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成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
鹿得医疗：2018年年度报告 （下载公告）
公告日期:2020-04-24

第1页，共145页

2018

鹿得医疗NEEQ:832278

江苏鹿得医疗电子股份有限公司

（HONSUN (NANTONG) CO.,LTD）

江苏鹿得医疗电子股份有限公司

（HONSUN (NANTONG) CO.,LTD）

年度报告

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公司年度大事记

2018年5月，江苏鹿得医疗电子股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层中连续第三年进入创新层。

2018年5月，江苏鹿得医疗电子股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层中连续第三年进入创新层。

2018年4月10日，江苏鹿得医疗电子股份有限公司二期厂房建设主体封顶。

2018年4月10日，江苏鹿得医疗电子股份有限公司二期厂房建设主体封顶。

报告期新申请PCT（专利合作协定）专利3项、发明专利4项、实用新型5项、外观专利1项。

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目录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 12

第五节 重要事项 ...... 42

第六节 股本变动及股东情况 ...... 44

第七节 融资及利润分配情况 ...... 47

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 49

第九节 行业信息 ...... 52

第十节 公司治理及内部控制 ...... 53

第十一节 财务报告 ...... 57

第4页，共145页

释义

释义项目释义
鹿得医疗、公司、股份公司、鹿得股份指江苏鹿得医疗电子股份有限公司
煜丰国际指上海煜丰国际贸易有限公司
乐道克指乐道克电子制造（南通）有限公司
鹿得贸易指上海鹿得医疗器械贸易有限公司
鹿得实业指上海鹿得实业发展有限公司
鹿晶投资指上海鹿晶投资管理中心（有限合伙）
小医生指Little Doctor International(S) Pte,Ltd
强龙科技指温州市强龙科技发展有限公司
香港鹿得指鹿得（香港）有限公司
浙江鹿得指浙江鹿得科技发展有限公司
公司股东大会指江苏鹿得医疗电子股份有限公司股东大会
公司董事会指江苏鹿得医疗电子股份有限公司董事会
公司监事会指江苏鹿得医疗电子股份有限公司监事会
中国证监会指中国证券监督管理委员会
全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》指最近一次经公司股东大会审议通过的江苏鹿得医疗电子股份有限公司章程
主办券商、联储证券指联储证券有限责任公司
律师事务所、国浩律师指国浩律师（上海）事务所
会计师事务所、审计机构、天职国际会计师指天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期指2018年1月1日至2018年12月31日

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第一节 声明与提示

【声明】公司实际控制人、董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人项友亮、主管会计工作负责人张玉军及会计机构负责人（会计主管人员）王翠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整□是√否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否
是否存在豁免披露事项√是□否

1、 豁免披露事项及理由

【重要风险提示表】

为保护公司核心客户和供应商等相关商业信息，避免同行业不正当竞争，公司已向全国中小企业股份转让系统提交豁免披露申请，并取得批准豁免披露公司客户和供应商等相关信息。

重要风险事项名称

重要风险事项名称重要风险事项简要描述
1、管理风险公司已建立了较为完善的法人治理结构，拥有独立健全的公司运营体系，适应公司目前的经营规模和发展需要。经营规模的快速扩大对公司的资源整合、技术研发和市场开拓等方面提出了更高的要求，公司迫切需要吸收技术、管理和营销等方面的人才。如果公司管理水平及人力资源不能及时满足公司未来经营规模快速扩大的需求，公司的运营能力和发展动力将会受到影响，公司会面临一定管理风险。
2、国外客户销售占比较高的风险外销收入占营业收入的比重一直在80%以上，公司在积极建设国内销售渠道来拓展国内销售，但反倾销、国外市场准入门槛提高等因素导致的国外销售收入减少仍会给公司的经营业绩带来不利影响。
3、汇率变动风险公司产品已出口至欧洲、亚洲、美洲、非洲、大洋州的100多个国家和地区，外销收入占公司整体销售收入的比重达80%以上。公司的财务结算主要是美元，也涉及到欧元和迪拉姆等多种外币，外币汇兑损益对公司盈利能力会产生较大影响。
4、出口退税依赖较大的风险出口退税对公司财务状况的影响较大。公司虽然在加大国内市场开

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拓力度，以逐步降低外销收入占比，但是如果未来国家出口退税政策发生较大变化或公司丧失享受出口退税的资格，将会对公司的财务状况和经营状况产生较大的不利影响。
5、技术进步风险公司所处行业涉及机械、电子、材料、软件等多个技术领域，行业技术发展迅速。面对激烈的市场竞争，公司需不断致力于新技术的研究和新产品的开发，以应对市场变化和客户需求、保持产品的竞争力。但是，一种新产品从前期研发至最终推向市场并获得用户的认可，往往需要较长时间周期和大量的人力物力投入，存在较大的不确定性。如果公司新技术和新产品研发失败，或对市场需求、发展趋势的把所握出现偏差，都将会降低公司的技术优势和竞争力，给公司的发展带来一定的风险。
本期重大风险是否发生重大变化：是

注：2017年4月17日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于浙江鹿得科技发展有限公司收购温州市强龙科技发展有限公司资产暨偶发性关联交易》的议案并经股东大会审议通过。即原风险提示“向关联方强龙科技采购占比较大的风险”此条风险已解除。

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称江苏鹿得医疗电子股份有限公司
英文名称及缩写HONSUN(NANTONG) CO.,LTD(缩写：HONSUN)
证券简称鹿得医疗
证券代码832278
法定代表人项友亮
办公地址江苏省南通市经济技术开发区同兴路8号

二、 联系方式

董事会秘书张玉军
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是
电话0513-80580008
传真0513-80580080
电子邮箱ir@lordmed.com
公司网址www.asian-medical.com
联系地址及邮政编码江苏省南通市经济技术开发区同兴路8号，邮政编码：226001
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2014年11月25日
挂牌时间2015年4月20日
分层情况创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）C制造业-C35专用设备制造业-C358医疗仪器设备及器械制造-C3581医疗诊断、监护及治疗设备制造
主要产品与服务项目医疗器械及配件的设计、生产与销售；家用电子产品及配件的设计、生产与销售；泵、阀门、压缩机的生产与销售；网络技术、信息技术的开发、咨询、服务与转让；从事医疗器械技术咨询；自营和代理上述商品的进出口业务，但国家限定公司经营或者禁止进出口的商品除外。
普通股股票转让方式做市转让
普通股总股本（股）92,500,000
优先股总股本（股）0
做市商数量3
控股股东无
实际控制人及其一致行动人项友亮、黄捷静、项国强

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四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码9132060076987476X2否
注册地址江苏省南通市经济技术开发区同兴路8号否
注册资本（元）92,500,000.00否

五、 中介机构

主办券商方正承销保荐
主办券商办公地址北京市朝阳区北四环中路27号院5号楼
报告期内主办券商是否发生变化否
会计师事务所天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名郭海龙、冯飞军、侯绍莉
会计师事务所办公地址北京市海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用√不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例
营业收入293,892,561.86282,272,713.724.12%
毛利率%25.15%25.51%-
归属于挂牌公司股东的净利润20,285,500.2818,162,695.9911.69%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润19,098,980.2217,361,458.2110.01%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.71%12.57%-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.08%12.02%-
基本每股收益0.220.214.76%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例
资产总计258,867,801.43262,656,429.80-1.44%
负债总计65,115,394.8275,314,523.47-13.54%
归属于挂牌公司股东的净资产193,752,406.61187,341,906.333.42%
归属于挂牌公司股东的每股净资产2.092.032.96%
资产负债率%（母公司）23.89%27.44%-
资产负债率%（合并）25.15%28.67%-
流动比率3.022.85-
利息保障倍数---

三、 营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例
经营活动产生的现金流量净额5,706,496.8516,346,365.76-65.09%
应收账款周转率5.515.80-
存货周转率3.734.08-

四、 成长情况

本期上年同期增减比例
总资产增长率%-1.44%27.33%-

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营业收入增长率%4.12%11.73%-
净利润增长率%11.69%20.23%-

五、 股本情况

单位：股

本期期末上年期末增减比例
普通股总股本92,500,000.0092,500,000.000.00%
计入权益的优先股数量---
计入负债的优先股数量---

六、 非经常性损益

单位：元

项目金额
非流动资产处置损益168,044.30
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）970,278.84
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益434,959.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-99,591.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目2,169.47
非经常性损益合计1,475,860.65
所得税影响数289,340.59
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额1,186,520.06

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 √会计差错更正 □不适用

单位：元

科目上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）
调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
资产总额270,499,779.07262,656,429.80206,940,199.42206,275,009.69
负债总额79,472,635.6275,314,523.4766,818,473.1869,136,879.32
母公司股东权益191,027,143.45187,341,906.33140,121,726.24137,138,130.37
净利润18,891,266.2618,162,695.99

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应收账款56,418,815.9951,399,137.4949,532,480.2545,892,742.92
预付款项4,498,576.932,673,688.871,709,677.921,719,967.76
其他应收款4,819,063.412,985,976.016,652,989.954,943,669.60
存货57,313,781.9756,199,651.2243,724,918.4146,768,333.76
其他流动资产1,033,555.55923,970.83187,025.70521,427.23
无形资产6,624,955.716,594,117.136,914,498.096,874,929.51
递延所得税资产1,145,453.511,776,382.251,047,215.971,321,791.78
其他非流动资产1,457,930.001,060,754.00
应付账款60,538,046.3256,753,543.3351,252,444.9350,447,849.87
预收款项5,399,732.426,269,743.814,890,340.197,676,166.69
应付职工薪酬6,140,345.297,013,602.814,464,410.735,997,839.85
应交税费2,186,884.272,266,721.341,397,954.741,533,631.89
其他应付款2,818,653.32621,938.182,360,783.751,028,852.18
资本公积74,160,514.5574,187,443.57
盈余公积5,228,366.334,990,517.433,412,416.133,194,593.72
未分配利润19,138,262.5715,663,945.3319,112,946.5116,347,173.05
营业收入280,843,386.29282,272,713.72
营业成本209,973,528.79210,260,154.83
税金及附加2,279,628.232,388,891.20
销售费用16,667,131.3516,449,745.74
管理费用16,134,289.6417,337,152.04
研发费用10,102,348.169,635,021.51
财务费用4,407,205.154,296,556.61
资产减值损失391,902.351,922,577.11
营业外支出53,664.8253,664.84
所得税费用2,974,780.042,798,612.35
销售商品、提供劳务收到的现金291,899,495.54286,778,028.12
购买商品接受劳务支付的现金225,282,345.31225,040,077.69
支付给职工以及为职工支付的现金46,039,186.2846,764,916.09
支付的其他与经营活动有关的现金26,287,369.8520,682,440.24

本公司自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定，并追溯调整。

九、 业绩预告、业绩快报的差异说明

□适用 √不适用

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式：

核心竞争力分析：

公司商业模式可以概括为：以自身技术和品质优势为基础，设计机械血压表、电子血压计、雾化器、听诊器、冲牙器等家庭用医疗器械产品及保健护理的标准化生产方案，自行生产与调试关键部件，对外采购原材料及非关键零配件等，少量非关键工序委外加工，最后在公司完成成品的生产、调试、检验。此外，公司根据客户需求，采购外厂（非本厂自产）产品，如体温计、医用家具、消毒产品、五官检查器械等对外销售。国内销售主要由鹿得医疗及全资子公司鹿得贸易，以自有品牌销售和ODM模式相结合，其中自有品牌销售主要采用经销方式。国外销售主要由鹿得医疗与全资子公司煜丰国际负责，主要采用ODM模式。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。截至报告出具日，公司已授权专利67项，其中发明专利5项，取得7大类100多个产品的注册证。报告期内公司核心管理团队人员稳定，公司核心技术人员王克镇因个人原因离职，其离职不会对公司生产经营造成不利影响。

报告期内变化情况：

截至报告出具日，公司已授权专利67项，其中发明专利5项，取得7大类100多个产品的注册证。报告期内公司核心管理团队人员稳定，公司核心技术人员王克镇因个人原因离职，其离职不会对公司生产经营造成不利影响。事项

事项是或否
所处行业是否发生变化□是√否
主营业务是否发生变化□是√否
主要产品或服务是否发生变化□是√否
客户类型是否发生变化□是√否
关键资源是否发生变化□是√否
销售渠道是否发生变化□是√否
收入来源是否发生变化□是√否
商业模式是否发生变化□是√否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

第13页，共145页

(二) 行业情况

自有品牌销售实现持续性增长，西欧、南美、中东非、东南亚和大洋洲等地区均有不同程度增加，公司最大市场俄罗斯地区受到卢布贬值以及人民币升值双重压力影响，较上年同期下降8%左右。国内市场相比上年同期销售额增长约30%，智能医疗产品实现爆发式增长。

生产运营方面，二期厂房建设完成，预计2019年进行产线扩展工程；2018年建成十万级耗材生产车间及万级无菌实验室。实施完成11项自动化改进项目，12项工艺改进项目。另外持续进行供应链优化，在提高品质、提升现场环境、提高效率的同时也为公司严格控制好成本。

新产品研发方面，完成四大类11项重点产品的开发及20余项技改项目的研究，所有项目均能在2019年投产。2018年公司新申请专利13项，其中PCT专利3项，发明专利4项。截至报告期期末，公司共拥有授权专利及专利申请99项，为公司持续经营做了充足的技术储备。

家用医疗器械区别于医院使用的医疗设备，其主要特征是操作简单、体积小巧、携带方便。早在十多年前，许多家庭就备有各种简单的医疗设备，如体温计、听诊器、血压计等。随着我国消费水平升级以及老龄化程度加深，人们对于健康管理的重视度越来越高，家庭健康管理成为市场越来越关注的领域，其中医疗器械市场无疑是家庭健康管理的主要参与者。近年来，家用血压计、血糖仪等产品销售非常火爆，国产产品也日渐被人们所接受。在医疗设备领域里，家用医疗设备无疑将成为未来最具发展潜力的子板块。根据医械研究院测算，2018年家用医疗设备市场规模约为948亿元，同比增长26.4%。

近年随着改革开放的深入和经济的不断发展，生活水平和生活质量的提高使人们的健康意识越来越强，随着城市人口的增长和生活节奏的加快，处于亚健康状态的人群在不断增加，与此同时，老年人常见病、慢性病的日常护理和治疗主要以社区和家庭为主，并且越来越多的病人群体也需要在出院后使用各种家用医疗用品进行持续性治疗，这一切都给家用医疗设备领域带来了巨大的商机。据测算近几年家用医疗设备市场年均复合增长率超25%，未来几年家用医疗设备市场还将继续保持高速增长态势。

据《2017年度食品药品监管统计年报》统计，截至2017年11月底，全国实用医疗器械生产企业

1.6万家，其中可生产一类产品的企业6096家，可生产二类产品的企业9340家，可生产三类产品的企业2189家。据中国海关数据统计，2017年我国进口医疗器械203.6亿美元，出口医疗器械217.03亿美元；如换算成人民币，进口大约为1399亿元人民币，出口大约为1492亿元人民币，2017年中国医疗器械市场规模为4425亿元。每家生产企业平均营收约为2824万元。可见，中国医疗器械生产领域企业大多规模比较小。

随着我们医疗器械产业发展，尤其高性能医疗器械被列为重点发展产业，上升到国家战略高度，搅动整个行业格局，国务院发布《“健康中国2030”规划纲要》，“健康中国”规划出台为大健康格局的建立指明了方向，未来将改变当前以治疗为主的就医局面，形成预防为主的社会健康共识。随着我国的发展，不论是医疗器械审批程序的优化、医疗器械耗材集中采购和网上交易，还是两票制以及扶持国产医疗器械的力度，政策红利不断释放。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

家用医疗器械区别于医院使用的医疗设备，其主要特征是操作简单、体积小巧、携带方便。早在十多年前，许多家庭就备有各种简单的医疗设备，如体温计、听诊器、血压计等。随着我国消费水平升级以及老龄化程度加深，人们对于健康管理的重视度越来越高，家庭健康管理成为市场越来越关注的领域，其中医疗器械市场无疑是家庭健康管理的主要参与者。近年来，家用血压计、血糖仪等产品销售非常火爆，国产产品也日渐被人们所接受。在医疗设备领域里，家用医疗设备无疑将成为未来最具发展潜力的子板块。根据医械研究院测算，2018年家用医疗设备市场规模约为948亿元，同比增长26.4%。

近年随着改革开放的深入和经济的不断发展，生活水平和生活质量的提高使人们的健康意识越来越强，随着城市人口的增长和生活节奏的加快，处于亚健康状态的人群在不断增加，与此同时，老年人常见病、慢性病的日常护理和治疗主要以社区和家庭为主，并且越来越多的病人群体也需要在出院后使用各种家用医疗用品进行持续性治疗，这一切都给家用医疗设备领域带来了巨大的商机。据测算近几年家用医疗设备市场年均复合增长率超25%，未来几年家用医疗设备市场还将继续保持高速增长态势。

据《2017年度食品药品监管统计年报》统计，截至2017年11月底，全国实用医疗器械生产企业

1.6万家，其中可生产一类产品的企业6096家，可生产二类产品的企业9340家，可生产三类产品的企业2189家。据中国海关数据统计，2017年我国进口医疗器械203.6亿美元，出口医疗器械217.03亿美元；如换算成人民币，进口大约为1399亿元人民币，出口大约为1492亿元人民币，2017年中国医疗器械市场规模为4425亿元。每家生产企业平均营收约为2824万元。可见，中国医疗器械生产领域企业大多规模比较小。

随着我们医疗器械产业发展，尤其高性能医疗器械被列为重点发展产业，上升到国家战略高度，搅动整个行业格局，国务院发布《“健康中国2030”规划纲要》，“健康中国”规划出台为大健康格局的建立指明了方向，未来将改变当前以治疗为主的就医局面，形成预防为主的社会健康共识。随着我国的发展，不论是医疗器械审批程序的优化、医疗器械耗材集中采购和网上交易，还是两票制以及扶持国产医疗器械的力度，政策红利不断释放。

项目

项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例
金额占总资产的比重金额占总资产的比重
货币资金44,872,708.1417.33%78,732,230.5229.98%-43.01%
应收票据及应收账款56,309,208.9621.75%53,286,572.9120.29%5.67%

