2019
半年度报告德瑞锂电
NEEQ : 833523
德瑞锂电
NEEQ : 833523
惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司
Huizhou Huiderui Lithium Battery Technology Co., Ltd
公司半年度大事记
1.根据2019年5月13日召开的2018年年度股东大会决议，公司组织实施了2018年度权益分派。权益分派方案为：以总股本56,564,330股为基数，以未分配利润向全体在册股东每 10 股派送现金红利1.5元。本次权益分派权益登记日为2019年5月23日，除权除息日为2019年5月24日。
2.报告期内，公司获得“一种锂电池电解液及所得的锂一次电池”、“一种电池盖帽封边装配机”和“一种放电效率高的锂一次电池”等3项发明专利，“一种软包锂电池组”和“一种圆柱形电池的防爆机构”等 2项实用新型专利，以及“相机电池”等1项外观专利。
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 15
第五节 股本变动及股东情况 ...... 18
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 20
第七节 财务报告 ...... 23
第八节 财务报表附注 ...... 30
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司/本公司/股份公司 | 指 | 惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司 |
| 惠德瑞有限 | 指 | 惠州市惠德瑞锂电科技有限公司 |
| 控股股东、实际控制人 | 指 | 惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司控股股东、实际控制人，包括艾建杰、潘文硕 |
| 安信证券 | 指 | 安信证券股份有限公司 |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
| 公司章程 | 指 | 惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司公司章程 |
| 股东大会 | 指 | 惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司监事会 |
| 元/万元 | 指 | 中国的法定货币，人民币元/万元 |
| 报告期/本报告期/半年度/本期 | 指 | 2019年1月1日-2019年6月30日 |
| 一次电池 | 指 | 不可以充电的一次性化学电池，也称原电池，包括锌锰电池、碱锰电池、锂一次电池等种类。 |
| 锂一次电池 | 指 | 又称锂原电池，是指以金属锂为负极的所有一次电池的总称。按所用正极材料的不同，主要分为：锂/二氧化锰电池( Li/MnO2)、锂/亚硫酰氯电池( Li/SOCl2)、锂/二氧化硫电池( Li/SO2)等，具有电池电压高、比能量高、工作温度范围广、储存寿命长等特点。 |
| 比能量 | 指 | 单位重量和单位体积电池所储存和释放的电能，有重量比能量（Wh/kg）和体积比能量（Wh/L）两种指标。相同质量或体积的电池，以相同功率放电时，比能量越高，放电持续时间越长。 |
| 锂锰电池 | 指 | 锂/二氧化锰电池，一次电池的一种，是一种以金属锂为负极、二氧化锰为正极活性物质的锂原电池，具有使用电压高、使用寿命长、容量大的特点。 |
| 锂铁电池 | 指 | 一种一次干电池，锂铁电池的正极是二硫化亚铁，负极是金属锂，使用卷绕方式制成电池，放电时，二硫化亚铁被还原，金属锂被氧化。 |
| 绿色电池 | 指 | 不含有铅、镉、汞等重金属污染物质，所有废弃物都可以自然降解的电池。 |
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人艾建杰、主管会计工作负责人潘文硕及会计机构负责人（会计主管人员）王卫华保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董事会秘书办公室。 |
| 备查 文件 | 1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 2.报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Huizhou Huiderui Lithium Battery Technology Co., Ltd |
| 证券简称 | 德瑞锂电 |
| 证券代码 | 833523 |
| 法定代表人 | 艾建杰 |
| 办公地址 | 惠州市仲恺高新区和畅西三路67号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 王卫华 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 0752-2652268 |
| 传真 | 0752-2652511 |
| 电子邮箱 | wangwh@huiderui.com |
| 公司网址 | www.huiderui.com |
| 联系地址及邮政编码 | 惠州市仲恺高新区和畅西三路67号（邮编：516006） |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2012-05-07 |
| 挂牌时间 | 2015-09-16 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-电气机械和器材制造业-电池制造-其他电池制造 |
| 主要产品与服务项目 | 锂锰电池、锂铁电池等锂一次电池产品的研发、生产和销售 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 56,564,330 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 艾建杰、潘文硕 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 艾建杰、潘文硕 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91441300595815670Y | 否 |
| 注册地址 | 惠州市仲恺高新区和畅西三路67号 | 否 |
| 注册资本（元） | 56,564,330 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 安信证券 |
| 主办券商办公地址 | 深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 76,866,517.12 | 66,355,054.03 | 15.84% |
| 毛利率% | 41.54% | 35.76% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 18,123,697.83 | 10,438,632.51 | 73.62% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 18,094,039.59 | 10,111,021.97 | 78.95% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 14.15% | 10.06% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 14.12% | 9.75% | - |
| 基本每股收益 | 0.32 | 0.18 | 77.78% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 166,759,434.57 | 152,871,813.67 | 9.08% |
| 负债总计 | 33,113,348.53 | 28,864,775.96 | 14.72% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 133,646,086.04 | 124,007,037.71 | 7.77% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.36 | 2.19 | 7.76% |
| 资产负债率%（母公司） | 19.86% | 18.88% | - |
| 资产负债率%（合并） | 19.86% | 18.88% | - |
| 流动比率 | 328.57% | 423.00% | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,775,001.38 | -1,859,589.52 | 948.31% |
| 应收账款周转率 | 4.46 | 3.82 | - |
| 存货周转率 | 3.46 | 3.81 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 9.08% | 1.41% | - |
| 营业收入增长率% | 15.84% | 1.52% | - |
| 净利润增长率% | 73.62% | -26.89% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 56,564,330 | 56,564,330 | - |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -576.89 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 250,782.37 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -186,072.86 |
| 非经常性损益合计 | 64,132.62 |
| 所得税影响数 | 34,474.38 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 29,658.24 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
三、 风险与价值
公司主要产品为锂锰电池、锂铁电池等锂一次电池。报告期内，锂一次电池行业依然保持稳定增长的态势。截至2019年6月30日,公司总资产16,675.94万元，比年初增长
9.08%；总负债3,311.33万元，比年初增长14.72%；归属于挂牌公司股东的净资产13,364.61万元，比年初增长7.77%。资产负债率19.86%，与年初基本持平。资产及负债主要项目变动分析详见“第八节财务报表附注”之“十二、补充资料”之“（一）资产负债表结构分析”。
本报告期内公司实现营业收入7,686.65万元，比上年同期增长15.84%；实现净利润1,812.37万元，比上年同期增长73.62%。实现基本每股收益 0.32元，比上年同期增长
77.78%。利润表主要项目变动分析详见“第八节财务报表附注”之“十二、补充资料”之“（二）利润表构成分析”。
公司经营活动产生现金流量净额1,577.50万元，投资活动产生现金流量净额-3,320.86万元，筹资活动产生现金流量净额-873.46万元。投资活动产生现金流主要为购买理财产品净支出3,000.00万元，筹资活动产生现金流主要为现金分红支出848.46万元。
报告期内，公司围绕年度经营目标，以“为客户提供高品质锂电池”为中心，以“满足市场和客户需求”为导向，以“技术创新和工艺改善”为支撑，稳步推进市场开拓及产品研发等各项工作按计划开展。公司客户结构和产品结构得到进一步优化，产品竞争力得到持续提升。
报告期内,公司商业模式、主营业务、关键技术及核心团队等与上年度相比未发生较大变化。锂一次电池应用行业广泛，受单个下游应用领域周期性波动影响较小，行业周期性和季节性特征不明显。
1.库存较大可能导致的存货跌价风险
公司主要产品为锂锰电池、锂铁电池等锂一次电池，产品型号不多且均为标准化产品。该类标准化电池生产后，需要放置一段时间进行化学反应与老化，导致公司产品生产从投料到包装出库过程较长，加上公司与部分客户约定的交货期较短，因此公司需要在客户下单前根据市场预测情况对各类型号的标准化产品进行适量备货，公司产品与行业特点造成公司报告期内存货较大。报告期公司主要产品的市场价格基本稳定，但不排除未来市场价格在短期内出现较大下降的可能。如果未来公司产品市场价格短期内大幅下降，因公司库存产品量较大，存在跌价损失风险。
应对措施：（1）加强与客户的沟通，尽可能提早与客户签订订单，提高生产计划的准确性；（2）加强安全库存管理；（3）在确保产品可靠性的前提下，通过工艺优化，适当缩短产品陈置期。
2.应收账款坏账风险
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/9/16 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 消除潜在同业竞争风险 | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/9/16 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争 | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2015/9/16 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争 | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股 | 2015/9/16 | 挂牌 | 其他承诺（请自行填写） | 规范及避免关联交易，防止关联资金占用，保 | 正在履行中 |
| 股东 | 证公司独立性。 | |||||
| 董监高 | 2015/9/16 | 挂牌 | 其他承诺（请自行填写） | 规范及避免关联交易，防止关联资金占用，保证公司独立性 | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/4/28 | 2021/4/27 | 一致行动人协议 | 一致行动承诺 | 各方同意根据《公司法》等有关法律、法规、规范性文件的规定，对公司的决策及经营管理的重大事项采取一致行动。 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
(二) 利润分配与公积金转增股本的情况
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元/股
公司于2015年9月16日在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司控股股东、实际控制人出具了《关于规范及避免关联交易的承诺函》、《关于避免同业竞争的承诺函》、《一致行动人协议》、关于消除潜在同业竞争风险的承诺函等文件，董事、监事及高级管理人员出具了《关于规范及避免关联交易的承诺函》、《关于避免同业竞争的承诺函》等文件。报告期内，公司实际控制人、董监高等人员严格履行上述相关承诺，未发生违背承诺的事项。股利分配日期
| 股利分配日期 | 每10股派现数 （含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019-5-24 | 1.5 | - | - |
| 合计 | 1.5 | - | - |
2、 报告期内的权益分派预案
□适用 √不适用
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
√适用 □不适用
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 30,646,572 | 54.18% | - | 30,646,572 | 54.18% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 6,717,545 | 11.88% | - | 6,717,545 | 11.88% | |
| 董事、监事、高管 | 1,921,708 | 3.40% | - | 1,921,708 | 3.40% | |
| 核心员工 | 855,000 | 1.51% | - | 855,000 | 1.51% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 25,917,758 | 45.82% | - | 25,917,758 | 45.82% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 20,152,635 | 35.63% | - | 20,152,635 | 35.63% | |
