2018
年度报告福建国航NEEQ:833171
福建国航NEEQ:833171
福建国航远洋运输（集团）股份有限公司Fujian Guohang Ocean Shipping(Group) Co., Ltd.
公司年度大事记
2018年1月25日上午，中国人民政治协商会议第十二届福建省委员会第一次会议在福州开幕，大会期间举行了第十二届福建省政协选举大会，王炎平董事长当选为第十二届福建省政协常务委员，并代表福建省工商业联合会作“发挥民营企业家的作用，推动我省经济向高质量发展阶段迈进”的大会发言。
2018年2月9日，公司全资控股的唐山福航船舶燃料有限公司委托宁波奉化区海港船舶修造厂建造的两艘498总吨加油船在船厂现场举行了隆重的签约暨开工仪式。两艘加油船分别命名为“国航油1”和“国航油2”，两艘船于12月5日在上海完成交接，并于12月15日从宁波奉化船厂开航至母港曹妃甸。
2018年2月9日，公司全资控股的唐山福航船舶燃料有限公司委托宁波奉化区海港船舶修造厂建造的两艘498总吨加油船在船厂现场举行了隆重的签约暨开工仪式。两艘加油船分别命名为“国航油1”和“国航油2”，两艘船于12月5日在上海完成交接，并于12月15日从宁波奉化船厂开航至母港曹妃甸。
2018年6月11日,公司全资子公司上海国电海运有限公司和广东粤电航运有限公司在上海签署战略合作框架协议。该战略合作框架协议的签订既是对双方过往合作的深化，更是今后全面合作的新起点。
2018年6月11日,公司全资子公司上海国电海运有限公司和广东粤电航运有限公司在上海签署战略合作框架协议。该战略合作框架协议的签订既是对双方过往合作的深化，更是今后全面合作的新起点。
2018年8月，《2017中国航运发展报告》出炉，福建国航集团运力规模继续列前：
2017年，福建国航集团经营的船队规模（含天津国电海运有限公司）达55艘、357.3万吨，运力规模排名位列全国第五位，较上年度持平。国内沿海运力排在中国远洋海运、中外运长航之后列第三，继续位于我国航运企业经营运力规模的前列。
2018年8月，《2017中国航运发展报告》出炉，福建国航集团运力规模继续列前：
2017年，福建国航集团经营的船队规模（含天津国电海运有限公司）达55艘、357.3万吨，运力规模排名位列全国第五位，较上年度持平。国内沿海运力排在中国远洋海运、中外运长航之后列第三，继续位于我国航运企业经营运力规模的前列。
2018年11月，由公司牵头的福州市船东协会在福州举行成立大会暨第一届第一次会员大会，集团董事长王炎平当选为第一届会长，集团副总裁薛勇当选为常务副会长。
2018年11月，由公司牵头的福州市船东协会在福州举行成立大会暨第一届第一次会员大会，集团董事长王炎平当选为第一届会长，集团副总裁薛勇当选为常务副会长。
根据《中华人民共和国海事局安全诚信船舶、安全诚信船长评选规定》，交通运输部海事局公布了2018 年安全诚信船舶和船长评选结果，公司所属九艘船舶被授予2018 年度“安全诚信船舶”荣誉称号，在公司任职的四名船长被授予2018 年度“安全诚信船长”荣誉称号。
根据《中华人民共和国海事局安全诚信船舶、安全诚信船长评选规定》，交通运输部海事局公布了2018 年安全诚信船舶和船长评选结果，公司所属九艘船舶被授予2018 年度“安全诚信船舶”荣誉称号，在公司任职的四名船长被授予2018 年度“安全诚信船长”荣誉称号。
2018年11月22日，公司作为民营航运企业唯一代表受邀参加交通部党组书记杨传堂、部长李小鹏座谈会，公司参会代表王祖炎先生就航运企业在低硫油问题、船员个税问题，以及民企和国企政策不一致等问题在会上做了专题交流。
目 录
第一节 声明与提示 ...... 6
第二节 公司概况 ...... 9
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 11
第四节 管理层讨论与分析 ...... 14
第五节 重要事项 ...... 27
第六节 股本变动及股东情况 ...... 31
第七节 融资及利润分配情况 ...... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 35
第九节 行业信息 ...... 38
第十节 公司治理及内部控制 ...... 39
第十一节 财务报告 ...... 46
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 福建国航、公司、本公司 | 指 | 福建国航远洋运输（集团）股份有限公司 |
| 本集团、福建国航集团 | 指 | 福建国航远洋运输（集团）股份有限公司及其子公司 |
| 上海福建国航公司 | 指 | 上海福建国航远洋运输有限公司 |
| 上海船舶管理公司 | 指 | 上海福建国航远洋船舶管理有限公司 |
| 上海国电公司 | 指 | 上海国电海运有限公司 |
| 天津国电公司 | 指 | 天津国电海运有限公司 |
| 上海蓝梦邮轮 | 指 | 上海蓝梦国际邮轮股份有限公司 |
| 蓝梦游艇俱乐部 | 指 | 上海金山蓝梦游艇俱乐部有限公司 |
| 中能电力公司 | 指 | 福建中能电力燃料有限公司 |
| 平潭国鸿公司 | 指 | 平潭国鸿船务有限公司 |
| 香港国电控股公司 | 指 | 香港国电物流控股股份有限公司 |
| 国电海运香港公司 | 指 | 国电海运（香港）有限公司 |
| 控股股东 | 指 | 公司股东王炎平先生 |
| 实际控制人 | 指 | 公司股东王炎平先生、张轶女士 |
| 主办券商 | 指 | 光大证券股份有限公司 |
| 律师事务所 | 指 | 国浩律师（上海）事务所 |
| 会计师事务所 | 指 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 民生租赁公司、民生金融租赁公司 | 指 | 民生金融租赁股份有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 福建国航远洋运输（集团）股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 福建国航远洋运输（集团）股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 福建国航远洋运输（集团）股份有限公司监事会 |
| 报告期 | 指 | 2018年1月1日至2018年12月31日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 干散货 | 指 | 各种初级产品、原材料，又分为大宗散货和小宗批量散货两类，大宗散货主要有：煤炭、金属矿石、粮食等；小宗批量散货包括：钢铁、木材、化肥、水泥等 |
| 远洋货物运输 | 指 | 是水上货物运输的一种，是指以船舶为工具，从事本国港口与外国港口之间或者完全从事外国港口之间的货物运输，即国与国之间的海洋运输。 |
| 沿海货物运输 | 指 | 是指本国沿海各港口间的海上货物运输。 |
| 电煤 | 指 | 发电用煤，用于火力发电 |
| 巴拿马型散货船 | 指 | Panamax型散货船，即载重吨在6万吨至10万吨之间的散货船 |
| 大灵便型散货船 | 指 | Handymax和Supramax型散货船，即载重吨在4万吨至6万吨之间的散货船 |
| 小灵便型散货船 | 指 | Handy型散货船，即载重吨在1万吨至4万吨之间的散货船 |
| 中国沿海（散货）综合运价指数（CCBFI） | 指 | 由上海航运交易所发布，以2000年1月为基期、以1000点为基期指数，选取中国沿海煤炭、原油、成品油、金属矿石和粮食为指数样本货种编制的运价指数。该 |
| 指数反映的是国内散货市场的综合运价水平。 | ||
| BDI指数 | 指 | Baltic Exchange Dry Index，波罗的海干散货运价指数，为干散货航运运价的重要参考指标，该指数根据好望角型、巴拿马型、灵便型干散货船型的运价指数计算而来，以1985年1月4日为基期、以1000点为基期指数，是反映国际干散货航运市场的综合指数。 |
| 总运输量、运输量、运量 | 指 | 运输的货物重量，单位为吨、万吨等；如无特别说明，指自有船舶运输量、租赁船舶运输量及代理服务业务运输量的总和 |
| 周转量 | 指 | 运输量与运输距离的乘积，单位为吨海里、吨公里等 |
| 运力 | 指 | 船舶可承担运输的最大载重量 |
| 定期租船/期租 | 指 | 船舶租赁方式之一，船舶出租人向承租人提供约定的由出租人配备船员的船舶，由承租人在约定的期间内按照约定的用途使用，并按合同定期支付租金 |
| 光船租赁/光租 | 指 | 船舶资产租赁方式，船舶出租人向承租人提供不配备船员的船舶，在约定的期间内由承租人占有、使用和营运，并向出租人定期支付租金 |
| 程租/航次租船 | 指 | 船舶租赁方式之一，即出租人向承租人提供船舶全部或部分舱位，在约定的港口间装运约定的货物，由承租人支付约定运费的船舶租赁，由出租人承担船舶的燃油费、港口使费等费用 |
| 航行率 | 指 | 指船舶航行天数占营运天数的比重。计算公式：船舶航行天数＝∑(每艘船舶定额载重量权数×该船舶航行天数)。航行天数在营运天数中占有多大比重，主要是受港口的条件和港口工作的组织运输货物的种类、装卸的繁简以及运输货物平均运距的长短等影响。此外航道的条件和气候变化也对航行时间有影响，船舶在港或途中停泊的时间缩短或减少其他工作时间，都会提高航行率，也就是提高了船舶的有效利用程度 |
| 回程运输业务 | 指 | 指船舶在到港卸货并回程时，承揽市场货源进行运输的业务 |
| 《ISM规则》 | 指 | 《国际船舶安全营运和防止污染管理规则》，由国际海事组织颁布，适用于从事国际运输的船舶和船舶公司（包括船舶管理公司、光船承租人、船舶所有人） |
| 《NSM规则》 | 指 | NSM规则是对应“国际安全管理规则”(ISM规则)对《中华人民共和国船舶安全营运和防止污染管理规则》的简称，亦称为“国内安全管理规则”，由中华人民共和国交通部颁布，中华人民共和国海事局组织实施。适用于从事国内运输的船舶和船舶公司 |
| DOC | 指 | 船舶公司的安全和防污染符合证书 |
| SMC | 指 | 船舶安全管理证书 |
第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王炎平、主管会计工作负责人薛勇及会计机构负责人（会计主管人员）林青保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
信永中和会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 航运市场周期性波动风险 | 航运业是同国际贸易和区域贸易发展密切相关的行业。国际和区域经济以及全球贸易量周期性的波动，将对航运业产生周期性的影响。 2018年市场运价回升力度减弱，2018年内、外贸航运市场是延续了2017年以来恢复行情。全年BDI平均指数为1352.63点，同比去年的1146.54点上涨18%，BPI平均指数为1452.94点，同比去年的1218.41点上涨19.2%。国内沿海运输行情受国内经济形势下降和调整的影响，呈现了前高后低，总体平稳恢复的曲线走势，但回升力度减弱，平均水平低于2017年，逊色于外贸行情。全年沿海煤炭运价综合指数平均值为895.25，同比去年的943.5下跌了5.1%。 |
| 资产负债率较高的风险 | 本公司所属的航运业是资金密集型行业，由于公司自有资本较少，公司购置经营船舶所需资金主要依靠融资租赁、银行借款、自身积累，融资渠道相对单一。母公司2015年12月31日、2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的资产负债率分别为60.62%、61.05%、57.27%以及55.31%。资产负债率虽然逐年下降，但比率仍偏高，一旦发生资金周转困难，不能按期偿还银行借款和融资租赁、经营租赁债务，将影响公司的正常经营。 |
| 资产抵押、质押比例较高的风险 | 公司较多地采用资产抵押、质押的方式取得银行借款，截至2018年12月31日，公司用于抵押和质押的资产（包括房产、船舶、长期股权投资等）净值为110,206万元，占总资产的比例为66.10%。若未来存在资金困难，不能按期偿还银行借款，银行将可能对公司资产采取强制措施，从而影响公司的正常经营。 |
| 关联方依赖风险 | 公司通过控股、参股和联营等方式拥有部分子公司和联营公司，公司及其关联方在平时的业务往来过程中产生部分关联交易，若相关关联交易未按照正常的经营管理制度执行，可能产生一定的财务风险、法律风险、经营风险、管理风险等因关联交易引起的风险。 报告期内，公司的第一大客户均为关联方天津国电海运有限公司， 2015年、2016、2017、2018年公司向天津国电公司提供的运输服务金额占当期营业收入的比例分别为14.75%、18.24%、28.72%、49.04%，为满足天津国电公司对运力的需求，占比呈逐年增高趋势。 |
| 国际油价波动风险 | 本公司从事干散货运输业务，2015年、2016、2017年、2018年燃油费占本公司营业成本的比例分别为26.36%、30.09%、27.08%、33.92%，由于成本结构变动，燃油费占比略有下降，但实际上 2018年油价有较明显上涨，未来油价如果继续上涨，将对公司的生产经营产生一定影响。 |
| 控股股东控制风险 | 截止2018年12月31日，本公司的控股股东王炎平目前直接持有本公司39.2729%的股份，处于相对控股地位，王炎平之妻张轶持有公司18.0015%的股份，王炎平之子王鹏控制的福建国航远洋投资实业有限公司和上海融沣融资租赁有限公司分别持股本公司2.7004%及1.8001%的股份，上述三人合计持有公司61.7749%的股份。该持股比例使控股股东能够对本公司的董事人选、经营决策、投资方向及股利分配政策等重大事项的决策施加控制和重大影响。因此，作为控股股东，王炎平对本公司的方针政策、管理及其他事务拥有较大的影响力，控股股东的利益可能与部分或全部少数股东的利益不一致。 |
| 重大合同延期支付风险 | 根据2015年的债务重组协议，公司合计欠付光船租赁租金1.29亿元人民币， 2018年12月31日前，公司已偿付5000多万人民币，迟延支付光船租赁租金逐年减少，截至2018年12月31日公司累计迟延支付光船租赁租金79,129,401.68元。 若出租人因公司违约要求撤回船舶，将对公司的经营产生不利影响。 |
| 船舶航行风险及不可抗力风险 | 航运业属于风险程度较高的行业，船舶在海上运行时，受到多种海上特殊风险 |
| 和人为因素的影响，恶劣天气、船舶碰撞、搁浅、火灾、机械故障、人为错误和渗漏引致的污染等都可能造成海事财产和人员的伤亡损失，这些风险可能对业务运营造成影响，给公司带来损失。 此外，地震、台风、海啸等自然灾害以及海盗、恐怖事件、战争和罢工等都可能对业务运营造成影响，给公司带来损失。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 福建国航远洋运输（集团）股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | FujianGuohang Ocean Shipping(Group) Co., Ltd. |
| 证券简称 | 福建国航 |
| 证券代码 | 833171 |
| 法定代表人 | 王炎平 |
| 办公地址 | 福州市马尾区江滨东大道68-1蓝波湾1#25层 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 薛勇 |
| 职务 | 副总裁财务总监董事会秘书 |
| 电话 | 0591-87856491 |
| 传真 | 0591-87844965 |
| 电子邮箱 | info@gh-shipping.com |
| 公司网址 | www.gh-shipping.com |
| 联系地址及邮政编码 | 福州市马尾区江滨东大道68-1蓝波湾1#25层（350015） |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 福建省福州市福建国航远洋运输（集团）股份有限公司 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2001年4月16日 |
| 挂牌时间 | 2015年8月4日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | G交通运输、仓储和邮政业-G55水上运输业-G552水上货物运输 |
| 主要产品与服务项目 | 国际远洋、国内沿海与长江中下游干散货运输业务 |
| 普通股股票转让方式 | 做市转让 |
| 普通股总股本（股） | 444,407,453 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 4 |
| 控股股东 | 王炎平 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 王炎平 张轶 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 913500007297008108 | 否 |
| 注册地址 | 福州市福州开发区快安科技园创新楼501室 | 否 |
| 注册资本（元） | 444,407,453 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 光大证券 |
| 主办券商办公地址 | 上海市静安区新闸路1508号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 信永中和会计师事务所 |
| 签字注册会计师姓名 | 薛爱国、陈淑琴 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A9层 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 1,063,745,421.73 | 937,983,207.35 | 13.41% |
| 毛利率% | 26.47% | 24.29% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 161,557,088.92 | 112,146,518.83 | 44.06% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 160,550,151.72 | 111,791,024.67 | 43.62% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 46.63% | 56.07% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 46.34% | 55.89% | - |
| 基本每股收益 | 0.3635 | 0.2524 | 44.02% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 1,667,350,284.75 | 1,612,432,018.73 | 3.41% |
| 负债总计 | 1,238,711,137.81 | 1,356,381,817.90 | -8.68% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 427,211,833.43 | 256,066,472.61 | 66.84% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 0.96 | 0.58 | 65.52% |
| 资产负债率%（母公司） | 55.31% | 57.27% | - |
| 资产负债率%（合并） | 74.29% | 84.12% | - |
| 流动比率 | 0.24 | 0.18 | - |
| 利息保障倍数 | 4.52 | 4.16 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 192,803,497.63 | 114,491,114.83 | 68.40% |
| 应收账款周转率 | 10.14 | 7.13 | - |
| 存货周转率 | 29.19 | 41.76 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 3.41% | 0.08% | - |
| 营业收入增长率% | 13.41% | 15.14% | - |
| 净利润增长率% | 43.62% | -194.58% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 444,407,453 | 444,407,453 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 1、非流动资产处置损益 | -69,597.87 |
| 2、越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | - |
| 3、计入当期损益的政府补助(不包括与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助) | 2,770,000.00 |
| 4、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 661,328.65 |
| 5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,019,144.31 |
| 非经常性损益合计 | 1,342,586.47 |
| 所得税影响数 | 335,646.62 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2.65 |
| 非经常性损益净额 | 1,006,937.20 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 √不适用
2018年6月15日财政部新颁布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》、2018年9月7日财政部分发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本集团在编制2018年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。相关会计政策变更已经本公司次董事会会议批准。
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
公司所处行业为水上干散货运输业，拥有与业务相关的国际船舶运输经营权、国际海运辅助业经营权、水路运输经营权、水路运输服务经营权等业务资质，主营业务包括国际远洋、国内沿海及长江中下游干散货运输业务。公司的主要客户类型包括有煤炭、钢铁、水泥、电力、粮食等下游行业客户，为了满足不断增长的运输需求，同时考虑到干散货运输市场投入大、市场波动等风险因素，公司以自有运力为基础，通过租赁运力补充扩大运力规模，有效地整合了运输关键资源，最大限度地满足客户的运输要求。基于干散货运输行业的特点，公司坚持“以开发和维护大宗货主为主，适当发展中小客户”的客户开发模式，目前已与国电燃料有限公司、中国华电集团福建分公司、广东粤电集团、神华天津远华海运公司等客户签订了长期战略合作协议，另与神华集团、珠江电力燃料等客户建立了长期合作关系，承运量占公司总运量较大比例。公司的收入来源主要由向终端客户收取船舶运费收入和向船舶租赁方收取船舶租金收入构成。报告期内，公司商业模式未发生变动，报告期末至财务报表报出日，公司商业模式未发生变动。
事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 行业情况
平均值为895.25，同比去年的943.5下跌了5.1%。
公司管理层积极抓住此次航运复苏行情，通过调整运力结构、优化航线策略、严控营业成本等系列措施，2018年公司经营情况较2017年有较大提升。2018年公司实现营业收入106,375万元，和去年同期的93,798万元相比，增加12,576万元，增幅为13.41%；2018年公司营业成本78,219万元，和去年同期的71,018万元相比，增加7,200万元，增幅为10.14%；2018年公司经营毛利28,156万元，和去年同期22,780万元相比，增加5,376万元，增幅23.60%；2018年公司实现净利润16,101万元，和去年同期的11,210万元相比，增加4,890万元，增幅43.62%。2018年公司实现经营活动产生现金流量净额19,280万元,比去年同期11,449万元，增加7,831万元，增幅68.40%。
2018年沿海干散货运输需求小幅增长，三大货种（煤炭、矿石和海砂）总运量同比增长近6%。沿海煤炭运输方面，2018年中国经济稳定增长，夏季高温天气持续，全社会用电量依旧保持较快增长，煤炭需求继续保持增长态势，但受下游电厂煤炭库存高企影响，煤炭运输需求总体增速有所下滑。
在沿海干散货运力增长方面，2018年达到近5年新高，下半年交通部发布公告，对从事国内水路运输的进口船舶和中国籍国际航行船舶的排放标准提升了一个等级，从而大幅提高了进口二手船的船龄要求。长期来看，该公告的出台遏制了内贸运力的增长，对国内航运业是一个利好。
2018年市场运价回升力度减弱，2018年内、外贸航运市场是延续了2017年以来恢复行情。全年BDI平均指数为1352.63点（年内最高为7月24日1774点），同比去年的1146.54点上涨18%，BPI平均指数为1452.94点（年内最高为10月17日1796点），同比去年的1218.41点上涨19.2%。国内沿海运输行情受国内经济形势下降和调整的影响，呈现了前高后低，总体平稳恢复的曲线走势，但回升力度减弱，平均水平低于2017年，逊色于外贸行情。全年沿海煤炭运价综合指数平均值为895.25，同比去年的943.5下跌了5.1%。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
2018年沿海干散货运输需求小幅增长，三大货种（煤炭、矿石和海砂）总运量同比增长近6%。沿海煤炭运输方面，2018年中国经济稳定增长，夏季高温天气持续，全社会用电量依旧保持较快增长，煤炭需求继续保持增长态势，但受下游电厂煤炭库存高企影响，煤炭运输需求总体增速有所下滑。
在沿海干散货运力增长方面，2018年达到近5年新高，下半年交通部发布公告，对从事国内水路运输的进口船舶和中国籍国际航行船舶的排放标准提升了一个等级，从而大幅提高了进口二手船的船龄要求。长期来看，该公告的出台遏制了内贸运力的增长，对国内航运业是一个利好。
2018年市场运价回升力度减弱，2018年内、外贸航运市场是延续了2017年以来恢复行情。全年BDI平均指数为1352.63点（年内最高为7月24日1774点），同比去年的1146.54点上涨18%，BPI平均指数为1452.94点（年内最高为10月17日1796点），同比去年的1218.41点上涨19.2%。国内沿海运输行情受国内经济形势下降和调整的影响，呈现了前高后低，总体平稳恢复的曲线走势，但回升力度减弱，平均水平低于2017年，逊色于外贸行情。全年沿海煤炭运价综合指数平均值为895.25，同比去年的943.5下跌了5.1%。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 66,330,909.36 | 3.98% | 57,854,017.36 | 3.59% | 14.65% |
| 应收票据与应收账款 | 67,661,077.66 | 4.06% | 61,415,370.20 | 3.81% | 10.17% |
| 存货 | 29,608,257.08 | 1.78% | 23,987,536.27 | 1.49% | 23.43% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | 497,798,516.70 | 29.86% | 438,917,347.67 | 27.22% | 13.42% |
| 固定资产 | 642,717,094.67 | 38.55% | 756,252,668.44 | 46.90% | -15.01% |
| 在建工程 | 26,877,597.52 | 1.61% | 0.00 | 0.00% | - |
| 短期借款 | 553,300,000.00 | 33.18% | 572,800,000.00 | 35.52% | -3.40% |
| 长期借款 | 0.00 | 0.00% | 30,570,141.07 | 1.90% | -100.00% |
| 长期应付款 | 331,951,733.94 | 19.91% | 242,415,445.75 | 15.03% | 36.94% |
| 递延收益 | 30,711,470.52 | 1.84% | 15,175,510.87 | 0.94% | 102.38% |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
在建工程：
本年末在建工程余额2,687万元，是按协议预付三艘新造船5%的造船款。1、
长期借款：
本年末长期借款余额为
，年初余额为3,057万元，是本年归还了厦门国际银行长期借款。2、
长期应付款：
本年末长期应付款比年初增加8,954万元，主要是：本年新增船舶售后回租后长期应付款增加。3、
递延收益：
本年末递延收益比年初增加1,554万元，主要是本年国远
、国电
两艘船舶售后回租后递延收益增加。本公司所处行业是水路运输，属于资金密集型重资产行业。2018年固定资产和长期股权投资占总资产的比例是
68.41%
，长期负债和自有资本占比
48.51%
。目前公司致力于调整融资结构，逐步减少短期融资，增加中长期融资，改善长期负债与自有资本的比例，进一步优化资产负债结构。公司的短期融资到期均能顺利完成续贷，并且无论短期融资还是中长期融资，公司均能较好的控制利率水平，因此不会对现金流造成较大压力。项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 1,063,745,421.73 | - | 937,983,207.35 | - | 13.41% |
| 营业成本 | 782,185,958.06 | 73.53% | 710,184,094.61 | 75.71% | 10.14% |
| 毛利率% | 26.47% | - | 24.29% | - | - |
| 管理费用 | 64,558,475.77 | 6.07% | 54,127,948.08 | 5.77% | 19.27% |
