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上海奥浦迈生物科技股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
上海奥浦迈生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由肖志华出资设立，于2013年11月27日取得上海市行政管理局浦东新区分局登记注册，公司的企业法人统一信用代码：91310115084100518T。2022年9月在上海证券交易所上市。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数11,477.246万股，注册资本为11,477.246万元。截至2023年12月31日止，公司回购的库存股总数24.2683万股。注册地：上海市浦东新区紫萍路908弄28号，总部地址：上海市浦东新区紫萍路908弄28号。本公司主要经营活动为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；化工产品销售（不含许可类化工产品）；仪器仪表销售；包装材料及制品销售；塑料制品销售；生物化工产品技术研发；生物基材料技术研发；化工产品生产（不含许可类化工产品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；非居住房地产租赁；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的实际控制人为肖志华、HE YUNFEN (贺芸芬)夫妇。本财务报表业经公司董事会于2024年4月26日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，OPM Biosciences Inc.的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
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－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据： | ||
| 银行承兑汇票 | 账龄组合 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为非银行法人主体 | |
| 应收账款： | ||
| 应收合并范围内关联方款项 | 无信用风险组合 | 信用风险较低的合并范围内关联方的应收款项 |
| 应收其他客户款项 | 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 其他应收款： |
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| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 合并范围内关联方组合 | 无信用风险组合 | 信用风险较低的合并范围内关联方的其他应收款项 |
| 应收特定款项 | 无信用风险组合 | 信用风险较低的公司员工备用金款项 |
| 应收保证金、押金 | 无信用风险组合 | 信用风险较低的应收保证金、押金 |
| 其他应收款项 | 账龄组合 | 以其他应收款项的账龄作为信用风险特征 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
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以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）、6金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
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照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
财务报表附注 第15页
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注 第16页
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产、无形资产或长期待摊费用。本公司在建工程结转为长期资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为长期资产的标准和时点 |
| 装修费 | 办理竣工决算后或工程完工达到预计可使用状态并投入使用 |
| 房屋及建筑物 | |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准并经过公司验收 |
(十五) 借款费用
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注 第17页
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 20 | 年限平均法 | 0 | 权载年限 |
| 专利权 | 5年 | 年限平均法 | 0 | 预计可使用年限 |
| 软件使用权 | 3-5年 | 年限平均法 | 0 | 预计可使用年限 |
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
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| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修费 | 根据受益期限 | 3-10年 |
| 其他 | 根据受益期限 | 3-5年 |
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
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? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）商品销售收入具体原则
内销商品：公司在商品装运出库，客户收到货物并签收后，商品控制权已转移给买方时确认收入；外销商品：公司在商品装运出库并完成报关，商品控制权已转移给买方时确认收入。
（2）CDMO业务收入具体原则
CDMO业务合同分为里程碑合约与单项合约两种模式。其中，里程碑合约模式通常服务周期较长，在数月到数年不等，但其中包含的每个里程碑的服务周期较短。公司与客户明确约定每个里程碑的服务交付内容和达成条件，并在完成里程碑后与客户进行结算。公司对每一个里程碑的服务提供模式、收入确认时点及依据等与单项合约相同。如果CDMO服务合同条款约定符合上述条件的，里程碑合约中每个里程碑属于一个单独的履约义务且属于某一时点的履约义务，按照每个具体服务完成后确认收入，否则在全部服务完成并经验收后按合同约定金额一次性确认收入。单项合约模式，在项目完成后向客户交付研发成果，并取得客户确认/签收后，一次性确认收入。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
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? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
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业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
财务报表附注 第24页
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
财务报表附注 第25页
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注 第26页
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
财务报表附注 第27页
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
(二十八) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
财务报表附注 第28页
(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额100万元以上 |
| 本期重要的应收款项核销 | 金额50万元以上 |
| 重要的在建工程 | 期末余额超过集团总资产千分之五 |
| 重要的对外投资 | 投资活动现金流量占集团总资产≥5% |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占集团净资产5%，或子公司净利润占集团净利润的5% |
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本公司本年度未发生重要会计政策变更。
2、 重要会计估计变更
本公司本年度未发生重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%，25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海奥浦迈生物科技股份有限公司 | 15% |
| 上海思伦生物科技有限公司 | 25% |
| 上海可英维生物科技有限公司 | 25% |
| 上海奥浦迈生物工程有限公司 | 15% |
| OPM Biosciences Inc. | 注 |
| 上海奥睿纯生物科技有限责任公司 | 25% |
| 厦门普维斯克生物工程有限公司 | 25% |
| 奥浦迈生物科技（太仓）有限公司 | 25% |
财务报表附注 第29页
注：OPM Biosciences Inc.注册地为美国加利福尼亚州，适用当地税收政策，其中联邦税率21%,加利福尼亚州税率8.84%（最低税额为800美元）。
(二) 税收优惠
2016年11月，公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合认定为国家高新技术企业；2022年11月公司通过高新技术企业资格复审，有效期三年；公司2023年度的企业所得税适用税率为15%。
根据财政部、税务总局《关于中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》（财税〔2020〕38号）和《中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税优惠资格认定管理办法》（沪财发〔2020〕12号）有关规定，子公司上海奥浦迈生物工程有限公司被认定为《临港新片区2021年第一批重点产业企业所得税优惠资格的拟认定企业名单》之一，优惠后所得税税率为15%，优惠政策执行期间为2021年1月1日-2025年12月31日。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务享受免征增值税优惠。
根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)第一条规定，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，先进制造企业自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司适用上述优惠政策。
财务报表附注 第30页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行存款 | 1,282,265,127.01 | 1,505,906,562.65 |
| 其他货币资金 | 4,106.96 | |
| 合计 | 1,282,269,233.97 | 1,505,906,562.65 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 8,801,210.14 | 2,821,697.31 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 148,748,212.60 | 170,709,808.22 |
| 其中：债务工具投资 | 148,748,212.60 | 170,709,808.22 |
| 合计 | 148,748,212.60 | 170,709,808.22 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,124,107.41 | 942,432.50 |
| 合计 | 4,124,107.41 | 942,432.50 |
财务报表附注 第31页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,124,107.41 | 100.00 | 4,124,107.41 | 942,432.50 | 100.00 | 942,432.50 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 4,124,107.41 | 100.00 | 4,124,107.41 | 942,432.50 | 100.00 | 942,432.50 | ||||
| 合计 | 4,124,107.41 | 100.00 | 4,124,107.41 | 942,432.50 | 100.00 | 942,432.50 | ||||
