2019
年度报告新赣江
NEEQ : 873167
新赣江
NEEQ : 873167
江西新赣江药业股份有限公司Jiang xi Xin gan jiang Pharmaceutical Co., Ltd.
公司年度大事记
| 2019年江西新赣江药业股份有限公司被吉州区人民政府评为先进单位。 |
| 2019年江西新赣江药业股份有限公司被评为高新技术企业。 |
| 2019年江西新赣江药业股份有限公司生产的葡萄糖酸钙被江西省名牌战略促进委员会授予江西名牌产品。 |
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 21
第六节 股本变动及股东情况 ...... 25
第七节 融资及利润分配情况 ...... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 28
第九节 行业信息 ...... 30
第十节 公司治理及内部控制 ...... 30
第十一节 财务报告 ...... 34
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 新赣江 本公司 新赣江药业 | 指 | 江西新赣江药业股份有限公司 |
| 众源药业 子公司 | 指 | 江西众源药业有限公司，江西新赣江药业全资子公司 |
| 凯达咨询 | 指 | 吉安吉州区凯达企业管理咨询中心（有限合伙） |
| 仁华 仁华医药公司 | 指 | 江西省仁华医药有限责任公司 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 |
| 股东大会 | 指 | 江西新赣江药业股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 江西新赣江药业股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 江西新赣江药业股份有限公司监事会 |
| 证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 江西新赣江药业股份有限公司章程 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 主办券商、财通证券 | 指 | 财通证券股份有限公司 |
| 业务规则 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 |
| 报告期 | 指 | 2019 年度 |
| 报告期末 | 指 | 2019 年 12 月 31 日 |
| 控股股东 | 指 | 张爱江 |
| 实际控制人 | 指 | 张爱江 |
第一节 声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张爱江、主管会计工作负责人曹爱平及会计机构负责人（会计主管人员）胡妍华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 一、实际控制人控制不当的风险 | 公司控股股东和实际控制人均为张爱江，其通过直接和间接方式合计持有公司 79.4960%的股份份额，能够控制公司 79.9961%表决权，处于绝对控股地位。张爱江能够对公司股东大会、董事会以及管理层的决策等事项产生重大影响。虽然公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度，制定了包括《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》和《关联交易管理制度》等规章制度，但并不排除实际控制人会利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，从而对公司和少数股东的利益产生不利影响。 |
| 二 、原料药批文制改成备案制的风险 | 公司的收入主要来源于葡萄糖酸盐系列原料药的销售。原料药不再发放批准文号后，存在新竞争对手涌入的可能性，导致价格降低或客户流失，对公司经营业绩产生一定的影响 |
| 三、原材 料价格波动风险 | 公司生产所需直接材料占生产成本的比例较高，原材料供应的持续稳定性及价格波动幅度对公司盈利影响较大。公司主要原材料包括化工原辅材料、中药材等，其中化工原材料相关供应商的稳定生产直接受到包括产业政策调整、环保政策调整等的影响；中药材则由于多为自然生长、季节采集，其产量和品质会受自然气候、土壤条件以及采摘、晾晒、切片加工方法的影 |
| 响，价格容易波动。若未来环保压力持续加大或政策出现大幅波动，公司将面临原辅材料价格上涨导致毛利率下降的风险。 | |
| 四、环保风险 | 随着国家环保标准的日趋严格和整个社会环保意识的增强，国家及地方政府可能实施更为严格的环境保护标准，从而导致公司的排污治理成本进一步提高。同时，公司产品的生产过程中会产生废水、废气、固体和液体废弃物等污染性排放物，如果处理不当导致环境污染，公司将面临被国家有关部门处罚、责令关闭或停产的风险，进而严重影响公司的生产经营。 |
| 五、产品质量控制风险 | 药品质量直接关系使用者的生命健康安全，国家对药品的生产工艺、原材料、储藏环境等均有严格的条件限制。尽管公司已建立了严格的质量管理体系，但随着公司产销规模不断扩大，监管力度不断提高，对公司产品质量管理水平的要求也相应提高；如果公司对原辅料采购和药品生产、仓储及配送等过程不能采取有效、完善的质量控制措施，适应经营规模的扩大和国家药品质量控制日益严格的要求，导致生产药品因各种原因出现质量问题，影响产品销售或对消费者健康造成不利后果，会对公司的药品生产资质维持、药品销售推广等生产经营产生不利影响，从而影响公司的盈利能力。 |
| 六 、未为全员足额缴纳社保和住房公积金的风险 | 截至 2019 年12月 31 日，公司及子公司共有员工 350 人，均依法与所有员工签订了劳动合同或退休返聘协议。除 55 名退休返聘人员外，公司应为 295 人依法缴纳社会保险及住房公积金。公司为 197 人缴纳养老保险，其中 30 人参加新农保，4 人其他单位已交，64 人自愿放弃； |
| 七 、社会保险费变由税务部门征收对公司经营的影响 | 2019 年 1 月 1 日起，社会保险费交由税务部门统一征后，为员工缴纳职工医疗保险将大幅增加公司薪酬支出，吉安市目前医疗保险缴纳比例为 6%，考虑到公司 15%的职工为退休返聘，公司按照规定全额缴纳职工医疗保险后职工薪酬支出将较之前增加 9%，2019年度，公司员工工资及福利费对公司净利润影响较大。 |
| 八 、子公司众源药业部分房屋未进行消防验收的风险。 | 子公司众源药业存在部分房产由于历史遗留原因未办理消防验收的情形，未办理消防验收的房屋不属于众源药业的主要生产经营场所，主要用途为办公、仓储、燃气锅炉房、机修车间燃气锅炉房、机修车间和门卫，若上述未进行消防验收的房产被责令停工，众源药业能够及时以其他经营场所进行替代，不会对众源药业生产经营造成重大影响。公司正与有关部门沟通补办消防验收的相关手续。报告期内，众源药业未因消防违法违规问题受过政府行政部门处罚。但仍不排除未来上述房屋因未办理验收而被处罚的风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 江西新赣江药业股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Jiangxi Xinganjiang Pharmaceutical Co., Ltd. |
| 证券简称 | 新赣江 |
| 证券代码 | 873167 |
| 法定代表人 | 张爱江 |
| 办公地址 | 江西省吉安市吉州区工业园云章路36号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 严棋鹏 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 13857628721 |
| 传真 | 0796-8280510 |
| 电子邮箱 | jxxinganjiang@163.com |
| 公司网址 | http://www.xgjyy.com/ |
| 联系地址及邮政编码 | 江西省吉安市吉州区工业园云章路36号343000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 江西省吉安市吉州区工业园云章路36号董秘办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2004年4月20日 |
| 挂牌时间 | 2020年2月1日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 医药制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 化学药品原料药、化学药品制剂及中成药三大类 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 49,800,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 张爱江 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 张爱江 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91360800759975583T | 否 |
| 注册地址 | 江西省吉安市吉州区云章路36号 | 否 |
| 注册资本 | 49,800,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 财通证券 |
| 主办券商办公地址 | 浙江省杭州市杭大路15号嘉华国际商务中心1106室 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 宋庆果、韩洁 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 172,370,338.20 | 151,621,968.74 | 14% |
| 毛利率% | 45.56% | 42.09% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 31,312,492.88 | 53,094,022.25 | -41% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 28,614,076.21 | 20,548,991.52 | 39.25% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 15.83% | 32.99% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 14.47% | 12.77% | - |
| 基本每股收益 | 0.63 | 1.07 | -41.02% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 258,725,751.82 | 243,083,971.43 | 6% |
| 负债总计 | 51,049,129.91 | 58,498,520.92 | -12.73% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 200,957,943.39 | 184,585,450.51 | 12.51% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.17 | 3.71 | 31.55% |
| 资产负债率%（母公司） | 9.21% | 19.81% | - |
| 资产负债率%（合并） | 19.73% | 24.01% | - |
| 流动比率 | 1.95 | 1.44 | - |
| 利息保障倍数 | 195.72 | 430.88 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,368,052.83 | 44,841,698.22 | -67.96% |
| 应收账款周转率 | 14.89 | 37.58 | - |
| 存货周转率 | 2.78 | 3.80 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 6.43% | -2.07% | - |
| 营业收入增长率% | 13.68% | 28.66% | - |
| 净利润增长率% | -40.65% | -37.45% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 49,800,000 | 49,800,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 102,675.11 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,508,463.66 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 575,088.66 |
| 非经常性损益合计 | 3,186,227.43 |
| 所得税影响数 | 487,810.76 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 2,698,416.67 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账款 | 5,663,730.50 | 0 | ||
| 应付票据 | 0 | 1,249,633.00 | ||
| 应付账款 | 0 | 4,414,097.50 | ||
| 应付票据及应付账款 | 20,600,029.36 | |||
| 应付票据 | 0 | 0 | ||
| 应付账款 | 0 | 20,600,029.36 |
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
成的。同时，该种模式也是目前制药企业普遍使用的销售模式。不同模式下公司的定价原则也不一致，报告期内公司根据产品的市场状况及政策变化灵活调整销售模式，导致销售均价有所变化。直销模式：
直销模式下，公司将药品直接销售至终端客户，节省中间环节，提高销售效率。目前公司的原料药产品主要采用该种销售模式。经销模式：公司制剂产品种类多，覆盖客户群体广，若公司接向其销售产品，在销售渠道、物流配送、收款客户服务等方面暂时不具备优势，成本高、风险大。因此，公司的药品制剂主要采用经销模式进行销售。同时，根据不同产品的市场情况，公司采用了“招商代理”和“合作经销”结合的形式进行差异化销售。①招商代理 招商代理模式是指公司与符合要求的经销商建立合作关系，约定代理品种及区域和任务，并签订相关协议，由经销商组建销售团队，开发终端客户，开展各类学术推广和促销活动，并承担相关费用。该种模式下，公司可以极大程度利用经销商已有成熟营销网络及市场渠道资源，实现对主要区域终端的覆盖，减少公司市场开发成本，降低市场风险，但对终端客户的控制能力较弱。②合作经销 合作经销模式是指公司从销售渠道、营销能力等方面选取符合条件的具有配送能力的医药商业公司作为经销商，与其建立长期稳定的合作关系，双方共同开发、共同维护医药和零售药店等终端客户。该种模式下，公司对终端客户具有较强的控制力，但相较于招商代理模式，公司需要承担更多的市场开发等终端销售推广费用。事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 18,555,903.23 | 7.17% | 7,819,140.27 | 3.22% | 137.31% |
| 应收票据 | 365,625.54 | 0.14% | 1,249,633.00 | 0.51% | -70.74% |
| 应收账款 | 12,578,471.56 | 4.86% | 4,414,097.50 | 1.81% | 184.96% |
| 存货 | 39,111,403.91 | 15.12% | 28,364,372.21 | 11.67% | 37.89% |
| 投资性房地产 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 长期股权投资 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 固定资产 | 137,411,131.01 | 53.11% | 138,401,055.75 | 56.94% | 0.72% |
| 在建工程 | 0 | 0% | 0 | 0 | |
| 短期借款 | 4,000,000.00 | 1.55% | 600,000.00 | 2.46% | 566.67% |
| 长期借款 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% |
| 递延所得税负债 | 1,201,280.55 | 0.46% | |||
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
1、货币资金：货币资金较期初增长137.31%，原因是本期收回理财产品2000万元所致.
2、存货：存货较期初增长37.89%，原因是本期收购仁华医药公司新增存货5659416.6元，同时由于本期产品订单较上年有所增加，加紧备货所致.
3、短期借款：短期借款较期初增长566.67%，原因是本期收购仁华公司新增银行借款400万元所致.