| 研发费用 | - | 0.00% | - | 0.00% | - |
| 销售费用 | 767,616.03 | 0.07% | 0.00 | 0.00% | - |
| 财务费用 | 55,529,836.69 | 5.22% | 52,156,784.79 | 5.56% | 6.47% |
| 资产减值损失 | 12,477,248.18 | 1.17% | 44,464,770.97 | 4.74% | -71.94% |
| 其他收益 | - | 0.00% | 18,230,625.00 | 1.94% | -100.00% |
| 投资收益 | 60,649,969.03 | 5.70% | 84,391,304.74 | 9.00% | -28.13% |
| 公允价值变动收益 | 0.00 | 0.00% | - | 0.00% | - |
| 资产处置收益 | -69,597.87 | -0.01% | -24,615,671.92 | -2.62% | -99.72% |
| 汇兑收益 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | - |
| 营业利润 | 205,665,254.45 | 19.33% | 151,462,377.07 | 16.15% | 35.79% |
| 营业外收入 | 4,303,636.56 | 0.40% | 7,001,881.13 | 0.75% | -38.54% |
| 营业外支出 | 3,552,780.87 | 0.33% | 469,094.43 | 0.05% | 657.37% |
| 净利润 | 161,000,674.21 | - | 112,100,312.21 | - | 43.62% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
1,043万元，新业务乐嘉乐旅游公司销售人员费用发生了77万元。本年没有拆解旧船，相关资产处置损失比上年大幅减少，相应政府拆船补贴也减少。本年由于坏账造成的资产减值损失比上年大幅减少了3,199万元。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 1,062,848,318.89 | 936,373,374.66 | 13.51% |
| 其他业务收入 | 897,102.84 | 1,609,832.69 | -44.27% |
| 主营业务成本 | 781,369,619.11 | 709,143,164.76 | 10.19% |
| 其他业务成本 | 816,338.95 | 1,040,929.85 | -21.58% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 航运收入 | 1,037,089,701.40 | 97.49% | 923,714,312.67 | 98.48% |
| 船舶管理收入 | 9,433,961.80 | 0.89% | 9,433,962.00 | 1.01% |
| 旅游收入 | 13,577,427.00 | 1.28% | - | 0.00% |
| 配件物料销售收入 | 2,747,228.69 | 0.26% | 3,225,099.99 | 0.34% |
| 合计 | 1,062,848,318.89 | 99.92% | 936,373,374.66 | 99.83% |
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
旅游收入：2018年公司所属的全资子公司收购上海乐嘉乐国际旅行社有限公司100%股权，旅游收入均来自于上海乐嘉乐旅行社有限公司。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 天津国电海运有限公司 | 521,613,716.06 | 49.04% | 是 |
| 2 | ANGANG GROUP INTERNATIONAL CORPARATION | 108,477,599.55 | 10.20% | 否 |
| 3 | 神华中海航运有限公司 | 108,151,250.39 | 10.17% | 否 |
| 4 | 广东粤电航运有限公司 | 61,003,182.19 | 5.73% | 否 |
| 5 | MOUNT GIBSON MINING LIMITED | 47,223,158.10 | 4.44% | 否 |
| 合计 | 846,468,906.29 | 79.58% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 民生金融租赁股份有限公司 | 112,809,773.93 | 12.33% | 否 |
| 2 | 天津华海盛船舶燃料有限公司 | 103,957,071.97 | 11.36% | 否 |
| 3 | 秦皇岛兴博丰船舶燃料有限公司 | 79,417,854.98 | 8.68% | 否 |
| 4 | PACIFIC GULF SHIPPING CO LTD | 51,317,062.02 | 5.61% | 否 |
| 5 | 河南省人力资源开发中心 | 48,286,780.09 | 5.28% | 否 |
| 合计 | 395,788,542.99 | 43.26% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 192,803,497.63 | 114,491,114.83 | 68.40% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -61,728,255.43 | -6,267,291.15 | 884.93% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -121,309,184.22 | -75,759,866.12 | 60.12% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
4） 上年出售上海融沣租赁收到处置子公司转让款5,043万元。本年无此类事项；5） 本年收购乐嘉乐旅游公司，收购日被收购单位账面现金及现金等价物大于投资现金，按会计准则确认收到与投资相关的现金173万元。上年无此类事项。6） 本年购建固定资产支出比上年少1,234万元，主要是：①本年支付三艘新造船预付款2,647万
元；②本年二艘加油船款1,310万元；③本年购置蓝波湾25楼办公楼支付2,050万元；④本年支付其他固定资产设施款517万元。上年购入国电38轮船款等支付7,758万元。7） 上年国电海运香港公司公司支付燃油期货投资款，支付相关投资现金182万元，本年无此类事
项。
3、 筹资活动产生的现金流量净额：
本年筹资活动产生的现金流量净额比上年少4,554万元，主要是:
1）本年收到中运物流集团公司对上海蓝梦邮轮20%的投资款投资款200万元；2）本年取得银行贷款现金比上年减少了13,050万元；3）本年收到融资租赁款15,580万元，上年无此类事项；4）本年归还银行贷款本金比上年少了9,208万元；5）本年支付的银行贷款利息比上年多了642万元；6）本年支付的融资租赁租金比上年多了15,850万元。
报告期内，公司共有15家控股子公司，2家参股公司。其主要控股子公司、参股公司情况如下：
1、天津国电海运有限公司是本集团的联营公司，公司通过全资子公司上海福建国航远洋运输有限公司持有天津国电公司40%股权。本年末天津国电公司总资产276,047万元，净资产124,157万元，营业收入195,293万元，毛利36,854万元，报表净利润15,224万元，按我司会计政策调整后的净利润14,720。本公司按权益法确认来自天津国电海运有限公司的投资收益5,888万元。本年度我司向天津国电海运有限公司提供船舶运输劳务，本年累计发生运输业务交易金额51,189万元，船舶管理和配件销售交易9,722,534.60元。交易价格依据参照沿海散货运价指数（CCBFI）确定，双方签订了运输合同，其他交易参照了同类业务的市场做价，作价公允。通过提供船舶运输劳务，解决了天津国电公司运力不足的问题，同时提高了本公司船舶的运营效率，所以该关联交易是必要的。
2、上海国电海运有限公司是本公司100%控股子公司。本年度上海国电海运有限公司实现营业收入（合并利润表）85,971万元，净利润（合并利润表）10,746万元；本年末上海国电海运有限公司总资
2、委托理财及衍生品投资情况
产为91,901万元，净资产为35,877万元。
3、报告期内，上海蓝梦国际邮轮股份有限公司于2018年6月25日收购了上海乐嘉乐旅游有限公司，该公司原注册资本为人民币27.3万元，收购后增资到297.32万元，经营范围包括旅行社服务，经营性互联网文化信息服务，电子出版物制作，出版物经营，电子商务等。上海蓝梦国际邮轮持股比例为100%，报告期内该公司已经开展了业务活动。无
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
无
1、会计政策变更的原因
2018年6月15日财政部新颁布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》、2018年9月7日财政部分发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本集团在编制2018年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
2、本次会计政策变更对公司的影响
（1）根据财政部的上述修订要求，公司调整以下财务报表项目的列示，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整，调整内容主要包括：
1）原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；
2）原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；
3）原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；
4）“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
5）原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；
6）原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；
7）“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；
8）新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用” 项目；
9）在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
10）公司根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列，并对可比期间的比较数据进行调整；
| 本次会计估计变更影响减少本年资产总额和利润总额39,539.20元。 | ||||
(七) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
(八) 企业社会责任
1、报告期内公司控股子公司上海蓝梦国际邮轮股份有限公司于2018年6月25日收购了上海乐嘉乐旅游有限公司，报告期内该公司已经开展了业务活动。
2、报告期内唐山福航船舶燃料有限公司开始经营，该公司成立于2017年，从报告期开始开展经营活动。
1、公司自2008年起连续多年对革命老区和贫困地区招收扶贫海员提供资助。公司出资招生革命老区和贫困地区学生海员，既是公司培养自身船员后续力量的需要，更重要的是对革命老区和贫困地区一种更有意义的扶贫。
2、几年来，公司先后向希望工程、中小学德育书库、学校、贫困学生、残疾人康复工程、海岛公路建设、闽西北抗洪救灾、上海海事大学学生活动以及“百企帮百村”等社会公益事业和光彩事业进行捐资。2008年“5.12”四川汶川大地震，公司所属的子公司上海国电海运公司向革命老区受灾地区捐款
三、 持续经营评价
200万元专项用于重建校园。
3、2008年初，面对罕见的灾情和空前严峻的挑战，坚决贯彻党中央、国务院抗灾工作部署，认真落实交通部党组关于抓生产保电煤的重大决策，在抗击冰雪灾害中，集团不计代价承担社会责任，为抢运电煤做出重要贡献，受到交通运输部的表彰。
4、加强员工培训，使员工跟上和适应当今社会知识快速增长、技术迅猛变革的态势，在国航远洋集团中，教育培训已经从满足生产经营的辅助经营管理环节转变成为员工的一项重要福利待遇。国航远洋通过“请进来，送出去”等方式，开展员工岗前应知培训、岗位技能培训、专业提高培训等多种培训，提升员工岗位技能、职业技能，每年培训人次达200人次以上。
5、公司助力“精准扶贫”志愿服务活动，通过捐赠帮扶、助医扶贫、就业扶贫、生产扶贫、政策扶贫多形式响应福州市委文明办关于《文明单位组织自愿者走进贫困户开展助力“精准扶贫”志愿服务活动方案》的通知精神。
6、2018年3月，为了支持发展香港福州社团联会的会务建设，国电海运（香港）有限公司向香港福州社团联会捐助200万港币。
1、公司业务具有持续的营运记录：公司2015、2016、2017、2018年营业收入分别为68,141万元、81,465万元、93,798万元和106,375万元，企业收入逐年增加； 2015、2016、2017、2018年年毛利分别为1,376万元、7,535万元、22,780万元、28,156万元，都有较大幅度增长。
2、本年度公司实现净利润16,101万元。
3、目前公司向民生金融租赁股份有限公司支付租金情况正常，维护了相互间的良好合作关系。
4、具有稳定的长期合作大客户：稳定的客户和充足的运量需求是干散货运输企业最核心的竞争力之一。公司在航运市场持续低迷阶段仍能保持货运量的稳步增长和较大的市场份额，大大提高了公司抵抗航运周期风险的能力。综上所述，公司认为在可预见的未来自身具备持续经营能力。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
(二) 报告期内新增的风险因素
迟延支付光船租赁租金79,129,401.68元。若出租人因公司违约要求撤回船舶，将对公司的经营产生不利影响。防范措施：公司与民生金融租赁股份有限公司协商，逐步支付历史欠款，目前所有合作船舶的租金支付情况正常，维护了良好的合作关系。
8、船舶航行风险及不可抗力风险
航运业属于风险程度较高的行业。船舶在海上运行时，受到多种海上特殊风险和人为因素的影响，恶劣天气、船舶碰撞、搁浅、火灾、机械故障、人为错误和渗漏引致的污染等都可能造成海事财产和人员的伤亡损失，这些风险可能对业务运营造成影响，给公司带来损失。此外，地震、台风、海啸等自然灾害以及海盗、恐怖事件、战争和罢工等都可能对业务运营造成影响，给公司带来损失。
防范对策：公司已按照《ISM规则》和《NSM规则》的相关规定，建立了安全营运管理体系。同时，公司已为所有船舶投保了船舶油污损害民事责任保险、船壳险以及船东责任险。无
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | 386,000,000.00 | 524,398,134.08 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | 600,000,000.00 | 741,294,800.00 |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | 1,622,544.29 | 216,960.00 |
备注：年报披露同时已补充确认了超出金额的日常性关联交易。
(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 上海国远劳务有限公司 | 支付船员劳务费、伙食费、差旅费、劳防用品等 | 7,732,264.50 | 已事前及时履行 | 2018年8月6日 | 2018-026 |
| 上海国远劳务有限公司 | 收房租 | 497,142.8 | 已事后补充履行 | 2019年4月23日 | 2019-011 |
| 上海国远劳务有限公司 | 销售船员工作服 | 88,448.3 | 已事后补充履行 | 2019年4月23日 | 2019-011 |
| 上海融沣融资租赁有限责任公司 | 售后回租 | 173,740,827.85 | 已事前及时履行 | 2018年8月6日 | 2018-026 |
| 上海融沣融资租赁有限责任公司 | 提供办公场地，收取房租 | 333,000.00 | 已事后补充履行 | 2019年4月23日 | 2019-011 |
| 平潭外代船务代理有限公司 | 支付港使费 | 399,145.92 | 已事后补充履行 | 2019年4月23日 | 2019-011 |
| 福建中运投资集团有限责任公司 | 支付办公物业租金、水电费、管理费 | 644,571.43 | 已事前及时履行 | 2018年8月6日 | 2018-026 |
| 福建海峡高速客滚航运有限公司 | 销售配件 | 1,674,522.99 | 已事前及时履行 | 2018年8月6日 | 2018-026 |
| 王鹏 | 购买蓝波湾1号楼第25楼办公楼 | 19,902,457.25 | 已事前及时履行 | 2018年10月18日 | 2018-033 |
| 福建中运投资集团有限责任公司 | 出售华林大厦2105办公楼 | 12,351,529.74 | 已事后补充履行 | 2019年4月23日 | 2019-011 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
(四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
公司与关联方交易均遵循公平、公正、公开的原则，依据市场价格定价、交易，对公司未来的财务状况和经营成果的积极影响；上述关联交易均是公司的正常业务，有利于公司经营业务的发展，不存在损害公司和全体股东利益的行为。 经2018年第六届董事会第二十三次临时会议决议（公告编号：2018-032），并经2018 年第三次临时股东大会审议通过《关于优化公司办公室资产暨偶发性关联交易的议案》（公告编号：2018-038），因公司搬迁后经营管理需要，同时为优化公司办公固定资产，按照评估后价格1,235万元出售公司原办公场
(五) 承诺事项的履行情况
所—华林大厦 2503A，面积612平方米，该交易事项于2019年1月完成。同时按照评估价后价格1,990万元购买新的办公场所——蓝波湾1号楼第25层，面积1,334 平方米，购入后自用办公。
1、关于出资瑕疵的承诺
针对2002年福建国航代王炎平支付购船款及船舶改造费事宜的出资瑕疵，王炎平出具《承诺函》，承诺“若福建国航其他股东对本次增资事宜有异议或潜在纠纷，或因本次增资存在潜在处罚，本人将承担一切由此引起的法律后果。”福建国航其他相关股东亦出具《确认函》或声明，确认“福建国航自设立以来历次出资及股权结构的变动（包括但不限于股份价格、变更程序等）真实、有效，相关股东对福建国航自设立以来历次出资及股权结构的变动（包括但不限于股份价格、变更程序等）无异议及纠纷。”在报告期内，王炎平和其他股东未违背承诺。
2、关于保密的承诺
公司董事、监事、高级管理人员均已同公司签订保密协议，承诺自签订保密协议至商业秘密公开时需承担保密义务，如违反约定造成公司损失的应当承担赔偿责任。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未违背承诺。
3、关于关联方资金占用的承诺
根据福建国航的说明及公司董事、监事、高级管理人员出具的《承诺》，公司已建立了完善的控股股东、实际控制人占用资源（资金）制度，并得到切实的执行，目前公司不存在被控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资源（资金）的情形。
报告期内，公司和公司董事、监事、高级管理人员未违背承诺。
4、关于避免同业竞争的承诺
福建国航和福建海峡高速客滚航运有限公司不存在同业竞争的承诺，根据福建海峡高速客滚航运有限公司出具的《避免同业竞争承诺函》，海峡客滚无国际船舶普通货物运输资格，自设立以来亦未从事过国际船舶普通货物运输相关业务，同时承诺未来不从事国际船舶普通货物运输相关业务。
为避免未来发生同业竞争的可能，公司持股5%以上的股东及公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》。
公司持股5%以上的股东及公司董事、监事、高级人员未违背承诺。
5、关于股东对所持股份的限售承诺
（1）股东王炎平、张轶作为公司的实际控制人，签署承诺：在挂牌前直接或间接持有的股票分三
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年；
（2）股东王炎平、张轶、薛勇、王祖炎、周金平、辜伟峰、徐倪伟作为公司的董事、监事、高级管理人员，承诺：在其任职期间每年转让的股份不超过其所持公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转让其所持有的公司股份。实际控制人王炎平、张轶，以及公司董事、监事和高级管理人员在报告期内未违背上述承诺。资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 国远1 | 售后回租 | 20,399,384.60 | 1.22% | 售后回租资产 |
| 国远6 | 抵押 | 103,494,539.56 | 6.21% | 向工商银行借款抵押 |
| 国远7 | 抵押 | 104,268,326.31 | 6.25% | 向中国进出口银行借款抵押 |
| 国电7 | 售后回租 | 98,279,002.51 | 5.89% | 售后回租资产 |
| 国远9 | 售后回租 | 118,818,048.49 | 7.13% | 售后回租资产 |
| 国电36 | 售后回租 | 46,839,965.68 | 2.81% | 售后回租资产 |
| 国电38 | 售后回租 | 56,582,457.37 | 3.39% | 售后回租资产 |
| 上海宝矿大厦15层办公楼 | 抵押 | 18,715,563.80 | 1.12% | 为中信银行贷款提供抵押担保 |
| 长期股权投资（天津国电公司股权） | 质押 | 497,798,516.70 | 29.86% | 向中国民生银行借款提供质押担保 |
| 可供出售金融资产（华远星股权） | 质押 | 36,859,920.00 | 2.21% | 作为上海国电公司与民生金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》提供质押担保。 |
| 总计 | - | 1,102,055,725.02 | 66.09% | - |
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 248,243,931 | 55.86% | 0 | 248,243,931 | 55.86% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 63,632,920 | 14.32% | 0 | 63,632,920 | 14.32% | |
| 董事、监事、高管 | 1,754,918 | 0.39% | -100,000 | 1,654,918 | 0.37% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 196,163,522 | 44.14% | 0 | 196,163,522 | 44.14% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 190,898,760 | 42.96% | 0 | 190,898,760 | 42.96% | |
| 董事、监事、高管 | 5,264,762 | 1.18% | 0 | 5,264,762 | 1.18% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 444,407,453 | - | 0 | 444,407,453 | - | |
| 普通股股东人数 | 45 | |||||
(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 王炎平 | 174,531,680 | 0 | 174,531,680 | 39.2729% | 130,898,760 | 43,632,920 |
| 2 | 张轶 | 80,000,000 | 0 | 80,000,000 | 18.0015% | 60,000,000 | 20,000,000 |
| 3 | 连捷投资集团有限公司 | 29,800,000 | 0 | 29,800,000 | 6.7056% | 0 | 29,800,000 |
| 4 | 郑良彬 | 20,084,000 | 0 | 20,084,000 | 4.5193% | 0 | 20,084,000 |
| 5 | 陈亮 | 20,001,000 | 11,000 | 20,012,000 | 4.5031% | 0 | 20,012,000 |
| 合计 | 324,416,680 | 11,000 | 324,427,680 | 73.0024% | 190,898,760 | 133,528,920 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： | |||||||
王炎平和张轶为夫妻关系
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
公司的控股股东为王炎平先生，1962年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级经济师，高级工商管理硕士。1984年任平潭县东庠乡孝北村团支书、村长；1993年至2001年就职于福州广宇船务有限公司，任总经理、党支部书记；2001年4月至今就职于福建国航远洋运输（集团）股份有限公司，任董事长、总裁；2002年11月至今就职于上海福建国航远洋运输有限公司，任执行董事；2004年9月至今就职于上海国电海运有限公司，历任副董事长、总经理，现任执行董事；2007年9月至2015年8月就职于福建国航远洋投资实业有限公司，任董事长；2008年5月至今就职于天津国电海运有限公司，任副董事长。
报告期内公司的控股股东未发生变动。
公司的实际控制人包括王炎平先生和张轶女士，两者为夫妻关系。王炎平先生情况详见“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。张轶女士，1977年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1997.7-2004.9就职于中国国际航空公司天津分公司；2004.9-2005.9担任福建国航远洋运输股份有限公司董事长助理；2005.9-2006.10就读于英国伦敦城市大学CASS商学院，获得船舶融资硕士；2006.11-2008.4担任北欧银行新加坡分行船舶融资部副经理；2008.5-至今担任福建国航远洋运输（集团）股份有限公司董事、副总裁。
报告期内实际控制人未发生变动。
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 流动资金贷款 | 中信银行福州分行 | 193,000,000.00 | 6.09% | 2018.8.14-2019.8.10 | 否 |
| 流动资金贷款 | 中国进出口银行福建省分行 | 50,000,000.00 | 4.785% | 2018.6.22-2019.6.10 | 否 |
| 流动资金贷款 | 民生银行北京分行 | 197,000,000.00 | 8.526% | 2018.5.21-2019.5.21 | 否 |
| 流动资金贷款 | 工商银行福州鼓楼支行 | 45,000,000.00 | 4.7% | 2018.2.28-2019.1.28 | 否 |
| 流动资金贷款 | 工商银行福州鼓楼支行 | 11,000,000.00 | 4.7% | 2018.3.13-2019.2.13 | 否 |
| 流动资金贷款 | 工商银行福州鼓楼支行 | 44,300,000.00 | 4.7% | 2018.5.21-2019.2.21 | 否 |
| 流动资金贷款 | 工商银行福州鼓楼支行 | 13,000,000.00 | 4.7% | 2018.12.21-2019.9.20 | 否 |
| 售后回租 | 民生金融租赁股份有限公司 | 94,475,497.49 | 6.37% | 2018.6.15-2023.6.15 | 否 |
| 售后回租 | 民生金融租赁股份有限公司 | 47,755,670.86 | 6.37% | 2018.6.15-2023.6.15 | 否 |
| 售后回租 | 上海融沣融资租赁有限责任公司 | 14,000,000.00 | 8.0% | 2018.6.10-2020.3.10 | 否 |
| 售后回租 | 上海融沣融资租赁有限责任公司 | 33,300,000.00 | 8.5% | 2018.4.27-2022.4.27 | 否 |
| 售后回租 | 上海融沣融资租赁有限责任公司 | 43,500,000.00 | 8.5% | 2018.4.27-2022.4.27 | 否 |
| 合计 | - | 786,331,168.35 | - | - | - |
违约情况
□适用 √不适用
五、 权益分派情况
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 王炎平 | 董事长、总裁 | 男 | 1962年10月 | 硕士 | 2016.5.18-2019.5.17 | 是 |
| 王祖炎 | 董事、常务副总裁 | 男 | 1955年9月 | 高中 | 2016.5.18-2019.5.17 | 是 |
| 薛勇 | 董事、副总裁、财务总监、董事会秘书 | 男 | 1969年7月 | 硕士 | 2016.5.18-2019.5.17 | 是 |
| 周金平 | 董事、副总裁 | 男 | 1961年6月 | 本科 | 2016.5.18-2019.5.17 | 是 |
| 张轶 | 董事、副总裁 | 女 | 1977年3月 | 硕士 | 2016.5.18-2019.5.17 | 是 |
