财务报表附注2021年12月31日止年度
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(一) 公司基本情况
1、公司概况
上海锦江在线网络服务股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国境内由原上海新锦江大酒店改制而成的股份有限公司，注册地址为：上海市浦东大道1号，总部位于上海市，成立于1993年2月24日。本公司于1993年发行的A股和B股股票在中国上海证券交易所上市。本公司原第一大股东为锦江国际(集团)有限公司(以下简称“锦江国际”)。于2011年2月14日，锦江国际将其持有的全部本公司38.54%的流通股份转让给上海锦江资本股份有限公司(以下简称“锦江资本股份”)。完成过户登记后，锦江资本股份成为本公司第一大股东，并持有本公司38.54%的股份，锦江国际成为本公司的最终控股公司。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事车辆服务、物流服务(普通货物的仓储、装卸、加工、包装、配送(筹建)及相关信息处理服务和有关咨询服务；提供供应链、仓储、运输、库存、采购订单的管理和咨询服务，计算机软件的开发与技术服务(涉及许可经营的凭许可证经营)；国内货物运输代理业务、国际货物运输代理业务)、旅游服务(非旅行社接待业务)、商务服务、宾馆、物业管理、办公用房出租、房地产开发经营、食品经营、提供商场的场地。
、合并财务报表范围
本公司的公司及合并财务报表于2022年3月24日经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围参见附注(七) “在其他主体中的权益”，合并财务报表范围变化参见附注(六)“合并范围的变更”。
(二) 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。
持续经营
本集团对自2021年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量或披露的公允价值均在此基础上予以确定。
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(二) 财务报表的编制基础 - 续
记账基础和计价原则 - 续
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(三) 重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2021年12月31日的公司及合并财务状况以及2021年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现金流量。
、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
、营业周期
本集团主要从事车辆营运、汽车销售、低温物流以及全球采购平台服务，营业周期较短，本集团以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
5.1 同一控制下的企业合并 - 续
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
6、合并财务报表的编制方法 - 续
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付或收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)“13.3.2. 按权益法核算的长期股权投资”。
、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
、外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
10.1 金融资产的分类与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产，取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期
实际存在短期获利模式。? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍
生工具除外。
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10、金融工具 - 续
10.1 金融资产的分类与计量 - 续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
本集团持有的金融资产为以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，此外还将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
10.1.1
以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续
期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其
信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联
系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.1.2
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.1.3
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
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10、金融工具 - 续
10.2 金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1
信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(2) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利
变化。
(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(6) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(7) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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10、金融工具 - 续
10.2 金融工具减值 - 续
10.2.2
已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
10.2.3
预期信用损失的确定
本集团对其他流动资产(委托贷款)在单项资产的基础上确定其信用损失，对应收票据、应收账款和其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
? 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。? 对于财务担保合同(具体会计政策参见附注(三)10.4.1.1.1)，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.2.4
减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
10.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产控制。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.3 金融资产的转移 - 续
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
10.4 金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
10.4.1