第14页，共145页

存货61,600,009.4623.80%56,199,651.2221.40%9.61%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产39,995,758.4115.45%37,970,187.8214.46%5.33%
在建工程16,755,146.546.47%5,686,114.542.16%194.67%
短期借款
长期借款
衍生金融资产13,068,400.004.98%-100.00%
其他流动资产20,723,823.678.01%923,970.830.35%2,142.91%
其他非流动资产2,925,822.731.13%1,457,930.000.56%100.68%
其他应付款1,727,206.720.67%621,938.180.24%177.71%
盈余公积6,934,718.812.68%4,990,517.431.90%38.96%
资产总计258,867,801.43-262,656,429.80--1.44%

资产负债项目重大变动原因：

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

1、货币资金：期末余额较期初余额下降43.01%，一方面系公司于2017年8月定向发行股票募集资金4,930万元，用于建设新厂房、新建净化车间、设备投资、补充流动资金，在本报告期初募集资金余额为1,739万元，本报告期使用1,043万元，余额697万元；另一方面报告期末投资于理财产品中2,045万元。

2、在建工程：期末余额较期初余额增长194.67%，主要系公司使用募集资金用于建设新厂房、新建净化车间。

3、衍生金融资产：本报告期末无余额，期初余额系为进一步防范汇率波动风险，基于套期保值的需要，公司于2017年12月28日购买货币掉期理财产品，内容为美元对欧元掉期，金额为200万美元，远期交割日期为2018年1月4日。

4、其他流动资产：期末余额较期初余额增长2142.91%，主要系期末购买理财产品较多。

5、其他非流动资产：期末余额较期初余额增长100.68%，主要系期末预付的设备款增加。

6、其他应付款：期末余额较期初余额增长177.71%，主要系本期使用劳务外包工导致期末增加应付劳务费，及本期末费用待结报金额较期初有所增加。

7、盈余公积：期末余额较期初余额增长38.96%，系本期计提法定盈余公积。

项目

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例
金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重
营业收入293,892,561.86-282,272,713.72-4.12%
营业成本219,981,609.2974.85%210,260,154.8374.49%4.62%
毛利率%25.15%-25.51%--
管理费用15,911,990.195.41%17,337,152.046.14%-8.22%
研发费用11,462,609.723.90%9,635,021.513.41%18.97%
销售费用16,978,221.435.78%16,449,745.745.83%3.21%
财务费用-1,740,567.96-0.59%4,296,556.611.52%-140.51%

第15页，共145页

资产减值损失6,141,790.522.09%1,922,577.110.68%219.46%
其他收益972,448.310.33%980,622.840.35%-0.83%
投资收益434,959.050.15%28,209.390.01%1,441.89%
公允价值变动收益-----
资产处置收益168,044.300.06%-2,796.070.00%6,110.02%
汇兑收益-----
营业利润24,369,979.308.29%20,988,650.847.44%16.11%
营业外收入3,272.200.00%26,322.340.01%-87.57%
营业外支出102,863.210.04%53,664.840.02%91.68%
净利润20,285,500.286.90%18,162,695.996.43%11.69%

项目重大变动原因：

(2) 收入构成

单位：元

1、财务费用：本期发生额较上年下降140.51%，系人民币兑美元汇率整体贬值导致本期汇兑收益较多，上年为汇兑损失。

2、资产减值损失：本期发生额较上年增长219.46%，主要系对客户上海阅丰电子科技有限公司的逾期应收账款计提坏账501.75万元。

4、投资收益：本期发生额较上年增长1441.89%，主要系本期购买理财产品较多。

5、资产处置收益：本期发生额较上年增长6110.02%，主要系出售公务用车辆及其牌照所得。

6、营业外收入：本期发生额较上年下降87.57%，主要系上年有无需付款的暂估应付账款17,486.67元转营业外收入。

7、营业外支出：本期发生额较上年增长91.68%，主要系本期发生罚款支出2万元，及捐赠支出增加。项目

项目本期金额上期金额变动比例
主营业务收入293,290,959.79281,890,038.904.04%
其他业务收入601,602.07382,674.8257.21%
主营业务成本219,426,860.00209,845,431.144.57%
其他业务成本554,749.29414,723.6933.76%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%
机械血压表107,347,056.3736.54%89,043,305.6331.55%
听诊器23,937,337.548.14%25,769,816.559.13%
雾化器53,444,271.6218.18%64,932,048.4623.00%
电子血压计55,816,959.0418.99%58,024,490.6020.56%
冲牙器10,403,611.533.54%6,714,810.822.38%
配件9,371,532.693.19%7,704,678.752.73%
外厂产品32,970,191.0011.22%29,700,888.0910.52%

第16页，共145页

其他业务收入601,602.070.20%382,674.820.14%

按区域分类分析：

□适用√不适用

收入构成变动的原因：

(3) 主要客户情况

单位：元

本期冲牙器销售额增长54.94%，机械血压表销售额增长20.56%，零配件销售额增长21.63%，外厂产品销售额增长11.01%，听诊器销售额下降7.11%，雾化器销售额下降17.69%，电子血压计销售额下降

3.80%。其中冲牙器产品面市以来，随着市场及客户的逐步认可，销售大幅增长；机械血压表销售额增长是由于欧洲市场销售增长及南美新开发市场销售增加；雾化器销售额下降是由于大客户销售转型以及下单周期改变造成。序号

序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系
1Little Doctor International (S) Pte. Ltd.53,370,133.6718.16%是
2Malacca International Corp.16,852,626.465.73%否
3上海阅丰电子科技有限公司12,671,315.944.31%否
4GF Health Products, Inc9,777,459.053.33%否
5COMFORT ENTERPRISE(FAREAST) HOLDING CO.,LIMITED & Medisana (Far East) Ltd.9,230,291.023.14%否
合计101,901,826.1434.67%-

注：LITTLE DOCTOR INTERNATIONAL(S) PTE.LTD.系本公司第一大股东上海鹿得实业发展有限公司外方股东，于2017年11月1日起不再委派人员担任上海鹿得实业发展有限公司的董事，不再被认定为公司关联方，但基于审慎考量，仍对其比照关联方履行审议程序，并披露关联交易情况。

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系
1昆山明酷电子有限公司11,806,574.066.12%否
2南通市希望电器有限公司10,144,901.115.26%否
3温州益宏医疗科技有限公司、浙江鸿顺医疗科技有限公司8,166,732.234.23%是
4丹阳市艾瑞克医疗器材有限公司7,176,975.213.72%否
5东莞市天昶机电制造有限公司6,452,537.063.35%否
合计43,747,719.6722.68%-

3. 现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例
经营活动产生的现金流量净额5,706,496.8516,346,365.76-65.09%
投资活动产生的现金流量净额-25,794,757.61-22,300,263.90-15.67%
筹资活动产生的现金流量净额-13,901,000.0032,014,150.95143.42%

第17页，共145页

现金流量分析：

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期下降65.09%，主要系2017年底采购付款延期至2018年支付，应付账款余额下降；由于销售额增大，导致存货采购的现金流出略有增长，同时本年销售回款情况较上期放缓。

2、本期投资活动产生的现金流量净流出额较上期增长15.67%，主要系公司建设新厂房及净化车间资金支出及本期购买理财产品较多，期末理财投资未收回金额比去年同期增加。

3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期下降143.42%，主要系上年公司定向发行股票募集资金4,930.00万元，本期无筹资活动现金流入。

本公司报告期内共有5家全资子公司，具体情况如下：

1、煜丰国际成立于2009年9月25日，为鹿得医疗全资子公司，主要从事货物与技术的进出口业务。注册资本500万元，实收资本500万元。2018年实现营业收入56,466,941.45元，实现净利润2,586,916.45元。

2、乐道克成立于2009年12月29日，为鹿得医疗全资子公司，主要负责生产本公司产品。注册资本80.028189万元，实收资本80.028189万元。2018年12月7日，经全体股东同意，乐道克注册资金由880.028189万元减资至80.028189万元。2018年实现营业收入9,496,479.92元，实现净利润-104,026.92元。

3、鹿得贸易成立于2007年9月17日，为鹿得医疗全资子公司，主要负责国内销售。注册资本518.6235万元，实收资本518.6235万元。2018年实现营业收入16,399,826.61元，实现净利润-1,442,828.48元。

4、香港鹿得成立于2016年9月9日，为鹿得医疗全资子公司，主要从事国际市场开发、贸易、货物及技术进出口、对外投资。注册资本1.00万港元，实缴资本为0。2018年实现营业收入0元，实现净利润0元。

5、浙江鹿得成立于2016年11月3日，为鹿得医疗全资子公司，主要负责零配件的生产、加工。注册资本1000万元，实收资本1000万元。2018年实现营业收入55,105,850.51元，实现净利润1,662,997.63元。

2、委托理财及衍生品投资情况

本公司报告期内共有5家全资子公司，具体情况如下：

1、煜丰国际成立于2009年9月25日，为鹿得医疗全资子公司，主要从事货物与技术的进出口业务。注册资本500万元，实收资本500万元。2018年实现营业收入56,466,941.45元，实现净利润2,586,916.45元。

2、乐道克成立于2009年12月29日，为鹿得医疗全资子公司，主要负责生产本公司产品。注册资本80.028189万元，实收资本80.028189万元。2018年12月7日，经全体股东同意，乐道克注册资金由880.028189万元减资至80.028189万元。2018年实现营业收入9,496,479.92元，实现净利润-104,026.92元。

3、鹿得贸易成立于2007年9月17日，为鹿得医疗全资子公司，主要负责国内销售。注册资本518.6235万元，实收资本518.6235万元。2018年实现营业收入16,399,826.61元，实现净利润-1,442,828.48元。

4、香港鹿得成立于2016年9月9日，为鹿得医疗全资子公司，主要从事国际市场开发、贸易、货物及技术进出口、对外投资。注册资本1.00万港元，实缴资本为0。2018年实现营业收入0元，实现净利润0元。

5、浙江鹿得成立于2016年11月3日，为鹿得医疗全资子公司，主要负责零配件的生产、加工。注册资本1000万元，实收资本1000万元。2018年实现营业收入55,105,850.51元，实现净利润1,662,997.63元。

本期公司利用闲置资金购买中国工商银行e灵通、添利宝、中国农业银行“金钥匙-安心快线”天天利滚利、安心灵动20天和浙商银行永乐系列等理财产品，累计申购18,334万元，累计赎回17,603万元，获得收益434,959.05元。2018年1月30日，经公司2018年第一次临时股东大会审议通过，公司及全资子公司使用不超过3000万元的自有闲置资金购买低风险理财产品，投资期限至2020年1月31日。在上述额度内，资金可以滚动使用。

(五) 研发情况

研发支出情况：

本期公司利用闲置资金购买中国工商银行e灵通、添利宝、中国农业银行“金钥匙-安心快线”天天利滚利、安心灵动20天和浙商银行永乐系列等理财产品，累计申购18,334万元，累计赎回17,603万元，获得收益434,959.05元。2018年1月30日，经公司2018年第一次临时股东大会审议通过，公司及全资子公司使用不超过3000万元的自有闲置资金购买低风险理财产品，投资期限至2020年1月31日。在上述额度内，资金可以滚动使用。项目

项目本期金额/比例上期金额/比例
研发支出金额11,462,609.729,635,021.51
研发支出占营业收入的比例3.90%3.41%
研发支出中资本化的比例--

第18页，共145页

研发人员情况：

教育程度期初人数期末人数
博士00
硕士55
本科以下8182
研发人员总计8687
研发人员占员工总量的比例13.21%13.08%

注：研发人员包括研发和技术人员。专利情况：

项目本期数量上期数量
公司拥有的专利数量9989
公司拥有的发明专利数量55

公司拥有的专利数量包含授权专利及专利申请。2018年有3项实用新型专利失效。

研发项目情况：

(六) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用√不适用

2. 关键审计事项说明：

2018年主要完成研发项目20项，技改及相关辅助项目40余项。智能血压计、直流雾化器等产品已完成研发及试产，二代冲牙器已上市销售。2018年度公司申请专利13项，其中PCT专利3项，发明专利4项，实用新型5项，外观专利1项。截至报告出具日，公司共拥有授权专利及专利申请99项。

以下摘自审计报告：

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一） 关键审计事项

鹿得医疗外销收入采用FOB贸易条款，货物到达起运港越过船舷后，货物所有权上的主要风险报酬即已转移，符合收入确认准则，根据报关单出口日期确认销售收入。2018年度鹿得医疗营业收入为人民币29,229.86万元，其中外销收入约占总收入的83.58%。

我们认为，收入确认存在重大错报风险，因为鹿得医疗对外出口销售规模较大且毛利率相对较高，因此收入确认是否在恰当的财务报表期间会对鹿得医疗的收入金额产生重大影响。

相关会计政策及收入确认情况分别参见财务报表附注“三（二十五）收入”、“六（二十三）营业收入、营业成本”。

（二） 审计应对

1、对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性；

第19页，共145页

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用□不适用

2、通过对鹿得医疗管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用；

3、对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性；

4、通过抽样的方式检查出库单、报关单、提货单、对账单等，并将直接出口收入与海关系统中的数据进行对比分析，以检查营业收入的真实性；

5、针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对至各模式下收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间；

6、选择主要客户函证本期销售额，对未函的样本，通过查验期后回款及凭证等方式对交易真实性情况进行核实；

7、检查鹿得医疗新增客户和销售变动较大的客户及其关联方的工商信息，以评估是否存在未识别潜在关联方关系和交易。

江苏鹿得医疗电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》、《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》、《全国中小企业股份转让系统精选层挂牌审查问答（一）》等规定，对会计政策变更、前期会计差错进行更正，具体如下：

一、 关于会计政策变更、前期会计差错更正的原因

1、会计政策变更

（1）本公司2019年1月1日起执行新金融工具准则，将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行如下估计：

（2）公司2019年1月1日前，按风险特征组合确定的计提坏账准备方法为账龄分析法，账龄分析法坏账准备计提比例如下：
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）55
1－2年1010
2－3年3030

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3－4年5050
4－5年5050
5年以上5050
2、前期会计差错更正及主要原因 （1）公司出口销售原以报关单出口日期作为收入确认时点，现更正为：报关出口后，以提单日期作为收入确认时点； （2）原其他应收款中有预付类款项，现重分类到预付账款； （3）原其他应收款中列示预付固定资产、在建工程等长期资产款项，现重分类到其他非流动资产； （4）原报表中同一客户在应付账款、预付账款同时挂账，予以更正； （5）对存货重新进行跌价准备测试，补提了部分存货跌价准备； （6）公司原2011-2013年专利申请费用，计入无形资产并按十年摊销，因其不符合公司规定的资本化条件，予以当期费用化。 二、前期会计差错更正的影响 1、2017年期初（2016年末）受影响的合并资产负债表项目和金额
会计科目更正前金额更正后金额更正数
应收账款49,532,480.2546,030,900.02-3,501,580.23
预付款项1,709,677.921,719,967.7610,289.84
其他应收款6,652,989.954,979,067.91-1,673,922.04
存货43,724,918.4146,768,333.763,043,415.35
其他流动资产187,025.70521,427.23334,401.53
无形资产6,914,498.096,874,929.51-39,568.58
递延所得税资产1,047,215.971,295,758.47248,542.50
其他非流动资产0.001,060,754.001,060,754.00
应付账款51,252,444.9350,447,849.87-804,595.06
预收款项4,890,340.197,676,166.692,785,826.50
应付职工薪酬4,464,410.735,997,839.851,533,429.12

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应交税费1,397,954.741,533,631.89135,677.15
其他应付款2,360,783.751,028,852.18-1,331,931.57
盈余公积3,412,416.133,209,345.93-203,070.20
未分配利润19,112,946.5116,479,942.94-2,633,003.57
2、（3）2017年受影响的合并现金流量表项目和金额
现流表项目更正前金额更正后金额更正金额
销售商品、提供劳务收到的现金291,899,495.54286,778,028.12-5,121,467.42
购买商品接受劳务支付的现金225,282,345.31225,040,077.69-242,267.62

第22页，共145页

支付给职工以及为职工支付的现金46,039,186.2846,764,916.09725,729.81
支付的其他与经营活动有关的现金26,287,369.8520,682,440.24-5,604,929.61

第23页，共145页

四、会计政策变更、前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响金额 1、2017年期初（2016年末）受影响的合并资产负债表项目和金额及原因
项 目更正前金额更正后金额更正数

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资产总额206,940,199.42206,275,009.69-665,189.73
负债总额66,818,473.1869,136,879.322,318,406.14
母公司股东权益140,121,726.24137,138,130.37-2,983,595.87
资产负债表合并报表主要调整事项说明： 注1：应收账款：应收账款调减3,639,737.33元，原因为： （1）调减外销跨期收入4,590,804.87元，相应调减应收账款1,804,978.37元，调增预收账款2,785,826.50元。 （2）调整百略医学（Malacca International Corp.)未处理的2016年度销售退回的货物275,315.64美元，按2016年12月31日汇率折人民币1,909,864.59元，相应调减应收账款1,909,864.59元。 上述调整相应调减坏账准备185,742.13元。 （3）调减坏账准备计提差异27,520.40元。 （4）由于公司坏账准备会计政策变更调增坏账准备138,157.10元。 上述调整调减应收账款账面价值3,714,842.76元，调减坏账准备75,105.43元，相应调减应收账款净值3,639,737.33元。 注2：预付账款：预付账款调增10,289.84元，原因为： （1）原其他应收款中有预付的费用类款项734,083.80元，从其他应收款重分类到预付账款，相应增加预付账款734,083.80元。 （2）调整原报表应付账款预付账款重分类错误（同一客户应付预付同时挂账），同时调减应付

