国航远洋(833171)_公司公告_福建国航：2020年年度报告新浪财经

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福建国航：2020年年度报告（下载公告）

公告日期:2022-04-26

2020

国航远洋

NEEQ：833171

福建国航远洋运输（集团）股份有限公司

Fujian Guohang Ocean Shipping(Group) Co., Ltd.

福建国航远洋运输（集团）股份有限公司

Fujian Guohang Ocean Shipping(Group) Co., Ltd.

年度报告

公司年度大事记

为提高公司管理水平，进一步加强集团内控体系建设，公司启动《内部控制制度手册》的修编工作，经过各部门共同努力，于4月11日召开第七届董事会第三次会议，审议通过《关于公司<内部控制制度手册>的议案》,并在全集团层面进行宣贯学习。

2020年3月为打赢“新型冠状病毒感染的肺炎”疫情防控战役贡献力量，切实履行企业社会责任，公司第一时间通过海内外渠道紧急采购向社会捐赠口罩及其他防疫物资，被评为“福州市抗击新冠肺炎疫情爱心捐赠企业”暨“全国抗击疫情先进民营企业”。

中国船东协会第六届三次会长办公会审议通过了成立中国船东协会海上安保委员会的决议。福建国航远洋运输（集团）股份有限公司受邀成为了首届海上安保委员会会员。

中国船东协会第六届三次会长办公会审议通过了成立中国船东协会海上安保委员会的决议。福建国航远洋运输（集团）股份有限公司受邀成为了首届海上安保委员会会员。2020年6月28日北京时间16时40分，公司“国远28轮” 在执行巴西回国航次中，于印尼水域Pulau Bunguran 岛东南方40海里左右成功营救外籍落水人员六名。

2020年6月28日北京时间16时40分，公司“国远28轮” 在执行巴西回国航次中，于印尼水域Pulau Bunguran 岛东南方40海里左右成功营救外籍落水人员六名。

2020年5月上海福建国航远洋船舶管理有限公司全资子公司香港国航远洋船舶管理有限公司成立，并于同年9月通过船旗国年度签注。

2020年5月上海福建国航远洋船舶管理有限公司全资子公司香港国航远洋船舶管理有限公司成立，并于同年9月通过船旗国年度签注。2020年8月集团旗下86000吨“卡萨姆型”干散货船全球首制船——“国远82”轮正式接船首航。

2020年8月集团旗下86000吨“卡萨姆型”干散货船全球首制船——“国远82”轮正式接船首航。2020年12月15日福建国航远洋运输（集团）股份有限公司与俄罗斯埃尔加集团签署十年战略合作协议，这个项目是中俄能源合作领域中新的模式。

2020年12月15日福建国航远洋运输（集团）股份有限公司与俄罗斯埃尔加集团签署十年战略合作协议，这个项目是中俄能源合作领域中新的模式。2020年9月，集团所属的四艘船舶获得中华人民共和国海事局颁发的年度“安全诚信船舶”荣誉称号，共九位船长荣获年度“安全诚信船长”荣誉称号。

2020年9月，集团所属的四艘船舶获得中华人民共和国海事局颁发的年度“安全诚信船舶”荣誉称号，共九位船长荣获年度“安全诚信船长”荣誉称号。

《2019中国航运发展报告》出炉，福建国航集团运力规模继续列前：运力规模排名位列全国第四位。国内沿海运力排在中国远洋、招商局、中谷物流之后位列第四，继续位于我国航运企业经营运力规模的前列。

第一节重要提示、目录和释义 ...... 3

第二节公司概况 ...... 7

第三节会计数据和财务指标 ...... 9

第四节管理层讨论与分析 ...... 13

第五节重大事件 ...... 34

第六节股份变动、融资和利润分配 ...... 40

第七节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 47

第八节行业信息 ...... 51

第九节公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 52

第十节财务会计报告 ...... 60

第十一节备查文件目录 ...... 182

第一节重要提示、目录和释义

【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人王炎平、主管会计工作负责人薛勇及会计机构负责人（会计主管人员）俞宏灵保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
1、航运市场周期性波动风险	航运业是同国际贸易和区域贸易发展密切相关的行业。国际和区域经济以及全球贸易量周期性的波动，将对航运业产生周期性的影响。在经历2017、2018连续两年上涨后，2019年BDI指数全年均值为1352.8点，与2018年基本持平相，2020年平均1066点，同比下跌21%。2020年干散货沿海运价指数平均636.07点，同比下降15%。
2、资产负债率较高的风险	本公司所属的航运业是资金密集型行业，由于公司自有资本较少，公司购置经营船舶所需资金主要依靠融资租赁、银行借款、自身积累，融资渠道相对单一。母公司2019年12月31日、2020年12月31日的资产负债率分别为51.99%、60.11%。资产负债率占比仍偏高，有一定的生产经营风险。
3、资产抵押、质押比例较高的风险	公司较多地采用资产抵押、质押的方式取得银行借款，截至2020年12月31日，公司用于抵押和质押的资产（包括房产、船舶、长期股权投资等）净值为112,816.85万元，占总资产的比例为70.74%。公司资产抵押、质押比例较高，有一定的生产经营风险。
4、关联方依赖风险	公司通过控股、参股和联营等方式拥有部分子公司和联营公司，公司及其关联方在平时的业务往来过程中产生部分关联交

	易，若相关关联交易未按照正常的经营管理制度执行，可能产生一定的财务风险、法律风险、经营风险、管理风险等因关联交易引起的风险。报告期内，公司的第一大客户均为关联方天津国电海运有限公司，为满足天津国电公司对运力的需求，公司和天津国电公司发生的关联交易占比较高。
5、国际油价波动风险	本公司从事干散货运输业务，2019、2020年燃油费占本公司营业成本的比例分别为34.49%、27.92%，未来油价波动对公司生产经营将产生一定影响。
6、控股股东控制风险	截止2020年12月31日，本公司的控股股东王炎平目前直接持有本公司39.2729%的股份，处于相对控股地位，王炎平之妻张轶持有公司18.0015%的股份，王炎平之子王鹏控制的福建国航远洋投资实业有限公司和上海融沣融资租赁有限责任公司分别持股本公司3.2016%及3.4372%的股份，上述三人合计持有公司63.9132%的股份。该持股比例使控股股东能够对本公司的董事人选、经营决策、投资方向及股利分配政策等重大事项的决策施加控制和重大影响。因此，作为控股股东，王炎平对本公司的方针政策、管理及其他事务拥有较大的影响力，控股股东的利益可能与部分或全部少数股东的利益不一致。
7、船舶航行风险及不可抗力风险	航运业属于风险程度较高的行业。船舶在海上运行时，受到多种海上特殊风险和人为因素的影响，恶劣天气、船舶碰撞、搁浅、火灾、机械故障、人为错误和渗漏引致的污染等都可能造成海事财产和人员的伤亡损失，这些风险可能对业务运营造成影响，给公司带来损失。此外，地震、台风、海啸等自然灾害以及海盗、恐怖事件、战争和罢工等都可能对业务运营造成影响，给公司带来损失。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

是否存在被调出创新层的风险

□是√否

释义

释义项目		释义
福建国航、公司、本公司	指	福建国航远洋运输（集团）股份有限公司
集团、本集团、福建国航集团	指	福建国航远洋运输（集团）股份有限公司及其子公司
上海福建国航公司、上海国航	指	上海福建国航远洋运输有限公司
上海船舶管理公司、上海船管	指	上海福建国航远洋船舶管理有限公司
上海国电公司、上海国电	指	上海国电海运有限公司
天津国电公司、天津国电	指	天津国电海运有限公司
上海蓝梦邮轮、上海蓝梦	指	上海蓝梦国际邮轮股份有限公司
中能电力公司、中能电力	指	福建中能电力燃料有限公司
平潭国鸿公司、平潭国鸿	指	平潭国鸿船务有限公司
香港国电控股公司	指	香港国电物流控股股份有限公司

国电海运香港公司	指	国电海运（香港）有限公司
控股股东	指	公司股东王炎平先生
实际控制人	指	公司股东王炎平先生、张轶女士
主办券商	指	兴业证券股份有限公司
律师事务所	指	国浩律师（上海）事务所
会计师事务所	指	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
民生租赁公司、民生金融租赁公司	指	民生金融租赁股份有限公司
股东大会	指	福建国航远洋运输（集团）股份有限公司股东大会
董事会	指	福建国航远洋运输（集团）股份有限公司董事会
监事会	指	福建国航远洋运输（集团）股份有限公司监事会
报告期	指	2020年1月1日至2020年12月31日
元、万元	指	人民币元、人民币万元
干散货	指	各种初级产品、原材料，又分为大宗散货和小宗批量散货两类，大宗散客户要有：煤炭、金属矿石、粮食等；小宗批量散货包括：钢铁、木材、化肥、水泥等
远洋货物运输	指	是水上货物运输的一种，是指以船舶为工具，从事本国港口与外国港口之间或者完全从事外国港口之间的货物运输，即国与国之间的海洋运输。
沿海货物运输	指	是指本国沿海各港口间的海上货物运输。
电煤	指	发电用煤，用于火力发电
巴拿马型散货船	指	Panamax型散货船，即载重吨在6万吨至10万吨之间的散货船
大灵便型散货船	指	Handymax和Supramax型散货船，即载重吨在4万吨至6万吨之间的散货船
小灵便型散货船	指	Handy型散货船，即载重吨在1万吨至4万吨之间的散货船
中国沿海（散货）综合运价指数（CCBFI）	指	由上海航运交易所发布，以2000年1月为基期、以1000点为基期指数，选取中国沿海煤炭、原油、成品油、金属矿石和粮食为指数样本货种编制的运价指数。该指数反映的是国内散货市场的综合运价水平。
BDI指数	指	Baltic ExchangeDry Index，波罗的海干散货运价指数，为干散货航运运价的重要参考指标，该指数根据好望角型、巴拿马型、灵便型干散货船型的运价指数计算而来，是反映国际干散货航运市场的综合指数。
总运输量、运输量、运量	指	运输的货物重量，单位为吨、万吨等；如无特别说明，指自有船舶运输量、租赁船舶运输量及代理服务业务运输量的总和
运力	指	船舶可承担运输的最大载重量
定期租船/期租	指	船舶租赁方式之一，船舶出租人向承租人提供约定的由出租人配备船员的船舶，由承租人在约定的期间内按照约定的用途使用，并按合同定期支付租金
光船租赁/光租	指	船舶资产租赁方式，船舶出租人向承租人提供不配备船员的船舶，在约定的期间内由承租人占有、使用和

		营运，并向出租人定期支付租金
程租/航次租船	指	船舶租赁方式之一，即出租人向承租人提供船舶全部或部分舱位，在约定的港口间装运约定的货物，由承租人支付约定运费的船舶租赁，由出租人承担船舶的燃油费、港口使费等费用
《ISM规则》	指	《国际船舶安全营运和防止污染管理规则》，由国际海事组织颁布，适用于从事国际运输的船舶和船舶公司（包括船舶管理公司、光船承租人、船舶所有人）
《NSM规则》	指	NSM规则是对应“国际安全管理规则”(ISM规则)对《中华人民共和国船舶安全营运和防止污染管理规则》的简称，亦称为“国内安全管理规则”，由中华人民共和国交通部颁布，中华人民共和国海事局组织实施。适用于从事国内运输的船舶和船舶公司
DOC	指	船舶公司的安全和防污染符合证书
SMC	指	船舶安全管理证书

第二节公司概况

一、基本信息

公司中文全称	福建国航远洋运输（集团）股份有限公司
英文名称及缩写	Fujian Guohang Ocean Shipping(Group) Co., Ltd.
英文名称及缩写
证券简称	国航远洋
证券代码	833171
法定代表人	王炎平

二、联系方式

董事会秘书姓名	薛勇
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格	是
联系地址	福州市马尾区江滨东大道68-1蓝波湾1#25层
电话	0591-87856491
传真	0591-87844965
电子邮箱	info@gh-shipping.com
公司网址	www.gh-shipping.com
办公地址	福州市马尾区江滨东大道68-1蓝波湾1#25层
邮政编码	350015
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	福州市马尾区江滨东大道68-1蓝波湾1#25层

三、企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2001年4月16日
挂牌时间	2015年8月4日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	交通运输、仓储和邮政业（G）-水上运输业（G55）-水上货物运输（G552）-水上货物运输（G552）
主要产品与服务项目	国际远洋、国内沿海与长江中下游干散货运输业务
普通股股票交易方式	□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易
普通股总股本（股）	444,407,453
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	王炎平
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（王炎平、张轶、王鹏），一致行动人为（福州开发区开元贸易有限公司、福州开发区畅海贸易有限公司、福

建国航远洋投资实业有限公司、上海融沣融资租赁有限责任公司、林耀明）

四、注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	913500007297008108	否
注册地址	福建省江福州市马尾区滨东大道68-1号蓝波湾1号楼25层	否
注册资本	444,407,453	否

五、中介机构

主办券商（报告期内）	光大证券、兴业证券
主办券商办公地址	福州市湖东路268号
报告期内主办券商是否发生变化	是
主办券商（报告披露日）	兴业证券
会计师事务所	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限	林东	阮朝宏
	1年	1年	年	年
会计师事务所办公地址	福建省福州市鼓楼区五四路118号三盛国际中心东塔楼9层

六、自愿披露

□适用√不适用

七、报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节会计数据和财务指标

一、盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	695,451,666.09	901,211,016.20	-22.83%
毛利率%	7.81%	12.23%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	-74,548,321.19	28,821,469.53	-358.66%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	-84,063,074.81	23,040,713.11	-464.85%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	-19.78%	7.23%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	-22.30%	5.78%	-
基本每股收益	-0.17	0.06	-383.33%

二、偿债能力

单位：元

	本期期末	本期期初	增减比例%
资产总计	1,594,749,526.41	1,584,896,150.91	0.62%
负债总计	1,263,394,424.76	1,170,205,925.35	7.96%
归属于挂牌公司股东的净资产	331,735,941.09	412,635,080.70	-19.61%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	0.75	0.93	-19.61%
资产负债率%（母公司）	60.11%	51.99%	-
资产负债率%（合并）	79.22%	73.83%	-
流动比率	0.33	0.29	-
利息保障倍数	0.06	1.63	-

三、营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	92,913,036.16	58,699,071.23	58.29%
应收账款周转率	27.37	20.79	-
存货周转率	9.76	11.49	-

四、成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	0.62%	-2.40%	-
营业收入增长率%	-22.83%	-14.15%	-
净利润增长率%	-350.33%	-81.28%	-

五、股本情况

单位：股

	本期期末	本期期初	增减比例%
普通股总股本	444,407,453	444,407,453	0%
计入权益的优先股数量	-	-	0%
计入负债的优先股数量	-	-	0%

六、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

七、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

□适用√不适用

八、非经常性损益

单位：元

项目	金额
1、非流动资产处置损益	8,701,526.47
2、越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助(不包括与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助)	3,503,206.55
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益

10、企业重组费用
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,618,313.92
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	13,823,046.94
所得税影响数	5,057,615.63
少数股东权益影响额（税后）	-749,322.31
非经常性损益净额	9,514,753.62

九、补充财务指标

□适用√不适用

十、会计数据追溯调整或重述情况

√会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
科目	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
预收账款	33,882,678.02
合同负债		33,833,136.74
其他流动负债		49,541.28

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
科目	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
货币资金			66,330,909.36	66,466,981.06
应收账款	46,071,670.51	22,135,003.39	67,661,077.66	53,724,550.05

预付款项	9,750,001.35	13,260,609.30
存货	45,819,632.07	89,488,059.96	29,608,257.08	48,215,341.16
其他流动资产	17,280,371.50	18,322,241.62
长期股权投资			497,798,516.70	474,685,595.73
固定资产	589,180,110.13	588,049,458.81	642,717,094.67	641,931,613.76
递延所得税资产	92,501,308.48	95,841,980.94	98,741,486.87	99,938,342.58
其他非流动资产	127,160,728.99	101,137,352.58	154,362,738.57	128,825,124.38
资产总计	1,584,425,267.34	1,584,896,150.91	1,645,372,591.71	1,623,917,752.56
短期借款	541,000,000.00	541,955,005.70	553,300,000.00	554,408,174.22
应付账款	154,170,999.33	154,832,350.74
预收款项	8,918,906.69	33,882,678.02	0.00	327,978.20
应交税费			1,445,565.84	711,879.47
其他应付款	1,835,714.28	767,912.75	6,787,419.33	5,613,911.78
一年内到期的非流动负债	36,995,285.42	37,108,081.25
长期应付款	297,665,292.19	296,701,154.38	331,951,733.94	332,017,067.27
负债总计	1,145,544,940.42	1,170,205,925.35	1,238,711,137.81	1,238,305,429.64
其他综合收益	-19,745,376.75	-19,738,948.62	-19,222,962.75	-19,250,379.47
归属于母公司所有者权益合计	437,511,549.31	412,635,080.70	427,211,833.43	384,185,009.41
少数股东权益	1,368,777.61	2,055,144.86
所有者权益合计	438,880,326.92	414,690,225.56	428,639,146.94	385,612,322.92
营业收入	966,325,914.01	901,211,016.20	1,063,745,421.73	1,049,717,087.39
营业成本	840,998,257.24	791,022,155.97	782,185,958.06	765,913,323.40
税金及附加	2,710,284.64	2,708,765.53
销售费用	1,355,702.03	8,663,774.05	767,616.03	3,138,906.72
管理费用	66,939,670.25	51,334,830.07	64,558,475.77	62,130,521.12
财务费用	57,673,346.13	57,723,527.87	55,529,836.69	55,479,654.95
其他收益	15,870.72	1,000,509.94	0.00	29,226.00
投资收益	36,476,461.63	37,611,689.56	60,649,969.03	59,514,741.10
信用减值损失	1,274,579.88	1,282,731.39
资产减值损失	-451,730.44		12,477,248.18	11,677,305.52
营业外收入	2,671,538.07	1,656,153.74
所得税费用	7,692,694.88	5,548,878.13	45,415,435.93	44,218,580.22
净利润	33,936,226.15	30,753,716.66	161,000,674.21	164,242,616.70
归属于母公司股东的净利润	32,682,652.01	28,821,469.53	161,557,088.92	164,799,031.38
少数股东损益	1,253,574.14	1,932,247.13