4、应收票据：减少70.74%，原因是本期用应收银行承兑汇票支付材料款、设备款比上期增加致。
5、应收账款：增加184.96%，原因是本期收购仁华医药公司新增应收账款8806742.43元所致。项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 172,370,338.20 | - | 151,621,968.74 | - | 13.68% |
| 营业成本 | 93,841,036.64 | 54.44% | 87,808,651.25 | 57.91% | 6.87% |
| 毛利率 | 45.56% | - | 42.09% | - | - |
| 销售费用 | 10,490,652.19 | 6.09% | 8,303,750.41 | 5.48% | 26.34% |
| 管理费用 | 23,787,157.20 | 13.80% | 22,530,994.96 | 14.86% | 5.58% |
| 研发费用 | 7,483,970.23 | 4.34% | 6,653,275.12 | 4.38% | 12.49% |
| 财务费用 | 185,477.14 | 0.11% | 22,847.69 | 0.02% | 711.80% |
| 信用减值损失 | -82,282.64 | 0.05% | 0 | 0% | |
| 资产减值损失 | -505,240.37 | 0.29% | 3,043,671.40 | -2.01% | |
| 其他收益 | 102,675.11 | 0.06% | 3,218,120.63 | 5.48% | -96.81% |
| 投资收益 | 575,088.66 | 0.33% | 689,833.00 | 0.45% | -16.63% |
| 公允价值变动收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| 资产处置收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| 汇兑收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| 营业利润 | 33,574,548.95 | 19.48% | 30,471,175.32 | 20.10% | 10.18% |
| 营业外收入 | 2,575,328.14 | 1.49% | 31,966,529.01 | 21.08% | -91.94% |
| 营业外支出 | 66,864.48 | 0.04% | 703,155.38 | 0.46% | -90.49% |
| 净利润 | 31,513,109.14 | 18.28% | 53,094,022.25 | 35.02% | -40.65% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
项目重大变动原因：
1、销售费用：本期销售费用增加26.34%，主要原因是本期收购仁华公司新增销售费用1145364.9元，同时公司加大了销售推广力度所以本期销售费用增长较多。
2、财务费用： 本期财务费用增加711.80%，主要原因是本期收购仁华公司新增银行借款产生利息所致。
3、其他收益：本期其他收益较上期减少96.81%，主要原因是本期收到政府补贴收入较上期减少所致。
4、营业外收入：本期营业外收入较上期减少91.94%，主要原因是上期收到政府拆迁补偿款按进度计入收益31,960,712.62 元，本期无此项收入所致。
5、营业外支出：本期营业外支出较上期减少90.49%，主要原因是上期处置固定资产产生损失319500.00元，赔偿支出122,032.10元，本期无此内容支出，本期比上期捐赠款减少89647.00元所致。
6、净利润：本期净利润较上期减少40.65%，主要原因营业外收入中的政府拆迁补偿款减少所致。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 171,129,307.38 | 151,621,968.74 | 12.86% |
| 其他业务收入 | 1,241,030.82 | 0 | |
| 主营业务成本 | 93,282,557.31 | 87,808,651.25 | 6.23% |
| 其他业务成本 | 558,479.33 | 0 |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 原料药 | 80,799,491.48 | 47.21% | 86,299,826.55 | 56.92% | -6.37% |
| 制剂药 | 90,329,815.90 | 52.79% | 65,322,142.19 | 43.08% | 38.28% |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 境内 | 168,541,819.46 | 98.49% | 149,032,090.56 | 98.29% | 13.09% |
| 境外 | 2,587,487.92 | 1.51% | 2,589,878.18 | 1.71% | -0.09% |
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
本期原料药销售较上期变动不大；本期制剂药较上期增长38.28%，主要原因是本期收购的仁华医药公司所销售的制剂药有所放量。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 澳诺（中国）制药有限公司 | 26,184,462.77 | 15.19 | 否 |
| 2 | 江西仁和中方医药有限公司 | 21,356,371.80 | 12.39 | 否 |
| 3 | 哈药集团三精制药有限公司 | 10,959,137.50 | 6.36 | 否 |
| 4 | 江西和力药业有限公司 | 9,172,603.40 | 5.32 | 否 |
| 5 | 湖北福人金身药业有限公司 | 7,324,000.00 | 4.25 | 否 |
| 合计 | 74,996,575.47 | 43.51% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 亳州市善安堂中药有限公司 | 11,374,560.74 | 14.32 | 否 |
| 2 | 吉安华润燃气有限公司 | 7,195,483.28 | 9.06 | 否 |
| 3 | 河南飞天农业开发有限公司 | 6,033,840.00 | 7.59 | 否 |
| 4 | 南昌市丹涵贸易有限公司 | 4,534,200.00 | 5.71 | 否 |
| 5 | 江西和力物联实业有限公司 | 3,009,216.50 | 3.79 | 否 |
| 合计 | 32,147,300.52 | 40.47% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,368,052.83 | 44,841,698.22 | -67.96% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 13,095,615.56 | -21,027,245.83 | 162.28% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -16,726,905.43 | -33,535,549.44 | 50.12% |
现金流量分析：
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
截至报告期末，公司拥有2家子公司，全资子公司众源药业与控股子公司、江西省仁华医药有限责任公司，2019年8月8日公司第一届董事会第八次审议通过公司出资人民币1011万元定增江西省仁华医药有限责任公司股权，2019年9月20日公司临时股东大会2019年第二次会议表决通过此议案，完成收购后公司占定增后江西省仁华医药有限责任公司股权的60%，本次收购已办妥工商变更登记。
（1）会计政策变更
三、 持续经营评价
整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：
无
B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的无
C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响：
无D. 2019年首次执行新金融工具准则报告期间，因采用新金融工具准则重分类为摊余成本计量的金融资产或金融负债，或者将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，假设未采用新金融工具会计准则进行重分类，本期应确认的公允价值变动损益以及2019年12月31日的公允价值如下：
无
④其他会计政策变更
本报告期内本公司无其他会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内本公司无会计估计变更事项。
报告期内，公司实现营业收入172,370,338.20元，利润总额36,083,012.61元，公司的商业模式、
产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况；实际控制人及高级管理人员均能认真履行自身职责并无违法违规行为；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了公司良好的独立自主经营能力。财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
报告期内，公司实现营业收入172,370,338.20元，利润总额36,083,012.61元，公司的商业模式、
产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况；实际控制人及高级管理人员均能认真履行自身职责并无违法违规行为；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了公司良好的独立自主经营能力。财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大。
一、 实际控制人控制不当的风险
公司控股股东和实际控制人均为张爱江，其通过直接和间接方式合计持有公司 79.4960%的股份份额，能够控制公司 79.9961%表决权，处于绝对控股地位。张爱江能够对公司股东大会、董事会以及管理层的决策等事项产生重大影响。虽然公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度，制定了包括《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》和《关联交易管理制度》等规章制度，但并不排除实际控制人会利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，从而对公司和少数股东的利益产生不利影响。
应对措施：张爱江作为高级知识分子，持续学习先进的管理理念，此外公司将充分发挥监事会对董事、高级管理人员的监督作用，加强对控股股东、实际控制人的相关法律法规的辅导，防范控股股东、实际控制人利用其控制地位对公司进行不当控制。
二、原料药批文制改成备案制的风险
2017 年 10 月 23 日，国家食品药品监督管理总局发布《〈中华人民共和国药品管理法〉修正案（草
(二) 报告期内新增的风险因素
对众源药业生产经营造成重大影响。公司正与有关部门沟通补办消防验收的相关手续。报告期内，众源药业未因消防违法违规问题受过政府行政部门处罚。但仍不排除未来上述房屋因未办理验收而被处罚的风险。应对措施：办理子公司众源药业部分房屋的消防验收。无
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | ||
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | ||
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | ||
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 | 1,000,000.00 | 600,000.00 |
(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 审议金额 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 |
| 吴力勇、杨智清 | 为公司提供担保 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 已事后补充履行 | 2020年4月24日 |
| 吴立勇 | 资金拆借 | 2,411,915.92 | 2,411,915.92 | 已事后补充履行 | 2020年4月24日 |
| 陈云芳 | 资金拆借 | 1,960,864.10 | 1,960,864.10 | 已事后补充履行 | 2020年4月24日 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
(四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
公司拥有独立、完整的业务经营体系，资产、销售、生产、技术、人员等均独立于主要股东，公司对关联交易不存在重大依赖。公司拥有独立、完整的业务经营体系，资产、销售、生产、技术、人员等均独立于主要股东，公司对关联交易不存在重大依赖。事项类
型
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 收购资产 | 2019年8月8日 | 2019年8月8日 | 江西省仁华医药有限责任公司 | 江西省仁华医药有限责任公司60%股权 | 现金 | 1011万元 | 否 | 否 |
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
(五) 承诺事项的履行情况
报告期内，2019年8月8日公司第一届董事会第八次审议通过公司出资人民币1011万元定增江西省仁华医药有限责任公司股权，2019年9月20日公司临时股东大会2019年第二次会议表决通过此议案，完成收购后公司占定增后江西省仁华医药有限责任公司股权的60%，本次收购已办妥工商变更登记。
承诺主体
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2019年2月1日 | 2021年7月18日 | 挂牌 | 规范关联交易 | 以下规范关联交易内容 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2019年2月1日 | 2021年7月18日 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 以下同业竞争承诺内容 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2019年2月 | 2021年7 | 挂牌 | 竞业禁止 | 以下竞业禁止内 | 正在履行中 |
| 1日 | 月18日 | 容 |
承诺事项详细情况：
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 房屋 | 固定资产 | 抵押 | 8,261,697.17 | 3.19% | 为银行借款提供抵押担保 |
| 土地 | 无形资产 | 抵押 | 4,529,779.36 | 1.75% | 为银行借款提供抵押担保 |
| 总计 | - | - | 12,791,476.53 | 4.94% | - |
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 49,800,000 | 100% | 0 | 49,800,000 | 100% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 34,857,112 | 69.9942% | 0 | 34,857,112 | 69.9942% | |
| 董事、监事、高管 | 2,490,498 | 5.0010% | 0 | 2,490,498 | 5.0010% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 49,800,000 | - | 0 | 49,800,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 5 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 张爱江 | 34,857,112 | 0 | 34,857,112 | 69.9942% | 34,857,112 | 0 |
| 2 | 张佳 | 2,490,498 | 0 | 2,490,498 | 5.0010% | 2,490,498 | 0 |
| 3 | 张咪 | 2,490,498 | 0 | 2,490,498 | 5.0010% | 2,490,498 | 0 |
| 4 | 张明 | 4,980,946 | 0 | 4,980,946 | 10.0019% | 4,980,946 | 0 |
| 5 | 凯达咨询 | 4,980,946 | 0 | 4,980,946 | 10.0010% | 4,980,946 | 0 |
| 合计 | 49,800,000 | 0 | 49,800,000 | 100% | 49,800,000 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： | |||||||
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：张爱江与张明系父子关系，与张佳、张咪系父女关系；张爱江系凯达咨询执行合伙人，并持有其95%的股权。 张佳与张明是姐弟关系，与张咪是姐妹关系；张佳系凯达咨询有限合伙人，持有凯达咨询5%股权。张咪与张明是姐弟关系。除此以外，股东之间不存在其他关联关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
| 序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率% | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 1 | 流动资金贷款 | 上饶银行股份有限公司南昌分行营业部 | 抵押保证借款 | 4,000,000.00 | 2019年8月13日 | 2020年8月13日 | 6.89 |
| 合计 | - | - | - | 4,000,000.00 | - | - | - |
六、 权益分派情况
（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019年10月29日 | 3.00 | 0 | 0 |
| 合计 | 3.00 |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二）权益分派预案
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领取薪酬 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 张爱江 | 董事长 | 男 | 1966年12月 | 硕士 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 张佳 | 董事 | 女 | 1988年11月 | 本科 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 刘晓鹏 | 董事、总经理 | 男 | 1965年6月 | 本科 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 曹爱平 | 董事、财务总监 | 男 | 1957年12月 | 大专 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 蔡生平 | 董事、副总经理 | 男 | 1972年11月 | 高中 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 严棋鹏 | 董事会秘书 | 男 | 1987年10月 | 本科 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 张燕文 | 监事会主席 | 男 | 1975年11月 | 高中 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 孙香花 | 监事 | 女 | 1961年2月 | 大专 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 刘龙 | 职工代表监事 | 男 | 1983年7月 | 本科 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | ||||||
| 监事会人数： | 3 | ||||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
公司董事长张爱江与董事张佳系父女关系；董事张佳与董事会秘书严棋鹏系夫妻关系，董事会秘书严棋鹏系董事长张爱江之女婿。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他亲属关系姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通 | 数量变动 | 期末持普通 | 期末普通股 | 期末持有股 |
| 股股数 | 股股数 | 持股比例% | 票期权数量 | |||
| 张爱江 | 董事长 | 34,857,112 | 0 | 34,857,112 | 69.9942% | 0 |
| 张佳 | 董事 | 2,490,498 | 0 | 2,490,498 | 5.0010% | 0 |
| 合计 | - | 37,347,610 | 0 | 37,347,610 | 74.9952% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 58 | 58 |
| 销售人员 | 23 | 23 |
| 技术人员 | 29 | 29 |
| 财务人员 | 6 | 6 |
| 生产人员 | 234 | 234 |
| 员工总计 | 350 | 350 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 2 | 2 |
| 本科 | 10 | 10 |
| 专科 | 22 | 22 |
| 专科以下 | 316 | 316 |
| 员工总计 | 350 | 350 |