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注8：应付账款：应付账款调减804,595.06元，原因为： （1）将其他应付款中应付加工费等属于应付账款核算的款项1,331,931.57元重分类调入应付账款，相应增加应付账款1,331,931.57元。 （2）调整原报表应付账款预付账款重分类错误（同一客户应付预付同时挂账），同时调减应付账款和预付账款723,793.96元。 （3）合并报表中关联方往来少抵消（乐道克暂估收入）1,412,732.67元，相应减少应付账款1,412,732.67元。 注9：预收账款：预收账款调增2,785,826.50元，调减外销跨期收入4,590,804.87元，相应调减应收账款1,804,978.37元，调增预收账款2,785,826.50元。 注10：应付职工薪酬：应付职工薪酬调增1,533,429.12元，原因为： （1）两家子公司属于2016年的奖金在2017年计提并发放，调整补提2016年度奖金1,239,269.01元，相应调增应付职工薪酬1,239,269.01元。 （2）调增属于2016年的在2017年发放的工资294,160.11元，相应增加应付职工薪酬294,160.11元。 注11：应交税费：应交税费调增135,677.15元，原因为： （1）子公司乐道克电子制造（南通）有限公司补计销售收入1,207,463.82元所对应的销项税205,268.85元。 （2）由于收入成本等跨期调整形成的和原所得税申报表的应纳税所得额减少2,693,288.22元，需调减应交税费-企业所得税403,933.23元，原应交税费-企业所得税余额为69,591.70元，调整后期末应交税费-企业所得税余额为-334,401.53元，需重分类调入其他流动资产-应退所得税科目，故应交税费-企业所得税减少69,591.70元。 注12：其他应付款：其他应付款调减1,331,931.57元，原因为其他应付款中应付加工费等属于应付账款核算的款项1,331,931.57元重分类调入应付账款，相应减少其他应付款1,331,931.57元。 注13：盈余公积：盈余公积调减271,822.41元，为母公司2016年净利润变化调减的盈余公积。 注14：未分配利润：未分配利润调减2,765,773.46元，系上述调整原因形成。 2、2017年期末受影响的合并报表项目和金额及原因
项 目更正前金额更正后金额更正数
资产总额270,499,779.07262,656,429.80-7,843,349.27
负债总额79,472,635.6275,314,523.47-4,158,112.15
母公司股东权益191,027,143.45187,341,906.33-3,685,237.12
净利润18,891,266.2618,162,695.99-728,570.27

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注1：应收账款：应收账款调减5,019,678.50元，原因为： （1）调减外销跨期收入3,636,074.02元，相应调减应收账款2,766,062.63元，调增预收账款870,011.39元。 （2）调整百略医学（Malacca International Corp.)未处理的2016年度销售退回的货物275,315.64美元，按2017年12月31日汇率折人民币1,798,967.45元，相应调减应收账款1,798,967.45元。 （3）抵消原报表关联方往来合并少抵消436,335.46元（内部销售未开票销项税），相应调减应收账款436,335.46元。 上述调整相应调减坏账准备226,758.11元。 （4）调减坏账准备计提差异16,416.15元。 （5）由于公司坏账准备会计政策变更调增坏账准备261,487.22元。 上述调整调减应收账款账面价值5,001,365.54元，调增坏账准备18,312.96元，相应调减应收账款净值5,019,678.50元。 注2：预付账款：预付账款调减1,824,888.06元，原因为： （1）原其他应收款中有预付的费用类款项388,750.38元，从其他应收款重分类到预付账款，相应增加388,750.38元。 （2）调整原报表应付账款预付账款重分类错误（同一客户应付预付同时挂账），同时调减应付

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注17：营业收入：营业收入调增1,429,327.43元，原因为： （1）调增在2016年确认的属于2017年度的跨期收入4,590,804.67元。 （2）调减在2017年确认的属于2018年度的跨期收入3,636,074.02元。 （3）调增原未入账的主营业务收入644,616.01元。 （4）合并温州市强龙科技发展有限公司2017年1-3月收入形成的收入增加扣除内部交易抵消后为增加-170,019.23元（温州强龙全部为销售给江苏鹿得，且江苏鹿得销售温州强龙170,019.23元需抵消）。 注18：营业成本：营业成本调增286,626.04元，原因为： （1）调增在2016年确认的属于2017年度的跨期收入4,590,804.67元对应的成本3,162,116.24元。 （2）调减在2017年确认的属于2018年度的跨期收入3,636,074.02元对应的成本2,971,996.43元。 （3）调增本期少结转的营业成本118,574.27元。 （4）调增原未入账的主营业务收入644,616.01元对应的主营业务成本495,797.57元，其中原计入研发费用的成本467,326.65元，外购存货成本28,470.92元。

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注27：销售商品、提供劳务收到的现金减少5,121,467.42元，原因为： （1）2017年公司收到银行承兑汇票支付货款的金额为5,875,668.15元，该部分实际未发生现金流，原报表未扣减，本次予以调整，同时减少销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品接受劳务支付的现金5,875,668.15元。 （2）2017年收原未入账销售收入644,616.01元，销项税109,584.72元，价税合计754,200.73元。 注28: 购买商品接受劳务支付的现金减少242,267.62元。 （1）注释27（1）与注释的差额-270,738.54元。 （2）增加未入账付现成本28,470.92元。 注29：支付给职工以及为职工支付的现金增加725,729.81元，为补记2017年发放工资725,729.81元。 注30：研发领用材料5,604,929.61元，原计入支付其他与经营活动有关现金，现调整计入购买商品、接受劳务支付的现金，增加购买商品接受劳务支付的现金5,604,929.61元，减少支付的其他与经营活动有关的现金5,604,929.61元。 3、2018年期末受影响的合并报表项目和金额及原因
项 目更正前金额更正后金额更正数
资产总额265,727,749.97258,867,801.43-6,859,948.54

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负债总额67,841,543.4465,115,394.82-2,726,148.62
母公司股东权益197,886,206.53193,752,406.61-4,133,799.92
净利润20,734,063.0820,285,500.28-448,562.80
注1：应收账款：应收账款调减4,404,048.52元，原因为： （1）调减外销跨期收入1,997,504.39元，相应调减应收账款1,903,832.94元，调增预收账款93,671.45元。 （2）调整百略医学（Malacca International Corp.)未处理的2016年度销售退回的货物275,315.64美元，按2018年12月31日汇率折人民币1,889,546.30元，相应调减应收账款1,889,546.30元。 （3）抵消原报表关联方往来合并少抵消428,094.83元（内部销售未开票销项税），相应调减应收账款428,094.83元。 上述调整相应调减坏账准备292,574.20元。 （4）补提非合并关联方坏账准备5,969.94元。 （5）由于公司坏账准备会计政策变更调增坏账准备469,178.71元。 上述调整调减应收账款账面价值4,221,474.07元，调增坏账准备182,574.45元，相应调减应收账款净值4,404,048.52元。 注2：预付账款：预付账款调减64,584.48元，原因为：

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注17：营业收入：营业收入调增1,593,969.63元，原因为： （1）调增在2017年确认的属于2018年度的跨期收入3,636,074.02元。 （2）调减在2018年确认的属于2019年度的跨期收入1,997,504.39元。 （3）调减原合并报表未抵消的其他业务收入-水电费44,600.00元。 注18：营业成本：营业成本调增1,514,521.30元，原因为： （1）调增在2017年确认的属于2018年度的跨期收入3,636,074.02元对应的成本2,971,996.43元。 （2）调减在2018年确认的属于2019年度的跨期收入1,997,504.39元对应的成本1,418,076.34

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注24：2018年公司收到银行承兑汇票支付货款的金额为8,686,672.06元，该部分实际未发生现金流。原报表未扣减，本次予以调整，同时减少销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品接受劳务支付的现金8,686,672.06元。另19,296,976.97元为合并报表层面差异。 注释25：原报表抵消时同时增加收到其他与经营活动有关的现金和支付其他与经营活动有关的现金633,691.62元，该部分予以调整，同时减少其他与经营活动有关的现金和支付其他与经营活动有关的现金633,691.62元。 注释26：2018年公司收到银行承兑汇票支付货款的金额为8,686,672.06元，该部分实际未发生现金流，减少购买商品接受劳务支付的现金8,686,672.06元，同时因注释26影响，增加购买商品接受劳务支付的现金6,913,459.76元，及其他因素影响金额101,512.74元，合计减少购买商品接受劳务支付的现金1,874,725.04元，另19,296,976.97元为合并报表层面差异。 注释27：研发领用材料6,913,459.76元，原计入支付其他与经营活动有关现金，现调整计入购买商品、接受劳务支付的现金，增加购买商品接受劳务支付的现金6,913,459.76元，减少支付的其他与经营活动有关的现金6,913,459.76元，同时减少注释24影响金额633,691.62元，及其他因素影响金额-101,512.74元，合计减少支付的其他与经营活动有关的现金7,445,638.64元； 注释28：其他货币资金中支付银行保证金26,000.00元原计入支付其他与投资有关的现金，现予以调整，计入支付其他与筹资活动有关的现金。

(八) 合并报表范围的变化情况

□适用√不适用

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(九) 企业社会责任

三、 持续经营评价

企业积极承担社会责任，公司2018年10月向南通市开发区慈善会进行了捐赠，用于对开发区企业困难职工资助；公司全资子公司浙江鹿得科技发展有限公司在2018年1月向温州市龙湾区慈善总会进行了捐赠，用于帮助当地困难家庭。公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，积极承担社会责任，维护职工合法权益，诚信对待供应商和客户等利益相关者。公司带动和促进当地经济的发展，缴纳税收为当地发展做出了直接贡献。公司也为当地居民及残疾人创造了不少就业岗位。公司一直走在一条与社会、自然和谐共生的企业发展道路。

 报告期内公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，保持良好的公司经营的独立性。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。从经营情况看，公司高层管理人员稳定，公司和控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员没有发生违法、违规行为。经过多年的经营和发展，公司逐渐形成了稳定的生产模式、销售模式、研发模式、盈利模式，主要财务、业务等经营指标健康，公司具备良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。

四、 未来展望

(一) 行业发展趋势

 报告期内公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，保持良好的公司经营的独立性。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。从经营情况看，公司高层管理人员稳定，公司和控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员没有发生违法、违规行为。经过多年的经营和发展，公司逐渐形成了稳定的生产模式、销售模式、研发模式、盈利模式，主要财务、业务等经营指标健康，公司具备良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。

我国医疗器械产业起步较晚，虽然随着改革开放的不断深入，我国医疗器械产业发展迅速，产业规模急剧扩大。随着中国崛起和国际环境的变化，2015年国务院在发布的《中国制造2025》规划中将“生物医药及高性能医疗器械”纳入制造业发展的10大重点领域，鼓励国产企业加强创新，攻坚克难。2016年之后，随着“十三五”医改的贯彻实施，整个医疗器械行业面临变革，尤其“两票制”、“营改增”、“金税三”、“行业整风”等政策的推行，以及新版GSP和《医疗器械监督管理条例》对企业注册、生产、采购、验收、储存、配送等环节做出更高要求的规定，合规化和集中化成了行业主流政策导向，市场将逐渐回归到产品竞争和服务竞争的轨道上来。于2017年10月出台《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》，随后各省纷纷响应，2018年，创新器械优先审评审批、上市持有人制度、创新器械优先纳入集采目录等政策不断出台试行，医疗器械创新正式进入发展快车道。2018年医疗器械行业整合逐渐在加速，在生产领域，得益于国家鼓励创新和进口替代政策的推行，国产企业迎来了发展机遇，为了抢占先机，国产龙头企业纷纷加紧布局，有围绕细分领域做精做专的，也有布局整个产业链做大做强的，随着耗材两票制不断试点推行，对流通企业的要求越来越高。集中化，既有行业规范的现实考量，也是市场发展的必然，国家政策导向只是在一定程度加快了这一进程，随着市场和政策的不断发展，未来几年医疗器械行业集中化将得到极大提升。近年来，借助国家在医疗器械方面的鼓励政策，我国医疗器械产业取得了巨大的进步，产业结构不断优化，尤其是在高端医疗器械市场，先后在多个领域取得突破和发展，不仅在国内市场获得较大份额，在国际市场也占据一席之地，由“中国制造”逐渐发展成“中国创造”。

(二) 公司发展战略

我国医疗器械产业起步较晚，虽然随着改革开放的不断深入，我国医疗器械产业发展迅速，产业规模急剧扩大。随着中国崛起和国际环境的变化，2015年国务院在发布的《中国制造2025》规划中将“生物医药及高性能医疗器械”纳入制造业发展的10大重点领域，鼓励国产企业加强创新，攻坚克难。2016年之后，随着“十三五”医改的贯彻实施，整个医疗器械行业面临变革，尤其“两票制”、“营改增”、“金税三”、“行业整风”等政策的推行，以及新版GSP和《医疗器械监督管理条例》对企业注册、生产、采购、验收、储存、配送等环节做出更高要求的规定，合规化和集中化成了行业主流政策导向，市场将逐渐回归到产品竞争和服务竞争的轨道上来。于2017年10月出台《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》，随后各省纷纷响应，2018年，创新器械优先审评审批、上市持有人制度、创新器械优先纳入集采目录等政策不断出台试行，医疗器械创新正式进入发展快车道。2018年医疗器械行业整合逐渐在加速，在生产领域，得益于国家鼓励创新和进口替代政策的推行，国产企业迎来了发展机遇，为了抢占先机，国产龙头企业纷纷加紧布局，有围绕细分领域做精做专的，也有布局整个产业链做大做强的，随着耗材两票制不断试点推行，对流通企业的要求越来越高。集中化，既有行业规范的现实考量，也是市场发展的必然，国家政策导向只是在一定程度加快了这一进程，随着市场和政策的不断发展，未来几年医疗器械行业集中化将得到极大提升。近年来，借助国家在医疗器械方面的鼓励政策，我国医疗器械产业取得了巨大的进步，产业结构不断优化，尤其是在高端医疗器械市场，先后在多个领域取得突破和发展，不仅在国内市场获得较大份额，在国际市场也占据一席之地，由“中国制造”逐渐发展成“中国创造”。 2018年国际环境形式相对复杂，汇率走势一度不太明朗，公司2018年重点采取“控制成本、稳定现金流”的竞争发展战略，关注存货、回款，保证公司现流及利润。另通过研发、生产等优势进一步推

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(三) 经营计划或目标

进自动化建设，同时推进自有品牌国际市场销售战略，增加“西恩（SCIAN）”品牌国际市场影响力。

产品战略：延续产品设计加入人性文化元素的思路，更贴合用户使用习惯。丰富传统产品线，重点开发智能医疗产品。利用公司在硬件及研发方面优势，大力推进自动化工业改造，逐步实现智能制造。销售战略：推进自有品牌“西恩（SCIAN）”的国际市场推广，在国内重点开发大型连锁及区域强势连锁，打通药械合作、医院诊所合作等相关渠道；国际市场继续“走出去”的思路，定期拜访重点客户，参加国际展会。另外，由于外部环境不确定因素太多，将重点关注销售回款及存货，保证公司良性运营。公司相关部门配合销售目标制定长期人员、技术、产品战略布局，支持公司整体经营战略。

公司将继续围绕“稳定发展，提升实力，持续创新”的指导思想，加强自主研发、产学研合作、自动化产线建设、拓展销售渠道建设、加强供应链管理，综合提升企业整体竞争力。

推进销售渠道建设：国际市场继续大客户战略，稳定机械表和听诊器的市场地位，快速提升电子类产品的市场份额；推进国内市场OTC渠道终端销量，加强存货及回款管理，拓展医疗健康等其它渠道，增加国内销售在公司的总体占比。

拓展研发创新思路：快速提升智能化产品的研发力度，拓展新产线设计规划及思路，同时丰富传统产品线。

公司在此声明：该计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，如经营过程出现计划的偏差请理解。

(四) 不确定性因素

公司将继续围绕“稳定发展，提升实力，持续创新”的指导思想，加强自主研发、产学研合作、自动化产线建设、拓展销售渠道建设、加强供应链管理，综合提升企业整体竞争力。

推进销售渠道建设：国际市场继续大客户战略，稳定机械表和听诊器的市场地位，快速提升电子类产品的市场份额；推进国内市场OTC渠道终端销量，加强存货及回款管理，拓展医疗健康等其它渠道，增加国内销售在公司的总体占比。

拓展研发创新思路：快速提升智能化产品的研发力度，拓展新产线设计规划及思路，同时丰富传统产品线。

公司在此声明：该计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，如经营过程出现计划的偏差请理解。 随着行业的快速发展和公司业务量的逐渐增加，公司将面临人才短缺、市场开拓、资源渠道等方面的挑战及原材料大幅涨价的趋势。国际形式对美元汇率的不确定性对公司也会存在一定风险。另外公司组织模式和管理制度需随着公司规模的扩大而及时调整、完善。

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

随着行业的快速发展和公司业务量的逐渐增加，公司将面临人才短缺、市场开拓、资源渠道等方面的挑战及原材料大幅涨价的趋势。国际形式对美元汇率的不确定性对公司也会存在一定风险。另外公司组织模式和管理制度需随着公司规模的扩大而及时调整、完善。

1、管理风险

公司已建立了较为完善的法人治理结构，拥有独立健全的公司运营体系，适应了公司目前的经营规模和发展需要。经营规模的快速扩大对公司的资源整合、技术研发和市场开拓等方面提出了更高的要求，公司迫切需要吸收技术、营销等方面的人才。如果公司管理水平及人力资源不能及时满足公司未来经营规模需求，公司的运营能力和发展动力将会受到影响，公司会面临一定的管理风险。

应对措施：针对上述风险，公司加大引进专业人才也在加快内部人员的培训力度，同时在2019年继续引入内控管理项目。

2、汇率变动风险

公司产品已出口至欧洲、亚洲、美洲、非洲、大洋洲的100多个国家和地区，外销收入占公司整体销售收入的比重为80%以上。公司的财务结算涉及美元、欧元和迪拉姆等多种外币，汇兑损益对公司盈利能力影响较大。

应对措施：针对上述风险，公司采取的措施是积极关注汇率变化情况，在不影响公司销售收入确认的情况下，合理确定向国外客户发货及收款日期。另外加强生产管理，缩短生产及交货周期，力争将汇率变动对公司影响最小化。

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(二) 报告期内新增的风险因素

3、国外客户销售占比较高的风险

外销收入占公司收入比重一直在80%以上，公司在积极建设国内销售渠道，拓展国内客户，但反倾销、国外市场准入门槛提高等因素导致的海外销售收入减少仍会给公司的经营业绩带来不利影响。应对措施：针对上述风险，公司继续加大对国内市场的投入。