第四节管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式：

公司所处行业为水上干散货运输业，拥有与业务相关的国际船舶运输经营权、国际海运辅助业经营权、水路运输经营权、水路运输服务经营权等业务资质，主营业务包括国际远洋、国内沿海及长江中下游干散货运输业务。公司的主要客户类型包括有煤炭、钢铁、水泥、电力、粮食等下游行业客户，为了满足不断增长的运输需求，同时考虑到干散货运输市场投入大、市场波动等风险因素，公司以自有运力为基础，通过租赁运力补充扩大运力规模，有效地整合了运输关键资源，最大限度地满足客户的运输要求。基于干散货运输行业的特点，公司坚持“以开发和维护大宗客户为主，适当发展中小客户”的客户开发模式，已与国家能源集团所属的海运公司、华远星海运有限公司、广东省能源集团有限公司等客户签订了长期战略合作协议，另与BHP 、RIO TINTO、鞍钢、宝钢、中粮、华能等客户建立了长期合作关系，承运量占公司总运量较大比例。公司的收入来源主要由向终端客户收取船舶运费收入和向船舶租赁方收取船舶租金收入构成。

报告期内，公司商业模式未发生变动，报告期末至财务报表报出日，公司商业模式未发生变动。

报告期内变化情况：

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、经营情况回顾

(一) 经营计划

内贸市场跌宕起伏，先抑后扬。在经历2017、2018连续两年上涨后，2019年BDI指数全年均值为1352.8点，与2018年基本持平相，2020年平均1066点，同比下跌21%，特别是2020年上半年，直逼2016年低位。2020年干散货沿海运价指数平均636.07点，同比下降15%。

虽然考验重重，但是从疫情爆发到进入后疫情时代，公司全体员工直面困局，同舟共济：

1、在船队结构上进行升级，年内完成三艘86000吨“卡尔萨姆”型全球首制船的成功下水，《2019中国航运发展报告》中集团综合运力规模位列全国前四；

2、在业务拓展上，2020年12月，在中俄两国大使见签下，我司与俄罗斯埃尔加集团签署了十年长期战略合作协议。

3、在业务经营方面，一方面巩固大客户资源，在拓展新客户上成效显著，另一方面紧跟行情走势，灵活调配航线。

4、在船队安全营运方面，2020年被交通部评为安全诚信船舶4艘，被交通部评为安全诚信船长9人，集团公司自2018年参加评选以来共计24艘船舶获得交通部海事局“安全诚信船舶”荣誉称号，22位船长获得交通部海事局“安全诚信船长”荣誉称号。

5、在内控管理上，发布集团《内部控制制度手册（2020版）》，全面推行严格内控管理体系。

6、在信息化管理上，集团新一代航运信息管理系统项目已正式启动；完成了公司内网一期的升级改造。

但受整体不利市场行情等不利因素影响，本年经营情况下降幅度较大。具体如下：

2020年公司实现营业收入695,451,666.09元，和去年同期的901,211,016.20元相比，降幅为

22.83%；

2020年公司营业成本641,108,743.85元，和去年同期的791,022,155.97元相比，降幅为18.95%；

2020年公司经营毛利率7.81%，和去年同期12.23%相比，下降4.41个百分点；

2020年归属于挂牌公司股东的净利润 -74,548,321.19 元，和去年同期的28,821,469.53元相比，降幅358.66%。

2020年公司实现经营活动产生现金流量净额92,913,036.16元比去年同期58,699,071.23元，增加了58.29%。

(二) 行业情况

煤炭总运量占比22.7%，同比下滑10.4%；粮食总运量占比9.8%，同比增长4.7%；其他小宗总运量占比38.2%，同比下滑3.9%。从供应端来看，截止2020年年底，全球干散货船队共计12312艘，9.12亿载重吨，同比增速为

3.8%。其中海岬型船运力达3.61亿载重吨，同比增速为3.8%，巴拿马型船运力为2.29亿载重吨，同比增速为5.1%，大灵便型船运力为2.16亿载重吨，同比增速为3.7%；灵便型船运力为1.06亿载重吨，同比增速为1.3%。

自2017年以来，国际干散货运输市场的供需增速差（贸易量增速-运力增速）在逐年放大。2020年全球前20家干散货企业自有运力占全球运力比为24.4%，排名第20的为中国企业，拥有自有运力的载重吨为636万吨。根据《中国航运发展报告（2019）》，公司的船队规模为361.8万吨，在全国排第四。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		本期期初		本期期末与本期期初金额变动比例%
项目	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%	本期期末与本期期初金额变动比例%
货币资金	95,382,225.24	5.98%	75,602,859.21	4.77%	26.16%
应收票据
应收账款	22,848,610.79	1.43%	22,135,003.39	1.40%	3.22%
存货	41,889,437.53	2.63%	89,488,059.96	5.65%	-53.19%
投资性房地产
长期股权投资	427,130,504.96	26.78%	483,594,442.39	30.51%	-11.68%
固定资产	676,074,339.74	42.39%	588,049,458.81	37.10%	14.97%
在建工程	55,663,674.38	3.49%	54,565,608.56	3.44%	2.01%
无形资产	1,562,820.16	0.10%	1,823,290.12	0.12%	-14.29%
商誉
短期借款	529,007,694.94	33.17%	541,955,005.70	34.19%	-2.39%
长期借款	119,470,000.00	7.49%	48,150,000.00	3.04%	148.12%
长期应付款	256,343,097.18	16.07%	296,701,154.38	18.72%	-13.60%
递延收益	98,459,001.84	6.17%	26,086,586.86	1.65%	277.43%
递延所得税负债	13,740,313.90	0.86%	18,930,459.80	1.19%	-27.42%
其他综合收益	-26,089,767.04	-1.64%	-19,738,948.62	-1.25%	32.17%

未分配利润	-229,453,986.58	-14.39%	-154,905,665.39	-9.77%	48.12%
少数股东权益	-380,839.44	-0.02%	2,055,144.86	0.13%	-118.53%
预付款项	5,098,422.97	0.32%	13,260,609.30	0.84%	-61.55%
其他应收款	76,571,036.93	4.80%	4,215,324.03	0.27%	1,716.49%
合同资产	-	0.00%	0.00	0.00%
其他流动资产	16,170,491.48	1.01%	18,322,241.62	1.16%	-11.74%
其他权益工具投资	27,299,143.42	1.71%	36,859,920	2.33%	-25.94%
递延所得税资产	56,530,133.19	3.54%	95,841,980.94	6.05%	-41.02%
其他非流动资产	92,528,685.62	5.80%	101,137,352.58	6.38%	-8.51%
应付账款	156,849,425.89	9.84%	154,832,350.74	9.77%	1.30%
合同负债	10,658,049.02	0.67%	33,833,136.74	2.13%	-68.50%
应付职工薪酬	8,763,048.00	0.55%	10,198,273.31	0.64%	-14.07%
应交税费	1,469,939.24	0.09%	1,593,422.54	0.10%	-7.75%
其他应付款	910,405.07	0.06%	767,912.75	0.05%	18.56%
一年内到期的非流动负债	67,226,717.56	4.22%	37,108,081.25	2.34%	81.16%

资产负债项目重大变动原因：

本公司根据被投资单位华远星海运有限公司相关资产变动情况，对其他权益工具类资产按会计准则规定计提了减值准备，该减值准备按会计准则规定计入其他综合收益科目。

5. 未分配利润

本年初-15,490.57万元，本年末—22,945.40万元，比年初减少7,454.83万元，降幅48.12%。主要是本年受疫情影响，本年全年市场运价下降经营亏损。

6. 少数股东权益

本年初205.51万元，本年末-38.08万元，比年初减少243.6万元，减幅118.53%。主要是本年受疫情影响集团所属香港合资公司香港国电物流公司经营亏损，导致归属于少数股东的权益减少。

7. 预付款项

本年初1,326.06万元，本年末509.84万元，比年初减少816.22万元，减幅61.55%。主要是年初预付珠海中燃和沧州久泰二家燃供应商燃油款，订购燃油已加装船舶。

8. 其他应收款

本年初421.53万元，本年末7,657.10万元，比年初增加7,235.57万元，增幅1,716.49%。主要是增加了按会计准则确认的新造海船政府补贴7,373万元。

9. 递延所得税资产

本年初9,584.20万元，本年末5,653.01万元，比年初减少3,931.18万元，降幅41.02%。主要是以前年度未弥补亏损形成的递延所得税资产超过税法规定的五年可抵补期限后转出所致。

10. 一年内到期的非流动负债

本年初3,710.81万元，本年末6,722.67万元，比年初增加3,011.86万元，增幅81.16%。主要是按借款协议2021年需归还厦门国际银行的长期贷款所致。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
项目	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%	本期与上年同期金额变动比例%
营业收入	695,451,666.09	-	901,211,016.20	-	-22.83%
营业成本	641,108,743.85	92.19%	791,022,155.97	87.77%	-18.95%
毛利率	7.81%	-	12.23%	-	-
销售费用	6,203,221.26	0.89%	8,663,774.05	0.96%	-28.40%

管理费用	48,483,135.82	6.97%	51,334,830.07	5.70%	-5.56%
研发费用	0	0%	0	0%	0%
财务费用	47,584,848.29	6.84%	57,723,527.87	6.41%	-17.56%
信用减值损失	-3,629,466.18	-0.52%	1,282,731.39	0.14%	-382.95%
资产减值损失	-	0.00%	-	0%	0%
其他收益	3,502,206.55	0.50%	1,000,509.94	0.11%	250.04%
投资收益	-2,199,736.62	-0.32%	37,611,689.56	4.17%	-105.85%
公允价值变动收益	0	0%	0	0%	0%
资产处置收益	8,509,239.79	1.22%	5,368,784.64	0.60%	58.49%
汇兑收益	0	0%	0	0%	0%
营业利润	-44,238,637.07	-6.36%	35,021,678.24	3.89%	-226.45%
营业外收入	8,748,153.68	1.26%	1,656,153.74	0.18%	428.22%
营业外支出	7,130,157.04	1.03%	375,237.19	0.04%	1,800.17%
净利润	-76,986,642.77	-11.07%	30,753,716.66	3.41%	-350.33%

项目重大变动原因：

降。

6. 营业外收入

上年发生额165.62万元，本年发生额874.82万元，比上年增加709.02万元，增幅428.22%。主要是本年收到保险理赔款，核销长期挂账应付款项所致。

7. 营业外支出

上年发生额37.52万元，本年发生额713.02万元，比上年增加675.49万元，增幅1800.17%。主要是：1）在本年疫情期间本公司对外捐赠口罩250多万元；2）本年赞助中国船东协会50万元；3）香港公司支付未执行船舶合约赔偿款50万美元。

8. 净利润

上年发生额3,075.37万元，本年发生额-7,698.66万元，比上年减少10,774.04万元，减幅350.33%。

主要是本年受疫情影响行业受到较大不利影响，运价下降幅度较大。同时，以前年度的未弥补亏损形成的递延所得税资产超过税法规定的五年可抵补期限到期转出，使本年的所得税费用大幅增加，导致本年净利润比上年大幅下降。

(2) 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	662,749,434.20	867,593,301.60	-23.61%
其他业务收入	32,702,231.89	33,617,714.60	-2.72%
主营业务成本	615,515,758.26	764,222,828.51	-19.46%
其他业务成本	25,592,985.59	26,799,327.46	-4.50%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期增减%	营业成本比上年同期增减%	毛利率比上年同期增减%
航运收入	662,749,434.20	615,515,758.25	7.13%	-23.61%	-19.46%	-4.79%
配件物料贸易收入	4,462,779.82	3,242,708.02	27.34%	2.51%	-13.84%	13.79%
燃料油贸易收入	16,144,522.84	16,365,592.67	-1.37%	821.25%	832.98%	-1.27%
旅游收入	450,128.90	-	100.00%	-97.34%	-100.00%	91.79%
船舶管理收入	9,796,453.21	4,892,313.02	50.06%	0.67%	-7.09%	4.17%
房租收入	1,848,347.12	1,092,371.89	40.90%	108.82%	114.98%	-1.69%
合计	695,451,666.09	641,055,666.86	7.81%	-22.83%	-18.95%	-4.41%

1、旅游收入：

上年发生额1,689.55万元，本年发生额45.01万元，比上年减少1,644.53万元，降幅97.34%。主要是本年度份出售上海乐嘉乐旅游公司后，其营业收入不再并入本公司合并范围，同时本年上半年疫情旅游业务基本停止。

2、燃料油贸易收入：

上年发生额175.25万元，本年发生额1,614.45元，比上年增加1,439.21万元，增幅821.25%。主要是本年唐山福航船用燃料油公司对外加油业务扩大。

3、房租收入：

上年发生额88.51万元，本年发生额184.83元，比上年增加96.32万元，增幅108.82%。主要是本年对外办公房产出租面积增加。

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

无

(3) 主要客户情况

单位：元

序号	客户	销售金额	年度销售占比%	是否存在关联关系
1	天津国能海运有限公司、国能远海航运有限公司、天津远华海运有限公司(注1)	342,986,644.46	51.75%	是
2	鞍钢集团国际经济贸易有限公司	34,401,621.56	5.19%	否
3	BG SHIPPING CO., LIMITED、广西北部湾联合国际船舶代理有限公司（注2）	29,317,907.59	4.42%	否
4	BHP BILLITON FREIGHT SINGAPORE PTE. LTD.	18,023,097.92	2.72%	否
5	天津德通航运有限公司、天津运通航运有限公司（注3）	17,717,907.95	2.67%	否
合计		442,447,179.48	66.76%	-

注1：销售金额及销售占比数据包含：1、天津国能海运有限公司，销售金额300,225,383.17元，销售占比45.30%。2、国能远海航运有限公司，销售金额27,928,175.74元，销售占比4.21%。3、天津远华海运有限公司14,833,085.55元，销售占比2.24%。由于上述3家公司属国家能源投资集团有限责任公司同一控股,因此数据合并计算。其中，天津国能海运有限公司系公司的参股公司，与公司存在关联关系。

注2：销售金额及销售占比数据包含：1、BG SHIPPING CO., LIMITED，销售金额16,178,326.35元，销售占

比2.44%。2、广西北部湾联合国际船舶代理有限公司，销售金额13,139,581.24元，销售占比1.98%。由于上述2家公司属广西北部湾国际港务集团有限公司同一控股,因此数据合并计算。

注3：销售金额及销售占比数据包含：1、天津德通航运有限公司，销售金额16,275,282.08元，销售占比

2.46%。2、天津运通航运有限公司，销售金额1,442,625.87元,销售占比0.22%。由于上述2家公司属天津永续航运有限公司同一控股,因此数据合并计算。

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比%	是否存在关联关系
1	武昌船舶重工集团有限公司	183,524,323.75	24.60%	否
2	民生金融租赁股份有限公司	94,794,146.22	12.70%	否
3	沧州华悦石油产品有限公司	68,939,793.37	9.24%	否
4	福建国远劳务服务有限责任公司、上海国远劳务服务有限公司（注）	65,248,353.20	8.74%	是
5	DAN-BUNKERING(SINGAPORE)PTE.LTD	20,876,254.08	2.80%	否
合计		433,382,870.62	58.08%	-

注：上海国远劳务服务有限公司、福建国远劳务服务有限责任公司为母子公司，故合并计算。

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	92,913,036.16	58,699,071.23	58.29%
投资活动产生的现金流量净额	-45,774,735.29	28,159,423.87	-262.56%
筹资活动产生的现金流量净额	-27,114,026.72	-78,854,127.09	65.61%

现金流量分析：

上年发生额净流出7,885.41万元，本年发生额净流出2,711.40万元，现金流出净额比上年减少5,174.01万元，减幅65.61%主要是：1）本年收到借款比上年净减少；2）本年归还银行贷款本金和支付利息比上年减少；3）本年支付融资租赁款比上年减少。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	总资产	净资产	营业收入	净利润
天津国电海运有限公司	参股公司	水路运输	2,281,953,152.92	1,067,826,262.40	1,369,885,781.27	-5,983,351.46
上海国电海运有限公司	控股子公司	水路运输	716,953,716.45	317,383,350.50	508,210,909.03	-25,353,029.05

主要控股参股公司情况说明

1、天津国电海运有限公司是本公司的参股公司，成立于2008年，注册资本10亿元人民币，国电燃料有限公司持股60%，本公司全资子公司上海福建国航远洋运输有限公司持股40%，自该公司成立之日起参股。目前天津国电海运有限公司拥有船舶19艘，总运力112万吨。

2、上海国电海运有限公司是本公司的重要控股子公司，成立于2004年，注册资本4亿元人民币，本公司100%控股。目前上海国电控制船舶8艘，控制运力53.8万吨。

公司控制的结构化主体情况

√适用 □不适用

本公司不存在控制的结构化主体。

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

(五) 研发情况

研发支出情况：

项目	本期金额/比例	上期金额/比例
研发支出金额	0	0
研发支出占营业收入的比例	0%	0%
研发支出中资本化的比例	0%	0%

研发人员情况：

教育程度	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	0	0
本科以下	0	0
研发人员总计	0	0
研发人员占员工总量的比例	0%	0%

专利情况：

项目	本期数量	上期数量
公司拥有的专利数量	0	0
公司拥有的发明专利数量	0	0

研发项目情况：

无

(六) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

2. 关键审计事项说明：

关键审计事项

在审计中如何应对该事项

国航远洋公司2020年度营业收入69,545.17万元，主要由航运业务收入构成，参见财务报表附注 “六、31、营业收入和营业成本”。航运业务形成的收入取决于是否能够恰当的评估各运输合同中的约定的运费标准、运行航线及收入确认的条件。由于收入是关键的业务指标之一，且收入的准确确认对国航远洋公司财务报表各项数据及各项财务指标均产生重要影响，因此我们将其作为关键审计事项。

我们实施的与收入相关的审计程序包括但不限于：（1）了解公司确认航运收入的内部控制流程，评价内部控制制度的设计合理性及执行有效性，了解和评估收入确认的会计政策。（2）了解销售模式和流程，审阅销售合同关键条款，评估航运业务收入确认政策并评价其是否合理。（3）取得航运业务台账、航次报告、装卸港时间事实记录、运费确认单等，检查收入真实性、完整性，并核对财务数据和业务数据是否一致。（4）检查主要客户的运输合同、发票等，复核收入计量准确性。（5）根据客户交易的特点和性质，选取样本客户实施函证程序，以及期后回款检查程序。（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关记录，评估收入是否确认在恰当的会计期间。

（二）关联方交易

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

B、对2020年12月31日/2020年度的影响采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并及公司资产负债表各项目、2020年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下： a、对2020年12月31日资产负债表的影响

报表项目

2020年12月31日新收入准则下金额

2020年12月31日旧收入准则下金额

合并报表

公司报表

合并报表

公司报表

预收账款

11,154,781.14

300,000.00

合同负债

10,658,049.02

275,229.36

其他流动负债

496,732.12

24,770.64

二、前期会计差错更正的原因及内容

1、更正收入确认方法

福建国航远洋运输（集团）股份有限公司及各子公司（以下统称“本集团”）原船舶运输业务的程租收入确认方法为：在同一会计年度内开始并完成的运输劳务，在劳务完成时确认收入；如运输劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，则按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确认完工程度，按照完工百分比法确认收入。为加强会计核算的可靠性、数据准确性，本集团参照同行业可比公司，同时结合自身业务特点，经审慎分析，拟更正程租业务收入确认方法为卸货港卸货完工时点确认收入。本更正事项需调整2019年度、2018年度及2018年之前年度应收账款、合同资产、合同履约成本、应交税费、其他综合收益、营业收入、营业成本、信用减值损失、递延所得税资产、所得税费用、年初未分配利润等科目。