| 董事、监事、高管 | 5,765,123 | 10.19% | - | 5,765,123 | 10.19% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 56,564,330 | - | 0 | 56,564,330 | - | |
| 普通股股东人数 | 33 | |||||
(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 艾建杰 | 18,022,260 | - | 18,022,260 | 31.86% | 13,516,695 | 4,505,565 |
| 2 | 潘文硕 | 8,847,920 | - | 8,847,920 | 15.64% | 6,635,940 | 2,211,980 |
| 3 | 刘秋明 | 7,657,569 | - | 7,657,569 | 13.54% | - | 7,657,569 |
| 4 | 张健 | 2,707,310 | - | 2,707,310 | 4.79% | - | 2,707,310 |
| 5 | 蒋凌帆 | 2,550,560 | - | 2,550,560 | 4.51% | - | 2,550,560 |
| 合计 | 39,785,619 | 0 | 39,785,619 | 70.34% | 20,152,635 | 19,632,984 | |
| 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：艾建杰、潘文硕为一致行动人，其余股东之间不存在关联关系。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 艾建杰 | 董事长 | 男 | 1965年8月 | 本科 | 2018年5月25日-2021年5月24日 | 是 |
| 潘文硕 | 董事、总经理 | 男 | 1969年3月 | 本科 | 2018年5月25日-2021年5月24日 | 是 |
| 何献文 | 董事 | 男 | 1980年11月 | 硕士 | 2018年5月25日-2021年5月24日 | 是 |
| 周文建 | 监事会主席 | 男 | 1975年8月 | 本科 | 2018年5月25日-2021年5月24日 | 是 |
| 王瑞钧 | 监事 | 男 | 1970年11月 | 大专 | 2018年5月25日-2021年5月24日 | 是 |
| 王之平 | 监事 | 女 | 1974年9月 | 硕士 | 2018年5月25日-2021年5月24日 | 是 |
| 王卫华 | 董事、财务总监、董事会秘书 | 女 | 1974年2月 | 大专 | 2018年5月25日-2021年5月24日 | 是 |
| 詹启军 | 独立董事 | 男 | 1966年8月 | 硕士 | 2018年5月25日-2021年5月24日 | 是 |
| 郭新梅 | 独立董事 | 女 | 1972年1月 | 硕士 | 2018年5月25日-2021年5月24日 | 是 |
| 刘捷 | 独立董事 | 男 | 1957年3月 | 博士 | 2018年5月25日-2021年5月24日 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 2 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
艾建杰与潘文硕为一致行动人，其余董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人不存在关联关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 艾建杰 | 董事长 | 18,022,260 | - | 18,022,260 | 31.86% | - |
| 潘文硕 | 董事、总经理 | 8,847,920 | - | 8,847,920 | 15.64% | - |
| 何献文 | 董事 | 2,451,189 | - | 2,451,189 | 4.33% | - |
| 周文建 | 监事会主席 | 1,821,911 | - | 1,821,911 | 3.22% | - |
| 王瑞钧 | 监事 | 1,137,911 | - | 1,137,911 | 2.01% | - |
| 王之平 | 监事 | 1,137,909 | - | 1,137,909 | 2.01% | - |
| 王卫华 | 董事、财务总监、董事会秘书 | 1,137,911 | - | 1,137,911 | 2.01% | - |
| 合计 | - | 34,557,011 | 0 | 34,557,011 | 61.08% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 生产人员 | 279 | 319 |
| 技术人员 | 50 | 53 |
| 销售人员 | 16 | 16 |
| 财务人员 | 5 | 4 |
| 行政管理人员 | 16 | 16 |
| 员工总计 | 366 | 408 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 2 | 2 |
| 本科 | 19 | 17 |
| 专科 | 56 | 57 |
| 专科以下 | 289 | 332 |
| 员工总计 | 366 | 408 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
公司建立了较为完善的薪酬体系，尤其是项目激励制度和生产一线员工的月度考核制度对激发员工的工作积极性、主动性和创新性产生较好的影响。
2.培训计划
公司重视员工培训和继续教育。每年年初，公司管理部制定全年相关培训计划，并组织具体培训活动，培养员工全面的知识和技能。对于新入职员工，公司会组织入职培训和岗位技能培训。通过培训，员工可以尽早了解公司规章制度、企业文化、公司产品并掌握岗位技能，便于融入公司，尽快高效率投入工作；对于在职员工，公司会根据岗位不同安排不同的培训，内容涉及技能提升培训、管理能力提升培训、新产品研发培训、安全培训等方面，以促使员工不断提升自身素质和工作能力。
3.需公司承担费用的离退休职工人数
公司没有需要公司承担费用的离退休职工。核心员工
| 核心员工 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | 10 | 10 |
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | - | - |
核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 注释1 | 37,056,600.00 | 63,299,541.42 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据及应收账款 | 注释2 | 37,429,929.64 | 27,869,583.35 |
| 其中：应收票据 | 注释2 | 100,000.00 | - |
| 应收账款 | 注释2 | 37,329,929.64 | 27,869,583.35 |
| 应收款项融资 | - | - | |
| 预付款项 | 注释3 | 835,959.78 | 1,830,584.03 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 其他应收款 | 注释4 | - | - |
| 其中：应收利息 | 注释4 | - | - |
| 应收股利 | 注释4 | - | - |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 注释5 | 25,794,496.06 | 26,128,432.84 |
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 注释6 | 32,575,200.57 | 1,784,541.25 |
| 流动资产合计 | 133,692,186.05 | 120,912,682.89 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | |
| 债权投资 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | - | - | |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 注释7 | 22,905,062.41 | 17,993,861.32 |
| 在建工程 | 注释8 | 312,239.66 | 153,724.28 |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | - | - | |
| 无形资产 | 注释9 | 5,721,310.12 | 5,782,546.73 |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 注释10 | 1,244,141.53 | 1,298,263.93 |
| 递延所得税资产 | 注释11 | 412,201.78 | 340,019.27 |
| 其他非流动资产 | 注释12 | 2,472,293.02 | 6,390,715.25 |
| 非流动资产合计 | 33,067,248.52 | 31,959,130.78 | |
| 资产总计 | 166,759,434.57 | 152,871,813.67 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据及应付账款 | 注释13 | 24,346,608.85 | 18,515,413.31 |
| 其中：应付票据 | 注释13 | - | - |
| 应付账款 | 注释13 | 24,346,608.85 | 18,515,413.31 |
| 预收款项 | 注释14 | 330,486.30 | 616,585.44 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 注释15 | 6,028,288.68 | 8,601,452.80 |
| 应交税费 | 注释16 | 2,012,510.30 | 769,260.05 |
| 其他应付款 | 注释17 | 120,644.00 | 66,877.70 |
| 其中：应付利息 | 注释17 | - | - |
| 应付股利 | 注释17 | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 合同负债 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 32,838,538.13 | 28,569,589.30 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | - | - | |
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 注释18 | 274,810.40 | 295,186.66 |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 274,810.40 | 295,186.66 | |
| 负债合计 | 33,113,348.53 | 28,864,775.96 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 注释19 | 56,564,330.00 | 56,564,330.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 注释20 | 7,120,176.23 | 7,120,176.23 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 注释21 | 9,374,138.46 | 9,374,138.46 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 注释22 | 60,587,441.35 | 50,948,393.02 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 133,646,086.04 | 124,007,037.71 | |
| 少数股东权益 | - | - | |
| 所有者权益合计 | 133,646,086.04 | 124,007,037.71 | |
| 负债和所有者权益总计 | 166,759,434.57 | 152,871,813.67 |
法定代表人：艾建杰 主管会计工作负责人：潘文硕 会计机构负责人：王卫华
(二) 利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 注释23 | 76,866,517.12 | 66,355,054.03 |
| 其中：营业收入 | 注释23 | 76,866,517.12 | 66,355,054.03 |
| 利息收入 | - | - |
| 已赚保费 | - | - | |
| 手续费及佣金收入 | - | - | |
| 二、营业总成本 | 55,995,944.91 | 54,936,290.70 | |
| 其中：营业成本 | 注释23 | 44,937,184.18 | 42,629,188.68 |
| 利息支出 | - | - | |
| 手续费及佣金支出 | - | - | |
| 退保金 | - | - | |
| 赔付支出净额 | - | - | |
| 提取保险责任准备金净额 | - | - | |
| 保单红利支出 | - | - | |
| 分保费用 | - | - | |
| 税金及附加 | 注释24 | 772,027.09 | 502,265.25 |
| 销售费用 | 注释25 | 2,403,643.00 | 2,534,351.43 |
| 管理费用 | 注释26 | 4,039,056.12 | 4,142,946.63 |
| 研发费用 | 注释27 | 3,476,282.21 | 5,145,455.38 |
| 财务费用 | 注释28 | -133,840.71 | -278,622.41 |
| 其中：利息费用 | 注释28 | - | - |
| 利息收入 | 注释28 | 115,312.16 | 19,008.73 |
| 信用减值损失 | 注释29 | 501,593.02 | - |
| 资产减值损失 | 注释30 | - | 260,705.74 |
| 加：其他收益 | 注释31 | 250,782.37 | 616,316.65 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 21,121,354.58 | 12,035,079.98 | |
| 加：营业外收入 | 注释33 | - | 3,699.88 |
| 减：营业外支出 | 注释34 | 186,649.75 | 227,171.63 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 20,934,704.83 | 11,811,608.23 | |
| 减：所得税费用 | 注释35 | 2,811,007.00 | 1,372,975.72 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 18,123,697.83 | 10,438,632.51 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 18,123,697.83 | 10,438,632.51 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - | |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | - | - | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 18,123,697.83 | 10,438,632.51 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