(二) 核心员工基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | □是 √否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以 及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，加强内控管理，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关 法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。管理层进一步加强并完善内控工作，形成较 为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。
在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。
4、 公司章程的修改情况
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
无会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 4 | 1. 2019年2月25日第六次董事会审议通过《关于审议公司更换审计服务机构的议案》。 2. 2019年4月29日第七次董事会审议通过：①、《2018年度董事会工作报告》②、《2018年度总经理工作报告》③、《2018年度报告及摘要》④、《2018年度财务分析报告》⑤、《2019年度财务预算报告》⑥、《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》。 3. 2019年8月8日第八次董事会审议通过《关于公司收购江西省仁华医药有限责任公司股权的议案》。 4. 2019年8月27日第九次董事会审议通过：①、《审议关于公司2019年半年报的议案》；②、《审议关于公司2019年半年度权益分派预案的议案》； |
| 监事会 | 2 | 1. 2019年4月29日第4次监事会审议通过：①、《2018年度监事会工作报告》②、《2018年度报告及摘要》③、《2018年度财务分析报告》④、《2019年度财务预算报告》⑤、《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》。 2. 2019年8月27日第5次监事会审议通过：①、《审议关于公司2019年半年报的议案》；②、《审议关于公司2019年半年度权益分派预案的议案》； |
| 股东大会 | 3 | 1.2019年3月12日2019年第一次股东大会召开，审议通过<公司更换审计服务机构>的议案。 2 .2019年5月20日2018年度股东大会审议通过：①、《2018年度董事会工作报告》②、《2018年度监事会工作报告》③、《2018年度报告及摘要》④、《2018年度财务分析报告》⑤、《2019年度财务预算报告》⑥、《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》。 3. 2019年9月20日第二次股东大会，审议通过《2019年半年度权益分派预案》的议案。 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
1、资产分开公司合法拥有其名下资产的所有权或使用权，具有与日常经营活动有关的独立完整的资产结构。公司的资产完全独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。2、人员分开公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。3、财务分开公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。4、机构分开公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人不存在合署办公、混合经营的情形。5、业务分开公司拥有独立的专利、商标权等知识产权和独立的技术开发队伍，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉，亦未因与公司控股股东存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
(三) 对重大内部管理制度的评价
1、资产分开公司合法拥有其名下资产的所有权或使用权，具有与日常经营活动有关的独立完整的资产结构。公司的资产完全独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。2、人员分开公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。3、财务分开公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。4、机构分开公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人不存在合署办公、混合经营的情形。5、业务分开公司拥有独立的专利、商标权等知识产权和独立的技术开发队伍，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉，亦未因与公司控股股东存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
1、会计核算体系：
报告期内，公司严格按照《企业会计准则》建立了会计核算体系，独立核算，正常开展会计业务工作。
2、财务管理和风险控制：
报告期内，公司按照风险控制制度的规定，在及时有效的对市场风险、政策风险、经营风险、法律风险进行分析的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 中兴财光华审会字( 2020)第101006号 |
| 审计机构名称 | 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 |
| 审计报告日期 | 2020年4月24日 |
| 注册会计师姓名 | 宋庆果、韩洁 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 2 |
| 会计师事务所审计报酬 | 人民币22万元 |
| 审计报告 中兴财光华审会字( 2020)第101006号 江西新赣江药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西新赣江药业股份有限公司（以下简称新赣江药业公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新赣江药业公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 | |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 18,555,903.23 | 7,819,140.27 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、2 | 365,625.54 | 1,249,633 |
| 应收账款 | 五、3 | 12,578,471.56 | 4,414,097.5 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五、4 | 10,583,977.18 | 7,435,475.24 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、5 | 2,196,708.37 | 711,638.48 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、6 | 39,111,403.91 | 28,364,372.21 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、7 | 14,000,000 | 34,000,000 |
| 流动资产合计 | 97,392,089.79 | 83,994,356.70 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 0 | 0 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、8 | 137,411,131.01 | 138,401,055.75 |
| 在建工程 | 0 | 0 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五、9 | 19,410,886.29 | 15,265,167.89 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 五、10 | 332,906.6 | |
| 长期待摊费用 | 五、11 | 1,899,803.77 | 3,955,002.85 |
| 递延所得税资产 | 五、12 | 1,560,870.85 | 144,193.59 |
| 其他非流动资产 | 718,063.51 | 1,324,194.65 | |
| 非流动资产合计 | 161,333,662.03 | 159,089,614.73 | |
| 资产总计 | 258,725,751.82 | 243,083,971.43 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、14 | 4,000,000.00 | 600,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、15 | 26,251,000.96 | 20,600,029.36 |
| 预收款项 | 五、16 | 5,301,459.88 | 5,086,542.23 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、17 | 1,901,284.42 | 1,883,032.52 |
| 应交税费 | 五、18 | 3,166,980.69 | 20,207,998.74 |
| 其他应付款 | 五、19 | 9,227,123.41 | 10,120,918.07 |
| 其中：应付利息 | 1,607.29 | ||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 49,847,849.36 | 58,498,520.92 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 0 | 0 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 五、12 | 1,201,280.55 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,201,280.55 | ||
| 负债合计 | 51,049,129.91 | 58,498,520.92 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、20 | 49,800,000 | 49,800,000 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、21 | 124,715,109.61 | 124,715,109.61 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、22 | 8,173,626.68 | 5,187,578.97 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、23 | 18,269,207.1 | 4,882,761.93 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 200,957,943.39 | 184,585,450.51 | |
| 少数股东权益 | 6,718,678.52 | ||
| 所有者权益合计 | 207,676,621.91 | 184,585,450.51 | |
| 负债和所有者权益总计 | 258,725,751.82 | 243,083,971.43 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：胡妍华
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 16,431,661.04 | 6,890,649.37 |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、2 | 1,205,421 | |
| 应收账款 | 五、3 | 3,052,489.12 | 4,150,439.81 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五、4 | 6,189,659.17 | 7,051,857.21 |
| 其他应收款 | 五、5 | 14,463,677.14 | 15,326,688.97 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、6 | 27,553,381.62 | 23,270,119.26 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、7 | 14,000,000 | 34,000,000 |
| 流动资产合计 | 81,690,868.09 | 91,895,175.62 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 10,110,000 | ||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、8 | 124,567,509.29 | 133,650,371.72 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 12,475,467.74 | 12,771,654.38 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,899,803.77 | 3,955,002.85 | |
| 递延所得税资产 | 208,849.04 | 144,193.59 | |
| 其他非流动资产 | 671,863.51 | 1,194,029.65 | |
| 非流动资产合计 | 149,933,493.35 | 151,715,252.19 | |
| 资产总计 | 231,624,361.44 | 243,610,427.81 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、15 | 11,549,180.84 | 13,128,332.65 |
| 预收款项 | 五、16 | 3,334,245.26 | 4,192,584.26 |
| 卖出回购金融资产款 |
| 应付职工薪酬 | 五、17 | 1,436,821.03 | 1,647,023.6 |
| 应交税费 | 五、18 | 2,407,434.9 | 19,937,997.43 |
| 其他应付款 | 五、19 | 2,622,263.19 | 9,350,550.75 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 21,349,945.22 | 48,256,488.69 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 21,349,945.22 | 48,256,488.69 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 五、20 | 49,800,000 | 49,800,000 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、21 | 124,715,109.61 | 124,715,109.61 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、22 | 8,173,626.68 | 5,187,578.97 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、23 | 27,585,679.93 | 15,651,250.54 |
| 所有者权益合计 | 210,274,416.22 | 195,353,939.12 | |
| 负债和所有者权益合计 | 231,624,361.44 | 243,610,427.81 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：胡妍华
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业总收入 | |||
| 其中：营业收入 | 五、24 | 172,370,338.20 | 151,621,968.74 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 138,886,030.01 | 128,102,418.45 | |
| 其中：营业成本 | 五、24 | 93,841,036.64 | 87,808,651.25 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、25 | 3,097,736.61 | 2,782,899.02 |
| 销售费用 | 五、26 | 10,490,652.19 | 8,303,750.41 |
| 管理费用 | 五、27 | 23,787,157.20 | 22,530,994.96 |
| 研发费用 | 五、28 | 7,483,970.23 | 6,653,275.12 |
| 财务费用 | 五、29 | 185,477.14 | 22,847.69 |
| 其中：利息费用 | 185,298.14 | 143,608.19 | |
| 利息收入 | 38,271.73 | 149,412.18 | |
| 加：其他收益 | 五、30 | 102,675.11 | 3,218,120.63 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、31 | 575,088.66 | 689,833 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -15,551.72 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、32 | -82,282.64 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、33 | -505,240.37 | 3,043,671.4 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 33,574,548.95 | 30,471,175.32 | |
| 加：营业外收入 | 五、34 | 2,575,328.14 | 31,966,529.01 |
| 减：营业外支出 | 五、35 | 66,864.48 | 703,155.38 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 36,083,012.61 | 61,734,548.95 | |
| 减：所得税费用 | 五、36 | 4,569,903.47 | 8,640,526.7 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 31,513,109.14 | 53,094,022.25 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 |
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 31,513,109.14 | 53,094,022.25 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 200,616.26 | ||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 31,312,492.88 | 53,094,022.25 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| （6）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （7）现金流量套期储备 | |||
| （8）外币财务报表折算差额 | |||
| （9）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 31,513,109.14 | 53,094,022.25 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 31,312,492.88 | 53,094,022.25 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 200,616.26 | ||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.63 | 1.07 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.63 | 1.07 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：胡妍华
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业收入 | 五、24 | 144,419,798.34 | 138,278,030.97 |
| 减：营业成本 | 72,368,532.36 | 73,798,704.11 | |
| 税金及附加 | 2,444,407.87 | 2,264,226.29 | |
| 销售费用 | 7,740,683.89 | 7,612,927.50 | |
| 管理费用 | 20,589,772.35 | 20,723,775.75 | |
| 研发费用 | 7,483,970.23 | 6,653,275.12 | |
| 财务费用 | -3,810.94 | -32,290.10 | |
| 其中：利息费用 | 46,146.25 | ||
| 利息收入 | 32,564.56 | 98,815.63 | |
| 加：其他收益 | 102,675.11 | 3,088,120.63 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 575,088.66 | 508,575.76 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、32 | -1,954,041.00 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、33 | -421,904.92 | -1,534,390.19 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 32,098,060.43 | 29,319,718.50 | |
