目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注…………………………………………………第14—92页
四、资质附件………………………………………………………第93—98页
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审计报告天健审〔2024〕8-129号新安洁智能环境技术服务股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了新安洁智能环境技术服务股份有限公司（以下简称新安洁公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新安洁公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新安洁公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
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1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(二)1。2023年度，新安洁公司营业收入为58,258.95万元，主要来源于环卫服务、可回收物分拣及销售以及垃圾分类收运及处置等服务。由于营业收入是新安洁公司关键业绩指标之一，可能存在新安洁公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按服务类型、项目等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)结合应收账款函证，对主要客户的交易情况实施函证程序；
(5)选取项目与收入确认相关的支持性文件，包括服务合同、服务结算单据、销售发票、银行收款记录等支持性文件；
(6)实施截止测试，检查服务收入是否在恰当的会计期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及附注五(一)3。
截至2023年12月31日，新安洁公司应收账款账面余额56,494.29万元，坏账准备14,471.24万元，账面价值42,023.05万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
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(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估新安洁公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新安洁公司治理层（以下简称治理层）负责监督新安洁公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新安洁公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新安洁公司不能持续经营。
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(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就新安洁公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十七日
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新安洁智能环境技术服务股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况新安洁智能环境技术服务股份有限公司（原名新安洁环境卫生股份有限公司，以下简称公司或本公司）于2011年在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500000578997732E的营业执照，法定代表人为魏延田，注册地址为重庆市北部新区黄山大道中段64号3幢1-1，注册资本30,628万元，股份总数30,628万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股38,804,531股，无限售条件的流通股份A股267,475,469股，公司股票于2021年11月15日在北京证券交易所挂牌交易。
本公司属公共设施管理行业。提供的劳务主要有：城乡道路及社区生活垃圾经营性清扫保洁、收集；生活垃圾分类、生活垃圾经营性运输；可回收物分拣及销售。
本财务报表业经公司2024年4月17日第四届第十五次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 财务报表附注五(一)3 | 公司将单项计提坏账准备的应收账款余额超过资产总额0.5%的项目认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款。 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款/其他应付款 | 公司将单项账龄超过一年余额超过资产总额的0.5%的应付账款或其他应付款认定为重要的账龄超过1年的应付账款或其他应付款 | |
| 重要的投资活动现金流量 | 财务报表附注五(三)1 | 公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%的投资活动认定为重要投资活动。 |
| 重要的合营企业、联营企业、共同经营 | 财务报表附注六(四)1 | 公司将利润总额超过集团利润总额的10%的联营企业确定为重要联营企业。 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
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(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值
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规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
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债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——保证金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并报表范围内关联方组合 |
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| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收账款预期信用损失率（%） |
| 3个月以内（含，下同） | 0.50 | 5.00 |
| 4-12月 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | ||
| 其中：政府客户 | 50.00 | 100.00 |
| 非政府客户 | 100.00 | 100.00 |
应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十一)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
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5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 5 | 4.75-19.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 作业、运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 办公、电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)生物资产
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1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.出售消耗性生物资产，采用加权平均法结转成本。
3.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注三之存货所述方法计提跌价准备,生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十七)无形资产
1.无形资产包括软件、专利权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 软件 | 5-10年，预计可使用年限 | 直线法 |
| 专利权 | 5-10年，预计可使用年限 | 直线法 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
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期损益。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要从事环卫服务、垃圾分类收运及处置等服务以及可回收物分拣及产品销售，收入确认方法具体如下：
(1)环卫服务
公司提供的环卫服务,满足客户在公司履约的同时即取得了相关服务的经济利益,属于在某一时段内履行履约义务，公司每月根据合同履约情况，结合质量考核扣款，在履约义务履行的期间内分月确认收入。
(2)垃圾分类收运及处置
垃圾分类收运及处置包括垃圾收运处置、居民生活垃圾分类运营，属于在某一时段内履行履约义务，公司每月根据垃圾运量或居民生活垃圾分类户数，按合同约定的服务单价，在履约义务履行的期间内按月确认收入。
(3)销售商品
销售商品主要系可回收物分拣及销售，属于在某一时点履行履约义务，在满足商品已经交付给客户，公司已取得交付商品的现时收款权利,商品所有权上的风险和报酬已经转移给客户,客户已取得商品控制权时确认商品销售收入。
(4)其他服务
公司提供的其他服务，主要包括物业管理服务、生化池清掏等业务，属于在某一时段内履行履约义务，在履约义务履行的期间内分月确认收入。
(二十二)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
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对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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(二十六)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税负债 | 204,143.15 | |
| 未分配利润 | -105,242.72 | |
| 少数股东权益 | -98,900.43 | |
| 2022年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | 158,569.66 |
2.重要会计估计变更
| 会计估计变更的内容和原因 | 开始适用的时点 | 受重要影响的报表项目 | 影响金额 |
| 本公司原对应收账款账龄组合中的3年以上客户采用100%计提坏账准备，为了贴合公司情况，将应收账款账龄组合中的客户划分 | 2023年1月1日 | 2023年12月31日资产负债表项目 | |
| 应收账款 | 8,104,318.29 | ||
| 2023年度利润表项目 |
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| 会计估计变更的内容和原因 | 开始适用的时点 | 受重要影响的报表项目 | 影响金额 |
| 为政府客户组合和非政府客户组合，将3年以上的政府客户组合调整为50%。 | 信用减值损失 | -8,104,318.29 |
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 重庆暄洁再生资源利用有限公司 | 15% |
| 重庆万城洁城乡环卫服务有限公司 | 15% |
| 伊犁新安洁环保有限公司 | 15% |
| 河南新安洁园林环保工程有限公司 | 减半征收 |
| 海口新安洁环境工程有限公司 | 20% |
| 暄洁物业管理（长沙）有限公司 | 20% |
| 重庆宣方科技有限公司 | 20% |
| 江阴市新安洁景观园林环保工程有限公司 | 20% |
| 武汉新安洁环境工程有限公司 | 20% |
| 河南新永环境工程有限公司 | 20% |
| 神农架新安洁环境工程服务有限公司 | 20% |
| 武汉暄洁再生资源有限公司 | 20% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖北暄立环保科技有限公司 | 20% |
| 重庆信中环环保科技有限公司 | 20% |
| 武汉洁未来环保科技有限公司 | 20% |
| 湖北毅信安洁环境卫生有限公司 | 20% |
| 天津新洁智慧城市运营服务有限公司 | 20% |
| 程力环保科技有限公司 | 20% |
| 张掖市程力环保科技有限公司 | 20% |
| 重庆洁未来城乡环卫服务有限公司 | 20% |
| 重庆新启环城市环境服务有限公司 | 20% |
| 重庆新安洁环保科技有限公司 | 20% |
| 湖北城洁环保科技有限公司 | 20% |
| 乌兰察布新洁智能环境服务有限公司 | 20% |
| 吉林新洁环境科技有限公司 | 20% |
| 兴安盟扎赉特旗新洁环境科技有限公司 | 20% |
| 深圳新安洁智能环境技术服务有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司、重庆暄洁再生资源利用有限公司、重庆万城洁城乡环卫服务有限公司、伊犁新安洁环保有限公司2023年度企业所得税税率为15%。
2.根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税
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务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司海口新安洁环境工程有限公司、暄洁物业管理（长沙）有限公司、重庆宣方科技有限公司等23家子公司2023年度享受相关税收优惠政策，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《内蒙古自治区党委自治区人民政府印发的通知》（内党发﹝2018﹞23号）、《关于调整内党发〔2018〕23号文件有关政策执行时限的通知》（内党办发电〔2022〕3号）规定，自2022年1月1日至2025年12月31日，免征企业所得税地方分享部分（即40%部分）。子公司乌兰察布新洁智能环境服务有限公司、兴安盟扎赉特旗新洁环境科技有限公司2023年度享受相关税收优惠政策。
3.根据《中华人民共和国企业所得税法》《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税〔2009〕166号）的规定，子公司河南新安洁园林环保工程有限公司从事符合条件的公共垃圾处理项目的所得，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。河南新安洁园林环保工程有限公司自2018年开始从事公共垃圾处理，2023年度减半征收企业所得税。
4.根据财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税；2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 1,919.11 | 2,351.57 |
| 银行存款 | 172,204,532.46 | 195,725,851.89 |
| 其他货币资金 | 4,166,577.15 | 8,457,787.72 |
| 合计 | 176,373,028.72 | 204,185,991.18 |
(2)其他说明
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期末其他货币资金主要系为对外投标在银行开立保函的保函保证金4,166,577.00元，因使用受到限制已在现金及现金等价物中剔除。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,704,723.75 | |
| 其中：股票投资 | 10,704,723.75 | |
| 合计 | 10,704,723.75 |
3.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 3个月以内 | 107,887,542.56 | 102,725,329.45 |
| 4-12月 | 133,000,173.24 | 176,813,140.79 |
| 1-2年 | 126,996,553.43 | 156,464,445.46 |
| 2-3年 | 136,153,994.42 | 66,058,189.15 |
| 3年以上 | 60,904,659.45 | 15,953,229.73 |