2、投资收益调整

本集团联营企业天津国能海运有限公司（原名天津国电海运有限公司，以下简称“天津国能”）运输业务的程租收入确认时点为已完成卸货，与本集团原收入确认方法不同，故本集团按权益法确认其投资收益时对其程租业务的开始和完成分属不同会计年度部分利润进行了调整。现本集团收入确认方法变更后，需冲回前期对该部分业务利润调整的投资收益。本更正事项需调整2019年度、2018年度长期股权投资、投资收益、年初未分配利润等科目。

3、旅游代理收入调整

经审慎分析本集团所属子公司上海乐嘉乐国际旅行社有限公司的旅游业务收入，对其中属代理性质部分更正为净额法确认收入。本更正事项需调整2019年度营业收入、营业成本科目。

4、佣金、速遣费收入及成本调整

本集团原将收到船东的租家佣金、速遣费确认为营业收入，支付给租家的租家佣金、速遣费计入营业成本，支付的中介佣金计入营业成本。经重新梳理业务实质并结合国际结算惯例，认为该项业务属提供（接受）服务的同时支付（收到）的对价，应当将该应收（应付）对价冲减交易价格，即将原收到船东的租家佣金、速遣费冲减营业成本，支付给租家的租家佣金、速遣费冲减营业收入，同时支付的中介佣金调整列报至销售费用。本更正事项需调整2019年度、2018年度营业收入、营业成本、销售费用、递延所得税资产、所得税费用、年初未分配利润等科目。

5、更正折旧年限及折旧费调整

（1）因与同行业公众公司折旧政策不可比，本集团拟将船舶资产预计可使用年限从33年更正为

补贴、退回多交社保费用等，本集团于2019年度入账，现按所属年度调整至2018年度，影响2019年度其他收益、管理费用、财务费用、递延所得税资产、所得税费用、年初未分配利润等科目。本集团对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对 2019年度、2018年度以及2018年以前年度的财务报表进行了追溯调整，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下：（金额单位：人民币元）（一）对2019年度财务报表的影响
	报表项目	更正前金额	更正后金额	更正金额
	（一）合并资产负债表
	应收账款	46,071,670.51	22,135,003.39	-23,936,667.12
	预付款项	9,750,001.35	13,260,609.30	3,510,607.95
	存货	45,819,632.07	89,488,059.96	43,668,427.89
	其他流动资产	17,280,371.50	18,322,241.62	1,041,870.12
	固定资产	589,180,110.13	588,049,458.81	-1,130,651.32
	递延所得税资产	92,501,308.48	95,841,980.94	3,340,672.46
	其他非流动资产	127,160,728.99	101,137,352.58	-26,023,376.41
	资产总计	1,584,425,267.34	1,584,896,150.91	470,883.57
	短期借款	541,000,000.00	541,955,005.70	955,005.70
	应付账款	154,170,999.33	154,832,350.74	661,351.41
	预收款项	8,918,906.69	33,882,678.02	24,963,771.33
	其他应付款	1,835,714.28	767,912.75	-1,067,801.53
	一年内到期的非流动负债	36,995,285.42	37,108,081.25	112,795.83
	长期应付款	297,665,292.19	296,701,154.38	-964,137.81
	负债总计	1,145,544,940.42	1,170,205,925.35	24,660,984.93
	其他综合收益	-19,745,376.75	-19,738,948.62	6,428.13
	归属于母公司所有者权益合计	437,511,549.31	412,635,080.70	-24,876,468.61
	少数股东权益	1,368,777.61	2,055,144.86	686,367.25
	所有者权益合计	438,880,326.92	414,690,225.56	-24,190,101.36
	（二）合并利润表
	营业收入	966,325,914.01	901,211,016.20	-65,114,897.81
	营业成本	840,998,257.24	791,022,155.97	-49,976,101.27
	税金及附加	2,710,284.64	2,708,765.53	-1,519.11
	销售费用	1,355,702.03	8,663,774.05	7,308,072.02
	管理费用	66,939,670.25	51,334,830.07	-15,604,840.18
	财务费用	57,673,346.13	57,723,527.87	50,181.74
	其他收益	15,870.72	1,000,509.94	984,639.22
	投资收益	36,476,461.63	37,611,689.56	1,135,227.93
	信用减值损失	1,274,579.88	1282731.39	8,151.51
	资产减值损失	-451,730.44		451,730.44
	营业外收入	2,671,538.07	1,656,153.74	-1,015,384.33
	所得税费用	7,692,694.88	5,548,878.13	-2,143,816.75
	净利润	33,936,226.15	30,753,716.66	-3,182,509.49
	归属于母公司股东的净利润	32,682,652.01	28,821,469.53	-3,861,182.48

四、会计估计变更报告期公司不存在会计估计变更。

(八) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

1、2020年7月公司将持有的上海蓝梦公司100%股权转让，所以从本年度下半年起上海蓝梦公司及其所属企业上海乐嘉乐国际旅行社有限公司等不再纳入合并范围。

2、2020年度新设立子公司香港国航远洋船舶管理有限公司

(九) 企业社会责任

1. 扶贫社会责任履行情况

√适用 □不适用

扶贫多形式响应福州市委文明办关于《文明单位组织自愿者走进贫困户开展助力“精准扶贫”志愿服务活动方案》的通知精神。

2. 其他社会责任履行情况

√适用□不适用

1、加强节能减排，大力推进船舶增效降耗是今年重要工作之一。公司积极响应政府节能减排的号召，做好船舶数据采集和统计，降低船舶能耗不但能减少船舶对大气排放的污染，更重要的是为公司节省船舶的燃油成本，满足上海市对船舶碳排放配额的要求。截止年底完成所有国际航行船舶能耗管理计划符合证明的验收和欧盟论证。

2、2020年1月1日起执行全球限硫令，对国际航行船舶制定（SIP）计划并实施， 2020年严格监控低硫油的使用情况（加装，存储，净化，调驳，使用，检查等环节），缩短检修周期，保持一年使用低硫油无事故的良好业绩。

三、持续经营评价

1、公司自2001年4月成立至今，业务具有持续的营运记录，公司的运力规模呈增长状态，2018、2019、2020年营业收入分别为104,972.17万元、90,121.10万元和69,545.17万元，2020年运价水平受疫情影响下降幅度较大，但公司的运量和2019年相比基本持平。

2、从公司总资产水平来看，公司利用航运业周期性特点，对资产进行低吸高抛操作，选择在阶段性船价地位和市场复苏阶段购入船舶，2020年公司陆续交接于市场阶段底部新造的三艘8.6万吨干散货船舶，因此，2020年公司总资产略有增长。

3、从现金流量表来看， 2019、2020年经营性现金流量净额分别为58,699,071.23元和92,913,036.16元，有较大幅度的上升。

4、公司具有稳定的长期合作大客户：稳定的客户和充足的运量需求是干散货运输企业最核心的竞争力之一。公司在航运市场持续低迷阶段仍能保持货运量的稳步增长和较大的市场份额，大大提高了公司抵抗航运周期风险的能力。

综上所述，公司认为在可预见的未来自身具备持续经营能力。

四、未来展望

是否自愿披露

□是√否

五、风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

交易管理制度》等内控制度，在关联交易实践中履行相关的董事会或股东大会审批程序。同时，为规范关联方与公司之间潜在的关联交易，公司将进一步强化监督机制，充分发挥监事会的监督职能。同时，公司加大拓展外部客户的力度，在严控风险的基础上，加大外部业务占比。

5、国际油价波动风险

本公司从事干散货运输业务，2019、2020年燃油费占本公司营业成本的比例分别为34.49%、

27.92%，未来油价波动对公司生产经营将产生一定影响。

防范对策：为了规避国际海运业务中燃料油价格波动风险，公司通过船舶运营需要锁定油价，一定程度上对冲了油价波动风险。

6、控股股东控制风险

截止2020年12月31日，本公司的控股股东王炎平直接持有本公司39.2729%的股份，处于相对控股地位，王炎平之妻张轶持有公司18.0015%的股份，王炎平之子王鹏控制的福建国航远洋投资实业有限公司和上海融沣融资租赁有限公司分别持股本公司3.2016%及3.4372%的股份，上述三人合计持有公司63.9132%的股份。该持股比例使控股股东能够对本公司的董事人选、经营决策、投资方向及股利分配政策等重大事项的决策施加控制和重大影响。因此，作为控股股东，王炎平对本公司的方针政策、管理及其他事务拥有较大的影响力，控股股东的利益可能与部分或全部少数股东的利益不一致。防范措施：公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等制度安排，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制，限制控股股东滥用权力，维护中小股东的权益。

7、船舶航行风险及不可抗力风险

航运业属于风险程度较高的行业。船舶在海上运行时，受到多种海上特殊风险和人为因素的影响，恶劣天气、船舶碰撞、搁浅、火灾、机械故障、人为错误和渗漏引致的污染等都可能造成海事财产和人员的伤亡损失，这些风险可能对业务运营造成影响，给公司带来损失。此外，地震、台风、海啸等自然灾害以及海盗、恐怖事件、战争和罢工等都可能对业务运营造成影响，给公司带来损失。防范对策：公司已按照《ISM规则》和《NSM规则》的相关规定，建立了安全营运管理体系。同时，公司已为所有船舶投保了船舶油污损害民事责任保险、船壳险以及船东责任险。

(二) 报告期内新增的风险因素

无

第五节重大事件

一、重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	√是 □否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	五.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	五.二.(三)
是否存在其他重大关联交易事项	√是 □否	五.二.(四)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五.二.(六)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 诉讼、仲裁事项

1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√是□否

单位：元

性质	累计金额		合计	占期末净资产比例%
	作为原告/申请人	作为被告/被申请人
诉讼或仲裁	0	7,630,000	7,630,000	2.1%

包括两起诉讼和一起仲裁：

1、“国远1”船舶碰撞损害责任纠纷诉讼,要求公司赔偿195万元，2021年4月16日根据南京海事法院出具的《民事判决书》，公司向原告支付132,7943元；

2、“国远6”海上水域养殖损害责任纠纷诉讼，要求包含公司在内的7个被告共同承担203万损失，该案件为2020年发生；

3、外租船租约纠纷仲裁，对方当事人Pacific Shipping Limited要求公司所属的SHANGHAI GUODIAN SHIPPING(HONG KONG)HOLDING CO., LTD赔偿56万美元。

2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	100,800,000.00	68,018,357.89
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务	409,500,000.00	329,591,641.81
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	39,710,000.00	53,873,236.14
4．其他	1,100,000,000.00	772,000,000.00

注：第3类包括房屋出租和融资租赁；第4类为关联担保。

(四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况

单位：元

交易类型	审议金额	交易金额
资产或股权收购、出售	5,366,100.00	5,366,100.00
与关联方共同对外投资	0	0
债权债务往来或担保等事项	0	0

重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

本公司为了集中力量发展航运主业，将属于旅游业务的上海蓝梦国际邮轮股份有限公司100%股份出让给福建中运投资集团有限责任公司及其控股子公司平潭国航投资发展有限公司等，转让价格由评估机构评估净值为准。上述关联交易已经公司第七届董事会第九次临时会议审议通过。该关联交易完全遵循公开、公平、公正的商业原则，对公司不会构成重大不利影响，不存在损害公司和其他股东的利益。注：本次关联交易董事会决议中注明以评估后价格为依据，无具体审议金额。

(五) 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2015年8月4日	-	挂牌	出资瑕疵承诺	针对2002年福建国航代王炎平支付购船款及船舶改造费事宜的出资瑕疵，承诺“若福建国航其他股东对本次增资事宜有异议或潜在纠纷，或因本次增资存在潜在处罚，本人将承担一切由此引起的法律后果。”	正在履行中
其他股东	2015年8月4日	-	挂牌	出资瑕疵承诺	福建国航自设立以来历次出资及股权结构的变动（包括但不限于股份价格、变更程序等）真实、有效，相关股东对福建国航自设立以来历次出资及股权结构的变动（包括但不限于股份价格、变更程序等）无异议及纠纷	正在履行中
董监高	2015年8月4日	-	挂牌	保密承诺	承诺自签订保密协议至商业秘密公开时需承担保密义务，如违反约定造成公司损失的应当承担赔偿责任。	正在履行中
董监高	2015年8月4日	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺未来不从事国内、国际船舶普通货物运输相关业务	正在履行中
其他股东	2015年8月4日	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺未来不从事国内、国际船舶普通货物运输相关业务	正在履行中
其他	2015年8月4日	-	挂牌	同业竞争承诺	福建海峡高速客滚航运有限公司出具的《避免同业竞争承诺函》，海峡客滚无国际船舶普通货物运输资格，自设立以来亦未从事过国际船舶普通货物运输相关业务，同时承诺未来不从事国际船舶普通货物运	正在履行中

					输相关业务。
实际控制人或控股股东	2015年8月4日	-	挂牌	股份增减持承诺	在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年；	正在履行中
董监高	2015年8月4日	-	挂牌	股份增减持承诺	在其任职期间每年转让的股份不超过其所持公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转让其所持有的公司股份。	正在履行中

承诺事项详细情况：

上述承诺详见公司披露的《公开转让说明书》

(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
货币资金	银行存款	其他（自行填写）保证金余额	1,742.12	0.00001%	上海乐嘉乐国际旅行社有限公司服务质量保证金、借款专户账户余额
国远7	船舶	抵押	91,092,758.92	5.71%	为工商银行向福建国航公司发放流动资金借款提供抵押
国远6	船舶	抵押	90,139,040.56	5.65%	为中国进出口银行向福建国航公司发放流动资金借款提供抵押
国远82	船舶	抵押	175,492,263.14	11.00%	为工商银行向福建国航公司发放固定资产贷款提供抵押
国电36	船舶	抵押	31,469,469.13	1.97%	为工商银行向福建国航公司发放固定资产贷款提供抵押
国电7	船舶	抵押	182,466,293.04	11.44%	售后回租资产
国远9	船舶	抵押	30,415,665.42	1.91%	售后回租资产

宝矿大厦办公楼15F01、03、05、06、02、07室	办公楼	抵押	25,061,487.97	1.57%	为中信银行向福建国航公司发放流动资金借款，上海国电以上海宝矿大厦办公楼1501、1503、1505、1506室提供抵押担保。为招商银行向中能电力公司发放流动资金借款，上海国电以上海宝矿大厦办公楼1502、1507室提供抵押担保
宝矿大厦办公楼16楼	办公楼	抵押	28,714,989.89	1.80%	为厦门国际银行向福建国航公司发放流动资金借款，上海国电以上海宝矿大厦1601、1602、1603、1605、1606、1607室提供抵押担保
福州蓝波湾25F	办公楼	抵押	18,885,158.77	1.18%	为厦门国际银行向福建国航公司发放流动资金借款，福建国航以福州蓝波湾25层整层办公楼提供抵押担保
可供出售金融资产（华远星股权）	股权	质押	27,299,143.42	1.71%	上海国电公司与民生金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》，福建国航以其拥有的华远星海运有限公司股权及派生孳息提供质押担保
长期股权投资(天津国电股权)	股权	质押	427,130,504.96	26.78%	上海福建国航公司以其拥有的天津国电40%的股权为福建国航公司向中国民生银行借款提供质押担保。
总计	-	-	1,128,168,517.34	70.74%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

以上受限资产是为了融资需要，并不影响上述资产的正常使用，所以不会对公司产生不利影响。

第六节股份变动、融资和利润分配

一、普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
股份性质		数量	比例%	本期变动	数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	248,243,931	55.86%	1,226,898	249,470,829	56.14%
	其中：控股股东、实际控制人	63,632,920	14.32%	0	63,632,920	14.32%
	董事、监事、高管	1,654,918	0.37%	-308,965	1,345,953	0.30%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
有限售条件股份	有限售股份总数	196,163,522	44.14%	-1,226,898	194,936,624	43.86%
	其中：控股股东、实际控制人	190,898,760	42.96%	0	190,898,760	42.96%
	董事、监事、高管	5,264,762	1.18%	-1,226,898	4,037,864	0.91%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
总股本		444,407,453	-	0	444,407,453	-
普通股股东人数		64

股本结构变动情况：

□适用√不适用

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	王炎平	174,531,680	0	174,531,680	39.2729%	130,898,760	43,632,920	5,000,000	0

2	张轶	80,000,000	0	80,000,000	18.0015%	60,000,000	20,000,000
3	连捷投资集团股份有限公司	23,710,000	0	23,710,000	5.3352%	0	23,710,000
4	郑良彬	20,083,000	2,200	20,085,200	4.5195%	0	20,085,200
5	陈亮	20,013,000	-300	20,012,700	4.5032%	0	20,012,700
6	常州联创永沂投资中心（有限合伙）	19,931,373	0	19,931,373	4.4849%	0	19,931,373
7	林耀明	17,945,000	-4,100	17,940,900	4.0370%	0	17,940,900
8	上海融沣融资租	14,415,000	860,247	15,275,247	3.4372%	0	15,275,247

	赁有限责任公司
9	福建国航远洋投资实业有限公司	14,228,000	0	14,228,000	3.2016%	0	14,228,000	0	0
10	上海联创永津股权投资企业（有限合伙）	11,378,356	0	11,378,356	2.5603%	0	11,378,356	0	0
合计		396,235,409	858,047	397,093,456	89.3533%	190,898,760	206,194,696	5,000,000	0
普通股前十名股东间相互关系说明：王炎平和张轶为夫妻关系。上海融沣融资租赁有限责任公司和福建国航远洋投资实业有限公司的实际控制人为王鹏，王炎平和王鹏为父子关系。林耀明是王鹏配偶的父亲，前十名股东之间不存

在其他关系。。

二、优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

公司的控股股东为王炎平先生，1962年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级经济师，高级工商管理硕士。1984年任平潭县东庠乡孝北村团支书、村长；1993年至2001年就职于福州广宇船务有限公司，任总经理、党支部书记；2001年4月至今就职于福建国航远洋运输（集团）股份有限公司，任董事长、总裁；2002年11月至今就职于上海福建国航远洋运输有限公司，任执行董事；2004年9月至今就职于上海国电海运有限公司，历任副董事长、总经理，现任执行董事；2007年9月至2015年8月就职于福建国航远洋投资实业有限公司，任董事长；2008年5月至今就职于天津国电海运有限公司，任副董事长。报告期内公司的控股股东未发生变动。