| 5.其他 | - | - | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
| 1.其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 2.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 3.其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
| 4.现金流量套期储备 | - | - | |
| 8.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 9.其他 | - | - | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 七、综合收益总额 | 18,123,697.83 | 10,438,632.51 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 18,123,697.83 | 10,438,632.51 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | |
| 八、每股收益： | - | ||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.32 | 0.18 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.32 | 0.18 |
法定代表人：艾建杰 主管会计工作负责人：潘文硕 会计机构负责人：王卫华
(三) 现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 65,606,109.85 | 57,573,935.83 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | 1,458,807.56 | 2,446,751.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 注释36 | 2,004,316.55 | 756,366.19 |
| 经营活动现金流入小计 | 69,069,233.96 | 60,777,053.02 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 25,839,239.54 | 33,599,854.66 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | - | |
| 拆出资金净增加额 | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 支付保单红利的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 21,357,777.15 | 23,148,372.34 | |
| 支付的各项税费 | 2,490,736.49 | 2,997,346.87 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释36 | 3,606,479.40 | 2,891,068.67 |
| 经营活动现金流出小计 | 53,294,232.58 | 62,636,642.54 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,775,001.38 | -1,859,589.52 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 5,000,000.00 | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 38,221.51 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 5,000,000.00 | 38,221.51 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,208,574.04 | 5,868,861.57 | |
| 投资支付的现金 | 35,000,000.00 | - | |
| 质押贷款净增加额 | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 38,208,574.04 | 5,868,861.57 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -33,208,574.04 | -5,830,640.06 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | - | - | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,484,649.50 | 5,656,433.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释36 | 250,000.00 | 300,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 8,734,649.50 | 5,956,433.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,734,649.50 | -5,956,433.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -74,719.26 | -50,306.33 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 注释37 | -26,242,941.42 | -13,696,968.91 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 63,299,541.42 | 57,248,101.58 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 注释37 | 37,056,600.00 | 43,551,132.67 |
法定代表人：艾建杰 主管会计工作负责人：潘文硕 会计机构负责人：王卫华
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
（二） 附注事项详情
1、 会计政策变更
二、 报表项目注释
惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1．有限公司阶段惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司（以下简称德瑞锂电或本公司）系2012年5月7日由广东省惠州市工商行政管理局登记注册成立，由惠州市吉瑞科技有限公司、以及自然人艾建杰、何献文共同出资组建，并取得广东省惠州市工商行政管理局核发的注册号为441300000183196《企业法人营业执照》，注册资本为1,000万元人民币，实收资本1,000万元人民币；其中惠州市吉瑞科技有限公司以货币资金出资方式出资300万元人民币，持股
30.00%，艾建杰以货币资金出资方式出资300万元人民币，持股30.00%，何献文以货币资金出资方式出资400万元人民币，持股40.00%。成立时本公司股权结构为（人民币万元）：
| 投资人名称 | 注册资本 | 实收资本 | 合计 | 占公司股权比例% | |
| 货币资金 | 实物 | ||||
| 惠州市吉瑞科技有限公司 | 300.00 | 300.00 | --- | 300.00 | 30.00 |
| 艾建杰 | 300.00 | 300.00 | --- | 300.00 | 30.00 |
| 何献文 | 400.00 | 400.00 | --- | 400.00 | 40.00 |
| 合计 | 1,000.00 | 1,000.00 | --- | 1,000.00 | 100.00 |
2013年9月，经公司股东会决议，惠州吉瑞科技有限公司将其持有公司的股权30%共300万元以300万元的价格转让给刘秋明、张健、艾建杰、蒋凌帆，其中刘秋明14.85%，148.50万元，张健5.25%，52.50万元，艾建杰4.95%，49.50万元，蒋凌帆4.95%，49.50万元；何献文将其持有公司的股权35.7%共357万元以357万元的价格转让给潘文硕、周文建、王瑞钧、王之平、王卫华、成庆华、劳忠奋、谢远军、刘念、郑立宏，其中潘文硕18.5%，185万元，周文建3.2%，32万元，王瑞钧2%，20万元，王之平2%，20万元，王卫华2%，20万元，成庆华1%，10万元，劳忠奋1%，10万元，谢远军1%，10万元，刘念3%，30万元，郑立宏2%，20万元。转让后，公司实收资本和注册资本保持不变，实收资本变更对照表如下（人民币万元）：
| 股东名称 | 实收资本 |
| 变更前 | 变更后 | |||
| 金额 | 出资比例% | 金额 | 出资比例% | |
| 惠州市吉瑞科技有限公司 | 300.00 | 30.00 | --- | --- |
| 艾建杰 | 300.00 | 30.00 | 349.50 | 34.95 |
| 何献文 | 400.00 | 40.00 | 43.00 | 4.30 |
| 刘秋明 | --- | --- | 148.50 | 14.85 |
| 张健 | --- | --- | 52.50 | 5.25 |
| 蒋凌帆 | --- | --- | 49.50 | 4.95 |
| 潘文硕 | --- | --- | 185.00 | 18.50 |
| 周文建 | --- | --- | 32.00 | 3.20 |
| 王瑞钧 | --- | --- | 20.00 | 2.00 |
| 王之平 | --- | --- | 20.00 | 2.00 |
| 王卫华 | --- | --- | 20.00 | 2.00 |
| 成庆华 | --- | --- | 10.00 | 1.00 |
| 劳忠奋 | --- | --- | 10.00 | 1.00 |
| 谢远军 | --- | --- | 10.00 | 1.00 |
| 刘念 | --- | --- | 30.00 | 3.00 |
| 郑立宏 | --- | --- | 20.00 | 2.00 |
| 合计 | 1,000.00 | 100.00 | 1,000.00 | 100.00 |
2015年1月，经公司股东会决议，潘文硕将其持有公司的股权2%共20万元以20万元的价格转让给宋建强、缪玲，其中宋建强1.00%，10.00万元，缪玲1.00%，10.00万元。转让后，公司实收资本和注册资本保持不变，实收资本变更对照表如下（人民币万元）：
| 股东名称 | 实收资本 | |||
| 变更前 | 变更后 | |||
| 金额 | 出资比例% | 金额 | 出资比例% | |
| 艾建杰 | 349.50 | 34.95 | 349.50 | 34.95 |
| 何献文 | 43.00 | 4.30 | 43.00 | 4.30 |
| 刘秋明 | 148.50 | 14.85 | 148.50 | 14.85 |
| 张健 | 52.50 | 5.25 | 52.50 | 5.25 |
| 蒋凌帆 | 49.50 | 4.95 | 49.50 | 4.95 |
| 潘文硕 | 185.00 | 18.50 | 165.00 | 16.50 |
| 周文建 | 32.00 | 3.20 | 32.00 | 3.20 |
| 王瑞钧 | 20.00 | 2.00 | 20.00 | 2.00 |
| 王之平 | 20.00 | 2.00 | 20.00 | 2.00 |
| 王卫华 | 20.00 | 2.00 | 20.00 | 2.00 |
| 成庆华 | 10.00 | 1.00 | 10.00 | 1.00 |
| 劳忠奋 | 10.00 | 1.00 | 10.00 | 1.00 |
| 谢远军 | 10.00 | 1.00 | 10.00 | 1.00 |
| 刘念 | 30.00 | 3.00 | 30.00 | 3.00 |
| 郑立宏 | 20.00 | 2.00 | 20.00 | 2.00 |
| 宋建强 | --- | --- | 10.00 | 1.00 |
| 缪玲 | --- | --- | 10.00 | 1.00 |
| 合计 | 1,000.00 | 100.00 | 1,000.00 | 100.00 |
2015年3月，经公司股东会决议，潘文硕将其持有公司的股权0.615%共6.15万元以6.15万元的价格转让给深圳市华惠创富投资管理有限公司，刘念将其持有公司的股权3%共30万元以30万元的价格转让给潘文硕。转让后，公司实收资本和注册资本保持不变，实收资本变更对照表如下（人民币万元）：
| 股东名称 | 实收资本 | |||
| 变更前 | 变更后 | |||
| 金额 | 出资比例% | 金额 | 出资比例% | |
| 艾建杰 | 349.50 | 34.95 | 349.50 | 34.95 |
| 何献文 | 43.00 | 4.30 | 43.00 | 4.30 |
| 刘秋明 | 148.50 | 14.85 | 148.50 | 14.85 |
| 张健 | 52.50 | 5.25 | 52.50 | 5.25 |
| 蒋凌帆 | 49.50 | 4.95 | 49.50 | 4.95 |
| 潘文硕 | 165.00 | 16.50 | 188.85 | 18.885 |
| 周文建 | 32.00 | 3.20 | 32.00 | 3.20 |
| 王瑞钧 | 20.00 | 2.00 | 20.00 | 2.00 |
| 王之平 | 20.00 | 2.00 | 20.00 | 2.00 |
| 王卫华 | 20.00 | 2.00 | 20.00 | 2.00 |
| 成庆华 | 10.00 | 1.00 | 10.00 | 1.00 |
| 劳忠奋 | 10.00 | 1.00 | 10.00 | 1.00 |
| 谢远军 | 10.00 | 1.00 | 10.00 | 1.00 |
| 刘念 | 30.00 | 3.00 | --- | --- |
| 郑立宏 | 20.00 | 2.00 | 20.00 | 2.00 |
| 宋建强 | 10.00 | 1.00 | 10.00 | 1.00 |
| 缪玲 | 10.00 | 1.00 | 10.00 | 1.00 |
| 深圳市华惠创富投资管理有限公司 | --- | --- | 6.15 | 0.615 |
| 合计 | 1,000.00 | 100.00 | 1,000.00 | 100.00 |
2．股份制改制情况
2015年5月，经公司股东会审议通过，决定以2015年3月31日经审计的账面净资产作为出资，整体改制为股份有限公司。按原各股东持股比例折股为人民币1,500.00万元，余额计入资本公积。
2016年9月，经公司第二次临时股东大会决议，根据《惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司2016年半年度权益分派实施公告》的规定，以公司以2016年9月12日为权益登记日的总股本15,000,000股为基数，以未分配利润向全体在册股东每10股配送红股6股。本次利润分配实施完毕后，公司总股本将由15,000,000股增至24,000,000股。
2016年10月，经公司第三次临时股东大会决议和《惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司股票发行认购公告》规定，公司拟发行股票不超过4,800,000股（含4,800,000股），股票发行价格为每股人民币3.33元，募集资金额不超过人民币15,984,000.00元（含人民币15,984,000.00元），实发行4,770,700.00股，本次定向发行后总股本变更为28,770,700.00股。本次发行后股东及股本变更对照表如下（人民币万元）：
| 股东名称 | 股本 | |||
| 变更前 | 变更后 | |||
| 金额 | 出资比例% | 金额 | 出资比例% | |
| 艾建杰 | 838.80 | 34.95 | 948.54 | 32.98 |
| 李宇红 | --- | --- | 72.00 | 2.50 |
| 潘文硕 | 411.80 | 17.14 | 465.68 | 16.20 |