| 合计 | 564,942,923.10 | 518,014,334.58 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 198,164,482.27 | 35.08 | 108,996,649.80 | 55.00 | 89,167,832.47 |
| 按组合计提坏账准备 | 366,778,440.83 | 64.92 | 35,715,732.19 | 9.74 | 331,062,708.64 |
| 合计 | 564,942,923.10 | 100 | 144,712,381.99 | 25.62 | 420,230,541.11 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
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| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 217,993,299.58 | 42.08 | 108,996,649.80 | 50.00 | 108,996,649.78 |
| 按组合计提坏账准备 | 300,021,035.00 | 57.92 | 26,818,335.46 | 8.94 | 273,202,699.54 |
| 合计 | 518,014,334.58 | 100.00 | 135,814,985.26 | 26.22 | 382,199,349.32 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 汝南县城市管理局 | 129,625,578.27 | 64,812,789.14 | 116,663,020.44 | 64,812,789.14 | 55.56 | 单项金额重大、项目已撤场且回款进度缓慢 |
| 中牟县农业农村工作委员会 | 66,549,806.18 | 33,274,903.09 | 59,919,880.57 | 33,274,903.09 | 55.53 | 单项金额重大、项目已撤场且回款进度缓慢 |
| 青州市园林绿化和环卫中心 | 21,817,915.13 | 10,908,957.57 | 21,581,581.26 | 10,908,957.57 | 50.55 | 单项金额重大、项目已撤场且回款进度缓慢 |
| 小计 | 217,993,299.58 | 108,996,649.80 | 198,164,482.27 | 108,996,649.80 | 55.00 | |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月以内 | 107,887,542.56 | 539,437.71 | 0.50 |
| 4-12月 | 133,000,173.24 | 6,650,008.73 | 5.00 |
| 1-2年 | 87,132,249.06 | 8,713,224.91 | 10.00 |
| 2-3年 | 21,682,193.70 | 10,841,096.85 | 50.00 |
| 3年以上 | 17,076,282.27 | 8,971,963.99 | 52.54 |
| 其中：政府客户 | 16,208,636.57 | 8,104,318.29 | 50.00 |
| 非政府客户 | 867,645.70 | 867,645.70 | 100.00 |
| 小计 | 366,778,440.83 | 35,715,732.19 | 9.74 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 企业合并增加 | |||
| 单项计提 | 108,996,649.80 | 108,996,649.80 | ||||
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| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 企业合并增加 | |||
| 坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 26,818,335.46 | 8,817,334.05 | 80,062.68 | 35,715,732.19 | ||
| 合计 | 135,814,985.26 | 8,817,334.05 | 80,062.68 | 144,712,381.99 | ||
(4)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备 |
| 汝南县城市管理局 | 116,663,020.44 | 20.65 | 64,812,789.14 |
| 中牟县农业农村工作委员会 | 59,919,880.57 | 10.61 | 33,274,903.09 |
| 望都县住房和城乡建设局 | 45,716,629.00 | 8.09 | 5,181,414.62 |
| 察布查尔城乡保障性住房投资建设管理有限公司 | 37,674,990.79 | 6.67 | 2,261,418.10 |
| 梨树县城市管理行政执法局 | 24,541,490.04 | 4.34 | 1,227,074.50 |
| 小计 | 284,516,010.84 | 50.36 | 106,757,599.45 |
4.应收款项融资
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 6,000,000.00 | |
| 合计 | 6,000,000.00 |
5.预付款项
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 2,849,938.56 | 100.00 | 2,849,938.56 | 2,647,303.81 | 100.00 | 2,647,303.81 | ||
| 合计 | 2,849,938.56 | 100.00 | 2,849,938.56 | 2,647,303.81 | 100.00 | 2,647,303.81 | ||
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
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| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 履约保证金 | 17,402,293.19 | 19,026,218.67 |
| 投标保证金 | 2,204,906.00 | 4,654,000.00 |
| 项目备用金 | 2,167,723.71 | 2,436,752.01 |
| 其他 | 5,007,899.31 | 3,745,193.51 |
| 合计 | 26,782,822.21 | 29,862,164.19 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 11,908,274.05 | 15,625,074.00 |
| 1-2年 | 6,503,415.98 | 3,106,550.24 |
| 2-3年 | 1,621,381.40 | 3,527,345.56 |
| 3年以上 | 6,749,750.78 | 7,603,194.39 |
| 合计 | 26,782,822.21 | 29,862,164.19 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 26,782,822.21 | 100.00 | 1,555,602.50 | 5.81 | 25,227,219.71 |
| 合计 | 26,782,822.21 | 100.00 | 1,555,602.50 | 5.81 | 25,227,219.71 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 29,862,164.19 | 100.00 | 1,343,996.02 | 4.50 | 28,518,168.17 |
| 合计 | 29,862,164.19 | 100.00 | 1,343,996.02 | 4.50 | 28,518,168.17 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
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页共98页
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 保证金组合 | 19,607,199.19 | 98,036.00 | 0.50 |
| 账龄组合 | 7,175,623.02 | 1,457,566.50 | 20.31 |
| 其中：1年以内 | 4,570,081.59 | 228,504.08 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,491,820.00 | 149,182.04 | 10.00 |
| 2-3年 | 67,682.10 | 33,841.05 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,046,039.33 | 1,046,039.33 | 100.00 |
| 小计 | 26,782,822.21 | 1,555,602.50 | 5.81 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 355,321.68 | 255,741.50 | 732,932.84 | 1,343,996.02 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -74,591.00 | 74,591.00 | ||
| --转入第三阶段 | -187,528.44 | 187,528.44 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 45,809.40 | 40,219.03 | 125,578.05 | 211,606.48 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 326,540.08 | 183,023.09 | 1,046,039.33 | 1,555,602.50 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 1.35 | 11.74 | 100.00 | 5.81 |
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），其余部分按账龄组合划分。
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
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| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 重庆市大足区公共资源综合交易事务中心 | 投标保证金、履约保证金 | 2,830,000.00 | 1-2年 | 10.57 | 14,150.00 |
| 肥东县会计核算中心 | 履约保证金 | 2,052,100.00 | 4-5年 | 7.66 | 10,260.50 |
| 台州市路桥区环卫园林服务中心 | 履约保证金 | 1,228,583.49 | 2-3年、3-4年 | 4.59 | 6,142.92 |
| 重庆经济技术开发区建设服务中心 | 履约保证金 | 992,872.99 | 1年以内、2-3年 | 3.71 | 4,964.36 |
| 重庆市璧山区公共资源交易中心 | 投标保证金 | 960,000.00 | 1年以内 | 3.58 | 4,800.00 |
| 小计 | 8,063,556.48 | 30.11 | 40,317.78 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 消耗性生物资产 | 15,109,022.83 | 354,541.90 | 14,754,480.93 | 16,939,562.33 | 354,541.90 | 16,585,020.43 |
| 原材料 | 1,679,240.49 | 110,475.34 | 1,568,765.15 | 2,601,594.28 | 2,601,594.28 | |
| 库存商品 | 892,770.81 | 434,751.79 | 458,019.02 | 5,778,054.35 | 5,778,054.35 | |
| 周转材料 | 2,152,237.02 | 2,152,237.02 | 3,107,093.84 | 3,107,093.84 | ||
| 低值易耗品 | 1,355,182.82 | 1,355,182.82 | ||||
| 合同履约成本 | 1,183,116.97 | 1,183,116.97 | 1,183,116.97 | 1,183,116.97 | ||
| 合计 | 21,016,388.12 | 899,769.03 | 20,116,619.09 | 30,964,604.59 | 354,541.90 | 30,610,062.69 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 110,475.34 | 110,475.34 | ||||
| 库存商品 | 434,751.79 | 434,751.79 | ||||
| 消耗性生物资产 | 354,541.90 | 354,541.90 | ||||
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页共98页
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合计 | 354,541.90 | 545,227.13 | 899,769.03 | |||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 |
| 原材料 | 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 |
| 库存商品 | 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 |
| 消耗性生物资产 | 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 |
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 376,851.46 | 376,851.46 | 2,317,401.64 | 2,317,401.64 | ||
| 合计 | 376,851.46 | 376,851.46 | 2,317,401.64 | 2,317,401.64 | ||
9.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 22,668,287.54 | 22,668,287.54 | 21,370,023.98 | 21,370,023.98 | ||
| 合计 | 22,668,287.54 | 22,668,287.54 | 21,370,023.98 | 21,370,023.98 | ||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 重庆巴特拉城市环境服务集团有限公司 | 21,370,023.98 | 1,298,263.56 | ||||
| 合计 | 21,370,023.98 | 1,298,263.56 | ||||
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（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 重庆巴特拉城市环境服务集团有限公司 | 22,668,287.54 | |||||
| 合计 | 22,668,287.54 | |||||
10.其他权益工具投资
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| 保定市新安洁环境科技有限公司 | |||||
| 合计 | |||||
（续上表）
| 项目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
| 保定市新安洁环境科技有限公司 | [注] | ||
| 合计 |
[注]公司预计收回保定市新安洁环境科技有限公司投资款的可能性比较低，认为其已经不具有价值
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对保定市新安洁环境科技有限公司的股权投资（持股比例10%）属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 作业、运输设备 | 办公、电子设备 | 合计 |
| 账面原值 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 作业、运输设备 | 办公、电子设备 | 合计 |