财务报表附注 第32页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 4,124,107.41 | ||
| 合计 | 4,124,107.41 | ||
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 90,686,860.08 | 78,070,228.53 |
| 其中：1年以内分项 | ||
| 6个月以内 | 73,367,845.11 | 62,409,055.71 |
| 6个月-1年 | 17,319,014.97 | 15,661,172.82 |
| 1年以内小计 | 90,686,860.08 | 78,070,228.53 |
| 1至2年 | 11,739,232.82 | 2,790,636.00 |
| 2年以上 | 1,425,418.21 | 213,649.41 |
| 小计 | 103,851,511.11 | 81,074,513.94 |
| 减：坏账准备 | 11,626,587.61 | 5,205,401.97 |
| 合计 | 92,224,923.50 | 75,869,111.97 |
财务报表附注 第33页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,663,900.00 | 2.57 | 2,663,900.00 | 100.00 | 928,400.00 | 1.15 | 928,400.00 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提 | 2,663,900.00 | 2,663,900.00 | 928,400.00 | 928,400.00 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 101,187,611.11 | 97.43 | 8,962,687.61 | 8.86 | 92,224,923.50 | 80,146,113.94 | 98.85 | 4,277,001.97 | 5.34 | 75,869,111.97 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 101,187,611.11 | 8,962,687.61 | 92,224,923.50 | 80,146,113.94 | 4,277,001.97 | 75,869,111.97 | ||||
| 合计 | 103,851,511.11 | 100.00 | 11,626,587.61 | 92,224,923.50 | 81,074,513.94 | 100.00 | 5,205,401.97 | 75,869,111.97 | ||
财务报表附注 第34页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 北京广同生物科技有限公司 | 1,228,500.00 | 1,228,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 合计 | 1,228,500.00 | 1,228,500.00 | ||||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 101,187,611.11 | 8,962,687.61 | 8.86 |
| 合计 | 101,187,611.11 | 8,962,687.61 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,277,001.97 | 4,685,685.64 | 8,962,687.61 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 928,400.00 | 1,735,500.00 | 2,663,900.00 | |||
| 合计 | 5,205,401.97 | 6,421,185.64 | 11,626,587.61 | |||
4、 本期实际核销的应收账款情况
无。
财务报表附注 第35页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 10,700,767.96 | 10,700,767.96 | 10.30 | 132.80 | |
| 第二名 | 10,075,000.00 | 10,075,000.00 | 9.70 | 686,400.00 | |
| 第三名 | 7,450,700.00 | 7,450,700.00 | 7.17 | 1,298,550.00 | |
| 第四名 | 7,146,839.55 | 7,146,839.55 | 6.88 | 4,850.00 | |
| 第五名 | 6,245,900.00 | 6,245,900.00 | 6.01 | 1,979,309.00 | |
| 合计 | 41,619,207.51 | 41,619,207.51 | 40.06 | 3,969,241.80 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,526,432.12 | 97.18 | 2,031,507.73 | 99.27 |
| 1至2年 | 44,302.81 | 2.82 | 14,879.35 | 0.73 |
| 合计 | 1,570,734.93 | 100.00 | 2,046,387.08 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 1,143,703.68 | 72.81 |
| 第二名 | 172,959.53 | 11.01 |
| 第三名 | 85,667.92 | 5.45 |
| 第四名 | 47,460.00 | 3.02 |
| 第五名 | 45,000.00 | 2.86 |
| 合计 | 1,494,791.13 | 95.15 |
财务报表附注 第36页
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 8,255,276.03 | 8,042,420.91 |
| 合计 | 8,255,276.03 | 8,042,420.91 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 517,026.72 | 5,215,634.87 |
| 其中：1年以内分项 | ||
| 6个月以内 | 486,993.65 | 22,818.94 |
| 6个月-1年 | 30,033.07 | 5,192,815.93 |
| 1年以内小计 | 517,026.72 | 5,215,634.87 |
| 1至2年 | 5,172,015.94 | 857,155.78 |
| 2年以上 | 2,566,233.37 | 1,969,630.26 |
| 小计 | 8,255,276.03 | 8,042,420.91 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 8,255,276.03 | 8,042,420.91 |
财务报表附注 第37页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 8,255,276.03 | 100.00 | 8,255,276.03 | 8,042,420.91 | 100.00 | 8,042,420.91 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 无信用风险组合 | 8,255,276.03 | 100.00 | 8,255,276.03 | 8,042,420.91 | 100.00 | 8,042,420.91 | ||||
| 账龄组合 | ||||||||||
| 合计 | 8,255,276.03 | 100.00 | 8,255,276.03 | 8,042,420.91 | 100.00 | 8,042,420.91 | ||||
财务报表附注 第38页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无信用风险组合 | 8,255,276.03 | ||
| 账龄组合 | |||
| 合计 | 8,255,276.03 | ||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | ||||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 8,042,420.91 | 8,042,420.91 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
财务报表附注 第39页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 212,855.12 | 212,855.12 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 8,255,276.03 | 8,255,276.03 |
（4）本期实际核销的其他应收款项情况
无。
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金、押金 | 8,247,283.93 | 8,042,323.70 |
| 备用金 | 7,992.10 | 97.21 |
| 合计 | 8,255,276.03 | 8,042,420.91 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金、押金 | 4,968,000.00 | 1-2年 | 60.18 | |
| 第二名 | 保证金、押金 | 1,712,511.56 | 2年以上 | 20.74 | |
| 第三名 | 保证金、押金 | 1,041,368.30 | 1-6个月；1-2年；2年以上 | 12.61 | |
| 第四名 | 保证金、押金 | 211,444.36 | 1-2年；2年以上 | 2.56 | |
| 第五名 | 保证金、押金 | 143,996.71 | 1-2年；2年以上 | 1.74 | |
| 合计 | 8,077,320.93 | 97.83 |
财务报表附注 第40页
(七) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 26,067,374.06 | 140,733.82 | 25,926,640.24 | 29,026,147.49 | 145,189.57 | 28,880,957.92 |
| 库存商品 | 19,641,588.88 | 794,552.97 | 18,847,035.91 | 14,011,291.78 | 371,132.69 | 13,640,159.09 |
| 发出商品 | 29,133.21 | 29,133.21 | 28,828.34 | 28,828.34 | ||
| 合同履约成本 | 4,405,986.25 | 4,405,986.25 | 1,460,639.59 | 1,460,639.59 | ||
| 合计 | 50,144,082.40 | 935,286.79 | 49,208,795.61 | 44,526,907.20 | 516,322.26 | 44,010,584.94 |
财务报表附注 第41页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 145,189.57 | 140,733.82 | 145,189.57 | 140,733.82 | ||
| 库存商品 | 371,132.69 | 794,552.97 | 371,132.69 | 794,552.97 | ||
| 合计 | 516,322.26 | 935,286.79 | 516,322.26 | 935,286.79 | ||
(八) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的大额存单 | 52,635,753.41 | 40,074,136.98 |
| 合计 | 52,635,753.41 | 40,074,136.98 |
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 1,146,750.15 | 102,120.46 |
| 待摊费用 | 6,648,967.78 | 10,546,469.83 |
| 待认证进项税 | 12,553,573.73 | 10,381,271.25 |
| 预缴企业所得税 | 1,443.78 | 126,006.91 |
| 合计 | 20,350,735.44 | 21,155,868.45 |
(十) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 43,232,953.10 | 11,957,044.50 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 43,232,953.10 | 11,957,044.50 |
| 合计 | 43,232,953.10 | 11,957,044.50 |
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 163,871,323.04 | 117,051,168.73 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 163,871,323.04 | 117,051,168.73 |
