2019
年度报告之江生物NEEQ : 834839
之江生物NEEQ : 834839
上海之江生物科技股份有限公司
公司年度大事记
（或）致投资者的信
图 片 （如有）
事 件 描 述
事 件 描 述
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
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图 片 （如有）
图 片 （如有）事 件 描 述
事 件 描 述
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 19
第六节 股本变动及股东情况 ...... 21
第七节 融资及利润分配情况 ...... 23
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 25
第九节 行业信息 ...... 29
第十节 公司治理及内部控制 ...... 29
第十一节 财务报告 ...... 33
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 之江生物、公司、股份公司 | 指 | 上海之江生物科技股份有限公司 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 股东大会 | 指 | 上海之江生物科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 上海之江生物科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 上海之江生物科技股份有限公司监事会 |
| 公司章程 | 指 | 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年12月31日 |
| 之江药业 | 指 | 上海之江药业有限公司 |
| 宁波康飞 | 指 | 宁波康飞顿斯投资管理合伙企业（有限合伙） |
| 之江科技 | 指 | 上海之江生物医药科技有限公司 |
| 上海奥润 | 指 | 上海奥润微纳新材料科技有限公司 |
| 之江工程 | 指 | 上海之江生物工程有限公司 |
| 之江美国 | 指 | Liferiver Bio-Tech (United States) Corp. |
| 杭州博赛 | 指 | 杭州博赛基因诊断技术有限公司 |
| 杭州博康 | 指 | 杭州博康生物科技有限公司 |
| ChunLab | 指 | ChunLab, Inc. |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
第一节 声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人邵俊斌、主管会计工作负责人姜长涛及会计机构负责人（会计主管人员）姜长涛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 新产品研发和技术替代风险 | 自成立以来公司通过各种方式不断提升公司研发能力，推出新产品来满足市场需求，为公司的持续快速成长奠定了基础。分子诊断试剂行业具有科技含量高、人员素质要求高、研发及产品注册周期较长、研发风险大等特点。若公司产品研发水平提升缓慢，新产品的推出落后于市场的发展，致使科研与生产不能满足市场的要求，公司目前所掌握的技术可能被同行业更先进的技术所代替，将对未来公司业绩增长产生不利影响。公司将密切关注行业技术发展，持续加强研发投入，有效控制研发风险，提高产品的竞争力。 |
| 主营业务单一的风险 | 公司主要产品为应用实时荧光定量PCR 技术的分子诊断试剂，主营业务较为单一。尽管公司不断加大研发投入，积极向诊断仪器、技术服务等领域拓展，尽量规避主营业务相对单一带来的风险，但分子诊断试剂作为公司最主要产品的状况短期内不会改变。若分子诊断试剂行业较高的回报率吸引更多的投资者介入，或现有厂商扩大分子诊断试剂的产能，将可能使公司分子诊断试剂产品的收益水平下降，对未来生产经营和财务状况产生不利影响。 |
| 核心技术人才流失风险 | 公司在长期的研发、生产实践中掌握了主要产品的生产工艺和核心技术，并培养了一批核心技术人才，这些核心技术人才是 |
| 公司持续发展的重要资源和基础。同时，公司的大批熟练技术员工也在生产、质控等方面积累了宝贵的经验，是公司产品质量合格、品质稳定的重要保障。随着行业竞争格局的不断变化，对技术人才的争夺必将日趋激烈，若公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成技术人才队伍的不稳定，从而对公司的业务及长远发展造成不利影响。 | |
| 产品质量风险 | 分子诊断试剂作为一种特殊的医疗器械产品，直接关系到医疗诊断的准确性，因此其质量尤其重要。为确保体外诊断试剂产品的质量，公司在生产、储存、运输过程中对温度、洁净度等有十分严格的要求。公司自成立以来，一直高度重视产品的质量问题。公司设有生产质量管理中心，具体负责生产和质量管理工作，制定了一系列质量管理体系，对公司原料采购、生产、运输、存储等各个环节进行管理。虽然公司在安全生产、操作流程和质量控制等方面有一系列严格的制度、规定和要求，且自成立以来未因质量问题受到相关部门的行政处罚，但在生产、运输等方面一旦维护或操作不当，可能导致质量事故的发生，影响公司的正常生产和经营。 |
| 实际控制人不当控制及公司治理风险 | 邵俊斌持有公司控股股东之江药业55.40%股权，股东宁波康飞55.90%股份，通过控制之江药业及宁波康飞控制本公司，为公司实际控制人，其同时担任公司董事长、总经理。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制及重大影响。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 上海之江生物科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Shanghai ZJ Bio-Tech Co., Ltd |
| 证券简称 | 之江生物 |
| 证券代码 | 834839 |
| 法定代表人 | 邵俊斌 |
| 办公地址 | 上海市闵行区新骏环路588号26幢 |
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 倪卫琴 |
| 职务 | 董事、副总经理、董事会秘书 |
| 电话 | 021-34680598 |
| 传真 | 021-34635507 |
| 电子邮箱 | info@liferiver.com.cn |
| 公司网址 | www.liferiver.com.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 上海市闵行区新骏环路588 号26 幢，201114 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2005年4月18日 |
| 挂牌时间 | 2015年12月14日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-C27医药制造业-C276生物药品制造-C2760生物药品制造 |
| 主要产品与服务项目 | 分子诊断试剂及仪器设备的研发、生产和销售 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 146,028,262 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 上海之江药业有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 邵俊斌 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 913100007743014560 | 否 |
| 注册地址 | 上海市张江高科技产业东区瑞庆路528号20乙号1层、21幢甲号1层 | 否 |
| 注册资本 | 146,028,262 | 否 |
| 主办券商 | 东方花旗 |
| 主办券商办公地址 | 上海市黄浦区中山南路318号24层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 邵明亮、魏玲 |
| 会计师事务所办公地址 | 杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室 |
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 258,872,522.24 | 224,350,623.96 | 15.39% |
| 毛利率% | 76.12% | 80.63% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 51,521,833.30 | 62,318,542.47 | -17.33% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 44,324,727.02 | 50,492,685.44 | -12.22% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 9.23% | 12.37% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 7.94% | 10.02% | - |
| 基本每股收益 | 0.35 | 0.43 | -18.60% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 641,930,146.52 | 579,639,436.62 | 10.75% |
| 负债总计 | 70,086,937.31 | 46,975,078.54 | 49.20% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 571,843,209.21 | 532,664,358.08 | 7.36% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.92 | 3.65 | 7.36% |
| 资产负债率%（母公司） | 20.24% | 15.02% | - |
| 资产负债率%（合并） | 10.92% | 8.10% | - |
| 流动比率 | 7.09 | 9.59 | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 76,660,805.72 | 80,631,599.86 | -4.92% |
| 应收账款周转率 | 2.12 | 2.06 | - |
| 存货周转率 | 1.66 | 1.32 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 10.75% | 12.31% | - |
| 营业收入增长率% | 15.39% | 16.42% | - |
| 净利润增长率% | -17.33% | 20.95% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 146,028,262 | 146,028,262 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 8,719,658.29 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 5,333.33 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -279,588.65 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 19,856.85 |
| 非经常性损益合计 | 8,465,259.82 |
| 所得税影响数 | 1,268,153.54 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 7,197,106.28 |
八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 具体见“财务报表附注”“三、重要会计政策及会计估计” “(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更”及其他相关内容 | ||||
| 资产总额 | 579,855,936.20 | 579,639,436.62 | 516,065,734.29 | 516,118,010.54 |
| 负债总额 | 46,193,264.73 | 46,975,078.54 | 40,888,455.33 | 43,421,822.35 |
| 所有者权益 | 533,662,671.47 | 532,664,358.08 | 475,177,278.96 | 472,696,188.19 |
| 营业收入 | 224,350,623.96 | 224,350,623.96 | 192,537,596.67 | 192,709,557.84 |
| 营业成本 | 43,846,864.98 | 43,456,887.20 | 35,093,933.27 | 35,107,986.07 |
| 净利润 | 59,668,081.10 | 62,318,542.47 | 51,196,357.53 | 51,525,733.87 |
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公司业务立足于体外诊断行业中的分子诊断领域，依靠公司在该领域的多年经营，具备持续创新的研发能力和对前沿技术与需求的快速反应能力，拥有多项核心专利，为客户提供多样化的产品解决方案。公司主要生产分子诊断试剂并提供配套的仪器，以直销与经销相结合的方式销售给医院、疾控中心等相关单位或机构。公司主要通过提供分子诊断试剂产品获得收入、利润和现金流。公司的商业模式已经过市场实践，并已取得了较好的发展效果，具有可持续性。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
报告期内，公司经营业绩得到了持续、快速增长。
在技术产品开发方面，公司继续加大技术创新力度，重点关注新技术、新产品开发，同时持续对已有技术产品优化开发，进一步丰富并优化公司产品线。
在市场营销方面，大力加快市场拓展步伐，进一步加强了市场竞争力，实现了公司销售收入的持续增长，不断扩大公司在分子诊断领域的影响力。
报告期内，在公司全体员工的共同努力下，公司主营业务保持较快增长，实现营业收入25,887.25万元，较上年同期增长了15.39%。
报告期内，凭借清晰的发展思路、稳健的发展策略、务实的营销战略、踏实的工作作风，在产品的研发与生产、营销等方面取得显著成绩。
(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 246,085,322.07 | 38.34% | 266,213,175.75 | 45.90% | -7.50% |
| 应收票据 | 321,024.00 | 0.05% | - | - | - |
| 应收账款 | 112,057,769.62 | 17.46% | 104,726,104.44 | 18.07% | 7.00% |
| 存货 | 41,300,045.02 | 6.43% | 32,906,208.42 | 5.68% | 25.51% |
| 投资性房地产 | - | - | 4,258,929.21 | 0.73% | -100.00% |
| 长期股权投资 | - | - | - | ||
| 固定资产 | 116,698,344.82 | 18.18% | 119,941,310.99 | 20.69% | -2.70% |
| 在建工程 | - | - | - | ||
| 短期借款 | - | - | - | ||
| 长期借款 | - | - | - | ||
| 资产总计 | 641,930,146.52 | 100.00% | 579,639,436.62 | 100.00% | 10.75% |
针对与上年同期相比变动达到或超过30%的主要财务指标，变动原因分析如下：
1、“存货”科目：19年度比上年同期增长25.51%，主要系公司为了满足市场需求，对应的原材料及产成品备货增加所致；
2、“投资性房地产”科目：该项目的变动，系因19年公司对三优生物医药(上海)有限公司的房产出租业务终止，对应的房产转至“固定资产”科目核算所致。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 258,872,522.24 | - | 224,350,623.96 | - | 15.39% |
| 营业成本 | 61,815,890.44 | 23.88% | 43,456,887.20 | 19.37% | 42.25% |
| 毛利率 | 76.12% | - | 80.63% | - | - |
| 销售费用 | 91,937,285.78 | 35.51% | 70,881,072.44 | 31.59% | 29.71% |
| 管理费用 | 28,018,465.92 | 10.82% | 28,395,437.58 | 12.66% | -1.33% |
| 研发费用 | 23,404,993.74 | 9.04% | 19,924,471.05 | 8.88% | 17.47% |
| 财务费用 | -2,337,445.32 | -0.90% | -2,623,802.46 | -1.17% | 10.91% |
| 信用减值损 | -2,940,547.30 | -1.14% | - | 0.00% | - |
| 失 | |||||
| 资产减值损失 | -21,907.77 | -0.01% | -3,272,912.35 | -1.46% | -99.33% |
| 其他收益 | 8,739,515.14 | 3.38% | 9,677,983.14 | 4.31% | -9.70% |
| 投资收益 | - | 0.00% | 2,425,986.94 | 1.08% | -100.00% |
| 公允价值变动收益 | - | 0.00% | - | 0.00% | - |
| 资产处置收益 | - | 0.00% | - | 0.00% | - |
| 汇兑收益 | - | 0.00% | - | 0.00% | - |
| 营业利润 | 61,308,045.07 | 23.68% | 72,611,841.14 | 32.37% | -15.57% |
| 营业外收入 | 8,837.97 | 0.00% | 2,126.21 | 0.00% | 315.67% |
| 营业外支出 | 288,426.62 | 0.11% | 151,149.72 | 0.07% | 90.82% |
| 净利润 | 51,521,833.30 | 19.90% | 62,318,542.47 | 27.78% | -17.33% |
针对与上年同期相比变动达到或超过30%的主要财务指标，变动原因分析如下：
（1）营业成本
报告期内，公司营业成本较上年同期增加额1,835.90万元，增长率42.25%，主要系公司于2019年度加大对“分子诊断仪器”的市场开拓力度，“分子诊断仪器”的销售额增加导致对应的成本增加所致。
（2）销售费用
报告期内，公司销售费用较上年同期增加额2,105.62万元，增长率29.71%，主要系随着公司市场规模的扩大，所产生的市场服务费用、职工薪酬、折旧费及差旅费等增加所致。
（3）信用减值损失与资产减值损失
报告期内，公司信用减值损失与资产减值损失单项科目，分别较上年同期变动较大，主要系19年度将坏账损失新分类至“信用减值损失”科目核算所致。
（4）投资收益
主要系上年同期存在“权益法核算的长期股权产生”的投资收益所致。
（5）营业外支出
报告期内，公司营业外支出较上年同期增加，主要系本报告期发生对外捐赠所致。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 254,256,195.34 | 220,755,703.10 | 15.18% |
| 其他业务收入 | 4,616,326.90 | 3,594,920.86 | 28.41% |
| 主营业务成本 | 60,215,689.03 | 40,858,772.75 | 47.38% |
| 其他业务成本 | 1,600,201.41 | 2,598,114.45 | -38.41% |
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比 | ||
| 收入金额 | 占营业收入的 | 收入金额 | 占营业收入 | ||
| 比重% | 的比重% | 例% | |||
| 核酸检测试剂盒 | 221,221,180.50 | 87.01% | 207,581,167.32 | 94.03% | 6.57% |
| 分子诊断仪器 | 25,761,173.77 | 10.13% | 8,012,271.17 | 3.63% | 221.52% |
| 其它 | 7,273,841.07 | 2.86% | 5,162,264.61 | 2.34% | 40.90% |
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 国内 | 250,620,289.66 | 96.81% | 215,948,624.36 | 96.25% | 16.06% |
| 国外 | 3,635,905.68 | 1.40% | 4,807,078.76 | 2.14% | -24.36% |
注：上述收入构成“按区域分类分析”及对应“占比”，自“主营业务收入”角度进行分析。收入按“产品分类分析”，构成比发生变化的主要原因系公司于2019年度加大对“分子诊断仪器”的市场开拓力度，“分子诊断仪器”的收入对应增加所致。
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 北京五鸿源商贸有限公司 | 22,567,854.99 | 8.72% | 否 |
| 2 | 深圳市罗湖医院集团 | 12,365,082.52 | 4.78% | 否 |
| 3 | 中国医药集团下属公司 | 8,771,823.01 | 3.39% | 否 |
| 4 | 迪安诊断技术集团股份有限公司下属公司 | 8,654,670.69 | 3.34% | 否 |
| 5 | 浙江大学医学院附属第一医院 | 5,273,903.88 | 2.04% | 否 |
| 合计 | 57,633,335.09 | 22.27% | - | |
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | QIAGEN N.V.下属公司 | 18,055,542.55 | 22.12% | 否 |
| 2 | 上海宏石医疗科技有限公司 | 9,766,000.00 | 11.96% | 否 |
| 3 | Thermo Fisher Scientific下属公司 | 8,624,873.07 | 10.56% | 否 |
| 4 | Tecan Schweiz AG | 8,294,795.30 | 10.16% | 否 |
| 5 | Bio Molecular Systems Pty Ltd | 8,090,501.55 | 9.91% | 否 |
| 合计 | 52,831,712.47 | 64.72% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 76,660,805.72 | 80,631,599.86 | -4.92% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -31,557,246.92 | -24,484,467.07 | -28.89% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -65,712,717.90 | -189,507.34 | -34,575.55% |
针对与上年同期相比变动达到或超过30%的主要财务指标，主要变动原因分析如下：
筹资活动产生的现金流量净额变动较大的主要原因系公司在19年度分红65,712,717.90所致。
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
截至报告期末，公司共计拥有控股子/孙公司6家，分公司1家，参股公司4家。 报告期内，公司不存在单个子/孙公司的净利润/净亏损对公司净利润影响达10%及以上的情况。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
具体参见“年报附注”等相关章节说明。
三、 持续经营评价
公司保持稳定高效的管理团队、优质的核心骨干团队，在严谨的生产质量管理体系监控下，以市场需求为前提，稳步进行产品的开发，完善现有的产品体系，打造合理、有竞争力的产品结构，为企业持续经营提供产品支持，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