4、出口退税依赖较大的风险

出口退税金额对公司财务状况的影响较大。目前，虽然公司在加大国内市场开拓力度，外销收入占比逐步降低。如果未来国家出口退税政策发生较大变化或公司丧失享受出口退税的资格，将会对公司的财务状况和经营状况发生较大的不利影响。

应对措施：针对上述风险，公司将采取以下措施：加大国内市场开拓力度，扩大国内市场占有率，密切关注国家出口退税政策，如发生变化，尽早采取措施干预应对。

5、技术进步风险

公司细分领域为家庭用医疗器械，市场竞争激烈。面对日新月异的技术进步及用户不断提升的要求及体验，公司在积极往未来主流的互联网医疗领域及新兴医疗市场发展。新产品的研究至最终推向市场并获得用户认可，需要比较长的时间，而且对人力、物力、财力的要求也比较高，一旦发展方向出现偏颇，将对公司的发展带来风险。

应对措施：技术的创新发展，往往风险与机遇并存。只需在前期产品市场调研及立项环节做好充分准备，并且做好重要的技术环节的风险预案，可以很大范围抗击风险。无。

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第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项√是 □否五.二.(一)
是否存在对外担保事项□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在日常性关联交易事项√是 □否五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项□是 √否
是否存在股权激励事项□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是 √否
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

单位：元

公司作为原告与被告上海阅丰电子科技有限公司于2017年6月28日签订《ODM合作协议》，约定由原告制造被告定制品牌的产品，采用订单方式交易。合同签订后，被告多次向原告下订单，其中部分订单原告已按合同要求提供了货物，但是被告却未按照合同履行付款义务，经原告多次索要至今仍有货款人民币7,416,126.80元尚未支付。另外，被告先后还向原告下达几批订单，根据合同约定，被告应于订单生效后7个工作日内支付该部分订单总额的30%预付款。但经原告多次催告，被告未按合同约定支付相关预付款，同时因被告未履行合同导致原告发生专用物料及固定资产的采购成本损失。原告有权按照合同约定解除该部分订单同时要求被告赔偿原告的相关损失。

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元

性质累计金额合计占期末净资产比例%
作为原告/申请人作为被告/被申请人
诉讼或仲裁11,221,595.3011,221,595.305.67%
原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时公告披露时间

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未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：

3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

 本次诉讼于2018年10月19日被上海市松江区人民法院受理,暂时无法预计本次诉讼对公司财务方面的影响,公司将根据诉讼进展情况进一步评估其对公司的影响,并将根据诉讼进度及时履行信息披露义务。具体事项类型

具体事项类型预计金额发生金额
1．购买原材料、燃料、动力7,000,000.004,708,245.53
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售65,500,400.0053,540,968.74
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）--
4．财务资助（挂牌公司接受的）--
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型1,540,000.001,526,742.84
6．其他--

注：日常性关联交易预计金额中，“2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售”，预计销售商品给关联方Little Doctor International (S) Pte.Ltd.金额为950万美元，上表按12月月末记账汇率6.8632折算为人民币金额。

(三) 承诺事项的履行情况

为避免同业竞争，保障公司利益，公司实际控制人项友亮、黄捷静、项国强均出具了不可撤消的《关于避免同业竞争等利益冲突的承诺函》，报告期内，实际控制人均严格履行上述承诺，未有任何违背。江苏鹿得医疗电子股份有限公司

江苏鹿得医疗电子股份有限公司上海阅丰电子科技有限公司起诉11,221,595.305.67%否2018年11月9日
总计--11,221,595.30--

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第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数25,676,41627.76%49,598,50075,274,91681.38%
其中：控股股东、实际控制人5,952,0006.43%15,079,00021,031,00022.74%
董事、监事、高管578,7500.63%1,876,7502,455,5002.65%
核心员工-----
有限售条件股份有限售股份总数66,823,58472.24%-49,598,50017,225,08418.62%
其中：控股股东、实际控制人61,315,00066.29%-49,600,00011,715,00012.66%
董事、监事、高管1,775,2501.92%-210,7501,564,5001.69%
核心员工-----
总股本92,500,000-092,500,000-
普通股股东人数83

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1上海鹿得实业发展有限公司49,600,000-25,260,00024,340,00026.31%024,340,000
2项友亮12,300,00012,000,00024,300,00026.27%9,225,00015,075,000
3项国强3,320,0003,079,0006,399,0006.92%2,490,0003,909,000
4祝增凯3,320,0003,079,0006,399,0006.92%06,399,000
5上海鹿晶投资管理中心（有限合伙）5,500,00005,500,0005.95%3,733,3341,766,666
6徐彦峰268,0004,627,0004,895,0005.29%212,2504,682,750
7朱文军2,086,0001,934,0004,020,0004.35%1,564,5002,455,500
8上海国弘医疗健康投资中心（有限合伙）3,629,41203,629,4123.92%03,629,412
9黄捷静2,047,00002,047,0002.21%02,047,000
10上海旭强投资中心（有限合伙）1,750,00001,750,0001.89%01,750,000

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合计83,820,412-541,00083,279,41290.03%17,225,08466,054,328
前十名股东间相互关系说明： 项友亮、项国强、祝忠林、徐彦峰、朱文军分别持有鹿得实业43.18%、13.34%、13.34%、9.32%、8.38%的股份，项友亮、朱文军分别持有鹿晶合伙1.67%、21.02%的股权。项友亮、项国强、祝增凯、朱文军、黄捷静分别持有鹿得医疗26.27%、6.92%、6.92%、4.35%、2.21%的股权。其中项友亮与项国强为兄弟关系，项友亮与黄捷静为夫妻关系，祝忠林与祝增凯为父子关系，祝忠林系项友亮姐夫。除此之外，公司前十名股东不存在其他关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用√不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

(二) 实际控制人情况

2018年12月21日上海鹿得实业发展有限公司通过盘后协议转让，使得挂牌公司控股股发生变更。由上海鹿得实业发展有限公司变更为无控股股东。本次交易完成后，上海鹿得实业发展有限公司持股26.31%，持股比例低于30%，不再被认定为公司的控股股东，但仍为公司第一大股东。

公司实际控制人为自然人项友亮、黄捷静、项国强，其为一致行动人。

项友亮，男，中国国籍，具有澳大利亚永久居留权，1970年1月出生，拥有硕士学位。1993年2月至2011年4月，任温州市鸿顺工贸公司总经理；2003年1月至2013年8月，任上海鹿得国际贸易有限公司执行董事兼总经理；2004年1月至今，任YOULIN-MED SP??KA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA董事长；2005年1月至今，任FORTUNE BRIDGE LIMITED董事；2004年6月至2010年12月，任上海勒道克电子制造有限公司董事长；2005年1月至2014年11月，任鹿得医疗器械（南通）有限公司董事长、总经理、法定代表人；2007年9月至今，任上海鹿得医疗器械贸易有限公司董事长、法定代表人；2008年8月至2009年11月，任上海鹿得投资发展有限公司执行董事兼总经理、法定代表人；2009年1月至2016年7月，任浩晴集团有限公司董事；2009年11月至今，任上海鹿得实业发展有限公司董事长、法定代表人；2009年12月至2011年12月，任乐道克电子制造（南通）有限公司董事长、法定代表人；2011年12月至2019年7月，任乐道克电子制造（南通）有限公司执行董事、法定代表人；2014年6月至今，任上海鹿晶投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。2014年11月至今，任江苏鹿得医疗电子股份有限公司董事长、总经理、法定代表人；2016年5月至今，任江苏鹿得医疗电子股份有限公司上海分公司负责人。

黄捷静，女，中国国籍，具有澳大利亚永久居留权，1972年4月出生，高中学历。1993年2月至2011年4月，任温州市鸿顺工贸公司财务经理；2005年1月至2014年11月，任鹿得医疗器械（南通）有限公司董事；2009年11月至2013 年8月，任上海鹿得投资集团有限公司监事；2013年8月至2018年5月，任上海鹿得实业发展有限公司董事。

项国强，男，1960年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1983年6月至2010年12月，任温州市强龙医疗用品厂（前身为温州市瓯海医疗用品厂）厂长；2010年12月至今，任温州

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第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用□不适用

单位：元/股

发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更
2017年7月7日2017年11月2日6.807,250,00049,300,000.0001040否

募集资金使用情况：

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

三、 债券融资情况

□适用√不适用

债券违约情况

□适用√不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用√不适用

四、 可转换债券情况

□适用√不适用

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五、 间接融资情况

□适用√不适用

违约情况：

□适用√不适用

六、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元/股

股利分配日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数
2018年6月22日1.50--
合计1.50--

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

(二) 权益分配预案

□适用√不适用

未提出利润分配预案的说明：

□适用√不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历任期年度薪酬
项友亮董事长、总经理男1970年1月硕士2017年11月2日-2020年11月1日269,328.96
潘新华董事、副总经理男1967年4月本科2017年11月2日-2020年11月1日116,000.00
朱文军董事、副总经理男1966年4月本科2017年11月2日-2020年11月1日121,000.00
祝忠林董事男1962年10月高中2017年11月2日-2020年11月1日214,006.11
项国强董事男1960年11月初中2017年11月2日-2020年11月1日0
欧道喜监事会主席男1981年2月大专2018年10月16日-2020年11月1日141,760.00
钱芳监事女1972年9月本科2018年12月12日-2020年11月1日132,654.78
姜列龙监事男1979年9月大专2017年11月2日-2020年11月1日139,455.00
张玉军财务总监、董事会秘书男1977年1月本科2017年11月2日-2020年11月1日140,360.00
杜文军研发总监男1970年10月本科2017年11月2日-2020年11月1日243,360.00
董事会人数：5
监事会人数：3
高级管理人员人数：5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

(二) 持股情况

单位：股

项国强系项友亮哥哥、祝忠林系项友亮姐夫。公司实际控制人为自然人项友亮、黄捷静、项国强，其为一致行动人，项友亮与黄捷静为夫妻关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员之间与实际控制人之间不存在其他关系。2018年12月21日上海鹿得实业发展有限公司通过盘后协议转让，使得挂牌公司控股股东发生变更，控股股东由上海鹿得实业发展有限公司变更为无控股股东。姓名

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量
项友亮董事长、总经理12,300,00012,000,00024,300,00026.27%-
潘新华董事、副总经理-----
朱文军董事、副总经理2,086,0001,934,0004,020,0004.35%-
祝忠林董事-----
项国强董事3,320,0003,079,0006,399,0006.92%-

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欧道喜监事会主席----
钱芳监事----
姜列龙监事----
张玉军财务总监、董事会秘书----
杜文军研发总监----
合计-17,706,00017,013,00034,719,00037.54%0

(三) 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是√否
总经理是否发生变动□是√否
董事会秘书是否发生变动□是√否
财务总监是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因
李安德监事离任营销中心副总监个人原因辞职
徐彦峰监事会主席离任营销中心采购经理个人原因辞职
欧道喜生产部经理新任监事会主席监事会未到法定人数
钱芳品质部经理新任监事监事会未到法定人数

报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明

年初至报告期末董秘是否发生变动原董秘离职时间现任董秘任职时间现任董秘姓名是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格临时公告查询索引
否不适用张玉军是

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用 □不适用

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二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数
行政管理人员6667
生产人员427441
销售人员5452
技术人员8687
财务人员1818
员工总计651665
按教育程度分类期初人数期末人数
博士00
硕士1013
本科89102
专科9388
专科以下459462
员工总计651665

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

√适用 □不适用

2018年在职员工总数相对比较稳定,生产人员小幅增加,主要原因是由于第四季度订单增加,产能提升,新增加生产线,招聘一线生产工人。

2018年公司进行产线自动化升级，为了配合公司战略，公司人力资源部门对员工培训，不断提升员工素质和能力，为实现公司目标提供坚实的基础和保障。公司多渠道开展招聘工作，满足组织需要，并通过优质资源倾斜等方法，实现团队整体素质提升。公司员工的薪酬包括薪金、津贴、奖金、特殊贡献奖等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》。公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积金。公司目前没有需承担费用的离退休人员。核心人员

核心人员期初人数期末人数
核心员工00
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）21

核心人员的变动情况

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第九节 行业信息是否自愿披露

√是 □否

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第十节 公司治理及内部控制

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度□是√否
董事会是否设置专门委员会□是√否
董事会是否设置独立董事□是√否
投资机构是否派驻董事□是√否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否
管理层是否引入职业经理人□是√否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至本报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内容均符合《公司法》《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三方合法利益的情况，已作出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司建立了信息披露管理制度，通过信息披露与交流加强与潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内容均符合《公司法》《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三方合法利益的情况，已作出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司建立了信息披露管理制度，通过信息披露与交流加强与潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。

公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

4、 公司章程的修改情况

公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。本报告期公司章程无修改。

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(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）
董事会61、2018年第二届董事会第二次会议审议通过：（1）《关于2018年度公司日常性关联交易预计的议案》；（2）《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案》；（3）《关于补充确认公司进行货币掉期交易业务的议案》；（4）《关于召开公司2018年度第一次临时股东大会的议案》。 2、2018年第二届董事会第三次会议审议通过：（1）《关于公司2017年度董事会工作报告》；（2）《关于公司2017年度总经理工作报告》；（3）《关于公司2017年年度报告及摘要》；（4）《关于公司2017年度财务决算报告》；（5）《关于公司2018年度财务预算报告》；（6）《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》；（7）《公司2017年度审计报告》（8）《公司2017年年度利润分配方案》；（9）《关于召开公司2017年年度股东大会》。 3、2018年第二届董事会第四次会议审议通过：（1）《关于公司2018年第一季度报告的议案》。 4、2018年第二届董事会第五次会议审议通过：（1）《关于2018年半年度报告》；（2）《2018半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 5、2018年第二届董事会第六次会议审议通过：（1）《关于江苏鹿得医疗电子股份有限公司全资子公司乐道克电子制造（南通）有限公司减少注册资本》。 6、2018年第二届董事会第七次会议审议通过：（1）《关于江苏鹿得医疗电子股份有限公司2018年第三季度报告》
监事会71、2018年第二届监事会第二次会议审议通过：（1）《关于公司2017年度监事会工作报告》；（2）《关于公司2017年年度报告及摘要》；（3）《关于公司2017年度财务决算报告》；（4）《关于公司2018年度财务预算报告》；（5）《公司2017年度审计报告》；（6）《公司2017年度利润分配方案》（7）《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 2、2018年第二届监事会第三次会议决议审议通过：（1）《关于公司2018年第一季度报告的议案》。 3、2018年第二届监事会第四次会议决议审议通过：（1）《关于公司2018年半年度报告》；（2）《2018半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 4、2018年第二届监事会第五次会议决议审议通过：（1）《关于补选欧道喜为公司监事会监事（非职工监事）》。 5、2018年第二届监事会第六次会议决议审议通过：（1）《关于江苏鹿得医疗电子股份有限公司2018年第三季度报告》。 6、2018年第二届监事会第七次会议决议审议通过；（1）《关于补选钱芳为公司监事会监事（非职工监事）》。 7、2018年第二届监事会第八次会议决议审议通过：（1）《关于选举欧道喜为公司监事会主席》。
股东大会41、2018年第一次临时股东大会审议通过：（1）《关于2018年度公司日常性关联交易预计的议案》；（2）《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案》；（3）《关于补充确认公司进行货币掉期交易业务的议案》。

第55页，共145页

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

2、2017年年度股东大会审议通过：（1）《关于公司2017年度董事会工作

报告》（2）《关于公司2017年年度报告及摘要》（3）《关于公司2017年度监事会工作报告》（4）《关于公司2017年度财务决算报告》（5）《关于公司2018年度财务预算报告》（6）《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（7）《公司2017年度审计报告》（8）《公司2017年年度利润分配方案》。

3、2018年第二次临时股东大会审议通过：（1）《关于补选欧道喜为公司

监事会监事（非职工监事）》。

4、2018年第三次临时股东大会审议通过：（1）《关于补选钱芳为公司监

事（非职工监事）》公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职。

(三) 公司治理改进情况

公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职。

报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。报告期内，公司管理层未新引入职业经理人。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。报告期内，公司管理层未新引入职业经理人。

自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促使企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注，在坚持信息披露公开公正原则的基础上，热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促使企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注，在坚持信息披露公开公正原则的基础上，热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度内的监督事项无异议。

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(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

(三) 对重大内部管理制度的评价

1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，也未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。

2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法选举产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。

3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。

4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。

5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及期控制的其它企业共用银行账户的情形。

现行的公司重大内部管理制度均依照《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定，报告期内未对其进行过整改，其符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

现行的公司重大内部管理制度均依照《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定，报告期内未对其进行过整改，其符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

公司已建立《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，在主办券商的持续督导下，执行情况良好。

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第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计是
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号天职业字[2019]15757号
审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址北京市海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼
审计报告日期2019-04-19
注册会计师姓名郭海龙、冯飞军、侯绍莉
会计师事务所是否变更否
会计师事务所连续服务年限7
会计师事务所审计报酬190,000.00元
审计报告正文： 审计报告 天职业字[2019]15757号 江苏鹿得医疗电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的江苏鹿得医疗电子股份有限公司（以下简称“鹿得医疗”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹿得医疗2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹿得医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项

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四、其他信息 鹿得医疗管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括鹿得医疗报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务

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公司补充说明： 根据公司第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过的《关于公司前期会计差错更正的议案》，以及立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于江苏鹿得医疗电子股份有限公司会计政策变更、前期会计差错更正的专项说明审核报告》（信会师报字[2020]第ZH10080号），公司对审计报告正文中关键审计事项内容进行补充说明如下： 原关键审计事项： 收入确认事项： 鹿得医疗外销收入采用FOB贸易条款，货物到达起运港越过船舷后，货物所有权上的主要风险报酬即已转移，符合收入确认准则，根据报关单出口日期确认销售收入。2018年度鹿得医疗营业收入为人民币29,229.86万元，其中外销收入约占总收入的83.58%。 调整为： 收入确认事项： 鹿得医疗主要客户为国外品牌运营商（ODM），鹿得医疗主要采用FOB、CIF贸易方式，在外销产品已经报关出口、货物装船并取得报关单、提单后判断主要风险和报酬转移，并相应确认收入。2018年度鹿得医疗营业收入为人民币29,389.26万元，其中外销收入约占总收入的83.68%。