| 张哲华 | --- | --- | 48.00 | 1.67 |
| 刘秋明 | 356.40 | 14.85 | 403.03 | 14.02 |
| 张健 | 126.00 | 5.25 | 142.49 | 4.96 |
| 蒋凌帆 | 118.70 | 4.95 | 134.24 | 4.68 |
| 何献文 | 114.08 | 4.75 | 129.01 | 4.48 |
| 周文建 | 84.80 | 3.53 | 95.89 | 3.33 |
| 王瑞钧 | 52.96 | 2.21 | 59.89 | 2.08 |
| 王卫华 | 52.96 | 2.21 | 59.89 | 2.08 |
| 王之平 | 52.96 | 2.21 | 59.89 | 2.08 |
| 郑立宏 | 48.00 | 2.00 | 54.28 | 1.89 |
| 刘建明 | --- | --- | 6.00 | 0.21 |
| 龚小洋 | --- | --- | 5.00 | 0.17 |
| 罗锐 | --- | --- | 5.00 | 0.17 |
| 李少华 | --- | --- | 5.00 | 0.17 |
| 税瑶 | --- | --- | 5.00 | 0.17 |
| 涂秀艳 | --- | --- | 5.00 | 0.17 |
| 梁辉 | --- | --- | 4.00 | 0.14 |
| 刘志勍 | --- | --- | 4.00 | 0.14 |
| 成庆华 | 26.56 | 1.11 | 30.04 | 1.04 |
| 劳忠奋 | 26.56 | 1.11 | 30.03 | 1.04 |
| 谢远军 | 26.56 | 1.11 | 30.03 | 1.04 |
| 宋建强 | 24.00 | 1.00 | 27.14 | 0.94 |
| 缪玲 | 24.00 | 1.00 | 27.14 | 0.94 |
| 吴光标 | --- | --- | 3.00 | 0.10 |
| 李小毛 | --- | --- | 3.00 | 0.10 |
| 深圳市华惠创富投资管理有限公司 | 14.76 | 0.62 | 14.76 | 0.51 |
| 胡炜 | 0.10 | 0.00 | 0.10 | --- |
| 合计 | 2,400.00 | 100.00 | 2,877.07 | 100.00 |
2017年5月，经公司2016年年度股东大会决议，根据《惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司2016年年度权益分派实施公告》的规定，以公司2017年5月17日为权益登记日的总股本28,770,700股为基数，以未分配利润向全体在册股东每10股配送红股5股，以资本公积每10股转增4股。本次送（转）股实施完毕后，公司总股本由28,770,700股增至54,664,330股，本次发行后股东及股本变更对照表如下（人民币万元）：
| 股东名称 | 股本 | |||
| 变更前 | 变更后 | |||
| 金额 | 出资比例% | 金额 | 出资比例% | |
| 艾建杰 | 948.54 | 32.98 | 1,802.226 | 32.98 |
| 李宇红 | 72.00 | 2.50 | 136.800 | 2.50 |
| 潘文硕 | 465.68 | 16.20 | 884.792 | 16.20 |
| 张哲华 | 48.00 | 1.67 | 91.200 | 1.67 |
| 刘秋明 | 403.03 | 14.02 | 765.757 | 14.02 |
| 张健 | 142.49 | 4.96 | 270.731 | 4.96 |
| 蒋凌帆 | 134.24 | 4.68 | 255.056 | 4.68 |
| 何献文 | 129.01 | 4.48 | 245.119 | 4.48 |
| 周文建 | 95.89 | 3.33 | 182.191 | 3.33 |
| 王瑞钧 | 59.89 | 2.08 | 113.791 | 2.08 |
| 王卫华 | 59.89 | 2.08 | 113.791 | 2.08 |
| 王之平 | 59.89 | 2.08 | 113.791 | 2.08 |
| 郑立宏 | 54.28 | 1.89 | 103.132 | 1.89 |
| 刘建明 | 6.00 | 0.21 | 11.400 | 0.21 |
| 龚小洋 | 5.00 | 0.17 | 9.500 | 0.17 |
| 罗锐 | 5.00 | 0.17 | 9.500 | 0.17 |
| 李少华 | 5.00 | 0.17 | 9.500 | 0.17 |
| 税瑶 | 5.00 | 0.17 | 9.500 | 0.17 |
| 涂秀艳 | 5.00 | 0.17 | 9.500 | 0.17 |
| 梁辉 | 4.00 | 0.14 | 7.600 | 0.14 |
| 刘志勍 | 4.00 | 0.14 | 7.600 | 0.14 |
| 成庆华 | 30.04 | 1.04 | 57.076 | 1.04 |
| 劳忠奋 | 30.03 | 1.04 | 57.057 | 1.04 |
| 谢远军 | 30.03 | 1.04 | 57.057 | 1.04 |
| 宋建强 | 27.14 | 0.94 | 51.566 | 0.94 |
| 缪玲 | 27.14 | 0.94 | 51.566 | 0.94 |
| 吴光标 | 3.00 | 0.10 | 5.700 | 0.10 |
| 李小毛 | 3.00 | 0.10 | 5.700 | 0.10 |
| 深圳市华惠创富投资管理有限公司 | 14.76 | 0.51 | 28.044 | 0.51 |
| 胡炜 | 0.10 | --- | 0.190 | --- |
| 合计 | 2,877.07 | 100.00 | 5,466.433 | 100.00 |
2017年9月，经公司第一届董事会第十二次会议决议、2017年第四次临时股东大会决议，根据《惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司股票发行认购公告》的规定，公司拟发行股份数量不超过1,900,000股（含 1,900,000股），股票发行价格为每股人民币4.43元，募集资金总额不超过人民币 8,417,000.00元（含人民币8,417,000.00元）。实发行1,900,000股，本次定向发行后总股本变更为56,564,330股。本次发行后股东及股本变更对照表如下（人民币万元）：
| 股东名称 | 股本 | |||
| 变更前 | 变更后 | |||
| 金额 | 出资比例% | 金额 | 出资比例% | |
| 艾建杰 | 1,802.226 | 32.98 | 1,802.226 | 31.86 |
| 李宇红 | 136.800 | 2.50 | 136.800 | 2.42 |
| 潘文硕 | 884.792 | 16.20 | 884.792 | 15.65 |
| 张哲华 | 91.200 | 1.67 | 91.200 | 1.61 |
| 刘秋明 | 765.757 | 14.02 | 765.757 | 13.54 |
| 张健 | 270.731 | 4.96 | 270.731 | 4.79 |
| 蒋凌帆 | 255.056 | 4.68 | 255.056 | 4.51 |
| 何献文 | 245.119 | 4.48 | 245.119 | 4.33 |
| 周文建 | 182.191 | 3.33 | 182.191 | 3.22 |
| 王瑞钧 | 113.791 | 2.08 | 113.791 | 2.01 |
| 王卫华 | 113.791 | 2.08 | 113.791 | 2.01 |
| 王之平 | 113.791 | 2.08 | 113.791 | 2.01 |
| 郑立宏 | 103.132 | 1.89 | 103.132 | 1.82 |
| 刘建明 | 11.400 | 0.21 | 11.400 | 0.20 |
| 龚小洋 | 9.500 | 0.17 | 9.500 | 0.17 |
| 罗锐 | 9.500 | 0.17 | 9.500 | 0.17 |
| 李少华 | 9.500 | 0.17 | 9.500 | 0.17 |
| 税瑶 | 9.500 | 0.17 | 9.500 | 0.17 |
| 涂秀艳 | 9.500 | 0.17 | 9.500 | 0.17 |
| 梁辉 | 7.600 | 0.14 | 7.600 | 0.13 |
| 刘志勍 | 7.600 | 0.14 | 7.600 | 0.13 |
| 成庆华 | 57.076 | 1.04 | 57.076 | 1.01 |
| 劳忠奋 | 57.057 | 1.04 | 57.057 | 1.01 |
| 谢远军 | 57.057 | 1.04 | 57.057 | 1.01 |
| 宋建强 | 51.566 | 0.94 | 51.566 | 0.91 |
| 缪玲 | 51.566 | 0.94 | 51.566 | 0.91 |
| 吴光标 | 5.700 | 0.10 | 5.700 | 0.1 |
| 李小毛 | 5.700 | 0.10 | 5.700 | 0.1 |
| 深圳市华惠创富投资管理有限公司 | 28.044 | 0.51 | 28.044 | 0.5 |
| 胡炜 | 0.190 | --- | 0.190 | --- |
| 李云 | --- | --- | 100.000 | 1.77 |
| 侯二丽 | --- | --- | 90.000 | 1.59 |
| 合计 | 5,466.433 | 100.00 | 5,656.433 | 100.00 |
3．注册地和总部地址经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2019年6月30日，本公司现持有统一社会信用代码为91441300595815670Y的营业执照，注册资本和股本均为56,564,330.00元，注册地址：惠州市仲恺高新区和畅西三路67号；法定代表人：艾建杰；实际控制人：艾建杰、潘文硕。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属于C38电气机械及器材制造业，主要从事锂锰电池、锂铁电池等锂一次电池产品的研发、生产和销售的高新技术企业。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2019年8月5日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以该标准作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务
外币业务交易在初始确认时，按每月银行买入与卖出的中间价（通常指中国人民银行公布的每月1 日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(七) 金融工具
1． 金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额：不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
（5）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，应当评估保留金融资产所有权上的风险和报酬程度。如果转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产在终止日确认的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据金融工具分类和计量准则分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移且被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分在终止日的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据金融工具分类和计量准则分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4． 金融工具的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实际可行的情况下，才使用不可观察输入值。
5． 金融工具（不含应收款项）减值
(八) 应收款项
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：100万元。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据：
| 组合名称 | 计提方法 | 确定组合的依据 |
| 无风险组合 | 不计提坏账准备 | 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账准备。组合核算内容包括：应收股东、具有控制关系的其他方、内部在职员工的款项等。 |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 | 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 |
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
| 账龄 | 信用减值损失率(%) | 信用减值损失率(%) |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
②采用其他方法计提坏账准备
| 组合名称 | 信用减值损失率(%) | 信用减值损失率(%) |
| 特殊风险组合 | 0.00 | 0.00 |
3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(九) 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成
品、自制半成品、发出商品等。2． 存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度采用永续盘存制。5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十) 持有待售
1． 划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2． 持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十一) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十二) 在建工程
1． 在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十三) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2． 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十四) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括外购的土地使用权、软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 受益期限 |
| 软件 | 5年 | 受益期限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十五) 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(十六) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3． 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八) 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(十九) 优先股、永续债等其他金融工具
(二十) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售分为内销和外销。
（1）产品内销收入确认：内销采用的交货方式有快递、物流公司运输。公司以收到客户的送货回签单作为收入的确认时点,根据送货回签单和相应的订单、出库通知单、出厂放行条等确认收入。