应对措施：公司将密切关注行业技术发展，持续加强研发投入，同时，有效控制研发风险，提高产品的竞争力。
2、主营业务单一的风险
公司主要产品为应用实时荧光定量PCR 技术的分子诊断试剂，主营业务较为单一。尽管公司不断加大研发投入，积极向诊断仪器、技术服务等领域拓展，尽量规避主营业务相对单一带来的风险，但分子诊断试剂作为公司最主要产品的状况短期内不会改变。若分子诊断试剂行业较高的回报率吸引更多的投资者介入，或现有厂商扩大分子诊断试剂的产能，将可能使公司分子诊断试剂产品的收益水平下降，对未来生产经营和财务状况产生不利影响。
应对措施：公司未来将在维持现有产品市场优势地位的同时，加大对高通量测序领域的研发投入力度，为公司培育新的收入和利润来源。
3、核心技术人才流失风险
公司在长期的研发、生产实践中掌握了主要产品的生产工艺和核心技术，并培养了一批核心技术人才，这些核心技术人才是公司持续发展的重要资源和基础。同时，公司的大批熟练技术员工也在生产、质控等方面积累了宝贵的经验，是公司产品质量合格、品质稳定的重要保障。随着行业竞争格局的不断变化，对技术人才的争夺必将日趋激烈，若公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成技术人才队伍的不稳定，从而对公司的业务及长远发展造成不利影响。
应对措施：公司将着力从以下两个方面构筑优秀的技术队伍，一是公司为技术人员提供有竞争力的薪酬福利待遇，建立公平的竞争晋升机制和激励制度；二是公司积极为技术人员提供良好的科研条件和工作环境，努力创造团结协作、开放和谐的企业文化氛围。
4、产品质量风险
分子诊断试剂作为一种特殊的医疗器械产品，直接关系到医疗诊断的准确性，因此其质量尤其重要。为确保体外诊断试剂产品的质量，公司在生产、储存、运输过程中对温度、洁净度等有十分严格的要求。公司自成立以来，一直高度重视产品的质量问题。公司设有生产质量管理中心，具体负责生产和质量管理工作，制定了一系列质量管理体系，对公司原料采购、生产、运输、存储等各个环节进行管理。虽然公司在安全生产、操作流程和质量控制等方面有一系列严格的制度、规定和要求，且自成立以来未因质量问题受到相关部门的行政处罚，但在生产、运输等方面一旦维护或操作不当，可能导致质量事故的发生，影响公司的正常生产和经营。
应对措施：公司将不断完善质量控制体系，严格执行指标控制标准，有效控制产品质量，降低由于质量问题可能带来的风险。
5、实际控制人不当控制及公司治理风险
邵俊斌持有公司控股股东之江药业55.40%股权，股东宁波康飞55.90%股份，为公司实际控制人，其同时担任公司董事长、总经理。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制及重大影响。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。
股份公司成立后，公司陆续制定了《公司章程》以及关联交易、对外投资、对外担保和信息披露等方面的内部控制制度文件，建立健全了法人治理架构。但是，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：管理层将不断加深学习相关规定和制度，提高规范运作意识，并在实践中不断完善和修订相关内控制度，在适当时机引入相关财务、法律和管理方面人才。
(二) 报告期内新增的风险因素
报告期内，未新增风险因素。
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 13,350,000.00 | 134,409.87 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | 3,000,000.00 | 730,786.46 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | ||
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 |
| 关联方 | 交易内容 | 审议金额 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 |
| 三优生物医药（上海）有限公司 | 拟用自有资金向三优生物医药（上海）有限公司提供不超过800万元（含800万元）的借款，年利率为8%，期限为1年。 | 8,000,000 | 8,000,000 | 已事前及时履行 | 2019年12月2日 |
上述对外借款是公司对自有资金的有效利用，以提高部分自有资金的使用效率，并取得收益，符合全体股东利益。不会影响公司正常生产经营活动的开展，不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益。
(五) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年9月11日 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
公司在股转系统挂牌时，公司控股股东之江药业、实际控制人邵俊斌出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。
报告期内，上述承诺得到严格履行，未有任何违背承诺的事项。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 货币资金 | 资金 | 使用受限 | 209,661.81 | 0.03% | 美国子公司经营需要，信用卡保证金 |
| 总计 | - | - | 209,661.81 | 0.03% | - |
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 146,028,262 | 100% | 0 | 146,028,262 | 100% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 64,969,560 | 44.49% | 0 | 64,969,560 | 44.49% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 146,028,262 | - | 0 | 146,028,262 | - | |
| 普通股股东人数 | 32 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 上海之江药业有限公司 | 64,969,560 | 0 | 64,969,560 | 44.4911% | 0 | 64,969,560 |
| 2 | 中信（上海）股权投资中心（有限合伙） | 39,454,262 | 0 | 39,454,262 | 27.0182% | 0 | 39,454,262 |
| 3 | 宁波睿道投资管理合伙企业（有限合伙） | 10,924,800 | 0 | 10,924,800 | 7.4813% | 0 | 10,924,800 |
| 4 | 上海能发投资咨询有限公司 | 7,636,440 | 0 | 7,636,440 | 5.2294% | 0 | 7,636,440 |
| 5 | 宁波康飞顿斯投资管理合伙企业（有限合伙） | 6,002,000 | 0 | 6,002,000 | 4.1102% | 0 | 6,002,000 |
| 6 | 东方证券股份有限公司 | 4,079,000 | 0 | 4,079,000 | 2.7933% | 0 | 4,079,000 |
| 7 | 宁波璟辉投资管理合伙企业（有限合伙） | 2,545,600 | 0 | 2,545,600 | 1.7432% | 0 | 2,545,600 |
| 8 | 杭州腾昌投资管理合伙（有限合伙） | 2,147,600 | 0 | 2,147,600 | 1.4707% | 0 | 2,147,600 |
| 9 | 上海高特佳懿海投资合伙企业（有限合伙） | 2,136,080 | 0 | 2,136,080 | 1.4628% | 0 | 2,136,080 |
| 10 | 上海迈景纳米科技有限公司 | 1,650,000 | 0 | 1,650,000 | 1.1299% | 0 | 1,650,000 |
| 合计 | 141,545,342 | 0 | 141,545,342 | 96.9301% | 0 | 141,545,342 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： | |||||||
之江药业持有公司44.49%的股份，为公司控股股东。之江药业成立于2010年11月10日，法定代表人为邵俊斌，统一社会信用代码为91310112564783880N，注册地址为上海市闵行区苏召路1628号1幢C283室，注册资本为748.4134万元。
报告期内，控股股东无变动情况。
(二) 实际控制人情况
大学攻读内科学硕士学位；2000年9月至2003年5月于浙江大学攻读内科学博士学位。2003年5月至2004年2月于杭州博赛担任技术总监；2004年2月至2008年2月于杭州博康担任执行董事兼总经理，2005年4月至2011年8月于之江有限担任执行董事兼总经理；2010年11月至今于之江药业担任执行董事；2011年8月至今于公司担任董事长、总经理兼研发中心总监；2016年12月至2018年5月于三优生物担任董事；2016年4月至2018年5月于Chunlab担任董事。
邵俊斌先生现任公司董事长、总经理兼研发中心总监，之江药业执行董事，之江科技执行董事、总经理，之江工程执行董事、总经理，之江美国董事，杭州博康监事，杭州博赛监事，宁波美投执行事务合伙人，宁波康飞执行事务合伙人。报告期内，实际控制人无变动。
第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 发行次数 | 发行情况报告书披露时间 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 是否履行必要决策程序 |
| 2016年第一次股票发行 | 2016年1月6日 | 130,065,600 | 16,901,172.55 | 否 | 已事前及时履行 |
| 序号 | 项目 | 金额（元） | ||
| 1 | 实际募集资金总额 | 130,065,600.00 | ||
| 2 | 加:募集资金利息收入 | 3,288,384.72 | ||
| 3 | 加:募集资金银行理财收益 | 4,069,187.11 | ||
| 4 | 减:银行手续费 | 14,464.50 | ||
| 实际募集资金净额 | 137,408,707.33 | |||
| 5 | 募集资金使用 | 52,965,266.55 | ||
| 补充公司营运资金 | 52,965,266.55 | |||
| 其中：货款支出 | 11,194,936.17 | |||
| 工资薪金支出 | 19,000,092.50 | |||
| 日常销售费用支出 | 13,893,143.61 | |||
| 日常管理费用支出 | 8,854,545.41 | |||
| 日常制造费用支出 | 22,548.86 | |||
| 募集资金剩余金额 | 84,443,440.78 |
| 其中:银行活期存款 | 443,440.78 |
| 银行定期存款 | 84,000,000.00 |
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
六、 权益分派情况
（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019年9月23日 | 4.5 | 0 | 0 |
| 合计 | 4.5 | 0 | 0 |
| 项目 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 年度分派预案 | 4.5 | 0 | 0 |
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领取薪酬 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 邵俊斌 | 董事长、董事、总经理 | 男 | 1971年1月 | 博士 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 | 是 |
| 倪卫琴 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 女 | 1981年9月 | 本科 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 | 是 |
| 吴晶 | 董事 | 女 | 1984年6月 | 硕士 | 2019年9月10日 | 2020年8月7日 | 否 |
| 师以康 | 独立董事 | 男 | 1969年11月 | 博士 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 | 是 |
| 董建平 | 独立董事 | 男 | 1970年11月 | 本科 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 | 是 |
| 徐渭清 | 独立董事 | 女 | 1970年3月 | 硕士 | 2019年12月17日 | 2020年8月7日 | 是 |
| 季诚伟 | 监事 | 男 | 1970年5月 | 本科 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 | 否 |
| 王逸芸 | 监事 | 女 | 1980年6月 | 硕士 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 | 是 |
| 王岳明 | 监事 | 男 | 1968年10月 | 本科 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 | 否 |
| 麻静明 | 副总经理 | 男 | 1969年1月 | 本科 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 | 是 |
| 姜长涛 | 财务总监 | 男 | 1979年6月 | 本科 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 | 是 |
| 董事会人数： | 6 | ||||||
| 监事会人数： | 3 | ||||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||||
邵俊斌是公司控股股东上海之江药业有限公司的控股股东，是公司实际控制人。麻静明、倪卫琴、王逸芸是公司控股股东上海之江药业有限公司的股东。其余无关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 邵俊斌 | 董事长、董事、总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 倪卫琴 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 吴晶 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 师以康 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 董建平 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 徐渭清 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 季诚伟 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 王逸芸 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 王岳明 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 麻静明 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 姜长涛 | 财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 合计 | - | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
| 赵洪昇 | 董事、副总经理 | 离任 | 无 | 赵洪昇先生因个人原因，申请辞去公司董事、副总经理职务。 |
| 俞丽辉 | 独立董事 | 离任 | 无 | 俞丽辉女士因个人原因，申请辞去在公司担任的独立董事职务，同时一并辞去公司董事会审计委员会和董事会薪酬与考核委员会职务。 |
| 王大松 | 董事 | 离任 | 无 |
| 吴晶 | 无 | 新任 | 董事 | 鉴于王大松先生个人 |
| 原因辞任公司董事职务，根据《公司法》《公司章程》等有关规定，经董事会讨论，选举吴晶女士为公司董事。 | ||||
| 徐渭清 | 无 | 新任 | 独立董事 | 鉴于俞丽辉女士因个人原因辞任公司独立董事职务，同时一并辞去公司董事会审计委员会和董事会薪酬与考核委员会的职务，经董事会讨论，现拟选举徐渭清女士为公司第三届董事会独立董事。 |
吴晶女士，1984年6月出生，中国国籍，香港永久居留权，无其他境外居留权，硕士学历。2006年7月至2008年12月，任荷兰银行（香港地区）分析员；2009年1月至2011年6月，任苏格兰皇家银行（香港地区）经理；2013年7月至今，任中信产业投资基金管理有限公司医疗与健康投资部董事；2019年9月至今，任之江生物董事。徐渭清，女，1970年3月30日出生，美国注册会计师CPA（1999），加拿大公认会计师CGA（1996），美国马里兰大学 MBA（1999），美国阿克隆大学税务硕士（2002），对外经济贸易大学国际会计专业学士（1992）。自2019年1月起，担任美国查士利华公司亚太区财务总监。2012年3月至2019年1月，担任美国布鲁克公司大中华区财务总监，负责财务，采购物流及人事部的管理工作。2006年10月至2012年2月，担任美国奥伯尼公司亚太区财务总监，并负责了在杭州1.65 亿美元新厂投资项目的建设及起步运营。1999年6月至2006年10月，在美国铁姆肯公司，先后在美国总部及中国区担任财务分析、税务经理及财务总监等职务。其间负责了中国投资公司，及并购项目的尽职调查和后期业务融合。1996年6月至1997年7月，担任法国最大的化工医药公司罗纳普朗克中国区的财务经理。1992年8月至1996年5月，中国粮油食品进出口总公司财务部财务主管。
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 生产人员 | 40 | 23 |
| 技术人员 | 83 | 85 |
| 行政管理人员 | 33 | 40 |
| 财务人员 | 10 | 10 |
| 销售人员 | 73 | 73 |
| 员工总计 | 239 | 231 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 5 | 3 |
| 硕士 | 39 | 31 |
| 本科 | 96 | 95 |
| 专科 | 53 | 63 |
| 专科以下 | 46 | 39 |
| 员工总计 | 239 | 231 |
| 姓名 | 变动情况 | 任职 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 |
| 史一博 | 离职 | 核心技术人员 | 0 | 0 | 0 |
上述核心员工的离职不会对公司产生任何不利影响，公司已完成史一博所负责工作的平稳交接。
三、 报告期后更新情况
√适用□不适用
| 姓名 | 变动类型（新任、换届、离任） | 职务 | 变动原因 | ||
| 王凯 | 新任 | 副总经理 | 根据公司经营发展需要，聘任王凯先生为公司副总经理。 | ||
| 师以康 | 离任 | 独立董事 | 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》，上海之江生物科技股份有限公司现任师以康先生由于不符合独立董事的任职资格，申请辞去公司独立董事职务。 | ||
| 董建平 | 离任 | 独立董事 | 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》，上海之江生物科技股份有限公司现任董建平先生由于不符合独立董事的任职资格，申请辞去公司独立董事职务。 | ||
| 徐渭清 | 离任 | 独立董事 | 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》，上海之江生物科技股份有限公司现任独立董事徐渭清女士由于不符合独立董事的任职资格，申请辞去公司独立董事职务。 | ||
| 李学尧 | 新任 | 独立董事 | 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》， | ||
| 公司独立董事徐渭清女士、师以康先生、董建平先生由于不符合独立董事的任职资格，辞去独立董事职务。经董事会讨论，任命李学尧先生为公司独立董事，任期自股东大会审议通过之日起至第三届董事会届满之日止。 | |||
| 于永生 | 新任 | 独立董事 | 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》，公司独立董事徐渭清女士、师以康先生、董建平先生由于不符合独立董事的任职资格，辞去独立董事职务。经董事会讨论，任命于永生先生为公司独立董事，任期自股东大会审议通过之日起至第三届董事会届满之日止。 |
第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》及其他有关法律、法规、规范性性文件的要求，不断完善公司的治理结构，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，公司认真执行各项治理制度，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利，并保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易的决策均按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定履行。董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策基本按照《公司章程》及有关内部控制制度执行。
公司今后将加强信息披露工作，严格按照股转系统要求履行信息披露义务。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司修改章程1次：
（1）第三届董事会第九次会议和2019年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司变更注册地址并修订<公司章程>的议案》，公司注册地址拟变更为：上海市闵行区新骏环路588号26幢501。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 3 | （1）2019年6月24日：第三届董事会第七次会议审议通过《关于2018年度公司年度报告及摘要的议案》等议案； （2）2019年8月22日：第三届董事会第八次会议审议通过《关于审议2019年公司半年度报告的议案》等议案； （3）2019年11月29日：第三届董事会第九次会议审议通过《关于更换公司会计师事务所的议案》等议案。 |
| 监事会 | 3 | （1）2019年6月24日：第三届监事会第五次会议审议通过《关于2018年度公司年度报告及摘要的议案》等议案； （2）2019年8月22日：第三届监事会第六次会议审议通过《关于审议2019年公司半年度报告的议案》等议案； （3）2019年11月29日：第三届监事会第七次会议审议通过《关于更换公司会计师事务所的议案》等议案。 |
| 股东大会 | 3 | （1）2019年7月16日：2018年年度股东大会审议通过《关于2018年度公司年度报告及摘要的议案》等议案； （2）2019年9月10日：2019年第一次临时股东大会审议通过《关于审议2019年公司半年度报告的议案》等议案； （3）2019年12月17日：2019年第二次临时股东大会审议通过《关于更换公司会计师事务所的议案》等议案。 |
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。监事会认为公司定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及股转系统的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、资产完整情况
公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。
2、人员独立情况