(二) 实际控制人情况

王鹏先生，1988年5月出生，中国国籍，本科学历，身份证号码：350102198805******，无境外永久居留权。2015年1月至今，任平潭外代船务代理有限公司副董事长；2015年3月至今，任平潭国航执行董事兼经理；2016年7月至2022年2月，任平潭中运投资发展有限责任公司（已注销）执行董事兼经理；2017年1月至今担任平潭自贸区国航物流发展有限公司执行董事兼经理；2017年8月至2021年11月，任上海中运航程股权投资基金管理有限公司（已注销）担任董事长；2017年12月至今，任韦达实业执行董事兼总经理；2018年1月至今，任上海国仓实业有限公司总经理；2018年6月至今，任平潭综合实验区海蓝物流有限公司执行董事；2018年7月至今，任福建海峡高速客滚航运有限公司董事；2018年8月至今，任福建中运网络科技有限责任公司执行董事；2018年8月至今，任福建盛世菩提文化传媒有限公司董事长；2018年11月至今，任中运集团执行董事，2019年12月至今，担任中运集团经理；2019年4月至今，任上海国远劳务服务有限公司董事长；2020年3月至2021年11月，任中仓（南通）供应链管理有限公司（已注销）执行董事；2020年3月至今，任中仓（南通）保税物流中心有限公司董事长；2020年9月至今，任上海蓝梦董事长兼总经理；2020年11月至今，任乐嘉乐董事长兼总经理；2021年1月至2021年5月，任发行人董事长助理，2021年5月至今，任发行人副董事长。

报告期内实际控制人未发生变动。

四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一）报告期内普通股股票发行情况

□适用√不适用

（二）存续至报告期的募集资金使用情况

□适用√不适用

五、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

六、存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

七、存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况

√适用 □不适用

单位：元

序号	贷款方式	贷款提供方	贷款提供方类型	贷款规模	存续期间		利息率
序号	贷款方式	贷款提供方	贷款提供方类型	贷款规模	起始日期	终止日期	利息率
1	短期负债	中信银行	银行	181,000,000.00	2020年7月31日	2021年3月31日	-
2	短期负债	民生银行	银行	177,000,000.00	2020年5月20日	2021年5月20日	-
3	短期负债	工商银行	银行	99,000,000.00	2020年10月21日	1931年11月1日	-
4	长期负债	工商银行	银行	119,470,000.00	2020年8月21日	2021年8月21日	-
5	短期负债	进出口银行	银行	47,000,000.00	2020年6月30日	2021年5月29日	-
6	长期负债	厦门国际银行	银行	48,150,000.00	2019年8月12日	2021年8月12日	-
7	短期负债	厦门国际银行	银行	8,000,000.00	2020年8月24日	2021年8月24日	-
8	短期负债	招商银行	银行	13,147,500.00	2020年10月16日	2021年4月16日	-
9	短期负债	上海农商银行	银行	3,000,000.00	2020年6月5日	2021年6月4日	-
10	融资租赁	民生金融租赁股份有限公司	融资租赁公司	108,863,602.68	2018年6月15日	2023年6月15日	-
合计	-	-	-	804,631,102.68	-	-	-

九、权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用√不适用

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用√不适用

(二) 权益分派预案

□适用 √不适用

十、特别表决权安排情况

□适用√不适用

第七节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
姓名	职务	性别	出生年月	起始日期	终止日期
王炎平	董事长、总裁	男	1962年10月	2019年6月4日	2022年6月3日
薛勇	董事、副总裁、财务总监、董事会秘书	男	1969年7月	2019年6月4日	2022年6月3日
周金平	董事、副总裁	男	1961年6月	2019年6月4日	2022年6月3日
张轶	董事、副总裁	女	1977年3月	2019年6月4日	2022年6月3日
辜伟峰	董事、副总裁	男	1964年11月	2019年6月4日	2021年1月8日
朱万琦	董事	男	1981年3月	2019年6月4日	2022年6月3日
徐倪伟	副总裁	男	1978年1月	2019年6月4日	2022年6月3日
毛祥友	监事会主席	男	1965年1月	2019年6月4日	2022年6月3日
郑俊龙	监事	男	1977年2月	2019年6月4日	2022年6月3日
欧阳传发	职工监事	男	1967年5月	2019年6月4日	2022年6月3日
韩青	董事、副总裁	男	1958年1月	2019年6月4日	2022年6月3日
董事会人数：				7
监事会人数：				3
高级管理人员人数：				7

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

王炎平和张轶为夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名

职务

期初持普通

数量变动

期末持普通

期末普通

期末持有

期末被授

		股股数		股股数	股持股比例%	股票期权数量	予的限制性股票数量
王炎平	董事长、总裁	174,531,680	0	174,531,680	39.2729%	0	0
薛勇	董事、副总裁、财务总监、董事会秘书	2,578,954	0	2,578,954	0.5803%	0	0
周金平	董事、副总裁	1,268,863	0	1,268,863	0.2855%	0	0
张轶	董事、副总裁	80,000,000	0	80,000,000	18.0015%	0	0
辜伟峰	董事、副总裁	1,000,000	0	1,000,000	0.2250%	0	0
朱万琦	董事	0	0	0	0.0000%	0	0
徐倪伟	副总裁	536,000	0	536,000	0.1206%	0	0
毛祥友	监事会主席	0	0	0	0.0000%	0	0
郑俊龙	监事	0	0	0	0.0000%	0	0
欧阳传发	职工监事	0	0	0	0.0000%	0	0
韩青	董事、副总裁	0	0	0	0.0000%	0	0
合计	-	259,915,497	-	259,915,497	58.48580%	0	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
韩青	副总裁	新任	董事副总裁	公司工作需要

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用 □不适用

香港航运公司任机务部总经理；2000年1月至2000年9月在中远散运公司任船技处副处长；2000年9月至2001年12月在中远集团总公司任船技处处长；2002年1月至2005年4月在香港鹏利航运公司任机务部经理；2005年4月至2009年2月在帮建（新加坡）航运公司任执行副总裁；2009年2月至2012年8月在大新华物流集团任副总裁；2012年8月至今在任公司副总裁。

(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
行政管理人员	45	0	4	41
生产人员	160	0	25	135
技术人员	39	1	0	40
财务人员	21	0	0	21
员工总计	265	1	29	237

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	12	15
本科	57	53
专科	110	71
专科以下	86	98
员工总计	265	237

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

华人民共和国社会保障法》为员工缴纳社会保险和住房公积金。报告期内，建立了科学合理的绩效考核体系，完善的薪酬福利体系。

3、需公司承担费用的离退休职工人数为0。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用√不适用

三、报告期后更新情况

√适用□不适用

2021年1月8日公司董事、副总裁辜伟峰递交辞职报告，辞去公司董事和副总裁职务。4月27日，辜伟峰被公司任命为市场开发总监和战略规划部总经理。

第八节行业信息是否自愿披露

□是 √否

第九节公司治理、内部控制和投资者保护

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	√是□否
投资机构是否派驻董事	√是□否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是√否
管理层是否引入职业经理人	√是□否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是√否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是□否

一、公司治理

(一) 制度与评估

1、公司治理基本状况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并严格遵照包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等在内的一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》等上述内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

4、公司章程的修改情况

公司于2020 年 4 月11日召开第七届董事会第三次会议及 2020 年 5 月4日召开2019年年度股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》，具体公告内容已披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）。

(二) 三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	11	1、2020年4月11日召开第七届董事会第三次会议，审议通过下述议案：（1）2019年度总经理工作报告（2）2019年度董事会工作报告（3）关于追认2019年关联交易的议案（4）关于补充预计2020年日常性关联交易的议案（5）关于偶发性关联交易的议案（6）关于公司2019年年度报告及摘要的议案（7）公司2019年度财务决算报告（8）公司2020年度财务预算报告（9）关于公司2019年度暂不分配利润的议案（10）关于公司2020年融资计划及授权董事会决策的议案（11）关于公司《内部控制制度手册》的议案（12）关于修订《公司章程》的议案（13）关于公司内部组织架构调整的议案（14）关于选举公司董事的议案（15）关于前期会计差错更正专项说明的议案（16）关于会计政策变更的议案（17）关于提请召开2019年年度股东大会的议案 2、2020年4月26日召开第七届董事会第六次临时会议，审议通过下述议案：（1）关于公司控股子公司上海福建国航远洋船舶管理有限公司在香港设立子公司的议案（2）关于修订《公司信息披露事务管理制度》的议案 3、2020年5月14日召开第七届董事会第七次临时会议，审议通过下述议案：（1）关于公司向中国民生银行股份有限公司北京分行申请流动资金贷款17800万元的议案（2）关于公司向中国进出口银行福建省分行申请流动资金贷款

		（1）关于预计2021年日常关联交易的议案（2）关于公司2021年融资计划及授权董事会决策的议案（3）关于更换2020年度财务审计机构的议案（4）关于修订公司《薪酬管理管理制度》的议案（5）关于公司高级管理人员薪资标准的议案（6）召开2021年第一次临时股东大会的议案
监事会	3	1、2020年2月21日召开第七届监事会第三次会议，审议通过下述议案：（1）关于公司2019年度第四季度监事会报告的议案 2、2020年4月11日召开第七届监事会第四次会议，审议通过下述议案：（1）公司2019年度监事会工作报告（2）关于公司2019年年度报告及摘要的议案（3）公司2019年度财务决算报告（4）公司2020年财务预算报告（5）关于公司2019年度暂不分配利润的议案（6）关于修订《公司章程》的议案（7）关于前期会计差错更正专项说明的议案（8）关于会计政策变更的议案 3、2020年8月21日召开第七届监事会第五次会议，审议通过下述议案：（1）2020年半年度报告
股东大会	4	1、2020年1月9日召开2020年第一次临时股东大会，审议通过下述议案：（1）关于预计2020年日常性关联交易的议案（2）关于续聘信永中和会计师事务所为公司2019年财务审计机构的议案（3）关于公司2020年融资计划及授权董事会决策的议案 2、2020年5月4日召开2019年年度股东大会，审议通过下述议案：（1）2019年度董事会工作报告（2）2019年度监事会工作报告（3）关于追认2019年关联交易的议案（4）关于补充预计2020年日常性关联交易的议案（5）关于偶发性关联交易的议案（6）关于公司2019年年度报告及摘要的议案（7）公司2019年度财务决算报告（8）公司2020年财务预算报告（9）关于公司2019年度暂不分配利润的议案（10）关于公司2020年融资计划及授权董事会决策的议案（11）关于公司《内部控制制度手册》的议案（12）关于修订《公司章程》的议案（13）关于选举公司董事的议案（14）关于前期会计差错更正专项说明的议案

（15）关于会计政策变更的议案

3、2020年9月8日召开2020年第二次临时股东大会，审议通过下述议案：

（1）关于补充预计2020年日常性关联交易的议案

4、2020年9月30日召开2020年第三次临时股东大会，审议通过下述议案：

（1）关于公司与光大证券股份有限公司拟签署解除持续督导协议

的议案

（2）关于公司与光大证券股份有限公司拟解除持续督导协议的说

明报告

（3）关于公司与兴业证券股份有限公司拟签署持续督导协议

（4）关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券

商变更相关事宜

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行,会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。

(三) 公司治理改进情况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求,及时、准确、完整地披露公司相关信息,提高公司运营的透明度和规范性。截至报告期末,公司治理实际情况符合相关法律法规的要求。公司于2020年5月进入全国中小企业股份转让系统创新层。根据《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》、《关于修改<非上市公众公司监督管理办法>的决定》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的等规定，公司拟制修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等在内的一系列管理制度。

(四) 投资者关系管理情况

并披露公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时。严格按照最新的信息披露格式要求及时披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保公司股东及潜在投资者及时、准确掌握公司的动态信息。

2、建立健全投资者关系管理制度，营造投资者关系管理的良好环境

根据《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，公司已建立健全投资者管理制度，营造投资者关系管理的良好环境。

二、内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体系、财务管理制度和会计政策。本公司按照公司章程规定独立进行财务决策，建立了独立的财会账簿，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预本公司资金使用的情况。公司在银行单独开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。

4、机构独立情况

公司设有股东大会、董事会、监事会及总裁负责的管理层等内部经营管理机构，明确了职权范围，相关机构及人员能够依法行使经营管理职权，建立了有效的法人治理结构，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有机构混同的情形。公司已建立起了一套适应公司发展需要的组织结构，各部门及子公司组成了一个有机的整体，组织机构健全完整，运作正常有序，能独立行使经营管理职权。公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，不存在股东和其他关联方干预公司机构设置的情况。公司的股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在任何上下级关系，不存在股东及其职能部门直接干预公司生产经营活动的情况。

5、业务独立情况

公司主要从事干散货水上运输业务，具有独立自主地开展业务的能力，拥有独立的经营决策权和实施权。公司从事的经营业务独立于实际控制人股东及其控制的其他企业。公司的经营管理实行独立核算，独立经营干散货运输。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，也不存在显失公平的关联交易。公司控股股东、实际控制人已向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》。公司拥有独立的业务体系。综上所述，本公司在业务、资产、人员、机构和财务方面均与实际控制人股东及其控制的其他企业相互独立，本公司具有独立完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司建立了全面的预算管理制度，并贯穿企业经营活动的始终，经营以预算为核心，把预算工作作为实现企业经营目标最主要和最有效的控制机制。通过预算加强资产、资金管理和运作，防范和化解财务风险

4、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》，该议案的通过提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。

三、投资者保护

(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况

□适用√不适用

(二) 特别表决权股份

□适用√不适用

第十节财务会计报告

一、审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	众环审字(2021)2200010号
审计机构名称	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	福建省福州市鼓楼区五四路118号三盛国际中心东塔楼9层
审计报告日期	2021年4月27日
签字注册会计师姓名及连续签字年限	林东	阮朝宏
	1年	1年	年	年
会计师事务所是否变更	是
会计师事务所连续服务年限	1年
会计师事务所审计报酬	33万元
审计报告众环审字(2021)2200010号福建国航远洋运输（集团）股份有限公司全体股东： (1) 审计意见我们审计了福建国航远洋运输（集团）股份有限公司（以下简称“福建国航公司”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福建国航公司2020年12月31日合并及公司的财务状况以及2020年度合并及公司的经营成果和现金流量。 (2) 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福建国航公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福建国航公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福建国航公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就福建国航公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：林东（项目合伙人）：

中国注册会计师：阮朝宏

中国·武汉 2021年4月27日

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2020年12月31日	2020年1月1日
流动资产：
货币资金	第十节三、(五)1	95,382,225.24	75,602,859.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产			-
应收票据
应收账款	第十节三、(五)5	22,848,610.79	22,135,003.39
应收款项融资
预付款项	第十节三、(五)7	5,098,422.97	13,260,609.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	第十节三、(五)8	76,571,036.93	4,215,324.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	第十节三、(五)9	41,889,437.53	89,488,059.96
合同资产	第十节三、(五)10
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	第十节三、(五)13	16,170,491.48	18,322,241.62
流动资产合计		257,960,224.94	223,024,097.51
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款			-
长期股权投资	第十节三、(五)17	427,130,504.96	483,594,442.39
其他权益工具投资	第十节三、(五)18	27,299,143.42	36,859,920.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	第十节三、(五)21	676,074,339.74	588,049,458.81

在建工程	第十节三、(五)22	55,663,674.38	54,565,608.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	第十节三、(五)26	1,562,820.16	1,823,290.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	第十节三、(五)30（1）	56,530,133.19	95,841,980.94
其他非流动资产	第十节三、(五)31	92,528,685.62	101,137,352.58
非流动资产合计		1,336,789,301.47	1,361,872,053.40
资产总计		1,594,749,526.41	1,584,896,150.91
流动负债：
短期借款	第十节三、(五)32	529,007,694.94	541,955,005.70
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债			-
应付票据
应付账款	第十节三、(五)36	156,849,425.89	154,832,350.74
预收款项
合同负债	第十节三、(五)38	10,658,049.02	33,833,136.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	第十节三、(五)39	8,763,048.00	10,198,273.31
应交税费	第十节三、(五)40	1,469,939.24	1,593,422.54
其他应付款	第十节三、(五)41	910,405.07	767,912.75
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款

持有待售负债
一年内到期的非流动负债	第十节三、(五)43	67,226,717.56	37,108,081.25
其他流动负债		496,732.12	49,541.28
流动负债合计		775,382,011.84	780,337,724.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	第十节三、(五)45	119,470,000.00	48,150,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	第十节三、(五)48	256,343,097.18	296,701,154.38
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	第十节三、(五)51	98,459,001.84	26,086,586.86
递延所得税负债	第十节三、(五)30（2）	13,740,313.90	18,930,459.80
其他非流动负债
非流动负债合计		488,012,412.92	389,868,201.04
负债合计		1,263,394,424.76	1,170,205,925.35
所有者权益（或股东权益）：
股本	第十节三、(五)53	444,407,453.00	444,407,453.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	第十节三、(五)55	84,864,572.10	84,864,572.10
减：库存股
其他综合收益	第十节三、(五)57	-26,089,767.04	-19,738,948.62
专项储备	第十节三、(五)58
盈余公积	第十节三、(五)59	58,007,669.61	58,007,669.61
一般风险准备
未分配利润	第十节三、(五)60	-229,453,986.58	-154,905,665.39

归属于母公司所有者权益合计	331,735,941.09	412,635,080.70
少数股东权益	-380,839.44	2,055,144.86
所有者权益合计	331,355,101.65	414,690,225.56
负债和所有者权益总计	1,594,749,526.41	1,584,896,150.91

法定代表人：王炎平主管会计工作负责人：薛勇会计机构负责人：俞宏灵

（二）母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2020年12月31日	2020年1月1日
流动资产：
货币资金		58,455,053.08	33,497,339.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	第十节三、(十五)1	35,924,832.53	49,254,312.45
应收款项融资
预付款项		264,981.01	5,462,532.23
其他应收款	第十节三、(十五)2	57,921,700.95	35,118,061.32
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		12,108,011.43	15,510,966.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		7,680,488.01	3,615,984.23
流动资产合计		172,355,067.01	142,459,196.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	第十节三、(十五)3	960,749,420.36	965,485,500.36
其他权益工具投资		27,299,143.42	36,859,920.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		379,801,944.86	215,404,536.84

在建工程		17,876,152.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	1,562,820.16	1,823,290.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	17,393,959.97	29,167,611.61
其他非流动资产
非流动资产合计	1,386,807,288.77	1,266,617,011.12
资产总计	1,559,162,355.78	1,409,076,207.60
流动负债：
短期借款	504,825,869.31	521,921,394.59
交易性金融负债
衍生金融负债		-
应付票据
应付账款	77,524,879.15	54,386,967.17
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬	1,032,620.02	1,481,659.77
应交税费	109,391.46	881,345.84
其他应付款	50,705,010.09	1,429,771.35
其中：应付利息
应付股利
合同负债	275,229.36	275,229.36
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	48,423,088.44	5,462,795.83
其他流动负债	24,770.64	24770.64
流动负债合计	682,920,858.47	585,863,934.55
非流动负债：
长期借款	119,470,000.00	48,150,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	105,585,203.50	98,539,109.71
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	29,308,333.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	254,363,536.83	146,689,109.71