（2）产品外销收入确认：外销采用的是物流公司运输方式。公司以取得提单的日期作为出口商品外销收入确认的时点，根据提单和相应的订单、出库通知单、出厂放行条、报关单等确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。3． 提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳
务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十一) 政府补助
1． 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十三) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三／（十一）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(二十五) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等新金融工具准则，并要求境内上市公司自2019年1月1日起执行，公司根据该要求依法对会计政策进行相应变更。公司执行新金融工具准则不涉及追溯调整。本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生影响，不存在损害公司及股东利益的情形。
2． 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售收入、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 | 16%、13% | 注1 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% | |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
注1：根据财政部 税务总局 海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
(二) 税收优惠政策及依据
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据该规定，科技部、财政部、国家税务总局联合发布了国科发火〔2008〕172号《高新技术企业认定管理办法》和国科发火〔2008〕362号《高新技术企业认定管理工作指引》，规定只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业，均适用15%的企业所得税税率。
2017年11月9日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局以GR201744002686号认定本公司通过高新科技企业复审。根据上述规定，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日。因此，本公司2019年度实际执行的企业所得税税率为15%。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1． 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 6,741.20 | 271.80 |
| 银行存款 | 37,049,858.80 | 63,299,269.62 |
| 合计 | 37,056,600.00 | 63,299,541.42 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | --- | --- |
截止2019年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2． 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 100,000.00 | --- |
| 应收账款 | 37,329,929.64 | 27,869,583.35 |
| 合计 | 37,429,929.64 | 27,869,583.35 |
（一）应收票据
1． 应收票据的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 100,000.00 | --- |
| 商业承兑汇票 | --- | --- |
| 合计 | 100,000.00 | --- |
2． 期末公司无已质押的应收票据。
3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 4,660,179.04 | --- |
| 商业承兑汇票 | --- | --- |
| 合计 | 4,660,179.04 | --- |
4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（二）应收账款
1． 应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 39,503,131.13 | 100.00 | 2,173,201.49 | 5.50 | 37,329,929.64 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 39,503,131.13 | 100.00 | 2,173,201.49 | 5.50 | 37,329,929.64 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 29,541,191.82 | 100.00 | 1,671,608.47 | 5.66 | 27,869,583.35 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 29,541,191.82 | 100.00 | 1,671,608.47 | 5.66 | 27,869,583.35 |
2． 应收账款账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 36,191,007.62 | 1,809,550.38 | 5.00 |
| 1－2年 | 3,276,080.45 | 327,608.05 | 10.00 |
| 2－3年 | --- | --- | 50.00 |
| 3年以上 | 36,043.06 | 36,043.06 | 100.00 |
| 合计 | 39,503,131.13 | 2,173,201.49 | 5.50 |
3． 应收账款分类说明
（1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 36,191,007.62 | 1,809,550.38 | 5.00 |
| 1－2年 | 3,276,080.45 | 327,608.05 | 10.00 |
| 2－3年 | --- | --- | 50.00 |
| 3年以上 | 36,043.06 | 36,043.06 | 100.00 |
| 合计 | 39,503,131.13 | 2,173,201.49 | 5.50 |
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额501,593.02元。5． 本期无实际核销的应收账款。6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 22,768,717.25 | 57.64 | 1,283,115.86 |
| 合计 | 22,768,717.25 | 57.64 | 1,283,115.86 |
期末余额前五名应收账款的欠款方均为非关联公司。7． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。8． 本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。注释3． 预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 835,959.78 | 100.00 | 1,830,584.03 | 100.00 |
| 1至2年 | --- | --- | --- | --- |
| 2至3年 | --- | --- | --- | --- |
| 3年以上 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 835,959.78 | 100.00 | 1,830,584.03 | 100.00 |
2． 本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项。3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) |
| 期末余额前五名预付账款汇总 | 578,789.24 | 69.24 |
| 合计 | 578,789.24 | 69.24 |
期末余额前五名的预付账款的预付对象均为非关联公司。注释4． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | --- | --- |
| 其他应收款 | --- | --- |
| 合计 | --- | --- |
（一）其他应收款
1． 其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 300,000.00 | 100.00 | 300,000.00 | 100.00 | --- |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 300,000.00 | 100.00 | 300,000.00 | 100.00 | --- |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 300,000.00 | 100.00 | 300,000.00 | 100.00 | --- |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 300,000.00 | 100.00 | 300,000.00 | 100.00 | --- |
2. 其他应收款账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | --- | --- | 5.00 |
| 1－2年 | --- | --- | 10.00 |
| 2－3年 | --- | --- | 50.00 |
| 3年以上 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 |
3. 其他应收款分类说明
（1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | --- | --- | 5.00 |
| 1－2年 | --- | --- | 10.00 |
| 2－3年 | --- | --- | 50.00 |
| 3年以上 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 |
4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期无计提、收回或转回的坏账准备。
5. 本报告期无实际核销的其他应收款。
6. 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 合计 | 300,000.00 | 300,000.00 |
7. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 期末余额前五名其他应收款汇总 | 300,000.00 | 100.00 | 300,000.00 |
| 合计 | 300,000.00 | 100.00 | 300,000.00 |
8. 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
9. 本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。注释5． 存货1． 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,399,028.82 | --- | 3,399,028.82 | 3,358,315.66 | --- | 3,358,315.66 |
| 自制半成品 | 11,884,211.32 | --- | 11,884,211.32 | 12,436,995.29 | --- | 12,436,995.29 |
| 在产品 | 2,898,799.70 | --- | 2,898,799.70 | 2,717,771.84 | --- | 2,717,771.84 |
| 库存商品 | 7,612,456.22 | --- | 7,612,456.22 | 6,652,143.96 | --- | 6,652,143.96 |
| 发出商品 | --- | --- | --- | 963,206.09 | --- | 963,206.09 |
| 合计 | 25,794,496.06 | --- | 25,794,496.06 | 26,128,432.84 | --- | 26,128,432.84 |
注释6． 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 782,747.73 | 227,937.47 |
| 上市中介费用 | 1,792,452.84 | 1,556,603.78 |
| 理财产品 | 30,000,000.00 | --- |
| 合计 | 32,575,200.57 | 1,784,541.25 |
注释7． 固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 22,905,062.41 | 17,993,861.32 |
| 固定资产清理 | --- | --- |
| 合计 | 22,905,062.41 | 17,993,861.32 |
（一）固定资产
1． 固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | --- | --- | --- | --- |
| 1． 期初余额 | 23,030,382.84 | 920,805.79 | 14,409.64 | 23,965,598.27 |
| 2． 本期增加金额 | 5,870,057.06 | 333,015.97 | 6,203,073.03 | |
| 购置 | 5,648,455.04 | 329,307.31 | 5,977,762.35 | |
| 在建工程转入 | 221,602.02 | 3,708.66 | --- | 225,310.68 |
| 股东投入 | --- | --- | --- | |
| 其他增加 | --- | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | 64,698.53 | 6,794.88 | --- | 71,493.41 |
| 处置或报废 | 3,418.80 | --- | 3,418.80 | |
| 融资租出 | --- | --- | --- | --- |
| 划分为持有待售的资产 | --- | --- | --- | --- |
| 转入投资性房地产 | --- | --- | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- | --- | --- |
| 其他减少 | 64,698.53 | 3,376.08 | --- | 68,074.61 |
| 4． 期末余额 | 28,835,741.37 | 1,247,026.88 | 14,409.64 | 30,097,177.89 |
| 二. 累计折旧 | --- | --- | --- | --- |
| 1． 期初余额 | 5,297,369.10 | 667,699.93 | 6,667.92 | 5,971,736.95 |
| 2． 本期增加金额 | 1,187,035.68 | 73,212.12 | 871.86 | 1,261,119.66 |
| 本期计提 | 1,187,035.68 | 73,212.12 | 871.86 | 1,261,119.66 |
| 其他增加 | --- | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | 34,691.98 | 6,049.15 | --- | 40,741.13 |
