证券代码：873806 证券简称：云星宇 公告编号：2024-034
北京云星宇交通科技股份有限公司内部控制评价工作实施
办法
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况
《内部控制评价工作实施办法》经公司2024年3月18日召开的第三届董事会第四十一次会议审议通过，无需提交股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：
| 标； 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标；多个重要缺陷共同作用有可能形成一个重大缺陷； 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷；多个一般缺陷共同作用有可能形成一个重要缺陷。 第二十五条 内部控制缺陷认定标准 （一）关于财务报告内部控制缺陷认定标准 符合下述条件之一的，公司应按照相应的权限与程序认定财务报告内部控制缺陷： | ||||
| 缺陷类别 | 定量标准 | 定性标准 | ||
| 重大缺陷 | 错报≥公司最近一期经审计资产总额（合并口径）的5%或营业收入（合并口径）的5%； | 符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷： 1、公司董事、监事和高级管理人员舞弊； 2、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制在运行过程中未能发现该错报； 3、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效； 4、已经发现并报告给管理层的重大缺陷未得到改正； 5、导致注册会计师出具无法表示或否定意见的审计报告，或导致更改对外提供的财务报表。 | ||
| 重要缺陷 | 公司最近一期经审计资产总额（合并口径）的5%>错报≥公司最近一期经审计资产总额（合并口径）的3%；或 公司最近一期经审计营业收入（合并口径）的5%>错报≥公司最近一期经 | 符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷： 1、中层管理人员舞弊； 2、导致注册会计师出具保留意见的审计报告； 3、未按照公认的《会计准则》选择和应用会计政策； | ||
| 审计营业收入（合并口径）的3%； | ||
| 一般缺陷 | 错报<公司最近一期经审计资产总额（合并口径）的3%或营业收入（合并口径）的3%。 | 不属于重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷情况。 |
（二）关于非财务报告内部控制缺陷认定标准
符合下述条件之一的，公司应按照相应的权限与程序认定非财务报告内部控制缺陷：
| 第二十六条 审计部编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式 | ||||
第三十八条 本办法经公司董事会审议通过之日起实施，原《内部控制监督制度》废止。
北京云星宇交通科技股份有限公司
董事会2024年3月19日