| 加：营业外收入 | 五、34 | 2,574,368.14 | 31,966,519.71 |
| 减：营业外支出 | 五、35 | 56,400.18 | 663,955.38 |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 34,616,028.39 | 60,622,282.83 | |
| 减：所得税费用 | 五、36 | 4,755,551.29 | 8,746,493.09 |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 29,860,477.10 | 51,875,789.74 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 29,860,477.10 | 51,875,789.74 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 | - |
| 产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 29,860,477.10 | 51,875,789.74 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：胡妍华
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 171,894,607.05 | 147,035,218.84 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 105,966.39 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、37 | 2,942,902.69 | 43,424,687.92 |
| 经营活动现金流入小计 | 174,837,509.74 | 190,565,873.15 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 79,449,854.10 | 90,924,341.74 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 21,919,053.60 | 19,154,533.56 | |
| 支付的各项税费 | 36,819,773.66 | 14,749,473.33 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、37 | 22,280,775.55 | 20,895,826.30 |
| 经营活动现金流出小计 | 160,469,456.91 | 145,724,174.93 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,368,052.83 | 44,841,698.22 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 575,088.66 | 508,575.76 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、37 | 74,403,864.10 | 104,073,440.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 74,978,952.76 | 104,582,015.76 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,670,912.07 | 11,409,261.59 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 6,090,608.38 | 3,600,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五、37 | 53,121,816.75 | 110,600,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 61,883,337.20 | 125,609,261.59 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 13,095,615.56 | -21,027,245.83 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,100,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 4,000,000.00 | 600,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、37 | 2,850,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,000,000.00 | 5,550,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 5,600,000.00 | 38,900,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,126,905.43 | 185,549.44 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 20,726,905.43 | 39,085,549.44 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -16,726,905.43 | -33,535,549.44 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 10,736,762.96 | -9,721,097.05 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 7,819,140.27 | 17,540,237.32 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 18,555,903.23 | 7,819,140.27 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：胡妍华
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 139,920,730.55 | 135,770,101.63 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,644,607.81 | 42,114,836.94 | |
| 经营活动现金流入小计 | 142,565,338.36 | 177,884,938.57 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 52,355,418.46 | 81,198,825.76 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,468,233.64 | 16,824,879.05 | |
| 支付的各项税费 | 35,481,589.04 | 13,953,592.05 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 19,408,271.90 | 27,649,325.36 | |
| 经营活动现金流出小计 | 124,713,513.04 | 139,626,622.22 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,851,825.32 | 38,258,316.35 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 575,088.66 | 508,575.76 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 71,000,000.00 | 98,973,440.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 71,575,088.66 | 99,482,015.76 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,190,743.82 | 8,698,208.67 | |
| 投资支付的现金 | 10,110,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 3,600,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 52,645,158.49 | 110,600,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 64,945,902.31 | 122,898,208.67 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 6,629,186.35 | -23,416,192.91 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,100,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,100,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 27,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,940,000.00 | 88,087.50 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 14,940,000.00 | 27,088,087.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,940,000.00 | -24,988,087.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 9,541,011.67 | -10,145,964.06 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,890,649.37 | 17,036,613.43 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 16,431,661.04 | 6,890,649.37 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：胡妍华
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 5,187,578.97 | 4,882,761.93 | 184,585,450.51 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | 0 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 5,187,578.97 | 4,882,761.93 | 184,585,450.51 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,986,047.71 | 13,386,445.17 | 6,718,678.52 | 23,091,171.40 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 31,312,492.88 | 200,616.26 | 31,513,109.14 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,986,047.71 | -17,926,047.71 | -14,940,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,986,047.71 | -2,986,047.71 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -14,940,000.00 | -14,940,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | 6,518,062.26 | 6,518,062.26 | |||||||||||
| 四、本年期末余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 8,173,626.68 | 18,269,207.10 | 6,718,678.52 | 207,676,621.91 |
| 项目 | 2018年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 18,896,000.00 | 22,496,000.00 | 10,797,617.33 | 80,637,098.55 | 132,826,715.88 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | 0 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 18,896,000.00 | 22,496,000.00 | 10,797,617.33 | 80,637,098.55 | 132,826,715.88 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 30,904,000.00 | 102,219,109.61 | -5,610,038.36 | -75,754,336.62 | 51,758,734.63 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 53,094,022.25 | 53,094,022.25 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,187,578.97 | -5,187,578.97 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,187,578.97 | -5,187,578.97 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 28,804,000.00 | 105,819,109.61 | -10,797,617.33 | -123,825,492.28 | |||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | 28,804,000.00 | 105,819,109.61 | -10,797,617.33 | -123,825,492.28 | |||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | -3,600,000.00 | 164,712.38 | -3,435,287.62 | ||||||||||
| 四、本年期末余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 5,187,578.97 | 4,882,761.93 | 184,585,450.51 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：胡妍华
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 5,187,578.97 | 15,651,250.54 | 195,353,939.12 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0 | |||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 5,187,578.97 | 15,651,250.54 | 195,353,939.12 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,986,047.71 | 11,934,429.39 | 14,920,477.10 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 29,860,477.10 | 29,860,477.10 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,986,047.71 | -17,926,047.71 | -14,940,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,986,047.71 | -2,986,047.71 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -14,940,000.00 | -14,940,000.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 8,173,626.68 | 27,585,679.93 | 210,274,416.22 |
| 项目 | 2018年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 18,896,000.00 | 18,896,000.00 | 10,797,617.33 | 96,223,819.67 | 144,813,437.00 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0 | |||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 18,896,000.00 | 18,896,000.00 | 10,797,617.33 | 96,223,819.67 | 144,813,437.00 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 30,904,000.00 | 105,819,109.61 | -5,610,038.36 | -80,572,569.13 | 50,540,502.12 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 51,875,789.74 | 51,875,789.74 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,187,578.97 | -5,187,578.97 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,187,578.97 | -5,187,578.97 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的 | ||||||||||||
| 分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 28,804,000.00 | 105,819,109.61 | -10,797,617.33 | -123,825,492.28 | ||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | 28,804,000.00 | 105,819,109.61 | -10,797,617.33 | -123,825,492.28 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | -3,435,287.62 | -3,435,287.62 | ||||||||||
| 四、本年期末余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 5,187,578.97 | 15,651,250.54 | 195,353,939.12 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：胡妍华
财务报表附注
一、公司基本情况
1、基本情况
江西新赣江药业股份有限公司（以下简称本公司或公司）注册资本4980万元，法定代表人张爱江，经营期限：2004年04月20日至长期，公司住所：江西省吉安市吉州区云章路 36 号，经营范围为：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、锭剂、原料药、食品添加剂、保健食品、兽药生产与销售；进出口贸易（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的前身为江西新赣江药业有限公司，成立于2004年04月20日，吉安市工商行政管理局颁发了注册号为3624002101028的企业法人营业执照。2018年4月17日，根据公司股东会决议，将有限公司整体变更为股份有限公司，变更后公司名称为江西新赣江药业股份有限公司。并于2018年7月23日办理了工商变更。经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2018]4293文核准，本公司于2019年2月1日在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：
873167，证券简称：新赣江。
本公司2019年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。
本公司及子公司主要从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、锭剂、原料药、食品添加剂、保健食品、兽药生产与销售等。
2、财务报告批准报出日
本财务报告业经本公司董事会于 2020年4月24日批准。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息
时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
①单项计提坏账准备的应收账款：
本公司对于单独评估信用风险的应收账款，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等，单项计提坏账准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收账款