| 处置或报废 | --- | 2,841.91 | --- | 2,841.91 |
| 融资租出 | --- | --- | --- | --- |
| 划分为持有待售的资产 | --- | --- | --- | --- |
| 转入投资性房地产 | --- | --- | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- | --- | --- |
| 其他减少 | 34,691.98 | 3,207.24 | --- | 37,899.22 |
| 4． 期末余额 | 6,449,712.80 | 734,862.90 | 7,539.78 | 7,192,115.48 |
| 三. 减值准备 | --- | --- | --- | --- |
| 1． 期初余额 | --- | --- | --- | --- |
| 2． 本期增加金额 | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- | --- | --- |
| 其他增加 | --- | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | --- | --- | --- | --- |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | --- |
| 融资租出 | --- | --- | --- | --- |
| 划分为持有待售的资产 | --- | --- | --- | --- |
| 转入投资性房地产 | --- | --- | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- | --- | --- |
| 其他减少 | --- | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | --- | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值 | --- | --- | --- | --- |
| 1． 期末账面价值 | 22,386,028.57 | 512,163.98 | 6,869.86 | 22,905,062.41 |
| 2． 期初账面价值 | 17,733,013.74 | 253,105.86 | 7,741.72 | 17,993,861.32 |
2． 期末无暂时闲置的固定资产。3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产。4． 期末无通过经营租赁租出的固定资产。5． 期末无未办妥产权证书的固定资产。注释8． 在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 312,239.66 | 153,724.28 |
| 工程物资 | --- | --- |
| 合计 | 312,239.66 | 153,724.28 |
（一）在建工程
1． 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 机器设备 | 312,239.66 | --- | 312,239.66 | 153,724.28 | --- | 153,724.28 |
| 合计 | 312,239.66 | --- | 312,239.66 | 153,724.28 | --- | 153,724.28 |
2． 本期无重要在建工程项目，期内在建工程项目主要系外购机器设备零件进行组装未完工的设备安装项目。注释9． 无形资产1． 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | --- | --- | --- |
| 1． 期初余额 | 5,953,400.00 | 81,398.60 | 6,034,798.60 |
| 2． 本期增加金额 | --- | ||
| 购置 | --- | ||
| 内部研发 | --- | --- | --- |
| 其他原因增加 | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 其他原因减少 | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | 5,953,400.00 | 81,398.60 | 6,034,798.60 |
| 二. 累计摊销 | --- | --- | --- |
| 1． 期初余额 | 178,601.94 | 73,649.93 | 252,251.87 |
| 2． 本期增加金额 | 59,533.98 | 1,702.63 | 61,236.61 |
| 本期计提 | |||
| 非同一控制下企业合并 | --- | --- | --- |
| 其他原因增加 | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 其他原因减少 | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | 238,135.92 | 75,352.56 | 313,488.48 |
| 三. 减值准备 | --- | --- | --- |
| 1． 期初余额 | --- | --- | --- |
| 2． 本期增加金额 | --- | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- | --- |
| 非同一控制下企业合并 | --- | --- | --- |
| 其他原因增加 | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- | --- |
| 其他原因减少 | --- | --- | --- |
| 其他转出 | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值 | --- | --- | --- |
| 1． 期末账面价值 | 5,715,264.08 | 6,046.04 | 5,721,310.12 |
| 2． 期初账面价值 | 5,774,798.06 | 7,748.67 | 5,782,546.73 |
2． 本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。注释10． 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 1,298,263.93 | 138,640.78 | 192,763.18 | --- | 1,244,141.53 |
| 合计 | 1,298,263.93 | 138,640.78 | 192,763.18 | --- | 1,244,141.53 |
注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债1． 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,473,201.49 | 370,980.22 | 1,971,608.47 | 295,741.27 |
| 递延收益 | 274,810.40 | 41,221.56 | 295,186.66 | 44,278.00 |
| 合计 | 2,748,011.89 | 412,201.78 | 2,266,795.13 | 340,019.27 |
注释12． 其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款 | 2,050,293.02 | 1,900,923.25 |
| 预付设备款 | 422,000.00 | 4,489,792.00 |
| 合计 | 2,472,293.02 | 6,390,715.25 |
注释13． 应付票据及应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | --- | --- |
| 应付账款 | 24,346,608.85 | 18,515,413.31 |
| 合计 | 24,346,608.85 | 18,515,413.31 |
（一）应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付设备款 | 948,348.81 | 655,752.38 |
| 应付货款 | 23,172,938.77 | 17,768,129.63 |
| 应付运费 | 225,321.27 | 91,531.30 |
| 合计 | 24,346,608.85 | 18,515,413.31 |
1． 账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 深圳市高威仕科技有限公司 | 261,000.00 | 应付设备款 |
| 合计 | 261,000.00 |
注释14． 预收款项
1． 预收账款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 330,486.30 | 616,585.44 |
| 合计 | 330,486.30 | 616,585.44 |
2． 期末无账龄超过一年的重要预收款项。注释15． 应付职工薪酬1． 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 8,601,452.80 | 18,339,346.15 | 20,912,510.27 | 6,028,288.68 |
| 离职后福利-设定提存计划 | --- | 516,466.88 | 516,466.88 | --- |
| 辞退福利 | --- | --- | --- | --- |
| 一年内到期的其他福利 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 8,601,452.80 | 18,855,813.03 | 21,428,977.15 | 6,028,288.68 |
2． 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 8,446,382.82 | 16,832,514.22 | 19,701,085.20 | 5,577,811.84 |
| 职工福利费 | 91,983.21 | 742,781.11 | 734,386.88 | 100,377.44 |
| 社会保险费 | --- | 192,273.70 | 192,273.70 | --- |
| 其中：基本医疗保险费 | --- | 161,371.65 | 161,371.65 | --- |
| 补充医疗保险 | --- | 24,353.60 | 24,353.60 | --- |
| 工伤保险费 | --- | 6,548.45 | 6,548.45 | --- |
| 生育保险费 | --- | --- | --- | --- |
| 住房公积金 | --- | 265,433.00 | 265,433.00 | --- |
| 工会经费和职工教育经费 | 63,086.77 | 306,344.12 | 19,331.49 | 350,099.40 |
| 短期累积带薪缺勤 | --- | --- | --- | --- |
| 短期利润（奖金）分享计划 | --- | --- | --- | --- |
| 以现金结算的股份支付 | --- | --- | --- | --- |
| 其他短期薪酬 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 8,601,452.80 | 18,339,346.15 | 20,912,510.27 | 6,028,288.68 |
（1） 非货币性福利
本期无为职工提供的非货币性福利。3． 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | --- | 507,043.56 | 507,043.56 | --- |
| 失业保险费 | --- | 9,423.32 | 9,423.32 | --- |
| 企业年金缴费 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | --- | 516,466.88 | 516,466.88 | --- |
注释16． 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | --- | --- |
| 企业所得税 | 1,849,224.31 | 598,248.08 |
| 个人所得税 | 24,890.67 | 40,703.18 |
| 城市维护建设税 | 65,427.44 | 76,013.46 |
| 教育费附加 | 46,733.88 | 54,295.33 |
| 土地使用税 | 26,234.00 | --- |
| 合计 | 2,012,510.30 | 769,260.05 |
注释17． 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 120,644.00 | 66,877.70 |
| 其中：应付利息 | --- | --- |
| 应付股利 | --- | --- |
| 合计 | 120,644.00 | 66,877.70 |
（一）其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付水电费 | 20,644.00 | 11,097.00 |
| 押金、保证金 | 100,000.00 | 50,000.00 |
| 预提费用 | --- | --- |
| 其他 | 5,780.70 | |
| 合计 | 120,644.00 | 66,877.70 |
2． 本期无账龄超过一年的重要其他应付款。注释18． 递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 295,186.66 | 20,376.26 | 274,810.40 | 详见表1 | |
| 与收益相关政府补助 | --- | --- | --- | --- | 详见表1 |
| 合计 | 295,186.66 | 20,376.26 | 274,810.40 |
1． 与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高效能长寿命锂-二硫化铁电池的研究和产业化 | 35,650.00 | --- | 3,100.02 | --- | 32,549.98 | 与资产相关 |
| 惠州市锂一次电池工程技术研究开发中心条件建设项目 | 155,036.66 | --- | 11,776.22 | --- | 143,260.44 | 与资产相关 |
| 低温型软包锂-二氧化锰电池的研究开发及产业化 | 104,500.00 | 5,500.02 | --- | 98,999.98 | 与资产相关 | |
| 合计 | 295,186.66 | 20,376.26 | --- | 274,810.40 |
根据粤财工【2014】39号文件，公司2014年度收到广东省财政厅给予高效能长寿命锂-二硫化铁电池的研究和产业化项目配套资金300,000.00元其中200,000.00元购置设备，100,000.00元购置原材料，2019年上半年确认其他收益3,100.02元。
根据惠仲财工【2017】50号文件，公司2017年度收到惠州市财政局市级科技专项资金200,000.00元用于购置设备，2019年上半年确认其他收益11,776.22元。
根据惠仲财工【2018】21号文件，公司2018年度收到惠州仲恺高新技术产业开发区财政局给予低温型软包锂-二氧化锰电池的研究开发及产业化项目配套资金200,000.00元，其中110,000.00元购置设备，90,000.00元购置原材料及相关费用，2019年上半年确认其他收益5,500.02元。
注释19． 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 56,564,330.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 56,564,330.00 |
注释20． 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 6,768,176.23 | --- | --- | 6,768,176.23 |