| 期初数 | 106,678,264.15 | 17,575,553.64 | 230,377,299.94 | 5,069,384.45 | 359,700,502.18 |
| 本期增加金额 | 4,387,533.01 | 1,262,038.32 | 8,874,122.94 | 384,766.79 | 14,908,461.06 |
| 1)购置 | 4,387,533.01 | 1,262,038.32 | 7,098,753.75 | 384,766.79 | 13,133,091.87 |
| 2)企业合并增加 | 1,775,369.19 | 1,775,369.19 | |||
| 本期减少金额 | 2,118,140.95 | 25,332,033.87 | 619,214.16 | 28,069,388.98 | |
| 处置或报废 | 2,118,140.95 | 25,332,033.87 | 619,214.16 | 28,069,388.98 | |
| 期末数 | 111,065,797.16 | 16,719,451.01 | 213,919,389.01 | 4,834,937.08 | 346,539,574.26 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 32,656,105.05 | 10,648,770.46 | 97,659,433.70 | 3,650,539.32 | 144,614,848.53 |
| 本期增加金额 | 5,298,453.76 | 3,410,455.38 | 24,731,045.60 | 681,323.24 | 34,121,277.98 |
| 1)计提 | 5,298,453.76 | 3,410,455.38 | 22,975,863.24 | 681,323.24 | 32,366,095.62 |
| 2)企业合并增加 | 1,755,182.36 | 1,755,182.36 | |||
| 本期减少金额 | 1,194,010.80 | 18,726,297.85 | 565,609.43 | 20,485,918.08 | |
| 处置或报废 | 1,194,010.80 | 18,726,297.85 | 565,609.43 | 20,485,918.08 | |
| 期末数 | 37,954,558.81 | 12,865,215.04 | 103,664,181.45 | 3,766,253.13 | 158,250,208.43 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 73,111,238.35 | 3,854,235.97 | 110,255,207.56 | 1,068,683.95 | 188,289,365.83 |
| 期初账面价值 | 74,022,159.10 | 6,926,783.18 | 132,717,866.24 | 1,418,845.13 | 215,085,653.65 |
(2)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
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| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 4,206,645.02 |
| 作业、运输设备 | 3,674,038.22 |
| 小计 | 7,880,683.24 |
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 2,488,736.88 | 尚在办理中 |
| 小计 | 2,488,736.88 |
12.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 12,749,833.40 | 10,551,768.96 | 23,301,602.36 |
| 本期增加金额 | 14,840,785.53 | 14,840,785.53 | |
| 租入 | 14,840,785.53 | 14,840,785.53 | |
| 本期减少金额 | 11,103,399.89 | 11,103,399.89 | |
| 处置 | 11,103,399.89 | 11,103,399.89 | |
| 期末数 | 16,487,219.04 | 10,551,768.96 | 27,038,988.00 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 4,229,035.90 | 1,485,961.62 | 5,714,997.52 |
| 本期增加金额 | 3,647,143.63 | 760,341.21 | 4,407,484.84 |
| 计提 | 3,647,143.63 | 760,341.21 | 4,407,484.84 |
| 本期减少金额 | 3,415,067.33 | 3,415,067.33 | |
| 处置 | 3,415,067.33 | 3,415,067.33 | |
| 期末数 | 4,461,112.20 | 2,246,302.83 | 6,707,415.03 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 12,026,106.84 | 8,305,466.13 | 20,331,572.97 |
| 期初账面价值 | 8,520,797.50 | 9,065,807.34 | 17,586,604.84 |
13.无形资产
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| 项目 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 1,270,614.52 | 1,941,708.74 | 3,212,323.26 |
| 本期增加金额 | 1,093,688.34 | 1,093,688.34 | |
| 购置 | 1,093,688.34 | 1,093,688.34 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 2,364,302.86 | 1,941,708.74 | 4,306,011.60 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 646,706.97 | 1,566,650.61 | 2,213,357.58 |
| 本期增加金额 | 179,509.57 | 121,486.06 | 300,995.63 |
| 计提 | 179,509.57 | 121,486.06 | 300,995.63 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 826,216.54 | 1,688,136.67 | 2,514,353.21 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 1,538,086.32 | 253,572.07 | 1,791,658.39 |
| 期初账面价值 | 623,907.55 | 375,058.13 | 998,965.68 |
14.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 武汉新安洁环境工程有限公司 | 504,904.55 | 504,904.55 | 504,904.55 | 504,904.55 | ||
| 江苏日成环保工程有限公司 | 10,888,669.00 | 10,888,669.00 | 10,888,669.00 | 10,888,669.00 | ||
| 重庆旭宏航空地 | 17,161,536.58 | 17,161,536.58 | ||||
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页共98页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 面服务有限公司 | ||||||
| 合计 | 28,555,110.13 | 10,888,669.00 | 17,666,441.13 | 11,393,573.55 | 11,393,573.55 | |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 武汉新安洁环境工程有限公司 | 504,904.55 | 504,904.55 | ||
| 江苏日成环保工程有限公司 | 10,888,669.00 | 10,888,669.00 | ||
| 重庆旭宏航空地面服务有限公司 | 17,161,536.58 | 17,161,536.58 | ||
| 合计 | 11,393,573.55 | 17,161,536.58 | 28,555,110.13 |
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 江苏日成环保工程有限公司 | 10,888,669.00 | 10,888,669.00 | ||
| 合计 | 10,888,669.00 | 10,888,669.00 |
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 武汉新安洁环境工程有限公司的经营性资产和负债 | 商誉所在的资产组环卫业务可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 江苏日成环保工程有限公司的经营性资产和负债 | 商誉所在的资产组环卫业务可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 重庆旭宏航空地面服务有限公司的经营性资产和负债 | 商誉所在的资产组环卫业务可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
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(5)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额[注] | 本期计提减值金额 |
| 江苏日成环保工程有限公司 | 36,175,585.52 | 14,847,000.00 | 10,888,669.00 |
| 小计 | 36,175,585.52 | 14,847,000.00 | 10,888,669.00 |
（续上表）
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 江苏日成环保工程有限公司 | 公允价值以成本法确定，相关处置费用以预计处置费用率确定 | 资产组内各资产重置全价及经济寿命年限；根据市场询价及评估常用参数作为确定依据 |
| 小计 |
[注]江苏日成环保工程有限公司可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 武汉新安洁环境工程有限公司 | 523,126.75 | 2,731,800.00 | |
| 江苏日成环保工程有限公司 | 36,175,585.52 | 9,815,200.00 | 10,888,669.00 |
| 重庆旭宏航空地面服务有限公司 | 19,860,588.86 | 21,000,000.00 | |
| 小计 | 56,559,301.13 | 33,547,000.00 | 10,888,669.00 |
（续上表）
| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 武汉新安洁环境工程有限公司 | 5年 | 收入增长率为0.41%；根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期 | 稳定期收入增长率为0%；利润率与预测期最后一年相同 | 折现率为11.71%；折现率确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 |
| 江苏日成环保工程有限公司 | 5年 | 收入增长率为0.41%；根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期 | 稳定期收入增长率为0%；利润率与预测期最后一年相同 | 折现率为11.71%；折现率确定依据：反映当前市场货币时间价值和相 |
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| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 关资产组特定风险的税前利率 | ||||
| 重庆旭宏航空地面服务有限公司 | 5年 | 收入增长率为2.01%-6.15%；利润率4.78%-13.44%；根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期 | 稳定期收入增长率为0%；利润率为12.83% | 折现率为10.49%；折现率确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 |
| 小计 |
(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
| 项目 | 业绩承诺完成情况 | |||||
| 本期数 | 上年同期数 | |||||
| 承诺业绩 | 实际业绩[注2] | 完成率（%） | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率（%） | |
| 重庆旭宏航空地面服务有限公司 | [注1] | -875,784.27 | ||||
（续上表）
| 项目 | 商誉减值金额 | |
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 重庆旭宏航空地面服务有限公司 | ||
| 小计 | ||
[注1]重庆旭宏航空地面服务有限公司（以下简称重庆旭宏）承诺业绩为在承诺期2023-2025年度实现的累计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于2,100.00万元[注2]重庆旭宏在2023年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
15.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 2,580,630.39 | 91,983.87 | 1,523,217.66 | 1,149,396.60 | |
| 垃圾拆解中心建设改造 | 5,327,424.22 | 560,781.50 | 4,766,642.72 |
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 支出 | |||||
| 合计 | 7,908,054.61 | 91,983.87 | 2,083,999.16 | 5,916,039.32 |
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 26,775,631.58 | 4,348,559.09 | 23,789,310.67 | 3,701,853.96 |
| 递延收益 | 2,450,000.00 | 367,500.00 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,000,000.00 | 150,000.00 | 1,000,000.00 | 150,000.00 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 12,805,276.24 | 3,201,319.06 | ||
| 租赁负债 | 19,710,838.13 | 2,360,939.43 | 16,522,855.51 | 2,877,734.86 |
| 合计 | 62,741,745.95 | 10,428,317.58 | 41,312,166.18 | 6,729,588.82 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 20,331,572.97 | 2,526,582.30 | 17,586,604.84 | 3,081,878.01 |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 298,109.88 | 74,527.47 | 328,426.19 | 82,106.55 |
| 合计 | 20,629,682.85 | 2,601,109.77 | 17,915,031.03 | 3,163,984.56 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 2,360,939.43 | 8,067,378.15 | 2,877,734.86 | 3,851,853.96 |
| 递延所得税负债 | 2,360,939.43 | 240,170.34 | 2,877,734.86 | 286,249.70 |