财务报表附注 第42页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 63,796,314.45 | 122,776,177.55 | 1,438,358.24 | 4,347,835.03 | 192,358,685.27 |
| （2）本期增加金额 | 71,449,187.94 | 408,306.25 | 801,066.24 | 72,658,560.43 | |
| —购置 | 10,838,039.91 | 408,306.25 | 566,571.67 | 11,812,917.83 | |
| —在建工程转入 | 60,611,148.03 | 218,905.57 | 60,830,053.60 | ||
| —企业合并增加 | 15,589.00 | 15,589.00 | |||
| （3）本期减少金额 | 342,933.22 | 342,933.22 | |||
| —处置或报废 | 342,933.22 | 342,933.22 | |||
| （4）期末余额 | 63,796,314.45 | 193,882,432.27 | 1,846,664.49 | 5,148,901.27 | 264,674,312.48 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 6,130,371.67 | 66,006,569.57 | 1,016,740.68 | 2,153,834.62 | 75,307,516.54 |
| （2）本期增加金额 | 3,030,324.96 | 21,641,455.66 | 121,249.64 | 1,028,229.19 | 25,821,259.45 |
| —计提 | 3,030,324.96 | 21,641,455.66 | 121,249.64 | 1,028,229.19 | 25,821,259.45 |
| （3）本期减少金额 | 325,786.55 | 325,786.55 | |||
| —处置或报废 | 325,786.55 | 325,786.55 | |||
| （4）期末余额 | 9,160,696.63 | 87,322,238.68 | 1,137,990.32 | 3,182,063.81 | 100,802,989.44 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 54,635,617.82 | 106,560,193.59 | 708,674.17 | 1,966,837.46 | 163,871,323.04 |
| （2）上年年末账面价值 | 57,665,942.78 | 56,769,607.98 | 421,617.56 | 2,194,000.41 | 117,051,168.73 |
3、 通过经营租赁租出的固定资产情况
本期公司将所持有的上海市浦东新区紫萍路908弄11号楼3层进行出租。
财务报表附注 第43页
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 办公楼-紫萍路11号楼 | 34,885,972.93 | 正在办理中 |
注：办公楼-紫萍路11号楼产权证书已于2024年3月办妥。
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 78,096,713.43 | 78,096,713.43 | 103,473,765.61 | 103,473,765.61 | ||
| 合计 | 78,096,713.43 | 78,096,713.43 | 103,473,765.61 | 103,473,765.61 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 临港厂房装修 | 123,853.21 | 123,853.21 | 23,648,889.92 | 23,648,889.92 | ||
| 设备安装 | 18,626,917.76 | 18,626,917.76 | 72,013,484.53 | 72,013,484.53 | ||
| 创新药基地项目 | 59,345,942.46 | 59,345,942.46 | 7,811,391.16 | 7,811,391.16 | ||
| 合计 | 78,096,713.43 | 78,096,713.43 | 103,473,765.61 | 103,473,765.61 | ||
财务报表附注 第44页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入长期资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 设备安装 | 72,013,484.53 | 7,443,486.83 | 60,830,053.60 | 18,626,917.76 | 募集资金+自筹资金 | |||||||
| 临港厂房装修 | 3,518.86万元 | 23,648,889.92 | 20,656,040.20 | 44,181,076.91 | 123,853.21 | 125.91% | 主体已基本完工 | 募集资金+自筹资金 | ||||
| 创新药基地项目 | 17,882.04万元 | 7,811,391.16 | 51,534,551.30 | 59,345,942.46 | 33.19% | 建设中 | 自筹资金 | |||||
| 合计 | 103,473,765.61 | 79,634,078.33 | 105,011,130.51 | 78,096,713.43 |
财务报表附注 第45页
(十三) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 60,161,135.68 | 60,161,135.68 |
| （2）本期增加金额 | 20,248,774.44 | 20,248,774.44 |
| —新增租赁 | 20,248,774.44 | 20,248,774.44 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 80,409,910.12 | 80,409,910.12 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 16,643,591.24 | 16,643,591.24 |
| （2）本期增加金额 | 8,815,384.25 | 8,815,384.25 |
| —计提 | 8,815,384.25 | 8,815,384.25 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 25,458,975.49 | 25,458,975.49 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 54,950,934.63 | 54,950,934.63 |
| （2）上年年末账面价值 | 43,517,544.44 | 43,517,544.44 |
财务报表附注 第46页
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 42,642,000.00 | 42,642,000.00 | ||
| （2）本期增加金额 | 300,000.00 | 776,278.20 | 1,076,278.20 | |
| —购置 | 300,000.00 | 776,278.20 | 1,076,278.20 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 42,642,000.00 | 300,000.00 | 776,278.20 | 43,718,278.20 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 2,309,775.00 | 2,309,775.00 | ||
| （2）本期增加金额 | 2,132,100.00 | 64,689.85 | 2,196,789.85 | |
| —计提 | 2,132,100.00 | 64,689.85 | 2,196,789.85 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 4,441,875.00 | 64,689.85 | 4,506,564.85 | |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 38,200,125.00 | 300,000.00 | 711,588.35 | 39,211,713.35 |
| （2）上年年末账面价值 | 40,332,225.00 | 40,332,225.00 |
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 21,285,887.16 | 44,663,480.58 | 5,835,990.63 | 60,113,377.11 | |
| 其他 | 232,116.09 | 48,756.60 | 183,359.49 | ||
| 合计 | 21,518,003.25 | 44,663,480.58 | 5,884,747.23 | 60,296,736.60 |
财务报表附注 第47页
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 12,268,796.48 | 1,840,319.47 | 5,597,278.60 | 839,591.79 |
| 使用权资产租赁负债递延所得税 | 18,138,123.42 | 2,720,718.51 | 2,802,871.02 | 420,430.65 |
| 股份支付 | 1,281,615.60 | 192,242.34 | ||
| 合计 | 31,688,535.50 | 4,753,280.32 | 8,400,149.62 | 1,260,022.44 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产租赁负债递延所得税 | 17,852,999.05 | 2,677,949.85 | 3,031,074.93 | 454,661.24 |
| 公允价值变动 | 3,948,743.80 | 592,311.57 | 1,507,126.69 | 226,069.00 |
| 合计 | 21,801,742.85 | 3,270,261.42 | 4,538,201.62 | 680,730.24 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 2,677,949.85 | 2,075,330.47 | 420,430.65 | 839,591.79 |
| 递延所得税负债 | 2,677,949.85 | 592,311.57 | 420,430.65 | 260,299.59 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 7,844,620.43 | 124,445.63 |
| 可抵扣亏损 | 26,913,895.50 | 14,813,570.22 |
| 合计 | 34,758,515.93 | 14,938,015.85 |
财务报表附注 第48页
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 462,427.08 | ||
| 2024年 | 38,175.74 | 38,175.74 | |
| 2025年 | 45,659.50 | 45,659.50 | |
| 2026年 | 6,216,272.26 | 13,250,146.31 | |
| 2027年及以后 | 20,613,788.00 | 1,017,161.59 | |
| 合计 | 26,913,895.50 | 14,813,570.22 |
(十七) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 银行大额存单 | 196,492,296.30 | 196,492,296.30 | 131,771,580.36 | 131,771,580.36 | ||
| 预付长期资产相关款项 | 4,428,767.24 | 4,428,767.24 | 8,530,905.66 | 8,530,905.66 | ||
| 合计 | 200,921,063.54 | 200,921,063.54 | 140,302,486.02 | 140,302,486.02 | ||
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 15,000,000.00 | |
| 信用借款 | 5,000,000.00 | |
| 短期借款利息 | 18,095.89 | |
| 合计 | 20,018,095.89 |
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 供应商结算款 | 13,688,481.13 | 17,406,762.16 |
| 设备工程款 | 23,776,113.97 | 3,907,663.92 |
| 合计 | 37,464,595.10 | 21,314,426.08 |
财务报表附注 第49页
(二十) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收业务款 | 4,275,215.73 | 16,037,153.59 |