负债合计	937,284,395.30	732,553,044.26
所有者权益：
股本	444,407,453.00	444,407,453.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	106,424,326.66	106,424,326.66
减：库存股
其他综合收益	-9,560,776.58
专项储备
盈余公积	58,007,669.61	58,007,669.61
一般风险准备
未分配利润	22,599,287.79	67,683,714.07
所有者权益合计	621,877,960.48	676,523,163.34
负债和所有者权益合计	1,559,162,355.78	1,409,076,207.60

（三）合并利润表

单位：元

项目	附注	2020年	2019年
一、营业总收入		695,451,666.09	901,211,016.20
其中：营业收入	第十节三、(五)61	695,451,666.09	901,211,016.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		745,872,546.70	911,453,053.49
其中：营业成本	第十节三、(五)61	641,108,743.85	791,022,155.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	第十节三、(五)62	2,492,597.48	2,708,765.53

销售费用	第十节三、(五)63	6,203,221.26	8,663,774.05
管理费用	第十节三、(五64	48,483,135.82	51,334,830.07
研发费用		0	0
财务费用	第十节三、(五)66	47,584,848.29	57,723,527.87
其中：利息费用		45,302,944.14	57,684,443.42
利息收入		99,439.81	145,171.10
加：其他收益	第十节三、(五)67	3,502,206.55	1,000,509.94
投资收益（损失以“-”号填列）	第十节三、(五)68	-2,199,736.62	37,611,689.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-2,393,340.58	37,611,689.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	第十节三、(五)71	-3,629,466.18	1,282,731.39
资产减值损失（损失以“-”号填列）	第十节三、(五)72
资产处置收益（损失以“-”号填列）	第十节三、(五)73	8,509,239.79	5,368,784.64
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-44,238,637.07	35,021,678.24
加：营业外收入	第十节三、(五)74	8,748,153.68	1,656,153.74
减：营业外支出	第十节三、(五)75	7,130,157.04	375,237.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-42,620,640.43	36,302,594.79
减：所得税费用	第十节三、	34,366,002.34	5,548,878.13

	(五)76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-76,986,642.77	30,753,716.66
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-76,986,642.77	30,753,716.66
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-2,438,321.58	1,932,247.13
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		-74,548,321.19	28,821,469.53
六、其他综合收益的税后净额		-6,348,481.14	-455,017.05
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-6,350,818.42	-488,569.15
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-9,560,776.58	-
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		-9,560,776.58
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益		3,209,958.16	-488,569.15
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		3,209,958.16	-488,569.15
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		2,337.28	33,552.10
七、综合收益总额		-83,335,123.91	30,298,699.61
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		-80,899,139.61	28,332,900.38
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-2,435,984.30	1,965,799.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-0.17	0.06
（二）稀释每股收益（元/股）		-0.17	0.06

法定代表人：王炎平主管会计工作负责人：薛勇会计机构负责人：俞宏灵

（四）母公司利润表

单位：元

项目	附注	2020年	2019年
一、营业收入	第十节三、(十五)4	216,711,672.53	260,719,408.44
减：营业成本	第十节三、(十五)4	199,220,779.78	225,829,351.97
税金及附加		551,702.93	658,816.91
销售费用
管理费用		10,848,867.67	9,820,966.83
研发费用
财务费用		37,739,615.58	43,723,452.32
其中：利息费用		35,215,721.80	44,001,765.23
利息收入		56,234.17	51,312.16
加：其他收益		523,117.84
投资收益（损失以“-”号填列）	第十节三、(十五)5	-3,869,980.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-1,554,795.82	60,664.24
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-12,870.07	5,368,784.64
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-36,563,821.48	-13,883,730.71
加：营业外收入		5,775,626.84	1,069,858.50
减：营业外支出		2,522,580.00	290,084.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-33,310,774.64	-13,103,956.38
减：所得税费用		11,773,651.64	-3,019,451.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-45,084,426.28	-10,084,505.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-45,084,426.28	-10,084,505.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-9,560,776.58
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-9,560,776.58
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		-9,560,776.58

4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-54,645,202.86	-10,084,505.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五）合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2020年	2019年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		764,868,957.50	1,004,227,398.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		9,838,456.46	7,818,618.63
收到其他与经营活动有关的现金	第十节三、(五)78(1)	16,693,770.04	19,830,944.23
经营活动现金流入小计		791,401,184.00	1,031,876,961.08
购买商品、接受劳务支付的现金		534,154,208.01	814,014,100.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		118,030,251.08	116,047,235.79
支付的各项税费		12,729,805.32	10,228,472.31
支付其他与经营活动有关的现金	第十节三、(五)78(2)	33,573,883.43	32,888,081.65
经营活动现金流出小计		698,488,147.84	973,177,889.85
经营活动产生的现金流量净额		92,913,036.16	58,699,071.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		54,070,596.85	28,702,842.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		77,401,061.95	43,369,219.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		4,888,640.93
收到其他与投资活动有关的现金			132,742.02
投资活动现金流入小计		136,360,299.73	72,204,804.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		182,135,035.02	42,807,936.26
投资支付的现金			1,236,080.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			1,364.14
支付其他与投资活动有关的现金	第十节三、(五)78(4)	-
投资活动现金流出小计		182,135,035.02	44,045,380.40
投资活动产生的现金流量净额		-45,774,735.29	28,159,423.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		10,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		477,617,500.00	682,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	第十节三、(五)78(5)		82,000,000.00
筹资活动现金流入小计		477,627,500.00	764,800,000.00
偿还债务支付的现金		376,350,000.00	641,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		45,237,462.29	58,636,646.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	第十节三、(五)78(6)	83,154,064.43	143,417,480.11

筹资活动现金流出小计	504,741,526.72	843,654,127.09
筹资活动产生的现金流量净额	-27,114,026.72	-78,854,127.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,155,086.58	-123,023.74
五、现金及现金等价物净增加额	21,179,360.73	7,881,344.27
加：期初现金及现金等价物余额	74,201,122.39	66,319,778.12
六、期末现金及现金等价物余额	95,380,483.12	74,201,122.39

法定代表人：王炎平主管会计工作负责人：薛勇会计机构负责人：俞宏灵

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2020年	2019年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		243,708,402.29	248,523,965.75
收到的税费返还		6,443,061.34	4,890,730.62
收到其他与经营活动有关的现金		64,411,140.26	537,182,150.00
经营活动现金流入小计		314,562,603.89	790,596,846.37
购买商品、接受劳务支付的现金		138,850,844.97	211,633,232.99
支付给职工以及为职工支付的现金		34,310,933.12	33,880,876.69
支付的各项税费		1,328,035.64	2,178,876.64
支付其他与经营活动有关的现金		12,373,254.51	125,242,353.37
经营活动现金流出小计		186,863,068.24	372,935,339.69
经营活动产生的现金流量净额		127,699,535.65	417,661,506.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		9,236,080.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			43,360,979.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		9,236,080.00	43,360,979.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		163,031,727.59	20,612,005.87
投资支付的现金		4,500,000.00	401,236,080.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		3,869,980.00
投资活动现金流出小计		171,401,707.59	421,848,085.87
投资活动产生的现金流量净额		-162,165,627.59	-378,487,105.94
三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	453,470,000.00	662,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		32,000,000.00
筹资活动现金流入小计	453,470,000.00	694,800,000.00
偿还债务支付的现金	356,350,000.00	641,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	35,150,954.47	44,719,192.28
支付其他与筹资活动有关的现金		45,356,556.75
筹资活动现金流出小计	391,500,954.47	731,675,749.03
筹资活动产生的现金流量净额	61,969,045.53	-36,875,749.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-2,545,245.43	267,511.44
五、现金及现金等价物净增加额	24,957,708.16	2,566,163.15
加：期初现金及现金等价物余额	33,495,602.80	30,929,439.65
六、期末现金及现金等价物余额	58,453,310.96	33,495,602.80

（七）合并股东权益变动表

单位：元

项目

2020年

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

444,407,453.00

84,864,572.10

-19,738,948.62

58,007,669.61

-154,905,665.39

2,055,144.86

414,690,225.56

加：会计政策变更

前期差错更正

同

一控制下企业合并
其他													-
二、本年期初余额	444,407,453.00	-	-	-	84,864,572.10	-	-19,738,948.62	-	58,007,669.61	-	-154,905,665.39	2,055,144.86	414,690,225.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-6,350,818.42	-	-	-	-74,548,321.19	-2,435,984.30	-83,335,123.91
（一）综合收益总额	-				-	-	-6,350,818.42	-	-	-	-74,548,321.19	-2,435,984.30	-83,335,123.91
（二）所有者投	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取

盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余

公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项

储备
1.本期提取								32,126,485.02					32,126,485.02
2.本期使用								32,126,485.02					32,126,485.02
（六）其他													-
四、本年期末余额	444,407,453.00	-	-	-	84,864,572.10	-	-26,089,767.04	-	58,007,669.61	-	-229,453,986.58	-380,839.44	331,355,101.65

项目

2019年

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

444,407,453.00

84,747,401.19

-19,250,379.47

58,007,669.61

-183,727,134.92

1,427,313.51

385,612,322.92

加：会计

政策变更
前期差错更正													-
同一控制下企业合并													-
其他													-
二、本年期初余额	444,407,453.00	-	-	-	84,747,401.19	-	-19,250,379.47	-	58,007,669.61	-	-183,727,134.92	1,427,313.51	385,612,322.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”	-	-	-	-	117,170.91	-	-488,569.15	-	-	-	28,821,469.53	627,831.35	29,077,902.64

号填列）
（一）综合收益总额	-				-	-	-488,569.15	-	-	-	28,821,469.53	1,965,799.23	30,298,699.61
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	117,170.91	-	-	-	-	-	-	-1,337,967.88	-1,220,796.97
1.股东投入的普通股	-				-							12,456.00	12,456.00
2.其他权益工具持有者投入资本	-				-								-
3.股份支付计入	-				-								-

所有者权益的金额
4.其他	-				117,170.91	-	-	-	-	-		-1,350,423.88	-1,233,252.97
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-				-	-	-	-		-		-	-
2.提取一般风险准备										-	-		-
3.对所有者（或股东）的分配											-	-	-
4.其他	-				-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留

存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他													-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取								25,446,262.46					25,446,262.46
2.本期使用								25,446,262.46					25,446,262.46
（六）其他													-
四、本年期末余额	444,407,453.00	-	-	-	84,864,572.10	-	-19,738,948.62	-	58,007,669.61	-	-154,905,665.39	2,055,144.86	414,690,225.56

法定代表人：王炎平主管会计工作负责人：薛勇会计机构负责人：俞宏灵

（八）母公司股东权益变动表

单位：元

项目	2020年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	444,407,453.00				106,424,326.66				58,007,669.61		67,683,714.07	676,523,163.34
加：会计政策变更												-
前期差错更正												-
其他												-
二、本年期初余额	444,407,453.00	-	-	-	106,424,326.66	-	-	-	58,007,669.61	-	67,683,714.07	676,523,163.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-9,560,776.58	-	-	-	-45,084,426.28	-54,645,202.86
（一）综合收益总额							-9,560,776.58				-45,084,426.28	-54,645,202.86
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益
6.其他												-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取								13,734,891.14				13,734,891.14
2.本期使用								13,734,891.14				13,734,891.14
（六）其他												-
四、本年期末余额	444,407,453.00	-	-	-	106,424,326.66	-	-9,560,776.58	-	58,007,669.61	-	22,599,287.79	621,877,960.48

项目	2019年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	444,407,453.00				106,424,326.66				58,007,669.61		77,768,219.11	686,607,668.38
加：会计政策变更												-
前期差错更正												-
其他												-
二、本年期初余额	444,407,453.00	-	-	-	106,424,326.66	-	-	-	58,007,669.61	-	77,768,219.11	686,607,668.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-10,084,505.04	-10,084,505.04
（一）综合收益总额											-	-10,084,505.04

											10,084,505.04
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入的普通股												-
2.其他权益工具持有者投入资本												-
3.股份支付计入所有者权益的金额												-
4.其他												-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积												-
2.提取一般风险准备												-
3.对所有者（或股东）的分配												-
4.其他												-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）												-
2.盈余公积转增资本（或股本）												-
3.盈余公积弥补亏损												-
4.设定受益计划变动额结转留存收益												-
5.其他综合收益结转留存收益

6.其他												-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取								8,336,445.28				8,336,445.28
2.本期使用								8,336,445.28				8,336,445.28
（六）其他												-
四、本年期末余额	444,407,453.00	-	-	-	106,424,326.66	-	-	-	58,007,669.61	-	67,683,714.07	676,523,163.34

三、财务报表附注

一、公司基本情况

福建国航远洋运输（集团）股份有限公司（简称本公司或公司）经福建省人民政府闽政体股［2001］6号文批复同意，由福州广宇船务有限公司和福州利景房地产有限公司以及何先蕉、王小琴、陈秀娟三位自然人于2001年4月16日共同发起设立的股份有限公司，初始注册资本及股本为人民币1,806万元。

1、公司历史沿革

2002年9月经福建省人民政府闽政体股［2002］23号文批复同意，本公司按每股1元的价格向自然人王炎平发行3,545万股，增加股本3,545万元。本次增资后，公司股本变更为5,351万元。

2004年3月平潭国鸿船务有限公司（由福州广宇船务有限公司更名而来）将持有的本公司股权（占股权比例18.69%）全部转让给王炎平，2004年12月福州利景房地产有限公司将持有的本公司股权740万股全部转让给福建国航贸易有限公司。

2005年2月何先蕉等原三位股东将各自持有的本公司股权合计66万股分别转让给薛勇、李振良、翁莲清、钟宽深、周金平等五位新股东，2005年6月王炎平将持有的本公司850万股股权转让给福建国航贸易有限公司。

2005年12月，经本公司临时股东大会批准以每股3.2元的价格向除王炎平以外的全体股东增发新股1,605.30万股（每股面值1元）。本次增资后，公司股本变更为6,956.30万元。

2006年9月，经本公司股东大会批准以每股3.23元的价格向除王炎平以外的全体股东增发新股2,782.52万股（每股面值1元）。本次增资后，公司股本变更为9,738.82万元。

2006年11月，福建国航贸易有限公司将持有的本公司4,305万股股份转让给王炎平。

2007年1月，钟宽深将其持有的本公司股份19.6279万股转让给王祖炎。

2007年3月，经本公司股东大会批准，以公司总股本9,738.82万股为基数，按每10股转增11.6股的比例以资本公积转增股本，同时按每10股送2.5股的比例以未分配利润转增股本，合计向全体股东转增股份总额13,731.7362万股，每股面值1元。经上述转增和送股后，本公司股本从9,738.82万元增加到23,470.5562万元。同期，福建国航贸易有限公司将持有的本公司3,878.3552万股股权转让给王炎平。

2007年11月，经本公司股东大会批准，本公司以每股1.47元的价格增发新股7,030

万股（每股面值1元），由宋蕊等11位新股东以现金认购，截至2007年11月23日，宋蕊等11位新股东均已足额缴纳其认购的股份。本次增资后，公司股本变更为30,500.5562万元。2007年12月，王炎平将其持有的本公司股份976.50万股分别转让给薛勇等五位原股东，以及徐倪伟、福州开发区开元贸易有限公司和福州开发区畅海贸易有限公司三个新股东。

2008年5月，经股东大会批准，本公司以总股本30,500.5562万股为基数，按每10股转增3.4股的比例以未分配利润转增股本，合计向全体股东转增股份10,370.1891万股，每股面值1元。经上述转增后，本公司股本从30,500.5562万元增加至40,870.7453万元。

2008年11月，宋蕊将其持有的本公司股份912.8595万股转让给王炎平。

2009年11月，宋蕊等11位股东将其持有的本公司股份合计8,507.3405万股转让给王炎平。

2010年1月，王炎平将其持有的本公司股份8,507.3405万股转让给福建国航远洋投资实业有限公司。

2010年6月，王炎平将其持有的本公司股份180万股分别转让给薛勇等三位原股东，以及齐国东新股东；同时，福建国航远洋投资实业有限公司将其持有的本公司股份4,000万股转让给新股东张轶。

2010年7月，福建国航远洋投资实业有限公司将其持有的本公司股份4,507.3405万股转让给王炎平。

2010年11月，王炎平将其持有的本公司股份4,887.0746万股转让给常州联创永沂投资中心、上海联创永津股权投资企业、杭州联创永溢创业投资合伙企业、上海复卿实业投资中心四个新股东。

2010年12月，王炎平将其持有的本公司股份3,125万股转让给天津优势股权投资基金合伙企业、天津优势福熙置地股权投资基金合伙、连捷投资集团有限公司三个新股东。

2011年3月，王炎平将其持有的本公司股份100万股转让给辜伟峰。

2011年8月，齐国东将其持有的本公司股份40万股转让给王炎平，同月，经本公司股东大会批准以每股4.15元的价格向福州市晋安区天润创业投资中心（有限合伙）、厦门市盛世山水创业投资有限公司以及连捷投资集团有限公司增发新股1,570万股（每股面值1元）。本次增资后，公司股本变更为42,440.7453万元。

2012年3月，李振良将其持有的本公司股份161.3566万股转让给王炎平。

2014年2月，王炎平将其持有的本公司股份4,000万股转让给张轶。

2015年5月，经本公司股东大会批准以每股2.00元的价格向原股东连捷投资集团有限

公司一次性增发新股2,000万股（每股面值1.00元）。本次增资后，公司股本变更为44,440.7453万元。

2、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司统一社会信用代码为913500007297008108，经营期限为2001年4月16日至2051年4月16日。本公司组织形式为股份有限公司，法定代表人王炎平，公司注册地及公司总部位于福州市福州开发区快安科技园创新楼501室。

3、本集团的业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事：（1）国际船舶普通货物运输；（2）国内沿海及长江中下游普通货船运输；（3）船舶技术咨询服务；（4）船舶、船用机电配套设备及船用材料、建筑材料、机械设备、化工产品（不含危险化学品）的销售；（5）对外贸易，等等。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2021年4月29日决议批准报出。

5、合并财务报表范围及其变化情况

截至2020年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年减少3户，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2020年12月31日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）

②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差

额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他

账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本

位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

9、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分

为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计

入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至

终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同

②应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收账款：
账龄组合	以账龄特征划分为若干应收款项组合
应收合并报表范围内公司款项	本组合为风险较低应收关联方的款项
合同资产（2020年度及以后适用）：
账龄组合	以账龄特征划分为若干应收款项组合
应收合并报表范围内公司款项	本组合为风险较低应收关联方的款项