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 120,392,121.94 | 113,724,212.51 |
| 可抵扣亏损 | 47,056,018.47 | 12,686,084.50 |
| 合计 | 167,448,140.41 | 126,410,297.01 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2024年 | 2,236,466.98 | 2,637,043.40 | |
| 2025年 | 1,070,253.91 | 1,609,614.60 | |
| 2026年 | 2,051,325.83 | 2,198,251.65 | |
| 2027年 | 8,301,818.02 | 6,241,174.85 | |
| 2028年 | 33,396,153.73 | ||
| 合计 | 47,056,018.47 | 12,686,084.50 |
17.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购房款 | 2,748,900.00 | 2,748,900.00 | ||||
| 预付设备款项 | 2,516,250.00 | 2,516,250.00 | 354,000.00 | 354,000.00 | ||
| 预付项目投资款 | 81,000.00 | 81,000.00 | 81,000.00 | 81,000.00 | ||
| 预付软件款项 | 913,478.09 | 913,478.09 | ||||
| 合计 | 5,346,150.00 | 5,346,150.00 | 1,348,478.09 | 1,348,478.09 | ||
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,166,577.00 | 4,166,577.00 | 保证金 | 保函保证金 |
| 重庆旭宏航空地面服务有限公司90%的股权 | 10,230,256.22 | 10,230,256.22 | 质押 | 借款质押 |
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| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 合计 | 14,396,833.22 | 14,396,833.22 |
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 8,453,220.20 | 8,453,220.20 | 保证金 | 保函保证金 |
| 合计 | 8,453,220.20 | 8,453,220.20 |
19.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 40,056,027.43 | 40,052,952.78 |
| 信用借款 | 3,901,524.85 | |
| 合计 | 43,957,552.28 | 40,052,952.78 |
20.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款、服务款等 | 47,001,022.90 | 45,810,848.10 |
| 设备款 | 3,264,803.34 | 9,304,555.28 |
| 合计 | 50,265,826.24 | 55,115,403.38 |
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 企业合并增加 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 36,943,066.50 | 957,511.36 | 304,203,794.66 | 301,926,900.61 | 40,177,471.91 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 65,950.06 | 15,085,261.18 | 14,861,186.95 | 290,024.29 | |
| 合计 | 37,009,016.56 | 957,511.36 | 319,289,055.84 | 316,788,087.56 | 40,467,496.20 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 企业合并增加 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 36,771,017.05 | 957,511.36 | 285,653,822.38 | 283,610,440.69 | 39,771,910.10 |
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| 项目 | 期初数 | 企业合并增加 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 职工福利费 | 3,317,272.48 | 3,317,272.48 | |||
| 社会保险费 | 164,759.73 | 9,061,323.32 | 8,886,963.13 | 339,119.92 | |
| 其中：医疗保险费 | 155,873.44 | 8,280,559.97 | 8,117,432.49 | 319,000.92 | |
| 工伤保险费 | 6,549.14 | 727,113.64 | 713,543.78 | 20,119.00 | |
| 生育保险费 | 2,337.15 | 53,649.71 | 55,986.86 | ||
| 住房公积金 | 5,978.00 | 1,446,533.60 | 1,398,574.30 | 53,937.30 | |
| 意外伤害险 | 4,173,464.97 | 4,169,722.06 | 3,742.91 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,311.72 | 551,377.91 | 543,927.95 | 8,761.68 | |
| 小计 | 36,943,066.50 | 957,511.36 | 304,203,794.66 | 301,926,900.61 | 40,177,471.91 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 企业合并增加 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 65,600.19 | 14,588,256.79 | 14,368,809.83 | 285,047.15 | |
| 失业保险费 | 349.87 | 497,004.39 | 492,377.12 | 4,977.14 | |
| 小计 | 65,950.06 | 15,085,261.18 | 14,861,186.95 | 290,024.29 |
22.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 1,359,615.93 | 2,854,497.32 |
| 企业所得税 | 1,616,500.69 | 5,934,808.60 |
| 代扣代缴个人所得税 | 191,014.53 | 231,077.05 |
| 城市维护建设税 | 119,202.24 | 141,981.48 |
| 教育费附加 | 59,948.55 | 69,373.28 |
| 地方教育附加 | 39,965.65 | 46,254.84 |
| 印花税 | 41,945.93 | 13,921.82 |
| 房产税 | 3,300.00 | 3,300.00 |
| 土地使用税 | 41.68 | 41.68 |
| 其他 | 3,252.04 | 5,516.46 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 合计 | 3,434,787.24 | 9,300,772.53 |
23.其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 6,633,169.99 | 2,196,464.79 |
| 应付暂收款 | 1,832,559.12 | 2,139,471.33 |
| 押金保证金 | 298,703.64 | 30,000.00 |
| 其他 | 1,909,055.98 | 1,917,123.35 |
| 合计 | 10,673,488.73 | 6,283,059.47 |
24.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,225,891.58 | 4,838,345.00 |
| 一年内到期的长期借款 | 2,741,250.00 | |
| 合计 | 6,967,141.58 | 4,838,345.00 |
25.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押及保证借款 | 24,300,000.00 | |
| 合计 | 24,300,000.00 |
26.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 17,837,787.13 | 14,214,834.64 |
| 减：未确认融资费用 | 2,352,840.58 | 2,530,324.13 |
| 合计 | 15,484,946.55 | 11,684,510.51 |
27.递延收益
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,450,000.00 | 2,450,000.00 | 政府补助 | ||
| 合计 | 2,450,000.00 | 2,450,000.00 |
28.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 306,280,000 | 306,280,000 | |||||
29.资本公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 271,908,503.61 | 271,908,503.61 | ||
| 合计 | 271,908,503.61 | 271,908,503.61 |
30.库存股
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 库存股 | 20,023,605.64 | 20,023,605.64 | ||
| 合计 | 20,023,605.64 | 20,023,605.64 |
31.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -850,000.00 | -850,000.00 | ||||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -850,000.00 | -850,000.00 | ||||||
| 其他综合收益合计 | -850,000.00 | -850,000.00 | ||||||
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32.盈余公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 10,570,988.09 | 10,570,988.09 | ||
| 合计 | 10,570,988.09 | 10,570,988.09 |
33.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 189,360,392.38 | 253,214,197.33 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -105,242.72 | -45,752.90 |
| 调整后期初未分配利润 | 189,255,149.66 | 253,168,444.43 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -54,330,012.63 | -53,070,542.22 |
| 减：应付普通股股利 | 10,842,752.55 | |
| 期末未分配利润 | 134,925,137.03 | 189,255,149.66 |
(2)调整期初未分配利润明细由于会计政策变更，影响期初未分配利润-105,242.72元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 581,277,999.53 | 526,374,860.72 | 599,946,709.97 | 499,882,759.39 |
| 其他业务收入 | 1,311,527.85 | 1,473,171.35 | 874,261.07 | 655,968.49 |
| 合计 | 582,589,527.38 | 527,848,032.07 | 600,820,971.04 | 500,538,727.88 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 581,570,572.71 | 527,620,681.14 | 600,443,034.37 | 500,372,179.40 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 环卫服务 | 467,176,312.30 | 403,454,608.65 | 548,057,376.46 | 445,712,811.28 |
| 可回收物分拣及销售 | 92,647,488.08 | 102,498,730.36 | 47,069,337.64 | 49,462,641.91 |
| 航空地服 | 17,460,588.86 | 16,357,940.42 | ||
| 其他服务 | 3,993,610.29 | 4,063,581.29 | 4,819,995.87 | 4,707,306.20 |
| 其他业务收入 | 292,573.18 | 1,245,820.42 | 496,324.40 | 489,420.01 |
| 小计 | 581,570,572.71 | 527,620,681.14 | 600,443,034.37 | 500,372,179.40 |
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 92,729,283.08 | 47,251,661.64 |
| 在某一时段内确认收入 | 488,841,289.63 | 553,191,372.73 |
| 小计 | 581,570,572.71 | 600,443,034.37 |
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 1,085,587.14 | 1,128,341.28 |
| 房产税 | 850,098.38 | 850,043.58 |
| 教育费附加 | 522,718.80 | 549,744.70 |
| 车船税 | 361,407.90 | 351,839.53 |
| 地方教育附加 | 346,721.93 | 371,605.14 |
| 印花税 | 108,519.35 | 78,039.72 |
| 土地使用税 | 18,826.87 | 18,894.81 |
| 其他 | 133,113.91 | 33,358.99 |
| 合计 | 3,426,994.28 | 3,381,867.75 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬 | 1,962,052.48 | 3,293,378.86 |
| 业务招待费 | 1,291,812.73 | 1,099,366.72 |
| 招投标费 | 1,138,133.91 | 1,528,089.77 |
| 办公费 | 893,010.63 | 699,775.43 |
| 差旅费 | 251,157.18 | 217,887.90 |
| 合计 | 5,536,166.93 | 6,838,498.68 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 30,404,035.46 | 30,040,020.38 |
| 折旧费 | 7,064,211.17 | 6,134,755.68 |
| 办公费 | 5,748,938.16 | 4,174,760.87 |
| 业务招待费 | 3,854,854.03 | 2,953,059.96 |
| 中介机构服务费 | 3,045,794.53 | 3,929,447.51 |
| 差旅费 | 1,622,385.29 | 1,301,467.63 |
| 长期待摊费用摊销 | 240,273.68 | 520,664.43 |
| 无形资产摊销 | 219,413.42 | 212,346.19 |
| 其他 | 2,256,241.39 | 2,541,665.83 |
| 合计 | 54,456,147.13 | 51,808,188.48 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 3,054,485.85 | 3,376,809.27 |