| 合计 | 4,275,215.73 | 16,037,153.59 |
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 12,588,559.31 | 72,145,203.66 | 76,802,627.88 | 7,931,135.09 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 561,234.03 | 10,121,913.69 | 7,269,293.65 | 3,413,854.07 |
| 合计 | 13,149,793.34 | 82,267,117.35 | 84,071,921.53 | 11,344,989.16 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 11,974,950.52 | 59,053,974.08 | 63,829,465.27 | 7,199,459.33 |
| （2）职工福利费 | 4,661,090.90 | 4,661,090.90 | ||
| （3）社会保险费 | 344,950.79 | 4,892,726.68 | 4,826,312.71 | 411,364.76 |
| 其中：医疗保险费 | 288,654.34 | 4,821,562.65 | 4,705,323.65 | 404,893.34 |
| 工伤保险费 | 5,426.05 | 71,164.03 | 70,118.66 | 6,471.42 |
| 生育保险费 | 50,870.40 | 50,870.40 | ||
| （4）住房公积金 | 268,658.00 | 3,537,412.00 | 3,485,759.00 | 320,311.00 |
| 合计 | 12,588,559.31 | 72,145,203.66 | 76,802,627.88 | 7,931,135.09 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 544,179.20 | 7,152,615.56 | 7,047,912.68 | 648,882.08 |
| 失业保险费 | 17,054.83 | 224,659.03 | 221,380.97 | 20,332.89 |
| 企业年金缴费 | 2,744,639.10 | 2,744,639.10 | ||
| 合计 | 561,234.03 | 10,121,913.69 | 7,269,293.65 | 3,413,854.07 |
财务报表附注 第50页
(二十二) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 71,546.23 | |
| 所得税 | 618,110.95 | |
| 个人所得税 | 393,197.89 | 339,112.29 |
| 印花税 | 88,639.54 | 512,320.64 |
| 契税 | 1,051,597.71 | 1,051,597.71 |
| 房产税 | 57,058.30 | 57,058.30 |
| 土地使用税 | 6,007.82 | 6,007.82 |
| 合计 | 2,286,158.44 | 1,966,096.76 |
(二十三) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款项 | 6,550,116.18 | 5,950,685.48 |
| 合计 | 6,550,116.18 | 5,950,685.48 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 261,348.84 | 73,557.40 |
| 预提未支付费用 | 5,463,411.56 | 5,133,059.39 |
| 代扣款项 | 725,355.78 | 744,068.69 |
| 代收代付款 | 100,000.00 | |
| 合计 | 6,550,116.18 | 5,950,685.48 |
(二十四) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 4,300,000.00 | |
| 长期借款应付利息 | 14,464.05 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,601,224.65 | 6,449,151.28 |
| 合计 | 8,601,224.65 | 10,763,615.33 |
财务报表附注 第51页
(二十五) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 123,237.08 | 56,253.34 |
| 合计 | 123,237.08 | 56,253.34 |
(二十六) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 10,863,000.00 | |
| 合计 | 10,863,000.00 |
(二十七) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 80,482,554.83 | 68,271,073.98 |
| 减：未确认融资费用 | 11,090,060.67 | 11,668,572.92 |
| 减：一年到期的非流动负债 | 8,601,224.65 | 6,449,151.28 |
| 合计 | 60,791,269.51 | 50,153,349.78 |
(二十八) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 12,538,369.77 | 1,994,000.00 | 2,355,975.25 | 12,176,394.52 | |
| 合计 | 12,538,369.77 | 1,994,000.00 | 2,355,975.25 | 12,176,394.52 |
(二十九) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 81,980,328.00 | 32,792,132.00 | 32,792,132.00 | 114,772,460.00 | |||
其他说明：2023年3月28日，公司召开第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第十次会议，2023年4月21日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，公司向全体股东每10股派发现金红利6.00元（含税），合计派发现金红利总额49,188,196.80元（含税）；以资本公积金向全体股东每10股转增4股，合计转增32,792,132股，转增完成后公司总股本增加至114,772,460股。
财务报表附注 第52页
(三十) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,908,000,977.59 | 32,792,132.00 | 1,875,208,845.59 | |
| 其他资本公积 | 16,581,399.32 | 6,867,841.83 | 23,449,241.15 | |
| 合计 | 1,924,582,376.91 | 6,867,841.83 | 32,792,132.00 | 1,898,658,086.74 |
其他说明：1、2023年3月28日，公司召开第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第十次会议，2023年4月21日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，公司向全体股东每10股派发现金红利6.00元（含税），合计派发现金红利总额49,188,196.80元（含税）；以资本公积金向全体股东每10股转增4股，合计转增32,792,132股，减少资本公积32,792,132.00元；2、本期确认股份支付费用，增加资本公积6,867,841.83元。
(三十一) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份 | 13,751,754.81 | 13,751,754.81 | ||
| 合计 | 13,751,754.81 | 13,751,754.81 |
其他说明：2023年10月28日，公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用部分超募资金通过上海证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A股）股票，并将在未来合适的时机用于员工持股计划及/或股权激励，本次回购股份的价格不超过人民币68.00元/股（含）；回购资金总额不低于人民币5,000万元（含），不超过人民币10,000万元（含）；回购期限为自董事会审议通过本次回购方案之日起12个月内。截至2023年12月31日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购公司股份242,683股，占公司目前总股本114,772,460股的比例为0.2114%，最高成交价为58.000元/股，最低成交价为53.000元/股，成交总金额13,751,689.61元（不含交易佣金等交易费用）。
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(三十二) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 118,909.14 | 75,431.47 | 75,431.47 | 194,340.61 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 118,909.14 | 75,431.47 | 75,431.47 | 194,340.61 | ||||
| 其他综合收益合计 | 118,909.14 | 75,431.47 | 75,431.47 | 194,340.61 | ||||
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(三十三) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 19,991,239.96 | 7,234,708.41 | 27,225,948.37 | |
| 合计 | 19,991,239.96 | 7,234,708.41 | 27,225,948.37 |
(三十四) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 158,005,150.08 | 63,077,178.65 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 158,005,150.08 | 63,077,178.65 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 54,038,487.99 | 105,369,365.72 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,234,708.41 | 10,441,394.29 |
| 应付普通股股利 | 73,290,413.40 | |
| 期末未分配利润 | 131,518,516.26 | 158,005,150.08 |
(三十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 242,689,695.81 | 99,559,682.90 | 294,266,355.38 | 106,043,121.00 |
| 其他业务 | 434,344.15 | 494,080.56 | 99,378.76 | 21,555.76 |
| 合计 | 243,124,039.96 | 100,053,763.46 | 294,365,734.14 | 106,064,676.76 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 242,689,695.81 | 294,365,734.14 |
| 租赁收入 | 434,344.15 | |
| 合计 | 243,124,039.96 | 294,365,734.14 |
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2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 产品收入 | 171,990,656.15 | 52,455,972.20 |
| 服务收入 | 70,699,039.66 | 47,103,710.70 |
| 租赁收入 | 434,344.15 | 494,080.56 |
| 合计 | 243,124,039.96 | 100,053,763.46 |
| 按经营地区分类： | ||
| 境内 | 204,412,843.80 | 85,969,374.64 |
| 境外 | 38,711,196.16 | 14,084,388.82 |
| 合计 | 243,124,039.96 | 100,053,763.46 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 242,689,695.81 | 99,559,682.90 |