公司拥有自己独立的人事管理部门，独立负责员工劳动、人事和工资管理，与公司控股股东、实际控制人的相关管理体系完全分离；公司依照国家及本地区的企业劳动、人事和工资管理规定，制订了一整套完整独立的劳动、人事及工资管理制度。发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事（或执行事务合伙人）、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
3、财务独立情况
公司已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度，公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。
4、机构独立情况
公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
5、业务独立情况
公司的业务独立于主要股东、实际控制人及其控制的其他企业，与主要股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。
综上，公司独立从事分子诊断试剂相关产品的研发、生产和销售，是独立从事生产经营的企业法人，拥有独立、完整的科研、生产、采购、销售体系，生产经营所需的技术为公司合法、独立拥有，没有产权争议。公司独立对外签订所有合同，具有独立做出生产经营决策的能力，任何一个业务环节均不存在依赖股东的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司已于2016年4月25日第二届董事会第八次会议审议通过《年度报告重大责任追究制度》。报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更正情况，临时报告及时、准确、完整。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守公司《信息披露管理制度》、《年度报告重大责任追究制度》，执行情况良好。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 中汇会审[2020]3702号 |
| 审计机构名称 | 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计机构地址 | 杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室 |
| 审计报告日期 | 2020年5月22日 |
| 注册会计师姓名 | 邵明亮、魏玲 |
| 会计师事务所是否变更 | 是 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 1 |
| 会计师事务所审计报酬 | 人民币25万元 |
| 审计报告正文： | |
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估之江生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算之江生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。
之江生物公司治理层(以下简称治理层)负责监督之江生物公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对之江生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致之江生物公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就之江生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：邵明亮
中国·杭州 中国注册会计师：魏玲
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五（一） | 246,085,322.07 | 266,213,175.75 |
| 结算备付金 | - | - |
| 拆出资金 | - | - | |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五（二） | 321,024.00 | - |
| 应收账款 | 五（三） | 112,057,769.62 | 104,726,104.44 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五（四） | 3,295,676.93 | 286,142.30 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五（五） | 550,419.40 | 763,989.12 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五（六） | 41,300,045.02 | 32,906,208.42 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五（七） | 59,731.88 | 259,301.28 |
| 流动资产合计 | 403,669,988.92 | 405,154,921.31 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 五（八） | 102,600,881.08 | 40,539,105.43 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 五（九） | - | 4,258,929.21 |
| 固定资产 | 五（十） | 116,698,344.82 | 119,941,310.99 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五（十一） | 1,127,651.48 | 1,017,099.47 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 五（十二） | 5,404,994.34 | 5,404,994.34 |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 五（十三） | 2,927,517.86 | 2,614,951.41 |
| 其他非流动资产 | 五（十四） | 9,500,768.02 | 708,124.46 |
| 非流动资产合计 | 238,260,157.60 | 174,484,515.31 | |
| 资产总计 | 641,930,146.52 | 579,639,436.62 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五（十五） | 34,730,714.93 | 24,840,360.71 |
| 预收款项 | 五（十六） | 7,074,617.10 | 6,759,731.18 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五（十七） | 6,043,859.68 | 5,721,499.74 |
| 应交税费 | 五（十八） | 6,366,798.72 | 3,129,853.82 |
| 其他应付款 | 五（十九） | 2,753,731.81 | 1,789,823.12 |
| 其中：应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 56,969,722.24 | 42,241,268.57 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 五（二十） | 60,367.42 | 61,163.38 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五（二十一） | 3,747,581.30 | 4,672,646.59 |
| 递延所得税负债 | 五（十三） | 9,309,266.35 | - |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计 | 13,117,215.07 | 4,733,809.97 | |
| 负债合计 | 70,086,937.31 | 46,975,078.54 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五（二十二） | 146,028,262.00 | 146,028,262.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五（二十三） | 256,544,018.41 | 256,544,018.41 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | 五（二十四） | 54,491,004.68 | 1,121,268.95 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五（二十五） | 36,162,578.10 | 30,729,980.97 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五（二十六） | 78,617,346.02 | 98,240,827.75 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 571,843,209.21 | 532,664,358.08 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 571,843,209.21 | 532,664,358.08 | |
| 负债和所有者权益总计 | 641,930,146.52 | 579,639,436.62 |
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 171,352,772.08 | 195,135,033.89 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 十四（一） | 321,024.00 | - |
| 应收账款 | 十四（二） | 123,195,698.58 | 114,438,820.18 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 3,212,115.12 | 187,082.95 | |
| 其他应收款 | 十四（三） | 97,847,347.76 | 64,260,618.22 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 40,431,725.83 | 32,152,968.29 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | - | 214,153.05 | |
| 流动资产合计 | 436,360,683.37 | 406,388,676.58 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十四（四） | 92,176,773.54 | 92,176,773.54 |
| 其他权益工具投资 | 102,600,881.08 | 40,539,105.43 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | - | 4,258,929.21 | |
| 固定资产 | 115,589,306.23 | 117,196,771.12 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 1,120,947.45 | 1,005,557.16 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 2,815,019.91 | 2,518,593.37 | |
| 其他非流动资产 | 8,954,800.00 | 171,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 323,257,728.21 | 257,866,729.83 | |
| 资产总计 | 759,618,411.58 | 664,255,406.41 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 61,181,882.00 | 42,930,725.18 | |
| 预收款项 | 6,499,362.24 | 5,803,199.93 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 5,687,175.45 | 5,298,640.31 | |
| 应交税费 | 6,350,142.02 | 3,045,239.82 | |
| 其他应付款 | 60,913,922.21 | 37,940,841.32 | |
| 其中：应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | - | - | |
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 140,632,483.92 | 95,018,646.56 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 60,367.42 | 61,163.38 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 3,747,581.30 | 4,672,646.59 | |
| 递延所得税负债 | 9,309,266.35 | - | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 13,117,215.07 | 4,733,809.97 | |
| 负债合计 | 153,749,698.99 | 99,752,456.53 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 146,028,262.00 | 146,028,262.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 256,544,018.41 | 256,544,018.41 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | 52,752,509.30 | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 36,162,578.10 | 30,729,980.97 | |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 114,381,344.78 | 131,200,688.50 | |
| 所有者权益合计 | 605,868,712.59 | 564,502,949.88 | |
| 负债和所有者权益合计 | 759,618,411.58 | 664,255,406.41 |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业总收入 | 五（二十七） | 258,872,522.24 | 224,350,623.96 |
| 其中：营业收入 | 258,872,522.24 | 224,350,623.96 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 |
| 二、营业总成本 | 203,341,537.24 | 160,569,840.55 | |
| 其中：营业成本 | 五（二十七） | 61,815,890.44 | 43,456,887.20 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五（二十八） | 502,346.68 | 535,774.74 |
| 销售费用 | 五（二十九） | 91,937,285.78 | 70,881,072.44 |
| 管理费用 | 五（三十） | 28,018,465.92 | 28,395,437.58 |
| 研发费用 | 五（三十一） | 23,404,993.74 | 19,924,471.05 |
| 财务费用 | 五（三十二） | -2,337,445.32 | -2,623,802.46 |
| 其中：利息费用 | - | - | |
| 利息收入 | 2,266,242.34 | 2,136,231.38 | |
| 加：其他收益 | 五（三十三） | 8,739,515.14 | 9,677,983.14 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五（三十四） | - | 2,425,986.94 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | -1,957,702.04 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五（三十五） | -2,940,547.30 | - |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五（三十六） | -21,907.77 | -3,272,912.35 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 61,308,045.07 | 72,611,841.14 | |
| 加：营业外收入 | 五（三十七） | 8,837.97 | 2,126.21 |
| 减：营业外支出 | 五（三十八） | 288,426.62 | 151,149.72 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 61,028,456.42 | 72,462,817.63 | |
| 减：所得税费用 | 五（三十九） | 9,506,623.12 | 10,144,275.16 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 51,521,833.30 | 62,318,542.47 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 51,521,833.30 | 62,318,542.47 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 51,521,833.30 | 62,318,542.47 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 五（四十） | 53,369,735.73 | 2,033,316.40 |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 53,369,735.73 | 2,033,316.40 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 52,752,509.30 | - | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | 52,752,509.30 | - | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 617,226.43 | 2,033,316.40 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| （6）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （7）现金流量套期储备 | |||
| （8）外币财务报表折算差额 | 617,226.43 | 2,033,316.40 | |
| （9）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 104,891,569.03 | 64,351,858.87 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 104,891,569.03 | 64,351,858.87 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.35 | 0.43 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.35 | 0.43 |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业收入 | 十四（五） | 256,514,948.53 | 221,293,406.87 |
| 减：营业成本 | 十四（五） | 60,784,826.29 | 42,440,425.93 |
| 税金及附加 | 334,070.77 | 329,743.37 | |
| 销售费用 | 94,014,075.96 | 72,227,967.78 | |
| 管理费用 | 21,333,410.91 | 21,985,115.57 | |
| 研发费用 | 23,404,993.74 | 20,396,169.15 | |
| 财务费用 | -1,623,403.02 | -2,068,686.55 |
| 其中：利息费用 | - | - | |
| 利息收入 | 1,605,855.57 | 1,774,821.18 | |
| 加：其他收益 | 8,734,314.86 | 9,641,654.59 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十四（六） | - | 2,425,986.94 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | -1,957,702.04 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,932,466.62 | - | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 31,224.30 | -3,225,710.21 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 64,100,046.42 | 74,824,602.94 | |
| 加：营业外收入 | 2,650.00 | - | |
| 减：营业外支出 | 288,076.62 | 149,218.92 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 63,814,619.80 | 74,675,384.02 | |
| 减：所得税费用 | 9,488,648.49 | 9,787,037.26 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 54,325,971.31 | 64,888,346.76 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 54,325,971.31 | 64,888,346.76 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 52,752,509.30 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 52,752,509.30 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 52,752,509.30 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 107,078,480.61 | 64,888,346.76 | |
| 七、每股收益： |
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 259,611,719.79 | 219,576,191.51 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 2,204.85 | 4,392,484.62 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五（四十一） | 13,497,244.21 | 8,347,997.73 |