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
其他组合	1、应收合并报表范围内公司款项 2、应收职工个人备用金借款 3、有确凿证据表明该应收款项能全额收回的。

11、存货

（1）存货的分类

本集团存货主要包括燃料油、轻油、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价；领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	27-42	5	2.26-3.52
船舶类	25	注
运输工具	5	5	19
电子及办公设备	3-5	5	19-31.67
其他设备	4-5	5	19-23.75

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

注：房屋及建筑物、船舶类的尚可使用年限以预计可使用年限减去入账时已使用年限计算，船舶类的预计净残值为空船重量（轻吨）乘以资产负债表日废钢市场售价。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：

类别	摊销年限
软件	5-10年

（2）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

20、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本

集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

21、收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

本集团的营业收入主要包括船舶航运收入、商品贸易收入、船舶管理服务收入等，收入确认方法如下：

（1）航次运输收入

本集团按照合同约定条件完成运输劳务，取得船舶抵达目的港形成的装卸时间事实记录、运费确认单等完工时点记录依据，可以明确判断合同约定的劳务提供义务已履行完毕，就该服务享有现时收款权利，能够主导该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益时确认收入。

（2）期租运输收入

本集团对外提供的期租运输服务，期末根据与客户确认的服务天数和合同约定的价格，就该服务享有现时收款权利，能够主导该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益时确认收入。

（3）商品销售收入

本集团商品销售船舶配件物料、燃料油等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，

在商品已经发出并收到客户的配件物料签收单、燃料油供油凭证等凭据时确认收入实现。

（4）提供船舶管理服务收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

22、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

23、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照

应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

26、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

①执行新收入准则导致的会计政策变更

财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。

新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或2020年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

执行新收入准则的主要变化和影响如下：

——本集团将因提供航运服务及转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。

——本集团的一些应收款项不满足无条件向客户收取对价的条件，本集团将其重分类列报为合同资产。

B、对2020年1月1日财务报表的影响

报表项目	2019年12月31日（变更前）金额		2020年1月1日（变更后）金额
报表项目	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表
预收账款	33,882,678.02	300,000.00
合同负债			33,833,136.74	275,229.36
其他流动负债			49,541.28	24,770.64

B、对2020年12月31日/2020年度的影响

采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并及公司资产负债表各项目、2020年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：

b、对2020年12月31日资产负债表的影响

报表项目	2020年12月31日新收入准则下金额		2020年12月31日旧收入准则下金额
报表项目	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表
预收账款			11,154,781.14	300,000.00
合同负债	10,658,049.02	275,229.36
其他流动负债	496,732.12	24,770.64

②其他会计政策变更

公司本报告期内未发生其他会计政策变更。

（2）会计估计变更

公司本报告期内未发生其他会计估计变更。

27、前期会计差错更正

1、更正收入确认方法

为加强会计核算的可靠性、数据准确性，本集团参照同行业可比公司，同时结合自身业务特点，经审慎分析，拟更正程租业务收入确认方法为卸货港卸货完工时点确认收入。本更正事项需调整2019年度、2018年度及2018年之前年度应收账款、合同资产、合同履约成本、应交税费、其他综合收益、营业收入、营业成本、信用减值损失、递延所得税资产、所得税费用、年初未分配利润等科目。

2、投资收益调整

本更正事项需调整2019年度、2018年度长期股权投资、投资收益、年初未分配利润等科目。

3、旅游代理收入调整

4、佣金、速遣费收入及成本调整

5、更正折旧年限及折旧费调整

（1）因与同行业公众公司折旧政策不可比，本集团拟将船舶资产预计可使用年限从33年更正为25年，对更正年限后的船舶资产折旧情况重新测算，需更正2019年度、2018年度及2018年之前年度的累计折旧、递延所得税资产、营业成本、递延收益、所得税费用、年初未分配利润等科目。

（2）本集团2019年度内部转让办公楼折旧调整金额有误，经重新测算，需调整2019年度累计折旧、管理费用、递延所得税资产、所得税费用、年初未分配利润等科目。

（3）本集团2019年度办公楼折旧年限有误，于2020年调整折旧金额，现按折旧归属期间重新调整，需更正2019年度的累计折旧、管理费用、年初未分配利润等科目。

6、财务报表列报调整

（1）销售费用列报调整

本集团原列报的管理费用中包含了与提供劳务服务相关的航运部门薪酬等支出，现将其调整至销售费用列报。本更正事项不影响报告期损益。

（2）管理费用列报调整

本集团所属子公司上海福建国航远洋船舶管理有限公司原职工薪酬均计入管理费用，现予更正将其中业务部门人员薪酬调整至营业成本列报。本更正事项不影响报告期损益。

（3）应付利息列报调整

本集团2019年12月31日应付利息系计提的利息，现调整列报为相应金融工具的账面余额中。本更正事项不影响报告期损益。

（4）预计负债对应的增值税列报调整

本集团2029年12月31日预计负债列报时按含税金额，现将对应的增值税调整至其他流动负债列报。本更正事项不影响报告期损益。

（5）营业外收入列报调整

本集团2019年营业外收入中包含应分类为其他收益及应冲减税金及附加的项目，现按项目类型重新调整列报。本更正事项不影响报告期损益。

（6）暂估进项税列报调整

本集团2019年冲回暂估进项税时全额冲减应付账款，现将归属于长期应付款的部分重新调整列报。本更正事项不影响报告期损益。

7、预付账款串户更正

本集团2019年支付应付账款时供应商串户，导致应付账款、预付账款同时挂账增加，现更正调减2019年12月31日应付账款、预付账款。本更正事项不影响报告期损益。

8、社保户余额入账调整

本集团2018年开立了部分属即付即支性质的银行社保账户，该社保账户于2018年收到部分稳岗补贴、退回多交社保费用等，本集团于2019年度入账，现按所属年度调整至2018年度，影响2019年度其他收益、管理费用、财务费用、递延所得税资产、所得税费用、年初未分配利润等科目。

本集团对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对 2019年度、2018年度以及2018年以前年度的财务报表进行了追溯调整，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体见：

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
科目	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
货币资金			66,330,909.36	66,466,981.06
应收账款	46,071,670.51	22,135,003.39	67,661,077.66	53,724,550.05
预付款项	9,750,001.35	13,260,609.30
存货	45,819,632.07	89,488,059.96	29,608,257.08	48,215,341.16
其他流动资产	17,280,371.50	18,322,241.62
长期股权投资			497,798,516.70	474,685,595.73
固定资产	589,180,110.13	588,049,458.81	642,717,094.67	641,931,613.76

递延所得税资产	92,501,308.48	95,841,980.94	98,741,486.87	99,938,342.58
其他非流动资产	127,160,728.99	101,137,352.58	154,362,738.57	128,825,124.38
资产总计	1,584,425,267.34	1,584,896,150.91	1,645,372,591.71	1,623,917,752.56
短期借款	541,000,000.00	541,955,005.70	553,300,000.00	554,408,174.22
应付账款	154,170,999.33	154,832,350.74
预收款项	8,918,906.69	33,882,678.02	0.00	327,978.20
应交税费			1,445,565.84	711,879.47
其他应付款	1,835,714.28	767,912.75	6,787,419.33	5,613,911.78
一年内到期的非流动负债	36,995,285.42	37,108,081.25
长期应付款	297,665,292.19	296,701,154.38	331,951,733.94	332,017,067.27
负债总计	1,145,544,940.42	1,170,205,925.35	1,238,711,137.81	1,238,305,429.64
其他综合收益	-19,745,376.75	-19,738,948.62	-19,222,962.75	-19,250,379.47
归属于母公司所有者权益合计	437,511,549.31	412,635,080.70	427,211,833.43	384,185,009.41
少数股东权益	1,368,777.61	2,055,144.86
所有者权益合计	438,880,326.92	414,690,225.56	428,639,146.94	385,612,322.92
营业收入	966,325,914.01	901,211,016.20	1,063,745,421.73	1,049,717,087.39
营业成本	840,998,257.24	791,022,155.97	782,185,958.06	765,913,323.40
税金及附加	2,710,284.64	2,708,765.53
销售费用	1,355,702.03	8,663,774.05	767,616.03	3,138,906.72
管理费用	66,939,670.25	51,334,830.07	64,558,475.77	62,130,521.12
财务费用	57,673,346.13	57,723,527.87	55,529,836.69	55,479,654.95
其他收益	15,870.72	1,000,509.94	0.00	29,226.00
投资收益	36,476,461.63	37,611,689.56	60,649,969.03	59,514,741.10
信用减值损失	1,274,579.88	1,282,731.39
资产减值损失	-451,730.44		12,477,248.18	11,677,305.52
营业外收入	2,671,538.07	1,656,153.74
所得税费用	7,692,694.88	5,548,878.13	45,415,435.93	44,218,580.22
净利润	33,936,226.15	30,753,716.66	161,000,674.21	164,242,616.70
归属于母公司股东的净利润	32,682,652.01	28,821,469.53	161,557,088.92	164,799,031.38
少数股东损益	1,253,574.14	1,932,247.13

五、税项

1、主要税种及税率

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按13%（16%）、9%（10%）、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴。
利得税	见下备注说明
房产税	按房产原值70%、80%的 1.2%或租金收入的12%计征
车船使用税	本集团所拥有的船舶净吨位在10001吨及以上的按6元/吨的标准计缴车船使用税；净吨位在201～2000吨的按4元/吨的标准计缴车船使用税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加	按实际缴纳的流转税的1%、2%计缴。

备注：根据《香港特别行政区税务条例》有关规定，本集团权属香港公司所得税为“利得税”，并根据地域来源性原则征收，即:当公司业务在香港本地产生，公司需按利润的16.5%缴税；若客户以离岸方式进行公司运营，所有业务均不在香港本地产生，所产生利润无需交税。本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%/9%。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2020年1月1日，“年末”指2020年12月31日，“上年年末”指2019年12月31日，“本年”指2020年度，“上年”指2019年度。

1、货币资金

项目	年末余额	年初余额
库存现金	11,066.70	52,663.74
银行存款	94,376,959.72	74,487,232.09
其他货币资金	994,198.82	1,062,963.38
合计	95,382,225.24	75,602,859.21
其中：存放在境外的款项总额	11,095,276.06	28,260,276.94

注1： 2020年受限资金1,742.12元，系借款专用账户余额；2019年使用受限制资金1,401,736.82元，其中1,400,000.00元系权属子公司上海乐嘉乐国际旅行社有限公司服务质量保证金、1,736.82元系借款专用账户余额。

2、应收账款

（1）按账龄披露

账龄	年末余额
1年以内	24,051,169.26
小计	24,051,169.26
减：坏账准备	1,202,558.47
合计	22,848,610.79

（2）按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	24,051,169.26	100.00	1,202,558.47	5.00	22,848,610.79
其中：	-		-		-
按账龄分析法计	24,051,169.26	100.00	1,202,558.47	5.00	22,848,610.79

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
提坏账准备
合计	24,051,169.26	——	1,202,558.47	——	22,848,610.79

（续）

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备的应收账款	3,475,068.46	12.98	3,475,068.46	100
按组合计提坏账准备的应收账款	23,300,003.57	87.02	1,165,000.18	5	22,135,003.39
其中：
按账龄分析法计提坏账准备	23,300,003.57	87.02	1,165,000.18	5	22,135,003.39
合计	26,775,072.03	——	4,640,068.64	——	22,135,003.39

①组合中，按组合计提坏账准备的应收账款

项目	年末余额
项目	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	24,051,169.26	1,202,558.47	5.00
合计	24,051,169.26	1,202,558.47	5.00

（3）坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	年末余额
应收账款坏账准备	4,640,068.64	-176,748.68		3,250,261.49	-10,500.00	1,202,558.47
合计	4,640,068.64	-176,748.68		3,250,261.49	-10,500.00	1,202,558.47

（4）本年实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	3,250,261.49

其中：重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联交易产生
刘文达	业务款	3,250,261.49	无法收回	董事会审批	否
合计	——	3,250,261.49	——	——	——

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为22,468,841.86元，占应收账款年末余额合计数的比例为93.43%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,123,442.08元。

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	年末余额		年初余额
账龄	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	5,003,461.69	98.14	13,225,110.21	99.73
1至2年	64,243.09	1.26	17,906.51	0.14
2至3年	14,263.70	0.28	17,592.58	0.13

账龄	年末余额		年初余额
账龄	金额	比例（%）	金额	比例（%）
3年以上	16,454.49	0.32
合计	5,098,422.97	——	13,260,609.30	——

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为4,984,815.96元，占预付账款年末余额合计数的比例为97.77%。

4、其他应收款

项目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	76,571,036.93	4,215,324.03
合计	76,571,036.93	4,215,324.03

（1）其他应收款

①按账龄披露

账龄	年末余额
1年以内	79,237,456.97
1至2年	649,615.01
2至3年	932,312.03
3至4年	14,000.00
4至5年
5年以上	2,500.00
小计	80,835,884.01
减：坏账准备	4,264,847.08
合计	76,571,036.93

②按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保险赔款	3,277,318.45	1,094,938.59
备用金	934,393.19	734,774.34
会籍认购款	1,200,000.00	-
保证金、押金	528,545.83	630,934.02
和解款	310,000.00	-
代扣代缴	48,610.78	48,045.37
暂付船员领薪	747,296.60	1,535,275.59
其他	36,594.16	419,038.43
代收代付款	19,200.00	-
进出口退税	-	239,041.76
政府补助	73,733,925.00	-
小计	80,835,884.01	4,702,048.10
减：坏账准备	4,264,847.08	486,724.07
合计	76,571,036.93	4,215,324.03

③坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
2020年1月1日余额	113,898.88	372,825.19		486,724.07
2020年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段	-8,786.16	8,786.16	—	—
——转入第三阶段		-	-
——转回第二阶段		-	-
——转回第一阶段		-	-

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
本年计提	3,789,472.80	-2,644.66	19,386.72	3,806,214.86
本年转回		-	-
本年转销		-	-
本年核销		-	-
其他变动		-28,091.85		-28,091.85
2020年12月31日余额	3,894,585.52	350,874.84	19,386.72	4,264,847.08

④坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	年末余额
其他应收款坏账准备	486,724.07	3,806,214.86			-28,091.85	4,264,847.08
合计	486,724.07	3,806,214.86			-28,091.85	4,264,847.08

⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为78,535,135.24元，占其他应收款年末余额合计数的比例为97.14%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

4,167,818.42元。

⑥涉及政府补助的应收款项

单位名称	政府补助项目名称	年末余额	年末账龄	预计收取的时间、金额及依据
上海市财政局	海船新建补助	43,928,925.00	1年以内	注
福州市财政局	海船新建补助	29,805,000.00	1年以内	注
合计	——	73,733,925.00	——	——

注：根据《船舶报废拆解和船型标准化补助资金管理办法》，在拆解海船的基础上，船舶所有人完成海船新船建造后可以向财政局申请补助资金。本集团分别于2021年2月4日收到上海市财政局拆船补助43,928,925.00元、2021年3月5日收到福州市财政局拆船补助29,805,000.00元。

5、存货

（1）存货分类

项目	年末余额
项目	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
库存商品	21,358,530.71	-	21,358,530.71
合同履约成本/在途航次成本	20,530,906.82	-	20,530,906.82
合计	41,889,437.53	-	41,889,437.53

（续）

项目	年初余额
项目	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
库存商品	45,819,632.07		45,819,632.07
合同履约成本/在途航次成本	43,668,427.89		43,668,427.89
合计	89,488,059.96		89,488,059.96

6、其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
待摊费用	2,325,118.43	1,943,772.48
待抵扣增值税进项税	13,845,373.05	16,378,469.14
合计	16,170,491.48	18,322,241.62

7、长期股权投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动								本年余额	本年减值准备
被投资单位	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	本年余额	本年减值准备
一、联营企业
天津国能海运有限公司	483,594,442.39			-2,393,340.58			-54,070,596.85			427,130,504.96
小计	483,594,442.39			-2,393,340.58			-54,070,596.85			427,130,504.96
合计	483,594,442.39			-2,393,340.58			-54,070,596.85			427,130,504.96

8、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项目	年末余额	年初余额
华远星海运有限公司	27,299,143.42	36,859,920.00
合计	27,299,143.42	36,859,920.00

（2）非交易性权益工具投资情况

项目	本年确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
华远星海运有限公司股权投资			9,560,776.58		注
合计			9,560,776.58

注：本集团将出于战略目的而计划长期持有的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示于其他权益工具投资。

9、固定资产

项目	年末余额	年初余额
固定资产	676,074,339.74	588,049,458.81
固定资产清理
合计	676,074,339.74	588,049,458.81

（1）固定资产

① 固定资产情况

项目	房屋、建筑物	船舶	运输设备	其他	合计
一、账面原值
1、年初余额	107,330,733.85	729,282,263.37	16,067,304.98	3,445,991.41	856,126,293.61
2、本年增加金额	-	180,904,162.97	-	132,806.24	181,036,969.21
（1）购置	-	-	-	132,806.24	132,806.24
（2）在建工程转入	-	180,904,162.97	-	-	180,904,162.97
3、本年减少金额	-	61,008,849.76	302,283.90	478,822.50	61,789,956.16
（1）处置或报废	-	61,008,849.76	-	163,379.99	61,172,229.75
（2）其他	-	-	89,442.90	163,656.53	253,099.43
（3）企业处置减少			212,841.00	151,785.98	364,626.98
4、本年余额	107,330,733.85	849,177,576.58	15,765,021.08	3,099,975.15	975,373,306.66
二、累计折旧
1、年初余额	32,418,998.28	218,957,210.16	14,150,103.76	2,550,522.60	268,076,834.80
2、本年增加金额	2,748,871.11	32,773,382.97	251,222.80	323,590.45	36,097,067.33
（1）计提	2,748,871.11	32,773,382.97	336,193.56	338,335.25	36,196,782.89
（2）其他	-	-	-84,970.76	-14,744.80	-99,715.56
3、本年减少金额	-	4,309,504.20	212,841.00	352,590.01	4,874,935.21
（1）处置或报废	-	4,309,504.20	-	278,459.37	4,587,963.57
（2）其他	-	-	212,841.00	74,130.64	286,971.64
4、2本年余额	35,167,869.39	247,421,088.93	14,188,485.56	2,521,523.04	299,298,966.92
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、本年余额
四、账面价值
1、本年账面价值	72,162,864.46	601,756,487.65	1,576,535.52	578,452.11	676,074,339.74

项目	房屋、建筑物	船舶	运输设备	其他	合计
2、年初账面价值	74,911,735.57	510,325,053.21	1,917,201.22	895,468.81	588,049,458.81

② 暂时闲置的固定资产情况

项目	本年
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
欧雅花园房屋	423,963.90	187,410.76		236,553.14
合计	423,963.90	187,410.76		236,553.14