| 在某一时段内确认 | 434,344.15 | 494,080.56 |
| 合计 | 243,124,039.96 | 100,053,763.46 |
| 按销售渠道分类： | ||
| 直销 | 233,939,611.59 | 96,655,667.02 |
| 经销 | 9,184,428.37 | 3,398,096.44 |
| 合计 | 243,124,039.96 | 100,053,763.46 |
(三十六) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 85,666.34 | 389,009.00 |
| 教育费附加 | 85,666.34 | 389,008.99 |
| 土地使用税 | 24,031.28 | 12,578.46 |
| 房产税 | 228,233.20 | 114,116.60 |
| 印花税 | 261,273.50 | 261,061.73 |
| 车船税 | 1,860.00 | 1,560.00 |
| 合计 | 686,730.66 | 1,167,334.78 |
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(三十七) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 7,999,824.88 | 8,253,028.03 |
| 差旅费 | 1,427,532.91 | 622,570.83 |
| 广告和业务宣传费 | 2,291,330.93 | 1,337,066.73 |
| 业务招待费 | 1,706,210.77 | 823,773.94 |
| 样品费 | 2,212,573.48 | 2,273,332.37 |
| 其他 | 525,195.88 | 290,949.88 |
| 合计 | 16,162,668.85 | 13,600,721.78 |
(三十八) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 24,758,459.10 | 22,029,940.03 |
| 中介机构费用 | 2,139,942.34 | 4,004,213.46 |
| 股份支付 | 6,867,841.83 | 5,791,327.32 |
| 租赁物业费 | 405,355.15 | 217,225.72 |
| 折旧费 | 5,389,088.74 | 4,846,250.31 |
| 无形资产摊销 | 2,132,100.00 | 2,132,100.00 |
| 办公费 | 1,542,909.95 | 1,281,833.00 |
| 存货报废 | 2,638,559.08 | 1,056,560.83 |
| 差旅交通费用 | 1,319,394.42 | 731,883.99 |
| 业务招待费 | 259,247.81 | 357,396.54 |
| 水电费 | 595,416.74 | 383,072.11 |
| 保险费 | 468,425.91 | 285,981.88 |
| 材料费 | 974,615.70 | |
| 新厂房验证 | 5,931,131.79 | |
| 其他 | 3,768,157.22 | 2,222,109.13 |
| 合计 | 58,216,030.08 | 46,314,510.02 |
(三十九) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 18,285,969.90 | 14,880,389.09 |
| 折旧费用 | 8,954,207.76 | 7,499,590.66 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 实验室耗材 | 5,594,488.56 | 5,426,217.99 |
| 租赁物业费 | 89,422.41 | 85,245.82 |
| 工程装修费 | 1,236,202.67 | 1,142,612.05 |
| 水电费 | 1,204,663.94 | 932,212.94 |
| 服务费 | 19,786.16 | 602,241.59 |
| 检测费 | 391,563.77 | 445,681.38 |
| 维修费 | 1,059,225.37 | 920,124.80 |
| 委外研发 | 4,944,019.30 | 731,750.00 |
| 其他 | 1,277,101.80 | 529,914.81 |
| 合计 | 43,056,651.64 | 33,195,981.13 |
(四十) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 3,225,186.27 | 4,984,406.82 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 2,800,537.50 | 2,943,785.50 |
| 减：利息收入 | 23,247,809.21 | 13,838,677.05 |
| 汇兑损益 | -872,057.68 | -2,235,999.78 |
| 其他 | 86,928.71 | 141,202.64 |
| 合计 | -20,807,751.91 | -10,949,067.37 |
(四十一) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 7,383,612.65 | 9,704,585.14 |
| 进项税加计抵减 | 849,669.85 | 61,101.57 |
| 代扣个人所得税手续费 | 65,394.37 | 99,174.76 |
| 合计 | 8,298,676.87 | 9,864,861.47 |
(四十二) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,870,155.16 | |
| 银行大额存单利息收入 | 8,186,985.16 | 4,140,254.68 |
| 合计 | 13,057,140.32 | 4,140,254.68 |
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(四十三) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 38,404.38 | 709,808.22 |
| 其他非流动金融资产 | 1,495,908.60 | 957,044.50 |
| 合计 | 1,534,312.98 | 1,666,852.72 |
(四十四) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -6,421,185.64 | -4,755,295.91 |
| 合计 | -6,421,185.64 | -4,755,295.91 |
(四十五) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -418,964.53 | -264,377.51 |
| 合计 | -418,964.53 | -264,377.51 |
(四十六) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 292,206.44 | ||
| 合计 | 292,206.44 |
(四十七) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 3,500,000.00 | ||
| 其他 | 49,277.19 | 143,284.68 | 49,277.19 |
| 合计 | 49,277.19 | 3,643,284.68 | 49,277.19 |
(四十八) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 17,146.67 | 1,971.32 | 17,146.67 |
| 对外捐赠 | 59,200.00 | 123,000.00 | 59,200.00 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 110,000.00 | 110,000.00 | |
| 滞纳金 | 220.02 | 314.00 | 220.02 |
| 合计 | 186,566.69 | 125,285.32 | 186,566.69 |
(四十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 9,312,444.44 | 14,518,745.42 |
| 递延所得税费用 | -903,726.70 | -454,032.85 |
| 合计 | 8,408,717.74 | 14,064,712.57 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 61,668,637.68 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 9,250,295.65 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 394,750.74 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 872,649.56 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,227,817.86 |
| 研发费加计扣除的影响 | -5,336,796.07 |
| 所得税费用 | 8,408,717.74 |
(五十) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 54,038,487.99 | 105,369,365.72 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 114,772,460.00 | 101,109,072.00 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 基本每股收益 | 0.47 | 1.04 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.47 | 1.04 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 54,038,487.99 | 105,369,365.72 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 114,915,316.55 | 101,109,072.00 |
| 稀释每股收益 | 0.47 | 1.04 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.47 | 1.04 |
| 终止经营稀释每股收益 |
注：本期因实施资本公积转增股本，公司按调整后的股数对上期每股收益重新计算并列报。本报告附录中的财务报表所列示的上年同期数每股收益亦相应调整。
(五十一) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回往来款 | 694,380.28 | 179,745.42 |
| 专项补贴款 | 7,173,221.05 | 11,315,066.56 |
| 利息收入 | 23,247,809.21 | 13,838,677.05 |
| 收回受限货币资金 | 363,000.00 | |
| 营业外收入 | 49,277.19 | 143,284.68 |
| 合计 | 31,164,687.73 | 25,839,773.71 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 企业间往来 | 631,956.71 | 246,767.51 |
| 费用类支出 | 37,114,893.77 | 30,043,969.01 |
| 营业外支出 | 169,420.02 | 123,314.00 |
| 合计 | 37,916,270.50 | 30,414,050.52 |
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2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 赎回结构性存款及其利息收入 | 774,870,155.16 | |
| 银行大额存单利息收入 | 1,254,916.67 | 2,838,888.85 |
| 收回购买设备受限货币资金 | 6,780,334.17 | |
| 收回土地保证金 | 3,312,000.00 | |
| 赎回大额存单 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 22,489.32 | |
| 合计 | 816,147,561.15 | 52,931,223.02 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买结构性存款 | 748,000,000.00 | 170,000,000.00 |
| 购买银行大额存单 | 110,350,263.88 | 110,278,850.00 |
| 支付土地保证金 | 8,280,000.00 | |
| 合计 | 858,350,263.88 | 288,558,850.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债支付的现金 | 10,259,318.84 | 5,738,979.45 |