除单独计提坏账准备的应收账款外，本公司对其他应收账款，按信用风险特征对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。a．组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率计算预期信用损失进行估计。 |
b．具体组合及计提坏账准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 预期信用损失分析法 |
组合中，采用预期信用损失分析法
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | |
| 1年以内（含1年，下同） | 5 | |
| 1-2年 | 10 | |
| 2-3年 | 30 | |
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | |
| 3-4年 | 50 | |
| 4-5年 | 80 | |
| 5年以上 | 100 | |
B. 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 账龄组合
长期应收款组合2 应收其他款项
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价，发出时采用月末一次加权平均法确定其实际成本。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
14、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 专用设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输工具 | 4 | 5 | 23.75 |
| 通用设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 专用技术 | 10 |
| 软件 | 3 |
使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
19、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要为设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）收入确认的具体方法
公司主要销售原料药、制剂等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单、报关单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法， 确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均
作为所得税费用计入当期损益。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①执行修订后的非货币性资产交换会计准则
2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发
生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。
②执行修订后的债务重组会计准则
2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第12号——债务重组>的通知》（财会【2019】9号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。
③采用新的会计报表格式
2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），其中将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”项目，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”项目分列示。执行该通知对本公司列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
| 序号 | 受影响的报表项目名称 | 影响2018年12月31日/2018年度金额 |
| 增加+/减少- | ||
| 1 | 应收票据及应收账款 | -5,663,730.50 |
| 应收票据 | +1,249,633.00 | |
| 应收账款 | +4,414,097.50 | |
| 2 | 应付票据及应付账款 | - 20,600,029.36 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | +20,600,029.36 |
④执行新金融工具准则
本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数
据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：
无
B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的无
C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响：
无
D. 2019年首次执行新金融工具准则报告期间，因采用新金融工具准则重分类为摊余成本计量的金融资产或金融负债，或者将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，假设未采用新金融工具会计准则进行重分类，本期应确认的公允价值变动损益以及2019年12月31日的公允价值如下：
无
④其他会计政策变更
本报告期内本公司无其他会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内本公司无会计估计变更事项。
四、 税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率% | 备注 |
| 增值税 | 应税收入 | 16、13、6 | 根据规定自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用16%税率的，税率调整为13%。 |
| 消费税 | 应税收入 | 10 | |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 | |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 | |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、20、25 |
2、优惠税负及批文
（1）增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为13%。
（2）企业所得税
根据《江西省高企认定工作领导小组关于公布江西省2019年第一批高新技术企业名单的通知》（赣高企认发〔2019〕3号），本公司通过高新技术企业复审，有效期自2019年9月16日至2022年9月15日，故2019年度本公司企业所得税享受15%的优惠税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》，子公司江西众源药业有限公司符合小型微利企业标准， 2019年享受所得额减按50%计入应纳税所得额，再按20%的优惠税率缴纳的政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，本期指2019年度，上期指2018年度。
1、货币资金
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 库存现金 | 7,139.30 | 69,015.81 |
| 银行存款 | 18,548,763.93 | 7,750,124.46 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 18,555,903.23 | 7,819,140.27 |
说明：截至2019年12月31日，本公司无使用受到限制的货币资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
| 类别 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 365,625.54 | 365,625.54 | |
| 商业承兑汇票 | |||
| 合计 | 365,625.54 | 365,625.54 | |
（续）
| 类别 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,249,633.00 | 1,249,633.00 | |
| 商业承兑汇票 | |||
| 合计 | 1,249,633.00 | 1,249,633.00 | |
（2）坏账准备:无
本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
① 银行承兑汇票
2019年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
（3）期末公司已质押的应收票据：无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 36,348,423.84 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 36,348,423.84 |
（5）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（6）其他说明：无。
3、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收账款 | 17,930,627.84 | 5,352,156.28 | 12,578,471.56 | 5,222,111.69 | 808,014.19 | 4,414,097.50 |
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①2019年12月31日，单项计提坏账准备：无
②2019年12月31日，组合计提坏账准备：
组合——账龄组合
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 9,887,332.17 | 5 | 494,366.61 |
| 1-2年 | 1,459,067.41 | 10 | 145,906.74 |
| 2-3年 | 1,642,520.39 | 30 | 492,756.12 |
| 3-4年 | 1,158,351.42 | 50 | 579,175.72 |
| 4-5年 | 717,026.81 | 80 | 573,621.45 |
| 5年以上 | 3,066,329.64 | 100 | 3,066,329.64 |
| 合计 | 17,930,627.84 | 5,352,156.28 |
③坏账准备
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 合并增加数 | 计提 | 转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 808,014.19 | 4,526,992.27 | 38,440.35 | 21,290.53 | 5,352,156.28 | |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况：
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额5,787,571.15元，占应收账款期末余额合计数的比例32.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,558,977.34元。
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 | |
| 澳诺（中国）制药有限公司 | 1,467,425.00 | 1年以内 | 8.18 | 73,371.25 | |
| 东莞市虎门镇北栅医院 | 1,322,925.00 | 1年以内 | 206,260.00 | 7.38 | 522,386.10 |
| 1-2年 | 205,601.00 | ||||
| 2-3年 | 349,805.00 | ||||
| 3-4年 | 320,423.00 | ||||
| 4-5年 | 72,380.00 | ||||
| 5年以上 | 168,456.00 | ||||
| 江西省上高县中医院 | 1,264,190.28 | 1年以内 | 7.05 | 63209.51 | |
| 国药控股湘西有限公司 | 891,047.77 | 4-5年 | 242,375.00 | 4.97 | 842572.77 |
| 5年以上 | 648,672.77 | ||||
| 江西省上高县人民医院 | 841,983.10 | 1年以内 | 535,212.00 | 4.70 | 57,437.71 |
| 1-2年 | 306,771.10 | ||||
| 合计 | 5,787,571.15 | 32.28 | 1,558,977.34 | ||
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（5）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
（6）其他说明：无
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
| 账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 3,860,992.14 | 36.47 | 7,230,229.65 | 97.24 |
| 1至2年 | 6,058,802.15 | 57.25 | 142,166.00 | 1.91 |
| 2至3年 | 225,295.09 | 2.13 | 37,194.94 | 0.50 |
| 3年以上 | 438,887.80 | 4.15 | 25,884.65 | 0.35 |
| 合计 | 10,583,977.18 | 100.00 | 7,435,475.24 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付账款总额的比例% | 账龄 | 未结算原因 |
| 江西宇能制药有限公司 | 非关联方 | 4,980,000.00 | 47.05 | 1-2年 | 未至结算期 |
| 陕西海天制药有限公司 | 非关联方 | 1,057,448.50 | 9.99 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 江西南昌制药有限公司 | 非关联方 | 872,699.80 | 8.25 | 1-2年 | 未到结算期 |
| 南通市华兴制罐有限公司 | 非关联方 | 356,330.00 | 3.37 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 河北冀衡（集团）药业有限公司 | 非关联方 | 322,000.00 | 3.04 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 7,588,478.30 | 71.70 |
5、其他应收款
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,196,708.37 | 711,638.48 |
| 合计 | 2,196,708.37 | 711,638.48 |
其他应收款情况
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 2,877,539.06 | 680,830.69 | 2,196,708.37 | 947,050.41 | 235,411.93 | 711,638.48 |
①坏账准备
A. 2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 账面余额 | 未来12月内 预期信用 损失率% | 坏账准备 | 理由 | |
| 组合计提: | ||||
| 账龄组合 | 1,458,447.54 | 5 | 72,922.38 | 预计可收回 |
| 合计 | 1,458,447.54 | 72,922.38 |
B．2019年12月31日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 账面余额 | 整个存续期 预期信用 损失率% | 坏账准备 | 理由 | |
| 组合计提: | ||||
| 账龄组合 | 1,112,111.52 | 27.06 | 300,928.31 | 未发生信用损失 |
| 合计 | 1,112,111.52 | 300,928.31 |
C．2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 账面余额 | 整个存续期 预期信用 损失率% | 坏账准备 | 理由 | |
| 组合计提: | ||||
| 账龄组合 | 306,980.00 | 100 | 306,980.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 306,980.00 | 306,980.00 |
②坏账准备的变动
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 34,726.13 | 35,005.80 | 165,680.00 | 235,411.93 |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第一阶段 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| 本期计提 | 24,183.35 | 17,342.17 | 25,000.00 | 66,525.52 |
| 本期合并转入 | 15,405.60 | 248,580.34 | 116,300.00 | 380,285.94 |
| 本期转回 | 1,392.70 | 1,392.70 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31余额 | 72,922.38 | 300,928.31 | 306,980.00 | 680,830.69 |
③其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金保证金 | 2,376,118.80 | 373,791.00 |
| 暂付款 | 416,346.07 | 519,068.83 |
| 代垫款 | 85,074.19 | 54,190.58 |
| 合计 | 2,877,539.06 | 947,050.41 |
④其他应收款期末余额前五名明细单位情况：：
| 单位名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | |
| 期末余额 | |||||||
| 沈阳海天医药科技有限公司 | 否 | 押金保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 27.80 | 40,000.00 | |
| 江西汇仁集团医药科研营销有限公司 | 否 | 押金保证金 | 735,577.80 | 1-2年 | 77,292.00 | 25.56 | 205,214.94 |
| 2-3年 | 658,285.80 | ||||||
| 吉安市吉州区工业园区管委会 | 否 | 押金保证金 | 210,000.00 | 1-2年 | 50,000.00 | 7.30 | 165,000.00 |
| 5年以上 | 160,000.00 | ||||||
| 江西博斯宇医药有限公司 | 否 | 暂付款 | 138,323.00 | 1年以内 | 4.81 | 6,916.15 | |
| 中国人民解放军32680部队 | 否 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 3.48 | 5,000.00 | |
| 合计 | 1,983,900.80 | 68.95 | 422,131.09 | ||||
⑤涉及政府补助的其他应收款：无；
⑥因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
6、存货
（1）存货分类
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 12,632,510.48 | 12,632,510.48 | |
| 在产品 | 3,125,189.22 | 3,125,189.22 | |
| 库存商品 | 20,459,965.01 | 869,612.17 | 19,590,352.84 |
| 发出商品 | 544,164.25 | 544,164.25 | |
| 包装物 | 3,219,187.12 | 3,219,187.12 | |
| 合计 | 39,981,016.08 | 869,612.17 | 39,111,403.91 |
（续）
| 项目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,740,444.52 | 9,740,444.52 | |
| 在产品 | 1,944,270.12 | 1,944,270.12 | |
| 库存商品 | 12,303,824.70 | 364,371.80 | 11,939,452.90 |
| 发出商品 | 557,510.00 | 557,510.00 | |
| 包装物 | 4,182,694.67 | 4,182,694.67 | |
| 合计 | 28,728,744.01 | 364,371.80 | 28,364,372.21 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 2019.01.01 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 364,371.80 | 563,869.95 | 58,629.58 | 869,612.17 | ||
| 合计 | 364,371.80 | 563,869.95 | 58,629.58 | 869,612.17 | ||
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
| 项目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转销存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 成本高于可变现净值 | 原计提减值存货可变现净值上升 |