| 折旧费 | 1,069,486.30 | 1,048,140.21 |
| 办公费 | 498,303.77 | 741,865.97 |
| 专利权及技术 | 274,542.39 | 208,156.05 |
| 实验用品材料 | 106,952.83 | 464,060.56 |
| 无形资产摊销 | 38,506.14 | 24,878.05 |
| 其他 | 188,019.69 | 158,827.74 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合计 | 5,230,296.97 | 6,022,737.85 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 2,412,950.49 | 2,992,090.98 |
| 减：利息收入 | 1,983,749.42 | 1,589,520.21 |
| 加：手续费等 | 129,752.74 | 110,793.78 |
| 合计 | 558,953.81 | 1,513,364.55 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 3,185,119.86 | 1,814,202.87 | 3,185,119.86 |
| 增值税加计抵减 | 1,032,771.35 | 1,756,800.63 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 17,111.14 | 22,075.71 | |
| 合计 | 4,235,002.35 | 3,593,079.21 | 3,185,119.86 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,298,263.56 | 1,500,071.41 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,106,075.26 | |
| 合计 | 1,298,263.56 | 6,606,146.67 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | -24,788,774.70 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -24,788,774.70 | |
| 合计 | -24,788,774.70 |
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10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -9,028,940.53 | -95,783,621.26 |
| 合计 | -9,028,940.53 | -95,783,621.26 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -545,227.13 | |
| 商誉减值损失 | -10,888,669.00 | |
| 合计 | -11,433,896.13 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -2,529,406.27 | -2,913,281.73 | -2,529,406.27 |
| 使用权资产处置收益 | -55,382.38 | -55,382.38 | |
| 合计 | -2,584,788.65 | -2,913,281.73 | -2,584,788.65 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 190,000.00 | 14,037,200.00 | 190,000.00 |
| 合计 | 190,000.00 | 14,037,200.00 | 190,000.00 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,383,151.95 | 504,184.11 | 2,383,151.95 |
| 对外捐赠 | 42,000.00 | 112,589.04 | 42,000.00 |
| 其他 | 88,651.53 | 1,234.71 | 88,651.53 |
| 合计 | 2,513,803.48 | 618,007.86 | 2,513,803.48 |
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15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 3,143,408.04 | 9,099,711.35 |
| 递延所得税费用 | -7,257,478.16 | -137,098.15 |
| 合计 | -4,114,070.12 | 8,962,613.20 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | -59,094,001.39 | -44,360,899.12 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -8,864,100.21 | -6,654,134.87 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,710,213.66 | 8,047,456.16 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 377,084.71 | -233,243.25 |
| 非应税收入的影响 | -194,739.53 | -225,010.71 |
| 研发费用等加计扣除项目的影响 | -988,047.28 | -1,100,304.90 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 795,296.91 | 280,294.85 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -20,047.82 | -4,821.12 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,490,696.76 | 8,852,377.04 |
| 所得税费用 | -4,114,070.12 | 8,962,613.20 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到出售股权款 | 82,508,700.00 | |
| 小计 | 82,508,700.00 |
(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等 | 45,000,000.00 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 价物 | ||
| 其中：重庆旭宏航空地面服务有限公司 | 45,000,000.00 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 109,720.48 | |
| 其中：重庆旭宏航空地面服务有限公司 | 109,720.48 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 44,890,279.52 |
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到代收代付款 | 4,550,000.00 | |
| 收到政府补助 | 5,825,119.86 | 15,873,478.58 |
| 收回保证金 | 8,359,662.68 | 1,863,114.34 |
| 收到银行利息收入 | 1,983,749.42 | 1,589,520.21 |
| 收到其他 | 164,452.61 | 734,895.86 |
| 合计 | 20,882,984.57 | 20,061,008.99 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付销售费用 | 3,574,114.45 | 3,545,119.82 |
| 支付管理费用 | 15,058,092.79 | 12,753,952.28 |
| 支付研发费用 | 1,067,818.68 | 1,572,910.32 |
| 支付保证金 | 4,236,598.87 | |
| 支付其他 | 1,666,236.70 | 2,188,805.21 |
| 合计 | 21,366,262.62 | 24,297,386.50 |
(3)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 回购股份 | 20,023,605.64 | |
| 支付收购少数股权对价 | 3,250,000.00 | |
| 支付租赁负债 | 5,734,043.50 | 5,018,280.69 |
| 合计 | 5,734,043.50 | 28,291,886.33 |
3.现金流量表补充资料
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| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -54,979,931.27 | -53,323,512.32 |
| 加：资产减值准备 | 20,462,836.66 | 95,783,621.26 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 32,366,095.62 | 33,128,238.65 |
| 使用权资产折旧 | 4,407,484.84 | 3,816,121.31 |
| 无形资产摊销 | 300,995.63 | 237,224.24 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,083,999.16 | 1,735,320.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 2,584,788.65 | 2,913,281.73 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,383,151.95 | 504,184.11 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 24,788,774.70 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,412,950.49 | 2,992,090.98 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,298,263.56 | -6,606,146.67 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,215,524.19 | -288,088.73 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,041,953.97 | 150,990.58 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 9,948,216.47 | -4,183,950.03 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -26,753,221.14 | -88,095,833.77 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 4,640,080.13 | 16,659,513.31 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 16,090,480.17 | 5,423,054.68 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 172,206,451.72 | 195,732,770.98 |
| 减：现金的期初余额 | 195,732,770.98 | 166,636,572.91 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 |
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| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -23,526,319.26 | 29,096,198.07 |
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 172,206,451.72 | 195,732,770.98 |
| 其中：库存现金 | 1,919.11 | 2,351.57 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 172,204,532.46 | 195,725,851.89 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 0.15 | 4,567.52 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 172,206,451.72 | 195,732,770.98 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 8,987,396.73 | 15,010,202.96 | 受监管的募集资金账户 |
| 小计 | 8,987,396.73 | 15,010,202.96 |
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 4,166,577.00 | 8,453,220.20 | 保函保证金 |
| 小计 | 4,166,577.00 | 8,453,220.20 |
5.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 40,052,952.78 | 41,100,000.00 | 5,148,975.79 | 42,344,376.29 | 43,957,552.28 | |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 27,000,000.00 | 592,500.00 | 551,250.00 | 27,041,250.00 | ||
| 租赁负债（含一年内 | 16,522,855.51 | 14,094,438.76 | 5,734,043.50 | 5,172,412.64 | 19,710,838.13 | |
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 到期的租赁负债） | ||||||
| 小计 | 56,575,808.29 | 68,100,000.00 | 19,835,914.55 | 48,629,669.79 | 5,172,412.64 | 90,709,640.41 |
6.净额列报现金流量情况公司收付投标保证金、履约保证金、押金及其他保证金、备用金借款相关现金流系向客户收取和支付的周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：
| 项目 | 本期增加金额 | 上年同期增加金额 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 53,870,446.70 | 60,302,715.95 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 53,870,446.70 | 60,302,715.95 |
(四)其他租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 18,028,063.37 | 12,819,552.80 |
| 合计 | 18,028,063.37 | 12,819,552.80 |
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 568,474.70 | 508,539.64 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 24,578,329.10 | 18,306,665.31 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
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(1)经营租赁
1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 1,018,954.67 | 377,936.67 |
2)经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 7,880,683.24 | 2,155,415.72 |