金融负债的分类及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本集团暂无划分为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
10.4.1.1
其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.4 金融负债和权益工具的分类 - 续
10.4.1
金融负债的分类及计量- 续
10.4.1.1
其他金融负债- 续
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
10.4.1.1.1
财务担保合同
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
10.4.2
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.4.3
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10.5 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、存货
11.1 存货的分类
本集团的存货主要包括库存商品、备品备件及物料用品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2 发出存货的计价方法
除车辆营运业务的备品备件以及物料用品发出时按加权平均法确定其实际成本外，其余存货发出时，均按先进先出法确定其实际成本。
11.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
12、持有待售资产
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
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12、持有待售资产 - 续
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。
、长期股权投资
13.1 共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
13.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
13.3 后续计量及损益确认方法
13.3.1
按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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13、长期股权投资 - 续
13.3 后续计量及损益确认方法 - 续
13.3.2
按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
13.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、已出租的房屋及建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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14、投资性房地产 - 续
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
、固定资产
15.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
15.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 20-50年 | 4%-10% | 1.8%-4.8% |
| 机器设备 | 5-20年 | 4%-10% | 4.5%-19.2% |
| 电子设备、器具及家具 | 3-10年 | 4%-10% | 9.0%-32.0% |
| 营运车辆 | 4-10年 | 5%-10% | 9.0%-23.8% |
| 其他运输设备 | 5-10年 | 4%-10% | 9.0%-19.2% |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
15.3 其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
、在建工程
在建工程按成本计量，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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17、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
、无形资产
18.1 无形资产计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、出租车营运车辆牌照、其他车辆牌照及软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命(年) | 残值率(%) |
| 非划拨地土地使用权 | 直线法 | 50 | 0 |
| 软件 | 直线法 | 5 | 0 |
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团所拥有的划拨用地因划拨用地土地证中未明确使用年限，本集团管理层认为在可预见的将来该土地使用权均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。
本集团所拥有的出租车营运车辆牌照和其他车辆牌照并无使用年限限制，本集团管理层认为在可预见的将来该营运车辆牌照均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。
18.2 内部研究开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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18、无形资产 - 续
18.2 内部研究开发支出 - 续
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产及经营租赁固定资产改良支出是否存在可能发生减值的迹象。如果这些资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租赁固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
、合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
22、职工薪酬
22.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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22、职工薪酬 - 续
22.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；? 设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息)；以及? 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
22.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
、收入
23.1 收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的收入主要业务类型请参见附注(五)40(4)。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。
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23、收入 - 续
23.1 收入确认和计量所采用的会计政策 - 续