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二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金五、（一）44,872,708.1478,732,230.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产五、（二）13,068,400.00
应收票据及应收账款五、（三）56,309,208.9653,286,572.91
其中：应收票据971,860.001,887,435.42
应收账款55,337,348.9651,399,137.49
预付款项五、（四）2,639,408.572,673,688.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款五、（五）3,479,887.672,985,976.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货五、（六）61,600,009.4656,199,651.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、（七）20,723,823.67923,970.83
流动资产合计189,625,046.47207,870,490.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产五、（八）39,995,758.4137,970,187.82
在建工程五、（九）16,755,146.545,686,114.54
生产性生物资产
油气资产
无形资产五、（十）6,262,654.216,594,117.13
开发支出

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商誉
长期待摊费用五、（十一）1,457,336.111,301,207.70
递延所得税资产五、（十二）1,846,036.961,776,382.25
其他非流动资产五、（十三）2,925,822.731,457,930.00
非流动资产合计69,242,754.9654,785,939.44
资产总计258,867,801.43262,656,429.80
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款五、（十四）48,333,415.1156,753,543.33
其中：应付票据
应付账款48,333,415.1156,753,543.33
预收款项五、（十五）5,391,673.656,269,743.81
合同负债
卖出回购金融资产
应付手续费及佣金
应付职工薪酬五、（十六）5,252,411.447,013,602.81
应交税费五、（十七）2,085,278.742,266,721.34
其他应付款五、（十八）1,727,206.72621,938.18
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计62,789,985.6672,925,549.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益五、（十九）2,325,409.162,388,974.00
递延所得税负债

第63页，共145页

其他非流动负债
非流动负债合计2,325,409.162,388,974.00
负债合计65,115,394.8275,314,523.47
所有者权益（或股东权益）：
股本五、（二十）92,500,000.0092,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积五、（二十一）74,187,443.5774,187,443.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积五、（二十二）6,934,718.814,990,517.43
一般风险准备
未分配利润五、（二十三）20,130,244.2315,663,945.33
归属于母公司所有者权益合计193,752,406.61187,341,906.33
少数股东权益
所有者权益合计193,752,406.61187,341,906.33
负债和所有者权益总计258,867,801.43262,656,429.80

法定代表人：项友亮 主管会计工作负责人：张玉军 会计机构负责人：王翠

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金30,131,238.8659,045,329.11
交易性金融资产
衍生金融资产13,068,400.00
应收票据及应收账款十二、（一）71,584,649.7768,827,113.85
其中：应收票据771,860.001,027,435.42
应收账款70,812,789.7767,799,678.43
预付款项1,531,118.562,591,408.95
其他应收款十二、（二）1,921,801.872,078,405.57
其中：应收利息
应收股利
存货40,933,938.4532,636,438.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产20,701,733.52156,752.35
流动资产合计166,804,481.03178,403,848.68
非流动资产：

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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十二、（三）20,460,646.4228,460,646.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产37,409,763.7535,731,105.89
在建工程16,755,146.545,686,114.54
生产性生物资产
油气资产
无形资产6,241,236.176,566,109.17
开发支出
商誉
长期待摊费用1,457,336.111,301,207.70
递延所得税资产1,367,403.18521,622.05
其他非流动资产2,925,822.731,457,930.00
非流动资产合计86,617,354.9079,724,735.77
资产总计253,421,835.93258,128,584.45
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款47,659,483.0159,200,869.11
其中：应付票据
应付账款47,659,483.0159,200,869.11
预收款项5,359,486.914,690,351.68
合同负债
应付职工薪酬3,404,142.413,371,557.59
应交税费558,248.19721,547.24
其他应付款1,239,355.65446,588.02
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计58,220,716.1768,430,913.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款

第65页，共145页

长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益2,325,409.162,388,974.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计2,325,409.162,388,974.00
负债合计60,546,125.3370,819,887.64
所有者权益：
股本92,500,000.0092,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积74,741,022.5074,741,022.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积6,934,718.814,990,517.43
一般风险准备
未分配利润18,699,969.2915,077,156.88
所有者权益合计192,875,710.60187,308,696.81
负债和所有者权益合计253,421,835.93258,128,584.45

(三) 合并利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入五、（二十四）293,892,561.86282,272,713.72
其中：营业收入五、（二十四）293,892,561.86282,272,713.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本271,098,034.22262,290,099.04
其中：营业成本五、（二十四）219,981,609.29210,260,154.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加五、（二十五）2,362,381.032,388,891.20
销售费用五、（二十六）16,978,221.4316,449,745.74

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管理费用五、（二十七）15,911,990.1917,337,152.04
研发费用五、（二十八）11,462,609.729,635,021.51
财务费用五、（二十九）-1,740,567.964,296,556.61
其中：利息费用
利息收入346,803.44166,659.34
资产减值损失五、（三十）6,141,790.521,922,577.11
信用减值损失
加：其他收益五、（三十一）972,448.31980,622.84
投资收益（损失以“－”号填列）五、（三十二）434,959.0528,209.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（三十三）168,044.30-2,796.07
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）24,369,979.3020,988,650.84
加：营业外收入五、（三十四）3,272.2026,322.34
减：营业外支出五、（三十五）102,863.2153,664.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）24,270,388.2920,961,308.34
减：所得税费用五、（三十六）3,984,888.012,798,612.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列）20,285,500.2818,162,695.99
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类：---
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）20,285,500.2818,162,695.99
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
(二)按所有权归属分类：---
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润20,285,500.2818,162,695.99
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他

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归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额20,285,500.2818,162,695.99
归属于母公司所有者的综合收益总额20,285,500.2818,162,695.99
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）五、（三十七）0.21930.2101
（二）稀释每股收益（元/股）五、（三十七）0.21930.2101

法定代表人：项友亮 主管会计工作负责人：张玉军 会计机构负责人：王翠

(四) 母公司利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十二、（四）261,415,575.84246,544,455.89
减：营业成本十二、（四）206,999,882.27193,514,956.12
税金及附加1,709,965.631,773,462.62
销售费用8,450,945.347,369,598.29
管理费用8,987,335.259,659,518.30
研发费用11,462,609.729,634,777.15
财务费用-1,162,613.623,150,610.71
其中：利息费用
利息收入328,095.14152,091.94
资产减值损失5,638,540.831,816,181.08
信用减值损失
加：其他收益785,264.84964,319.84
投资收益（损失以“－”号填列）十二、（五）1,663,408.8316,137.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-41,829.41-2,825.98
汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）21,735,754.6820,602,983.33
加：营业外收入3,225.038,825.70
减：营业外支出52,222.7714,864.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）21,686,756.9420,596,944.52
减：所得税费用2,244,743.152,637,707.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列）19,442,013.7917,959,237.12
（一）持续经营净利润19,442,013.7917,959,237.12
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额

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2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额19,442,013.7917,959,237.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金283,829,989.32286,778,028.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还30,478,569.2927,238,346.90
收到其他与经营活动有关的现金五、（三十八）1,877,513.433,121,431.31
经营活动现金流入小计316,186,072.04317,137,806.33
购买商品、接受劳务支付的现金226,318,270.88225,040,077.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金

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支付给职工以及为职工支付的现金53,318,900.7746,764,916.09
支付的各项税费11,389,264.398,304,006.55
支付其他与经营活动有关的现金五、（三十八）19,453,139.1520,682,440.24
经营活动现金流出小计310,479,575.19300,791,440.57
经营活动产生的现金流量净额5,706,496.8516,346,365.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金176,028,400.003,900,000.00
取得投资收益收到的现金434,959.0528,209.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额403,549.0986,968.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计176,866,908.144,015,177.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19,321,665.759,347,041.51
投资支付的现金183,340,000.0016,968,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计202,661,665.7526,315,441.51
投资活动产生的现金流量净额-25,794,757.61-22,300,263.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金49,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计49,300,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金13,875,000.0017,050,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、（三十八）26,000.00235,849.05
筹资活动现金流出小计13,901,000.0017,285,849.05
筹资活动产生的现金流量净额-13,901,000.0032,014,150.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响103,738.38-2,184,980.11
五、现金及现金等价物净增加额-33,885,522.3823,875,272.70
加：期初现金及现金等价物余额78,732,230.5254,856,957.82
六、期末现金及现金等价物余额44,846,708.1478,732,230.52

法定代表人：项友亮 主管会计工作负责人：张玉军 会计机构负责人：王翠

(六) 母公司现金流量表

单位：元

第70页，共145页

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金258,337,836.84237,161,468.92
收到的税费返还24,015,708.6722,044,761.13
收到其他与经营活动有关的现金1,410,964.541,697,075.12
经营活动现金流入小计283,764,510.05260,903,305.17
购买商品、接受劳务支付的现金242,677,312.52205,308,286.78
支付给职工以及为职工支付的现金26,449,643.3324,444,675.60
支付的各项税费4,943,035.203,856,444.93
支付其他与经营活动有关的现金9,193,027.6311,215,848.31
经营活动现金流出小计283,263,018.68244,825,255.62
经营活动产生的现金流量净额501,491.3716,078,049.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金124,128,400.002,300,000.00
取得投资收益收到的现金1,663,408.8316,137.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额89,186.0682,438.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计125,880,994.892,398,576.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,811,860.846,904,422.52
投资支付的现金123,440,000.0025,368,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计141,251,860.8432,272,822.52
投资活动产生的现金流量净额-15,370,865.95-29,874,246.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金49,300,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计49,300,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金13,875,000.0017,050,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金26,000.00235,849.05
筹资活动现金流出小计13,901,000.0017,285,849.05
筹资活动产生的现金流量净额-13,901,000.0032,014,150.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-169,715.67-1,709,318.38
五、现金及现金等价物净增加额-28,940,090.2516,508,635.76
加：期初现金及现金等价物余额59,045,329.1142,536,693.35
六、期末现金及现金等价物余额30,105,238.8659,045,329.11

第71页，共145页

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益
股本其他权益工具资本 公积减：库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额92,500,000.0074,160,514.555,228,366.3319,138,262.57191,027,143.45
加：会计政策变更-30,694.56-276,251.05-306,945.61
前期差错更正-207,154.34-3,198,066.19-3,405,220.53
同一控制下企业合并
其他26,929.0226,929.02
二、本年期初余额92,500,000.0074,187,443.574,990,517.4315,663,945.33187,341,906.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1,944,201.384,466,298.906,410,500.28
（一）综合收益总额20,285,500.2820,285,500.28
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益

第72页，共145页

的金额
4．其他
（三）利润分配1,944,201.38-15,819,201.38-13,875,000.00
1．提取盈余公积1,944,201.38-1,944,201.38
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-13,875,000.00-13,875,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额92,500,000.0074,187,443.576,934,718.8120,130,244.23193,752,406.61

第73页，共145页

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益
股本其他权益工具资本 公积减：库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额85,250,000.0032,319,434.583,412,416.1319,112,946.51140,094,797.22
加：会计政策变更-14,752.21-132,769.89-147,522.10
前期差错更正-203,070.20-2,633,003.57-2,836,073.77
同一控制下企业合并
其他26,929.0226,929.02
二、本年期初余额85,250,000.0032,346,363.603,194,593.7216,347,173.05137,138,130.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）7,250,000.0041,841,079.971,795,923.71-683,227.7250,203,775.96
（一）综合收益总额18,162,695.9918,162,695.99
（二）所有者投入和减少资本7,250,000.0041,841,079.9749,091,079.97
1．股东投入的普通股7,250,000.0041,841,079.9749,091,079.97
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配1,795,923.71-18,845,923.71-17,050,000.00

第74页，共145页

1．提取盈余公积1,795,923.71-1,795,923.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-17,050,000.00-17,050,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额92,500,000.0074,187,443.574,990,517.4315,663,945.33187,341,906.33

法定代表人：项友亮 主管会计工作负责人：张玉军 会计机构负责人：王翠

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

第75页，共145页

项目本期
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额92,500,000.0074,741,022.505,228,366.3317,217,796.97189,687,185.80
加：会计政策变更-10,428.04-93,852.38-104,280.42
前期差错更正-227,420.86-2,046,787.71-2,274,208.57
其他
二、本年期初余额92,500,000.0074,741,022.504,990,517.4315,077,156.88187,308,696.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1,944,201.383,622,812.415,567,013.79
（一）综合收益总额19,442,013.7919,442,013.79
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配1,944,201.38-15,819,201.38-13,875,000.00
1．提取盈余公积1,944,201.38-1,944,201.38
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-13,875,000.00-13,875,000.00

第76页，共145页

4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额92,500,000.0074,741,022.506,934,718.8118,699,969.29192,875,710.60
项目上期
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额85,250,000.0032,926,871.553,412,416.1317,924,245.15139,513,532.83
加：会计政策变更-1,169.35-10,524.10-11,693.45

第77页，共145页

前期差错更正-216,653.06-1,949,877.58-2,166,530.64
其他
二、本年期初余额85,250,000.0032,926,871.553,194,593.7215,963,843.47137,335,308.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）7,250,000.0041,814,150.951,795,923.71-886,686.5949,973,388.07
（一）综合收益总额17,959,237.1217,959,237.12
（二）所有者投入和减少资本7,250,000.0041,814,150.9549,064,150.95
1．股东投入的普通股7,250,000.0041,814,150.9549,064,150.95
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配1,795,923.71-18,845,923.71-17,050,000.00
1．提取盈余公积1,795,923.71-1,795,923.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-17,050,000.00-17,050,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）

第78页，共145页

3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额92,500,000.0074,741,022.504,990,517.4315,077,156.88187,308,696.81

第79页，共145页

江苏鹿得医疗电子股份有限公司

财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

（一）公司概况

江苏鹿得医疗电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2005 年成立，于2017 年 12 月 13 日换取 9132060076987476X2 号《营业执照》。公司住所：江苏省南通市经济技术开发区同兴路 8 号。注册资本人民币 9,250.00 万元整。法定代表人为项友亮。公司类型为股份有限公司（非上市）。 本公司所处行业为：医疗器械制造业。公司经营范围：医疗器械及配件的设计、生产与销售；家用电子产品及配件的设计、生产与销售；泵、阀门、压缩机的生产与销售；网络技术、信息技术的开发、咨询、服务与转让；从事医疗器械技术咨询；自营和代理上述商品的进出口业务，但国家限定公司经营或者禁止进出口的商品除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司第一大股东为上海鹿得实业发展有限公司，其实际控制人为自然人项友亮；本公司自 2014 年 8 月 6 日起确认的一致行动主体为项友亮、黄捷静、项国强。本财务报表业经公司董事会于2019年4月19日批准报出。

（二）历史沿革

1.2005年1月7日公司成立

本公司由波兰YOULIN-MED有限责任公司于2005年设立，并于2005年1月7日依法取得江苏省南通工商行政管理局颁发的注册号为320600400011664的《企业法人营业执照》。本公司注册资本1,500.00万美元，波兰YOULIN-MED有限责任公司以美元现汇出资，持有本公司100%股权。公司经营范围：生产销售医疗器械（包括电子血压表、机械式血压表、水银血压计、听诊器、雾化器）。经江苏中瑞华会计师事务所审验，截至2008年11月24日各期审验情况如下：

验资报告日期验资金额（美元）验资比例（%）报告号
2005年1月31日500,000.003.33苏瑞华外验（2005）第1号
2005年6月17日630,251.164.20苏瑞华外验（2005）第10号
2005年9月8日1,119,988.407.47苏瑞华外验（2005）第21号
2005年12月16日190,000.001.27苏瑞华外验（2005B）第19号
2006年12月21日255,052.611.70苏瑞华外验（2006B）第35号
2008年7月7日1,909,848.3812.73苏瑞华外验（2008）第040号
2008年9月2日501,948.193.35苏瑞华外验（2008）第046号
2008年11月24日229,970.001.53苏瑞华外验（2008）第060号

第80页，共145页

验资报告日期验资金额（美元）验资比例（%）报告号
合计5,337,058.7435.58

2.2008年12月公司减资

2008年12月，公司经南通经济技术开发区管理委员会《关于同意鹿得医疗器械（南通）有限公司减资的批复》[通开发管（2008）464号]同意及董事会决议减资，注册资本由1,500.00万美元减至1,000.00万美元，投资总额仍然为2,500.00万美元。

3.2009年1月公司股东变更

2009年1月20日，根据董事会决议和公司修改后的章程同意变更股东，原股东波兰YOULIN-MED有限责任公司将51.00%的股份转让给上海鹿得投资发展有限公司，多缴的

43.705874万美元原价转让给上海鹿得投资发展有限公司，剩余未缴足注册资本由上海鹿得投资发展有限公司人民币折美元出资。2009年2月6日，经南通市经济技术开发区管理委员会《关于同意鹿得医疗器械（南通）有限公司股权转让及变更后的合资企业合同、章程的批复》[通开发管（2009）18号]批准上述股权转让。

经江苏中瑞华会计师事务所审验，截至2009年4月14日审验情况如下：

验资报告日期验资金额（美元）验资比例（%）报告号
2005年1月31日500,000.005.00苏瑞华外验（2005）第1号
2005年6月17日630,251.166.30苏瑞华外验（2005）第10号
2005年9月8日1,119,988.4011.20苏瑞华外验（2005）第21号
2005年12月16日190,000.001.90苏瑞华外验（2005B）第19号
2006年12月21日255,052.612.55苏瑞华外验（2006B）第35号
2008年7月7日1,909,848.3819.10苏瑞华外验（2008）第040号
2008年9月2日501,948.195.02苏瑞华外验（2008）第046号
2008年11月24日229,970.002.30苏瑞华外验（2008）第060号
2009年4月15日4,662,941.2646.63苏瑞华外验（2009）第010号
合计10,000,000.00100.00

第一次变更股东后公司股东出资额出资比例如下：

股东认缴注册资本（美元）实际出资金额（美元）出资比例（%）
波兰YOULIN-MED有限责任公司4,900,000.004,900,000.0049.00
上海鹿得投资发展有限公司5,100,000.005,100,000.0051.00
合计10,000,000.0010,000,000.00100.00

4.2009年6月公司股东变更

2009年6月2日，根据董事会决议和修改后的章程同意变更股东，原股东波兰YOULIN-MED有限责任公司将49.00%的股权全部转让给香港浩晴集团有限公司。2009年7月