| 支付的上市费用 | 15,739,613.39 | |
| 回股股份支付的现金 | 13,751,754.81 | |
| 合计 | 24,011,073.65 | 21,478,592.84 |
(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 53,259,919.94 | 105,369,365.72 |
| 加：信用减值损失 | 6,421,185.64 | 4,755,295.91 |
| 资产减值准备 | 418,964.53 | 264,377.51 |
| 固定资产折旧 | 25,821,259.45 | 22,149,988.55 |
| 使用权资产折旧 | 8,815,384.25 | 9,565,429.31 |
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| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 无形资产摊销 | 2,196,789.85 | 2,132,100.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,884,747.23 | 5,172,343.83 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -292,206.44 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 17,146.67 | 1,971.32 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,534,312.98 | -1,666,852.72 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,353,128.59 | 2,748,407.04 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -13,057,140.32 | -4,140,254.68 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,235,738.68 | -714,332.44 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 332,011.98 | 260,299.59 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -5,617,175.20 | -10,556,054.46 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -24,828,386.98 | -46,044,479.79 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -8,162,978.87 | 16,823,981.17 |
| 其他 | 6,867,841.83 | 5,791,327.32 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 57,952,646.93 | 111,620,706.74 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,282,269,233.97 | 1,505,906,562.65 |
| 减：现金的期初余额 | 1,505,906,562.65 | 303,196,216.98 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -223,637,328.68 | 1,202,710,345.67 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,282,269,233.97 | 1,505,906,562.65 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,282,265,127.01 | 1,505,906,562.65 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,106.96 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,282,269,233.97 | 1,505,906,562.65 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
(五十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 77,627,223.79 | ||
| 其中：美元 | 10,960,117.44 | 7.0827 | 77,627,223.79 |
| 应收账款 | 19,439,373.55 | ||
| 其中：美元 | 2,744,627.55 | 7.0827 | 19,439,373.55 |
| 其他应收款 | 72,026.80 | ||
| 其中：美元 | 8,200.00 | 7.0827 | 58,078.14 |
| 其他应付款 | 6,974.33 | ||
| 其中：美元 | 984.70 | 7.0827 | 6,974.33 |
2、 公司的境外经营实体为OPM Biosciences Inc.，经营地为美国，记账本位币为
美元。
(五十四) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,800,537.50 | 2,943,785.50 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 900.00 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 10,260,218.84 | 5,738,979.45 |
截止2023年12月31日，本公司无已承诺但尚未开始的租赁。
财务报表附注 第64页
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 434,344.15 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1年以内 | 459,217.73 | |
| 1至2年 | 470,972.45 | |
| 2至3年 | 506,236.61 | |
| 3至4年 | 379,677.46 | |
| 合计 | 1,816,104.25 |
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 18,285,969.90 | 14,880,389.09 |
| 折旧费用 | 8,954,207.76 | 7,499,590.66 |
| 实验室耗材 | 5,594,488.56 | 5,426,217.99 |
| 租赁物业费 | 89,422.41 | 85,245.82 |
| 工程装修费 | 1,236,202.67 | 1,142,612.05 |
| 水电费 | 1,204,663.94 | 932,212.94 |
| 服务费 | 19,786.16 | 602,241.59 |
| 检测费 | 391,563.77 | 445,681.38 |
| 维修费 | 1,059,225.37 | 920,124.80 |
| 委外研发 | 4,944,019.30 | 731,750.00 |
| 其他 | 1,277,101.80 | 529,914.81 |
| 合计 | 43,056,651.64 | 33,195,981.13 |
| 其中：费用化研发支出 | 43,056,651.64 | 33,195,981.13 |
| 资本化研发支出 |
财务报表附注 第65页
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
| 厦门普维斯克生物工程有限公司 | 2023-1-12 | - | 69.99533%（注） | 零对价受让 | 2023-1-12 | 签订股权转让协议、工商变更 | 30,863.93 | -108,505.51 | 131,197.69 |
其他说明：
厦门普维斯克生物工程有限公司系由公司非全资子公司上海奥睿纯生物科技有限责任公司（公司控股69.99533%）通过零对价受让取得100%股权。
财务报表附注 第66页
2、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 厦门普维斯克生物工程有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 66,622.38 | 66,622.38 |
| 货币资金 | 22,489.32 | 22,489.32 |
| 应收款项 | 951.00 | 951.00 |
| 预付款项 | 19,755.21 | 19,755.21 |
| 其他应收款 | 7,837.85 | 7,837.85 |
| 固定资产 | 15,589.00 | 15,589.00 |
| 负债： | 66,622.38 | 66,622.38 |
| 其他应付款 | 66,622.38 | 66,622.38 |
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
(二) 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动及其相关情况： 2023年10月新设子公司奥浦迈生物科技（太仓）有限公司；2023年11月注销子公司奥浦迈生物科技（苏州）有限公司。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海思伦生物科技有限公司 | 2,000万人民币 | 上海 | 上海 | 专业技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海奥浦迈生物工程有限公司 | 20,000万人民币 | 上海 | 上海 | 生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海可英维生物科技有限公司 | 50万人民币 | 上海 | 上海 | 专业技术服务业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| OPM Biosciences Inc. | 100万美元 | 美国 | 美国 | 专业技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第67页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海奥睿纯生物科技有限责任公司 | 42.86万人民币 | 上海 | 上海 | 专业技术服务业、专用化学品销售 | 69.99533 | 设立 | |
| 厦门普维斯克生物工程有限公司 | 50万人民币 | 厦门 | 厦门 | 专业技术服务业 | 69.99533 | 非同一控制下企业合并 | |
| 奥浦迈生物科技（太仓）有限公司 | 1,000万人民币 | 太仓 | 太仓 | 专业技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
2、 重要的非全资子公司
公司无重要的非全资子公司。
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 治疗性抗体药研发生产一站式CDMO服务平台 | 7,400,000.00 | 1,839,115.93 | 2,596,212.72 | 其他收益 |
| 2020年第一批上海市中小企业发展专项 | 650,000.00 | 169,565.16 | 169,565.16 | 其他收益 |
| 2021质量分析公共服务平台 | 382,750.89 | 104,588.52 | 104,588.52 | 其他收益 |
| 2022商务委高质量发展公共服务平台 | 922,124.00 | 242,705.64 | 40,450.94 | 其他收益 |
| 合计 | 9,354,874.89 | 2,355,975.25 | 2,910,817.34 | |
财务报表附注 第68页
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 浦东新区促进战略性新兴产业发展财政扶持 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 | |
| 房租补贴 | 400,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| “专精特新”小巨人重点企业资助 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | |
| 张江科学城专项发展资金补助 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 2022年度浦东新区科技发展基金专精特新企业专题资助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 2020年度高成长小微科创企业补贴 | 600,000.00 | 600,000.00 | |