| 辜伟峰 | 董事、副总裁 | 男 | 1964年11月 | 硕士 | 2016.5.18-2019.5.17 | 是 |
| 朱万琦 | 董事 | 男 | 1981年3月 | 本科 | 2016.5.18-2019.5.17 | 否 |
| 徐倪伟 | 副总裁 | 男 | 1978年1月 | 硕士 | 2018.11.2-2019.5.17 | 是 |
| 毛祥友 | 监事会主席、职工监事 | 男 | 1965年1月 | 大专 | 2016.5.18-2019.5.17 | 是 |
| 郑俊龙 | 监事 | 男 | 1977年2月 | 本科 | 2016.5.18-2019.5.17 | 否 |
| 朱仲良 | 监事 | 男 | 1954年10月 | 本科 | 2018.11.6-2019.5.17 | 否 |
| 韩青 | 副总裁 | 男 | 1958年1月 | 硕士 | 2016.5.18-2019.5.17 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 8 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
王炎平和张轶为夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 王炎平 | 董事长、总裁 | 174,531,680 | 0 | 174,531,680 | 39.27% | 0 |
| 王祖炎 | 董事、常务副总裁 | 1,635,863 | -100,000 | 1,535,863 | 0.35% | 0 |
| 薛勇 | 董事、副总裁、财务总监、董事会秘书 | 2,578,954 | 0 | 2,578,954 | 0.58% | 0 |
| 周金平 | 董事、副总裁 | 1,268,863 | 0 | 1,268,863 | 0.29% | 0 |
| 张轶 | 董事、副总裁 | 80,000,000 | 0 | 80,000,000 | 18.00% | 0 |
| 辜伟峰 | 董事、副总裁 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 0.23% | 0 |
| 朱万琦 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 徐倪伟 | 副总裁 | 536,000 | 0 | 536,000 | 0.12% | 0 |
| 毛祥友 | 监事会主席、职工监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 郑俊龙 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 朱仲良 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 韩青 | 副总裁 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 合计 | - | 261,551,360 | -100,000 | 261,451,360 | 58.84% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 徐倪伟 | 监事会主席 | 离任 | 副总裁 | 根据第六届董事会第二十四次临时会议、第六届监事会第九次会议、2018年第三次临时股东大会 |
| 朱仲良 | 新任 | 监事 | 第六届监事会第九次会议、2018年第三次临时股东大会 | |
| 毛祥友 | 监事 | 新任 | 监事会主席 | 第六届监事会第十次会议 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
√适用 □不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 34 | 35 |
| 财务人员 | 15 | 18 |
| 技术指导人员 | 23 | 28 |
| 采购人员 | 8 | 10 |
| 航运人员 | 143 | 146 |
| 员工总计 | 223 | 237 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 12 | 12 |
| 本科 | 72 | 76 |
| 专科 | 74 | 81 |
| 专科以下 | 65 | 68 |
| 员工总计 | 223 | 237 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
1、培训计划
公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。
2、薪酬政策
公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，建立规范的薪酬体系。依据《中华人民共和国社会保障法》为员工缴纳社会保险和住房公积金。报告期内，建立了科学合理的绩效考核体系，完善的薪酬福利体系。
3、需公司承担费用的离退休职工人数 无。
核心人员
| 核心人员 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | 0 | 0 |
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | 6 | 5 |
核心人员的变动情况
第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | √是 □否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并严格遵照包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《内部关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》等在内的一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》等上述内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求。 公司自 2015 年8月4日挂牌以来，严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义务，未发生过重大过失。报告期内,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、 公司章程的修改情况
公司自 2015 年8月4日挂牌以来，严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义务，未发生过重大过失。报告期内,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
根据公司2018年第三次临时股东大会决议，公司将注册地址变更和实际办公地址一致，2019年3月28日，公司收到福建省市场监督管理局颁发新的营业执照，公司的住所变更为：福建省福州市马尾区江滨东大道68-1号蓝波湾1号楼25层。
根据公司2018年第三次临时股东大会决议，《公司章程》第五十九条变更为：本章程中书面通知的通知方式包括：直接送达、电子邮件、邮寄、传真、公告或其他方式。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 11 | 1、2018年1月22日召开第六届董事会第十八次临时会议，审议通过下述议案： （1）关于会计政策和会计估计变更的议案 （2）关于公司股票发行方案的议案 （3）关于授权公司董事会办理本次发行股票工作具体事宜的议案 （4）关于制订<福建国航远洋运输（集团）股份有限公司募集资金管理制度>的议案 （5）关于修改公司章程的议案 （6）关于开立募集资金专用账户并签署<募集资金三方监管协议>的议案 （7）关于本公司向工商银行福州鼓楼支行申请人民币11,980万元授信额度的议案 （8）关于召开2018年第一次临时股东大会的议案 2、2018年4月8日召开第六届董事会第五次会议，审议通过下述议案： （1）关于公司2017年度总经理工作报告的议案 （2）关于公司2017年度董事会工作报告的议案 （3）关于追认公司偶发性关联交易的议案 （4）关于补充预计2018年度公司日常关联交易的议案 （5）关于会计政策变更的议案 （6）关于公司2017年年度报告及摘要的议案 （7）关于公司2017年关联方资金占用专项报告的议案 （8）关于公司2017年度财务决算报告的议案 （9）关于公司2018年度财务预算报告的议案 （10）关于公司2017年度暂不分配利润的议案 （11）关于公司2018年融资计划及授权董事会决策的议案 （12）关于公司内部组织架构调整的议案 （13）关于“国电36”和“国电38”融资租赁事项的议案 （14）关于提请召开2017年年度股东大会的议案 3、2018年5月7日召开第六届董事会第十九次临时会议，审议通过下述议案： （1）关于本公司向民生银行股份有限公司北京分行申请人民币1.97亿元授信的议案 4、2018年5月22日召开第六届董事会第二十次临时会议，审议通过： （1）关于本公司向中国进出口银行福建省分行申请人民币5300万元授信的议案 |
| 监事会 | 5 | 1、2018年1月22日召开第六届监事会第六次会议，审议通过下述议案： （1）关于会计政策和会计估计变更的议案 2、2018年4月8日召开第六届监事会第七次会议，审议通过下述议案： （1）关于公司2017年度监事会工作报告的议案 （2）关于会计政策变更的议案 （3）关于公司2017年年度报告及摘要的议案 （4）关于公司2017年关联方资金占用专项报告的议案 （5）关于公司2017年度财务决算报告的议案 （6）关于公司2018年度财务预算报告的议案 （6）关于公司关联方占用资金情况的专项说明 3、2018年8月21日召开第六届监事会第八次会议，审议通过下述议案： （1）2018年半年度报告 4、2018年10月16日召开第六届监事会第九次会议，审议通过下述议案： （1）关于选举公司监事的议案 5、2018年11月2日召开第六届监事会第十次会议，审议通过下述议案： （1）关于选举公司监事会主席的议案 |
| 股东大会 | 4 | 1、2018年2月8日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过下述议案： （1）关于会计政策和会计估计变更的议案 （2）关于公司股票发行方案的议案 （3）关于授权公司董事会办理本次发行股票工作具体事宜的议案 （4）关于制订《福建国航远洋运输（集团）股份有限公司募集资金管理制度》的议案 （5）关于修改公司章程的议案 2、2018年4月29日召开2017年年度股东大会决议公告，审议通过下述议案： （1）关于公司2017年度董事会工作报告的议案 （2）关于公司2017年度监事会工作报告的议案 （3）关于追认公司偶发性关联交易的议案 （4）关于补充预计2018年度公司日常关联交易的议案 （5）关于会计政策变更的议案 （6）关于公司2017年年度报告及摘要的议案 （7）关于公司2017年关联方资金占用专项报告的议案 （8）关于公司2017年度财务决算报告的议案 （9）关于公司2018年度财务预算报告的议案 （10）关于公司2017年度暂不分配利润的议案 （11）关于公司2018年融资计划及授权董事会决策的议案 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
3、2018年8月21日召开2018年第二次临时股东大会，审议通过下述议案：
（1）关于偶尔性关联交易及追认公司关联交易的议案
4、2018年11月2日召开2018年第三次临时股东大会，审议通过下述议案：
（1）关于修改公司章程的议案
（2）关于优化公司办公室资产暨偶发性关联交易的议案
（3）关于选举公司监事的议案
报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行,会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。
(三) 公司治理改进情况
报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行,会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。
报告期内,公司进一步加强并完善内控工作,严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度、关于投融资担保等重大事项管理制度等,形成较为完整、合理的内部控制制度。
公司管理层除了实际控制人，引入了多名有丰富经验的职业经理人，并实施与业绩挂钩的考核方式，有效地提高了公司业务能力。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内,公司进一步加强并完善内控工作,严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度、关于投融资担保等重大事项管理制度等,形成较为完整、合理的内部控制制度。
公司管理层除了实际控制人，引入了多名有丰富经验的职业经理人，并实施与业绩挂钩的考核方式，有效地提高了公司业务能力。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。
1、认真做好信息披露工作，提高信息披露质量
信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式。公司将继续按照一贯的原则按时编制并披露公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时。严格按照最新的信息披露格式要求及时披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保公司股东及潜在投资者及时、准确掌握公司的动态信息。
2、建立健全投资者关系管理制度，营造投资者关系管理的良好环境
根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，公司将建立健全投资者管理制度，营造投资者关系管理的良好环境。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用
(六) 独立董事履行职责情况
□适用 √不适用
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与现有控股股东、实际控制人完全分开，具有独立、完整的资产和业务，具备独立面向市场自主经营的能力。
1、资产独立情况
在资产方面，公司具备独立完整的与经营有关的业务体系及相关资产，合法拥有与生产经营有关的船舶、房屋建筑物、土地使用权、商标等资产的所有权或者使用权，不存在与股东单位共用的情况。公司与控股股东、实际控制人之间的资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司目前不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害本公司利益的情形。
2、人员独立情况
公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司独立招聘员工，设有独立的劳动、人事、工资管理体系。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，公司的股东提名董事、监事、高级管理人员的程序合法，不存在公司控股股东、实际控制人及其关联方干预公司作出人事任免的情形。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
3、财务独立情况
公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体系、财务管理制度和会计政策。本公司按照公司章程规定独立进行财务决策，建立了独立的财会账簿，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预本公司资金使用的情况。公司在银行单独开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。
4、机构独立情况
公司设有股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等内部经营管理机构，明确了职权范围，相关机构及人员能够依法行使经营管理职权，建立了有效的法人治理结构，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有机构混同的情形。公司已建立起了一套适应公司发展需要的组织结构，各部门及子公司组成了一个有机的整体，组织机构健全完整，运作正常有序，能独立行使经营管理职权。公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，不存在股东和其他关联方干预公司机构设置的情况。公司的股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在任何上下级关系，不存在股东及其职能部门直接干预公司生产经营活动的情况。
5、业务独立情况
公司主要从事干散货水上运输业务，具有独立自主地开展业务的能力，拥有独立的经营决策权和实施权。公司从事的经营业务独立于实际控制人股东及其控制的其他企业。公司的经营管理实行独立核算，独立经营干散货运输。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，也不存在显失公平的关联交易。公司控股股东、实际控制人已向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》。公司拥有独立的业务体系。 综上所述，本公司在业务、资产、人员、机构和财务方面均与实际控制人股东及其控制的其他企业相互独立，本公司具有独立完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力。
(三) 对重大内部管理制度的评价
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、建立了全面预算制度
公司建立了全面的预算管理制度，并贯穿企业经营活动的始终，经营以预算为核心，把预算工作作为实现企业经营目标最主要和最有效的控制机制。通过预算加强资产、资金管理和运作，防范和化解财务风险
4、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》，该议案的通过提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | XYZH/2019FZA10192 |
| 审计机构名称 | 信永中和会计师事务所 |
| 审计机构地址 | 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层 |
| 审计报告日期 | 2019年4月19日 |
| 注册会计师姓名 | 薛爱国、陈淑琴 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2019FZA10192 福建国航远洋运输（集团）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了福建国航远洋运输（集团）股份有限公司（以下简称福建国航公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福建国航公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福建国航公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 福建国航公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括福建国航公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估福建国航公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 | |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 第十一节、三、（六）1 | 66,330,909.36 | 57,854,017.36 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 第十一节、三、（六）2 | 67,661,077.66 | 61,415,370.20 |
| 预付款项 | 第十一节、三、（六）3 | 2,919,741.42 | 7,096,796.82 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 第十一节、三、（六）4 | 15,915,982.18 | 2,359,177.00 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 第十一节、三、（六）5 | 29,608,257.08 | 23,987,536.27 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | 第十一节、三、（六）6 | 1,388,257.03 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 第十一节、三、（六）7 | 4,472,911.22 | |
| 其他流动资产 | 第十一节、三、（六）8 | 24,084,945.61 | 30,179,739.76 |
| 流动资产合计 | 207,909,170.34 | 187,365,548.63 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 第十一节、三、（六）10 | 497,798,516.70 | 438,917,347.67 |
| 可供出售金融资产 | 第十一节、三、（六）9 | 36,859,920.00 | 36,859,920.00 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 第十一节、三、（六）11 | 642,717,094.67 | 756,252,668.44 |
| 在建工程 | 第十一节、三、（六）12 | 26,877,597.52 | 0.00 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 第十一节、三、（六）13 | 2,083,760.08 | 2,344,230.04 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 第十一节、三、（六）14 | 98,741,486.87 | 145,809,489.36 |
| 其他非流动资产 | 第十一节、三、（六）15 | 154,362,738.57 | 44,882,814.59 |
| 非流动资产合计 | 1,459,441,114.41 | 1,425,066,470.10 | |
| 资产总计 | 1,667,350,284.75 | 1,612,432,018.73 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 第十一节、三、（六）16 | 553,300,000.00 | 572,800,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 第十一节、三、（六）17 | 233,196,402.66 | 262,509,098.89 |
| 预收款项 | 第十一节、三、（六）18 | 4,507,756.58 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 第十一节、三、（六）19 | 12,704,541.14 | 7,871,087.78 |
| 应交税费 | 第十一节、三、（六）20 | 1,445,565.84 | 7,222,936.79 |
| 其他应付款 | 第十一节、三、（六）21 | 6,787,419.33 | 4,777,282.07 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 第十一节、三、（六）22 | 51,039,184.28 | 181,232,908.42 |
| 其他流动负债 | 第十一节、三、（六）23 | 7,807,576.48 | |
| 流动负债合计 | 858,473,113.25 | 1,048,728,647.01 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 第十一节、三、（六）24 | 0.00 | 30,570,141.07 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 第十一节、三、（六）25 | 331,951,733.94 | 242,415,445.75 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 第十一节、三、（六）26 | 30,711,470.52 | 15,175,510.87 |
| 递延所得税负债 | 17,574,820.10 | 19,492,073.20 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 380,238,024.56 | 307,653,170.89 | |
| 负债合计 | 1,238,711,137.81 | 1,356,381,817.90 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 第十一节、三、（六）27 | 444,407,453.00 | 444,407,453.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 资本公积 | 第十一节、三、（六）28 | 84,747,401.19 | 84,747,401.19 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 第十一节、三、（六）29 | -19,222,962.75 | -28,811,234.65 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 第十一节、三、（六）30 | 58,007,669.61 | 55,674,156.96 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 第十一节、三、（六）31 | -140,727,727.62 | -299,951,303.89 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 427,211,833.43 | 256,066,472.61 | |
| 少数股东权益 | 1,427,313.51 | -16,271.78 | |
| 所有者权益合计 | 428,639,146.94 | 256,050,200.83 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,667,350,284.75 | 1,612,432,018.73 |
法定代表人：王炎平主管会计工作负责人：薛勇会计机构负责人：林青
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 30,929,439.65 | 47,457,237.31 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 第十一节、三、（十四）1 | 20,269,785.43 | 20,195,454.83 |
| 预付款项 | 130,771.50 | 361,945.58 | |
| 其他应收款 | 第十一节、三、（十四）2 | 561,613,603.26 | 570,692,608.03 |
| 存货 | 9,134,341.19 | 6,683,920.81 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | 1,388,257.03 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | ||
| 其他流动资产 | 6,719,002.70 | 8,456,536.16 | |
| 流动资产合计 | 630,185,200.76 | 653,847,702.72 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 第十一节、三、（十四）3 | 564,249,420.36 | 536,249,420.36 |
| 可供出售金融资产 | 36,859,920.00 | 36,859,920.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 250,120,831.00 | 285,669,423.19 | |
| 在建工程 | 8,906,241.07 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 |
| 无形资产 | 2,083,760.08 | 2,344,230.04 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 24,365,267.68 | 31,357,595.21 | |
| 其他非流动资产 | 14,049,025.79 | ||
| 非流动资产合计 | 900,634,465.98 | 892,480,588.80 | |
| 资产总计 | 1,530,819,666.74 | 1,546,328,291.52 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 553,300,000.00 | 572,800,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 69,546,617.65 | 77,325,468.63 | |