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
合同中存在可变对价(如全球采购平台收入)的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
、合同成本
24.1 取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
24.2 履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
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25、政府补助 - 续
25.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的机动车保险快速理赔中心动迁补偿款、冷链项目和邮轮配送项目扶持基金，由于补助需用于购建固定资产，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
25.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的经济开发区补助款、财政扶持基金及增值税减免，由于并非用于购建或以其他方式形成长期资产，该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
26.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
26.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
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26、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
26.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
27.1 本集团作为承租人
27.1.1
租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
27.1.2
使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本集团发生的初始直接费用；? 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计? 将发生的成本。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第35页
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
27、租赁 - 续
27.1 本集团作为承租人 - 续
27.1.2
使用权资产- 续
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
27.1.3
租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；? 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；? 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
? 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
27.1.4
短期租赁和低价值资产租赁
本集团对房屋建筑物及运输设备等的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第36页
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
27、租赁 - 续
27.1 本集团作为承租人 - 续
27.1.5
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
27.2 本集团作为出租人
27.2.1
租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14 号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
27.2.2
租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
27.2.2.1
本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策和会计估计变更
28.1 新租赁准则
本集团2021年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21 号——租赁》(以下简称“新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理，并增加了相关披露要求。此外，也丰富了出租人的披露内容。本集团修订后的作为承租人和出租人对租赁的确认和计量的会计政策参见附注(三)27。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第37页
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
28、重要会计政策和会计估计变更 - 续
28.1 新租赁准则 - 续
对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本集团作为承租人
本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的除低价值租赁外的经营租赁，本集团根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况
确定租赁期；? 作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产。
于首次执行日，本集团因执行新租赁准则而做了如下调整：
对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，根据与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。
本集团于2021年1月1日确认租赁负债人民币23,356,080.00元、使用权资产人民币23,356,080.00元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率为3.80% - 4.58%
执行新租赁准则对本集团2021年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2020年12月31日 | 调整 | 2021年1月1日 |
| 非流动资产： | |||
| 使用权资产 | 23,356,080.00 | 23,356,080.00 | |
| 流动负债： | |||
| 一年内到期的非流动负债 | - | 7,608,159.63 | 7,608,159.63 |
| 非流动负债： | |||
| 租赁负债 | 15,747,920.37 | 15,747,920.37 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
28、重要会计政策和会计估计变更 - 续
28.1 新租赁准则 - 续
本集团作为承租人- 续
本集团于2021 年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的差额信息如下：
| 项目 | 2021年1月1日 |
| 一、2020年12月31日经营租赁承诺 | 43,148,224.78 |
| 按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债 | 33,531,896.67 |
| 减：确认豁免—短期租赁 | 7,874,684.83 |
| 确认豁免—低价值资产租赁 | 188,669.58 |
| 经营租赁承诺中披露的增值税金额 | 2,112,462.26 |