| 经营活动现金流入小计 | 273,111,168.85 | 232,316,673.86 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 56,161,382.02 | 34,788,215.57 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 39,292,969.83 | 33,849,157.46 | |
| 支付的各项税费 | 15,341,837.50 | 15,696,895.11 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五（四十一） | 85,654,173.78 | 67,350,805.86 |
| 经营活动现金流出小计 | 196,450,363.13 | 151,685,074.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 76,660,805.72 | 80,631,599.86 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 23,557,246.92 | 17,484,467.07 | |
| 投资支付的现金 | 8,000,000.00 | 7,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 31,557,246.92 | 24,484,467.07 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -31,557,246.92 | -24,484,467.07 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 65,712,717.90 | 189,507.34 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 65,712,717.90 | 189,507.34 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -65,712,717.90 | -189,507.34 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 648,388.97 | 2,201,631.71 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -19,960,770.13 | 58,159,257.16 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 265,836,430.39 | 207,677,173.23 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 245,875,660.26 | 265,836,430.39 |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 255,140,681.67 | 211,987,916.45 | |
| 收到的税费返还 | - | 4,391,144.88 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,916,397.44 | 7,923,610.36 | |
| 经营活动现金流入小计 | 267,057,079.11 | 224,302,671.69 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 52,306,428.45 | 26,093,037.37 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 34,055,214.58 | 27,399,552.98 | |
| 支付的各项税费 | 14,174,568.44 | 13,690,301.27 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 81,081,706.16 | 64,243,886.78 | |
| 经营活动现金流出小计 | 181,617,917.63 | 131,426,778.40 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 85,439,161.48 | 92,875,893.29 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | - | - | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 23,231,010.98 | 20,698,504.16 | |
| 投资支付的现金 | 8,000,000.00 | 7,250,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 33,748,164.30 | 10,511,852.89 | |
| 投资活动现金流出小计 | 64,979,175.28 | 38,460,357.05 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -64,979,175.28 | -38,460,357.05 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | - | - | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 21,900,000.00 | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 21,900,000.00 | - | |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 65,712,717.90 | 189,507.34 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 200,000.00 | 2,801,446.11 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 65,912,717.90 | 2,990,953.45 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -44,012,717.90 | -2,990,953.45 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -58,947.32 | 431,966.93 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -23,611,679.02 | 51,856,549.72 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 194,964,451.10 | 143,107,901.38 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 171,352,772.08 | 194,964,451.10 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 146,028,262.00 | - | - | - | 256,544,018.41 | - | 1,121,268.95 | - | 30,729,980.97 | 98,240,827.75 | - | 532,664,358.08 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 | |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年期初余额 | 146,028,262.00 | - | - | - | 256,544,018.41 | - | 1,121,268.95 | - | 30,729,980.97 | 98,240,827.75 | - | 532,664,358.08 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | 53,369,735.73 | - | 5,432,597.13 | -19,623,481.73 | - | 39,178,851.13 | |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 53,369,735.73 | - | - | 51,521,833.30 | - | 104,891,569.03 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．股东投入的普通 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,432,597.13 | -71,145,315.03 | - | -65,712,717.90 | |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,432,597.13 | -5,432,597.13 | - | - | |
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -65,712,717.90 | - | -65,712,717.90 | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本年期末余额 | 146,028,262.00 | - | - | - | 256,544,018.41 | - | 54,491,004.68 | - | 36,162,578.10 | 78,617,346.02 | - | 571,843,209.21 |
| 项目 | 2018年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 146,028,262.00 | - | - | - | 260,845,340.18 | - | -912,047.45 | - | 24,480,310.24 | 44,735,413.99 | - | 475,177,278.96 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 | |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | 82,367.21 | - | - | - | -239,163.94 | -2,324,294.04 | - | -2,481,090.77 | |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年期初余额 | 146,028,262.00 | - | - | - | 260,927,707.39 | - | -912,047.45 | - | 24,241,146.30 | 42,411,119.95 | - | 472,696,188.19 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | -4,383,688.98 | - | 2,033,316.40 | - | 6,488,834.67 | 55,829,707.80 | - | 59,968,169.89 | |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 2,033,316.40 | - | - | 62,318,542.47 | - | 64,351,858.87 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | 6,488,834.67 | -6,488,834.67 | - | - | ||
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,488,834.67 | -6,488,834.67 | - | - | |
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （六）其他 | - | - | - | - | -4,383,688.98 | - | - | - | - | - | - | -4,383,688.98 | |
| 四、本年期末余额 | 146,028,262.00 | - | - | - | 256,544,018.41 | - | 1,121,268.95 | - | 30,729,980.97 | 98,240,827.75 | - | 532,664,358.08 |
| 项目 | 2019年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 146,028,262.00 | - | - | - | 256,544,018.41 | - | - | - | 30,729,980.97 | 131,200,688.50 | 564,502,949.88 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 | |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年期初余额 | 146,028,262.00 | - | - | - | 256,544,018.41 | - | - | - | 30,729,980.97 | 131,200,688.50 | 564,502,949.88 | |
| 三、本期增减变动金额 | - | - | - | - | - | - | 52,752,509.30 | - | 5,432,597.13 | -16,819,343.72 | 41,365,762.71 | |
| （减少以“－”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 52,752,509.30 | - | - | 54,325,971.31 | 107,078,480.61 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,432,597.13 | -71,145,315.03 | -65,712,717.90 | |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,432,597.13 | -5,432,597.13 | - | |
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -65,712,717.90 | -65,712,717.90 | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5.其他综合收益结转留 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本年期末余额 | 146,028,262.00 | - | - | - | 256,544,018.41 | - | 52,752,509.30 | - | 36,162,578.10 | 114,381,344.78 | 605,868,712.59 |
| 项目 | 2018年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 146,028,262.00 | - | - | - | 260,845,340.18 | - | - | - | 24,480,310.24 | 75,307,484.73 | 506,661,397.15 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 | |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | 82,367.21 | - | - | - | -239,163.94 | -2,506,308.32 | -2,663,105.05 | |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年期初余额 | 146,028,262.00 | - | - | - | 260,927,707.39 | - | - | - | 24,241,146.30 | 72,801,176.41 | 503,998,292.10 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | -4,383,688.98 | - | - | - | 6,488,834.67 | 58,399,512.09 | 60,504,657.78 | |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 64,888,346.76 | 64,888,346.76 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,488,834.67 | -6,488,834.67 | - | |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,488,834.67 | -6,488,834.67 | - | |
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | -4,383,688.98 | - | - | - | - | - | -4,383,688.98 | |
| 四、本年期末余额 | 146,028,262.00 | - | - | - | 256,544,018.41 | - | - | - | 30,729,980.97 | 131,200,688.50 | 564,502,949.88 |
上海之江生物科技股份有限公司
财务报表附注
2019年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海之江生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在上海之江生物科技有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由上海之江药业有限公司、杭州睿道投资管理合伙企业（有限合伙）[现已更名为宁波睿道投资管理合伙企业（有限合伙）]、上海能发投资咨询有限公司、杭州桥石投资管理有限公司和杭州腾昌投资管理合伙企业（有限合伙）作为发起人，公司现有注册资本人民币14,602.8262万元，总股本14,602.8262万股。统一社会信用代码为：913100007743014560。公司于2015年12月在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为834839。本公司的母公司为上海之江药业有限公司，本公司的实际控制人为邵俊斌。公司经营范围：生物技术的研究开发，生物技术咨询，化学试剂（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的零售；货物的进出口；医疗器械的销售（具体经营范围见许可证）；III类6840医用体外诊断试剂的生产。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]本财务报表及财务报表附注已于2020年5月22日经公司董事会批准对外报出。
(二) 合并范围
本公司2019年度纳入合并范围的子/孙公司共6家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加0家，注销和转让0家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、坏账准备的计提、固定资产折旧和无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十一)、附注三（十二）、附注三(十六)、附注三(十七)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十一)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(二十一)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售/以公允价值计量且变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动
产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期加权平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。现金流量表采用当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(十) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十七)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(三十七)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二) 应收票据减值
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司款项 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司款项 |
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十六) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十七) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(十八) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 23.75-19.00 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十九) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 软件 | 预计受益期限 | 10 |
| 商标 | 预计受益期限 | 10 |
| 专利权 | 预计受益期限 | 10 |
业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。1．短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。2．离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。
4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用，确认当期合同费用。
5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2．本公司收入的具体确认原则
（1）国内销售在满足以下条件时，确认收入：
根据与客户之间销售合同或订单组织发货，客户签收时确认收入；
（2）国外销售在满足以下条件时，确认收入：
根据与客户之间的出口合同或订单组织发货，按照报关单上载明的出口日期确认收入。
(二十四) 政府补助
1．政府补助的分类政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(二十三)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十七) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。5．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。6．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。7．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。8．公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
(二十八) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 | [注1] |
| 财务报表格式要求变化 | [注2] |
| 财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自2019年6月10日起执行。 | [注3] |