| 小计 | 7,880,683.24 | 2,155,415.72 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
六、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将重庆宣方科技有限公司（原名重庆宣方物业管理有限公司）、江苏日成环保工程有限公司和重庆暄洁再生资源利用有限公司等35家子公司纳入本期合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海口新安洁环境工程有限公司 | 1,000.00 | 海南海口 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 暄洁物业管理（长沙）有限公司 | 1,000.00 | 湖南长沙 | 服务 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 长沙市城洁宝环境工程有限公司 | 100.00 | 湖南长沙 | 服务 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆宣方科技有限公司 | 1,000.00 | 重庆 | 服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 江苏日成环保工程有限公司 | 1,050.00 | 江苏苏州 | 服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 江阴市新安洁景观园林环保工程有限公司[注1] | 100.00 | 江苏江阴 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉新安洁环境工程有限公司 | 1,000.00 | 湖北武汉 | 服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 河南新安洁园林环保工程有限公司 | 2,000.00 | 河南汝南 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 河南新永环境工程 | 5,000.00 | 河南永城 | 服务 | 51.00 | 设立 | |
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| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 有限公司 | ||||||
| 神农架新安洁环境工程服务有限公司 | 1,000.00 | 湖北神农架 | 服务 | 51.00 | 设立 | |
| 重庆暄洁再生资源利用有限公司 | 5,000.00 | 重庆 | 服务 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 武汉暄洁再生资源有限公司 | 309.00 | 湖北武汉 | 服务 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 湖北暄立环保科技有限公司 | 500.00 | 湖北武汉 | 销售商品 | 51.00 | 设立 | |
| 重庆暄洁台泥环保科技有限责任公司 | 2,000.00 | 重庆 | 服务 | 51.00 | 设立 | |
| 中牟新安洁环境管理有限公司 | 1,000.00 | 河南郑州 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 重庆信中环环保科技有限公司 | 200.00 | 重庆 | 服务 | 70.00 | 设立 | |
| 河北新安洁城乡环境管理有限公司 | 500.00 | 河北保定 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 重庆万城洁城乡环卫服务有限公司 | 1,000.00 | 重庆万州 | 服务 | 90.00 | 设立 | |
| 武汉洁未来环保科技有限公司 | 1,000.00 | 湖北武汉 | 服务 | 51.00 | 设立 | |
| 湖北毅信安洁环境卫生有限公司 | 500.00 | 湖北武汉 | 服务 | 51.00 | 设立 | |
| 天津新洁智慧城市运营服务有限公司 | 1,000.00 | 天津 | 服务 | 60.00 | 设立 | |
| 程力环保科技有限公司 | 5,000.00 | 湖北随州 | 服务 | 51.00 | 设立 | |
| 张掖市程力环保科技有限公司[注2] | 500.00 | 甘肃张掖 | 服务 | 80.00 | 设立 | |
| 伊犁新安洁环保有限公司 | 1,000.00 | 新疆伊犁 | 服务 | 47.00 | 设立 | |
| 重庆洁未来城乡环卫服务有限公司 | 500.00 | 重庆 | 服务 | 51.00 | 设立 | |
| 重庆新启环城市环境服务有限公司 | 500.00 | 重庆 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林新安洁城乡环境管理有限公司 | 2,000.00 | 吉林梨树 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 重庆新安洁环保科技有限公司[注2] | 1,000.00 | 重庆 | 服务 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
| 湖北城洁环保科技 | 500.00 | 湖北鄂州 | 服务 | 51.00 | 设立 | |
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| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 有限公司 | ||||||
| 重庆旭宏航空地面服务有限公司 | 2,020.00 | 重庆 | 服务 | 90.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 乌兰察布新洁智能环境服务有限公司 | 500.00 | 内蒙古 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林新洁环境科技有限公司 | 200.00 | 吉林长春 | 服务 | 51.00 | 设立 | |
| 兴安盟扎赉特旗新洁环境科技有限公司 | 500.00 | 内蒙古 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 潍坊新洁环保科技有限公司 | 200.00 | 山东潍坊 | 服务 | 60.00 | 设立 | |
| 深圳新安洁智能环境技术服务有限公司 | 100.00 | 广东深圳 | 服务 | 100 | 设立 | |
[注1]截至2023年12月31日，上述2家公司已注销，详见本财务报表附注六(三)合并范围减少之说明[注2]子公司程力环保科技有限公司持有张掖市程力环保科技有限公司80.00%的股权，享有80.00%表决权；子公司神农架新安洁环境工程服务有限公司持重庆新安洁环保科技有限公司10.00%的股权，享有10.00%表决权
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 |
| 重庆旭宏航空地面服务有限公司 | 2023-03-23 | 45,000,000.00 | 90 | 购买 | 2023-03-23 |
（续上表）
| 被购买方名称 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 | ||
| 经营活动净流入 | 投资活动净流入 | 筹资活动净流入 | ||||
| 重庆旭宏航空地面服务有限公司 | 工商变更完成 | 17,460,588.86 | -19,564,674.66 | 1,754,661.69 | -835,758.42 | |
(2)其他说明
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根据公司与重庆青年汇房产销售代理有限公司于2023年2月签订《关于重庆旭宏航空地面服务有限公司之股权购买协议》，公司以4,500.00万元购买重庆旭宏90%股权。2023年3月23日，重庆旭宏已完成工商变更登记。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
| 项目 | 重庆旭宏航空地面服务有限公司 |
| 合并成本 | |
| 现金 | 45,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 45,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 27,838,463.42 |
| 商誉 | 17,161,536.58 |
(2)大额商誉形成的主要原因
重庆旭宏主要提供飞机地面勤务服务，目前主要从事飞机客舱内部清洁，飞机加水、排污服务，机供品配发及机组人员接送服务等，业务与航空业关联较大。公司为了迅速进入航空地面服务行业领域，争取市场机会，传统环卫基础上进行行业相关新领域的布局和发展，进一步增强公司的竞争力和持续盈利能力。公司与转让方就重庆旭宏未来经营业绩进行预测和评估，在评估价值的基础上协商定价45,000,000.00元，收购价格高于可辨认净资产公允价值27,838,463.42的差额17,161,536.58元确认为商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
| 项目 | 重庆旭宏航空地面服务有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产 | ||
| 货币资金 | 109,720.48 | 109,720.48 |
| 交易性金融资产 | 35,493,498.45 | 35,493,498.45 |
| 应收款项 | 4,991,404.09 | 4,991,404.09 |
| 其他 | 55,082.55 | 55,082.55 |
| 负债 | ||
| 借款 | 3,897,000.00 | 3,897,000.00 |
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| 项目 | 重庆旭宏航空地面服务有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 应付款项 | 2,825,204.94 | 2,825,204.94 |
| 递延所得税负债 | 2,995,874.61 | 2,995,874.61 |
| 净资产 | 30,931,626.02 | 30,931,626.02 |
| 减：少数股东权益 | 3,093,162.60 | 3,093,162.60 |
| 取得的净资产 | 27,838,463.42 | 27,838,463.42 |
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法根据公司与重庆青年汇房产销售代理有限公司签订的股权转让协议，公司协议收购重庆青年汇房产销售代理有限公司持有重庆旭宏90.00%股权，购买日，公司按照重庆坤元资产评估有限公司出具的《估值报告》（重坤元咨〔2023〕001号）（估值基准日为2022年12月31日）确定股权的公允价值，购买日资产负债项目无明显增值或减值，公司按购买日账面价值确认为公允价值。
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 重庆暄洁台泥环保科技有限责任公司 | 设立 | 2023/8/15 | 6,120,000.00 | 51.00 |
| 乌兰察布新洁智能环境服务有限公司 | 设立 | 2023/6/15 | 100.00 | |
| 兴安盟扎赉特旗新洁环境科技有限公司 | 设立 | 2023/9/15 | 100.00 | |
| 深圳新安洁智能环境技术服务有限公司 | 设立 | 2023/10/11 | 100.00 | |
| 潍坊新洁环保科技有限公司 | 设立 | 2023/5/24 | 1,200,000.00 | 60.00 |
| 吉林新洁环境科技有限公司 | 设立 | 2023/8/7 | 102,000.00 | 51.00 |
2.合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
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| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 江阴市新安洁景观园林环保工程有限公司 | 工商注销 | 2023/1/19 |
(四)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆巴特拉城市环境服务集团有限公司 | 重庆 | 重庆 | 服务 | 25.00 | 权益法核算 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 重庆巴特拉城市环境服务集团有限公司 | 重庆巴特拉城市环境服务集团有限公司 | |
| 流动资产 | 25,330,298.46 | 22,245,418.78 |
| 非流动资产 | 23,631,573.51 | 23,153,562.28 |
| 资产合计 | 48,961,871.97 | 45,398,981.06 |
| 流动负债 | 3,416,414.85 | 6,037,987.02 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 3,416,414.85 | 6,037,987.02 |
| 少数股东权益 | 6,307,502.00 | 5,316,093.14 |
| 归属于母公司所有者权益 | 39,237,955.12 | 34,044,900.90 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 9,809,488.79 | 8,511,225.23 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | 12,858,798.75 | 12,858,798.75 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 22,668,287.54 | 21,370,023.98 |
| 营业收入 | 18,533,026.67 | 37,763,855.75 |
| 净利润 | 6,184,463.08 | 6,000,285.63 |
| 综合收益总额 | 6,184,463.08 | 6,000,285.63 |
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七、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,450,000.00 |
| 其中：计入递延收益 | 2,450,000.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 3,375,119.86 |
| 其中：计入其他收益 | 3,185,119.86 |
| 计入营业外收入 | 190,000.00 |
| 合计 | 5,825,119.86 |
(二)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 3,185,119.86 | 1,814,202.87 |
| 计入营业外收入的政府补助金额 | 190,000.00 | 14,037,200.00 |
| 合计 | 3,375,119.86 | 15,851,402.87 |
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
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通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
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由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的50.36%（2022年12月31日：52.66%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 70,998,802.28 | 77,479,406.63 | 48,117,094.13 | 11,300,625.00 | 18,061,687.50 |
| 应付账款 | 50,265,826.24 | 50,265,826.24 | 50,265,826.24 | ||
| 其他应付款 | 10,673,488.73 | 10,673,488.73 | 10,673,488.73 | ||
| 租赁负债 | 19,710,838.13 | 13,632,308.33 | 3,806,081.04 | 1,172,533.14 | 8,653,694.15 |