| 执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 | 23,356,080.00 |
| 二、2021年1月1日租赁负债 | 23,356,080.00 |
| 其中：一年内到期的非流动负债 | 7,608,159.63 |
| 租赁负债 | 15,747,920.37 |
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
| 项目 | 2021年1月1日 |
| 使用权资产： | |
| 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 | 23,356,080.00 |
2021年1月1日使用权资产按类别披露如下：
| 项目 | 2021年1月1日 |
| 房屋及建筑物 | 23,356,080.00 |
本集团作为出租人
本集团对于其作为出租人的租赁无需任何过渡调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
29、运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计采用的关键假设及不确定因素
本集团在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
29、运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计采用的关键假设及不确定因素 - 续
- 会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
出租车营运车辆牌照的减值
本集团所拥有的出租车营运车辆牌照计人民币200,015,541.77元并无使用年限限制，本集团管理层认为在可预见的将来该出租车营运车辆牌照均会使用并带给集团预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。出租车营运车辆牌照减值测试涉及管理层对公司出租车营运车辆未来的营运收入、营运成本等估计及折现率等关键参数的选用，管理层需要运用重大会计估计。会计估计不同，将影响出租车营运车辆牌照可收回金额，从而影响减值的金额。
划拨用地的使用年限
本集团拥有的部分土地使用权计人民币27,876,400.00元系以前年度通过划拨形式取得。因划拨土地未有明确使用年限，本集团管理层认为本集团所拥有的划拨土地使用寿命不能确定，在可预见的将来均能使用，对划拨土地持有期间内不进行摊销，本集团管理层每年均对上述划拨用地的使用年限进行复核。
固定资产及投资性房地产的预计使用寿命与预计净残值
本集团管理层负责评估确认固定资产及投资性房地产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固定资产及投资性房地产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产及投资性房地产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境或其他环境有可能对固定资产及投资性房地产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产及投资性房地产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。
长期应付职工薪酬
对于本集团职工退休福利计划等设定受益计划，于各年度末，管理层聘请专家进行精算。精算涉及折现率、长期通货膨胀率、工资增长率及死亡率等主要估计，若未来现金流量的实际情况与估计数不同，有关差额则会影响长期应付职工薪酬的账面价值。
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣税务亏损及暂时性差异的应纳税所得额为限。如果预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异带来的经济利益，本集团管理层将减记递延所得税资产的账面价值。
由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异是否很可能转回，故本集团对于部分可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期，将视情况调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(四) 税项
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 注1 | 注1 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%和20%(注2) |
| 城市维护建设税 | 流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 流转税额 | 2% |
| 河道管理费 | 流转税额 | 1% |
注1： 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据税法规定计算的销售额和以
下增值税适用税率计算：
? 提供货物销售、有形动产租赁服务，税率为13%? 提供交通运输业服务，税率为9%或3%? 提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)，税率为6%? 提供不动产租赁服务，税率为5%
注2： 根据财政部、国家税务总局于2019年1月17日联合发布的，《关于实施小微企业普惠性税收减
免政策的通知》(财税[2019]13号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司的子公司上海锦江汽车租赁有限公司、大连锦江汽车租赁有限公司、上海丰田汽车维修有限公司、上海津悦汽车咨询服务有限公司、上海锦江耀华出租汽车有限公司、上海锦振互联网科技有限公司以及上海花样年华广告有限公司符合小型微利企业的标准。
(五) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
人民币元
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 库存现金： | ||
| 人民币 | 308,106.66 | 525,959.17 |
| 银行存款： | ||
| 人民币 | 928,560,344.71 | 1,118,274,251.20 |
| 其他金融机构存款(注1) | ||
| 人民币 | 100,226,302.69 | 130,001,029.79 |
| 其他货币资金(注2)： | ||
| 人民币 | 61,607,411.75 | 90,066,265.50 |
| 合计 | 1,090,702,165.81 | 1,338,867,505.66 |
注1： 其他金融机构存款系于锦江国际集团财务有限责任公司 (经批准的非银行金融机构，以下简称
“财务公司”)的款项。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
1、 货币资金 - 续
注2： 于2021年12月31日，其他货币资金系银行承兑汇票保证金人民币61,607,411.75元(于2020年
12月31日：人民币90,066,265.50元)。
、 交易性金融资产
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 71,686,673.88 | 78,061,164.68 |
| 其中：权益工具投资 | 71,686,673.88 | 78,061,164.68 |
| 合计 | 71,686,673.88 | 78,061,164.68 |
本年年末公允价值参照上海证券交易所和深圳证券交易所于2021年12月31日之收盘价确定。
、 应收账款
(1) 按账龄披露
人民币元
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 0-60天 | 151,158,904.96 | 2,220,187.85 | 1.47 | 109,707,028.42 | 2,323,667.68 | 2.12 |