（4）存货期末余额中含有借款费用资本化金额：无
（5）存货的其他说明：本公司截至2019年12月31日无用于债务担保的存货。
7、其他流动资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的理财产品 | 14,000,000.00 | 34,000,000.00 |
| 合 计 | 14,000,000.00 | 34,000,000.00 |
8、固定资产及累计折旧
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 137,411,131.01 | 138,401,055.75 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 137,411,131.01 | 138,401,055.75 |
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 通用设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、2019.01.01 | 98,710,861.49 | 48,013,550.70 | 2,844,229.65 | 12,193,254.78 | 161,761,896.62 |
| 2、本年增加金额 | 10,479,491.97 | 1,377,541.66 | 396,779.83 | 1,142,960.15 | 13,396,773.61 |
| （1）购置 | 19,594.34 | 1,377,541.66 | 302,762.74 | 1,116,263.15 | 2,816,161.89 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并 | 10,459,897.63 | 94,017.09 | 26,697.00 | 10,580,611.72 | |
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4、2019.12.31 | 109,190,353.46 | 49,391,092.36 | 3,241,009.48 | 13,336,214.93 | 175,158,670.23 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2019.01.01 | 6,589,600.89 | 11,422,421.22 | 2,274,239.66 | 3,074,579.10 | 23,360,840.87 |
| 2、本年增加金额 | 7,106,850.66 | 4,267,280.55 | 240,776.08 | 2,771,791.06 | 14,386,698.35 |
| （1）计提 | 4,952,380.74 | 4,267,280.55 | 171,928.15 | 2,751,374.03 | 12,142,963.47 |
| （2）企业合并 | 2,154,469.92 | 68,847.93 | 20,417.03 | 2,243,734.88 | |
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4、2019.12.31 | 13,696,451.55 | 15,689,701.77 | 2,515,015.74 | 5,846,370.16 | 37,747,539.22 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、2019.01.01 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| 4、2019.12.31 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、2019.12.31账面价值 | 95,493,901.91 | 33,701,390.59 | 725,993.74 | 7,489,844.77 | 137,411,131.01 |
| 2、2019.01.01账面价值 | 92,121,260.60 | 36,591,129.48 | 569,989.99 | 9,118,675.68 | 138,401,055.75 |
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）截至2019年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产:无。
（4）截至2019年12月31日,通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）截至2019年12月31日，未办妥产权证书的固定资产情况:
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 江西众源药业有限公司房屋及建筑物 | 1,821,478.18 | 尚在办理过程中 |
| 小计 | 1,821,478.18 |
（6）期末用于抵押或担保的固定资产情况：详见附注五、14“短期借款”。
9、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专用技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 18,167,493.40 | 1,456,000.00 | 80,000.00 | 19,703,493.40 |
| 2、本年增加金额 | 4,749,677.47 | 6,700.00 | 4,756,377.47 | |
| （1）购置 | 6,700.00 | 6,700.00 | ||
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | 4,749,677.47 | 4,749,677.47 | ||
| 3、本年减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）合并范围减少 | ||||
| 4、年末余额 | 22,917,170.87 | 1,456,000.00 | 86,700.00 | 24,459,870.87 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、年初余额 | 2,966,769.95 | 1,456,000.00 | 15,555.56 | 4,438,325.51 |
| 2、本年增加金额 | 583,247.95 | 27,411.12 | 610,659.07 | |
| （1）摊销 | 416,960.16 | 27,411.12 | 444,371.28 | |
| （2）企业合并增加 | 166,287.79 | 166,287.79 | ||
| 3、本年减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）合并范围减少 | ||||
| 4、年末余额 | 3,550,017.90 | 1,456,000.00 | 42,966.68 | 5,048,984.58 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | ||||
| 2、本年增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4、年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、年末账面价值 | 19,367,152.97 | 43,733.32 | 19,410,886.29 | |
| 2、年初账面价值 | 15,200,723.45 | 64,444.44 | 15,265,167.89 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
（3）期末用于抵押或担保的无形资产情况：详见附注五、14“短期借款”。10、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并 形成的 | 处置 | |||||
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 332,906.60 | 332,906.60 | ||||
| 合 计 | 332,906.60 | 332,906.60 | ||||
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 余额 | ||
| 计提 | …… | 处置 | …… | |||
| 江西省仁华医药有限责任公司 | ||||||
| 合 计 | ||||||
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组组合的构成 | 资产组组合的构成为江西仁华医药资产组组合 |
| 资产组组合的可收回金额 | 24,810,535.00 |
| 分摊至本资产组组合的商誉账面价值（包括未确认归属于少数股东权益的商誉价值） | 554,844.34 |
| 包含商誉的资产组组合的账面价值 | 13,493,487.24 |
| 是否发生减值损失 | 否 |
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 14.76%,预测期以后的现金流量均保持稳定,测试中采用的其他关键数据包括：产品预计销售收入、销售成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
11、长期待摊费用
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 2019.12.31 | 其他减少 的原因 |
| 厂区绿化、路面费用 | 3,955,002.85 | 194,863.24 | 2,250,062.32 | 1,899,803.77 | ||
| 合计 | 3,955,002.85 | 194,863.24 | 2,250,062.32 | 1,899,803.77 |
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 信用减值准备 | 1,342,504.89 | 5,665,961.08 | 109,608.36 | 730,722.37 |
| 资产减值准备 | 140,717.66 | 823,859.90 | 34,585.23 | 230,568.21 |
| 内部交易未实现 | 77,648.30 | 310,593.21 | ||
| 合计 | 1,560,870.85 | 6,800,414.19 | 144,193.59 | 961,290.58 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 递延所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 1,201,280.55 | 4,805,122.18 | ||
| 合计 | 1,201,280.55 | 4,805,122.18 | ||
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收账款坏账准备 | 106,600.74 | 77,291.82 |
| 其他应收款坏账准备 | 260,425.15 | 235,411.93 |
| 存货跌价准备 | 45,752.27 | 133,803.59 |
| 可抵扣亏损 | 5,603,515.36 | 5,392,282.27 |
| 小计 | 6,016,293.52 | 5,838,789.61 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 备注 |
| 2019年 | 269,647.88 | ||
| 2020年 | 146,745.68 | 146,745.68 |
| 2021年 | 104,107.45 | 104,107.45 | |
| 2022年 | 1,449,464.59 | 1,449,464.59 | |
| 2023年 | 3,422,033.33 | 3,422,316.67 | |
| 2024年 | 481,164.31 | - | |
| 合计 | 5,603,515.36 | 5,392,282.27 |
13、其他非流动资产
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 预付设备采购款 | 718,063.51 | 1,324,194.65 |
| 合计 | 718,063.51 | 1,324,194.65 |
14、短期借款
（1）短期借款分类：
| 借款类别 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 抵押保证借款 | 4,000,000.00 | |
| 保证借款 | 600,000.00 | |
| 合计 | 4,000,000.00 | 600,000.00 |
（2）截至2019年12月31日短期借款明细情况
| 贷款单位 | 初始借款本金 | 2019.12.31借款本金余额 |
| 上饶银行股份有限公司南昌分行营业部 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 合计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
说明：借款4,000,000.00元为本公司子公司江西省仁华医药有限责任公司2019年8月13日与上饶银行股份有限公司南昌分行营业部签订的借款合同，到期日为2020年8月13日，此笔贷款为抵押保证借款，抵押物为位于南昌市桑海经济技术开发区新祺周四路69号的国有建设用地使用权、房屋所有权，吴力勇、杨智清为该笔贷款提供保证担保。
（3）已逾期未偿还的短期借款情况：无
15、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
| 账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 19,365,918.89 | 19,428,452.35 |
| 1至2年 | 4,292,675.53 | 509,695.04 |
| 2至3年 | 426,786.57 | 640,751.97 |
| 3年以上 | 2,165,619.97 | 21,130.00 |
| 合计 | 26,251,000.96 | 20,600,029.36 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款：
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江西省药都堂中药饮片公司 | 1,514,743.68 | 尚未结算 |
| 山东永乐堂阿胶集团无极制药有限公司 | 1,311,901.15 | 尚未结算 |
| 合计 | 2,826,644.83 |
16、预收款项
（1）预收款项列示
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 预收销货款 | 5,301,459.88 | 5,086,542.23 |
| 合计 | 5,301,459.88 | 5,086,542.23 |
（2）期末账龄超过1年的重要预收账款：无
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 一、短期薪酬 | 1,883,032.52 | 20,480,367.01 | 20,470,102.31 | 1,893,297.22 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,456,938.49 | 1,448,951.29 | 7,987.20 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,883,032.52 | 21,937,305.50 | 21,919,053.60 | 1,901,284.42 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,883,032.52 | 18,961,112.58 | 18,954,354.64 | 1,889,790.46 |
| 2、职工福利费 | 848,850.72 | 848,850.72 | ||
| 3、社会保险费 | 303,176.68 | 299,669.92 | 3,506.76 | |
| 其中：医疗保险费 | 78,948.36 | 75,606.36 | 3,342.00 | |
| 工伤保险费 | 152,016.10 | 151,989.82 | 26.28 | |
| 生育保险费 | 72,212.22 | 72,073.74 | 138.48 | |
| 4、住房公积金 | 340,260.00 | 340,260.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 26,967.03 | 26,967.03 | ||
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 1,883,032.52 | 20,480,367.01 | 20,470,102.31 | 1,893,297.22 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 1、基本养老保险 | 1,402,060.52 | 1,394,196.20 | 7,864.32 | |
| 2、失业保险费 | 54,877.97 | 54,755.09 | 122.88 | |
| 合计 | 1,456,938.49 | 1,448,951.29 | 7,987.20 |
18、应交税费
| 税项 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 增值税 | 1,519,224.60 | 247,141.78 |
| 消费税 | 50,411.27 | 49,481.16 |
| 企业所得税 | 1,038,505.25 | 19,497,454.66 |
| 个人所得税 | 18,765.96 | 14,026.51 |
| 城市维护建设税 | 96,220.18 | 16,907.54 |
| 房产税 | 201,371.64 | 197,754.95 |
| 土地使用税 | 117,227.45 | 105,287.33 |
| 教育费附加 | 41,237.24 | 7,246.10 |
| 地方教育费附加 | 27,491.49 | 4,830.73 |
| 印花税 | 53,438.20 | 64,833.84 |
| 环境保护税 | 3,087.41 | 3,034.14 |
| 合计 | 3,166,980.69 | 20,207,998.74 |
19、其他应付款
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | 1,607.29 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 9,227,123.41 | 10,119,310.78 |
| 合计 | 9,227,123.41 | 10,120,918.07 |
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金保证金 | 3,147,494.50 | 5,659,067.83 |
| 拆借款 | 4,589,121.76 | |
| 应付暂收款 | 640,993.49 | 3,728,224.97 |
| 其他 | 849,513.66 | 732,017.98 |
| 合计 | 9,227,123.41 | 10,119,310.78 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 吴力勇 | 2,411,915.92 | 未到结算期限 |
| 哈尔滨誉衡药业有限公司 | 600,000.00 | 尚在保证金期限内 |
| 合计 | 3,011,915.92 |
20、股本
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增减 | 2019.12.31 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||
| 张爱江 | 34,857,112.00 | 34,857,112.00 | ||||||
| 吉安吉州区凯达企业管理咨询中心（有限 | 4,980,946.00 | 4,980,946.00 | ||||||
| 合伙） | |||||||
| 张明 | 4,980,946.00 | 4,980,946.00 | |||||
| 张佳 | 2,490,498.00 | 2,490,498.00 | |||||
| 张咪 | 2,490,498.00 | 2,490,498.00 | |||||
| 股份总数 | 49,800,000.00 | 49,800,000.00 |
21、资本公积
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 股本溢价 | 124,715,109.61 | 124,715,109.61 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 124,715,109.61 | 124,715,109.61 |
22、盈余公积
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 5,187,578.97 | 2,986,047.71 | 8,173,626.68 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 5,187,578.97 | 2,986,047.71 | 8,173,626.68 |
说明：本期盈余公积增加系根据公司章程规定，按母公司本期实现净利润弥补以前年度亏损后提取10%的法定盈余公积。
23、未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,882,761.93 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 4,882,761.93 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 31,312,492.88 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,986,047.71 | 10% |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备金 | ||
| 应付普通股股利 | 14,940,000.00 | |