| 预收款项 | 1,642,111.91 | ||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,298,685.06 | 2,030,869.69 | |
| 应交税费 | 692,838.90 | 6,397,794.07 | |
| 其他应付款 | 113,214,952.66 | 1,341,626.67 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 12,000,000.00 | 107,387,092.65 | |
| 其他流动负债 | 7,418,269.80 | ||
| 流动负债合计 | 751,053,094.27 | 776,343,233.42 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 95,664,278.97 | 100,563,242.63 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 8,654,648.46 | ||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 95,664,278.97 | 109,217,891.09 | |
| 负债合计 | 846,717,373.24 | 885,561,124.51 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 444,407,453.00 | 444,407,453.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 106,424,326.66 | 106,424,326.66 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 58,007,669.61 | 55,674,156.96 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 75,262,844.23 | 54,261,230.39 | |
| 所有者权益合计 | 684,102,293.50 | 660,767,167.01 | |
| 负债和所有者权益合计 | 1,530,819,666.74 | 1,546,328,291.52 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 1,063,745,421.73 | 937,983,207.35 | |
| 其中：营业收入 | 第十一节、三、（六）32 | 1,063,745,421.73 | 937,983,207.35 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 918,660,538.44 | 864,527,088.10 | |
| 其中：营业成本 | 第十一节、三、（六）32 | 782,185,958.06 | 710,184,094.61 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 第十一节、三、（六）33 | 3,141,403.71 | 3,593,489.65 |
| 销售费用 | 第十一节、三、（六）34 | 767,616.03 | 0.00 |
| 管理费用 | 第十一节、三、（六）35 | 64,558,475.77 | 54,127,948.08 |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 第十一节、三、（六）36 | 55,529,836.69 | 52,156,784.79 |
| 其中：利息费用 | 58,623,131.96 | 49,997,821.56 | |
| 利息收入 | 1,071,072.19 | 47,614.27 | |
| 资产减值损失 | 第十一节、三、（六）37 | 12,477,248.18 | 44,464,770.97 |
| 信用减值损失 | |||
| 加：其他收益 | 第十一节、三、（六）40 | 18,230,625.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 第十一节、三、（六）38 | 60,649,969.03 | 84,391,304.74 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 第十一节、三、（六）39 | -69,597.87 | -24,615,671.92 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 205,665,254.45 | 151,462,377.07 | |
| 加：营业外收入 | 第十一节、三、（六）41 | 4,303,636.56 | 7,001,881.13 |
| 减：营业外支出 | 第十一节、三、（六）42 | 3,552,780.87 | 469,094.43 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 206,416,110.14 | 157,995,163.77 | |
| 减：所得税费用 | 第十一节、三、（六）43 | 45,415,435.93 | 45,894,851.56 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 161,000,674.21 | 112,100,312.21 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 161,000,674.21 | 112,100,312.21 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | -556,414.71 | -46,206.62 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 161,557,088.92 | 112,146,518.83 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 9,588,271.90 | -10,829,732.32 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 9,588,271.90 | -10,829,732.32 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 9,588,271.90 | -10,829,732.32 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | 9,588,271.90 | -10,829,732.32 | |
| 7.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 170,588,946.11 | 101,270,579.89 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 171,145,360.82 | 101,316,786.51 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -556,414.71 | -46,206.62 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.3635 | 0.2524 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.3635 | 0.2524 |
法定代表人：王炎平主管会计工作负责人：薛勇会计机构负责人：林青
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 第十一节、三、（十四）4 | 313,635,557.42 | 280,109,529.13 |
| 减：营业成本 | 第十一节、三、（十四）4 | 234,905,134.48 | 198,201,488.43 |
| 税金及附加 | 1,056,389.46 | 1,507,887.72 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 12,205,777.91 | 8,776,594.46 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 40,040,270.50 | 42,729,489.82 | |
| 其中：利息费用 | 42,067,360.42 | 40,118,479.27 | |
| 利息收入 | 185,464.25 | 14,493.2 | |
| 资产减值损失 | 304,007.16 | -17,993,585.37 | |
| 信用减值损失 | |||
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 第十一节、三、（十四）5 | 4,968,800.00 | 7,964,515.79 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -9,448.05 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 30,092,777.91 | 54,842,721.81 | |
| 加：营业外收入 | 1,910,304.00 | 2,550,042.00 | |
| 减：营业外支出 | 1,675,627.89 | 354,302.11 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 30,327,454.02 | 57,038,461.70 | |
| 减：所得税费用 | 6,992,327.53 | 19,395,585.01 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 23,335,126.49 | 37,642,876.69 | |
| （一）持续经营净利润 | 23,335,126.49 | 37,642,876.69 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 23,335,126.49 | 37,642,876.69 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,094,839,061.10 | 1,041,891,193.63 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,223,179.59 | 583,298.17 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 第十一节、三、（六）44(1) | 7,095,522.33 | 27,880,322.85 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,103,157,763.02 | 1,070,354,814.65 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 794,950,657.77 | 803,520,775.97 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 56,393,103.78 | 57,069,322.64 | |
| 支付的各项税费 | 19,148,534.07 | 18,001,718.84 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 第十一节、三、（六）40(1) | 39,861,969.77 | 77,271,882.37 |
| 经营活动现金流出小计 | 910,354,265.39 | 955,863,699.82 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 192,803,497.63 | 114,491,114.83 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 2,153,634.38 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,768,800.00 | 522,530.82 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 14,500.00 | 20,024,338.83 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | 50,430,273.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 第十一节、三、（六）40(1) | 1,733,520.23 | |
| 投资活动现金流入小计 | 3,516,820.23 | 73,130,777.03 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 65,245,075.66 | 77,577,191.43 | |
| 投资支付的现金 | - | 1,820,876.75 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 65,245,075.66 | 79,398,068.18 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -61,728,255.43 | -6,267,291.15 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,000,000.00 | - | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 572,300,000.00 | 702,800,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 第十一节、三、（六）40(1) | 155,800,000.00 | - |
| 筹资活动现金流入小计 | 730,100,000.00 | 702,800,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 620,300,000.00 | 712,379,564.78 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 45,599,983.86 | 39,175,060.89 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 第十一节、三、（六）40(1) | 185,509,200.36 | 27,005,240.45 |
| 筹资活动现金流出小计 | 851,409,184.22 | 778,559,866.12 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -121,309,184.22 | -75,759,866.12 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,289,165.98 | 2,530,456.65 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 8,476,892.00 | 34,994,414.21 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 57,854,017.36 | 22,859,603.15 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 66,330,909.36 | 57,854,017.36 |
法定代表人：王炎平主管会计工作负责人：薛勇会计机构负责人：林青
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 345,426,392.02 | 305,304,145.89 | |
| 收到的税费返还 | 219,611.04 | 583,298.17 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,985,785.46 | 18,895,242.94 | |
| 经营活动现金流入小计 | 348,631,788.52 | 324,782,687.00 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 241,410,453.41 | 197,752,969.13 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,331,245.97 | 16,255,840.04 | |
| 支付的各项税费 | 12,952,151.78 | 8,316,229.44 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,227,267.31 | 37,114,517.42 | |
| 经营活动现金流出小计 | 287,921,118.47 | 259,439,556.03 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 60,710,670.05 | 65,343,130.97 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,968,800.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 14,500.00 | 19,291.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 63,930,273.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 21,625,906.46 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 26,609,206.46 | 63,949,564.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 29,940,896.18 | 1,082,433.44 | |
| 投资支付的现金 | 28,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 57,940,896.18 | 1,082,433.44 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -31,331,689.72 | 62,867,130.56 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 572,300,000.00 | 582,800,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 50,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 622,300,000.00 | 582,800,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 591,800,000.00 | 618,950,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 41,810,879.54 | 35,447,694.85 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 36,472,732.00 | 12,145,132.62 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 670,083,611.54 | 666,542,827.47 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -47,783,611.54 | -83,742,827.47 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,876,833.55 | 157,582.42 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -16,527,797.66 | 44,625,016.48 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 47,457,237.31 | 2,832,220.83 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 30,929,439.65 | 47,457,237.31 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 444,407,453.00 | 84,747,401.19 | -28,811,234.65 | 55,674,156.96 | -299,951,303.89 | -16,271.78 | 256,050,200.83 | ||||||
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | ||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 444,407,453.00 | 84,747,401.19 | -28,811,234.65 | 55,674,156.96 | -299,951,303.89 | -16,271.78 | 256,050,200.83 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | 9,588,271.90 | 2,333,512.65 | 159,223,576.27 | 1,443,585.29 | 172,588,946.11 | |||||||
| （一）综合收益总额 | - | - | 9,588,271.90 | 161,557,088.92 | -556,414.71 | 170,588,946.11 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入 |
| 资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,333,512.65 | -2,333,512.65 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,333,512.65 | -2,333,512.65 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五） |
| 专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | 15,884,620.36 | 15,884,620.36 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 15,884,620.36 | 15,884,620.36 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 444,407,453.00 | 84,747,401.19 | -19,222,962.75 | 58,007,669.61 | -140,727,727.62 | 1,427,313.51 | 428,639,146.94 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 444,407,453.00 | 84,744,463.83 | -17,981,502.33 | 51,909,869.29 | -408,296,609.37 | 16,803,374.91 | 171,587,049.33 | ||||||
| 加：会计政策变 | |||||||||||||
| 更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 444,407,453.00 | 84,744,463.83 | -17,981,502.33 | 51,909,869.29 | -408,296,609.37 | 16,803,374.91 | 171,587,049.33 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,937.36 | -10,829,732.32 | 3,764,287.67 | 108,345,305.48 | -16,819,646.69 | 84,463,151.50 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -10,829,732.32 | 112,146,518.83 | -46,206.62 | 101,270,579.89 | |||||||||
| （二）所有者 | 2,937.36 | -36,925.68 | -16,773,440.07 | -16,807,428.39 |
| 投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | -17,773,866.26 | -17,773,866.26 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | 2,937.36 | -36,925.68 | 1,000,426.19 | 966,,437.87 | |||||||||
| （三）利润分配 | 3,764,287.67 | -3,764,287.67 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,764,287.67 | -3,764,287.67 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动 |
| 额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | - | ||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | 12,424,305.54 | 12,424,305.54 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 12,424,305.54 | 12,424,305.54 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 444,407,453.00 | 84,747,401.19 | -28,811,234.65 | - | 55,674,156.96 | -299,951,303.89 | -16,271.78 | 256,050,200.83 |
法定代表人：王炎平主管会计工作负责人：薛勇会计机构负责人：林青
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 444,407,453.00 | 106,424,326.66 | 55,674,156.96 | 54,261,230.39 | 660,767,167.01 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 444,407,453.00 | - | - | - | 106,424,326.66 | - | - | - | 55,674,156.96 | - | 54,261,230.39 | 660,767,167.01 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,333,512.65 | - | 21,001,613.84 | 23,335,126.49 |
| （一）综合收益总额 | 23,335,126.49 | 23,335,126.49 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入 | ||||||||||||
| 资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,333,512.65 | - | -2,333,512.65 | |
| 1．提取盈余公积 | 2,333,512.65 | -2,333,512.65 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 |