| 61-180天 | 25,117,306.47 | 829,074.45 | 3.30 | 25,477,577.20 | 1,023,053.09 | 4.02 |
| 181-365天 | 1,139,071.82 | 525,012.38 | 46.09 | 1,936,752.83 | 457,549.35 | 23.62 |
| 1-2年 | 667,809.92 | 422,295.71 | 63.24 | 1,025,823.70 | 566,485.54 | 55.22 |
| 2年以上 | 3,915,015.26 | 3,915,015.26 | 100.00 | 3,465,363.11 | 3,465,363.11 | 100.00 |
| 合计 | 181,998,108.43 | 7,911,585.65 | 4.35 | 141,612,545.26 | 7,836,118.77 | 5.53 |
(2) 按坏账准备计提方法分类披露：
人民币元
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 汽车营运业务 | 102,268,898.42 | 56.19 | 2,939,754.33 | 2.87 | 99,329,144.09 | 78,603,946.09 | 55.50 | 3,532,326.86 | 4.49 | 75,071,619.23 |
| 汽车销售业务 | 16,964,213.36 | 9.32 | 773,514.70 | 4.56 | 16,190,698.66 | 13,152,006.29 | 9.29 | 550,587.82 | 4.19 | 12,601,418.47 |
| 低温物流业务 | 31,098,108.94 | 17.09 | 3,741,303.47 | 12.03 | 27,356,805.47 | 28,843,382.66 | 20.37 | 3,484,779.40 | 12.08 | 25,358,603.26 |
| 全球采购平台及 其他业务 | 31,666,887.71 | 17.40 | 457,013.15 | 1.44 | 31,209,874.56 | 21,013,210.22 | 14.84 | 268,424.69 | 1.28 | 20,744,785.53 |
| 合计 | 181,998,108.43 | 7,911,585.65 | 174,086,522.78 | 141,612,545.26 | 7,836,118.77 | 133,776,426.49 | ||||
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团将应收账款分为上述各个类别。上述各个类别的应收账款均涉及大量的客户，本集团在组合基础上采用账龄来评估应收账款的预期信用损失。不同组合的客户具有相同的风险特征，各组合客户的账龄信息均能反映该类客户于应收账款到期时的偿付能力。各组合的应收账款信用风险与其信用损失情况如下：
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
3、 应收账款 - 续
(2) 按坏账准备计提方法分类披露： - 续
汽车营运业务：
人民币元
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 预期平均 损失率(%) | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | 预期平均 损失率(%) | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
| 0-60天 | 1.53 | 85,475,502.39 | 1,303,609.68 | 84,171,892.71 | 2.80 | 60,797,744.50 | 1,702,613.66 | 59,095,130.84 |
| 61-180天 | 2.64 | 15,206,277.43 | 401,547.82 | 14,804,729.61 | 3.87 | 15,697,663.43 | 607,006.13 | 15,090,657.30 |
| 181-365天 | 25.36 | 221,014.70 | 56,049.71 | 164,964.99 | 26.17 | 597,589.91 | 156,409.50 | 441,180.41 |
| 1-2年 | 47.56 | 357,688.94 | 170,132.16 | 187,556.78 | 53.64 | 959,062.44 | 514,411.76 | 444,650.68 |
| 2年以上 | 100.00 | 1,008,414.96 | 1,008,414.96 | - | 100.00 | 551,885.81 | 551,885.81 | - |
| 合计 | 102,268,898.42 | 2,939,754.33 | 99,329,144.09 | 78,603,946.09 | 3,532,326.86 | 75,071,619.23 | ||
汽车销售业务：
人民币元
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 预期平均 损失率(%) | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | 预期平均 损失率(%) | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
| 0-60天 | 2.88 | 16,109,712.75 | 463,181.06 | 15,646,531.69 | 0.85 | 11,315,396.36 | 96,180.87 | 11,219,215.49 |
| 61-180天 | 4.14 | 492,559.53 | 20,403.06 | 472,156.47 | 2.30 | 337,242.67 | 7,750.24 | 329,492.43 |
| 181-365天 | 44.63 | 44,623.00 | 19,916.66 | 24,706.34 | 22.49 | 1,339,162.92 | 301,139.85 | 1,038,023.07 |
| 1-2年 | 79.50 | 230,752.00 | 183,447.84 | 47,304.16 | 78.00 | 66,761.26 | 52,073.78 | 14,687.48 |
| 2年以上 | 100.00 | 86,566.08 | 86,566.08 | - | 100.00 | 93,443.08 | 93,443.08 | - |
| 合计 | 16,964,213.36 | 773,514.70 | 16,190,698.66 | 13,152,006.29 | 550,587.82 | 12,601,418.47 | ||
低温物流业务：
人民币元
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 预期平均 损失率(%) | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | 预期平均 损失率(%) | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
| 0-60天 | 0.53 | 18,863,223.97 | 100,787.34 | 18,762,436.63 | 1.86 | 17,228,019.56 | 321,227.17 | 16,906,792.39 |
| 61-180天 | 4.17 | 8,570,952.65 | 357,727.13 | 8,213,225.52 | 3.91 | 8,795,328.88 | 343,518.01 | 8,451,810.87 |
| 181-365天 | 52.40 | 789,152.12 | 413,483.40 | 375,668.72 | - | - | - | - |
| 1-2年 | 90.00 | 54,745.98 | 49,271.38 | 5,474.60 | - | - | - | - |