| 财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会[2019]9号，以下简称“新债务重组准则”)，自2019年6月17日起施行。 | [注4] |
类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(二十六)3、4之说明。[注2]财政部于2017年12月25日发布《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号，以下简称“2017年新修订的财务报表格式”，现已被财会[2018]15号文废止)，2017年新修订的财务报表格式除《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和新政府补助会计准则的修订对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也在该项目列报。财政部于2018年6月15日发布《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号，以下简称“2018年新修订的财务报表格式”，现已被财会[2019]6号文废止)，2018年新修订的财务报表格式除保留2017年新修订的财务报表格式的内容外，主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。财政部于2018年9月5日发布《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》)，《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)，2019年新修订的财务报表格式除保留2018年新修订的财务报表格式的内容外，将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更采用追溯调整法，可比期间财务报表已重新表述。对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。
[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019 年1 月1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019 年1 月1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则，对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。
本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则，对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 266,042,592.96 | 266,213,175.75 | 170,582.79 |
| 交易性金融资产 | 不适用 | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 不适用 | - |
| 应收账款 | 104,726,104.44 | 104,726,104.44 | - |
| 预付款项 | 286,142.30 | 286,142.30 | - |
| 其他应收款 | 934,571.91 | 763,989.12 | -170,582.79 |
| 其中：应收利息 | 170,582.79 | - | -170,582.79 |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 32,906,208.42 | 32,906,208.42 | - |
| 其他流动资产 | 259,301.28 | 259,301.28 | - |
| 流动资产合计 | 405,154,921.31 | 405,154,921.31 | - |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 不适用 | - | - |
| 可供出售金融资产 | 40,539,105.43 | 不适用 | -40,539,105.43 |
| 其他债权投资 | 不适用 | - | - |
| 持有至到期投资 | - | 不适用 | - |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 40,539,105.43 | 40,539,105.43 |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | - | - |
| 投资性房地产 | 4,258,929.21 | 4,258,929.21 | - |
| 固定资产 | 119,941,310.99 | 119,941,310.99 | - |
| 无形资产 | 1,017,099.47 | 1,017,099.47 | - |
| 商誉 | 5,404,994.34 | 5,404,994.34 | - |
| 递延所得税资产 | 2,614,951.41 | 2,614,951.41 | - |
| 其他非流动资产 | 708,124.46 | 708,124.46 | - |
| 非流动资产合计 | 174,484,515.31 | 174,484,515.31 | - |
| 资产总计 | 579,639,436.62 | 579,639,436.62 | - |
| 流动负债： | |||
| 交易性金融负债 | 不适用 | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | 不适用 | - |
| 应付账款 | 24,840,360.71 | 24,840,360.71 | - |
| 预收款项 | 6,759,731.18 | 6,759,731.18 | - |
| 应付职工薪酬 | 5,721,499.74 | 5,721,499.74 | - |
| 应交税费 | 3,129,853.82 | 3,129,853.82 | - |
| 其他应付款 | 1,789,823.12 | 1,789,823.12 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 42,241,268.57 | 42,241,268.57 | - |
| 非流动负债： | |||
| 长期应付款 | 61,163.38 | 61,163.38 | - |
| 递延收益 | 4,672,646.59 | 4,672,646.59 | - |
| 非流动负债合计 | 4,733,809.97 | 4,733,809.97 | - |
| 负债合计 | 46,975,078.54 | 46,975,078.54 | - |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 146,028,262.00 | 146,028,262.00 | - |
| 资本公积 | 256,544,018.41 | 256,544,018.41 | - |
| 其他综合收益 | 1,121,268.95 | 1,121,268.95 | - |
| 盈余公积 | 30,729,980.97 | 30,729,980.97 | - |
| 未分配利润 | 98,240,827.75 | 98,240,827.75 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 532,664,358.08 | 532,664,358.08 | - |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 所有者权益合计 | 532,664,358.08 | 532,664,358.08 | - |
| 负债和所有者权益总计 | 579,639,436.62 | 579,639,436.62 | - |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 194,964,451.10 | 195,135,033.89 | 170,582.79 |
| 交易性金融资产 | 不适用 | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 不适用 | - |
| 应收账款 | 114,438,820.18 | 114,438,820.18 | - |
| 预付款项 | 187,082.95 | 187,082.95 | - |
| 其他应收款 | 64,431,201.01 | 64,260,618.22 | -170,582.79 |
| 其中：应收利息 | 170,582.79 | - | -170,582.79 |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 32,152,968.29 | 32,152,968.29 | - |
| 其他流动资产 | 214,153.05 | 214,153.05 | - |
| 流动资产合计 | 406,388,676.58 | 406,388,676.58 | - |
| 非流动资产： | - | ||
| 可供出售金融资产 | 40,539,105.43 | 不适用 | -40,539,105.43 |
| 长期股权投资 | 92,176,773.54 | 92,176,773.54 | - |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 40,539,105.43 | 40,539,105.43 |
| 投资性房地产 | 4,258,929.21 | 4,258,929.21 | - |
| 固定资产 | 117,196,771.12 | 117,196,771.12 | - |
| 无形资产 | 1,005,557.16 | 1,005,557.16 | - |
| 递延所得税资产 | 2,518,593.37 | 2,518,593.37 | - |
| 其他非流动资产 | 171,000.00 | 171,000.00 | - |
| 非流动资产合计 | 257,866,729.83 | 257,866,729.83 | - |
| 资产总计 | 664,255,406.41 | 664,255,406.41 | |
| 流动负债： | - | ||
| 应付账款 | 42,930,725.18 | 42,930,725.18 | - |
| 预收款项 | 5,803,199.93 | 5,803,199.93 | - |
| 应付职工薪酬 | 5,298,640.31 | 5,298,640.31 | - |
| 应交税费 | 3,045,239.82 | 3,045,239.82 | - |
| 其他应付款 | 37,940,841.32 | 37,940,841.32 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 95,018,646.56 | 95,018,646.56 | |
| 非流动负债： | - | ||
| 长期应付款 | 61,163.38 | 61,163.38 | - |
| 递延收益 | 4,672,646.59 | 4,672,646.59 | - |
| 非流动负债合计 | 4,733,809.97 | 4,733,809.97 | - |
| 负债合计 | 99,752,456.53 | 99,752,456.53 | |
| 所有者权益： | - | ||
| 股本 | 146,028,262.00 | 146,028,262.00 | - |
| 资本公积 | 256,544,018.41 | 256,544,018.41 | - |
| 盈余公积 | 30,729,980.97 | 30,729,980.97 | - |
| 未分配利润 | 131,200,688.50 | 131,200,688.50 | - |
| 所有者权益合计 | 564,502,949.88 | 564,502,949.88 | - |
| 负债和所有者权益总计 | 664,255,406.41 | 664,255,406.41 | - |
| 金融资产类别 | 修订前的金融工具确认计量准则 | 修订后的金融工具确认计量准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本(贷款和应收 | 266,042,592.96 | 摊余成本 | 266,213,175.75 |
| 款项) | ||||
| 应收款项 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 105,660,676.35 | 摊余成本 | 105,490,093.56 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | - | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求) | - | |||
| 证券投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可供出售类权益工具) | 40,539,105.43 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定) | 40,539,105.43 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | - |
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
| 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 266,042,592.96 | 170,582.79 | 266,213,175.75 | |
| 应收款项 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 105,660,676.35 | |||
| 减：转出至摊余成本(新CAS22) | 170,582.79 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 105,490,093.56 | |||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 371,703,269.31 | 371,703,269.31 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 证券投资——以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具投资) | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自可供出售类(原CAS22)转入——指定 | 40,539,105.43 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 40,539,105.43 | |||
| 证券投资——可供出售金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 40,539,105.43 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——权益工具投资 | 40,539,105.43 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | - | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 40,539,105.43 | - | - | 40,539,105.43 |
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提信用损失准备 |
| 贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22) | ||||
| 应收款项 | 12,349,695.46 | - | - | 12,349,695.46 |
| 其中：应收账款 | 12,168,589.68 | - | - | 12,168,589.68 |
| 其他应收款 | 181,105.78 | - | - | 181,105.78 |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 3%、6%、13%、16% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注] |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 之江科技 | 25% |
| 杭州博康 | 25% |
| 杭州博赛 | 25% |
| 上海奥润 | 25% |
| 之江工程 | 25% |
| 之江美国 | 按美国税法规定的累进税率缴纳企业所得税 |
政策。
3.依照3%征收率计算缴纳增值税
根据财税[2014]57号第二条第（三）项，用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。之江生物及杭州博康报告期内销售公司生物制品按照3%征收率计算缴纳增值税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年12月31日；本期系指2019年度，上年系指2018年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 256,002.51 | 301,462.38 |
| 银行存款 | 245,619,657.75 | 265,534,968.01 |
| 其他货币资金 | 209,661.81 | 206,162.57 |
| 未到期应收利息 | - | 170,582.79 |
| 合 计 | 246,085,322.07 | 266,213,175.75 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 31,497,690.83 | 33,442,789.78 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用卡保证金 | 209,661.81 | 206,162.57 |
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | - | - |
| 商业承兑汇票 | 337,920.00 | - |
| 账面余额小计 | 337,920.00 | - |
| 减：坏账准备 | 16,896.00 | - |
| 账面价值合计 | 321,024.00 | - |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 337,920.00 | 100.00 | 16,896.00 | 5.00 | 321,024.00 |
| 合 计 | 337,920.00 | 100.00 | 16,896.00 | 5.00 | 321,024.00 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - | - | - |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 银行承兑汇票 | - | - | - |
| 商业承兑汇票 | 337,920.00 | 16,896.00 | 5.00 |
| 小 计 | 337,920.00 | 16,896.00 | 5.00 |
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | 16,896.00 | - | - | 16,896.00 |
| 小 计 | - | 16,896.00 | - | - | 16,896.00 |
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 99,503,151.53 |
| 1-2年 | 20,243,508.99 |
| 2-3年 | 2,669,936.93 |
| 3年以上 | 4,711,529.81 |
| 账面余额小计 | 127,128,127.26 |
| 减：坏账准备 | 15,070,357.64 |
| 账面价值合计 | 112,057,769.62 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 127,128,127.26 | 100.00 | 15,070,357.64 | 11.85 | 112,057,769.62 |
| 合 计 | 127,128,127.26 | 100.00 | 15,070,357.64 | 11.85 | 112,057,769.62 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 116,894,694.12 | 100.00 | 12,168,589.68 | 10.41 | 104,726,104.44 |
| 合 计 | 116,894,694.12 | 100.00 | 12,168,589.68 | 10.41 | 104,726,104.44 |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 127,128,127.26 | 15,070,357.64 | 11.85 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 99,503,151.53 | 4,975,157.57 | 5.00 |
| 1-2年 | 20,243,508.99 | 4,048,701.80 | 20.00 |
| 2-3年 | 2,669,936.93 | 1,334,968.46 | 50.00 |
| 3年以上 | 4,711,529.81 | 4,711,529.81 | 100.00 |
| 小 计 | 127,128,127.26 | 15,070,357.64 | 11.85 |
2019年度营业收入大幅增长导致期末应收账款账面余额增加8.75%，并相应导致按组合计提的预期信用损失增加。
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 12,168,589.68 | 2,901,767.96 | - | - | 15,070,357.64 |
| 小 计 | 12,168,589.68 | 2,901,767.96 | - | - | 15,070,357.64 |
| 序号 | 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 1 | 北京五鸿源商贸有限公司 | 23,436,804.00 | 1年以内 | 25.37 | 2,934,653.69 |
| 8,814,067.44 | 1-2年 | ||||
| 2 | 迪安诊断技术集团股份有限公司下属公司[注1] | 7,906,227.50 | 1年以内 | 8.19 | 897,047.15 |
| 2,508,678.89 | 1-2年 | ||||
| 3 | 泰州民信保溢医疗科技有限公司 | 3,519,506.20 | 1年以内 | 4.01 | 491,514.11 |
| 1,577,694.00 | 1-2年 | ||||
| 4 | 深圳市罗湖医院集团 | 4,490,210.00 | 1年以内 | 3.53 | 224,510.50 |
| 5 | 中国医药集团下属公司[注2] | 4,296,698.92 | 1年以内 | 3.38 | 214,759.95 |
| 小 计 | 56,549,886.95 | 44.48 | 4,762,485.40 | ||
实验室有限公司、温州迪安医学检验所有限公司、郑州迪安生物科技有限公司、上海迪安医学检验所有限公司。下同。
6．期末外币应收账款情况详见本附注五(×)“外币货币性项目”之说明。
(四) 预付款项
1．账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,210,077.77 | 97.40 | 275,372.30 | 96.24 |
| 1-2年 | 85,599.16 | 2.60 | 10,770.00 | 3.76 |
| 2-3年 | - | - | - | - |
| 合 计 | 3,295,676.93 | 100.00 | 286,142.30 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| Life Technologies Holdings PTE Ltd. | 1,437,097.20 | 1年以内 | 43.61 | 预付货款 |