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 4,798,062.33 | 4,798,062.33 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 4,798,062.33 | 4,798,062.33 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 444,407,453.00 | 106,424,326.66 | 58,007,669.61 | 75,262,844.23 | 684,102,293.50 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 444,407,453.00 | 106,424,326.66 | 51,909,869.29 | 20,382,641.37 | 623,124,290.32 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 444,407,453.00 | 106,424,326.66 | 51,909,869.29 | 20,382,641.37 | 623,124,290.32 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,764,287.67 | 33,878,589.02 | 37,642,876.69 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 37,642,876.69 | 37,642,876.69 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,764,287.67 | -3,764,287.67 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,764,287.67 | -3,764,287.67 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部 |
| 结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 4,798,062.33 | 4,798,062.33 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 4,798,062.33 | 4,798,062.33 | ||||||||||
| （六）其他 | - | |||||||||||
| 四、本年期末余额 | 444,407,453.00 | 106,424,326.66 | 55,674,156.96 | 54,261,230.39 | 660,767,167.01 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
三、财务报表附注
(一) 公司的基本情况
福建国航远洋运输（集团）股份有限公司（简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）经福建省人民政府闽政体股［2001］6号文批复同意，由福州广宇船务有限公司和福州利景房地产有限公司以及何先蕉、王小琴、陈秀娟三位自然人于2001年4月16日共同发起设立的股份有限公司，初始注册资本及股本为人民币1,806万元。2002年9月经福建省人民政府闽政体股［2002］23号文批复同意，本公司按每股1元的价格向自然人王炎平发行3,545万股，增加股本3,545万元。本次增资后，公司股本变更为5,351万元。
2004年3月平潭国鸿船务有限公司（由福州广宇船务有限公司更名而来）将持有的本公司股权（占股权比例18.69%）全部转让给王炎平，2004年12月福州利景房地产有限公司将持有的本公司股权740万股全部转让给福建国航贸易有限公司。
2005年2月何先蕉等原三位股东将各自持有的本公司股权合计66万股分别转让给薛勇、李振良、翁莲清、钟宽深、周金平等五位新股东，2005年6月王炎平将持有的本公司850万股股权转让给福建国航贸易有限公司。
2005年12月，经本公司临时股东大会批准以每股3.2元的价格向除王炎平以外的全体股东增发新股1,605.30万股（每股面值1元）。本次增资后，公司股本变更为6,956.30万元。
2006年9月，经本公司股东大会批准以每股3.23元的价格向除王炎平以外的全体股东增发新股2,782.52万股（每股面值1元）。本次增资后，公司股本变更为9,738.82万元。
2006年11月，福建国航贸易有限公司将持有的本公司4,305万股股份转让给王炎平。
2007年1月，钟宽深将其持有的本公司股份19.6279万股转让给王祖炎。
2007年3月，经本公司股东大会批准，以公司总股本9,738.82万股为基数，按每10股转增11.6股的比例以资本公积转增股本，同时按每10股送2.5股的比例以未分配利润转增股本，合计向全体股东转增股份总额13,731.7362万股，每股面值1元。经上述转增和送股后，本公司股本从9,738.82万元增加到23,470.5562万元。同期，福建国航贸易有限公司将持有的本公司3,878.3552万股股权转让给王炎平。
2007年11月，经本公司股东大会批准，本公司以每股1.47元的价格增发新股7,030万股（每股面值1元），由宋蕊等11位新股东以现金认购，截至2007年11月23日，宋蕊等11位新股东均已足额缴纳其认购的股份。本次增资后，公司股本变更为30,500.5562万元。
2007年12月，王炎平将其持有的本公司股份976.50万股分别转让给薛勇等五位原股
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
东，以及徐倪伟、福州开发区开元贸易有限公司和福州开发区畅海贸易有限公司三个新股东。2008年5月，经股东大会批准，本公司以总股本30,500.5562万股为基数，按每10股转增3.4股的比例以未分配利润转增股本，合计向全体股东转增股份10,370.1891万股，每股面值1元。经上述转增后，本公司股本从30,500.5562万元增加至40,870.7453万元。2008年11月，宋蕊将其持有的本公司股份912.8595万股转让给王炎平。2009年11月，宋蕊等11位股东将其持有的本公司股份合计8,507.3405万股转让给王炎平。
2010年1月，王炎平将其持有的本公司股份8,507.3405万股转让给福建国航远洋投资实业有限公司。
2010年6月，王炎平将其持有的本公司股份180万股分别转让给薛勇等三位原股东，以及齐国东新股东；同时，福建国航远洋投资实业有限公司将其持有的本公司股份4,000万股转让给新股东张轶。
2010年7月，福建国航远洋投资实业有限公司将其持有的本公司股份4,507.3405万股转让给王炎平。
2010年11月，王炎平将其持有的本公司股份4,887.0746万股转让给常州联创永沂投资中心、上海联创永津股权投资企业、杭州联创永溢创业投资合伙企业、上海复卿实业投资中心四个新股东。
2010年12月，王炎平将其持有的本公司股份3,125万股转让给天津优势股权投资基金合伙企业、天津优势福熙置地股权投资基金合伙、连捷投资集团有限公司三个新股东。
2011年3月，王炎平将其持有的本公司股份100万股转让给辜伟峰。
2011年8月，齐国东将其持有的本公司股份40万股转让给王炎平，同月，经本公司股东大会批准以每股4.15元的价格向福州市晋安区天润创业投资中心（有限合伙）、厦门市盛世山水创业投资有限公司以及连捷投资集团有限公司增发新股1,570万股（每股面值1元）。本次增资后，公司股本变更为42,440.7453万元。
2012年3月，李振良将其持有的本公司股份161.3566万股转让给王炎平。
2014年2月，王炎平将其持有的本公司股份4,000万股转让给张轶。
2015年5月，经本公司股东大会批准以每股2.00元的价格向原股东连捷投资集团有限公司一次性增发新股2,000万股（每股面值1.00元）。本次增资后，公司股本变更为44,440.7453万元。
本公司统一社会信用代码为913500007297008108，经营期限为2001年4月16日至
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
2051年4月16日，法定代表人王炎平，公司总部位于福州市福州开发区快安科技园创新楼501室。
本公司经营范围为：（1）从事国际船舶普通货物运输；（2）国内沿海及长江中下游普通货船运输；（3）船舶技术咨询服务；（4）船舶、船用机电配套设备及船用材料、建筑材料、机械设备、化工产品（不含危险化学品）的销售，对外贸易。
(二) 合并财务报表范围
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
(三) 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表。
(四) 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
福建国航远洋运输（集团）股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。报告期内本集团主要金融资产为应收款项、可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
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的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
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意义的输入值所属的最低层次决定。
10. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：因债务人撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
| 应收合并报表范围内公司款项 | 不计提坏账准备 |
| 有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的。 | 不计提坏账准备 |
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 20 | 20 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 5年以上 | 100 | 100 |
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，亦单独进行减值测试，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额不重大的应收款项，按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。对于某项应收账款的可回收性与其他应收款项存在明显差别的（如债务人所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、之前的信用记录等资料对其可收回性进行逐笔详细分析，据以分别确定坏账准备计提比例。
11. 存货
本集团存货主要包括燃料油、轻油、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法/加权平均法/个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法/五五摊销法进行摊销。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、船舶、运输设备、电子及办公设备、家具等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 27-42 | 5 | 2.26%-3.52% |
| 船舶类 | 33 | 注 | |
| 运输工具 | 5 | 5 | 19% |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 27-42 | 5 | 2.26%-3.52% |
| 电子及办公设备 | 3-5 | 5 | 19-31.67% |
| 家具 | 4-5 | 5 | 19-23.75% |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。注：房屋及建筑物、船舶类的预计可使用年限以折旧年限减去入账时已使用年限计算，船舶类的预计净残值为空船重量（轻吨）乘以资产负债表日废钢市场售价。本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。本集团融资租入的固定资产包括船舶，融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
16. 无形资产
本集团无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按恰当的折现率折现后计入当期损益。
20. 预计负债
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括船舶运输收入、提供船舶管理服务收入等，收入确认政策如下：
（1）提供劳务收入
本集团艇运输劳务收入的确认原则为：
①在同一会计年度内开始并完成的运输劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
②如运输劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，则按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确认完工程度，按照完工百分比法确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本集团根据已完工作的测量确定提供劳务交易的（完工百分比）。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（2）提供船舶管理服务收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
22. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
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产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照折旧进度分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
24. 租赁
融本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
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本或当期损益。
25. 持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：A、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；B、可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
26. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
27. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2018年6月15日财政部新颁布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》、2018年9月7日财政部分发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本集团在编制2018年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 | 相关会计政策变更已经本公司次董事会会议批准。 |
（2）会计估计变更及影响
随着经营环境的变化和业务规模的扩大，本公司认为原应收款项坏账准备计提比例不够谨慎、合理，为更好地反映企业的财务状况和经营成果，经本公司董事会、监事会审议，
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
本公司于2018年对应收款项坏账准备计提比例进行变更，变更情况如下：
| 账龄 | 变更前坏账计提比例（%） | 变更后坏账计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 20 | 20 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 50 | 80 |
| 5年以上 | 50 | 100 |
本次会计估计变更影响减少本年资产总额和利润总额39,539.20元。
(五) 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销项税额抵扣进项税额后余额或销售额 | 11%（10%）、17%（16%） |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 利得税 | 见下备注说明 | |
| 房产税 | 房产原值的75%或租金收入 | 1.2%或12% |
| 车船使用税 | 本集团所拥有的船舶净吨位在10,000吨以上的均按6元/吨的标准计缴车船使用税，在10,000吨以下的按5元/吨的标准计缴车船使用税 | |
| 城市维护建设税 | 流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 流转税税额 | 2% |
备注：根据《香港特别行政区税务条例》有关规定，本集团权属香港公司所得税为“利得税”，并根据地域来源性原则征收，即:当公司业务在香港本地产生，公司需按利润的16.5%缴税；若客户以离岸方式进行公司运营，所有业务均不在香港本地产生，所产生利润无需交税。
(六) 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2018年1月1日，“年末”系指2018年12月31日，“本年”系指2018年1月1日至12月31日，“上年” 系指2017年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 294,475.19 | 334,667.08 |
| 银行存款 | 64,997,367.03 | 55,555,088.08 |
| 其他货币资金 | 1,039,067.14 | 1,964,262.20 |
| 合计 | 66,330,909.36 | 57,854,017.36 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 12,298,133.56 | 5,852,170.79 |
注：货币资金的年末余额中无使用受限制情况。
2. 应收票据及应收账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 67,661,077.66 | 61,415,370.20 |
| 合计 | 67,661,077.66 | 61,415,370.20 |
2.1应收账款
（1） 应收账款分类
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 3,418,779.54 | 4.58 | 3,418,779.54 | 100 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 71,222,530.14 | 95.42 | 3,561,452.48 | 5 | 67,661,077.66 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 74,641,309.68 | 6,980,232.02 | 67,661,077.66 | ||
续表：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 67,739,989.30 | 50.14 | 67,739,989.30 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 64,647,758.11 | 47.86 | 3,232,387.91 | 5.00 | 61,415,370.20 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 2,700,778.17 | 2.00 | 2,700,778.17 | 100.00 | |
| 合计 | 135,088,525.58 | 73,673,155.38 | 61,415,370.20 | ||
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 刘文达 | 3,418,779.54 | 3,418,779.54 | 100.00 | BEST公司用应收刘文达的法院判决债权抵偿债务。收回的可能性低 |
| 合计 | 3,418,779.54 | 3,418,779.54 | ||
2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 71,220,356.98 | 3,561,017.85 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,173.16 | 434.63 | 20.00 |
| 合计 | 71,222,530.14 | 3,561,452.48 | |
（2） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额3,623,558.83元；本年收回或转回坏账准备金额 0元。
福建国航远洋运输（集团）股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
（3） 本年度实际核销的应收账款。
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 70,316,482.19 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| BEST MARINE INVESTMENTS LIMITED | 运费 | 42,285,985.23 | 破产无法收回 | 总裁办公会会议决议 | 否 |
| TERMITE RESOURCES NL（澳矿） | 运费 | 10,287,375.59 | 破产无法收回 | 总裁办公会会议决议 | 否 |
| General Nice Resources | 运费 | 4,185,833.70 | 无法收回 | 总裁办公会会议决议 | 否 |
| OCEANLINE CARRIERS LTD | 运费 | 3,962,151.65 | 无法收回 | 总裁办公会会议决议 | 否 |
| 江苏熔盛重工有限公司 | 运费 | 2,854,099.95 | 无法收回 | 总裁办公会会议决议 | 否 |
| SILVAS TRANS SHIPPING | 运费 | 2,174,684.94 | 无法收回 | 总裁办公会会议决议 | 否 |
| 南通苏晋电力燃料有限公司 | 货款 | 1,750,000.00 | 无法收回 | 总裁办公会会议决议 | 否 |
福建国航远洋运输（集团）股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 合计 | 67,500,131.06 |
（4） 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额67,020,026.70元，占应收账款年末余额合计数的比例89.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额6,598,841.91元。
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 2,870,513.95 | 98.31 | 7,089,679.12 | 99.90 |
| 1－2年 | 44,865.29 | 1.54 | 7,117.70 | 0.10 |
| 2－3年 | 4,362.18 | 0.15 | ||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 2,919,741.42 | 7,096,796.82 | ||
（2） 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额2,112,525.70元，占预付款项年末余额合计数的比例72.35%。
4. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 15,915,982.18 | 2,359,177.00 |
| 合计 | 15,915,982.18 | 2,359,177.00 |
4.1其他应收款
（1） 其他应收款分类
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 16,166,322.78 | 100.00 | 250,340.60 | 1.55 | 15,915,982.18 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 16,166,322.78 | 100.00 | 250,340.60 | 15,915,982.18 | |
续表：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 180,896,476.95 | 98.66 | 180,896,476.95 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,462,254.94 | 1.34 | 103,077.94 | 4.19 | 2,359,177.00 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 183,358,731.89 | 180,999,554.89 | 2,359,177.00 | ||
1） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,251,103.99 | 162,555.20 | 5.00 |
| 1-2年 | 28,535.00 | 5,707.00 | 20.00 |
| 2-3年 | |||
| 3年以上 | 85,078.40 | 82,078.40 | 96.47 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 3,364,717.39 | 250,340.60 | |
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 其他无风险组合 | 12,801,605.39 | ||
| 合计 | 12,801,605.39 | — | |
注1：其他无风险组合中：A、应收船东互保协会国远1事故赔偿款12,162,366.00元，已2019年1月份收到该款项。B、应收出口退税418,093.35元，已2019年1月份收到该款项。
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额8,853,689.35元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3） 本年度实际核销的其他应收款。
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 189,602,903.64 |
其中重要的其他应收款核销情况：
| 单位名称 | 其他应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 国航（香港）海运有限公司 | 资金往来 | 159,450,972.55 | 注销清算无法收回 | 总裁办公会会议决议 | 否 |
| 中鸿（香港）海运有限公司 | 资金往来 | 30,151,931.09 | 注销清算无法收回 | 总裁办公会会议决议 | 否 |
| 合计 | 189,602,903.64 |
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 180,896,476.95 | |
| 理赔款 | 13,212,366.00 | 240,000.00 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金 | 657,720.58 | 99,078.40 |
| 备用金 | 629,251.11 | 614,099.22 |
| 投标保证金 | 560,000.00 | |
| 员工借薪 | 473,255.93 | 606,963.95 |
| 应收出口退税 | 418,093.35 | 771,411.00 |
| 其他 | 215,635.81 | 130,702.37 |
| 合计 | 16,166,322.78 | 183,358,731.89 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 中国船东互保协会 | 应收保险赔偿款 | 13,212,366.00 | 1年以内 | 81.73 | |
| 中国神华国际工程有限公司 | 投标保证金 | 560,000.00 | 1年以内 | 3.46 | 28,000.00 |
| 应收出口退税款 | 应收出口退税款 | 418,093.35 | 1年以内 | 2.59 | |
| 上海国远劳务服务有限公司 | 船员暂借款 | 396,867.79 | 1年以内 | 2.45 | 19,843.39 |
| 上海鑫丽建筑装饰工程有限公司 | 押金 | 125,626.29 | 1年以内 | 0.78 | 6,281.31 |
| 合计 | 14,712,953.43 | 91.01 | 54,124.70 |
（6） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（7） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
5. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 燃料油 | 29,608,257.08 | 29,608,257.08 | 23,987,536.27 | 23,987,536.27 | ||
| 合计 | 29,608,257.08 | - | 29,608,257.08 | 23,987,536.27 | 23,987,536.27 | |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