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 18,269,207.10 |
说明：根据2019年8月27日新赣江药业有限公司第一届董事会第九次会议决议公告：审议通过了《关于公司2019年半年度权益分派议案》，公司以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3元（含税）。
24、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 171,129,307.38 | 93,282,557.31 | 151,621,968.74 | 87,808,651.25 |
| 其他业务 | 1,241,030.82 | 558,479.33 | ||
| 合计 | 172,370,338.20 | 93,841,036.64 | 151,621,968.74 | 87,808,651.25 |
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 原料药 | 80,799,491.48 | 25,215,863.06 | 86,299,826.55 | 29,617,415.18 |
| 制剂药 | 90,329,815.90 | 68,066,694.25 | 65,322,142.19 | 58,191,236.07 |
| 小 计 | 171,129,307.38 | 93,282,557.31 | 151,621,968.74 | 87,808,651.25 |
（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 168,541,819.46 | 92,120,026.96 | 149,032,090.56 | 85,941,201.00 |
| 境外 | 2,587,487.92 | 1,162,530.35 | 2,589,878.18 | 1,867,450.25 |
| 小 计 | 171,129,307.38 | 93,282,557.31 | 151,621,968.74 | 87,808,651.25 |
25、税金及附加
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 消费税 | 308,959.61 | 314,569.39 |
| 城市维护建设税 | 844,659.29 | 694,137.96 |
| 教育费附加 | 361,996.83 | 297,479.84 |
| 地方教育附加 | 241,331.25 | 198,319.90 |
| 印花税 | 62,307.20 | 64,833.80 |
| 房产税 | 798,234.06 | 777,754.10 |
| 土地使用税 | 456,907.21 | 421,149.32 |
| 车船税 | 10,936.00 | 5,416.00 |
| 环境保护税 | 12,405.16 | 9,238.71 |
| 合计 | 3,097,736.61 | 2,782,899.02 |
26、销售费用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 运输费 | 2,466,760.76 | 2,683,384.38 |
| 广告宣传费 | 4,537,032.84 | 2,807,641.33 |
| 职工薪酬 | 2,659,279.58 | 2,003,779.88 |
| 业务招待费 | 75,363.17 | 32,900.76 |
| 差旅费 | 334,099.73 | 142,539.31 |
| 其他 | 418,116.11 | 633,504.75 |
| 合计 | 10,490,652.19 | 8,303,750.41 |
27、管理费用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 6,272,872.91 | 5,071,700.27 |
| 折旧费 | 5,615,350.76 | 4,753,234.81 |
| 办公费 | 2,050,858.29 | 1,974,230.51 |
| 差旅费 | 437,263.80 | 414,046.26 |
| 无形资产摊销 | 444,371.28 | 403,466.24 |
| 业务招待费 | 231,707.67 | 211,465.87 |
| 排污及绿化费 | 1,928,988.81 | 1,500,651.88 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,230,808.52 | 2,198,739.03 |
| 车间停产费 | 1,267,352.39 | 1,565,384.68 |
| 药品注册费 | 621,381.52 | |
| 物料消耗 | 711,502.27 | 1,976,030.82 |
| 中介机构费 | 550,765.23 | 1,926,481.01 |
| 其他 | 1,423,933.75 | 535,563.58 |
| 合 计 | 23,787,157.20 | 22,530,994.96 |
28、研发费用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 琥珀酸多西拉敏原料及片剂开发 | 600,000.00 | 300,000.00 |
| 埃索美拉唑原料及片剂开发 | -951,456.31 | |
| 尼群地平片一致性评价 | 148,500.00 | |
| 葡萄糖酸钙、酸锌、亚铁原料药研究 | 1,882,075.47 | |
| 对乙烯氨基酚片质量一致性研究 | 562,264.16 | |
| 甲硝唑片质量一致性研究 | 554,716.98 | |
| 盐酸小檗碱片一致性评价药学研究 | 440,000.00 | 660,000.00 |
| 琥珀酸多西拉敏片BE等效性实验研究 | 1,410,000.00 | 888,000.00 |
| 硫酸氨基葡萄糖氯化钠原料药及胶囊研究 | 1,120,000.00 | |
| 卡托普利片等效性预试验 | 300,000.00 | |
| 研发材料费 | 1,166,599.04 | 1,691,057.76 |
| 研发工资 | 1,729,887.96 | 764,439.23 |
| 其他 | 255,407.76 | 615,753.30 |
| 合 计 | 7,483,970.23 | 6,653,275.12 |
29、财务费用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 185,298.14 | 143,608.19 |
| 减：利息收入 | 38,271.73 | 149,412.18 |
| 承兑汇票贴现利息 | ||
| 汇兑损失 | 31,158.97 | 25,638.97 |
| 减：汇兑收益 | 35,648.71 | 38,774.05 |
| 手续费 | 42,940.47 | 41,786.76 |
| 合计 | 185,477.14 | 22,847.69 |
30、其他收益
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助 | 102,675.11 | 3,218,120.63 |
| 代扣代缴个人所得税手续费 | ||
| 其他 | ||
| 合 计 | 102,675.11 | 3,218,120.63 |
计入当期其他收益的政府补助：
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 与资产相关： | ||
| 与收益相关： | ||
| 专项发展奖励资金 | 2,470,920.63 | |
| 高新技术企业奖励资金 | 100,000.00 | |
| 2018年生产企业出品奖励 | 6,999.00 | |
| 境外参展补贴 | 39,300.00 | 77,200.00 |
| 科技创新项目配套资金 | 500,000.00 | |
| 2017年人才工作奖励资金 | 40,000.00 | |
| 燃气锅炉补贴 | 30,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 27,376.11 | |
| 培训补贴 | 29,000.00 | |
| 合 计 | 102,675.11 | 3,218,120.63 |
31、投资收益
| 被投资单位名称 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -15,551.72 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 196,808.96 | |
| 以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的投资收益 | 575,088.66 | 508,575.76 |
| 合 计 | 575,088.66 | 689,833.00 |
32、信用减值损失
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收账款信用减值损失 | -17,149.82 | |
| 其他应收款信用减值损失 | -65,132.82 | |
| 合计 | -82,282.64 |
33、资产减值损失
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | 3,408,043.20 | |
| 存货跌价损失 | - 505,240.37 | -364,371.80 |
| 合计 | - 505,240.37 | 3,043,671.40 |
34、营业外收入
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,500,960.00 | 31,960,712.62 | 2,500,960.00 |
| 无法支付款项 | 65,000.00 | 65,000.00 | |
| 保险赔偿金 | 6,600.00 | 6,600.00 | |
| 其他 | 2,768.14 | 5,816.39 | 2,768.14 |
| 合 计 | 2,575,328.14 | 31,966,529.01 | 2,575,328.14 |
计入当期损益的政府补助：
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 与资产相关： | ||
| 与收益相关： | ||
| 拆迁补偿收入 | 31,960,712.62 | |
| “新三板”挂牌奖励资金 | 2,500,000.00 | |
| 党建工作费 | 960.00 | |
| 合 计 | 2,500,960.00 | 31,960,712.62 |
35、营业外支出
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 计入当期非经常性损益 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 319,500.00 | ||
| 罚款支出 | 55,536.50 | 77,608.63 | 55,536.50 |
| 赔偿支出 | 122,032.10 |
| 滞纳金 | 914.80 | 914.80 | |
| 对外捐赠支出 | 10,353.00 | 100,000.00 | 10,353.00 |
| 其他 | 60.18 | 84,014.65 | 60.18 |
| 合 计 | 66,864.48 | 703,155.38 | 66,864.48 |
36、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税 | 4,992,123.28 | 8,702,961.05 |
| 递延所得税 | -422,219.81 | -62,434.35 |
| 合计 | 4,569,903.47 | 8,640,526.70 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 36,083,012.61 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,412,451.89 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 161,210.60 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -127,274.77 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 275,010.95 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 232,823.95 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 研发费加计扣除的影响 | -841,946.65 |
| 其他 | -542,372.50 |
| 所得税费用 | 4,569,903.47 |
37、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收到拆迁补偿款 | 34,750,259.00 | |
| 收回票据保证金 | 3,943,454.69 |
| 政府补助 | 2,603,635.11 | 3,218,120.63 |
| 银行存款利息收入 | 38,271.73 | 136,492.08 |
| 往来款 | 291,627.71 | 1,370,554.43 |
| 其他 | 9,368.14 | 5,807.09 |
| 合 计 | 2,942,902.69 | 43,424,687.92 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 付现费用 | 15,369,692.50 | 18,879,196.30 |
| 往来款 | 6,911,083.05 | 143,330.00 |
| 定期存款 | ||
| 支付票据保证金 | 1,873,300.00 | |
| 其他 | ||
| 合 计 | 22,280,775.55 | 20,895,826.30 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收回拆借款及利息 | 3,403,864.10 | 9,073,440.00 |
| 赎回理财产品 | 71,000,000.00 | 95,000,000.00 |
| 合 计 | 74,403,864.10 | 104,073,440.00 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 拆出拆借款 | 2,121,816.75 | 1,600,000.00 |
| 购买理财产品 | 51,000,000.00 | 109,000,000.00 |
| 合计 | 53,121,816.75 | 110,600,000.00 |
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 拆入拆借款 | ||
| 收回银行借款保证金 | 2,850,000.00 | |
| 合计 | 2,850,000.00 |
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 31,513,109.14 | 53,094,022.25 |
| 加：信用减值损失益 | 82,282.64 | |
| 加：资产减值损失备 | 505,240.37 | -3,043,671.40 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 12,142,963.47 | 10,763,348.23 |
| 无形资产摊销 | 444,371.28 | 403,466.24 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,250,062.32 | 2,198,739.03 |
| 资产处置损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 319,500.00 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 185,297.64 | 143,608.19 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -575,088.66 | -689,833.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -189,857.71 | -62,434.35 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -232,362.10 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,207,856.09 | -14,016,852.72 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -3,393,183.30 | -14,850,905.90 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -21,156,926.17 | 10,582,711.65 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,368,052.83 | 44,841,698.22 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 18,555,903.23 | 7,819,140.27 |
| 减：现金的期初余额 | 7,819,140.27 | 17,540,237.32 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 10,736,762.96 | -9,721,097.05 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 金 额 |
| 项 目 | 金 额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 10,110,000.00 |
| 其中：江西省仁华医药有限责任公司 | 10,110,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 4,019,391.62 |
| 其中：江西省仁华医药有限责任公司 | 4,019,391.62 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：江西省仁华医药有限责任公司 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 6,090,608.38 |
（3）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、现金 | 18,555,903.23 | 7,819,140.27 |
| 其中：库存现金 | 7,139.30 | 69,015.81 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 18,548,763.93 | 7,750,124.46 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 18,555,903.23 | 7,819,140.27 |
39、合并所有者权益变动表项目注释
1. 所有者权益内部结转-其他
无
2. 资本公积-其他
无40、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产-房屋 | 8,261,697.17 | 为银行借款提供抵押担保 |
| 无形资产-土地 | 4,529,779.36 | 为银行借款提供抵押担保 |
| 合计 | 12,791,476.53 |
41、外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 2,101.44 | 6.9762 | 14,660.07 |
| 预收款项 | |||
| 其中：美元 | 13,614.16 | 6.9762 | 94,975.10 |
42、政府补助
（1）本期确认的政府补助
| 补助项目 | 金额 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | ||||
| 递延收益 | 冲减资产账面价值 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | 冲减成本费用 | |||
| 2018年生产企业出品奖励 | 6,999.00 | 6,999.00 | 是 | |||||
| 稳岗补贴 | 27,376.11 | 27,376.11 | 是 | |||||
| “新三板”挂牌奖励资金 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 是 | |||||
| 境外参展补贴 | 39,300.00 | 39,300.00 | 是 | |||||
| 培训补贴 | 29,000.00 | 29,000.00 | 是 | |||||
| 党建工作费 | 960.00 | 960.00 | 是 | |||||
| 合计 | 2,603,635.11 | 102,675.11 | 2,500,960.00 | —— | ||||
（2）计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 与资产/收益相关 | 计入 其他收益 | 计入 营业外收入 | 冲减成本费用 |
| 2018年生产企业出品奖励 | 收益 | 6,999.00 | ||
| 稳岗补贴 | 收益 | 27,376.11 | ||
| “新三板”挂牌奖励资金 | 收益 | 2,500,000.00 | ||
| 境外参展补贴 | 收益 | 39,300.00 | ||
| 培训补贴 | 收益 | 29,000.00 | ||
| 党建工作费 | 收益 | 960.00 |
| 补助项目 | 与资产/收益相关 | 计入 其他收益 | 计入 营业外收入 | 冲减成本费用 |
| 合计 | 102,675.11 | 2,500,960.00 |
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本报告期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 2019年6月30日 | 10,110,000.00 | 60 | 现金购买 | 2019年6月30日 | 取得控制权 | 17,817,128.45 | 501,540.65 |
2.合并成本及商誉
| 项 目 | 江西省仁华医药有限责任公司 |
| 合并成本 | |