| 2年以上 | 100.00 | 2,820,034.22 | 2,820,034.22 | - | 100.00 | 2,820,034.22 | 2,820,034.22 | - |
| 合计 | 31,098,108.94 | 3,741,303.47 | 27,356,805.47 | 28,843,382.66 | 3,484,779.40 | 25,358,603.26 | ||
全球采购平台及其他业务：
人民币元
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 预期平均 损失率(%) | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | 预期平均 损失率(%) | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
| 0-60天 | 1.15 | 30,710,465.85 | 352,609.77 | 30,357,856.08 | 1.00 | 20,365,868.00 | 203,645.98 | 20,162,222.02 |
| 61-180天 | 5.83 | 847,516.86 | 49,396.44 | 798,120.42 | 10.01 | 647,342.22 | 64,778.71 | 582,563.51 |
| 181-365天 | 42.19 | 84,282.00 | 35,562.61 | 48,719.39 | - | - | - | - |
| 1-2年 | 78.97 | 24,623.00 | 19,444.33 | 5,178.67 | - | - | - | - |
| 合计 | 31,666,887.71 | 457,013.15 | 31,209,874.56 | 21,013,210.22 | 268,424.69 | 20,744,785.53 | ||
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第43页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
3、 应收账款 - 续
(3) 坏账准备情况：
于本年末，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
| 年末余额 | 未发生信用减值 | 已发生信用减值 | 总计 |
| 账面余额 | 177,415,283.25 | 4,582,825.18 | 181,998,108.43 |
| 预计信用损失 | 3,574,274.68 | 4,337,310.97 | 7,911,585.65 |
| 账面价值 | 173,841,008.57 | 245,514.21 | 174,086,522.78 |
坏账准备变动情况：
人民币元
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款 | 7,836,118.77 | 124,859.28 | 49,392.40 | - | 7,911,585.65 |
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
前五名的应收账款的年末余额合计人民币26,746,769.64 元，占应收账款年末余额合计数的比例为
14.70%，计提的坏账准备年末余额合计人民币611,999.84 元。
、 预付款项
(1) 预付款项按账龄分析如下：
人民币元
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 32,091,509.17 | 100.00 | 33,444,962.96 | 100.00 |
| 合计 | 32,091,509.17 | 100.00 | 33,444,962.96 | 100.00 |
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
前五名的预付款项的年末余额合计人民币20,609,272.31 元，占预付款项年末余额合计数的比例为
64.22%。
5、 其他应收款
5.1分类列示
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股利 | 17,957,000.00 | 3,795,000.00 |
其他应收款
| 其他应收款 | 315,961,713.06 | 311,810,214.87 |
| 合计 | 333,918,713.06 | 315,605,214.87 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第44页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、 其他应收款 - 续
5.2
应收股利
(1) 应收股利
人民币元
| 被投资单位 | 年末余额 | 年初余额 |
江苏南京长途汽车客运集团有限责任公司
| 江苏南京长途汽车客运集团有限责任公司 | 2,277,000.00 | 3,795,000.00 |
| 上海大众新亚出租汽车有限公司 | 15,680,000.00 | - |
| 合计 | 17,957,000.00 | 3,795,000.00 |
(2) 坏账准备计提情况
于2021年12月31日，应收股利的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
| 内部信用评级 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 正常 | 17,957,000.00 | - | - | 17,957,000.00 | 3,795,000.00 | - | - | 3,795,000.00 |
| 关注 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 预警 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 损失 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 账面余额合计 | 17,957,000.00 | - | - | 17,957,000.00 | 3,795,000.00 | - | - | 3,795,000.00 |
| 减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 账面价值 | 17,957,000.00 | - | - | 17,957,000.00 | 3,795,000.00 | - | - | 3,795,000.00 |
5.3
其他应收款
(1) 按账龄披露情况
人民币元
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 47,530,062.22 | - | - | 305,305,145.04 | - | - |
| 1年以上 | 271,124,953.80 | 2,693,302.96 | 0.99 | 6,728,956.47 | 223,886.64 | 3.33 |
| 合计 | 318,655,016.02 | 2,693,302.96 | 0.85 | 312,034,101.51 | 223,886.64 | 0.07 |
(2) 按款项性质分类情况：
人民币元
| 其他应收款性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 房屋征收补偿款 | 274,994,037.86 | 255,015,805.62 |
| 押金及保证金 | 14,704,124.49 | 17,536,574.45 |
| 关联方往来款 | 7,595,916.45 | 4,398,375.76 |
| 代垫款项 | 6,479,364.38 | 1,685,374.54 |
| 备用金 | 454,000.00 | 483,000.00 |
| 车辆处置款 | - | 25,756,028.00 |
| 其他 | 11,734,269.88 | 6,935,056.50 |