6. 持有待售资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年末公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 华林大厦房产 | 1,388,257.03 | 12,274,400.00 | 3,991,814.89 | 2019年1月 |
| 合计 | 1,388,257.03 | 12,274,400.00 | 3,991,814.89 |
本公司于2018年10月16日第六届董事会第二十三次临时会议通过了“按照评估价出售公司华林大厦”的议案，并取得了福建中运投资集团有限责任公司的购买承诺，双方于2018年12月3日签订了不动产买卖合同，该交易事项于2019年1月完成。
7. 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 性质 |
| 一年内到期的售后回租递延损失 | 4,472,911.22 | 一年内到期 | |
| 合计 | 4,472,911.22 |
8. 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 性质 |
| 待摊费用 | 2,159,503.87 | 2,770,239.00 | 一年内摊销 |
| 待抵扣增值税进项税 | 21,906,778.50 | 27,409,500.76 | 一年内可抵扣 |
| 预缴其他税费 | 18,663.24 | 预缴税费 | |
| 合计 | 24,084,945.61 | 30,179,739.76 |
9. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 按成本计量的 | 36,859,920.00 | 36,859,920.00 | 36,859,920.00 | 36,859,920.00 | ||
| 合计 | 36,859,920.00 | 36,859,920.00 | 36,859,920.00 | 36,859,920.00 | ||
（2） 可供出售金融资产明细
| 被投资单位名称 | 计价 方法 | 投资成本 | 年初余额 | 本期增 减变动 | 年末余额 |
| 华远星海运有限公司 | 成本法 | 36,859,920.00 | 36,859,920.00 | 36,859,920.00 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 被投资单位名称 | 计价 方法 | 投资成本 | 年初余额 | 本期增 减变动 | 年末余额 |
| 合计 | 36,859,920.00 | 36,859,920.00 | 36,859,920.00 |
续：
| 被投资单位名称 | 在被投资单位持股比例（%） | 在被投资单位表决权比例（%） | 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 | 减值准备 | 本期计提减值准备 | 本期现金红利 |
| 华远星海运有限公司 | 7.6 | 8.844 | 注 | 1,768,800.00 |
注：据工商登记本公司持股比例为7.6%，据华远星海运有限公司2013年9月5日股东会决议及修正后的公司章程规定，本公司出资比例（表决权比例）为8.844%。
10. 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初 余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | |||
| 一、联营企业 | 438,917,347.67 | - | 58,881,169.03 | - | - | 497,798,516.70 | |
| 天津国电海运有限公司 | 438,917,347.67 | - | 58,881,169.03 | - | - | 497,798,516.70 | |
| 合计 | 438,917,347.67 | - | 58,881,169.03 | - | - | 497,798,516.70 | |
11. 固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 642,717,094.67 | 756,252,668.44 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 642,717,094.67 | 756,252,668.44 |
11.1固定资产
（1） 固定资产明细表
| 项目 | 房屋建筑物 | 船舶 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 房屋建筑物 | 船舶 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 88,842,411.53 | 986,871,410.21 | 15,463,591.57 | 3,735,653.01 | 1,094,913,066.32 |
| 2.本年增加金额 | 20,979,104.32 | 276,199,384.60 | 14,022,610.52 | 707,555.41 | 311,908,654.85 |
| （1）购置 | 20,979,104.32 | 276,199,384.60 | 710,824.48 | 608,736.41 | 298,498,049.81 |
| （2）在建工程转入 | 13,098,945.04 | 13,098,945.04 | |||
| （3）企业合并增加 | 212,841.00 | 98,819.00 | 311,660.00 | ||
| 3.本年减少金额 | 2,490,782.00 | 529,496,941.64 | 486,185.37 | 214,356.53 | 532,688,265.54 |
| （1）处置或报废 | 2,490,782.00 | 529,496,941.64 | 551,389.70 | 225,568.41 | 532,764,681.75 |
| （2）汇兑损益 | -65,204.33 | -11,211.88 | -76,416.21 | ||
| 4.年末余额 | 107,330,733.85 | 733,573,853.17 | 29,000,016.72 | 4,228,851.89 | 874,133,455.63 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 28,562,472.31 | 293,353,113.56 | 13,612,807.46 | 3,132,004.55 | 338,660,397.88 |
| 2.本年增加金额 | 2,210,179.84 | 40,841,654.85 | 493,730.74 | 353,677.28 | 43,899,242.71 |
| （1）计提 | 2,210,179.84 | 40,841,654.85 | 229,574.60 | 249,571.33 | 43,530,980.62 |
| （2）企业合并增加 | 212,841.00 | 93,878.05 | 306,719.05 | ||
| （3）汇兑损益 | 51,315.14 | 10,227.90 | 61,543.04 | ||
| 3.本年减少金额 | 1,102,524.97 | 149,302,639.76 | 523,820.21 | 214,294.69 | 151,143,279.63 |
| （1）处置或报废 | 1,102,524.97 | 149,302,639.76 | 523,820.21 | 214,294.69 | 151,143,279.63 |
| 4.年末余额 | 29,670,127.18 | 184,892,128.65 | 13,582,717.99 | 3,271,387.14 | 231,416,360.96 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | |||||
| 2.本年增加金额 | |||||
| （1）计提 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 房屋建筑物 | 船舶 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 3.本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 77,660,606.67 | 548,681,724.52 | 15,417,298.73 | 957,464.75 | 642,717,094.67 |
| 2.年初账面价值 | 60,279,939.22 | 693,518,296.65 | 1,850,784.11 | 603648.46 | 756,252,668.44 |
（2） 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋建筑物 | 609,572.90 | 260,629.19 | 348,943.71 | ||
| 合计 | 609,572.90 | 260,629.19 | 348,943.71 |
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 船舶 | 413,362,794.24 | 72,443,935.58 | 340,918,858.66 | |
| 合计 | 413,362,794.24 | 72,443,935.58 | 340,918,858.66 |
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 7,720,349.85 |
| 合计 | 7,720,349.85 |
（5） 未办妥产权证书的固定资产
本公司期末无未办妥产权证书的固定资产。
12. 在建工程
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 在建工程（新造船） | 26,877,597.52 | |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 26,877,597.52 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
12.1在建工程
（1） 在建工程明细表
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新造船AH0045AL | 8,985,678.22 | 8,985,678.22 | ||||
| 新造船AH0046AL | 8,985,678.23 | 8,985,678.23 | ||||
| 新造船AH0047AL | 8,906,241.07 | 8,906,241.07 | ||||
| 合计 | 26,877,597.52 | 26,877,597.52 | ||||
（2） 重大在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 新造船AH0045AL | 8,985,678.22 | 8,985,678.22 | |||
| 新造船AH0046AL | 8,985,678.23 | 8,985,678.23 | |||
| 新造船AH0047AL | 8,906,241.07 | 8,906,241.07 | |||
| 加油船 | 13,098,945.04 | 13,098,945.04 | |||
| 合计 | 39,976,542.56 | 13,098,945.04 | 26,877,597.52 | ||
（续表）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例 | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| AH0045AL | 2587万美元 | 5.06% | 5.06% | 自筹 | |||
| AH0046AL | 2587万美元 | 5.06% | 5.06% | 自筹 | |||
| AH0047AL | 2587万美元 | 5.02% | 5.02% | 自筹 | |||
| 加油船 | 1420万元 | 92.24% | 100% | ||||
| 合计 | — | — | — | — |
13. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 软件 | 其他 | 合计 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 3,006,060.68 | 3,006,060.68 | |
| 2.本年增加金额 | 680,858.83 | 680,858.83 | |
| (1)购置 | 680,858.83 | 680,858.83 | |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 3,006,060.68 | 680,858.83 | 3,686,919.51 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.年初余额 | 661,830.64 | 661,830.64 | |
| 2.本年增加金额 | 260,469.96 | 680,858.83 | 941,328.79 |
| （1）计提 | 260,469.96 | 680,858.83 | 941,328.79 |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 922,300.60 | 680,858.83 | 1,603,159.43 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.年初余额 | |||
| 2.本年增加金额 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 2,083,760.08 | 2,083,760.08 | |
| 2.年初账面价值 | 2,344,230.04 | 2,344,230.04 |
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 2,881,664.74 | 720,416.20 | 28,161,135.76 | 7,040,283.95 |
| 可抵扣亏损 | 385,612,364.08 | 96,403,091.01 | 555,076,821.64 | 138,769,205.41 |
| 暂估成本 | 6,471,918.66 | 1,617,979.66 | ||
| 合计 | 394,965,947.48 | 98,741,486.87 | 583,237,957.40 | 145,809,489.36 |
注：根据《香港特别行政区税务条例》有关规定，本集团权属香港公司所有业务均不在香港本地产生，所产生利润无需交税，同时无需对香港公司的坏账准备确认递延所得税资产。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
（2） 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 内部资产处置损失转回 | 70,299,280.40 | 17,574,820.10 | 77,968,292.80 | 19,492,073.20 |
| 合计 | 70,299,280.40 | 17,574,820.10 | 77,968,292.80 | 19,492,073.20 |
15. 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 递延损失—未实现售后租回损益 | 154,362,738.57 | 44,882,814.59 |
| 合计 | 154,362,738.57 | 44,882,814.59 |
16. 短期借款
（1） 短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 197,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 抵押借款 | 300,300,000.00 | 372,800,000.00 |
| 保证借款 | 56,000,000.00 | |
| 合计 | 553,300,000.00 | 572,800,000.00 |
17. 应付票据及应付账款
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 233,196,402.66 | 262,509,098.89 |
| 合计 | 233,196,402.66 | 262,509,098.89 |
17.1应付账款
（1） 应付账款明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 125,154,608.94 | 115,975,534.75 |
| 1-2年 | 1,892,477.42 | 92,396,368.24 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2-3年 | 53,846,343.84 | 47,981,469.73 |
| 3年以上 | 52,302,972.46 | 6,155,726.17 |
| 合计 | 233,196,402.66 | 262,509,098.89 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 其中超过一年的金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 民生金融租赁股份有限公司 | 110,779,768.16 | 98,558,982.42 | 未安排支付 |
| 中国平安财产保险股份有限公司上海分公司 | 4,045,685.00 | 3,565,469.89 | 未安排支付 |
| NEW OCEAN PETROLEUM COMPANY LTD | 3,812,836.00 | 713,772.80 | 未安排支付 |
| CHAO ZHOU XINGWANG SHIPPING CO.,LTD | 1,058,138.80 | 1,058,138.80 | 未安排支付 |
| 合计 | 119,696,427.96 | 103,896,363.91 |
18. 预收账款
（1） 预收款项明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 2,993,525.45 | |
| 1-2年 | 1,514,231.13 | |
| 合计 | 4,507,756.58 |
19. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 7,871,087.78 | 58,196,819.98 | 53,615,668.30 | 12,452,239.46 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,299,182.08 | 3,046,880.40 | 252,301.68 | |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 7,871,087.78 | 59,277,796.80 | 54,444,343.44 | 12,704,541.14 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 7,053,807.81 | 53,513,206.12 | 48,985,835.36 | 11,581,178.57 |
| 职工福利费 | 1,386,562.76 | 1,386,562.76 | ||
| 社会保险费 | 1,801,018.88 | 1,678,150.25 | 122,868.63 | |
| 其中：医疗保险费 | 1,563,519.52 | 1,456,262.81 | 107,256.71 | |
| 工伤保险费 | 84,762.10 | 80,177.78 | 4,584.32 | |
| 生育保险费 | 152,737.26 | 141,709.66 | 11,027.60 | |
| 住房公积金 | 15,793.00 | 1,120,598.00 | 1,125,580.00 | 10,811.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 801,486.97 | 375,434.22 | 439,539.93 | 737,381.26 |
| 合计 | 7,871,087.78 | 58,196,819.98 | 53,615,668.30 | 12,452,239.46 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 3,176,393.78 | 2,929,620.91 | 246,772.87 | |
| 失业保险费 | 122,788.30 | 117,259.49 | 5,528.81 | |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 3,299,182.08 | 3,046,880.40 | 252,301.68 |
20. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 594,551.00 | 5,794,772.37 |
| 企业所得税 | 264,686.54 | |
| 代扣代缴个人所得税 | 229,908.27 | 418,701.29 |
| 城市维护建设税 | 27,780.66 | 396,025.18 |
| 教育附加 | 19,156.17 | 282,875.13 |
| 其他 | 309,483.20 | 330,562.82 |
| 合计 | 1,445,565.84 | 7,222,936.79 |
21. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 1,173,507.55 | 968,951.33 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 5,613,911.78 | 3,808,330.74 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 6,787,419.33 | 4,777,282.07 |
20.1应付利息
（1） 应付利息分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 短期借款应付利息 | 1,108,174.22 | 917,026.67 |
| 其他 | 65,333.33 | 51,924.66 |
| 合计 | 1,173,507.55 | 968,951.33 |
20.2其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 事故赔偿支出 | 4,332,981.15 | |
| 资金往来 | 676,800.00 | 3,342,438.29 |
| 未付费用 | 243,551.10 | 424,600.00 |
| 其他 | 14,290.30 | 36,292.46 |
| 保证金、押金 | 346,289.23 | 5,000.00 |
| 合计 | 5,613,911.78 | 3,808,330.74 |
22. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 3,000,000.00 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 51,039,184.28 | 178,232,908.42 |
| 合计 | 51,039,184.28 | 181,232,908.42 |
23. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的递延收益 | 7,807,576.48 | |
| 合计 | 7,807,576.48 |
24. 长期借款
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
（1） 长期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 28,500,000.00 | |
| 保证借款 | 5,070,141.07 | |
| 合计 | 33,570,141.07 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | 3,000,000.00 | |
| 其中：抵押借款 | 3,000,000.00 | |
| 保证借款 | ||
| 一年后到期的长期借款 | 30,570,141.07 |
25. 长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 331,951,733.94 | 242,415,445.75 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 331,951,733.94 | 242,415,445.75 |
25.1长期应付款按款项性质分类
| 借款性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付售后回租款 | 351,537,108.51 | 348,839,007.25 |
| 减：未确认融资费用 | 41,453,754.47 | 21,795,108.24 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 51,039,184.28 | 178,232,908.42 |
| 1、1年后到期融资租赁款 | 259,044,169.76 | 148,810,990.59 |
| 2、应付逾期租金罚息 | 20,696,890.98 | |
| 3、应付船价损失 | 72,907,564.18 | 72,907,564.18 |
| 合计（1-3项） | 331,951,733.94 | 242,415,445.75 |
26. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 递延收益—未实现售后租回损益 | 15,175,510.87 | 32,222,781.13 | 16,686,821.48 | 30,711,470.52 | 融资租赁 |
| 合计 | 15,175,510.87 | 32,222,781.13 | 16,686,821.48 | 30,711,470.52 |
27. 股本
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 444,407,453.00 | 444,407,453.00 | |||||
28. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 80,942,719.71 | 80,942,719.71 | ||
| 其他资本公积 | 3,804,681.48 | 3,804,681.48 | ||
| 合计 | 84,747,401.19 | 84,747,401.19 |
29. 其他综合收益
| 项目 | 年初 余额 | 本年发生额 | 年末 余额 | ||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、将重分类进损益的其他综合收益 | -28,811,234.65 | 9,588,271.90 | -19,222,962.75 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -28,811,234.65 | 9,588,271.90 | -19,222,962.75 | ||||
| 其他综合收益合计 | -28,811,234.65 | 9,588,271.90 | -19,222,962.75 | ||||
30. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 55,674,156.96 | 2,333,512.65 | 58,007,669.61 | |
| 合计 | 55,674,156.96 | 2,333,512.65 | 58,007,669.61 |
31. 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | -299,951,303.89 | -408,296,609.37 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 本年年初余额 | -299,951,303.89 | -408,296,609.37 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 161,557,088.92 | 112,146,518.83 |
福建国航远洋运输（集团）股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,333,512.65 | 3,764,287.67 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | -36,925.68 | |
| 本年年末余额 | -140,727,727.62 | -299,951,303.89 |
32. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,062,848,318.89 | 781,369,619.11 | 936,373,374.66 | 709,143,164.76 |
| 其他业务 | 897,102.84 | 816,338.95 | 1,609,832.69 | 1,040,929.85 |