| —现金 | 10,110,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| —发行或承担的债务的公允价值 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | |
| —或有对价的公允价值 | |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| —期后债务 | |
| 合并成本合计 | 10,110,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 9,777,093.40 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 332,906.60 |
| 项 目 | 江西省仁华医药有限责任公司 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产： | 33,904,967.35 | 28,170,396.77 |
| 货币资金 | 4,019,391.62 | 4,019,391.62 |
| 应收账款 | 8,164,895.90 | 8,164,895.90 |
| 预付款项 | 2,757,806.10 | 2,757,806.10 |
| 其他应收款 | 920,147.86 | 920,147.86 |
| 存货 | 3,895,639.80 | 3,053,590.13 |
| 固定资产 | 8,336,876.84 | 7,156,152.21 |
| 无形资产 | 4,583,389.68 | 871,593.40 |
| 递延所得税资产 | 1,226,819.55 | 1,226,819.55 |
| 负债： | 17,609,811.69 | 16,198,018.72 |
| 短期借款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 应付账款 | 5,250,498.09 | 5,250,498.09 |
| 项 目 | 江西省仁华医药有限责任公司 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 预收款项 | 1,719,609.33 | 1,719,609.33 |
| 应付职工薪酬 | 111,697.00 | 111,697.00 |
| 应交税费 | 101,395.50 | 123,245.18 |
| 其他应付款 | 3,992,969.12 | 3,992,969.12 |
| 递延所得税负债 | 1,433,642.65 | |
| 净资产 | 16,295,155.66 | 11,972,378.05 |
| 减：少数股东权益 | 6,518,062.26 | 4,788,951.22 |
| 取得的净资产 | 9,777,093.40 | 7,183,426.83 |
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江西众源药业有限公司 | 江西省吉安市 | 江西省吉安市 | 医药制造业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 江西省南昌市 | 江西省南昌市 | 批发和零售业 | 60 | 现金收购 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 40 | 200,616.26 | 6,718,678.52 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 20,315,119.75 | 14,227,467.08 | 34,542,586.83 | 16,544,609.97 | 1,201,280.55 | 17,745,890.52 |
（续）
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 19,757,881.28 | 14,147,086.07 | 33,904,967.35 | 16,176,169.04 | 1,433,642.65 | 17,609,811.69 |
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江西菲佰泰生物科技有限公司 | 江西省吉安市 | 江西省吉安市 | 医药制造业 | 50 | 权益法核算 | |
注：①截至财务报告报出日，公司尚未缴纳对江西菲佰泰生物科技有限公司的出资额6,000,000.00元，该公司未开始正常经营活动。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
八、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
本公司最终控制方是张爱江。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、“在其他主体中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业详见附注七、“在其他主体中的权益”。
4、其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 张燕娥 | 张爱江之配偶 |
| 张佳 | 本公司股东、董事、张爱江之女 |
| 严棋鹏 | 董秘、张佳之配偶 |
| 张咪 | 本公司股东、张爱江之女 |
| 崔阳 | 张咪之配偶 |
| 张凤仙 | 张爱江的姐姐 |
| 张爱善 | 张凤仙的配偶 |
| 吉州市吉州区凯达企业管理咨询中心(有限合伙) | 本公司股东 |
| 张明 | 张爱江之子 |
| 台州市源众药业有限公司 | 张明控制的企业 |
| 江西赣江石墨烯应用工程研究院有限公司 | 张爱江控制的企业 |
| 吴力勇 | 子公司股东 |
| 杨智清 | 吴力勇的配偶 |
| 陈云芳 | 子公司股东 |
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
无?出售商品/提供劳务情况无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联方担保情况
本公司及子公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 吴力勇、杨智清 | 4,000,000.00 | 2019/8/13 | 2023/8/13 | 否 |
| 张爱江、张燕娥 | 600,000.00 | 2018/6/27 | 2019/6/26 | 是 |
（5）关联方资金拆借
① 公司向关联方拆入情况：
| 关联方 | 期初数 | 本期拆入 | 本期归还 | 期末数 |
| 吴立勇 | 2,411,915.92 | 2,411,915.92 | ||
| 陈云芳 | 1,960,864.10 | 13,658.26 | 1,947,205.84 | |
| 合计 | 2,411,915.92 | 1,960,864.10 | 13,658.26 | 4,359,121.76 |
②本公司向关联方拆出情况:无
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无
（7）关键管理人员报酬
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员报酬 | 1,384,021.20 | 764,860.00 |
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方名称 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 借支备用金 | 张佳 | 48,112.00 | 2,405.60 | ||
| 其他应收款 | 张爱善 | 8,000.00 | 800.00 | 8,000.00 | 400.00 |
| 小计 | 56,112.00 | 3,205.60 | 8,000.00 | 400.00 | |
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方名称 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 账面余额 | 账面余额 | ||
| 其他应付款 | 张爱江 | 845,158.49 | |
| 其他应付款 | 张佳 | 1,888.00 | |
| 其他应付款 | 吴力勇 | 2,411,915.92 | |
| 其他应付款 | 陈云芳 | 1,947,205.84 | |
| 小计 | 4,359,121.76 | 847,046.49 |
7、关联方承诺
无
九、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2019年12月 31日，本公司无需要披露的重大或有事项。截至 2019年12月31日，本公司无为其他单位提供债务担保情况。
十、资产负债表日后事项
截至财务报告日止，本公司不存在应披露的资产负责表日后事项。
十一、其他重要事项
1、2020 年 1 月23日，公司通过股东会决议：拟向全资子公司-江西众源药业有
限公司（以下简称“众源药业”）进行增资，增资后众源药业的注册资本增加至1500 万元人民币，仍为公司的全资子公司。
2、2020 年 1 月 23 日，公司通过股东会决议：同意众源药业拟与江西尚医尚药
大健康管理有限公司、自然人罗来兵按约定的协议成立“江西奥匹神药业有限公司”控股子公司，从事医药销售平台等业务。其中众源药业出资 1600 万元人民币，其中 1400万元作为出资股金，占拟成立合资公司 70%股份；众源药业将 200万元无偿赠送给新公司创始人罗来兵，作为自然人罗来兵出资股金，占拟成立合资公司 10%股份。江西尚医尚药大健康管理有限公司出资 400 万元，占拟成立合资公司 20%股份。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收账款 | 3,792,342.92 | 739,853.80 | 3,052,489.12 | 4,881,162.18 | 730,722.37 | 4,150,439.81 |
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①2019年12月31日，单项计提坏账准备：无
②2019年12月31日，组合计提坏账准备：
组合——账龄组合
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 3,093,183.07 | 5 | 154,659.15 |
| 1-2年 | 15,059.64 | 10 | 1,505.96 |
| 2-3年 | 13,737.94 | 30 | 4,121.38 |
| 3-4年 | 127,243.65 | 50 | 63,621.83 |
| 4-5年 | 135,865.71 | 80 | 108,692.57 |
| 5年以上 | 407,252.91 | 100 | 407,252.91 |
| 合计 | 3,792,342.92 | 739,853.80 |
③坏账准备的变动
| 项目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | |
| 转回 | 转销或核销 | ||||
| 应收账款坏账准备 | 730,722.37 | 9,131.43 | 739,853.80 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况：
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,666,173.00元，占应收账款期末余额合计数的比例70.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为133,308.65元。
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 澳诺（中国）制药有限公司 | 1,467,425.00 | 1年以内 | 38.69 | 73,371.25 |
| 哈药集团三精制药有限公司 | 537,100.00 | 1年以内 | 14.16 | 26,855.00 |
| 江西仁和药业有限公司 | 230,230.00 | 1年以内 | 6.07 | 11,511.50 |
| 中兴（嘉兴）生物科技有限公司 | 220,000.00 | 1年以内 | 5.8 | 11,000.00 |
| 江西仁和中方医药股份有限公司 | 211,418.00 | 1年以内 | 5.57 | 10,570.90 |
| 合计 | 2,666,173.00 | 70.29 | 133,308.65 |
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（5）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
（6）其他说明：无
2、其他应收款
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 14,463,677.14 | 15,326,688.97 |
| 合计 | 14,463,677.14 | 15,326,688.97 |
（1）其他应收款情况
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 18,807,431.09 | 4,343,753.95 | 14,463,677.14 | 17,725,533.35 | 2,398,844.38 | 15,326,688.97 |
①坏账准备
A. 2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 账面余额 | 未来12月内 预期信用 损失率% | 坏账准备 | 理由 | |
| 组合计提: | ||||
| 账龄组合 | 1,599,798.85 | 5 | 79,989.94 | 预计可收回 |
| 合计 | 1,599,798.85 | 79,989.94 |
B．2019年12月31日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 账面余额 | 整个存续期 预期信用 损失率% | 坏账准备 | 理由 | |
| 组合计提: | ||||
| 账龄组合 | 17,206,952.24 | 24.78 | 4, 263,084.01 | 未发生信用损失 |
| 合计 | 17,206,952.24 | 4,263,084.01 |
C．2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 账面余额 | 整个存续期 预期信用 损失率% | 坏账准备 | 理由 | |
| 组合计提: | ||||
| 账龄组合 | 680.00 | 100 | 680.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 680.00 | 680.00 |
②坏账准备的变动
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用 |
| 减值) | 减值) | |||
| 2019年1月1日余额 | 543,268.67 | 1,854,895.71 | 680.00 | 2,398,844.38 |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第一阶段 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,408,188.30 | 2,408,188.30 | ||
| 本期转回 | 463,278.73 | 463,278.73 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31余额 | 79,989.94 | 4,263,084.01 | 680.00 | 4,343,753.95 |
③其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金保证金 | 209,100.00 | 101,405.00 |
| 拆借款 | 18,402,460.88 | 17,103,677.24 |
| 暂付款 | 111,164.45 | 496,851.11 |
| 代垫款 | 84,705.76 | 23,600.00 |
| 合计 | 18,807,431.09 | 17,725,533.35 |
④其他应收款期末余额前五名明细单位情况：
| 单位名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | |
| 期末余额 | |||||||
| 江西众源药业有限公司 | 是 | 拆借款 | 18,402,460.88 | 1年以内 | 1,299,313.64 | 97.85 | 4,311,907.19 |
| 1-2年 | 10,273,130.28 | ||||||
| 2-3年 | 1,002,050.12 | ||||||
| 3-4-年 | 5,811,200.12 | ||||||
| 4-5年 | 16,766.72 | ||||||
| 吉安市科达环保科技有限公司 | 否 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.53 | 5,000.00 | |
| 上海博华国际展览有限公司 | 否 | 保证金 | 47,800.00 | 1年以内 | 0.25 | 2,390.00 | |
| 国药励展展览有限责任公司 | 否 | 保证金 | 36,100.00 | 1年以内 | 0.19 | 1,805.00 | |
| 江西贝斯特节能环保服务有限公司 | 否 | 暂付款 | 25,000.00 | 1-2年 | 0.13 | 2,500.00 |
| 合计 | 18,611,360.88 | 98.95 | 4,323,602.19 |
⑤涉及政府补助的其他应收款：无。
⑥因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,110,000.00 | 10,110,000.00 | ||||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 10,110,000.00 | 10,110,000.00 | ||||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 江西众源药业有限公司 | ||||
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 10,110,000.00 | 10,110,000.00 | ||
| 减：长期投资减值准备 | ||||
| 合计 | 10,110,000.00 | 10,110,000.00 |
（3）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 江西菲佰泰生物科技有限公司 | ||||||
（4）长期股权投资减值准备
| 被投资单位名称 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 江西众源药业有限公司 | ||||
| 江西省仁华医药有限责任公司 | ||||
| 合计 |
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 144,145,943.01 | 72,107,395.24 | 138,197,164.16 | 73,721,409.52 |
| 其他业务 | 273,855.33 | 261,137.12 | 80,866.81 | 77,294.59 |
| 合计 | 144,419,798.34 | 72,368,532.36 | 138,278,030.97 | 73,798,704.11 |
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 原料药 | 80,799,491.48 | 25,215,863.06 | 86,299,826.55 | 29,617,415.18 |
| 制剂药 | 63,346,451.53 | 46,891,532.18 | 51,897,337.61 | 44,103,994.34 |
| 小 计 | 144,145,943.01 | 72,107,395.24 | 138,197,164.16 | 73,721,409.52 |
十三、其他补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动性资产处置损益 | -122,691.04 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 102,675.11 | 3,218,120.63 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 12,920.10 | |
| 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 2,417,812.16 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 | ||
| 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,508,463.66 | 32,291,458.69 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 575,088.66 | |
| 非经常性损益总额 | 3,186,227.43 | 37,817,620.54 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 487,810.76 | 5,272,589.81 |
| 非经常性损益净额 | 2,698,416.67 | 32,545,030.73 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 | ||
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 2,698,416.67 | 32,545,030.73 |
2、 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.83 | 0.63 | 0.63 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东 | 14.47 | 0.57 | 0.57 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 的净利润 | |||
江西新赣江药业股份有限公司
2020年4月24日
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：