第81页，共145页

2日，经南通市经济技术开发区管理委员会《关于同意鹿得医疗器械（南通）有限公司股权转让的批复》[通开发管（2009）170号]批准上述股权转让。第二次变更股东后公司股东出资额及出资比例如下：

股东认缴注册资本（美元）实际出资金额（美元）出资比例（%）
香港浩晴集团有限公司4,900,000.004,900,000.0049.00
上海鹿得投资发展有限公司5,100,000.005,100,000.0051.00
合计10,000,000.0010,000,000.00100.00

5.2011年5月公司股东变更

上海鹿得投资发展有限公司于2009年11月20日变更登记，更名为上海鹿得投资集团有限公司。2011年5月10日，根据股东会决议和修改后的公司章程同意变更股东，香港浩晴集团有限公司将其持有的公司49.00%的股权转让给上海鹿得投资集团有限公司。2011年6月16日，经南通市经济技术开发区管理委员会《关于同意鹿得医疗器械（南通）有限公司股权转让及变更后为内资企业的批复》[通开发管（2011）200号]批准上述股权转让，并撤销批准号为商外资苏府资字[2005]51751号《外商投资企业批准证书》，公司变更为内资法人独资有限公司。经南通爱德信会计师事务所有限公司审验，并于2011年6月30日出具通爱会内验[2011]072号验资报告。

截止至2013年12月31日，第三次变更股东后公司股东出资额及出资比例如下：

股东认缴注册资本实际出资金额出资比例（%）
上海鹿得实业发展有限公司72,032,293.4172,032,293.41100.00
合计72,032,293.4172,032,293.41100.00

注：上海鹿得投资集团有限公司于2013年8月26日变更登记，更名为上海鹿得实业发展有限公司。

6.2014年7月公司增资

2014年7月10日，根据股东会决议和修改后的章程同意增资，由上海鹿晶投资管理中心（有限合伙）现金投入600.00万元，认缴公司新增注册资本5,421,785.53元，其余578,214.47元计入资本公积。经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年7月30日出具天职业字[2014]10692号验资报告。

截至2014年8月31日，第四次变更股东后公司股东出资额及出资比例如下：

股东认缴注册资本实际出资金额出资比例（%）
上海鹿得实业发展有限公司72,032,293.4172,032,293.4192.31
上海鹿晶投资管理中心（有限合伙）5,421,785.536,000,000.007.69
合计77,454,078.9478,032,293.41100.00

7.鹿得医疗器械（南通）有限公司（以下简称“本公司有限”）整体变更

第82页，共145页

2014年10月28日，本公司有限召开股东会，作出将本公司有限整体变更为股份有限公司的决议，以公司截至2014年8月31日由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2014]12033号《审计报告》审定的账面净资产89,477,671.55元，按照1.1185:1的折股比例折为股份公司股本总额80,000,000股，其余9,477,671.55元计入公司资本公积。变更为股份有限公司后，公司的注册资本为80,000,000元，股份总数为80,000,000股，每股面值1元，全部为普通股。此次整体变更系由本公司有限原股东作为发起人，以其拥有的本公司有限经审计的净资产份额按上述比例折股，股份公司成立后各股东的持股比例保持不变。

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天职业字[2014]12166号验资报告予以验证，整体变更后，股份公司的股权结构如下：

股东持股数量（万股）持股比例（%）出资方式
上海鹿得实业发展有限公司7,440.0093.00净资产折股
上海鹿晶投资管理中心（有限合伙）560.007.00净资产折股
合计8,000.00100.00

8.2015年9月增资

2015年8月，根据本公司2015年第二次临时股东大会决议、修改后的公司章程以及股票发行方案，公司发行5,250,000.00股面值为人民币1元的普通股，发行价格人民币3.68元，按发行价格计算的募集资金总额为人民币19,320,000.00元，扣除本次发行费用人民币456,400.00元，实际募集资金净额为人民币18,863,600.00元，其中增加股本人民币5,250,000.00元，增加资本公积人民币13,613,600.00元。本公司原注册资本为80,000,000.00元，此次变更后的注册资本为人民币85,250,000.00元，于2015年9月8日取得江苏省南通市工商行政管理局核发的32060040001664号《营业执照》。经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年9月24日出具天职业字[2015]12835号验资报告。

截至2015年9月10日，变更股东后公司股东出资额及出资比例如下：

股东认缴注册资本实际出资金额出资比例（%）
上海鹿得实业发展有限公司74,400,000.0074,400,000.0087.27
上海鹿晶投资管理中心（有限合伙）5,600,000.005,600,000.006.57
中山证券有限责任公司1,100,000.001,100,000.001.29
国泰君安证券股份有限公司800,000.00800,000.000.94
国海证券股份有限公司500,000.00500,000.000.59
华福证券有限责任公司400,000.00400,000.000.47
张正宇380,000.00380,000.000.44
郭丙合325,000.00325,000.000.38
施惠贤275,000.00275,000.000.32

第83页，共145页

股东认缴注册资本实际出资金额出资比例（%）
李新270,000.00270,000.000.31
杜桂华225,000.00225,000.000.26
费玲玲200,000.00200,000.000.23
周翌东125,000.00125,000.000.15
王雅萍100,000.00100,000.000.12
刘芳100,000.00100,000.000.12
邵汉华100,000.00100,000.000.12
詹小梅100,000.00100,000.000.12
陆昱100,000.00100,000.000.12
卢旭100,000.00100,000.000.12
郭文涛50,000.0050,000.000.06
合计85,250,000.0085,250,000.00100.00

9.2015年12月21日，上海鹿得实业发展有限公司以协议转让方式将其持有的10,223,000股鹿得医疗股份转让给祝增凯等5位自然人，本次股份转让具体信息如下：

转让方受让方转让股数转让出资额（元）
上海鹿得实业发展有限公司祝增凯3,320,0003,320,000.00
上海鹿得实业发展有限公司谭薇颖1,072,0001,072,000.00
上海鹿得实业发展有限公司项国强3,320,0003,320,000.00
上海鹿得实业发展有限公司朱文军2,086,0002,086,000.00
上海鹿得实业发展有限公司黄建宇425,000425,000.00
合计10,223,00010,223,000.00

截至2015年12月21日，本次协议转让后公司股东投资额及投资比例如下：

股东名称投资金额所占比例（%）
上海鹿得实业发展有限公司64,177,000.0075.28
上海鹿晶投资管理中心（有限合伙）5,600,000.006.57
项国强3,320,000.003.89
祝增凯3,320,000.003.89
朱文军2,086,000.002.45
中山证券有限责任公司1,100,000.001.29
谭薇颖1,072,000.001.26
国泰君安证券股份有限公司800,000.000.94
国海证券股份有限公司500,000.000.59
黄建宇425,000.000.50

第84页，共145页

股东名称投资金额所占比例（%）
华福证券有限责任公司400,000.000.47
张正宇380,000.000.44
郭丙合325,000.000.38
施惠贤275,000.000.32
李新270,000.000.31
杜桂华225,000.000.26
费玲玲200,000.000.23
周翌东125,000.000.15
王雅萍100,000.000.12
刘芳100,000.000.12
邵汉华100,000.000.12
詹小梅100,000.000.12
陆昱100,000.000.12
卢旭100,000.000.12
郭文涛50,000.000.06
合计85,250,000.00100.00

10.2016年1月4日，上海鹿得实业发展有限公司以协议转让方式将其持有的14,577,000股鹿得医疗股份转让给项友亮等3位自然人，本次股份转让具体信息如下：

转让方受让方转让股数转让出资额（元）
上海鹿得实业发展有限公司项友亮12,300,00012,300,000.00
上海鹿得实业发展有限公司黄捷静2,047,0002,047,000.00
上海鹿得实业发展有限公司徐彦峰230,000230,000.00
合计14,577,00014,577,000.00

本次股份转让后，本公司股东投资额及投资比例如下：

股东名称投资金额所占比例（%）
上海鹿得实业发展有限公司49,600,000.0058.18
项友亮12,300,000.0014.43
上海鹿晶投资管理中心（有限合伙）5,600,000.006.57
项国强3,320,000.003.89
祝增凯3,320,000.003.89
朱文军2,086,000.002.45
黄捷静2,047,000.002.40
中山证券有限责任公司1,100,000.001.29

第85页，共145页

股东名称投资金额所占比例（%）
谭薇颖1,072,000.001.26
国泰君安证券股份有限公司800,000.000.94
国海证券股份有限公司500,000.000.59
黄建宇425,000.000.50
华福证券有限责任公司400,000.000.47
张正宇380,000.000.45
郭丙合325,000.000.38
施惠贤275,000.000.32
李新270,000.000.31
徐彦峰230,000.000.27
杜桂华225,000.000.26
费玲玲200,000.000.22
周翌东125,000.000.15
王雅萍100,000.000.12
刘芳100,000.000.12
邵汉华100,000.000.12
詹小梅100,000.000.12
陆昱100,000.000.12
卢旭100,000.000.12
郭文涛50,000.000.06
合计85,250,000.00100.00

11.2017年7月增资

2017年7月，根据本公司2017年第五次临时股东大会决议、修改后的公司章程以及股票发行方案，公司发行7,250,000.00股面值为人民币1元的普通股，发行价格人民币6.80元，按发行价格计算的募集资金总额为人民币49,300,000.00元，扣除本次发行费用人民币235,849.05元，实际募集资金净额为人民币49,064,150.95元，其中增加股本人民币7,250,000.00元，增加资本公积人民币41,814,150.95元。本公司原注册资本为85,250,000.00元，此次变更后的注册资本为人民币92,500,000.00元，于2017年12月13日取得江苏省南通市工商行政管理局核发的913206007687476X2号《营业执照》。经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年8月25日出具天职业字[2017]16255号验资报告。

截至2017年8月4日，变更股东后公司股东出资额及出资比例如下：

股东认缴注册资本实际出资金额出资比例（%）

第86页，共145页

股东认缴注册资本实际出资金额出资比例（%）
上海鹿得实业发展有限公司49,600,000.0049,600,000.0053.62
项友亮12,300,000.0012,300,000.0013.30
上海鹿晶投资管理中心（有限合伙）5,500,000.005,500,000.005.95
上海国弘医疗健康投资中心（有限合伙）3,629,412.003,629,412.003.92
项国强3,320,000.003,320,000.003.59
祝增凯3,320,000.003,320,000.003.59
朱文军2,086,000.002,086,000.002.26
黄捷静2,047,000.002,047,000.002.21
上海旭强投资中心（有限合伙）1,750,000.001,750,000.001.89
上海国弘华钜投资中心（有限合伙）1,470,588.001,470,588.001.59
其他投资人7,477,000.007,477,000.008.08
合计92,500,000.0092,500,000.00100.00

12.2018年11月29日、2018年12月4日、2018年12月7日、2018年12月12日、2018年12月17日、2018年12月18日、2018年12月21日及2018年12月26日，上海鹿得实业发展有限公司通过协议转让方式减持鹿得医疗股份。截至2018年12月21日，上海鹿得实业发展有限公司持股比例低于30%，不再认定为公司的控股股东，但仍为公司的第一大股东。经历次股权变更，至本期期末公司股东投资额及投资比例如下：

股东名称投资金额所占比例（%）
上海鹿得实业发展有限公司24,340,000.0026.31
项友亮24,300,000.0026.27
项国强6,399,000.006.92
祝增凯6,399,000.006.92
上海鹿晶投资管理中心（有限合伙）5,500,000.005.95
徐彦峰4,895,000.005.29
朱文军4,020,000.004.35
上海国弘医疗健康投资中心（有限合伙）3,629,412.003.92
黄捷静2,047,000.002.21
上海旭强投资中心（有限合伙）1,750,000.001.89
上海国弘华钜投资中心（有限合伙）1,470,588.001.59
黄建宇1,376,000.001.49
谭薇颖1,072,000.001.16
中山证券有限责任公司641,000.000.69

第87页，共145页

股东名称投资金额所占比例（%）
西藏德传投资管理有限公司620,000.000.67
何雪萍500,000.000.54
国泰君安证券股份有限公司458,000.000.50
张正宇381,000.000.41
傅钦龙366,000.000.40
交享越（上海）投资管理有限公司300,000.000.32
联储证券有限责任公司278,000.000.30
其他投资人1,758,000.001.90
合计92,500,000.00100.00

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及本期金额的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

第88页，共145页

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

第89页，共145页

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

第90页，共145页

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计

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算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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(十一) 应收款项坏账准备

自2019年1月1日起适用的会计政策单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收账款单项金额在200万元以上（含200万元）其他应收款单项金额在200万元以上（含200万元）单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

1、 应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年）5
1－2年30
2－3年50
3年以上100

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2、 应收票据

应收票据分为银行承兑票据和商业承兑票据。

银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。

商业承兑票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法比照应收账款。

商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。

3、 其他的应收款项

其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收合并范围关联方往来组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收出口退税组合
应收备用金组合
代垫及暂付款组合

2019年1月1日前适用的会计政策

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

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单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收账款单项金额在100万元以上（含100万元）其他应收款单项金额在100万元以上（含100万元）单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

对于单项金额非重大的应收款项（除了有证据表明应单独测试计提减值准备的之外），与经单独测试后未单独计提坏账准备的单项金额重大的应收款项一起，按信用风险特征划分为若干组合，根据公司以前年度与之相同或相类似的信用风险的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

按风险特征组合确定的计提坏账准备方法为账龄分析法，账龄分析法坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）55
1－2年1010
2－3年3030
3－4年5050
4－5年5050
5年以上5050

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额虽不重大的应收款项，单独进行减值测试。

（1）如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

（2）按个别认定法单项计提坏账准备。报告期内单项金额不重大，按个别认定法的应收款项包括：应收出口退税。

4、 本公司与合并报表范围内的控股子公司、实际控制人、实际控制人配偶之间应收款项，按个别认定法单独进行减值测试。

有证据表明不存在收回风险的，不计提坏账准备；有证据表明关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收回方式的，以个别认定法计提坏账准备。

(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、委托加工材料、半产品、库存商品、发出商品、在产品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十三) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

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（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧

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失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法3053.17
机器设备年限平均法4/5/10523.75/19.00/9.50
电子设备年限平均法3/4/5531.67/23.75/19.00
运输工具年限平均法5519.00
其他设备年限平均法5519.00

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十八) 无形资产

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1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据
土地使用权50年土地使用权法定年限土地使用权

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括工程款等。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

根据实际情况摊销。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

第102页，共145页

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4、 其他长期职工福利的会计处理方法

第103页，共145页

其他长期职工福利包括除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成本部分：

（1）服务成本

（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额

（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本

(二十二) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

第104页，共145页

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用公允价值模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“十一、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工

第105页，共145页

具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十五) 收入

1、 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 主要销售模式的具体收入确认原则

（1）境内销售

①对于境内品牌运营商（ODM）销售收入：根据客户签收单开票确认收入；

②对经销商销售收入：经销商采用买断模式，根据客户签收单开票确认收入；

③对连锁药房销售收入：采用买断方式的，根据客户签收单开票确认收入；采用代理模式的，销售业务员根据实际销售量，与客户对账后确认收入；

④对外贸公司销售收入：公司将货物发到客户指定地点仓库后，根据签收单确认收入。

（2）境外销售

①对于境外品牌运营商（ODM）销售收入：公司外销主要是以FOB、CIF形式的贸易类型，其收入确认时点为报关后所取得提单上记载的日期。

②对经销商销售收入：经销商采用买断模式，公司外销主要是以FOB、CIF形式的贸易类型，其收入确认时点为报关后所取得提单上记载的日期。

3、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

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②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十六) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、 确认时点

本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

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(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十八) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

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值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十九) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十) 其他重要会计政策和会计估计

报告期内本公司无其他重要的会计政策和会计估计。

(三十一) 重要会计政策、会计估计变更和会计差错更正

1、重要会计政策变更

本公司自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定。

本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示详见合并资产负债表及母公司资产负债表
将应收利息、应收股利与其他应收款合并为“其他应收款”列示
将固定资产净额与固定资产清理科目合并为“固定资产”列示
将工程物资和在建工程合并为“在建工程”列示
将应付账款与应付票据合并为“应付票据及应付账款”列示
将应付利息、应付股利与其他应付款合并为“其他应付款”列示
将专项应付款和长期应付款合并为“长期应付款”列示
新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用科目核算
在“财务费用”项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目

2、前期会计差错更正

（1）公司出口销售原以报关单日期作为收入确认时点，现更正为按提单日期确认收入（如提单日期在报关单日期前，则以海关报关单日期作为收入确认时点）；

（2）原其他应收款中有预付类款项重分类到预付账款；

（3）原其他应收款中列示预付固定资产、在建工程等长期资产款项重分类到其他非流动资产；

（4）原报表中同一客户在应付账款、预付账款同时挂账，予以更正；

（5）对存货重新进行跌价准备测试，补提了部分存货跌价准备；

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（6）公司原2011-2013年专利费用，计入无形资产并按十年摊销，因其不符合公司规定的资本化条件，予以当期费用化。

本公司对前期会计差错进行了追溯调整，编制了《关于江苏鹿得医疗电子股份有限公司会计政策变更、前期会计差错更正专项说明》，并于2020年4月24日进行了公告。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税17%/16%/11%/10%/6%
外销产品收入实行“免、抵、退”
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7%
教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%/25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
江苏鹿得医疗电子股份有限公司15%
上海煜丰国际贸易有限公司25%
上海鹿得医疗器械贸易有限公司25%
浙江鹿得科技发展有限公司25%
乐道克电子制造（南通）有限公司25%

(二) 税收优惠

江苏鹿得医疗电子股份有限公司 2011 年 11 月 8 日取得编号为 GR201132000654 的高新技术企业证书，2014 年 8 月 5 日复审通过，取得编号为 GF201432000494 的高新技术企业证书。2017 年 11 月 17 日取得编号为 GR201732001378 的高新技术企业证书。从2012 年开始江苏鹿得医疗电子股份有限公司减按 15%的税率征收企业所得税。

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五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额上年年末余额
库存现金132,983.91175,171.28
银行存款44,701,704.4878,540,041.69
其他货币资金38,019.7517,017.55
合计44,872,708.1478,732,230.52
其中：存放在境外的款项总额

其中受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额
履约保证金26,000.00
合计26,000.00