| 合计 | 1,063,745,421.73 | 782,185,958.06 | 937,983,207.35 | 710,184,094.61 |
33. 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 房产税 | 817,100.00 | 838,447.05 |
| 城市维护建设税 | 671,966.58 | 973,904.12 |
| 车船使用税 | 605,109.50 | 560,510.75 |
| 印花税 | 564,349.41 | 513,752.60 |
| 教育费附加 | 468,627.99 | 698,854.66 |
| 其他 | 7,811.07 | 1,581.31 |
| 土地使用税 | 6,439.16 | 6,439.16 |
| 合计 | 3,141,403.71 | 3,593,489.65 |
34. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 767,616.03 | |
| 合计 | 767,616.03 |
注：本期销售费用系本期收购的上海乐嘉乐国际旅行社有限公司营销人员的工资支出。
35. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 42,169,002.25 | 34,859,341.92 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 招待费 | 4,083,015.79 | 3,580,251.29 |
| 差旅费 | 3,842,658.91 | 3,582,042.66 |
| 其他 | 3,585,802.89 | 1,148,286.34 |
| 折旧及摊销 | 2,754,714.38 | 2,808,596.05 |
| 物业管理费 | 2,141,480.66 | 2,815,490.52 |
| 办公费 | 1,880,439.29 | 2,008,563.09 |
| 审计评估公证费 | 1,471,674.37 | 761,536.75 |
| 汽车费用 | 1,243,440.41 | 1,149,713.96 |
| 律师费 | 744,636.19 | 415,676.92 |
| 会议费 | 257,554.41 | 212,866.98 |
| 咨询费/查询费 | 186,961.12 | 387,010.68 |
| 电话费 | 163,458.50 | 379,570.92 |
| 广告宣传费 | 33,636.60 | 19,000.00 |
| 合计 | 64,558,475.77 | 54,127,948.08 |
36. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 58,623,131.96 | 50,001,281.69 |
| 减：利息收入 | 1,070,278.77 | 47,614.27 |
| 加：汇兑损失 | -2,229,219.34 | 1,503,804.95 |
| 其他支出 | 206,202.84 | 699,312.42 |
| 合计 | 55,529,836.69 | 52,156,784.79 |
37. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 12,477,248.18 | 44,464,770.97 |
| 合计 | 12,477,248.18 | 44,464,770.97 |
38. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 58,881,169.03 | 84,147,349.86 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,937.76 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 246,892.64 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 1,768,800.00 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 60,649,969.03 | 84,391,304.74 |
39. 资产处置收益
| 项目 | 本年 发生额 | 上年 发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -69,597.87 | -24,615,671.92 | -69,597.87 |
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | -69,597.87 | -24,615,671.92 | -69,597.87 |
| 其中:固定资产处置收益 | -69,597.87 | -24,615,671.92 | -69,597.87 |
| 合计 | -69,597.87 | -24,615,671.92 | -69,597.87 |
40. 其他收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 船舶拆解补助 | 18,230,625.00 | |
| 合计 | 18,230,625.00 |
41. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,770,000.00 | 6,536,100.00 | 2,770,000.00 |
| 其他 | 1,533,636.56 | 465,781.13 | 1,533,636.56 |
| 合计 | 4,303,636.56 | 7,001,881.13 | 4,303,636.56 |
（2） 政府补助明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 国家挖改补贴 | 466,100.00 | 福州保税区财政局 | 与收益相关 | |
| 企业扶持资金 | 2,770,000.00 | 3,750,000.00 | 依据上海市虹口区投资服务中心2013年发布的返税文件和福州经济开发区商务局 | 与收益相关 |
| 物流业专项资金 | 2,320,000.00 | 福州市马尾区财政局 | 与收益相关 | |
| 合计 | 2,770,000.00 | 6,536,100.00 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
42. 营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 22,269.28 | 22,269.28 | |
| 其中：固定资产处置损失 | 22,269.28 | 22,269.28 | |
| 公益性捐赠支出 | 1,807,791.45 | 1,807,791.45 | |
| 非常损失 | 67,565.00 | ||
| 其他 | 1,722,720.14 | 401,529.43 | 1,722,720.14 |
| 合计 | 3,552,780.87 | 469,094.43 | 3,552,780.87 |
43. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 264,686.54 | |
| 递延所得税费用 | 45,150,749.39 | 45,894,851.56 |
| 合计 | 45,415,435.93 | 45,894,851.56 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 206,416,110.14 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 51,604,027.54 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 3,469,615.99 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 220,736.85 |
| 非应税收入的影响 | -15,162,492.26 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,502,411.25 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | - |
| 其他 | 1,781,136.56 |
| 所得税费用 | 45,415,435.93 |
注1：非应税收入的影响-15,162,492.26元主要系上海国航本期权益法核算确认了天津国电公司的投资收益58,881,169.03元、本期收到华远星海分红1,768,800.00元，根据税
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
法规定属非应税收入，影响所得税费用-15,162,492.26元。注2：其他1,781,136.56系权属公司2013年可抵扣亏损已到期对应的递延所得税资产转回，其中：平潭国鸿船务有限公司已到期的亏损4,417,838.32元、上海福建国航远洋运输有限公司已到期亏损2,706,707.92元。
44. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 营业外收入 | 4,303,636.56 | 7,001,881.13 |
| 收回备用金等往来款 | 1,720,813.58 | 2,600,202.45 |
| 财务费用-利息收入 | 1,071,072.19 | 47,614.27 |
| 拆船补助收入 | 18,230,625.00 | |
| 合计 | 7,095,522.33 | 27,880,322.85 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 管理费用、销售费用支出 | 20,813,187.96 | 21,351,973.03 |
| 事故赔偿支出 | 10,431,332.25 | |
| 往来款 | 6,429,484.65 | |
| 营业外支出 | 1,978,564.19 | 468,217.47 |
| 财务费用-手续费等 | 209,400.72 | 699,200.91 |
| 归还原所属上海融沣租赁的往来款 | 54,752,490.96 | |
| 合计 | 39,861,969.77 | 77,271,882.37 |
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合并乐嘉乐支付的现金与合并时点的现金差形成的 | 1,733,520.23 | |
| 合计 | 1,733,520.23 |
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 融资租入固定资产所借入款项 | 155,800,000.00 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 155,800,000.00 |
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 融资租入固定资产所支付的租赁费 | 185,509,200.36 | 27,005,240.45 |
| 合计 | 185,509,200.36 | 27,005,240.45 |
（2） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 161,000,674.21 | 112,100,312.21 |
| 加：资产减值准备 | 12,477,248.18 | 44,464,770.97 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 43,530,980.62 | 59,103,979.54 |
| 无形资产摊销 | 941,328.79 | 260,469.96 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | 91,867.15 | 24,615,671.92 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | ||
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 56,391,508.16 | 51,501,626.51 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -60,649,969.03 | -84,391,304.74 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | 47,068,002.49 | 26,441,751.39 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | -1,917,253.10 | 19,492,073.20 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -5,620,720.81 | -13,961,086.59 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -52,274,450.75 | 180,183,616.10 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | -8,235,718.28 | -305,320,765.64 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 192,803,497.63 | 114,491,114.83 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 现金的年末余额 | 66,330,909.36 | 57,854,017.36 |
| 减：现金的年初余额 | 57,854,017.36 | 22,859,603.15 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 8,476,892.00 | 34,994,414.21 |
（3） 当年支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 本年金额 |
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 313,200.00 |
| 其中：上海乐嘉乐国际旅行社有限公司 | 313,200.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,046,720.23 |
| 其中：上海乐嘉乐国际旅行社有限公司 | 2,046,720.23 |
| 取得子公司支付的现金净额 | -1,733,520.23 |
（4） 现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 66,330,909.36 | 57,854,017.36 |
| 其中：库存现金 | 294,475.19 | 334,667.08 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 64,997,367.03 | 55,555,088.08 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,039,067.14 | 1,964,262.20 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 66,330,909.36 | 57,911,518.32 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
45. 所有权或使用权受到限制的资产
| 所有权受到限制的资产 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| “国远7”轮 | 104,268,326.31 | 中国进出口银行对福建国航公司发放5,300万元借款抵押，期末借款余额5,000万元。 |
| “国远6”轮 | 103,494,539.56 | 工商银行对福建国航公司发放7,330万元贷款抵押，期末借款余额 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 所有权受到限制的资产 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 5,730万元。 | ||
| “国远1”轮 | 20,399,384.60 | 售后回租资产 |
| “国电7”轮 | 98,279,002.51 | 售后回租资产 |
| “国远9”轮 | 118,818,048.490 | 售后回租资产 |
| “国电36”轮 | 46,839,965.68 | 售后回租资产 |
| “国电38”轮 | 56,582,457.37 | 售后回租资产 |
| 上海宝矿大厦15层办公楼 | 18,715,563.80 | 中信银行向福建国航公司发放19,300万元贷款，上海国电公司以上海宝矿大厦办公楼1501、1503、1505、1506室提供抵押担保，期末借款余额19,300万元。 |
| 长期股权投资 | 497,798,516.70 | 中国民生银行向福建国航公司发放19,700万元贷款，上海福建国航公司以其持有的天津国电海运有限公司40%股权提供质押担保，期末借款余额19,700万元。 |
| 可供出售金融资产 | 36,859,920.00 | 上海国电公司与民生金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》，福建国航以其出资到华远星海运有限公司3040万元对应的股权及派生股权提供质押担保。 |
46. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 企业扶持资金 | 2,770,000.00 | 营业外收入 | 2,770,000.00 |
47. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 15,514,595.51 | ||
| 其中：美元 | 2,203,916.30 | 6.8632 | 15,125,918.35 |
| 港币 | 364,332.28 | 0.8762 | 319,227.94 |
| 坡币 | 0.00 | 5.0062 | 0.00 |
| 澳元 | 14,393.62 | 4.825 | 69,449.22 |
| 应收账款 | 45,501,672.32 | ||
| 其中：美元 | 6,629,804.22 | 6.8632 | 45,501,672.32 |
| 预付账款 | 1,390,819.46 | ||
| 其中：美元 | 202,010.50 | 6.8632 | 1,386,438.46 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 港币 | 5,000.00 | 0.8762 | 4,381.00 |
| 库存商品 | 6,151,569.96 | ||
| 其中：美元 | 896,312.21 | 6.8632 | 6,151,569.96 |
| 固定资产 | 1,590,106.32 | ||
| 其中：美元 | 23,551.96 | 6.8632 | 161,641.81 |
| 港币 | 1,630,295.03 | 0.8762 | 1,428,464.51 |
| 累计折旧 | 1,289,528.36 | ||
| 其中：美元 | 187,890.25 | 6.8632 | 1,289,528.36 |
| 应付账款 | 36,129,453.66 | ||
| 其中：美元 | 5,264,228.59 | 6.8632 | 36,129,453.66 |
(七) 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 （%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 |
| 上海乐嘉乐国际旅行社有限公司 | 2018-6-30 | 313,200.00 | 100.00 | 购买 | 2018-6-30 | 取得控制权 | 12,098,786.20 | -121,943.29 |
| 合计 | 313,200.00 | 100.00 | 12,098,786.20 | -121,943.29 |
a) 合并成本
| 项目 | 上海乐嘉乐国际旅行社有限公司 |
| 现金 | 313,200.00 |
| 合并成本合计 | 313,200.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 313,200.00 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 0 |
b) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 上海乐嘉乐国际旅行社有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 上海乐嘉乐国际旅行社有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 2,046,720.23 | 2,046,720.23 |
| 应收款项 | 758,408.41 | 758,408.41 |
| 其他应收款 | 21,880.00 | 21,880.00 |
| 预付账款 | 852,640.46 | 852,640.46 |
| 固定资产 | 4,940.95 | 4,940.95 |
| 无形资产 | 680,858.83 | |
| 负债： | ||
| 应付款项 | 1,068,612.55 | 1,068,612.55 |
| 预收账款 | 1,465,421.01 | 1,465,421.01 |
| 应付职工薪酬 | 5,004.59 | 5,004.59 |
| 应交税费 | 7,403.33 | 7,403.33 |
| 其他应付款 | 1,505,807.40 | 1,505,807.40 |
| 净资产 | 313,200.00 | -367,658.83 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 313,200.00 | -367,658.83 |
2. 同一控制下企业合并：无
3. 反向收购：无
4. 处置子公司：无
5. 其他原因的合并范围变动
本公司于2018年6月21日在上海投资设立100%持股的上海金山蓝梦游艇俱销部管理有限公司，注册资本2,000万元，实际到资0元，主营业务为游艇俱乐部管理，工业产品设计，会展业务，旅游咨询，酒店管理，文化艺术交流策划咨询，企业管理咨询，自有汽车租赁，自有房屋租赁，从事船舶设备科技专业领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，船舶工程，船舶设备安装维修，国内船舶代理，国际船舶代理等。
福建国航远洋运输（集团）股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
(八) 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 实际出资额 | 持股比例（%） | 是否合并报表 | 备注 |
| 上海国电海运有限公司 | 有限公司 | 上海 | 船运 | 40,000万人民币 | 国际海上运输代理服务；国内沿海和长江中下游货物运输；从事货物及技术进出口服务。 | 40,000万人民币 | 100 | 是 | 简称“上海国电公司” |
| 香港国电 物流控股股份有限公司 | 有限公司 | 香港 | 船运 | 1万美元 | 船运、贸易、船舶买卖 | 1万美元 | 100 | 是 | 简称“香港国电控股公司” |
| 国电海运（香港）有限公司 | 有限公司 | 香港 | 船运 | 10万美元 | 船运、贸易、船舶买卖 | 10万美元 | 100 | 是 | 简称“国电海运香港公司” |
| 平潭国鸿船务有限公司 | 有限公司 | 福州 | 船运 | 1862万人民币 | 国内沿海及长江中下游普通货物运输；国内水路运输船舶代理业务，国内货物水路运输代理业务；燃料油的销售。 | 1862万人民币 | 100 | 是 | 简称“平潭国鸿公司” |
| 福建中能电力燃料有限公司 | 有限公司 | 福州 | 批发销售 | 3000万人民 | 煤炭批发经营；燃料油（不含成品油）、机械设备、润滑油、化工产品（不含危险品）、五金、交电、建筑材料的销售；对外贸易。 | 3000万人民 | 100 | 是 | 简称“中能电力公司” |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 子公司名称 | 公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 实际出资额 | 持股比例（%） | 是否合并报表 | 备注 |
| 上海福建国航远洋运输有限公司 | 有限公司 | 上海 | 船运 | 6797万人民币 | 国内沿海和长江中下游货物运输；船舶修理、集装箱修理，销售五金交电、普通机械、建筑材料。 | 6797万人民币 | 100 | 是 | 简称“上海福建国航公司” |
| 上海福建国航远洋船舶管理有限公司 | 有限公司 | 上海 | 船舶管理 | 150万人民币 | 国内沿海船舶管理（限普通货船）；船舶机务管理；船舶海务管理；船舶检修、保护；船员配给、管理；船舶买卖租赁及资产管理；其他船舶管理服务；销售船舶机电设备，商务咨询，国际船舶管理业务 | 150万人民币 | 100 | 是 | 简称“上海船舶管理公司” |
| 上海蓝梦国际邮轮股份有限公司 | 有限公司 | 上海 | 商务 | 3000万人民币 | 邮轮港口服务，邮轮配套服务，国际船舶运输，国际海运辅助业务，国内水路运输，国内船舶管理业务，以电子商务方式从事船舶配件、日用百货的销售，燃料油的销售，旅行社业务，餐饮服务，食品流通，票务服务，航运科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让，从事货物及技术的进出口业务。 | 800万人民币 | 80 | 是 | 简称“上海蓝梦邮轮” |
| 上海金山蓝梦游艇俱乐部管理有限公司 | 有限公司 | 上海 | 2000万人民币 | 游艇俱乐部管理，工业产品设计，会展业务，旅游咨询，酒店管理，文化艺术交流策划咨询，企业管理咨询，自有汽车租赁，自有房屋租赁，从事船舶设备科技专业领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，船舶工程，船舶设备安装维修，国内船舶代理，国际船舶代理，仓储服务（除危险化学品），日用百货，运动器材，户外休闲用品，服装服饰，箱包，珠宝饰品，钟表销售等 | 尚未出资 | 100 | 是 | 简称“蓝梦游艇俱乐部” |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 子公司名称 | 公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 实际出资额 | 持股比例（%） | 是否合并报表 | 备注 |
| 上海乐嘉乐国际旅行社有限公司 | 有限公司 | 上海 | 旅行社业务 | 300万元人民币 | 旅行社业务；经营性互联网文化信息服务，电子出版物制作，出版经营，电子商务(不得从事增值电信，金融服务)，票务代理，展览展示服务，会务服务，文化艺术交流活动策划，市场营销策划，软件设计开发，电脑图文设计制作，广告设计，制作，代理，发布，翻译服务，摄影服务，汽车租赁。 | 297.32万人民币 | 100 | 是 | 简称“上海乐嘉乐” |
| 福建国航香港海运控股有限公司 | 有限公司 | 香港 | 船运 | 592.5万美元 | 国际航线运输 | 592.5万美元 | 100 | 是 | 简称“福建国航香港公司” |
| OCEAN VITALITY SHIPPING(HK) CO.,LTD | 有限公司 | 香港 | 船运 | 1000港元 | 船运、贸易、船舶买卖 | 1000港元 | 100 | 是 | 简称“OVSL公司” |
注：权属公司香港国电物流控股股份有限公司系由原上海国电（香港）海运控股有限公司更名而来；权属公司GUODIAN MARTINE系由原中鹏香港海运公司更名而来。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
（2） 重要的非全资子公司：无
（3） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（4） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 天津国电海运有限公司 | 天津 | 天津 | 运输及运输代理 | 40 | 权益法 | |
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
| 项目 | 年末余额 / 本年发生额 | 年初余额 / 上年发生额 |
| 天津国电海运有限公司 | ||
| 流动资产： | 614,280,273.08 | 772,019,435.66 |
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | 2,177,926,353.60 | 2,421,046,015.18 |
| 资产合计 | 2,792,206,626.68 | 3,193,065,450.84 |
| 流动负债： | 1,058,160,026.63 | 1,670,601,557.67 |
| 非流动负债 | 489,550,308.29 | 425,170,523.99 |