| 小计 | 151,648,955.38 | 152,051,029.93 | 112,862,490.14 | 12,473,158.14 | 26,715,381.65 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 40,052,952.78 | 40,386,888.19 | 40,386,888.19 | ||
| 应付账款 | 55,115,403.38 | 55,115,403.38 | 55,115,403.38 | ||
| 其他应付款 | 6,283,059.47 | 6,283,059.47 | 6,283,059.47 | ||
| 租赁负债 | 16,522,855.51 | 19,346,861.91 | 5,360,693.58 | 5,242,348.12 | 8,743,820.21 |
| 小计 | 117,974,271.14 | 121,132,212.95 | 107,146,044.62 | 5,242,348.12 | 8,743,820.21 |
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
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市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币67,000,000.00元（2022年12月31日：人民币15,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 10,704,723.75 | 10,704,723.75 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,704,723.75 | 10,704,723.75 | ||
| 股票投资 | 10,704,723.75 | 10,704,723.75 | ||
| 2.其他权益工具投资 | [注] | |||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 10,704,723.75 | 10,704,723.75 | ||
[注]公司预计收回保定市新安洁环境科技有限公司投资款的可能性比较低，认为其已经不具有价值，评估其公允价值为0元
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(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据股票投资系持有的二级市场流通的上市公司股票，以2023年12月31日证券交易所上市交易的同一股票的收盘价确定公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 暄洁控股股份有限公司 | 海南省海口市美兰区灵山镇绕城公路西侧绿地空港GIC项目29#楼(栋)1-2(层)S105室 | 投资咨询 | 5,220.00万元 | 48.79 | 48.79 |
魏延田先生持有本公司0.09%股权，同时持有暄洁控股股份有限公司28.84%的股权；魏文筠女士持有本公司2.40%股权，同时持有暄洁控股股份有限公司11.43%的股权，魏延田、魏文筠父女为公司共同实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 重庆瑞抟健康产业有限公司 | 同受母公司控制 |
| 广州奥洁科技有限公司 | 同受母公司控制 |
| 重庆启迪桑德环境资源有限公司 | 董事王光强任董事长的公司 |
| 重庆汐垭环卫服务有限公司 | 董事王光强之岳父持股99%的公司 |
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 广州奥洁科技有限公司 | 研发服务 | 209,708.74 | 317,475.73 |
| 重庆汐垭环卫服务有限公司 | 租赁服务 | 424,778.76 |
2.关联租赁情况
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公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 暄洁控股股份有限公司 | 房屋 | 17,614.68 | 17,614.68 |
| 重庆瑞抟健康产业有限公司 | 房屋 | 8,807.34 | 8,807.33 |
3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 暄洁控股股份有限公司、魏延田 | 25,000,000.00 | 2023/6/9 | 2024/6/4 | 否 |
| 魏延田 | 27,000,000.00 | 2023/7/20 | 2030/7/19 | 否 |
| 魏延田 | 7,000,000.00 | 2023/6/20 | 2024/6/6 | 否 |
| 魏延田 | 8,000,000.00 | 2023/9/28 | 2024/9/24 | 否 |
4.关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 重庆启迪桑德环境资源有限公司 | 生产设备等 | 215,929.22 |
5.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 329.07万元 | 338.73万元 |
(三)关联方应收应付款项应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 广州奥洁科技有限公司 | 130,800.00 | ||
| 小计 | 130,800.00 |
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。
(二)或有事项
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截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、其他重要事项
(一)分部信息本公司主要业务为环卫服务、垃圾分类收运及处置和可回收物分拣及销售，公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五
(二)1之说明。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.重庆旭宏根据公司与重庆青年汇房产销售代理有限公司签订《关于重庆旭宏航空地面服务有限公司之股权购买协议》以及相关补充协议，重庆青年汇房产销售代理有限公司作为业绩承诺方承诺重庆旭宏2023年度、2024年度以及2025年度实现的累计净利润不低于2,100.00万元（上述净利润指重庆旭宏合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润）。重庆旭宏应当在业绩承诺期最后一年结束后，聘请公司认可的且具有证券期货从业资格的会计师事务所出具专项审计报告，确认重庆旭宏实现的累计净利润。根据专项审计报告，如重庆旭宏在业绩承诺期限内累计实现的净利润数未达到承诺净利润的80%（不含80%），则业绩承诺方应在业绩承诺期限届满后对公司进行补偿。补偿金额的计算方法为：应补偿金额＝（业绩承诺期内承诺净利润数-业绩承诺期内累计实现净利润数）÷业绩承诺期限内承诺净利润数×（全部股权计价基础-估值基准日账面净资产）×本次交易出售股权比例，计算的应补偿金额小于0时，按0取值。
2.湖北暄立根据公司与湖北暄立环保科技有限公司（以下简称湖北暄立）的少数股东廖仁兵签订的《投资合作协议》以及相关补充协议，协议约定：廖仁兵作为业绩承诺方承诺湖北暄立2022年度、2023年度以及2024年每年营业收入2亿元，净利润400万元，其中2022年的业绩承诺考核根据公司设立时间按比例计算，即2022年的业绩承诺考核计算公式分别为2亿元×N/365天；400万元×N/365天，N等于公司设立日至2022年12月31日的期间天数。当
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湖北暄立净利润低于承诺数时，净利润差额部分由廖仁兵先生向湖北暄立现金补偿，应补偿金额=当年承诺净利润数-当年实际净利润数。
2022年、2023年度湖北暄立净利润分别为-368.60万元、-1,018.35万元，实现情况低于承诺数。就上述业绩承诺补偿事宜，公司已于2024年2月22日向廖仁兵发出《业绩补偿通知》，要求其向暄立公司进行业绩补偿，公司后续将采取必要措施加强承诺款的追偿力度。截至2023年12月31日，公司财务报表已确认了湖北暄立少数股东应承担的超额亏损444.42万元，鉴于补偿款的收回具有重大不确定性，公司暂未确认应收廖仁兵的净利润补偿款。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 3个月以内 | 44,584,075.50 | 59,304,279.04 |
| 4-12月 | 50,069,742.20 | 48,477,256.30 |
| 1-2年 | 12,296,531.85 | 13,602,268.38 |
| 2-3年 | 4,652,083.80 | 18,781,209.10 |
| 3年以上 | 29,866,946.21 | 11,322,070.98 |
| 合计 | 141,469,379.56 | 151,487,083.80 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 21,581,581.26 | 15.26 | 10,908,957.57 | 50.55 | 10,672,623.69 |
| 按组合计提坏账准备 | 119,887,798.30 | 84.74 | 10,589,155.48 | 8.83 | 109,298,642.82 |
| 合计 | 141,469,379.56 | 100.00 | 21,498,113.05 | 15.20 | 119,971,266.51 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 |
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| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 21,817,915.13 | 14.40 | 10,908,957.57 | 50.00 | 10,908,957.56 |
| 按组合计提坏账准备 | 129,669,168.67 | 85.60 | 9,417,978.72 | 7.26 | 120,251,189.95 |
| 合计 | 151,487,083.80 | 100.00 | 20,326,936.29 | 13.42 | 131,160,147.51 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 青州市园林绿化和环卫中心 | 21,817,915.13 | 10,908,957.57 | 21,581,581.26 | 10,908,957.57 | 50.55 | 单项金额重大、因项目已撤场预计款项收回时间较长 |
| 小计 | 21,817,915.13 | 10,908,957.57 | 21,581,581.26 | 10,908,957.57 | 50.55 | |
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 108,275,408.47 | 10,589,155.48 | 9.78 |
| 合并范围内关联方往来组合 | 11,612,389.83 | ||
| 小计 | 119,887,798.30 | 10,589,155.48 | 8.83 |
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月以内 | 33,356,878.17 | 166,784.39 | 0.50 |
| 4-12个月 | 49,684,549.70 | 2,484,227.51 | 5.00 |
| 1-2年 | 12,296,531.85 | 1,229,653.19 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,674,038.49 | 1,837,019.25 | 50.00 |
| 3年以上 | 9,263,410.26 | 4,871,471.14 | 52.59 |
| 其中：政府客户 | 8,783,878.24 | 4,391,939.12 | 50.00 |
| 非政府客户 | 479,532.02 | 479,532.02 | 100.00 |
| 小计 | 108,275,408.47 | 10,589,155.48 | 9.78 |
(3)坏账准备变动情况
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| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 10,908,957.57 | 10,908,957.57 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,417,978.72 | 1,171,176.76 | 10,589,155.48 | |||
| 合计 | 20,326,936.29 | 1,171,176.76 | 21,498,113.05 | |||
(4)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备 |
| 青州市园林绿化和环卫中心 | 21,581,581.26 | 15.26 | 10,908,957.57 |
| 河北沧州经济开发区综合行政执法局 | 12,143,589.21 | 8.58 | 515,327.10 |
| 长沙县长龙街道办事处 | 11,273,960.00 | 7.97 | 1,167,665.50 |
| 莱阳市环境卫生管理中心 | 10,738,779.11 | 7.59 | 342,025.38 |
| 天津市西青区李七庄街道村居社会事业发展服务中心 | 7,756,724.17 | 5.48 | 398,974.89 |
| 小计 | 63,494,633.75 | 44.88 | 13,332,950.44 |
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并报表范围内关联方往来 | 263,770,927.33 | 196,760,475.16 |
| 履约保证金 | 11,848,229.84 | 12,618,304.46 |
| 投标保证金 | 1,614,600.00 | 4,450,000.00 |
| 项目备用金 | 1,430,440.20 | 1,413,164.79 |
| 其他 | 3,056,650.52 | 2,133,366.98 |
| 合计 | 281,720,847.89 | 217,375,311.39 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 269,076,491.97 | 208,239,804.03 |
| 1-2年 | 5,743,600.66 | 2,201,679.52 |
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| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 2-3年 | 1,585,365.03 | 2,406,490.63 |
| 3年以上 | 5,315,390.23 | 4,527,337.21 |
| 合计 | 281,720,847.89 | 217,375,311.39 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 129,313,976.41 | 45.90 | 22,428,878.44 | 17.34 | 106,885,097.97 |
| 按组合计提坏账准备 | 152,406,871.48 | 54.10 | 1,040,131.88 | 0.68 | 151,366,739.60 |
| 合计 | 281,720,847.89 | 100.00 | 23,469,010.32 | 8.33 | 258,251,837.57 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 129,019,631.51 | 59.35 | 11,012,366.49 | 8.54 | 118,007,265.02 |
| 按组合计提坏账准备 | 88,355,679.88 | 40.65 | 959,809.64 | 1.09 | 87,395,870.24 |
| 合计 | 217,375,311.39 | 100.00 | 11,972,176.13 | 5.51 | 205,403,135.26 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 河南新安洁园林环保工程有限公司 | 96,518,965.06 | 10,327,185.18 | 97,522,964.00 | 19,246,156.06 | 19.73 | 子公司亏损，预计收回可能性较低，按照子公司超额亏损计提减值 |
| 中牟新安洁环境管理有限公司 | 32,500,666.45 | 685,181.31 | 31,791,012.41 | 3,182,722.38 | 10.01 | 子公司亏损，预计收回可能性较低，按照子公司超额亏损计提减值 |