| 芮宝生医股份有限公司 | 800,515.46 | 1年以内 | 24.29 | 预付货款 |
| 上海浦东国际机场海关 | 297,192.98 | 1年以内 | 9.02 | 预付进口货物相关税费 |
| 吉卡斯国际酒业（北京）有限公司 | 154,800.00 | 1年以内 | 4.70 | 预付货款 |
| 中国旅行社总社(上海)有限公司 | 110,772.00 | 1年以内 | 3.36 | 预付团建费用 |
| 小 计 | 2,800,377.64 | 84.98 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 753,472.15 | 203,052.75 | 550,419.40 | 945,094.90 | 181,105.78 | 763,989.12 |
| 合 计 | 753,472.15 | 203,052.75 | 550,419.40 | 945,094.90 | 181,105.78 | 763,989.12 |
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 398,016.96 |
| 1-2年 | 194,595.40 |
| 2-3年 | 33,254.00 |
| 3年以上 | 127,605.79 |
| 账面余额小计 | 753,472.15 |
| 减：坏账准备 | 203,052.75 |
| 账面价值小计 | 550,419.40 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金 | 600,356.87 | 896,107.10 |
| 备用金 | 1,500.00 | 22,987.87 |
| 其他 | 151,615.28 | 25,999.93 |
| 账面余额小计 | 753,472.15 | 945,094.90 |
| 减：坏账准备 | 203,052.75 | 181,105.78 |
| 账面价值小计 | 550,419.40 | 763,989.12 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 181,105.78 | - | - | 181,105.78 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 21,946.97 | - | - | 21,946.97 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 203,052.75 | - | - | 203,052.75 |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 753,472.15 | 203,052.75 | 26.95 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 398,016.96 | 19,900.88 | 5.00 |
| 1-2年 | 194,595.40 | 38,919.08 | 20.00 |
| 2-3年 | 33,254.00 | 16,627.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 127,605.79 | 127,605.79 | 100.00 |
| 小 计 | 753,472.15 | 203,052.75 | 26.95 |
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 181,105.78 | 21,946.97 | - | - | 203,052.75 |
| 小 计 | 181,105.78 | 21,946.97 | - | - | 203,052.75 |
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 辽宁出入境检验检疫局 | 保证金 | 155,400.00 | 1-2年 | 20.62 | 31,080.00 |
| 杭州云医购供应链科 | 保证金 | 150,000.00 | 1 年以内 | 19.91 | 7,500.00 |
| 技有限公司 | |||||
| 霍尔果斯悬壶医药科技有限公司 | 工程款 | 105,543.00 | 1 年以内 | 14.01 | 5,277.15 |
| 阿克苏地区政府采购中心 | 保证金 | 20,000.00 | 1 年以内 | 2.65 | 1,000.00 |
| 中国人民解放军联勤保障部队第九O一医院 | 保证金 | 20,000.00 | 1 年以内 | 2.65 | 1,000.00 |
| 河南省人民医院 | 保证金 | 20,000.00 | 3年以上 | 2.65 | 20,000.00 |
| 小 计 | 470,943.00 | 62.49 | 65,857.15 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 委托加工物资 | 202,423.75 | - | 202,423.75 | 121,890.60 | - | 121,890.60 |
| 原材料 | 25,038,816.74 | - | 25,038,816.74 | 20,059,240.97 | - | 20,059,240.97 |
| 在产品 | 468,066.56 | - | 468,066.56 | 96,751.30 | - | 96,751.30 |
| 库存商品 | 15,614,206.12 | 181,968.78 | 15,432,237.34 | 11,091,426.79 | 160,061.01 | 10,931,365.78 |
| 发出商品 | 158,500.63 | - | 158,500.63 | 1,696,959.77 | - | 1,696,959.77 |
| 合 计 | 41,482,013.80 | 181,968.78 | 41,300,045.02 | 33,066,269.43 | 160,061.01 | 32,906,208.42 |
| 类 别 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 160,061.01 | 21,907.77 | - | - | - | 181,968.78 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴企业所得税 | 10,931.36 | - | 10,931.36 | 37,583.53 | - | 37,583.53 |
| 增值税留抵税额 | 48,800.52 | - | 48,800.52 | 221,717.75 | - | 221,717.75 |
| 合 计 | 59,731.88 | - | 59,731.88 | 259,301.28 | - | 259,301.28 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| ChunLab Inc | 88,420,323.88 | 26,358,548.23 |
| 北京迈迪思维生物技术有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 三优生物医药（上海）有限公司 | 3,433,317.06 | 3,433,317.06 |
| 杭州德译医疗科技有限公司 | 7,747,240.14 | 7,747,240.14 |
| 合 计 | 102,600,881.08 | 40,539,105.43 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| ChunLab Inc | - | 62,061,775.65 | - | - | 基于战略目的长期持有 | - |
| 北京迈迪思维生物技术有限公司 | - | - | - | - | 基于战略目的长期持有 | - |
| 三优生物医药（上海）有限公司 | - | - | - | - | 基于战略目的长期持有 | - |
| 杭州德译医疗科技有限公司 | - | - | - | - | 基于战略目的长期持有 | - |
| 合 计 | - | 62,061,775.65 | - | - | - |
(九) 投资性房地产
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 外购 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 7,233,747.31 | - | - | - | 7,233,747.31 | - |
| (2)累计折旧 | 计提 | |||||
| 房屋及建筑物 | 2,974,818.10 | 257,736.05 | - | - | 3,232,554.15 | - |
| (3)减值准备 | 计提 | |||||
| 房屋及建筑物 | - | - | - | - | - | - |
| (4)账面价值 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 4,258,929.21 | - | - | - | - | - |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 116,698,344.82 | 119,941,310.99 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合 计 | 116,698,344.82 | 119,941,310.99 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 投资性房地产转入 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 72,029,582.71 | - | 7,233,747.31 | - | - | - | 79,263,330.02 |
| 机器设备 | 73,541,875.30 | 8,360,774.92 | - | - | 2,462,341.81 | - | 79,440,308.41 |
| 运输工具 | 5,338,115.79 | - | - | - | - | - | 5,338,115.79 |
| 电子及其他设备 | 56,192,043.19 | 10,298,562.64 | - | 123,198.14 | 4,629,766.53 | - | 61,984,037.44 |
| 小 计 | 207,101,616.99 | 18,659,337.56 | 7,233,747.31 | 123,198.14 | 7,092,108.34 | 226,025,791.66 | |
| (2)累计折旧 | 计提 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 24,051,960.97 | 3,845,758.74 | 3,232,554.15 | - | - | - | 31,130,273.86 |
| 机器设备 | 23,755,256.80 | 7,901,663.95 | - | - | 84,090.35 | - | 31,572,830.40 |
| 运输工具 | 4,100,036.75 | 546,122.60 | - | - | - | - | 4,646,159.35 |
| 电子及其他设备 | 35,253,051.48 | 10,000,852.43 | - | 32,094.28 | 3,307,814.96 | - | 41,978,183.23 |
| 小 计 | 87,160,306.00 | 22,294,397.72 | 3,232,554.15 | 32,094.28 | 3,391,905.31 | - | 109,327,446.84 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 47,977,621.74 | 48,133,056.16 | |||||
| 机器设备 | 49,786,618.50 | 47,867,478.01 | |||||
| 运输工具 | 1,238,079.04 | 691,956.44 | |||||
| 电子及其他设备 | 20,938,991.71 | 20,005,854.21 | |||||
| 小 计 | 119,941,310.99 | 116,698,344.82 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 购置 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | ||||||
| 专利权 | 153,605.00 | - | - | - | - | 153,605.00 |
| 软件 | 1,733,201.00 | 271,567.35 | - | - | - | 2,004,768.35 |
| 商标权 | 1,900.00 | - | - | - | - | 1,900.00 |
| 合 计 | 1,888,706.00 | 271,567.35 | - | - | - | 2,160,273.35 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 处置 | 其他 | |||
| 专利权 | 142,062.69 | 4,838.28 | - | - | - | 146,900.97 |
| 软件 | 727,643.84 | 156,177.06 | - | - | - | 883,820.90 |
| 商标权 | 1,900.00 | - | - | - | - | 1,900.00 |
| 合 计 | 871,606.53 | 161,015.34 | - | - | - | 1,032,621.87 |
| (3)账面价值 | ||||||
| 专利权 | 11,542.31 | 6,704.03 | ||||
| 软件 | 1,005,557.16 | 1,120,947.45 | ||||
| 商标权 | - | - | ||||
| 合 计 | 1,017,099.47 | 1,127,651.48 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 上海奥润微纳新材料科技有限公司 | 5,404,994.34 | - | - | - | - | 5,404,994.34 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 15,287,241.19 | 2,332,772.15 | - | - |
| 资产减值准备 | 181,968.78 | 32,608.52 | 12,503,408.01 | 1,914,054.42 |
| 递延收益 | 3,747,581.30 | 562,137.19 | 4,672,646.59 | 700,896.99 |
| 合 计 | 19,216,791.27 | 2,927,517.86 | 17,176,054.60 | 2,614,951.41 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入其他综合收益的公允价值变动(增加) | 62,061,775.65 | 9,309,266.35 | - | - |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,065.20 | 6,348.46 |
| 可抵扣亏损 | 15,495,579.83 | 18,966,289.03 |
| 小 计 | 15,498,645.03 | 18,972,637.49 |
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2019 | - | 4,434,701.92 | - |
| 2020 | 8,266,562.62 | 8,266,562.62 | - |
| 2021 | 5,031,896.86 | 5,031,896.86 | - |
| 2022 | 306,228.97 | 306,228.97 | - |
| 2023 | 926,898.66 | 926,898.66 | - |
| 2024 | 963,992.72 | - | - |
| 小 计 | 15,495,579.83 | 18,966,289.03 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付股权投资款 | 8,000,000.00 | - |
| 预付软件设备款 | 954,800.00 | 171,000.00 |
| 境外预付款 | 545,968.02 | 537,124.46 |
| 合 计 | 9,500,768.02 | 708,124.46 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 32,878,893.80 | 23,471,095.02 |
| 1—2年 | 1,324,991.43 | 1,131,415.38 |
| 2—3年 | 311,731.40 | 184,602.21 |
| 3年以上 | 215,098.30 | 53,248.10 |
| 合 计 | 34,730,714.93 | 24,840,360.71 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 4,261,302.77 | 4,771,360.70 |
| 1-2年 | 997,383.30 | 722,246.88 |
| 2-3年 | 629,032.02 | 400,114.00 |
| 3年以上 | 1,186,899.01 | 866,009.60 |
| 合 计 | 7,074,617.10 | 6,759,731.18 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)短期薪酬 | 5,481,313.77 | 36,175,387.60 | 35,859,235.77 | 5,797,465.60 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 240,185.97 | 3,440,016.79 | 3,433,808.68 | 246,394.08 |
| 合 计 | 5,721,499.74 | 39,615,404.39 | 39,293,044.45 | 6,043,859.68 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 5,273,275.83 | 31,204,570.19 | 30,960,352.58 | 5,517,493.44 |
| (2)职工福利费 | - | 1,217,519.53 | 1,217,519.53 | - |
| (3)社会保险费 | 126,085.44 | 2,279,851.15 | 2,225,986.44 | 179,950.15 |
| 其中：医疗保险费 | 111,877.53 | 2,032,482.65 | 1,983,237.04 | 161,123.14 |
| 工伤保险费 | 2,800.08 | 50,959.34 | 49,737.47 | 4,021.95 |
| 生育保险费 | 11,407.83 | 196,409.15 | 193,011.93 | 14,805.06 |
| (4)住房公积金 | 81,952.50 | 1,338,267.09 | 1,320,197.58 | 100,022.01 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | - | 135,179.64 | 135,179.64 | - |
| 小 计 | 5,481,313.77 | 36,175,387.60 | 35,859,235.77 | 5,797,465.60 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)基本养老保险 | 234,877.72 | 3,337,902.33 | 3,333,788.51 | 238,991.54 |
| (2)失业保险费 | 5,308.25 | 102,114.46 | 100,020.17 | 7,402.54 |
| 小 计 | 240,185.97 | 3,440,016.79 | 3,433,808.68 | 246,394.08 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 2,368,438.30 | 1,827,867.94 |
| 城市维护建设税 | 9,095.12 | 3,387.71 |
| 企业所得税 | 3,904,681.88 | 1,255,098.39 |
| 代扣代缴个人所得税 | 280.51 | 205.89 |
| 印花税 | 42,567.05 | 39,887.86 |
| 教育费附加 | 25,041.51 | 2,302.09 |
| 地方教育附加 | 16,694.35 | 834.08 |
| 之江美国销售税 | - | 269.86 |
| 合 计 | 6,366,798.72 | 3,129,853.82 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 2,753,731.81 | 1,789,823.12 |
| 合 计 | 2,753,731.81 | 1,789,823.12 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 1,314,566.16 | 826,884.82 |
| 预提费用 | 1,365,477.26 | 909,183.66 |
| 其他 | 73,688.39 | 53,754.64 |
| 小 计 | 2,753,731.81 | 1,789,823.12 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 长期应付款 | - | - |
| 专项应付款 | 60,367.42 | 61,163.38 |
| 合 计 | 60,367.42 | 61,163.38 |
2．专项应付款
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 | 本期结转 | 期末数 | 形成原因 |
| 检测试剂产学研联盟建设 | 61,163.38 | - | 795.96 | 60,367.42 | - |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,672,646.59 | 2,163,500.00 | 3,088,565.29 | 3,747,581.30 | - |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 转入项目 | 金额 | |||||||
| 呼吸道病原体多平台检测产品的产业化 | 2,776,804.84 | 760,000.00 | 其他收益 | 1,338,494.29 | - | 2,198,310.55 | 与资产相关 | |
| 全自动核酸提取及试剂加样一体机 | 1,120,000.00 | 140,000.00 | 其他收益 | 1,260,000.00 | - | - | 与收益相关 | |
| 全自动分子诊断检测系统及配套试剂的产学研合作项目 | 391,247.39 | - | 其他收益 | 67,071.00 | - | 324,176.39 | 与资产相关 | |
| 感染性疾病分子快速诊断技术平台建立与系列产品产业化发展课题专项补助 | 132,000.16 | - | 其他收益 | 87,999.96 | - | 44,000.20 | 与资产相关 | |
| 手足口病病原体核酸测定试剂盒研制及产业化专项补助 | 87,499.86 | - | 其他收益 | 35,000.04 | - | 52,499.82 | 与资产相关 | |
| 糖尿病合并肺部感染规范化诊治适宜技术研究 | 165,094.34 | - | - | - | - | 165,094.34 | 与资产相关 | |
| 重症乙肝精准诊断新技 | - | 963,500.00 | - | - | - | 963,500.00 | 与收益相关 | |
| 术新方案的转化 | |||||||
| 高危型人乳头瘤(HPV)分型核酸测定试盒（荧光PCR法）的开发和应用 | - | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 小 计 | 4,672,646.59 | 2,163,500.00 | 3,088,565.29 | - | 3,747,581.30 |