| 专项支出补贴 | 300,000.00 | 300,000.00 | |
| 担保费用补贴 | 51,825.00 | 51,825.00 | |
| 上市补贴 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | |
| 其他 | 205,769.48 | 113,826.68 | 91,942.80 |
| 合计 | 15,407,594.48 | 5,113,826.68 | 10,293,767.80 |
财务报表附注 第69页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 3,439,369.77 | 1,494,000.00 | 2,355,975.25 | 2,577,394.52 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 9,099,000.00 | 500,000.00 | 9,599,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第70页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险， 主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策， 概括如下。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
财务报表附注 第71页
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付账款 | 37,464,595.10 | 37,464,595.10 | 37,464,595.10 | ||||
| 其他应付款 | 6,550,116.18 | 6,550,116.18 | 6,550,116.18 | ||||
| 租赁负债 | 13,394,635.13 | 12,247,565.12 | 37,588,371.69 | 17,251,982.89 | 80,482,554.83 | 69,392,494.16 | |
| 合计 | 57,409,346.41 | 12,247,565.12 | 37,588,371.69 | 17,251,982.89 | 124,497,266.11 | 113,407,205.44 | |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 20,018,095.89 | 20,018,095.89 | 20,018,095.89 | ||||
| 长期借款 | 4,314,464.05 | 4,300,000.00 | 6,563,000.00 | 15,177,464.05 | 15,177,464.05 | ||
| 应付账款 | 21,314,426.08 | 21,314,426.08 | 21,314,426.08 | ||||
| 其他应付款 | 5,950,685.48 | 5,950,685.48 | 5,950,685.48 | ||||
| 租赁负债 | 8,953,577.25 | 9,082,612.18 | 24,409,188.96 | 25,825,695.59 | 68,271,073.98 | 56,602,501.06 | |
| 合计 | 60,551,248.75 | 13,382,612.18 | 30,972,188.96 | 25,825,695.59 | 130,731,745.48 | 119,063,172.56 | |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。截至2023年12月31日，本公司期末无尚未归还的银行借款。
财务报表附注 第72页
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。公司与境外客户及一部分境外供应商主要使用外币定价、结算，公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债列示见附注五、（五十三）。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 191,981,165.70 | 191,981,165.70 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 191,981,165.70 | 191,981,165.70 | ||
| （1）债务工具投资 | 148,748,212.60 | 148,748,212.60 | ||
| （2）权益工具投资 | 43,232,953.10 | 43,232,953.10 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 191,981,165.70 | 191,981,165.70 | ||
财务报表附注 第73页
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权平均值） |
| 苏州缔码（权益工具投资） | 14,200,531.20 | 现金流量折现法 | 加权平均资本成本 | 12.50% |
| 上海杰威（权益工具投资） | 29,032,421.90 | 现金流量折现法 | 加权平均资本成本 | 12.90% |
本公司的结构性存款按照预计收益率确定结构性存款的公允价值。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
自然人肖志华、HE YUNFEN (贺芸芬)夫妇是公司实际控制人，截止2023年12月31日，肖志华直接持有公司24.4608%股份，通过常州稳实企业管理咨询合伙企业（有限合伙）间接控制公司7.08%股份，直接和间接合计控制公司股份比例为31.5408%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 科美博阳诊断技术（上海）有限公司 | 公司董事张俊杰担任董事的其他公司 |
| 苏州纳微科技股份有限公司 | 公司董事张俊杰担任董事的其他公司 |
| 纳谱分析技术（苏州）有限公司 | 苏州纳微科技股份有限公司的子公司 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 纳谱分析技术（苏州）有限公司 | 采购商品 | 41,332.76 | 58,872.57 | ||
| 苏州纳微科技股份有限公司 | 采购商品 | 1,667,699.12 |
出售商品/提供劳务情况表
财务报表附注 第74页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 科美博阳诊断技术（上海）有限公司 | 销售商品 | 6,814.16 | 9,309.73 |
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海奥浦迈生物工程有限公司 | 2,822,000.00 | 2021-12-24 | 2026-6-24 | 是 |
| 上海奥浦迈生物工程有限公司 | 6,985,000.00 | 2022-1-21 | 2026-6-24 | 是 |
| 上海奥浦迈生物工程有限公司 | 5,356,000.00 | 2022-8-17 | 2026-6-24 | 是 |
注：2021年10月28日公司第一届董事会第八次会议审议通过《关于公司为全资子公司申请银行授信额度并提供对外担保的议案》，公司全资子公司上海奥浦迈生物工程有限公司拟向招商银行股份有限公司上海分行申请授信额度壹亿贰仟万元的固定资产贷款，公司以其所持有的全资子公司上海奥浦迈生物工程有限公司100%股权质押，并由公司及肖志华提供连带担保责任。上海奥浦迈生物工程有限公司于2023年5月提前归还上述银行贷款，公司及肖志华的连带担保责任同步解除。
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 肖志华 | 2,822,000.00 | 2021-12-24 | 2026-6-24 | 是 |
| 肖志华 | 6,985,000.00 | 2022-1-21 | 2026-6-24 | 是 |
| 肖志华 | 5,356,000.00 | 2022-8-17 | 2026-6-24 | 是 |
| 肖志华 | 10,000,000.00 | 2022-6-16 | 2023-6-14 | 是 |
| 肖志华 | 5,000,000.00 | 2022-8-17 | 2023-8-16 | 是 |
关联担保情况说明：2023年度，公司归还上述银行贷款，相应的关联担保一并解除。
财务报表附注 第75页
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 7,200,369.09 | 6,253,350.25 |
(五) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 苏州纳微科技股份有限公司 | 830,000.00 | 1,884,500.00 | |
| 纳谱分析技术（苏州）有限公司 | 18,908.00 |
财务报表附注 第76页
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 公司员工 | 708,000.00 | 17,700,000.00 | 144,800.00 | 3,620,000.00 | ||||
| 合计 | 708,000.00 | 17,700,000.00 | 144,800.00 | 3,620,000.00 | ||||
财务报表附注 第77页
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 公司员工 | 25.00 | 20个月-32个月 | ||
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | BS模型 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 历史波动率、无风险收益率、股息率 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 离职率 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 89,234,272.01 |
(三) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 公司员工 | 6,867,841.83 | 6,867,841.83 | 5,791,327.32 | 5,791,327.32 | ||
| 合计 | 6,867,841.83 | 6,867,841.83 | 5,791,327.32 | 5,791,327.32 | ||
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十四）租赁”。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
财务报表附注 第78页
十五、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2024年4月26日公司召开的第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，公司拟向全体股东每10股派发现金红利2.30元（含税）。因公司2023年开始实施回购计划，故公司2023年度利润分配实施差异化分红。截止2024年3月31日，公司总股本为114,772,460股，公司已回购股份858,316股，以此扣减回购专用账户的股份数量后公司股份数量为113,914,144股，以此计算公司拟派发现金红利总额为26,200,253.12（含税）。2023年度，公司不进行资本公积转增，不送红股。如在上述利润分配方案审议通过之日至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持利润分配总额不变，相应调整每股利润分配比例。本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。
十六、 其他重要事项
执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12 月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 105,210,609.54 | 82,892,339.63 |
| 其中：1年以内分项 | ||
| 6个月以内 | 76,767,410.53 | 65,605,978.51 |
| 6个月-1年 | 28,443,199.01 | 17,286,361.12 |
| 1年以内小计 | 105,210,609.54 | 82,892,339.63 |
| 1至2年 | 16,561,343.92 | 5,176,182.83 |
| 2年以上 | 3,810,965.04 | 213,649.41 |
| 小计 | 125,582,918.50 | 88,282,171.87 |
| 减：坏账准备 | 11,626,450.61 | 5,205,401.97 |
| 合计 | 113,956,467.89 | 83,076,769.90 |