| 其他资本公积 | 352,000.00 | --- | --- | 352,000.00 |
| 合计 | 7,120,176.23 | --- | --- | 7,120,176.23 |
注释21． 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 9,374,138.46 | --- | --- | 9,374,138.46 |
| 合计 | 9,374,138.46 | --- | --- | 9,374,138.46 |
注释22． 未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 50,948,393.02 | --- |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | --- | --- |
| 调整后期初未分配利润 | 50,948,393.02 | --- |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 18,123,697.83 | --- |
| 减：提取法定盈余公积 | --- | 10 |
| 提取任意盈余公积 | --- | --- |
| 提取储备基金 | --- | --- |
| 提取企业发展基金 | --- | --- |
| 利润归还投资 | --- | --- |
| 提取职工奖福基金 | --- | --- |
| 提取一般风险准备 | --- | --- |
| 应付普通股股利 | 8,484,649.50 | --- |
| 转为股本的普通股股利 | --- | --- |
| 优先股股利 | --- | --- |
| 对股东的其他分配 | --- | --- |
| 利润归还投资 | --- | --- |
| 其他利润分配 | --- | --- |
| 加：盈余公积弥补亏损 | --- | --- |
| 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | --- | --- |
| 所有者权益其他内部结转 | --- | --- |
| 期末未分配利润 | 60,587,441.35 | --- |
2019年5月13日召开的股东大会审议通过，以公司现有总股本56,564,330 股为基数，向全体股东每10股派 1.50 元人民币现金。
注释23． 营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 76,863,548.99 | 44,934,643.58 | 66,354,190.78 | 42,628,527.14 |
| 其他业务 | 2,968.13 | 2,540.60 | 863.25 | 661.54 |
| 合计 | 76,866,517.12 | 44,937,184.18 | 66,355,054.03 | 42,629,188.68 |
注释24． 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 422,446.04 | 280,789.64 |
| 教育费附加 | 181,048.30 | 120,338.42 |
| 地方教育费附加 | 120,698.87 | 80,225.60 |
| 印花税 | 21,536.50 | 20,879.90 |
| 土地使用税 | 26,234.00 | --- |
| 其他 | 63.38 | 31.69- |
| 合计 | 772,027.09 | 502,265.25 |
注释25． 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪金 | 1,103,996.14 | 1,137,941.56 |
| 运输费 | 767,689.30 | 540,029.57 |
| 展览及广告费 | 285,308.67 | 439,752.40 |
| 办公费/差旅费 | 195,878.73 | 292,334.84 |
| 业务招待费 | 25,053.00 | 64,138.81 |
| 折旧及摊销 | 3,738.96 | 3,967.75 |
| 其他 | 21,978.20 | 56,186.50 |
| 合计 | 2,403,643.00 | 2,534,351.43 |
注释26． 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪金 | 2,829,319.26 | 2,883,912.71 |
| 办公费/差旅费 | 173,042.94 | 331,722.78 |
| 折旧及摊销 | 67,836.58 | 69,351.07 |
| 审计评估咨询费 | 63,569.81 | 125,709.56 |
| 保险费 | 800,038.24 | 575,793.60 |
| 其他 | 105,249.29 | 156,456.91 |
| 合计 | 4,039,056.12 | 4,142,946.63 |
注释27． 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 2,456,875.83 | 1,907,884.92 |
| 办公差旅费 | 75,967.90 | 73,265.86 |
| 材料费 | 739,448.36 | 2,776,157.71 |
| 租赁费 | 79,999.98 | 79,999.98 |
| 试验测试费 | 23,738.45 | 77,058.58 |
| 设备折旧费用 | 26,117.59 | 31,322.32 |
| 咨询费 | 32,540.76 | 168,231.00 |
| 其他 | 41,593.34 | 31,535.01 |
| 合计 | 3,476,282.21 | 5,145,455.38 |
注释28． 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | --- | --- |
| 减：利息收入 | 115,312.16 | 19,008.73 |
| 汇兑损益 | -53,372.57 | -297,781.18 |
| 银行手续费 | 34,844.02 | 38,167.50 |
| 合计 | -133,840.71 | -278,622.41 |
注释29． 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 501,593.02 | --- |
| 合计 | 501,593.02 | --- |
注释30． 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | --- | 260,705.74 |
| 合计 | --- | 260,705.74 |
注释31． 其他收益1． 其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 250,782.37 | 616,316.65 |
| 合计 | 250,782.37 | 616,316.65 |
2． 计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 高效能长寿命锂-二硫化铁电池的研究和产业化 | 3,100.02 | 3,100.00 | 与资产相关 |
| 惠州市锂一次电池工程技术研究开发中心条件建设项目 | 11,776.22 | 11,776.65 | 与资产相关 |
| 低温型软包锂-二氧化锰电池的研究开发及产业化 | 5,500.02 | --- | 与资产相关 |
| 信用保险专项资金 | 57,806.11 | 13,500.00 | 与收益相关 |
| 省研发后补助 | --- | 420,600.00 | 与收益相关 |
| 展位费补贴 | --- | 58,340.00 | 与收益相关 |
| 低温型软包锂-二氧化锰电池的研究开发及产业化 | --- | 90,000.00 | 与收益相关 |
| 专利资助费 | --- | 19,000.00 | 与收益相关 |
| 制造业成长企业奖励 | 72,600.00 | --- | 与收益相关 |
| 高校（华南）科技成果转化中心项目补助 | 100,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 合计 | 250,782.37 | 616,316.65 |
注释32． 政府补助1． 政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | --- | 20,376.26 | 详见附注五注释18 |
| 计入其他收益的政府补助 | 230,406.11 | 230,406.11 | 详见附注五注释30 |
| 计入营业外收入的政府补助 | --- | --- | 详见附注五注释32 |
| 合计 | 230,406.11 | 250,782.37 |
注释33． 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | --- | --- | --- |
| 其他 | --- | 3,699.88 | --- |
| 合计 | --- | 3,699.88 | --- |
注释34． 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 576.89 | 52,218.63 | 576.89 |
| 其他 | 186,072.86 | 174,953.00 | 186,072.86 |
| 合计 | 186,649.75 | 227,171.63 | 186,649.75 |
注释35． 所得税费用1． 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,883,189.51 | 1,426,350.09 |
| 递延所得税费用 | -72,182.51 | -53,374.37 |
| 合计 | 2,811,007.00 | 1,372,975.72 |
2． 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 20,934,704.86 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,140,205.73 |
| 子公司适用不同税率的影响 | --- |
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,045.63 |
| 非应税收入的影响 | --- |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 31,651.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | --- |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | --- |
| 研发费用加计扣除影响 | -358,804.21 |
| 所得税费用 | 2,811,007.00 |
注释36． 现金流量表附注1． 收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 115,312.16 | 19,008.73 |
| 政府补助 | 230,406.11 | 601,440.00 |
| 保证金 | 1,620,000.00 | --- |
| 往来款 | 38,598.28 | 25,917.46 |
| 合计 | 2,004,316.55 | 646,366.19 |
2． 支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 1,997,881.12 | 2,891,068.67 |
| 保证金退回 | 1,570,000.00 | |
| 往来款 | 38,598.28 | --- |
| 合计 | 3,606,479.40 | 2,891,068.67 |
3． 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 筹资费用 | --- | --- |
| 上市中介费 | 250,000.00 | 300,000.00 |
| 合计 | 250,000.00 | 300,000.00 |
注释37． 现金流量表补充资料1． 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | --- | --- |
| 净利润 | 18,123,697.83 | 10,438,632.51 |
| 加：资产减值准备 | 501,593.02 | 260,705.74 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,261,119.66 | 958,295.18 |
| 无形资产摊销 | 61,236.61 | 63,856.22 |
| 长期待摊费用摊销 | 192,763.18 | 163,865.37 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | --- | 52,218.63 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 576.89 | --- |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 74,719.26 | 50,306.33 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | --- | --- |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -72,182.51 | -53,374.37 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | --- | --- |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 333,936.78 | -4,910,066.54 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -9,256,381.36 | -5,233,267.15 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 4,553,922.02 | -3,650,761.44 |
| 其他 | --- | --- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,775,001.38 | -1,859,589.52 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | --- | --- |
| 债务转为资本 | --- | --- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | --- | --- |
| 融资租入固定资产 | --- | --- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | --- | --- |
| 现金的期末余额 | 37,056,600.00 | 43,551,132.67 |
| 减：现金的期初余额 | 63,299,541.42 | 57,248,101.58 |
| 加：现金等价物的期末余额 | --- | --- |
| 减：现金等价物的期初余额 | --- | --- |
| 现金及现金等价物净增加额 | -26,242,941.42 | -13,696,968.91 |
2． 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 37,056,600.00 | 63,299,541.42 |
| 其中：库存现金 | 6,741.20 | 271.80 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 37,049,858.80 | 63,299,269.62 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | --- | --- |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | --- | --- |