| 期初数 | 本次变动增减(+、—) | 期末数 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 146,028,262.00 | - | - | - | - | - | 146,028,262.00 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 255,507,848.36 | - | - | 255,507,848.36 |
| 其他资本公积 | 1,036,170.05 | - | - | 1,036,170.05 |
| 合 计 | 256,544,018.41 | - | - | 256,544,018.41 |
| 项 目 | 期初数 | 本期变动额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 收益 | ||||||||
| (1)不能重分类进损益的其他综合收益 | - | 62,061,775.65 | - | - | 9,309,266.35 | 52,752,509.30 | - | 52,752,509.30 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | - | 62,061,775.65 | - | - | 9,309,266.35 | 52,752,509.30 | - | 52,752,509.30 |
| (2)将重分类进损益的其他综合收益 | 1,121,268.95 | 617,226.43 | - | - | - | 617,226.43 | - | 1,738,495.38 |
| 外币财务报表折算差额 | 1,121,268.95 | 617,226.43 | - | - | - | 617,226.43 | - | 1,738,495.38 |
| 合 计 | 1,121,268.95 | 62,679,002.08 | - | - | 9,309,266.35 | 53,369,735.73 | - | 54,491,004.68 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 30,729,980.97 | 5,432,597.13 | - | 36,162,578.10 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 上年年末余额 | 98,240,827.75 | 42,411,119.95 |
| 加：年初未分配利润调整 | - | - |
| 调整后本年年初余额 | 98,240,827.75 | 42,411,119.95 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 51,521,833.30 | 62,318,542.47 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,432,597.13 | 6,488,834.67 |
| 应付普通股股利 | 65,712,717.90 | - |
| 期末未分配利润 | 78,617,346.02 | 98,240,827.75 |
配现金红利65,712,717.90元（含税）。
(二十七) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 254,256,195.34 | 60,215,689.03 | 220,755,703.10 | 40,858,772.75 |
| 其他业务 | 4,616,326.90 | 1,600,201.41 | 3,594,920.86 | 2,598,114.45 |
| 合 计 | 258,872,522.24 | 61,815,890.44 | 224,350,623.96 | 43,456,887.20 |
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 北京五鸿源商贸有限公司 | 22,567,854.99 | 8.72 |
| 深圳市罗湖医院集团 | 12,365,082.52 | 4.78 |
| 中国医药集团下属公司 | 8,771,823.01 | 3.39 |
| 迪安诊断技术集团股份有限公司下属公司 | 8,654,670.69 | 3.34 |
| 浙江大学医学院附属第一医院 | 5,273,903.88 | 2.04 |
| 小 计 | 57,633,335.09 | 22.27 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 城市维护建设税 | 87,206.95 | 109,651.44 |
| 房产税 | 73,778.58 | 72,258.38 |
| 车船税 | 4,290.00 | 6,300.00 |
| 土地使用税 | 6,255.20 | 12,510.36 |
| 印花税 | 80,216.39 | 71,132.73 |
| 教育费附加 | 154,840.72 | 171,008.31 |
| 地方教育附加 | 91,951.90 | 89,891.79 |
| 其他 | 3,806.94 | 3,021.73 |
| 合 计 | 502,346.68 | 535,774.74 |
(二十九) 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 市场服务费 | 49,830,234.17 | 37,046,742.97 |
| 职工薪酬 | 15,602,868.04 | 13,536,475.33 |
| 折旧费 | 10,688,478.87 | 9,812,182.23 |
| 差旅费 | 5,938,559.66 | 4,014,602.08 |
| 业务招待费 | 3,830,105.15 | 1,937,733.10 |
| 运输费 | 2,013,183.08 | 1,842,901.56 |
| 其他 | 4,033,856.81 | 2,690,435.17 |
| 合 计 | 91,937,285.78 | 70,881,072.44 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 7,919,971.73 | 6,803,183.06 |
| 折旧费 | 7,242,565.56 | 7,002,047.75 |
| 办公费 | 6,392,192.36 | 7,284,099.70 |
| 业务招待费 | 2,797,161.77 | 1,621,624.74 |
| 聘请中介机构费 | 1,035,831.21 | 3,674,460.08 |
| 差旅费 | 1,049,818.69 | 988,277.12 |
| 其他 | 1,580,924.60 | 1,021,745.13 |
| 合 计 | 28,018,465.92 | 28,395,437.58 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 直接材料 | 12,142,164.58 | 8,290,082.88 |
| 职工薪酬 | 8,634,228.91 | 7,583,204.26 |
| 折旧与摊销 | 2,282,710.47 | 2,276,945.54 |
| 其他 | 345,889.78 | 1,774,238.37 |
| 合 计 | 23,404,993.74 | 19,924,471.05 |
(三十二) 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 减：利息收入 | 2,266,242.34 | 2,136,231.38 |
| 汇兑损益 | -167,692.61 | -593,464.50 |
| 手续费支出 | 96,489.63 | 105,893.42 |
| 合 计 | -2,337,445.32 | -2,623,802.46 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 8,719,658.29 | 9,637,526.57 | [注] | 8,719,658.29 |
| 三代手续费返还 | 19,856.85 | 40,456.57 | - | 19,856.85 |
| 合 计 | 8,739,515.14 | 9,677,983.14 | - | 8,739,515.14 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | -1,957,702.04 |
| 长期股权投资持有期间产生的其他权益变动转入投资收益 | - | 4,383,688.98 |
| 合 计 | - | 2,425,986.94 |
| 被投资单位 | 本期数 | 上年数 | 本期比上年增减变动的原因 |
| 三优生物医药（上海）有限公司 | - | -418,285.28 | - |
| 杭州德译医疗科技有限公司 | - | -207,174.97 | - |
| ChunLab Inc | - | -1,332,241.79 | - |
| 小 计 | - | -1,957,702.04 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 应收票据坏账损失 | -16,896.00 | - |
| 应收账款坏账损失 | -2,901,767.96 | - |
| 其他应收款坏账损失 | -21,883.34 | - |
| 合 计 | -2,940,547.30 | - |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 坏账损失 | - | -3,202,985.38 |
| 存货跌价损失 | -21,907.77 | -69,926.97 |
| 合 计 | -21,907.77 | -3,272,912.35 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 零星利得 | 8,837.97 | 2,126.21 | 8,837.97 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 127,648.00 | - | 127,648.00 |
| 资产报废、毁损损失 | 151,370.83 | 150,951.35 | 151,370.83 |
| 其他 | 9,407.79 | 198.37 | 9,407.79 |
| 合 计 | 288,426.62 | 151,149.72 | 288,426.62 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 本期所得税费用 | 9,819,189.57 | 9,904,014.39 |
| 递延所得税费用 | -312,566.45 | 240,260.77 |
| 合 计 | 9,506,623.12 | 10,144,275.16 |
| 项 目 | 本期数 |
| 税前金额 | 所得税 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |
| (1)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 62,061,775.65 | -9,309,266.35 | 52,752,509.30 | - |
| (2)将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 617,226.43 | - | 617,226.43 | - |
| 合 计 | 62,679,002.08 | -9,309,266.35 | 53,369,735.73 | - |
| 项 目 | 上年数 | |||
| 税前金额 | 所得税 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 2,033,316.40 | - | 2,033,316.40 | - |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 收到往来款 | 2,665,806.85 | 768,509.11 |
| 政府补助 | 7,794,593.00 | 4,954,021.34 |
| 利息收入 | 2,431,491.80 | 1,965,648.59 |
| 其他 | 605,352.56 | 659,818.69 |
| 合 计 | 13,497,244.21 | 8,347,997.73 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 费用性支出 | 83,635,319.84 | 66,566,429.83 |
| 经营性往来款 | 2,013,861.35 | 713,834.37 |
| 其他 | 4,992.59 | 70,541.66 |
| 合 计 | 85,654,173.78 | 67,350,805.86 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 51,521,833.30 | 62,318,542.47 |
| 加：资产减值准备 | 21,907.77 | 3,272,912.35 |
| 信用减值损失 | 2,940,547.30 | - |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 22,552,133.77 | 22,145,524.07 |
| 无形资产摊销 | 161,015.34 | 156,000.55 |
| 长期待摊费用摊销 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) | - | - |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 151,370.83 | 150,951.35 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -13,181.52 | -552,755.30 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | - | -2,425,986.94 |
| 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -312,566.45 | 240,260.77 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | - | - |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -12,473,344.37 | 6,574,664.49 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -5,005,716.07 | -7,106,249.30 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 13,409,908.99 | -5,257,955.87 |
| 其他 | 3,706,896.83 | 1,115,691.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 76,660,805.72 | 80,631,599.86 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 245,875,660.26 | 265,836,430.39 |
| 减：现金的期初余额 | 265,836,430.39 | 207,677,173.23 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -19,960,770.13 | 58,159,257.16 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| (1)现金 | 245,875,660.26 | 265,836,430.39 |
| 其中：库存现金 | 256,002.51 | 301,462.38 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 245,619,657.75 | 265,534,968.01 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| (2)现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 245,875,660.26 | 265,836,430.39 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 31,288,029.02 | 33,236,627.21 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 209,661.81 | 信用卡保证金 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 7,078,625.35 | 6.9762 | 49,381,906.17 |
| 欧元 | 135,031.86 | 7.8155 | 1,055,341.50 |
| 英镑 | 666.43 | 9.1501 | 6,097.90 |
| 瑞士法郎 | 19.08 | 7.2028 | 137.43 |
| 港币 | 1,687.50 | 0.8958 | 1,511.66 |
| 日元 | 1,663.00 | 0.0641 | 106.60 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 112,212.61 | 6.9762 | 782,817.61 |
| 其他应账款 | |||
| 其中：美元 | 8,787.50 | 6.9762 | 61,303.36 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 350,749.50 | 6.9762 | 2,446,898.66 |
| 瑞士法郎 | 247,044.72 | 7.2028 | 1,779,413.71 |
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入损益年度 | 计入报告期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | |||||
| 呼吸道病原体多平台检测产品的产业化 | 2013年度 | 3,040,000.00 | 递延收益 | 2019年度 | 其他收益 | 1,338,494.29 |
| 2016年度 | 3,040,000.00 | |||||
| 2018年度 | 760,000.00 | |||||
| 2019年度 | 760,000.00 | |||||
| 全自动核酸提取及试剂加样一体机 | 2015年度 | 560,000.00 | 递延收益 | 2019年度 | 其他收益 | 1,260,000.00 |
| 2016年度 | 560,000.00 | |||||
| 2019年度 | 140,000.00 | |||||
| 全自动分子诊断检测系统及配套试剂的产学研合作项目 | 2013年度 | 450,000.00 | 递延收益 | 2019年度 | 其他收益 | 67,071.00 |
| 2016年度 | 450,000.00 | |||||
| 感染性疾病分子快速诊断技术平台建立与系列产品产业化发展课题专项补助 | 2011年度 | 800,000.00 | 递延收益 | 2019年度 | 其他收益 | 87,999.96 |
| 2013年度 | 100,000.00 | |||||
| 手足口病病原体核酸测定试剂盒研制及产业化专项补助 | 2009年度 | 230,000.00 | 递延收益 | 2019年度 | 其他收益 | 35,000.04 |
| 2011年度 | 40,000.00 | |||||
| 2012年度 | 80,000.00 | |||||
| 高危型人乳头瘤(HPV)分型核酸测定试盒（荧光PCR法）的开发和应用 | 2015年度 | 450,000.00 | 递延收益 | 2019年度 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 2019年度 | 300,000.00 | |||||
| 录用居住在浦江镇沪籍人员补贴 | 2019年度 | 20,000.00 | 其他收益 | 2019年度 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 稳岗补贴 | 2019年度 | 53,693.00 | 其他收益 | 2019年度 | 其他收益 | 53,693.00 |
| 高新技术成果转换补贴 | 2019年度 | 2,173,000.00 | 其他收益 | 2019年度 | 其他收益 | 2,173,000.00 |
| 艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治 | 2019年度 | 963,500.00 | 递延收益 | - | - | - |
| 传染病核酸诊断试剂的研制 | 2019年度 | 2,675,400.00 | 其他收益 | 2019年度 | 其他收益 | 2,675,400.00 |
| 全自动高通量测序样品处理和建库工作站 | 2019年度 | 100,000.00 | 其他收益 | 2019年度 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 检测试剂产学研联盟建设 | 2019年度 | 272,000.00 | 其他收益 | 2019年度 | 其他收益 | 272,000.00 |
| 生物医药产品补贴 | 2019年度 | 337,000.00 | 其他收益 | 2019年度 | 其他收益 | 337,000.00 |
| 合 计 | - | 8,719,658.29 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 之江生物 | 上海 | 上海 | - | - | |
| 之江科技 | 上海 | 上海 | 100.00 | - | 设立 |
| 杭州博康 | 杭州 | 杭州 | 100.00 | - | 设立 |
| 杭州博赛 | 杭州 | 杭州 | - | 100.00 | 设立 |
| 之江美国 | 美国 | 美国 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海奥润 | 上海 | 上海 | 100.00 | - | 非同一控制收购 |
| 之江工程 | 上海 | 上海 | 100.00 | - | 设立 |
| 汇率变化 | 对净利润的影响(万元) | |
| 本期数 | 上年数 | |
| 上升5% | -225.83 | -217.21 |
| 下降5% | 225.83 | 217.21 |
到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。)
3．其他价格风险本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 应付账款 | 3,473.07 | - | - | - | 3,473.07 |
| 其他应付款 | 275.37 | - | - | - | 275.37 |
| 金融负债和或有负债合计 | 3,748.44 | - | - | - | 3,748.44 |
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 应付账款 | 2,484.04 | - | - | - | 2,484.04 |
| 其他应付款 | 178.98 | - | - | - | 178.98 |
| 金融负债和或有负债合计 | 2,663.02 | - | - | - | 2,663.02 |
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合 计 | |
| 公允价值计量 | 公允价值计量 | 公允价值计量 | ||
| 1. 持续的公允价值计量 | ||||
| 其他权益工具投资 | 88,420,323.88 | - | 14,180,557.20 | 102,600,881.08 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 88,420,323.88 | - | 14,180,557.20 | 102,600,881.08 |