| 负债合计 | 1,547,710,334.92 | 2,095,772,081.66 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 1,244,496,291.76 | 1,099,946,837.04 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 497,798,516.70 | 438,917,347.67 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 年末余额 / 本年发生额 | 年初余额 / 上年发生额 |
| 天津国电海运有限公司 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 497,798,516.70 | 438,917,347.67 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 1,959,658,386.95 | 1,853,296,980.23 |
| 财务费用 | 76,476,517.84 | 86,640,351.23 |
| 所得税费用 | 48,085,403.59 | 28,616,197.98 |
| 净利润 | 147,202,922.58 | 210,368,374.66 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 147,202,922.58 | 210,368,374.66 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||
(九) 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
1、 本公司的控股股东及最终控制方为自然人王炎平先生。
2、 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 王炎平 | 174,531,680.00 | 174,531,680.00 | 39.27 | 39.27 |
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 香港国煤远洋有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 华远星海运有限公司 | 投资企业 |
| 上海国欧保险经纪有限公司 | 高管控制之企业 |
| 福建中运投资集团有限责任公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司 |
| 平潭外代船务有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司 |
| 上海国远劳务服务有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司 |
| 福建海峡高速客滚航运有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司 |
| 上海融沣租赁有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司 |
注1：除上述关联方之外，公司的关联自然人还包括：公司的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员，控股股东的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员；公司的关联法人还包括：持有公司5%以上股份的法人，关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的公司。注2：2018年6月27日，游江鸿将所持有的平潭综合实验区海蓝物流有限公司100%股权转让给王鹏（王炎平之子），转让后福建中运投资集团有限责任公司、平潭外代船务有限公司、上海国远劳务服务有限公司、福建海峡高速客滚航运有限公司、上海融沣租赁有限公司成为王鹏所控制的公司，与本公司的关系为与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司。
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 香港国煤远洋有限公司 | 租赁 | 1,553,995.00 | |
| 上海国远劳务有限公司 | 劳务派遣 | 7,146,673.38 | |
| 天津国电海运有限公司 | 航次租赁 | 2,784,418.02 | |
| 平潭外代船务代理有限公司 | 港使费 | 399,145.92 | |
| 合计 | 10,330,237.32 | 1,553,995.00 |
（2） 销售商品/提供劳务：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 天津国电海运有限公司 | 提供运输 | 511,891,181.46 | 259,619,755.13 |
| 天津国电海运有限公司 | 船舶管理劳务 | 9,433,961.80 | 9,433,962.00 |
| 天津国电海运有限公司 | 销售配件 | 288,572.80 | 353,662.55 |
| 福建海峡高速客滚航运有限公司 | 销售配件 | 1,674,522.99 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 上海国远劳务服务有限公司 | 销售商品 | 88,448.28 | |
| 合计 | 525,005,557.60 | 269,407,379.68 |
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收益 | 上年确认的租赁收益 |
| 上海国电公司 | 上海国欧保险经纪有限公司 | 办公楼 | 66,960.00 | 66,960.00 |
| 上海福建国航公司 | 上海国远劳务有限公司 | 办公楼 | 497,142.84 | |
| 上海国电公司 | 上海融沣融资租赁有限责任公司 | 办公楼 | 333,000.00 |
（2） 承租情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 福建中运投资集团有限责任公司 | 福建国航 | 办公楼 | 644,571.43 |
3. 关联方抵押担保情况
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额（万元） | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海国电公司、平潭国鸿公司、中能电力公司、王炎平 | 福建国航公司 | 19,300.00 | 2018-8-14 | 2019-8-10 | 否 |
| 上海国电公司、王炎平 | 福建国航公司 | 19,700.00 | 2018-5-21 | 2019-5-21 | 否 |
| 上海国电公司、投资实业公司、王炎平 | 福建国航公司 | 5,600.00 | 2018-2-28 | 2019-2-13 | 否 |
| 投资实业公司、王炎平 | 福建国航公司 | 1,600.00 | 2018-3-22 | 2018-12-22 | 是 |
| 投资实业公司、王炎平 | 福建国航公司 | 5,730.00 | 2018-5-21 | 2019-9-20 | 否 |
| 王炎平 | 福建国航公司 | 5,000.00 | 2018-6-22 | 2019-6-10 | 否 |
| 王炎平、张轶 | 上海国电公司 | 17,199.48 | 2018-6-15 | 2023-6-15 | 否 |
| 合计 | 74,129.48 | ||||
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
4. 关联方资金拆借
| 关联方名称 | 拆入/拆出 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 备注 |
| 上海国欧保险经纪有限公司 | 拆入 | 期初拆入293.9092万元，当期已偿还293.9092万元；截止2018年末拆入余额0元。本年支付利息26,830.29元 | 2013年8月21日 | 2018年8月22日 |
5. 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方名称 | 交易类型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 王鹏 | 购买办公楼 | 19,902,457.25 |
6、其他关联交易事项
| 关联方名称 | 交易类型 | 本年发生额 | 期末余额 |
| 上海融沣租赁有限公司 | 融资租赁 | 173,740,827.85 | 105,231,291.68 |
（三） 关联方往来余额：
1. 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 天津国电海运有限公司 | 41,167,397.50 | 2,058,369.88 | 48,349,619.09 | 2,417,480.95 |
| 应收账款 | 福建海峡高速客滚航运有限公司 | 58,640.00 | 2,932.00 | ||
| 应收账款 | 上海国远劳务服务有限公司 | 74,100.00 | 3,705.00 | ||
| 其他应收款 | 香港國煤遠洋有限公司 | 337,191.76 | 16,859.59 | ||
| 其他应收款 | 上海国远劳务服务有限公司 | 396,867.79 | 19,843.39 | 606,963.95 | 30,348.20 |
2. 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 上海融沣租赁有限公司 | 70,826,030.07 | 74,500,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 上海融沣租赁有限公司 | 34,405,261.61 | 11,500,000.00 |
| 其他应付款 | 上海国欧保险经纪有限公司 | 2,939,092.00 | |
| 其他应付款 | 福建中运投资集团有限责任公司 | 676,800.00 | |
| 其他应付款 | 上海国远劳务服务有限公司 | 5,450.20 | 3,904.30 |
| 应付账款 | 上海国远劳务服务有限公司 | 1,041,949.55 | 20,430,913.58 |
福建国航远洋运输（集团）股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 平潭外代船务有限公司 | 517,902.56 |
(十) 或有事项
1、重大合同的延迟支付
根据2015年本公司与民生金融租赁股份有限公司签订的“CMAC光船租赁合同”，约定“如发生任何迟延支付租金，承租人应当按迟延租金总额每日万分之五标准向出租人支付违约金。”截止2018年12月31日，应付账款中应付光船租金85,864,105.62元，其中1年以上欠款79,129,423.85元，可能产生支付违约金的风险。
2、除存在上述或有事项外，截至2018年12月31日，本集团无其他重大或有事项。
(十一) 承诺事项
1、截至资产负债表日，本集团对外签订的不可撤销的经营租入船舶合约情况如下：
| 项目 | 年末数 |
| 不可撤销的经营性光租船舶最低租赁付款额： | |
| [资产负债表日后第1年] 2019年度 | US$3,796,000.00 |
| [资产负债表日后第2年] 2020年度 | US$2,995,200.00 |
| 合计 | US$6,791,000.00 |
注1：本公司2013年5月15日与民生金融租赁股份有限公司签署船只经营性光租协议，约定租期2013/5/15 – 2018/05/14（含），其中自2013年12月15日开始每船约定有保底租金。正常付租期内，本集团应向出租人支付一定约定比例的市场挂钩分成租金。
注2：本公司2015年10月15日与民生金融租赁股份有限公司签署船只经营性光租协议，约定起租日为2015年10月15日，租赁期限为60个日历月，合同约定租金同“注1”中所述。
2、2015年12月22日，本公司及子公司上海国电海运有限公司（承租人）就原融资租赁合同项下应付逾期租金144,137,195.75元（其中：国远1、国电3应付逾期租金69,826,205.16元；已改光租的四艘船只应付逾期租金74,310,990.59元）等相关债务与民生金融租赁股份有限公司（出租人）签署了《福建国航系项目重组协议》（编号：
MSFL-2011-2323-C-ZZ-2015-CZXY)进行债务重组，主要内容如下：
（1）国远1、国电3融资租赁合同项下中应付逾期租金69,826,205.16元，约定本公司应于2015年12月31日前以现金一次性偿还2,000万元，剩余租金通过定增方式完成债转股，即出租人或其指定的公司在合法合规的前提下以该等债权认购本公司定向增发的股份。截止2018年12月31日，本公司实际已偿还2,000万元，按合同约定应付租金
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
49,826,205.16元应予债转股，尚未实施。
2016年12月15日本公司及子公司上海国电海运有限公司（承租人）与民生金融租赁股份有限公司签订“售后回租项目租金结构变更补充协议”，双方就截止2016年12月15日的剩余本金及已逾期利息共计178,519,463.95元（含上述尚余应付逾期租金49,826,205.16元）为租金结构变更后的初始本金，在原合同剩余租期内按中国人民银行5年期以上贷款基准利率按月收取利息，剩余本金于租赁期内最后一期支付。
2018年6月15日本公司及子公司上海国电海运有限公司（承租人）与民生租赁签订“国远9轮、国电7轮融资租赁合同补充协议”，双方约定：①国远9轮更换前述国电3轮，国电7轮置换前述国远1轮，并将承租人由福建国航更换为上海国电公司，同时将融资租赁到期日由2018年6月15日展期为2023年6月14日。福建国航在签订国电7、国远9的置换融资租赁合同前，一次性偿还本金10,839,630.68元（已偿还），偿还后分别以未偿还本金5,000万元、10,000.00万元与民生租赁签订国远9、国电7新融资租赁合同。截止2018年12月31日，账面应付国远9融资租赁款本息合计58,265,060.94元、国电7融资租赁款本息合计113,729,765.30元，均无逾期租金。②截至2016年12月15日，应付民生租赁国电3轮、国远1轮罚息5,818,771.56元，在签订国电7、国远9的置换融资租赁合同前，一次性偿还100万元，余下自2018年7月15日起每月偿还10万元，本期已按约定偿还罚息，截至2018年12月31日尚余国电3轮、国远1轮罚息4,218,771.56元未还。
（2）原融资租赁合同项下中2015年11月起改为光租轮部份应付逾期租金74,310,990.59元（账列长期应付款），本公司保证于2016年3月31日前以现金一次性偿还4,000万元；如因特殊情况，经出租人同意，可适当延期至2016年6月30日, 剩余租金通过定增方式完成债转股，即出租人或其指定的公司在合法合规的前提下以该等债权认购本公司定向增发的股份，转股总金额为34,310,990.59元。截止2018年12月31日实际未偿还逾期租金，亦未实施完成定增事宜。
(十二) 资产负债表日后事项
本集团无重大资产负债表日后事项。
(十三) 其他重要事项
1. 租赁
（1）最低租赁付款额
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内 | 64,929,197.49 |
| 1-2年 | 52,878,322.47 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 2-3年 | 52,691,489.12 |
| 3年以上 | 106,727,108.84 |
| 合计 | 277,226,117.92 |
截至2018年12月31日，本集团未确认融资费用余额为41,453,754.47元。
（2） 融资租入固定资产
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 原值 | 413,362,794.24 | 398,144,055.15 |
| 运输设备-船舶 | 413,362,794.24 | 398,144,055.15 |
| 累计折旧 | 72,443,935.59 | 136,126,565.40 |
| 运输设备-船舶 | 72,443,935.59 | 136,126,565.40 |
| 账面净值 | 340,918,858.65 | 262,017,489.75 |
| 运输设备-船舶 | 340,918,858.65 | 262,017,489.75 |
| 减值准备 | ||
| 运输设备-船舶 | ||
| 账面价值 | 340,918,858.65 | 262,017,489.75 |
| 运输设备-船舶 | 340,918,858.65 | 262,017,489.75 |
(十四) 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 20,269,785.43 | 20,195,454.83 |
| 合计 | 20,269,785.43 | 20,195,454.83 |
1.1 应收账款
（1） 应收账款分类
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 20,863,077.69 | 100 | 593,292.26 | 2.84 | 20,269,785.43 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | ||||
| 合计 | 20,863,077.69 | 100 | 593,292.26 | -- | 20,269,785.43 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 21,037,348.70 | 99.47 | 841,893.87 | 4.00 | 20,195,454.83 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 112,500.00 | 0.53 | 112,500.00 | 100.00 | - |
| 合计 | 21,149,848.70 | 100.00 | 954,393.87 | -- | 20,195,454.83 |
1） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,865,845.23 | 593,292.26 | 5.00 |
| 合计 | 11,865,845.23 | 593,292.26 | — |
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收合并报表范围内公司款项 | 8,997,232.46 | ||
| 合计 | 8,997,232.46 | — |
（2） 本年度实际核销的应收账款。
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 112,500.00 |
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 天津国电海运有限公司 | 11,332,865.23 | 1年以内 | 54.03 | 566,643.26 |
| 上海国电(香港)海运控股有限公司 | 6,151,069.15 | 1年以内 | 29.32 | |
| 国电海运（香港）有限公司 | 1,664,138.77 | 1年以内 | 7.93 | |
| 上海国电海运有限公司 | 1,182,024.54 | 1年以内 | 5.64 | |
| 天津运通航运有限公司 | 321,858.00 | 1年以内 | 1.53 | 16,092.90 |
| 合计 | 20,651,955.69 | 98.45 | 582,736.16 |
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 561,613,603.26 | 570,692,608.03 |
| 合计 | 561,613,603.26 | 570,692,608.03 |
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | ||||
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 561,623,056.52 | 100.00 | 9,453.26 | - | 561,613,603.26 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | |
| 合计 | 561,623,056.52 | 100.00 | 9,453.26 | -- | 561,613,603.26 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 20,174,528.17 | 3.41 | 20,174,528.17 | 100 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 570,702,937.06 | 96.59 | 10,329.03 | 570,692,608.03 | |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 590,877,465.23 | 100 | 20,184,857.20 | 570,692,608.03 | |
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 139,065.22 | 6,953.26 | 5.00 |
| 5年以上 | 2,500.00 | 2,500.00 | 100.00 |
| 合计 | 141,565.22 | 9,453.26 | |
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方往来 | 548,679,885.91 | ||
福建国航远洋运输（集团）股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 组合名称 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 其他无风险组合 | 12580459.35 | ||
| 合计 | 561,481,491.30 | — | |
（2） 本年度实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 20,728,012.71 |
其中重要的其他应收账款核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联 交易产生 |
| 国航（香港）海运有限公司 | 非关联方往来 | 20,728,012.71 | 破产无法收回 | 总裁办公会会议决议 | 否 |
| 合计 | 20,728,012.71 |
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 关联方往来 | 548,737,178.92 | 570,305,792.37 |
| 资金往来 | 12,162,366.00 | 20,174,528.17 |
| 其他无风险组合 | 499,865.56 | 178,472.24 |
| 备用金 | 221,146.04 | 216,172.45 |
| 押金 | 2,500 | 2,500.00 |
| 合计 | 561,623,056.52 | 590,877,465.23 |
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 上海福建国航远洋运输有限公司 | 关联方资金往来 | 459,895,412.01 | 1-2年77,252,472.24元；2-3年8,879,583.44元；3年以上373,763,356.33元 | 81.89 | |
| 福建中能电力燃料有限公司 | 关联方资金往来 | 32,445,006.06 | 1年以内32,445,006.06元 | 5.78 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 福州国鸿船务有限公司 | 关联方资金往来 | 29,805,612.64 | 1年以内403,000.00元； 1-2年29,402,612.64元 | 5.31 | |
| 福建国航（香港）海运控股有限公司 | 关联方资金往来 | 26,533,855.20 | 1年以内4,839,732.98元； 2-3年1,828,028.23元； 3-4年1,712,727.12元； 4-5年18,153,366.87元； | 4.72 | |
| 船东互保协会 | 保险理赔 | 12,162,366.00 | 1年以内 | 2.17 | |
| 合计 | 560,842,251.91 | ||||
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 减值准备 年末余额 |
| 对子公司投资 | 536,249,420.36 | 28,000,000.00 | 564,249,420.36 | |||
| 合计 | 536,249,420.36 | 28,000,000.00 | 564,249,420.36 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
（2） 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、子公司 | 536,249,420.36 | 28,000,000.00 | 564,249,420.36 | ||||||||
| 上海国电海运有限公司 | 418,241,787.86 | 418,241,787.86 | |||||||||
| 上海福建国航远洋运输有限公司 | 67,970,000.00 | 67,970,000.00 | |||||||||
| 上海福建国航远洋船舶管理有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||||||||
| 福建国航（香港）海运控股有限公司 | 48,537,632.50 | 48,537,632.50 | |||||||||
| 上海质汇物资有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||||||
| 上海蓝梦国际邮轮股份有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||||||||
| 合计 | 536,249,420.36 | 28,000,000.00 | 564,249,420.36 | ||||||||
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
4. 营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 313,635,557.42 | 234,905,134.48 | 280,109,529.13 | 198,201,488.43 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 313,635,557.42 | 234,905,134.48 | 280,109,529.13 | 198,201,488.43 |
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 7,964,515.79 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 1,768,800.00 | |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 3,200,000.00 | |
| 合计 | 4,968,800.00 | 7,964,515.79 |
(十五) 财务报告批准
本财务报告于2019年4月19日由本公司董事会批准报出。
福建国航远洋运输（集团）股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2018年度非经常性损益如下：
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -69,597.87 | |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助 | 2,770,000.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 661,328.65 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,019,144.31 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 1,342,586.47 | |
| 所得税影响额 | 335,646.62 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2.65 | |
| 合计 | 1,006,937.20 |
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2018年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | 46.63 | 0.3635 | 0.3635 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 46.34 | 0.3613 | 0.3613 |
福建国航远洋运输（集团）股份有限公司
二0一九年四月十九日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：