| 存放同业款项 | --- | --- |
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | --- | --- |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | --- | --- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 37,056,600.00 | 63,299,541.42 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | --- | --- |
注释38． 外币货币性项目1． 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 3,951,094.73 | 6.8747 | 27,162,590.94 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,522,807.79 | 6.8747 | 24,218,246.71 |
六、 与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2019年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额57.64%(2018年：43.99%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2019年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 美元项目 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 外币金融资产： | |||
| 货币资金 | 3,951,094.73 | 6.8747 | 27,162,590.94 |
| 应收账款 | 3,522,807.79 | 6.8747 | 24,218,246.71 |
| 小计 | 7,473,902.52 | --- | 51,380,837.65 |
续：
| 项目 | 期初余额 | ||
| 美元项目 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 外币金融资产： | |||
| 货币资金 | 5,800,666.74 | 6.8632 | 39,811,135.97 |
| 应收账款 | 2,138,102.61 | 6.8632 | 14,674,225.83 |
| 小计 | 7,938,769.35 | --- | 54,485,361.80 |
（3）敏感性分析：
截止2019年6月30日，对于本公司各类美元，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约5,138,083.77元。
七、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
截止2019年6月30日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
八、 关联方及关联交易
2015年4月28日，艾建杰、潘文硕签署《一致行动人协议》，有效期三年。2018年4月28日，艾建杰、潘文硕再次签署《一致行动人协议》，本公司最终控制人是艾建杰和潘文硕，其中艾建杰持股比例31.86%，潘文硕持股比例15.64%，合计持股比例达到47.50%。
(一) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 刘秋明 | 公司5%以上股东之一 |
| 何献文 | 公司董事 |
| 王卫华 | 公司董事、财务总监、董事会秘书 |
| 詹启军 | 公司独立董事 |
| 刘捷 | 公司独立董事 |
| 郭新梅 | 公司独立董事 |
| 周文建 | 公司监事 |
| 王之平 | 公司监事 |
| 王瑞钧 | 公司监事 |
| 广东九联科技股份有限公司 | 公司独立董事詹启军任董事长的公司 |
| 合纵中天（北京）投资管理有限公司 | 公司独立董事詹启军任执行董事的公司 |
| 惠州亿纬锂能股份有限公司 | 公司独立董事詹启军任独立董事的公司 |
| 茂硕电源科技股份有限公司 | 公司独立董事郭新梅任独立董事的公司 |
| 深圳市锦瑞生物科技有限公司 | 公司独立董事郭新梅任董事的公司 |
| Ree Jie Limited | 同受实际控制人控制 |
| 惠州市恒泰科技股份有限公司 | 股东刘秋明任执行董事的公司 |
| 北京吉兴科技有限公司 | 股东刘秋明任执行董事的公司 |
| 惠州市吉瑞科技有限公司 | 股东刘秋明担任董事长的公司 |
| 吉康科技（惠州）有限公司 | 股东刘秋明担任董事长的公司 |
| 吉盛科技（惠州）有限公司 | 股东刘秋明担任董事长的公司 |
| 深圳华昶实业有限公司 | 股东刘秋明担任董事长的公司 |
| 深圳市华创天下电子商务有限公司 | 股东刘秋明任执行董事的公司 |
| 深圳市源格林科技有限公司 | 股东刘秋明任董事的公司 |
| 深圳市吉尚科技有限公司 | 股东刘秋明任董事的公司 |
| 深圳吉欣科技有限公司 | 股东刘秋明任总经理的公司 |
| 深圳市华商生物科技有限公司 | 股东刘秋明担任董事长的公司 |
| Ree Min Limited | 股东刘秋明持股控制的公司 |
| 新疆上阳股权投资股份有限公司 | 公司股东潘文硕任董事的公司 |
| 惠州市卓亚商务服务有限公司 | 公司股东潘文硕配偶控制的公司 |
| 惠州市宏图伟业科技有限公司 | 公司独立董事詹启军直系亲属控制之公司 |
| 深圳力合载物创业投资有限公司 | 公司独立董事郭新梅配偶任董事长的公司 |
| 深圳力合创新创业投资有限公司 | 公司独立董事郭新梅配偶任控制的公司 |
| 深圳力合华章创业投资有限公司 | 公司独立董事郭新梅配偶任董事的公司 |
| 深圳力合载物股权投资基金管理有限公司 | 公司独立董事郭新梅配偶任执行董事的公司 |
| 深圳力合载物产业投资有限公司 | 公司独立董事郭新梅配偶任执行董事的公司 |
| 深圳力合创新投资合伙企业（有限合伙） | 公司独立董事郭新梅配偶控制的公司 |
| 上海中科睿射电子科技有限公司 | 公司独立董事郭新梅配偶任董事的公司 |
| 深圳市人马互动科技有限公司 | 公司独立董事郭新梅配偶任董事的公司 |
| 深圳优卓教育科技有限公司 | 公司独立董事郭新梅配偶任董事的公司 |
| 深圳载物强劲科技有限公司 | 公司独立董事郭新梅配偶任董事的公司 |
| 深圳前海明途珠宝有限公司 | 公司独立董事刘捷直系亲属任执行董事的公司 |
| 香港富凯华集团 | 公司独立董事刘捷直系亲属任董事长的公司 |
(二) 关联方交易
1． 本报告期内不存在向关联方购买商品、接受劳务的关联交易。2． 本报告期内不存在向关联方销售商品、提供劳务的关联交易。3． 本报告期内不存在关联托管情况。4． 本报告期内不存在关联承包情况。5． 本报告期内不存在关联租赁情况。6． 本报告期内不存在关联担保情况。7． 本报告期内不存在关联方资金拆借。8． 本报告期内不存在关联方资产转让、债务重组情况。9． 本报告期内不存在关联方承诺情况。
九、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司与东峡大通（北京）管理咨询有限公司签订的OFO-HQSC-20170930-0009号《采购合同》，以及于2017年11月18日签订的OFO-HQSC-20171117-0006号《采购合同》发生纠纷，于2018年12月12日向中国国际经济贸易仲裁委员会提交了仲裁申请书，仲裁庭于2019年3月4日开庭审理。2019年3月18日，根据中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书[2019]中国贸仲京裁字第0331号，东峡大通（北京）管理咨询有限公司尚欠本公司2,893,600.00元货款，双方当事人经协商达成和解，并于2019年3月4日共同签署了《和解协议》，双方协商东峡大通（北京）管理咨询有限公司应于2019年3月20日前一次性向本公司支付2,893,600.00元。截至2019年3月20日，东峡大通（北京）管理咨询有限公司尚未履行《和解协议》相关内容，本公司已于2019年4月3日向法院申请强
制执行。
十、 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十一、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -576.89 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | --- | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 250,782.37 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | --- | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | --- | |
| 非货币性资产交换损益 | --- | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | --- | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | --- | |
| 债务重组损益 | --- | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | --- | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | --- | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | --- | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | --- | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | --- | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | --- | |
| 对外委托贷款取得的损益 | --- | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | --- | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | --- | |
| 受托经营取得的托管费收入 | --- | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -186,072.86 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | --- | |
| 减：所得税影响额 | 34,474.38 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | --- | |
| 合计 | 29,658.24 |
（二） 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.15 | 0.3204 | 0.3204 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.12 | 0.3199 | 0.3199 |
十二、 补充资料
（一） 资产负债表结构分析
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 本期期末与期初金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 37,056,600.00 | 22.22% | 63,299,541.42 | 41.41% | -41.46% |
| 应收票据及应收账款 | 37,429,929.64 | 22.45% | 27,869,583.35 | 18.23% | 34.30% |
| 预付款项 | 835,959.78 | 0.50% | 1,830,584.03 | 1.20% | -54.33% |
| 存货 | 25,794,496.06 | 15.47% | 26,128,432.84 | 17.09% | -1.28% |
| 其他流动资产 | 32,575,200.57 | 19.53% | 1,784,541.25 | 1.17% | 1,725.41% |
| 固定资产 | 22,905,062.41 | 13.74% | 17,993,861.32 | 11.77% | 27.29% |
| 在建工程 | 312,239.66 | 0.19% | 153,724.28 | 0.10% | 103.12% |
| 其他非流动资产 | 2,472,293.02 | 1.48% | 6,390,715.25 | 4.18% | -61.31% |
| 递延收益 | 274,810.40 | 0.16% | 295,186.66 | 0.19% | -6.90% |
| 资产总计 | 166,759,434.57 | 100.00% | 152,871,813.67 | 100.00% | 9.08% |
项目重大变动原因：
1. 货币资金较期初减少41.46%，主要是本报告期购买了3,000.00万元理财产品所致。
2. 应收票据及应收账款较期初增加34.30%，主要是本期未到结算期货款增加所致。
3. 预付账款较期初减少54.33%，主要是预付的保险费摊销所致。
4. 其他流动资产较期初增加1,725.41%，主要是本报告期购买了3,000.00万元理财产品所致。
5. 固定资产较期初增加27.29%，主要是公司自动化改造增加设备投入所致。
6. 在建工程较期初增加103.12%，主要是本报告期增加了自制设备投入所致。
7. 其他非流动资产较期初减少61.31%，主要是期初已预付的固定资产采购款已在本期收到设备并验收。
（二） 利润表构成分析
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期 |
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | 金额变动比例 | |
| 营业收入 | 76,866,517.12 | --- | 66,355,054.03 | --- | 15.84% |
| 营业成本 | 44,937,184.18 | 58.46% | 42,629,188.68 | 64.24% | 5.41% |
| 毛利率% | 41.54% | --- | 35.76% | --- | --- |
| 销售费用 | 2,403,643.00 | 3.13% | 2,534,351.43 | 3.82% | -5.16% |
| 管理费用 | 4,039,056.12 | 5.25% | 4,142,946.63 | 6.24% | -2.51% |
| 研发费用 | 3,476,282.21 | 4.52% | 5,145,455.38 | 7.75% | -32.44% |
| 财务费用 | -133,840.71 | -0.17% | -278,622.41 | -0.42% | 51.96% |
| 其他收益 | 250,782.37 | 0.33% | 616,316.65 | 0.93% | -59.31% |
| 营业外收入 | 0.00 | 0.00% | 3,699.88 | 0.01% | -100.00% |
| 营业外支出 | 186,649.75 | 0.24% | 227,171.63 | 0.34% | -17.84% |
| 净利润 | 18,123,697.83 | 23.58% | 10,438,632.51 | 15.73% | 73.62% |
项目重大变动原因：
1. 本期研发费用较上年同期减少32.44%，主要是本期研发投入材料费减少所致。
2. 本期财务费用较上年同期增加51.96%，主要是受汇兑损益影响。
3. 本期其他收益较上年同期减少59.31%，主要是本期政府补助减少所致。
4. 本期净利润较上年同期增加73.62%，主要是由于销售收入增长，毛利率提升以及研发费用投入减少所致。毛利率提升的主要原因为人民币贬值、生产效率提升以及部分原材料价格下降。
惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司
二〇一九年八月六日