(二) 衍生金融资产

项目期末余额上年年末余额
货币掉期13,068,400.00
合计13,068,400.00

公司购买货币掉期产品，系通过套期保值手段，一定程度上降低汇率波动对公司经营的不利影响，实现稳健经营。相关会计处理：购买时确认为衍生金融资产，支付的对价作为初始入账成本，外币掉期结算时产生的损益计入当期损益。

(三) 应收票据及应收账款

1、 总表

项目期末余额上年年末余额
应收票据971,860.001,887,435.42
应收账款55,337,348.9651,399,137.49
合计56,309,208.9653,286,572.91

2、 应收票据

（1）分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票971,860.001,887,435.42
商业承兑汇票
合计971,860.001,887,435.42

（2）期末公司已质押的应收票据

无。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

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项目本期末上期末
期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2,239,365.901,161,709.16
商业承兑汇票
合计2,239,365.901,161,709.16

3、 应收账款

（1）应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内62,110,129.0653,330,295.36
1－2年1,126,007.07781,035.70
2－3年382,455.38377,263.86
3－4年248,786.869,694.50
4－5年9,694.50
5年以上
小计63,877,072.8754,498,289.42
减：坏账准备8,539,723.913,099,151.93
合计55,337,348.9651,399,137.49

（2）应收账款按坏账计提方法分类披露

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款7,416,126.8011.615,017,512.6267.662,398,614.18
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款56,460,946.0788.393,522,211.296.2452,938,734.78
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计63,877,072.87100.008,539,723.9113.3755,337,348.96

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）期末余额计提理由
应收账款坏账准备计提比例（%）
上海阅丰电子科技有限公司7,416,126.805,017,512.6267.66根据期后可收回金额
合计7,416,126.805,017,512.62

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内54,694,002.262,734,700.115.00
1－2年1,126,007.07337,802.1230.00
2－3年382,455.38191,227.7050.00
3－4年248,786.86248,786.86100.00
4－5年9,694.509,694.50100.00
5年以上
合计56,460,946.073,522,211.29

（3）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账损失3,099,151.935,440,571.988,539,723.91
合计3,099,151.935,440,571.988,539,723.91

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
上海阅丰电子科技有限公司7,416,126.8011.615,017,512.62
Malacca International Corp.6,143,244.149.62307,162.21
GF Health Products, Inc4,626,649.497.24231,332.47
COMFORT ENTERPRISE(FAREAST) HOLDING CO.,LIMITED&Medisana (Far East) Ltd.4,609,475.707.22230,473.79
INCOTERM INDUSTRIA DE TERMOMETROS LTDA.3,718,001.345.82185,900.07
合计26,513,497.4741.515,972,381.16

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄期末余额上年年末余额
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内2,361,702.7089.482,462,245.9492.09
1－2年91,797.133.48123,249.894.61
2－3年97,715.703.7063,793.042.39
3年以上88,193.043.3424,400.000.91
合计2,639,408.57100.002,673,688.87100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

第113页，共145页

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
杭州国辰迈联机器人科技有限公司500,000.0018.94
美拓国际贸易（上海）有限公司183,109.206.94
南通供电公司157,048.805.95
山东威高集团医用高分子制品股份有限公司129,600.004.91
超霸电池（深圳）有限公司109,113.554.13
合计1,078,871.5540.87

(五) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项3,479,887.672,985,976.01
合计3,479,887.672,985,976.01

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内3,434,000.632,923,436.76
1－2年64,507.3254,795.07
2－3年50,000.0075,000.00
3－4年75,000.0066,166.27
4－5年66,166.27
5年以上
小计3,689,674.223,119,398.10
减：坏账准备209,786.55133,422.09
合计3,479,887.672,985,976.01

（2）按风险组合分类披露

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
出口退税组合2,948,639.0279.922,948,639.02
代垫及暂付款组合741,035.2020.08209,786.5528.31531,248.65
合计3,689,674.22100.00209,786.555.693,479,887.67

代垫及暂付款组合计提项目：

第114页，共145页

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内485,361.6124,268.085.00
1－2年64,507.3219,352.2030.00
2－3年50,000.0025,000.0050.00
3年及以上141,166.27141,166.27100.00
合计741,035.20209,786.55

（3）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账损失133,422.0976,364.46209,786.55
合计133,422.0976,364.46209,786.55

（4）按款项性质分类情况

款项性质账面余额
期末余额上年年末余额
公积金及社保142,596.16132,523.21
保证金211,000.00186,000.00
备用金114,779.5527,915.68
往来272,659.49115,868.44
出口退税2,948,639.022,657,090.77
合计3,689,674.223,119,398.10

（5）按欠款方归集的期末大额的其他应收款项情况

单位名称款项性质金额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
出口退税出口退税款2,948,639.021年以内79.92
北京京东信息技术有限公司保证金210,000.001-3年5.6990,000.00
合计3,158,639.0285.6190,000.00

第115页，共145页

(六) 存货

1、 存货分类

项目期末余额上年年末余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料27,633,953.631,425,837.7126,208,115.9230,351,920.691,308,422.4229,043,498.27
委托加工物资4,170,396.324,170,396.322,318,662.372,318,662.37
库存商品21,842,635.52959,701.6220,882,933.9012,745,233.02452,262.8312,292,970.19
发出商品2,174,102.002,174,102.004,711,068.294,711,068.29
在产品8,164,461.328,164,461.327,833,452.107,833,452.10
合计63,985,548.792,385,539.3361,600,009.4657,960,336.471,760,685.2556,199,651.22

2、 存货跌价准备

项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料1,308,422.42537,067.97419,652.681,425,837.71
库存商品452,262.83657,105.42149,666.63959,701.62
合计1,760,685.251,194,173.39569,319.312,385,539.33

第116页，共145页

(七) 其他流动资产

项目期末余额上年年末余额
预缴社保费437.06
待抵扣增值税255,032.82873,533.77
预缴所得税21,821.41
银行理财20,446,969.4450,000.00
合计20,723,823.67923,970.83

(八) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额
固定资产39,995,758.4137,970,187.82
固定资产清理
合计39,995,758.4137,970,187.82

第117页，共145页

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额38,873,699.2513,072,760.712,528,368.091,081,308.881,710,215.4857,266,352.41
（2）本期增加金额1,351,165.753,311,087.29751,382.311,223,891.3060,482.446,698,009.09
—购置1,351,165.752,861,750.62176,495.161,223,891.3060,482.445,673,785.27
—在建工程转入449,336.67574,887.151,024,223.82
—企业合并增加
（3）本期减少金额758,902.2623,684.62926,936.621,709,523.50
—处置或报废758,902.2623,684.62926,936.621,709,523.50
（4）期末余额40,224,865.0015,624,945.743,256,065.781,378,263.561,770,697.9262,254,838.00
2．累计折旧
（1）上年年末余额9,233,226.146,222,779.311,788,936.76850,453.931,200,768.4519,296,164.59
（2）本期增加金额1,246,178.762,424,256.72293,241.36232,841.76188,144.514,384,663.11
—计提1,246,178.762,424,256.72293,241.36232,841.76188,144.514,384,663.11
（3）本期减少金额588,384.6122,500.39810,863.111,421,748.11
—处置或报废588,384.6122,500.39810,863.111,421,748.11
（4）期末余额10,479,404.908,058,651.422,059,677.73272,432.581,388,912.9622,259,079.59
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值

第118页，共145页

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
（1）期末账面价值29,745,460.107,566,294.321,196,388.051,105,830.98381,784.9639,995,758.41
（2）上年年末账面价值29,640,473.116,849,981.40739,431.33230,854.95509,447.0337,970,187.82

(九) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额
在建工程16,755,146.545,686,114.54
工程物资
合计16,755,146.545,686,114.54

2、 在建工程情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新建厂房13,265,113.4713,265,113.474,144,068.984,144,068.98
蜂鸣片自动焊导线项目134,257.41134,257.41134,257.41134,257.41
净化车间项目1,568,738.811,568,738.81319,870.65319,870.65
智能听诊器产品工业设计研发项目233,009.71233,009.7187,378.6487,378.64
配电间961,875.64961,875.64
斑马纸双面热压项目224,397.91224,397.91199,301.12199,301.12
喷墨打印机-自动化257,767.51257,767.51
大底板自动组装项目147,106.59147,106.59138,679.24138,679.24
全自动端子机208,702.16208702.16

第119页，共145页

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他零星项目220,647.00220,647.00196,088.83196088.83
合计16,755,146.5416,755,146.545,686,114.545,686,114.54

3、 重要在建工程项目变动情况

项目名称预算数上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
新建厂房1440万元4,144,068.989,121,044.4913,265,113.4792.12%92.12%募集资金
合计4,144,068.989,121,044.4913,265,113.4792.12%92.12%

第120页，共145页

(十) 无形资产

项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额8,270,091.02900,769.879,170,860.89
（2）本期增加金额92,339.9592,339.95
—购置92,339.9592,339.95
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额8,270,091.02993,109.829,263,200.84
2．累计摊销
（1）上年年末余额2,053,739.78523,003.982,576,743.76
（2）本期增加金额165,401.88258,400.99423,802.87
—计提165,401.88258,400.99423,802.87
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额2,219,141.66781,404.973,000,546.63
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值6,050,949.36211,704.856,262,654.21
（2）上年年末账面价值6,216,351.24377,765.896,594,117.13

(十一) 长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
道路工程174,263.2850,406.68123,856.60
车棚140,636.51282,493.5021,264.39199,847.68202,017.94
装修费用986,307.91684,177.89539,024.231,131,461.57
合计1,301,207.70966,671.39610,695.30199,847.681,457,336.11

(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备11,135,049.791,564,073.274,993,259.27900,566.72

第121页，共145页

项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润1,476,204.58183,456.461,072,756.31229,550.61
可抵扣亏损589,636.6164,759.251,651,654.20412,913.55
审计调整形成的时间性差异346,431.6433,747.98933,405.42233,351.37
合计13,547,322.621,846,036.968,651,075.201,776,382.25

(十三) 其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额
预付长期资产款项2,925,822.731,457,930.00
合计2,925,822.731,457,930.00

期末其他非流动资产前5名

单位名称账面金额时间未结算原因
南通市腾龙置业有限公司1,337,568.001年以内预付购房款
江苏力德尔电子信息技术有限公司412,000.001年以内预付设备款
南通艾非特精密机械有限公司145,400.001年以内预付模具款
常州佳瑞精密机械有限公司126,000.001年以内预付设备款
江苏友中电子工业有限公司107,300.001年以内预付模具款
合计2,128,268.00

(十四) 应付票据及应付账款

1、 总表

项目期末余额上年年末余额
应付票据
应付账款48,333,415.1156,753,543.33
合计48,333,415.1156,753,543.33

2、 应付账款列示

项目期末余额上年年末余额
材料采购46,772,398.4655,854,072.88
长期资产采购1,338,422.35410,567.75
费用类222,594.30488,902.70
合计48,333,415.1156,753,543.33

3、 账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因
东莞市瑛鼎塑胶制品有限公司616,908.83因对方产品质量，暂未签书面赔偿协议
苏州市乐尔凯塑胶电子有限公司253,614.59对方单位经营异常，被吊销营业执照

第122页，共145页

项目期末余额未偿还或结转的原因
合计870,523.42

(十五) 预收款项

预收款项列示

项目期末余额上年年末余额
预收货款5,391,673.656,269,743.81
合计5,391,673.656,269,743.81

大额预收账款

项目期末余额占期末余额比例账龄
Elite Medical Instruments, Inc695,173.5312.89%1年以内
Zafar Tajhiz Tehran Co.680,410.7812.62%1年以内
HENRY ERIKSSON AB397,049.857.36%1年以内
Shenzhen Hangsun Electric Co., Ltd.192,052.103.56%1年以内
Dissing A/S184,233.963.42%1年以内
合计2,148,920.2239.85%

(十六) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬6,921,510.6747,471,935.5349,247,158.465,146,287.74
离职后福利-设定提存计划92,092.143,330,732.543,316,700.98106,123.70
合计7,013,602.8150,802,668.0752,563,859.445,252,411.44

短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴6,796,402.7642,742,137.5944,530,864.115,007,676.24
（2）职工福利费79,904.002,466,244.032,459,549.0386,599.00
（3）社会保险费40,203.911,562,475.911,555,667.3247,012.50
其中：医疗保险费36,519.931,355,406.411,349,273.8342,652.51
工伤保险费508.1987,402.8087,325.46585.53
生育保险费3,175.79119,666.70119,068.033,774.46
（4）住房公积金678,278.00678,278.00
（5）工会经费和职工教育经费5,000.0022,800.0022,800.005,000.00
合计6,921,510.6747,471,935.5349,247,158.465,146,287.74

第123页，共145页

2、 设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险88,916.353,216,097.993,202,460.57102,553.77
失业保险费3,175.7994,699.4094,305.263,569.93
企业年金缴费19,935.1519,935.15
合计92,092.143,330,732.543,316,700.98106,123.70

(十七) 应交税费

税费项目期末余额上年年末余额
增值税869,567.591,203,378.74
企业所得税932,288.34722,544.07
个人所得税21,683.8771,139.17
城市维护建设税60,134.4863,064.69
房产税82,588.7982,588.79
教育费附加42,297.4945,046.20
土地使用税66,213.2866,213.28
印花税10,504.9012,746.40
合计2,085,278.742,266,721.34

(十八) 其他应付款

项目期末余额上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项1,727,206.72621,938.18
合计1,727,206.72621,938.18

其他应付款按款项性质列示

项目期末余额上年年末余额
往来款项881,667.98621,938.18
其他845,538.74
合计1,727,206.72621,938.18

(十九) 递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2,388,974.0063,564.842,325,409.16
合计2,388,974.0063,564.842,325,409.16

第124页，共145页

涉及政府补助的项目：

负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
项目投资财政奖励2,388,974.0063,564.842,325,409.16与资产相关
合计2,388,974.0063,564.842,325,409.16

(二十) 股本

项目上年年末余额本期变动增（+）减（－）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额92,500,000.0092,500,000.00

(二十一) 资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）74,187,443.5774,187,443.57

(二十二) 盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积4,990,517.431,944,201.386,934,718.81
合计4,990,517.431,944,201.386,934,718.81

(二十三) 未分配利润

项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润19,138,262.5719,112,946.51
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-3,474,317.24-2,765,773.46
调整后年初未分配利润15,663,945.3316,347,173.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润20,285,500.2818,162,695.99
减：提取法定盈余公积1,944,201.381,795,923.71
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利13,875,000.0017,050,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润20,130,244.2315,663,945.33

调整年初未分配利润明细：

第125页，共145页

项目影响年初未分配利润
本期金额上期金额
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整
会计政策变更-276,251.05-132,769.89
重大会计差错更正-3,198,066.19-2,633,003.57
同一控制导致的合并范围变更
其他调整
合计-3,474,317.24-2,765,773.46

(二十四) 营业收入和营业成本

1、营业收入和成本

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务293,290,959.79219,426,860.00281,890,038.90209,845,431.14
其他业务601,602.07554,749.29382,674.82414,723.69
合计293,892,561.86219,981,609.29282,272,713.72210,260,154.83

2、主营业务收入和成本（分产品）

产品类别本期金额上期金额
收入成本收入成本
机械血压表107,347,056.3780,778,022.9989,043,305.6364,424,972.74
听诊器23,937,337.5418,392,280.4025,769,816.5519,351,554.39
雾化器53,444,271.6238,807,740.7064,932,048.4647,828,688.60
电子血压计55,816,959.0441,136,044.5458,024,490.6044,793,036.98
冲牙器10,403,611.537,449,860.986,714,810.824,326,273.97
配件9,371,532.696,937,198.337,704,678.755,361,017.39
外厂产品32,970,191.0025,925,712.0629,700,888.0923,759,887.07
合计293,290,959.79219,426,860.00281,890,038.90209,845,431.14

本期金额前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入总额占公司全部营业 收入的比例
Little Doctor International (S) Pte. Ltd.53,370,133.6718.16%
Malacca International Corp.16,852,626.465.73%
上海阅丰电子科技有限公司12,671,315.944.31%
GF Health Products, Inc9,777,459.053.33%
COMFORT ENTERPRISE(FAREAST) HOLDING CO.,LIMITED & Medisana (Far East) Ltd.9,230,291.023.14%
合计101,901,826.1434.67%

(二十五) 税金及附加

第126页，共145页

项目本期金额上期金额
城建税964,563.16964,250.20
教育费附加688,239.35688,750.12
河道管理费53.62
出口关税17,195.0041,488.32
房产税330,355.16337,790.18
土地使用税264,853.12269,463.13
车船使用税1,380.001,020.00
印花税95,795.2486,075.63
合计2,362,381.032,388,891.20

(二十六) 销售费用

项目本期金额上期金额
工资5,111,410.235,107,127.53
办公费1,268,827.781,312,313.76
差旅费1,625,085.691,773,797.57
业务费3,217,921.832,836,985.79
业务招待费549,499.02581,499.50
运输费1,936,521.461,813,315.04
广告、展览费2,683,211.142,433,113.49
信用保险费468,474.25481,184.54
折旧费21,061.6317,957.60
其他96,208.4092,450.92
合计16,978,221.4316,449,745.74

(二十七) 管理费用

项目本期金额上期金额
工资8,918,571.9010,280,232.74
办公费2,075,997.462,146,097.32
差旅、车辆费1,074,934.451,147,536.09
业务招待费540,269.99588,828.78
咨询服务费618,880.28476,842.75
租赁费889,129.67857,439.26
折旧、无形资产摊销1,625,579.501,772,923.70
其他168,626.9467,251.40
合计15,911,990.1917,337,152.04

(二十八) 研发费用

项目本期金额上期金额
一、内部研究开发投入:
1.人员人工3,885,365.493,673,533.39
2.直接投入6,913,459.765,171,395.35

第127页，共145页

项目本期金额上期金额
3.折旧费用与长期费用摊销192,214.30270,194.01
4.设备调试费
5.无形资产摊销135,716.04146,270.06
6.其他费用277,601.70373,628.70
二、委托外部研究开发投入额58,252.43
合计11,462,609.729,635,021.51