财务报表附注 第79页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,663,900.00 | 2.12 | 2,663,900.00 | 100.00 | 928,400.00 | 1.05 | 928,400.00 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提 | 2,663,900.00 | 100.00 | 2,663,900.00 | 100.00 | 928,400.00 | 100.00 | 928,400.00 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 122,919,018.50 | 97.88 | 8,962,550.61 | 7.29 | 113,956,467.89 | 87,353,771.87 | 98.95 | 4,277,001.97 | 4.90 | 83,076,769.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 94,094,586.56 | 76.55 | 8,962,550.61 | 9.53 | 85,132,035.95 | 80,146,113.94 | 91.75 | 4,277,001.97 | 5.34 | 75,869,111.97 |
| 无信用风险组合 | 28,824,431.94 | 23.45 | 28,824,431.94 | 7,207,657.93 | 8.25 | 7,207,657.93 | ||||
| 合计 | 125,582,918.50 | 100.00 | 11,626,450.61 | 113,956,467.89 | 88,282,171.87 | 100.00 | 5,205,401.97 | 83,076,769.90 | ||
财务报表附注 第80页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 北京广同生物科技有限公司 | 1,228,500.00 | 1,228,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 合计 | 1,228,500.00 | 1,228,500.00 | ||||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 94,094,586.56 | 8,962,550.61 | 9.53 |
| 无信用风险组合 | 28,824,431.94 | ||
| 合计 | 122,919,018.50 | 8,962,550.61 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,277,001.97 | 4,685,548.64 | 8,962,550.61 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 928,400.00 | 1,735,500.00 | 2,663,900.00 | |||
| 合计 | 5,205,401.97 | 6,421,048.64 | 11,626,450.61 | |||
4、 本期实际核销的应收账款情况
无。
财务报表附注 第81页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 17,158,390.98 | 17,158,390.98 | 13.66 | ||
| 第二名 | 11,666,040.96 | 11,666,040.96 | 9.29 | ||
| 第三名 | 10,700,767.96 | 10,700,767.96 | 8.52 | 132.80 | |
| 第四名 | 10,075,000.00 | 10,075,000.00 | 8.02 | 686,400.00 | |
| 第五名 | 7,450,700.00 | 7,450,700.00 | 5.93 | 1,298,550.00 | |
| 合计 | 57,050,899.90 | 57,050,899.90 | 45.42 | 1,985,082.80 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 13,940,857.23 | 6,641,335.79 |
| 合计 | 13,940,857.23 | 6,641,335.79 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 7,666,595.84 | 5,109,815.49 |
| 其中：1年以内分项 | ||
| 6个月以内 | 3,482,604.85 | 22,721.74 |
| 6个月-1年 | 4,183,990.99 | 5,087,093.75 |
| 1年以内小计 | 7,666,595.84 | 5,109,815.49 |
| 1至2年 | 5,066,293.76 | |
| 2年以上 | 1,207,967.63 | 1,531,520.30 |
| 小计 | 13,940,857.23 | 6,641,335.79 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 13,940,857.23 | 6,641,335.79 |
财务报表附注 第82页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 13,940,857.23 | 100.00 | 13,940,857.23 | 6,641,335.79 | 100.00 | 6,641,335.79 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 无信用风险组合 | 13,940,857.23 | 100.00 | 13,940,857.23 | 6,641,335.79 | 100.00 | 6,641,335.79 | ||||
| 账龄组合 | ||||||||||
| 合计 | 13,940,857.23 | 100.00 | 13,940,857.23 | 6,641,335.79 | 100.00 | 6,641,335.79 | ||||
财务报表附注 第83页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无信用风险组合 | 13,940,857.23 | ||
| 账龄组合 | |||
| 合计 | 13,940,857.23 | ||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | ||||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 6,641,335.79 | 6,641,335.79 | ||
| 上年年末余额在本期 |
财务报表附注 第84页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 7,299,521.44 | 7,299,521.44 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 13,940,857.23 | 13,940,857.23 |
（4）本期实际核销的其他应收款项情况
无。
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金、押金 | 6,262,264.97 | 6,117,467.78 |
| 往来款 | 7,677,182.35 | 523,868.01 |
| 备用金 | 1,409.91 | |
| 合计 | 13,940,857.23 | 6,641,335.79 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 7,178,107.92 | 1-6个月；6个月-1年 | 51.49 | |
| 第二名 | 保证金、押金 | 4,968,000.00 | 1-2年 | 35.64 | |
| 第三名 | 保证金、押金 | 1,041,368.30 | 1-6个月；1-2年；2年以上 | 7.47 | |
| 第四名 | 往来款 | 460,868.00 | 2年以上 | 3.31 | |
| 第五名 | 保证金、押金 | 143,996.71 | 1-2年；2年以上 | 1.03 | |
| 合计 | 13,792,340.93 | 98.94 |
财务报表附注 第85页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 518,274,137.16 | 518,274,137.16 | 503,166,477.49 | 503,166,477.49 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 518,274,137.16 | 518,274,137.16 | 503,166,477.49 | 503,166,477.49 | ||
财务报表附注 第86页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海思伦生物科技有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||||
| 上海可英维生物科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 上海奥浦迈生物工程有限公司 | 498,791,327.49 | 1,910,515.67 | 500,701,843.16 | |||||
| 奥浦迈生物科技（苏州）有限公司 | 500,000.00 | -500,000.00 | ||||||
| OPM Biosciences Inc. | 3,375,150.00 | 3,462,000.00 | 135,144.00 | 6,972,294.00 | ||||
| 上海奥睿纯生物科技有限责任公司 | ||||||||
| 奥浦迈生物科技（太仓）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 503,166,477.49 | 13,562,000.00 | 1,545,659.67 | 518,274,137.16 | ||||
财务报表附注 第87页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 248,554,950.16 | 119,936,228.56 | 298,533,710.30 | 125,537,406.83 |
| 其他业务 | 434,344.15 | 494,080.56 | 99,378.76 | 21,555.76 |
| 合计 | 248,989,294.31 | 120,430,309.12 | 298,633,089.06 | 125,558,962.59 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 248,554,950.16 | 298,633,089.06 |
| 租赁收入 | 434,344.15 | |
| 合计 | 248,989,294.31 | 298,633,089.06 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 产品收入 | 177,855,910.50 | 72,832,517.86 |
| 服务收入 | 70,699,039.66 | 47,103,710.70 |
| 租赁收入 | 434,344.15 | 494,080.56 |
| 合计 | 248,989,294.31 | 120,430,309.12 |
| 按经营地区分类： | ||
| 境内 | 213,218,802.26 | 101,840,683.99 |
| 境外 | 35,770,492.05 | 18,589,625.13 |
| 合计 | 248,989,294.31 | 120,430,309.12 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 248,554,950.16 | 119,936,228.56 |
| 在某一时段内确认 | 434,344.15 | 494,080.56 |
| 合计 | 248,989,294.31 | 120,430,309.12 |
| 按销售渠道分类： | ||
| 直销 | 239,804,865.94 | 117,032,212.68 |
| 经销 | 9,184,428.37 | 3,398,096.44 |
| 合计 | 248,989,294.31 | 120,430,309.12 |
财务报表附注 第88页
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | -398,967.75 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,585,935.98 | |
| 银行大额存单利息收入 | 8,186,985.16 | 4,140,254.68 |
| 合计 | 12,373,953.39 | 4,140,254.68 |
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -17,146.67 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 8,384,866.15 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 14,591,453.30 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 |