| 小计 | 129,019,631.51 | 11,012,366.49 | 129,313,976.41 | 22,428,878.44 | 17.34 | |
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3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并报表范围内关联往来组合 | 134,456,950.92 | ||
| 保证金类组合 | 13,462,829.84 | 67,314.15 | 0.50 |
| 账龄组合 | 4,487,090.72 | 972,817.73 | 21.68 |
| 其中：1年以内 | 2,440,069.66 | 122,003.48 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,312,132.60 | 131,213.29 | 10.00 |
| 2-3年 | 30,575.00 | 15,287.50 | 50.00 |
| 3年以上 | 704,313.46 | 704,313.46 | 100.00 |
| 小计 | 152,406,871.48 | 1,040,131.88 | 0.68 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 213,652.43 | 19,991.96 | 11,738,531.74 | 11,972,176.13 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -65,606.63 | 65,606.63 | ||
| --转入第三阶段 | -18,505.50 | 18,505.50 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 41,271.83 | 79,407.70 | 11,376,154.66 | 11,496,834.19 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 189,317.63 | 146,500.79 | 23,133,191.90 | 23,469,010.32 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.13 | 7.54 | 17.79 | 8.33 |
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），其余部分按账龄组合划分。
(5)其他应收款金额前5名情况
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| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 河南新安洁园林环保工程有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 97,522,964.00 | 1年以内 | 34.62 | 19,246,156.06 |
| 吉林新安洁城乡环境管理有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 36,651,759.48 | 1年以内 | 13.01 | |
| 中牟新安洁环境管理有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 31,791,012.41 | 1年以内 | 11.28 | 3,182,722.38 |
| 河北新安洁城乡环境管理有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 23,066,691.32 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 8.19 | |
| 伊犁新安洁环保有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 21,398,430.12 | 1年以内 | 7.60 | |
| 小计 | 210,430,857.33 | 74.70 | 22,428,878.44 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 223,405,288.48 | 85,277,701.83 | 138,127,586.65 | 175,573,288.48 | 30,520,400.00 | 145,052,888.48 |
| 对联营、合营企业投资 | 22,668,287.54 | 22,668,287.54 | 21,370,023.98 | 21,370,023.98 | ||
| 合计 | 246,073,576.02 | 85,277,701.83 | 160,795,874.19 | 196,943,312.46 | 30,520,400.00 | 166,422,912.46 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 暄洁物业管理(长沙)有限公司 | 10,003,872.07 | 10,003,872.07 | ||||||
| 海口新安洁环境工程有限公司 | 9,062,495.14 | 9,062,495.14 | ||||||
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| 武汉新安洁环境工程有限公司 | 9,000,000.00 | 520,400.00 | 9,000,000.00 | 520,400.00 | |||
| 重庆宣方科技有限公司 | 13,180,000.00 | 13,180,000.00 | |||||
| 江苏日成环保工程有限公司 | 72,104,580.00 | 38,174,564.66 | 33,930,015.34 | 38,174,564.66 | |||
| 神农架新安洁环境工程服务有限公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | |||||
| 河南新安洁园林环保工程有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 河南新永环境工程有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | |||||
| 重庆暄洁再生资源利用有限公司 | 14,364,941.27 | 14,364,941.27 | |||||
| 重庆信中环环保科技有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | |||||
| 中牟新安洁环境管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 河北新安洁城乡环境管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 重庆万城洁城乡环卫服务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
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| 天津新洁智慧城市运营服务有限公司 | 60,000.00 | 60,000.00 | ||||||
| 武汉洁未来环保科技有限公司 | 2,040,000.00 | 2,040,000.00 | ||||||
| 湖北毅信安洁环境卫生有限公司 | 255,000.00 | 255,000.00 | ||||||
| 程力环保科技有限公司 | 510,000.00 | 510,000.00 | ||||||
| 伊犁新安洁环保有限公司 | 340,000.00 | 340,000.00 | ||||||
| 重庆新启环城市环境服务有限公司 | 612,000.00 | 612,000.00 | ||||||
| 湖北城洁环保科技有限公司 | 1,530,000.00 | 1,530,000.00 | ||||||
| 重庆旭宏航空地面服务有限公司 | 45,000,000.00 | 16,582,737.17 | 28,417,262.83 | 16,582,737.17 | ||||
| 潍坊新洁环保科技有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||||||
| 吉林新洁环境科技有限公司 | 102,000.00 | 102,000.00 | ||||||
| 小计 | 145,052,888.48 | 30,520,400.00 | 47,832,000.00 | 54,757,301.83 | 138,127,586.65 | 85,277,701.83 |
(3)对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 重庆巴特拉城市环境 | 21,370,023.98 | 1,298,263.56 | ||||
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| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 服务集团有限公司 | ||||||
| 合计 | 21,370,023.98 | 1,298,263.56 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 重庆巴特拉城市环境服务集团有限公司 | 22,668,287.54 | |||||
| 合计 | 22,668,287.54 | |||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 204,942,905.42 | 173,271,008.34 | 245,118,773.98 | 201,623,772.24 |
| 其他业务收入 | 706,203.40 | 339,493.14 | 365,298.94 | 211,234.70 |
| 合计 | 205,649,108.82 | 173,610,501.48 | 245,484,072.92 | 201,835,006.94 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 205,099,540.00 | 173,449,822.84 | 245,273,420.27 | 201,770,101.42 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 环卫服务 | 204,942,905.42 | 173,271,008.34 | 245,118,773.98 | 201,623,772.24 |
| 其他业务收入 | 156,634.58 | 178,814.50 | 154,646.29 | 146,329.18 |
| 小计 | 205,099,540.00 | 173,449,822.84 | 245,273,420.27 | 201,770,101.42 |
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 320.00 | 1,500.00 |
| 在某一时段内确认收入 | 205,099,220.00 | 245,271,920.27 |
| 小计 | 205,099,540.00 | 245,273,420.27 |
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 3,054,485.85 | 3,376,809.27 |
| 折旧费 | 1,069,486.30 | 1,048,140.21 |
| 办公费 | 434,154.19 | 691,561.86 |
| 专利权及技术 | 274,542.39 | 191,296.05 |
| 实验用品材料 | 106,952.83 | 464,060.56 |
| 无形资产摊销 | 38,506.14 | 24,878.05 |
| 其他 | 181,552.53 | 105,414.88 |
| 合计 | 5,159,680.23 | 5,902,160.88 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,298,263.56 | 1,500,071.41 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 35,000,000.00 | 10,030,475.26 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 5,106,075.26 | |
| 合计 | 36,298,263.56 | 16,636,621.93 |
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -4,967,940.60 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 3,375,119.86 |
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| -24,788,774.70 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -130,651.53 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | -26,512,246.97 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | -5,980,497.38 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,357,672.28 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | -19,174,077.31 |
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
| 项目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 15,779,204.83 |
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| 项目 | 金额 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 14,367,462.71 |
| 差异 | 1,411,742.12 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -7.44 | -0.18 | -0.18 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -4.82 | -0.12 | -0.12 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -54,330,012.63 | |
| 非经常性损益 | B | -19,174,077.31 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -35,155,935.32 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 757,141,035.72 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||
| 其他 | 其他 | I | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 729,976,029.41 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | -7.44% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -4.82% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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附件1
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附件2
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附件3
仅为新安洁智能环境技术服务股份有限公司2023年审计报告之附件而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备。
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附件4
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页共98页
附件4
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附件5