| 母公司 | 业务性质 | 注册地 | 注册资本(万元) | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比(%) |
| 上海之江药业有限公司 | 科学研究与技术服务业 | 上海 | 748.4134 | 44.49 | 44.49 |
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 上海之江智能科技有限公司 | 控股股东及实际控制人控制的企业 |
| 上海之江医学检验所有限公司 | 控股股东及实际控制人控制的企业 |
| ChunLab Inc | 参股子公司 |
| 三优生物医药（上海）有限公司 | 参股子公司 |
| 杭州德译医疗科技有限公司 | 参股子公司 |
| 北京迈迪思维生物技术有限公司 | 参股子公司 |
| 倪卫琴 | 董事、副总经理、董事会秘书 |
| 周乾 | 监事会主席季诚伟的配偶之弟 |
| 倪晶奕 | 倪卫琴之妹 |
| 李强 | 倪卫琴之妹倪晶奕之配偶 |
| 麻静明 | 副总经理 |
| 王逸芸 | 职工监事、核心技术人员 |
| 赵洪昇 | 直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人 |
| 赵玉珠 | 实际控制人邵俊斌之母亲 |
| 赵洪浩 | 赵洪昇之兄 |
| 林胜芳 | 副总经理麻静明之配偶 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上年数 |
| 上海之江智能科技有限公司 | 软件开发 | 协议价 | 45,200.00 | - |
| ChunLab Inc | 服务费，基因分析服务 | 协议价 | 89,209.87 | 513,453.74 |
| 合 计 | 134,409.87 | 513,453.74 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上年数 |
| 上海之江医学检验所有限公司 | 试剂 | 协议价 | 179,417.48 | - |
| 三优生物医药（上 | 资金占用费 | 协议价 | 5,333.33 | - |
| 海）有限公司 | ||||
| 合 计 | 184,750.81 | - |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收益 | 上年确认的租赁收益 |
| 三优生物医药（上海）有限公司 | 房屋 | 546,035.65 | 565,239.52 |
| 报告期间 | 本期数 | 上年数 |
| 关键管理人员人数 | 12 | 12 |
| 在本公司领取报酬人数 | 9 | 9 |
| 报酬总额(万元) | 2,420,007.78 | 2,126,492.48 |
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (2)应收账款 | |||||
| 上海之江医学检验所有限公司 | 184,800.00 | 9,240.00 | - | - | |
| (4)预付款项 | |||||
| 上海之江智能科技有限公司 | 654,800.00 | - | - | - | |
| (5)其他应收款 | |||||
| 三优生物医药（上海）有限公司 | 5,333.33 | 266.67 | - | - | |
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| (2)应付账款 | |||
| ChunLab Inc | - | 120,325.62 | |
| (3)预收款项 | |||
| 三优生物医药（上海）有限公司 | - | 40,600.00 | |
| (4)其他应付款 | |||
| 上海之江药业有限公司 | - | - | |
| 三优生物医药（上海）有限公司 | - | 22,400.00 | |
| 董监高等关联自然人 | 117,467.58 | 48,023.72 |
(1)之江生物将跨期费用进行调整， 2018年度调减销售费用1,530,780.48元，调增管理费用132,710.51元，调减财务费用189,507.34元，2018年末调增应付账款88,435.75元，调减应交税费163,975.90元，调增其他应付款857,353.96元。
（2）之江生物调整确认2016年度股份支付金额， 2018年末调增资本公积82,367.21元。
（3）之江生物调整确认2016年度返利事项， 2018年末调减应收账款354,763.50元，调减应收账款坏账准备17,738.18元，调减递延所得税资产2,660.73元。
2.个别银行账户未及时核算
之江生物子公司杭州博康出纳个人卡农业银行6228480320416808****账户实际视同公司账户使用并管理，该账户中部分零星进项和费用未及时核算， 2018年度调增管理费用83,666.55元，调减资产减值损失9,240.00元, 2018年末调减应收账款46,200.00元，调减应收账款坏账准备9,240.00元,调减递延所得税资产1,386.00元，调增货币资金144,547.73元。
3.Autrax分类、核算错误
(1)2018年库存商品中的Autrax仪器重分类入固定资产，2018年末调增固定资产原值6,552,477.89元，调减存货6,552,477.89元，调增累计折旧475,283.86元，2018年度调增管理费用475,283.86元；
(2)2018年度销售Autrax仪器存在核算错误，调减2018年主营业务成本262,790.52元，调增存货262,790.52元；2018年销售Autrax仪器前期计提折旧未转出，2018年度调减主营业务成本127,187.26元，调减存货146,754.54元，调减累计折旧273,941.80 元。
4.金融资产重分类
(1) 2018年5月之江生物对三优生物医药（上海）有限公司不再具有重大影响，将长期股权投资调至可供出售金融资产，调减长期股权投资3,814,944.44元,调增可供出售金融资产3,433,317.06元，调减投资收益381,627.38元,原确认的其他资本公积确认为投资收益，调减资本公积1,167,683.99元，调增投资收益1,167,683.99元；
(2) 2018年6月之江生物对杭州德译医疗科技有限公司不再具有重大影响，将长期股权投资调至可供出售金融资产，调减长期股权投资7,263,321.94元,调增可供出售金融资产7,747,240.14元，调增投资收益483,918.20元。
5.以上事项对盈余公积、未分配利润的影响
2018年末调增盈余公积34,248.85元，调增未分配利润52,754.54元。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年12月31日；本期系指2019年度，上年系指2018年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收票据
1．明细情况
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | - | - |
| 商业承兑汇票 | 337,920.00 | - |
| 账面余额小计 | 337,920.00 | - |
| 减：坏账准备 | 16,896.00 | - |
| 账面价值合计 | 321,024.00 | - |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 337,920.00 | 100.00 | 16,896.00 | 5.00 | 321,024.00 |
| 合 计 | 337,920.00 | 100.00 | 16,896.00 | 5.00 | 321,024.00 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - | - | - |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 银行承兑汇票 | - | - | - |
| 商业承兑汇票 | 337,920.00 | 16,896.00 | 5.00 |
| 小 计 | 337,920.00 | 16,896.00 | 5.00 |
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | 16,896.00 | - | - | 16,896.00 |
| 小 计 | - | 16,896.00 | - | - | 16,896.00 |
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 100,596,786.08 |
| 1-2年 | 22,442,990.81 |
| 2-3年 | 4,181,321.09 |
| 3年以上 | 10,689,293.75 |
| 账面余额小计 | 137,910,391.73 |
| 减：坏账准备 | 14,714,693.15 |
| 账面价值合计 | 123,195,698.58 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 137,910,391.73 | 100.00 | 14,714,693.15 | 10.67 | 123,195,698.58 |
| 合 计 | 137,910,391.73 | 100.00 | 14,714,693.15 | 10.67 | 123,195,698.58 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 126,261,254.64 | 100.00 | 11,822,434.46 | 9.36 | 114,438,820.18 |
| 合 计 | 126,261,254.64 | 100.00 | 11,822,434.46 | 9.36 | 114,438,820.18 |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 126,397,328.92 | 14,714,693.15 | 11.64 |
| 关联方组合 | 11,513,062.81 | - | - |
| 小 计 | 137,910,391.73 | 14,714,693.15 | 10.67 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 99,131,591.07 | 4,956,579.55 | 5.00 |
| 1-2年 | 20,231,746.73 | 4,046,349.34 | 20.00 |
| 2-3年 | 2,644,453.73 | 1,322,226.87 | 50.00 |
| 3年以上 | 4,389,537.39 | 4,389,537.39 | 100.00 |
| 小 计 | 126,397,328.92 | 14,714,693.15 | 11.64 |
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 11,822,434.46 | 2,892,258.69 | - | - | 14,714,693.15 |
| 小 计 | 11,822,434.46 | 2,892,258.69 | - | - | 14,714,693.15 |
| 序号 | 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 | |
| 1 | 北京五鸿源商贸有限公司 | 23,436,804.00 | 1年以内 | 23.39 | 2,934,653.69 | |
| 8,814,067.44 | 1-2年 | |||||
| 2 | 迪安诊断技术集团股份有限公司下属公司 | 7,906,227.50 | 1年以内 | 7.55 | 897,047.15 | |
| 2,508,678.89 | 1-2年 | |||||
| 3 | 杭州博康生物科技有限公司 | 1,222,724.50 | 1年以内 | 6.31 | - | |
| 1,399,145.70 | 1-2年 | |||||
| 942,700.00 | 2-3年 | |||||
| 5,138,245.00 | 3年以上 | |||||
| 4 | 泰州民信保溢医疗科技有限公司 | 3,519,506.20 | 1年以内 | 3.70 | 491,514.11 | |
| 1,577,694.00 | 1-2年 | |||||
| 5 | 深圳市罗湖医院集团 | 4,490,210.00 | 1年以内 | 3.26 | 224,510.50 | |
| 小 计 | 60,956,003.23 | 44.21 | 4,547,725.45 | |||
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款余额的比例(%) |
| 杭州博康生物科技有限公司 | 子公司 | 8,702,815.20 | 6.31 |
| 上海之江生物医药科技有限公司 | 子公司 | 1,717,874.92 | 1.25 |
| LIFERIVER BIO-TECH UNITED STATES CORP | 子公司 | 578,624.24 | 0.42 |
| 上海奥润微纳新材料科技有限公司 | 子公司 | 478,642.21 | 0.35 |
| 上海之江生物工程有限公司 | 子公司 | 35,106.24 | 0.03 |
| 小 计 | 11,513,062.81 | 8.36 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 98,006,140.06 | 158,792.30 | 97,847,347.76 | 64,396,098.59 | 135,480.37 | 64,260,618.22 |
| 合 计 | 98,006,140.06 | 158,792.30 | 97,847,347.76 | 64,396,098.59 | 135,480.37 | 64,260,618.22 |
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 34,070,916.35 |
| 1-2年 | 10,693,393.28 |
| 2-3年 | 52,096,073.20 |
| 3年以上 | 1,145,757.23 |
| 账面余额小计 | 98,006,140.06 |
| 减：坏账准备 | 158,792.30 |
| 账面价值小计 | 97,847,347.76 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 合并范围内关联方款项 | 97,369,324.99 | 63,632,160.69 |
| 押金及保证金 | 523,863.52 | 742,437.90 |
| 备用金 | 1,500.00 | 19,900.00 |
| 其他 | 111,451.55 | 1,600.00 |
| 账面余额小计 | 98,006,140.06 | 64,396,098.59 |
| 减：坏账准备 | 158,792.30 | 135,480.37 |
| 账面价值小计 | 97,847,347.76 | 64,260,618.22 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 135,480.37 | - | - | 135,480.37 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 23,311.93 | - | - | 23,311.93 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 158,792.30 | - | - | 158,792.30 |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 636,815.07 | 158,792.30 | 24.94 |
| 关联方组合 | 97,369,324.99 | - | - |
| 小 计 | 98,006,140.06 | 158,792.30 | 0.16 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 332,252.05 | 16,612.60 | 5.00 |
| 1-2年 | 182,195.40 | 36,439.08 | 20.00 |
| 2-3年 | 33,254.00 | 16,627.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 89,113.62 | 89,113.62 | 100.00 |
| 小 计 | 636,815.07 | 158,792.30 | 24.94 |
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 135,480.37 | 23,311.93 | - | - | 158,792.30 |
| 小 计 | 135,480.37 | 23,311.93 | - | - | 158,792.30 |
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海之江医药 科技有限公司 | 往来款 | 96,570,105.60 | 1年以内32,943,948.3元，1-2年10,508,549.5元，2-3年52,060,964.19元，3年以上1,056,643.61元 | 98.53 | - |
| 上海之江生物工程有限公司 | 往来款 | 794,716.00 | 1年以内 | 0.81 | - |
| 辽宁出入境检验检疫局 | 投保保证金 | 155,400.00 | 1-2年 | 0.16 | 31,080.00 |
| 杭州云医购供应链科技有限公司 | 投保保证金 | 150,000.00 | 1年以内 | 0.15 | 7,500.00 |
| 霍尔果斯悬壶医药科技有限公司 | 工程款 | 105,543.00 | 1年以内 | 0.11 | 5,277.15 |
| 小 计 | 97,775,764.60 | 99.76 | 43,857.15 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 上海奥润微纳新材料科技有限公司 | 子公司 | 4,503.39 | - |
| 上海之江医药科技有限公司 | 子公司 | 96,570,105.60 | 98.53 |
| 上海之江生物工程有限公司 | 子公司 | 794,716.00 | 0.81 |
| 小 计 | 97,369,324.99 | 99.34 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 92,176,773.54 | - | 92,176,773.54 | 92,176,773.54 | - | 92,176,773.54 |
| 对联营、合营企业投资 | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 92,176,773.54 | - | 92,176,773.54 | 92,176,773.54 | - | 92,176,773.54 |
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 杭州博康生物科技有限公司 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - |
| 上海之江生物医药科技有限公司 | 30,000,000.00 | - | - | 30,000,000.00 | ||
| 上海奥润微纳新材料科技有限公司 | 7,000,000.00 | - | - | 7,000,000.00 | ||
| LIFERIVER BIO-TECH UNITED STATES CORP | 52,876,773.54 | - | - | 52,876,773.54 | ||
| 上海之江生物工 | 300,000.00 | - | - | 300,000.00 | - | - |
| 程有限公司 | ||||||
| 小 计 | 92,176,773.54 | - | - | 92,176,773.54 | - | - |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 251,924,094.81 | 59,237,142.38 | 218,111,263.27 | 403,95,063.73 |
| 其他业务 | 4,590,853.72 | 1,547,683.91 | 3,182,143.6 | 2,045,362.20 |
| 合 计 | 256,514,948.53 | 60,784,826.29 | 221,293,406.87 | 42,440,425.93 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | -1,957,702.04 |
| 长期股权投资持有期间产生的其他权益变动转入投资收益 | - | 4,383,688.98 |
| 合 计 | - | 2,425,986.94 |
| 被投资单位名称 | 本期数 | 上年数 | 本期比上年增减变动的原因 |
| 三优生物医药（上海）有限公司 | - | -418,285.28 | - |
| 杭州德译医疗科技有限公司 | - | -207,174.97 | - |
| ChunLab Inc | - | -1,332,241.79 | - |
| 小 计 | - | -1,957,702.04 |
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 8,719,658.29 | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 5,333.33 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -279,588.65 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 19,856.85 | - |
| 小 计 | 8,465,259.82 | - |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 1,268,153.54 | - |
| 非经常性损益净额 | 7,197,106.28 | - |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 7,197,106.28 | - |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | - | - |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.23 | 0.35 | 0.35 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.94 | 0.30 | 0.30 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 51,521,833.30 |
| 非经常性损益 | 2 | 7,197,106.28 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 44,324,727.02 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 532,664,358.08 |
| 报告期月份数 | 5 | 12.00 |
| 加权平均净资产 | 6[注] | 558,425,274.73 |
| 加权平均净资产收益率 | 7=1/6 | 9.23% |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 8=3/6 | 7.94% |
[注] 6=4+1*0.5
(2)基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 51,521,833.30 |
| 非经常性损益 | 2 | 7,197,106.28 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 44,324,727.02 |
| 期初股份总数 | 4 | 146,028,262.00 |
| 报告期月份数 | 5 | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 6 | 146,028,262.00 |
| 基本每股收益 | 7=1/6 | 0.35 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 8=3/6 | 0.30 |
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室