(二十九) 财务费用

项目本期金额上期金额
利息费用
手续费253,112.29254,073.71
减：利息收入346,803.44166,659.34
汇兑损益-1,646,876.814,209,142.24
其他
合计-1,740,567.964,296,556.61

(三十) 资产减值损失

项目本期金额上期金额
坏账损失5,516,936.44478,924.17
存货跌价损失624,854.081,443,652.94
合计6,141,790.521,922,577.11

(三十一) 其他收益

项目本期金额上期金额
政府补助970,278.84980,622.84
代扣个人所得税手续费2,169.47
合计972,448.31980,622.84

计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
商务发展专项资金148,700.00146,400.00与收益相关
科技经费补助473,000.00128,300.00与收益相关
专利资助7,700.00与收益相关
外贸发展奖励100,000.00327,400.00与收益相关
企业知识产权管理贯标奖补经费200,000.00与收益相关
稳岗补贴9,934.0057,258.00与收益相关
质量发展专项经费50,000.00与收益相关

第128页，共145页

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
医疗巡展补贴款75,080.00与收益相关
规模企业奖励100,000.00与收益相关
项目投资财政奖励63,564.8463,564.84与资产相关
合计970,278.84980,622.84

(三十二) 投资收益

项目本期金额上期金额
理财产品收益434,959.0528,209.39
合计434,959.0528,209.39

(三十三) 资产处置收益

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益168,044.30-2,796.07168,044.30

(三十四) 营业外收入

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
其他3,272.2026,322.343,272.20

(三十五) 营业外支出

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠70,000.0036,000.0070,000.00
罚金640.323,100.00640.32
非流动资产毁损报废损失4,855.185,627.514,855.18
其他27,367.718,937.3327,367.71
合计102,863.2153,664.84102,863.21

(三十六) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目本期金额上期金额
当期所得税费用4,054,542.723,253,202.82
递延所得税费用-69,654.71-454,590.47
合计3,984,888.012,798,612.35

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额
利润总额24,270,388.29

第129页，共145页

项目本期金额
按法定[或适用]税率计算的所得税费用3,640,558.24
子公司适用不同税率的影响430,811.92
调整以前期间所得税的影响
子公司税率变动对递延所得税的影响568,104.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响153,658.07
使用前期末确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期末确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除的影响-808,244.50
所得税费用3,984,888.01

(三十七) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润20,285,500.2818,162,695.99
本公司发行在外普通股的加权平均数92,500,000.0086,458,333.33
基本每股收益0.21930.2101
其中：持续经营基本每股收益0.21930.2101
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润20,285,500.2818,162,695.99
本公司发行在外普通股的加权平均数92,500,000.0086,458,333.33
每股收益0.21930.2101
其中：持续经营每股收益0.21930.2101
终止经营每股收益

(三十八) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
利息收入346,803.44166,000.74
补贴收入908,883.47917,058.00
往来款621,782.352,038,362.65

第130页，共145页

项目本期金额上期金额
其他44.179.92
合计1,877,513.433,121,431.31

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
付现费用18,863,349.2718,179,233.89
往来款项363,802.642,233,358.88
其他225,987.24269,847.47
合计19,453,139.1520,682,440.24

3、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
发行权益性证券费用235,849.05
保证金26,000.00
合计26,000.00235,849.05

(三十九) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润20,285,500.2818,162,695.99
加：资产减值准备6,141,790.521,922,577.11
固定资产折旧4,384,663.114,086,206.33
无形资产摊销423,802.87414,856.82
长期待摊费用摊销610,695.30745,554.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-168,044.302,796.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4,855.185,627.51
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-103,738.382,184,980.11
投资损失（收益以“－”号填列）-434,959.05-28,209.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-69,654.71-454,590.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-6,025,212.32-10,874,970.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-7,389,155.00-8,905,592.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-11,954,046.659,057,504.52
其他26,929.02
经营活动产生的现金流量净额5,706,496.8516,346,365.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

第131页，共145页

补充资料本期金额上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额44,846,708.1478,732,230.52
减：现金的期初余额78,732,230.5254,856,957.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-33,885,522.3823,875,272.70

2、 现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额
一、现金44,846,708.1478,732,230.52
其中：库存现金132,983.91175,171.28
可随时用于支付的银行存款44,701,704.4878,540,041.69
可随时用于支付的其他货币资金12,019.7517,017.55
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额44,846,708.1478,732,230.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十) 所有权或使用权受到限制的资产

无。

(四十一) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金20,430,876.02
其中：美元2,825,995.296.863219,395,370.87
欧元131,883.927.84731,034,932.69
土耳其里拉742.000.7715572.46
应收账款36,069,793.99
其中：美元5,255,535.906.863236,069,793.99
欧元
港币
预收账款5,470,037.44

第132页，共145页

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
其中：美元789,323.876.86325,417,287.58
欧元6,722.047.847352,749.86
港币

(四十二) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额上期金额
资产相关3,178,237.20递延收益63,564.8463,564.84项目投资财政奖励

2、 与收益相关的政府补助

种类计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额上期金额
收益相关148,700.00146,400.00商务发展专项资金
收益相关473,000.00128,300.00科技经费补助
收益相关7,700.00专利资助
收益相关100,000.00327,400.00外贸发展奖励
收益相关200,000.00企业知识产权管理补助
收益相关9,934.0057,258.00稳岗补贴
收益相关50,000.00质量发展专项经费
收益相关75,080.00医疗巡展补贴款
收益相关100,000.00规上企业奖励

六、 合并范围的变更

无。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

本期末

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
上海煜丰国际贸易有限公司上海上海贸易100收购
上海鹿得医疗器械贸易有限公司上海上海贸易100收购
浙江鹿得科技发展有限公司温州温州制造业100设立

第133页，共145页

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
乐道克电子制造（南通）有限公司南通南通制造业100设立
鹿得（香港）有限公司香港香港国际贸易100设立

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

（1）信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（2）报告期内本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

根据票据法，追索权是票据持有人的法定权利，即在承兑人不支付票据款项，持票人可以向任何票据背书转让人予以追索。因此，票据在背书或贴现后，其所有权相关的风险可能没有完全转移，在后续持票人追索时，还可能存在支付的义务。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

项目期末余额上年年末余额
期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2,239,365.901,161,709.16
合计2,239,365.901,161,709.16

第134页，共145页

波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%，对本公司的净利润影响如下。管理层认为10%合理反映了利率可能发生变动的合理范围。

无。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目2019.12.31
美元欧元土耳其里拉合计
货币资金19,395,370.871,034,932.69572.4620,430,876.02
应收账款36,069,793.9936,069,793.99

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值100个基点，对本公司净利润的影响如下。管理层认为100个基点合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

汇率变化对净利润的影响
上升100个基点69,820.34
下降100个基点-69,820.34

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、 关联方及关联交易

(一) 关联方

1. 实际控制人

第135页，共145页

序号关联方姓名关联关系
1项友亮本公司共同实际控制人，项友亮直接持有公司26.27%的股权，间接持有公司11.46%的股份，合计持有公司37.73%的股份
2黄捷静本公司共同实际控制人，与项友亮先生系夫妻关系，直接持有公司2.21%的股份
3项国强本公司共同实际控制人，与项友亮系兄弟关系。项国强直接持有公司6.92%的股份，间接持有公司3.51%的股份，合计持有公司10.43%的股份

注：表中实际控制人关系密切的家庭成员均为公司的关联方。关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。

2. 其他持有公司5%以上的股东

序号关联方姓名/名称关联关系
1上海鹿得实业发展有限公司直接持有公司26.31%的股份
2上海鹿晶投资管理中心（有限合伙）直接持有公司5.95%的股份
3祝增凯直接持有公司6.92%的股份，系公司董事祝忠林之子，系公司实际控制人项友亮、项国强的外甥

注：表中持股5%以上机构股东的一致行动人亦为公司关联方；表中持股5%以上自然人股东的关系密切的家庭成员均为公司的关联方，关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。

3. 发行人控股子公司、参股公司

序号关联方名称关联关系
1上海鹿得医疗器械贸易有限公司鹿得医疗持股100.00%子公司
2上海煜丰国际贸易有限公司鹿得医疗持股100.00%子公司
3浙江鹿得科技发展有限公司鹿得医疗持股100.00%子公司
4鹿得香港有限公司鹿得医疗持股100.00%子公司
5乐道克电子制造（南通）有限公司鹿得医疗持股100.00%子公司

注：发行人无参股子公司。

4. 实际控制人控制、共同控制或施加重大影响的其他企业

序号关联方名称关联关系
1上海鹿得实业发展有限公司系公司股东。同时，项友亮持有鹿得实业43.18%的股权，并担任其董事长、法定代表人职务；项国强持鹿得实业有13.34%的股权，并任其董事职务
2上海鹿晶投资管理中心（有限合伙）系公司股东。同时，项友亮持有鹿晶投资1.67%的出资份额，并担任其执行事务合伙人
3波兰YOULIN-MED有限责任公司项友亮持有波兰YOULIN-MED有限责任公司100%的股权
4FORTUNE BRIDGE LIMITED项友亮持有FORTUNE BRIDGE LIMITED100%的股权

5. 本公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员

序号关联方名称关联关系
1项友亮、潘新华、朱文军、祝忠林、项国强公司董事
2欧道喜、钱芳、姜列龙、徐彦峰（已辞任）、李安德（已辞任）公司监事
3张玉军、杜文军公司高级管理人员

注：上表中人员及其关系密切的家庭成员均为公司的关联方。关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。

6. 关联自然人直接或间接控制的或担任董事、高级管理人员的其他企业

序号关联方名称关联关系
1温州市强龙科技发展有限公司项国强、祝忠林各持有强龙科技50%的股权；项国强担任其执行董事、总经理、法定代表人，祝忠林任监事

第136页，共145页

序号关联方名称关联关系
2温州耐斯康护用品有限公司项丽丽（系项友亮的姐姐）持有温州耐斯50%的股权，并担任其执行董事、总经理、法定代表人
3温州市莱多特医疗用品有限公司项光灿（系项国强之子）持有温州莱多特100%的股权，并担任其执行董事、总经理、法定代表人
4维艾特（上海）医疗器械有限公司祝增凯（系公司董事祝忠林之子，公司持股5%以上股东）持有维艾特（上海）医疗器械有限公司33.33%的股权，并担任其执行董事、法定代表人
5温州美丽虎医疗器材有限公司公司实际控制人项友亮的外甥担任执行董事的企业
6乌鲁木齐大鸿运联兴商贸有限公司公司董事祝忠林儿子配偶之父控制的企业
7新疆晨报靓家整体装饰工程有限公司公司董事祝忠林儿子配偶之父担任董事长的企业
8新疆亿美家商贸有限公司公司董事祝忠林儿子配偶之父持股30%（第二大股东）并担任监事的企业

7. 报告期内曾经存在关联关系的其他关联方

序号关联方名称关联关系
1Little Doctor International (S) Pte. Ltd.2017年至今，小医生通过对鹿得实业的414.90万元出资，间接持续持有鹿得医疗股份。 小医生负责人Oleg Popov自2017年1月至2017年11月期间，任公司原控股股东鹿得实业董事。2017年11月Oleg Popov辞任鹿得实业董事以后，小医生不再被认定为公司关联方，基于审慎考量，仍对其比照关联方履行审议程序，并披露关联交易情况。

8. 报告期内曾持有公司5%以上股份的其他股东

报告期内，徐彦峰通过在全国股转系统交易平台受让股份方式持有公司超过5%（最高至5.29%）的股份。除上述情形外，报告期内，徐彦峰曾任公司监事会主席（报告期初2018年12月11日），并担任鹿得实业监事、鹿得贸易监事、煜丰国际监事、煜丰国际分公司负责人。

(二) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上期金额
温州市强龙科技发展有限公司存货采购20, 063,585.46
温州市强龙科技发展有限公司固定资产采购2,257,584.75
温州耐斯康护用品有限公司存货采购4,708,245.535,068,223.61

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上期金额
温州市莱多特医疗用品有限公司存货170,835.07103,360.04
LittleDoctor International (S) Pte. Ltd.存货53,370,133.6744,325,011.25
Nipton Distributors Limited.存货17,842,525.44

2、 关联租赁情况

第137页，共145页

出租方名称租赁资产种类确认的租赁费
本期金额上期金额
项友亮、黄捷静办公用房669,600.00669,600.00
温州市强龙科技发展有限公司厂房857,142.84571,428.56

3、 关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬1,517,924.851,390,945.21

(三) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称关联方期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款温州市莱多特医疗用品有限公司119,398.855,969.9496,555.524,827.78
应收账款Little Doctor International (S) Pte. Ltd.2,437,601.48121,880.078,222,944.88411,147.24

应付项目

项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款温州耐斯康护用品有限公司2,087,020.561,840,375.17

十、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

无。

(二) 或有事项

无。

十一、 其他重要事项

无。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据及应收账款

1、 总表

项目期末余额上年年末余额
应收票据771,860.001,027,435.42
应收账款70,812,789.7767,799,678.43
合计71,584,649.7768,827,113.85

第138页，共145页

2、 应收票据

（1）分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票771,860.001,027,435.42
商业承兑汇票
合计771,860.001,027,435.42

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末余额上年年末余额
期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2,239,365.901,161,709.16
商业承兑汇票
合计2,239,365.901,161,709.16

3、 应收账款

（1）应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内71,519,516.8863,521,492.29
1－2年6,136,569.666,129,832.14
2－3年212,401.630.60
3－4年0.60
4－5年
5年以上
小计77,868,488.7769,651,325.03
减：坏账准备7,055,699.001,851,646.60
合计70,812,789.7767,799,678.43

（2）应收账款按坏账计提方法分类披露

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款7,416,126.809.525,017,512.6267.662,398,614.18
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款37,007,598.3447.532,038,186.385.5134,969,411.96
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
关联方33,444,763.6342.9533,444,763.63

第139页，共145页

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
合计77,868,488.77100.007,055,699.009.0670,812,789.77

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）期末余额计提理由
应收账款坏账准备计提比例（%）
上海阅丰电子科技有限公司7,416,126.805,017,512.6267.66根据期后可收回金额
合计7,416,126.805,017,512.62

合并关联方组合：

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海鹿得医疗器械贸易有限公司20,549,854.69
上海煜丰国际贸易有限公司12,894,908.94
合计33,444,763.63

账龄组合计提坏账准备：

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内36,426,295.501,821,314.785.00
1－2年368,900.61110,670.1830.00
2－3年212,401.63106,200.8250.00
3－4年0.600.60100.00
4－5年
5年以上
合计37,007,598.342,038,186.38

（3）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备1,851,646.605,204,052.407,055,699.00
合计1,851,646.605,204,052.407,055,699.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

第140页，共145页

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
上海鹿得医疗器械贸易有限公司18,793,776.1434.04
上海煜丰国际贸易有限公司8,215,287.5414.88
Malacca International Corp.5,510,626.519.98275,531.33
Unicoms Switzerland GmbH - Sofia branch2,018,605.333.66100,930.27
LETSMED GMBH1,945,006.213.5297,250.31
合计36,483,301.7366.08473,711.91

(二) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项1,921,801.872,078,405.57
合计1,921,801.872,078,405.57

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内1,912,443.212,052,256.16
1－2年3,507.3250,000.00
2－3年50,000.00
3－4年16,166.27
4－5年16,166.27
5年以上
小计1,982,116.802,118,422.43
减：坏账准备60,314.9340,016.86
合计1,921,801.872,078,405.57

（2）按分类披露

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备1,550,513.9978.231,550,513.99
按组合计提坏账准备431,602.8121.7760,314.9313.97371,287.88
合计1,982,116.80100.0060,314.931,921,801.87

按单项计提坏账准备：

第141页，共145页

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
出口退税款1,550,513.99
合计1,550,513.99

按组合计提坏账准备：

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内361,929.2218,096.465.00
1－2年3,507.321,052.2030.00
2－3年50,000.0025,000.0050.00
3－4年
4－5年16,166.2716,166.27100.00
5年以上
合计431,602.8160,314.93

（3）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备40,016.8620,298.0760,314.93
合计40,016.8620,298.0760,314.93

（4）按款项性质分类情况

款项性质账面余额
期末余额上年年末余额
出口退税1,550,513.991,875,244.35
往来319,823.26240,965.08
备用金111,779.552,213.00
合计1,982,116.802,118,422.43

（5）按欠款方归集的期末余额大额的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
出口退税款1,550,513.991年以内78.23
北京京东世纪信息技术有限公司保证金150,000.001年以内7.577,500.00
合计1,700,513.9985.807,500.00

第142页，共145页

(三) 长期股权投资

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资20,460,646.4220,460,646.4228,460,646.4228,460,646.42
对联营、合营企业投资
合计20,460,646.4220,460,646.4228,460,646.4228,460,646.42

对子公司投资

被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
浙江鹿得科技发展有限公司10,000,000.0010,000,000.00
上海煜丰国际贸易有限公司5,000,000.005,000,000.00
上海鹿得医疗器械贸易有限公司4,660,364.534,660,364.53
乐道克电子制造（南通）有限公司8,800,281.898,000,000.00800,281.89
合计28,460,646.428,000,000.0020,460,646.42

(四) 营业收入和营业成本

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务260,948,401.54206,638,012.23246,076,442.03193,152,786.08
其他业务467,174.30361,870.04468,013.86362,170.04
合计261,415,575.84206,999,882.27246,544,455.89193,514,956.12

(五) 投资收益

项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

第143页，共145页

项目本期金额上期金额
债权投资持有期间取得的利息收入
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
持有至到期投资在持有期间的投资收益1,663,408.8316,137.85
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计1,663,408.8316,137.85

十三、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目本期金额说明
非流动资产处置损益168,044.30
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）970,278.84
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益434,959.05
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-99,591.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目2,169.47
小计1,475,860.65

第144页，共145页

项目本期金额说明
所得税影响额-289,340.59
少数股东权益影响额（税后）
合计1,186,520.06

(二) 净资产收益率及每股收益

本期金额加权平均净资产收益率（%）每股收益（元）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.710.21930.2193
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.080.20650.2065
上期金额加权平均净资产收益率（%）每股收益（元）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.570.21010.2101
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润12.020.20080.2008

江苏鹿得医疗电子股份有限公司

董事会二〇二〇年四月二十四日

第145页，共145页

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：
  附件：公告原文
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