③ 通过融资租赁租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
2020-12-31：
船舶	150,000,000.00	19,426,169.52		130,573,830.48
合计	150,000,000.00	19,426,169.52		130,573,830.48

④ 通过经营租赁租出的固定资产

项目	年末余额	年初余额
房屋及建筑物	1,922,676.58	1,999,435.15
合计	1,922,676.58	1,999,435.15

10、在建工程

项目	年末余额	年初余额
在建工程	55,663,674.38	54,565,608.56
工程物资
合计	55,663,674.38	54,565,608.56

（1）在建工程

①在建工程情况

项目	年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
船舶-AH00045AL	27,966,486.16	-	27,966,486.16	18,434,002.65	-	18,434,002.65
船舶-AH00046AL	27,697,188.22	-	27,697,188.22	18,241,867.52	-	18,241,867.52
船舶-AH00047ALT				17,876,152.19		17,876,152.19
监控系统工程	-	-	-	13,586.20	-	13,586.20
合计	55,663,674.38	-	55,663,674.38	54,565,608.56	-	54,565,608.56

②重要在建工程项目本年变动情况

项目名称	预算数	年初余额	本年增加金额	本年转入固定资产金额	本年其他减少金额	年末余额	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率（%）	资金来源
船舶-AH00045AL	2587万美元	18,434,002.65	9,532,483.51			27,966,486.16	15.50	15.50				自筹
船舶-AH00046AL	2587万美元	18,241,867.52	9,455,320.70			27,697,188.22	15.35	15.35				自筹
船舶-AH00047ALT	2587万美元	17,876,152.19	163,028,010.78	180,904,162.97			100.24	100.00				自筹
监控系统工程		13,586.20			13,586.20
合计	7761万美元	54,565,608.56	182,015,814.99	180,904,162.97	13,586.20	55,663,674.38

11、无形资产

（1）无形资产情况

项目	软件	其他	合计
一、账面原值
1、年初余额	3,003,427.35	680,858.83	3,684,286.18
2、本年增加金额
3、本年减少金额		680,858.83	680,858.83
4、年末余额	3,003,427.35		3,003,427.35
二、累计摊销
1、年初余额	1,180,137.23	680,858.83	1,860,996.06
2、本年增加金额	260,469.96		260,469.96
（1）计提	260,469.96		260,469.96
3、本年减少金额		680,858.83	680,858.83
4、年末余额	1,440,607.19		1,440,607.19
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	1,562,820.16		1,562,820.16
2、年初账面价值	1,823,290.12		1,823,290.12

12、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

项目	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	5,093,806.22	1,273,451.56	1,306,929.84	326,732.46

项目	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
可抵扣亏损	128,724,899.03	32,181,224.76	374,644,548.91	93,661,137.24
预提船舶补偿款、合作补偿	19,064,569.16	4,766,142.29	7,416,444.96	1,854,111.24
递延收益	73,237,258.33	18,309,314.58
合计	226,120,532.74	56,530,133.19	383,367,923.71	95,841,980.94

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

项目	年末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
内部资产处置损失转回	54,961,255.60	13,740,313.90	75,721,839.20	18,930,459.80
合计	54,961,255.60	13,740,313.90	75,721,839.20	18,930,459.80

（3）未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣亏损		1,047,923.48
合计		1,047,923.48

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末余额	年初余额	备注
2020年		102,765.49
2021年		273,973.04
2022年		41,551.04
2023年		629,633.91
合计		1,047,923.48

13、其他非流动资产

项目	年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
售后回租形成的递延收益	92,528,685.62		92,528,685.62	101,137,352.58		101,137,352.58
合计	92,528,685.62		92,528,685.62	101,137,352.58		101,137,352.58

14、短期借款

（1）短期借款分类

项目	年末余额	年初余额
质押借款	177,000,000.00	184,000,000.00
抵押借款	338,147,500.00	347,000,000.00
保证借款	13,000,000.00	10,000,000.00
小计	528,147,500.00	541,000,000.00
应计利息	860,194.94	955,005.70
合计	529,007,694.94	541,955,005.70

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、46所有权或使用权受限制的资产。质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、46所有权或使用权受限制的资产。

15、应付账款

（1）应付账款列示

项目	年末余额	年初余额
1年以内	150,864,607.10	93,808,327.98
1-2年	4,110,200.71	6,716,634.79
2-3年	1,528,151.15	387,735.58
3年以上	346,466.93	53,919,652.39
合计	156,849,425.89	154,832,350.74

（2）账龄超过1年的重要应付账款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
民生金融租赁股份有限公司	1,820,399.72	待安排支付
中国船东互保协会	1,119,925.54	待安排支付
CHAO ZHOU XINGWANG SHIPPING CO.,LTD	1,005,981.16	待安排支付
合计	3,946,306.42

16、合同负债

（1）合同负债情况

项目	年末余额	年初余额
与运输业务相关的合同负债	7,522,139.52	33,882,678.02
预收备件、物料款	3,135,909.50
合计	10,658,049.02	33,882,678.02

17、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	9,800,373.37	115,626,134.40	116,669,791.67	8,756,716.10
二、离职后福利-设定提存计划	397,899.94	1,028,333.82	1,419,901.86	6,331.90

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
三、辞退福利
合计	10,198,273.31	116,654,468.22	118,089,693.53	8,763,048.00

（2）短期薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	9,518,941.01	110,485,868.21	111,477,776.15	8,527,033.07
2、职工福利费	68,715.00	1,678,029.28	1,686,024.28	60,720.00
3、社会保险费	154,020.00	1,811,626.37	1,816,177.77	149,468.60
其中：医疗保险费	131,393.00	1,710,946.05	1,692,870.45	149,468.60
工伤保险费	8,793.40	44,232.02	53,025.42
生育保险费	13,833.60	56,448.30	70,281.90
4、住房公积金	9,183.00	1,409,932.00	1,413,213.00	5,902.00
5、工会经费和职工教育经费	49,514.36	198,911.04	234,832.97	13,592.43
6、因解除劳动关系给予的补偿		41,767.50	41,767.50
合计	9,800,373.37	115,626,134.40	116,669,791.67	8,756,504.34

（3）设定提存计划列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	390,985.24	1,019,282.49	1,403,935.83	6,331.90
2、失业保险费	6,914.70	9,051.33	15,966.03	-
合计	397,899.94	1,028,333.82	1,419,901.86	6,331.90

18、应交税费

项目	年末余额	年初余额
企业所得税	779,831.12	140,261.47
增值税	169,970.78	780,818.51
代扣代缴个人所得税	223,053.43	458,556.93
印花税	99,866.51	105,827.11

项目	年末余额	年初余额
房产税	181,306.93	14,051.77
车船使用税	-	-
城市维护建设税	9,197.24	54,482.39
教育费附加	3,918.13	23,349.59
地方教育附加	2,612.08	15,566.39
土地使用税	183.02	508.38
合计	1,469,939.24	1,593,422.54

19、其他应付款

项目	年末余额	年初余额
应付利息	-
应付股利	-	-
其他应付款	910,405.07	767,912.75
合计	910,405.07	767,912.75

（1）其他应付款

①按款项性质列示

项目	年末余额	年初余额
中介费	760,837.64	101,154.90
代扣代缴款	73,203.56	55,133.04
其他	30,556.79
房租	12,282.67	114,668.29
保证金、押金	5,355.92	34,860.80
应付费用款	28,168.49	462,095.72
合计	910,405.07	767,912.75

20、一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
1年内到期的长期借款	48,423,088.44	5,462,795.83
1年内到期的长期应付款	18,803,629.12	31,645,285.42

项目	年末余额	年初余额
合计	67,226,717.56	37,108,081.25

21、其他流动负债

项目	年末余额	年初余额
待转销项税	496,732.12	49541.28
合计	496,732.12	49541.28

22、长期借款

项目	年末余额	年初余额
抵押借款	167,893,088.44	53,612,795.83
减：一年内到期的长期借款（附注六、21）	48,423,088.44	5,462,795.83
合计	119,470,000.00	48,150,000.00

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、46所有权或使用权受限制的资产。

23、长期应付款

项目	年末余额	年初余额
长期应付款	256,343,097.18	296,701,154.38
合计	256,343,097.18	296,701,154.38

（1）长期应付款

项目	年末余额	年初余额
应付售后回租款	122,219,348.00	199,976,712.14
减：未确认融资费用	13,355,745.32	26,265,272.05
减：一年内到期的长期应付款（附注六、21）	18,803,629.12	31,645,285.42
1、1年后到期融资租赁款	90,059,973.56	142,066,154.67
2、应付船价损失	72,907,564.18	72,907,564.18
3、应付补偿款	19,064,568.85	7,416,444.94

项目	年末余额	年初余额
4、应付历史租赁款	74,310,990.59	74,310,990.59
合计	256,343,097.18	296,701,154.38

24、递延收益

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	-	73,733,925.00	496,666.67	73,237,258.33	与资产相关长期摊销
售后回租	26,086,586.86	-	864,843.35	25,221,743.51	售后回租售价与原值差异
合计	26,086,586.86	73,733,925.00	1,361,510.02	98,459,001.84	—

其中，涉及政府补助的项目：

负债项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入营业外收入金额	本年计入其他收益金额	其他变动	年末余额	与资产/收益相关
海船更新补助资金		73,733,925.00		496,666.67		73,237,258.33	与资产相关
合计		73,733,925.00		496,666.67		73,237,258.33	——

25、股本

项目	年初余额	本年增减变动（+ 、-）					年末余额
项目	年初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	年末余额
股份总数	444,407,453.00	-	-		-	-	444,407,453.00

26、资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	80,942,719.71			80,942,719.71
其他资本公积	3,921,852.39			3,921,852.39

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
合计	84,864,572.10	-	-	84,864,572.10

27、其他综合收益

项目	年初余额	本年发生金额						年末余额
项目	年初余额	本年所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	年末余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益		-9,560,776.58				-9,560,776.58		-9,560,776.58
其中：其他权益工具投资公允价值变动		-9,560,776.58				-9,560,776.58		-9,560,776.58
二、将重分类进损益的其他综合收益	-19,738,948.62	3,212,295.44				3,209,958.16	2,337.28	-16,528,990.46
其中：外币财务报表折算差额	-19,738,948.62	3,212,295.44				3,209,958.16	2,337.28	-16,528,990.46
其他综合收益合计	-19,738,948.62	-6,348,481.14				-6,350,818.42	2,337.28	-26,089,767.04

28、专项储备

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
安全生产费		32,126,485.02	32,126,485.02
合计		32,126,485.02	32,126,485.02

29、盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	58,007,669.61	-	-	58,007,669.61
合计	58,007,669.61	-	-	58,007,669.61

30、未分配利润

项目	本年	上年
调整前上年年末未分配利润	-130,022,768.65	-162,705,420.66
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-24,882,896.74	-21,021,714.26
调整后年初未分配利润	-154,905,665.39	-183,727,134.92
加：本年归属于母公司股东的净利润	-74,548,321.19	28,821,469.53
减：提取法定盈余公积		-
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	-229,453,986.58	-154,905,665.39

31、营业收入和营业成本

项目	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	662,749,434.20	615,515,758.25	867,593,301.60	764,222,828.51
其他业务	32,702,231.89	25,592,985.60	33,617,714.60	26,799,327.46
合计	695,451,666.09	641,108,743.85	901,211,016.20	791,022,155.97

32、税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
车船使用税	725,376.50	381,274.00
印花税	445,434.80	648,451.93
房产税	682,465.11	879,473.00
城市维护建设税	367,474.24	484,449.51
教育费附加	160,908.24	183,856.57
地方教育附加	107,272.16	122,571.04
土地使用税	3,666.43	8,689.48
合计	2,492,597.48	2,708,765.53

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

33、销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
中介佣金	2,648,089.65	2,782,911.52
职工薪酬	3,225,239.32	5,186,759.99
中标费
业务招待费	190,639.37	352,828.54
差旅费	139,252.92	341,274.00
合计	6,203,221.26	8,663,774.05

34、管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	30,268,260.73	32,176,483.85
招待费	4,201,330.36	3,911,828.72
折旧及摊销	2,004,777.47	2,203,239.98
办公费	2,193,277.35	1,893,465.78
咨询费	778,503.66	387,328.68
差旅费	1,180,848.48	2,317,855.69
聘请中介机构费	871,633.91	1,232,615.02
物业管理费	1,239,822.15	1,511,262.92
会议费	599,882.74	62,615.77
会员费	364,084.91	322,084.91
电话费	390,672.69	377,361.62
汽油费	235,017.73	230,492.25
新三板费用	197,169.81	197,169.81
残保金	131,012.50	119,557.30
汽车及交通费	852,592.79	799,309.27
租赁费	2,783,205.55	2,854,649.81

项目	本年发生额	上年发生额
水电费	140,719.03	201,219.24
其他	50,323.96	536,289.45
合计	48,483,135.82	51,334,830.07

35、财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	45,302,944.14	57,684,443.42
减：利息收入	99,439.81	145,171.10
汇兑损失	2,062,770.55	-57,460.66
其他	318,573.41	241,716.21
合计	47,584,848.29	57,723,527.87

36、其他收益

项目	本年发生额	上年发生额
海船更新补助	496,666.67
运力补贴	1,752,500.00
个税手续费返还	51,117.54	3,051.33
增值税加计扣除	9,181.05	14,351.61
稳岗补贴	272,741.29	184,107.00
虹口区财政补助（绩效奖励）	920,000.00	530,000.00
节能减排收入		269,000.00
合计	3,502,206.55	1,000,509.94

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、41“营业外收入”。

37、投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,393,340.58	37,611,689.56
处置长期股权投资产生的投资收益	193,603.96

项目	本年发生额	上年发生额
合计	-2,199,736.62	37,611,689.56

38、信用减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
应收账款减值损失	176,748.68	1,540,220.72
其他应收款坏账损失	-3,806,214.86	-257,489.33
合计	-3,629,466.18	1,282,731.39

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

39、资产处置收益

项目	本年发生额		上年发生额
项目	发生额	计入非经常性损益金额	发生额	计入非经常性损益金额
处置固定资产	8,509,239.79	8,509,239.79	5,368,784.64	5,368,784.64
合计	8,509,239.79	8,509,239.79	5,368,784.64	5,368,784.64

40、营业外收入

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
应付账款核销	6,534,767.21	16,198.33	6,534,767.21
保险赔款	2,030,552.00		2,030,552.00
政府补助	1,000.00	820,000.00	1,000.00
盘盈利得		177,254.00
其他	181,834.47	642,701.41	181,834.47
合计	8,748,153.68	1,656,153.74	8,748,153.68

计入当期损益的政府补助：

补助项目	本年发生额			与资产/收益相关
补助项目	计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用	与资产/收益相关
运力补贴		1,752,500.00		收益
虹口区财政补助（绩效奖励）		920,000.00		收益
海船更新补助		496,666.67		资产
稳岗补贴		272,741.29		收益
其他	1,000.00			收益
合计	1,000.00	3,441,907.96

补助项目	上年发生额			与资产/收益相关
补助项目	计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用	与资产/收益相关
企业扶持资金	820,000.00			收益
虹口区财政补助（绩效奖励）		530,000.00		收益
节能减排收入		269,000.00		收益
稳岗补贴		184,107.00		收益
合计	820,000.00	983,107.00

41、营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	1,317.28	67,853.64	1,317.28
违约金	3,887,629.76		3,887,629.76
对外捐赠支出	2,514,580.00	200,000.00	2,514,580.00
其他	726,630.00	107,383.55	726,630.00

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
合计	7,130,157.04	375,237.19	7,130,157.04

42、所得税费用

（1）所得税费用表

项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	1,796,128.55	96,876.79
递延所得税费用	32,569,873.79	5,452,001.34
合计	34,366,002.34	5,548,878.13

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
利润总额	-42,620,640.43
按法定/适用税率计算的所得税费用	-10,655,160.11
子公司适用不同税率的影响	4,529,845.57
调整以前期间所得税的影响	6,598.22
非应税收入的影响	-939,222.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,590,272.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
其他	38,833,669.39
所得税费用	34,366,002.34

43、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
收回备用金等往来款	5,139,443.30	16,694,044.87

项目	本年发生额	上年发生额
财务费用-利息收入	99,439.81	145,171.10
营业外收入及其他收益	9,681,711.69	2,656,663.68
其他	1,773,175.24	335,064.58
合计	16,693,770.04	19,830,944.23

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
销售费用	2,977,981.94	3,477,014.06
受限的非现金及现金等价物	5.30	1,401,736.82
其他	328,661.20	377,513.10
往来款	6,466,909.85	10,096,875.08
管理费用	16,352,911.97	16,985,842.83
财务费用-手续费等	318,573.41	241,716.21
营业外支出	7,128,839.76	307,383.55
合计	33,573,883.43	32,888,081.65

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目	2021年	2020年	2019年
收回投资款			132,742.02
合计			132,742.02

（4）收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
融资租入固定资产所借入款项		82,000,000.00
合计		82,000,000.00

（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
融资租入固定资产所支付的租赁费	83,154,064.43	143,417,480.11
合计	83,154,064.43	143,417,480.11

44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-76,986,642.77	30,753,716.66
加：资产减值准备
信用减值损失	3,629,466.18	-1,282,731.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	36,196,782.89	44,048,061.43
使用权资产折旧
无形资产摊销	260,469.96	260,469.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-8,509,239.79	-5,368,784.64
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,317.28	67,853.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	47,365,714.69	57,626,982.76
投资损失（收益以“－”号填列）	2,199,736.62	-37,611,689.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	39,311,847.75	4,096,361.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-5,190,145.90	1,355,639.70
存货的减少（增加以“－”号填列）	47,598,622.43	-41,272,718.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	27,928,882.01	54,696,242.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-20,893,775.19	-48,670,333.09
其他
经营活动产生的现金流量净额	92,913,036.16	58,699,071.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

补充资料	本年发生额	上年发生额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	95,380,483.12	74,201,122.39
减：现金的年初余额	74,201,122.39	66,319,778.12
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	21,179,360.73	7,881,344.27

（1）本年支付的取得子公司的现金净额

项目	本年发生额	上年发生额
年度内发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物		22,136.02
其中：北京蓝远能源科技有限公司		22,136.02
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		20,771.88
其中：北京蓝远能源科技有限公司		20,771.88
取得子公司支付的现金净额		1,364.14

（2）本年收到的处置子公司的现金净额

项目	本年发生额	上年发生额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物	5,366,100.00
其中：上海蓝梦国际邮轮股份有限公司	5,366,100.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	477,459.07
其中：上海蓝梦国际邮轮股份有限公司	477,459.07
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	4,888,640.93

（3）现金及现金等价物的构成

项目	年末余额	年初余额
一、现金	95,380,483.12	74,201,122.39

项目	年末余额	年初余额
其中：库存现金	11,066.70	18,913.74
可随时用于支付的银行存款	94,375,217.60	73,119,245.27
可随时用于支付的其他货币资金	994,198.82	1,062,963.38
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额	95,380,483.12	74,201,122.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

45、所有权或使用权受限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	1,742.12	借款专户账户余额
固定资产	673,737,126.84	借款抵押担保
长期股权投资	427,130,504.96	借款质押担保
其他权益工具投资	27,299,143.42	民生金融租赁股份有限公司售后回租
合计	1,128,168,517.34

46、外币货币性项目

外币货币性项目项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	1,852,824.86	6.5249	12,089,496.93
港币	1,361,353.62	0.8416	1,145,715.21
澳元	23,900.87	5.0163	119,893.93
应收账款
其中：美元	1,019,656.40	6.5249	6,653,156.04
其他应收款
其中：美元	79,108.81	6.5249	516,177.07
港币	521,550.00	0.8416	438,936.48
应付账款
其中：美元	3,361,905.17	6.5249	21,936,095.04
澳元	63.33	5.0163	317.68
其他应付款
其中：美元	177,030.87	6.5249	1,155,108.72
港币	24,363.27	0.8416	20,504.13

47、政府补助

（1）政府补助基本情况

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
运力补贴	1,752,500.00	其他收益	1,752,500.00
虹口区财政补助（绩效奖励）	920,000.00	其他收益	920,000.00
福州市财政局财政补贴	496,666.67	其他收益	496,666.67
稳岗补贴	272,741.29	其他收益	272,741.29
其他	1,000.00	营业外收入	1,000.00

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无。

3、反向购买

无。

4、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

上海蓝梦国际邮轮股份有限公司

5,366,100.00

100.00

出售

2020-9-17

董监高变更、款项支付

193,603.96

上海乐嘉乐国际旅行社有限公司

上海金山蓝梦游艇俱乐部管理有限公司

注：上海乐嘉乐国际旅行社有限公司、上海金山蓝梦游艇俱乐部管理有限公司系上海蓝梦国际邮轮股份有限公司子公司，随母公司一并出售。

5、其他原因的合并范围变动

2020年度新设立子公司香港国航远洋船舶管理有限公司。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
上海国电海运有限公司	上海	上海	航运	100.00		设立
国电海运（香港）有限公司	香港	香港	航运		100.00	设立
香港国电物流控股股份有限公司	香港	香港	航运		80.00	设立
王朝航运（香港）有限公司	香港	香港	航运		80.00	设立
平潭国鸿船务有限公司	福州	福州	航运		100.00	设立
福建中能电力燃料有限公司	福州	福州	批发销售		100.00	设立
北京蓝远能源科技有限公司	北京	北京	科技推广和应用服务		100.00	购买
唐山福航船舶燃料有限公司	唐山	唐山	批发销售		100.00	设立
上海福建国航远洋运输有限公司	上海	上海	航运	100.00		设立
上海福建国航远洋船舶管理有限公司	上海	上海	船舶管理	100.00		设立
香港国航远洋船舶管理有限公司	香港	香港	船舶管理		100.00	设立
福建国航（香港）海运控股有限公司	香港	香港	航运	100.00		设立
GUODIAN MARITIME LIMITED	香港	香港	航运		100.00	设立
上海质汇物资有限公司	上海	上海	批发销售	100.00		设立

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	报告期间	少数股东的持股比例（%）	年度归属于少数股东的损益	年度向少数股东分派的股利	年末少数股东权益余额
香港国电物流控股股份有限公司	2020年	20.00	-1,097,497.52	0.00	-1,169,968.18

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
香港国电物流控股股份有限公司	53,920,703.05	841.19	53,921,544.24	59,771,385.15		59,771,385.15
王朝航运（香港）有限公司	17,291,728.07	1,687,796.74	18,979,524.81	14,456,560.49	576,509.43	15,033,069.92

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
天津国电海运有限公司	天津	天津	运输及运输代理	40.00		权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

子公司名称	报告期间	少数股东的持股比例（%）	年度归属于少数股东的损益	年度向少数股东分派的股利	年末少数股东权益余额
王朝航运（香港）有限公司	2020年	20.00	-1,340,824.06	0.00	789,128.74

项目	年末余额/本年发生额	上期余额/上期发生额
流动资产	243,945,617.69	458,407,477.94
非流动资产	2,038,007,535.23	2,166,638,026.24
资产合计	2,281,953,152.92	2,625,045,504.18

流动负债	1,043,418,103.57	1,062,223,418.49
非流动负债	170,708,786.95	353,835,979.71
负债合计	1,214,126,890.52	1,416,059,398.20
少数股东权益
归属于母公司股东权益	1,067,826,262.40	1,208,986,105.98

按持股比例计算的净资产份额	427,130,504.96	483,594,442.39
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	427,130,504.96	483,594,442.39

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入	1,369,885,781.27	1,591,464,021.01
净利润	-5,983,351.46	94,029,223.85
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-5,983,351.46	94,029,223.85

项目	年末余额/本年发生额	上期余额/上期发生额
年度内收到的来自联营企业的股利	54,070,596.85	28,702,842.90

九、关联方及关联交易

1、控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方

本集团的控股股东及最终控制方为自然人王炎平先生。

（2）控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额		持股比例（%）
控股股东	2020年12月31日	2019年12月31日	年末比例	年初比例
王炎平	174,531,680.00	174,531,680.00	39.27	39.27

2、本集团的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本集团的关系
天津国电海运有限公司	权属子公司的联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本集团关系
上海国远劳务服务有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司
平潭外代船务有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司
福建平潭海上观光游轮有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司

其他关联方名称	其他关联方与本集团关系
福建国远劳务服务有限责任公司	与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司
福建海峡高速客滚航运有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司
上海融沣融资租赁有限责任公司	与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司
上海蓝梦国际邮轮股份有限公司	同受控股公司控制（本期已处置）
上海国欧保险经纪有限公司	高管控制之企业
上海乐嘉乐国际旅行社有限公司	同受控股公司控制（本期已处置）
福建中运投资集团有限责任公司	与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司
北京天瑞斯康文化传播有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司
香港融沣融资租赁有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司
Fujian Cross Strait Ferry Corp. Taiwan Branch	与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的公司

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

① 采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
福建国远劳务服务有限责任公司	劳务派遣	59,062,550.07	37,331,517.98
福建国远劳务服务有限责任公司	人力资源	1,940,736.54	4,240,631.31
上海国远劳务服务有限公司	人力资源	4,245,066.59	3,737,846.48
平潭外代船务代理有限公司	港使费	54,365.04	279,711.89
天津国能海运有限公司	采购运输	2,715,639.65
合计		68,018,357.89	45,589,707.66

② 出售商品/提供劳务情况

出售商品/提供劳务情况关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
天津国能海运有限公司	提供运输	300,225,383.17	310,886,350.85
天津国能海运有限公司	船舶管理费	8,962,263.76	9,394,646.70
天津国能海运有限公司	销售燃油	15,922,270.43	1,752,455.73
福建海峡高速客滚航运有限公司	销售配件	3,550,755.82	3,332,355.82
国梦邮轮投资有限公司	船舶管理费	349,998.60
福建国远劳务服务有限责任公司	销售商品	429,530.07	423,759.24
华远星海运有限公司	销售商品
福建平潭海上观光游轮有限公司	销售商品	151,439.96
福建平潭海上观光游轮有限公司	咨询服务	330,188.67
Fujian Cross Strait Ferry Corp. Taiwan Branch	销售配件		266,376.43
上海国远劳务服务有限公司	销售商品		98,101.63
合计		329,921,830.48	326,154,046.40

（2）关联租赁情况

①本集团作为出租方

承租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁收入	上年确认的租赁收入
上海融沣融资租赁有限责任公司	房屋出租	333,000.00	333,000.00
上海国远劳务服务有限公司	房屋出租		404,866.40
福建国远劳务服务有限公司	房屋出租	485,839.68	80,973.28
上海蓝梦国际邮轮股份有限公司	房屋出租	117,811.44
上海国欧保险经纪有限公司	房屋出租	66,960.00	66,960.00
合计		1,003,611.12	885,799.68

（3）关联担保情况

① 作为担保方

被担保方名称	债权人	最高担保额	担保债权确定期间（起、止）		担保是否已经履行完毕
福建中能电力燃料有限公司	厦门国际银行	8,000,000.00	2020-8-24	2021-8-24	否

②本集团作为被担保

担保方	债权人	最高担保额	担保债权确定期间（起、止）		担保是否已经履行完毕
上海国电海运有限公司、福建国航远洋投资实业有限公司、王炎平	中国工商银行股份有限公司福州鼓楼支行	120,000,000.00	2020-9-1	2021-12-31	否
上海国电海运有限公司、王炎平	中国工商银行股份有限公司福建自贸试验区平潭片区分行	150,000,000.00	2020-8-14	2033-12-31	否
平潭国鸿船务有限公司	中国工商银行股份有限公司福建自贸试验区平潭片区分行	80,360,000.00	2020-8-14	2033-12-31	否

担保方	债权人	最高担保额	担保债权确定期间（起、止）		担保是否已经履行完毕
上海国电海运有限公司、上海福建国航远洋运输有限公司、王炎平	中国民生银行股份有限公司北京分行	178,000,000.00	2020-5-20	2021-5-19	是
王炎平	厦门国际银行	8,000,000.00	2020-8-24	2021-8-24	是
王炎平、张轶	上海农村商业银行股份有限公司虹口支行	3,000,000.00	2020-6-5	2021-6-4	是

（4）关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
福建中运投资集团有限责任公司	出售办公楼		11,878,403.31

（5）关键管理人员报酬

项目	2020年	2019年
关键管理人员报酬	11,112,134.58	12,543,232.93

（6）其他关联交易

关联方名称	交易类型	本年发生额	上年发生额
上海融沣租赁有限公司	融资租赁（本金）	48,560,833.33	82,000,000.00
上海融沣租赁有限公司	融资租赁（应付利息）	4,308,791.69	10,077,958.38
福建中运投资集团有限责任公司	购买上海蓝梦国际邮轮股份有限公司20%股权		1,236,080.00
福建中运投资集团有限责任公司	出售子公司	3,219,660.00
平潭国航投资发展有限公司	出售子公司	2,146,440.00
北京天瑞斯康文化	购买北京蓝远能源科技		22,136.02

关联方名称	交易类型	本年发生额	上年发生额
传播有限公司	有限公司100%股权
香港融沣融资租赁有限公司	委托竞拍		香港融沣融资租赁有限公司委托上海蓝梦国际邮轮股份有限公司全权参与船舶竞拍活动，上海蓝梦分别于2019-10-22收到500万元、2019-11-22收到1200万元拍卖保证金，并于2019-11-22日支付1700万元保证金至支付宝（中国）网络技术有限公司，该拍卖活动未成交，上海蓝梦于2019-11-23至2019-11-28分次收到退回的保证金1700万元，并于2019-11-28日将保证金退还香港融沣融资租赁有限公司。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称	年末余额		年初余额
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
天津国电海运有限公司	16,623,873.05	831,193.66	12,823,936.97	641,196.85
福建海峡高速客滚航运有限公司			164,015.93	8,200.80
Fujian Cross Strait Ferry Corp. Taiwan Branch			269,560.37	13,478.02
合计	16,623,873.05	831,193.66	13,257,513.27	662,875.67
预付账款：
上海国远劳务服务有限公司			917.85
合计			917.85

（2）应付项目

项目名称	年末余额	年初余额
长期应付款：
上海融沣融资租赁有限责任公司		35,497,500.00
合计		35,497,500.00
一年内到期的长期应付款：
上海融沣融资租赁有限责任公司		17,372,125.02
合计		17,372,125.02
应付账款：
福建国远劳务服务有限责任公司	11,815,875.42	15,887,339.19
上海国远劳务服务有限公司	3,465,721.65
平潭外代船务代理有限公司	57,626.94
合计	15,339,224.01	15,887,339.19
合同负债：		——
福建海峡高速客滚航运有限公司	3,135,909.50	——
合计	3,135,909.50

十、承诺及或有事项

（一）承诺事项

本集团2011 年开始与民生金融租赁股份有限公司（以下简称“民生租赁”）合作船只租赁，2017年前因市场行情原因，本集团未能及时支付融资租赁款及光船租金等。2019 年6 月，本集团与民生租赁签订《国远8/10/12/16/18/20/22/26/28/32 轮经营租赁项目合同框架协议》以及十艘船舶新的经营租赁协议，该协议就十艘船经营租赁事项、原延迟支付租金的还款计划做了约定：

1、针对历史债务的还款期限进行重新约定：

截至2020年12月31日，本集团应付民生租赁款项185,347,956.45元（含税），其中：

融资租赁租金112,440,392.27元、船价损失等72,907,564.18元。双方约定上述款项应于2019年起五年内分期偿还。

2、针对十艘船舶光船租赁事宜的约定：

（1）国远8/10/12/16轮：自2019年2月14日起终止原《光船租赁合同》(编号:MSFL-

2015-GUOYUAN8/10/12/16-C-GZ)，重新签订《光船租赁合同》，约定租期2019/2/15至2024/02/14止，其中自2019年2月15日开始每船约定有保底租金，正常付租期内，本集团应向民生租赁支付一定约定比例的市场挂钩分成租金。

（2）国远18/20/22/26/28/32轮：自2019 年5 月15 日起签署《光船租赁合同》 , 约定租期2019/5/15至2024/05/14止，其中自2019年5月15日开始每船约定有保底租金，正常付租期内，本集团应向民生租赁支付一定约定比例的市场挂钩分成租金。

（3）关于船舶价值补偿款的约定：因十艘船舶光租期间，出租人每年承担船舶折旧，各方同意在2024 年2 月14 日之前，承租人向出租人一次性支付每艘船舶价值补偿款530万元。

（4）关于合作补偿款的约定：因十艘船舶光租期间，出租人连年承担巨额亏损，各方同意在2024 年5月14 日之前，承租人向出租人一次性支付每艘船合作补偿款278 万元。

（二）或有事项

本集团所属船舶“国远6”轮及其他公司所属6艘船舶于2020年8月24日-25日在航行过程中先后进入自然人路雨霏所经营的扇贝养殖区域并导致养殖筏架大面积损坏，给路雨霏造成损失，故路雨霏针对上述7条船舶的船东提起了诉讼，起诉金额203.16万元及相应利息。截止至报告日，该案件尚未判决，本集团最终需承担多少费用无法准确预估，由于7艘船舶先后进入养殖区，故本集团所属“国远6”轮应当不会承担超过七分之一的责任。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账龄	年末余额
1年以内	36,344,322.25
小计	36,344,322.25
减：坏账准备	419,489.72
合计	35,924,832.53

（2）按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备的应收账款					-
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：					-
按账龄分析法计提坏账准备	8,389,794.37	23.08	419,489.72	5.00	7,970,304.65
关联方往来	27,954,527.88	76.92		-	27,954,527.88
合计	36,344,322.25	——	419,489.72	——	35,924,832.53

（续）

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备的应收账款					-
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：					-
按账龄分析法计提坏账准备	8,690,452.03	17.49	434,522.60	5.00	8,255,929.43
关联方往来	40,998,383.02	82.51		-	40,998,383.02
合计	49,688,835.05	——	434,522.60	——	49,254,312.45

①组合中，按组合计提坏账准备的应收账款

项目	年末余额
项目	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	8,389,794.37	419,489.72	5.00
合计	8,389,794.37	419,489.72	5.00

（3）坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	年末余额
账龄组合	434,522.60	-15,032.88				419,489.72
合计	434,522.60	-15,032.88				419,489.72

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为36,344,322.25元，占应收账款年末余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为419,489.72元。

2、其他应收款

项目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	57,921,700.95	35,118,061.32
合计	57,921,700.95	35,118,061.32

（1）其他应收款

①按账龄披露

账龄	年末余额
1年以内	34,697,712.56
1至2年	1,342,156.20
2至3年	2,285,254.96
3至4年	7,550,947.78
4至5年	1,791,733.65
5年以上	11,867,340.23
小计	59,535,145.38
减：坏账准备	1,613,444.43
合计	57,921,700.95

②按款项性质分类情况

款项性质	年末余额	年初余额
合并范围内关联方往来款	26,844,212.02	33,890,725.12
会籍认购款	1,200,000.00
备用金	568,545.03	446,137.36
保险赔款	426,871.15
保证金、押金	32,500.00	32,500.00
和解款	310,000.00
代扣代缴款	40,999.69	39,432.76
暂付船员领薪	292,499.02	752,881.81
其他	14,518.47
应收政府补助	29,805,000.00
小计	59,535,145.38	35,161,677.05
减：坏账准备	1,613,444.43	43,615.73
合计	57,921,700.95	35,118,061.32

③坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
2020年1月1日余额	41,115.73	2,500.00		43,615.73
2020年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段	—	—	—	—
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提		1,569,828.70		1,569,828.70
本年转回

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
本年转销
本年核销
其他变动
2020年12月31日余额	1,610,944.43	2,500.00		1,613,444.43

④坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	年末余额
账龄组合	43,615.73	1,569,828.70				1,613,444.43
合计	43,615.73	1,569,828.70				1,613,444.43

⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为58,276,083.17元，占其他应收款年末余额合计数的比例为97.89%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,571,593.56元。

3、长期股权投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动								年末余额	减值准备
被投资单位	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	年末余额	减值准备
一、子公司
上海国电海运有限公司	418,241,787.86									418,241,787.86
上海福建国航远洋运输有限公司	467,970,000.00									467,970,000.00
上海福建国航远洋船舶管理有限公司	1,500,000.00	4,500,000.00								6,000,000.00
福建国航（香港）海运控股有限公司	48,537,632.50									48,537,632.50
上海质汇物资有限公司	20,000,000.00									20,000,000.00
上海蓝梦国际邮轮股份有限公司	9,236,080.00		9,236,080.00
小计	965,485,500.36	4,500,000.00	9,236,080.00	-	-	-	-	-	-	960,749,420.36	-
合计	965,485,500.36	4,500,000.00	9,236,080.00	-	-	-	-	-	-	960,749,420.36	-

4、营业收入和营业成本

项目	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	216,711,672.53	199,220,779.78	260,719,408.44	225,829,351.97
合计	216,711,672.53	199,220,779.78	260,719,408.44	225,829,351.97

5、投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	-3,869,980.00
合计	-3,869,980.00

十二、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	8,701,526.47
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	3,503,206.55
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值

项目	金额	说明
变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,618,313.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	13,823,046.94
所得税影响额	5,057,615.63
少数股东权益影响额（税后）	-749,322.31
合计	9,514,753.62

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-19.78	-0.17	-0.17
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	-22.30	-0.19	-0.19

附：

第十一节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

福建省福州市马尾区江滨东大道68-1蓝波湾1号楼25层

附件：公告原文

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