| 合计 | 315,961,713.06 | 311,810,214.87 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第45页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、 其他应收款 - 续
5.3
其他应收款 - 续
(3) 坏账准备计提情况：
于2021年12月31日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
| 内部信用评级 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 正常 | 290,767,451.17 | - | - | 290,767,451.17 | 307,366,925.76 | - | - | 307,366,925.76 |
| 关注 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 预警 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 损失 | - | - | 366,490.20 | 366,490.20 | - | - | 223,886.64 | 223,886.64 |
| 账面余额合计 | 290,767,451.17 | - | 366,490.20 | 291,133,941.37 | 307,366,925.76 | - | 223,886.64 | 307,590,812.40 |
| 减值准备 | 2,326,812.76 | - | 366,490.20 | 2,693,302.96 | - | - | 223,886.64 | 223,886.64 |
| 账面价值 | 288,440,638.41 | - | - | 288,440,638.41 | 307,366,925.76 | - | - | 307,366,925.76 |
(4) 坏账准备情况：
人民币元
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 223,886.64 | 2,469,416.32 | - | - | 2,693,302.96 |
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
| 单位名称 | 款项的性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 单位一 | 补偿款 | 252,794,037.86 | 1年至2年 | 80.01 | 2,326,812.76 |
| 单位二 | 补偿款 | 22,200,000.00 | 1年之内 | 7.02 | - |
| 单位三 | 保证金 | 7,500,000.00 | 3年以上 | 2.37 | - |
| 上海锦江客运有限公司 | 关联方往来款 | 7,204,771.72 | 1年之内 | 2.28 | - |
| 单位四 | 往来款 | 1,882,000.00 | 1年至3年 | 0.60 | - |
| 合计 | 291,580,809.58 | 92.28 | 2,326,812.76 |
6、 存货
存货分类如下：
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 140,162,120.18 | - | 140,162,120.18 | 174,395,003.38 | - | 174,395,003.38 |
| 备品备件 | 14,521,042.29 | - | 14,521,042.29 | 13,349,332.71 | - | 13,349,332.71 |
| 物料用品 | 98,501.73 | - | 98,501.73 | 109,881.81 | - | 109,881.81 |
| 合计 | 154,781,664.20 | - | 154,781,664.20 | 187,854,217.90 | - | 187,854,217.90 |
注： 于2021年12月31日，账面价值为人民币51,500,000.00元的库存商品及账面价值为人民币
1,500,000.00元的备品备件用于短期借款抵押，详见附注(五)20。
于2021年12月31日，账面价值为人民币30,000,000.00元的库存商品用于应付票据抵押。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第46页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
7、 持有待售资产
人民币元
| 项目 | 年末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 上海尚海食品有限公司(“尚海食品”) 土地及房屋建筑物等 | 18,726,873.96 | 786,881,285.47 | - | 2022年1月31日 |
| 合计 | 18,726,873.96 | 786,881,285.47 | - |
注： 因上海市黄浦区南浦地块旧城区改建，尚海食品拥有的外马路1218号房产被征收，合计征收款
为人民币1,141,897,091.08元。于2020年度，净值为人民币8,448,969.83元的房产已经移交，对应征收款项为人民币355,015,805.62 元，其中人民币255,015,805.62 元尚未收到，计入其他应收款中，尚海食品于2020年度确认资产处置收益人民币346,566,835.79元。于2021年12月31日和2020年12月31日，尚海食品将其余房产人民币18,726,873.96元划分为持有待售资产。于2022年1月，尚海食品已完成移交其余房产。
8、 其他流动资产
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣的增值税进项税额 | 13,033,707.53 | 10,224,981.97 |
| 合计 | 13,033,707.53 | 10,224,981.97 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第47页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
、 长期股权投资
(1) 对合营企业投资和联营企业投资
人民币元
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 上海大众新亚出租汽车有限公司(注) | 117,585,568.56 | - | - | 2,112,740.41 | - | - | (35,680,000.00) | - | (484,511.52) | 83,533,797.45 | - |
| 锦海捷亚国际货运有限公司(“锦海捷亚”) | 112,125,178.13 | - | - | 16,752,896.18 | - | - | (7,500,000.00) | - | - | 121,378,074.31 | - |
| 上海市机动车驾驶员培训中心有限公司 | 58,042,899.73 | - | - | 4,417,115.54 | - | - | (4,001,180.68) | - | - | 58,458,834.59 | - |
| 上海振东汽车服务有限公司 | 34,218,396.94 | - | - | 1,160,308.41 | - | - | (824,795.50) | - | - | 34,553,909.85 | - |
| 上海金茂锦江汽车服务有限公司 | 29,018,851.62 | - | - | 1,406,795.49 | - | - | (825,000.00) | - | - | 29,600,647.11 | - |
| 上海锦江佳友汽车服务有限公司 | 19,761,805.61 | - | - | 170,460.00 | - | - | - | - | - | 19,932,265.61 | - |
| 上海永达二手机动车经营有限公司 | 11,057,654.92 | - | - | (161.92) | - | - | - | - | - | 11,057,493.00 | - |
| 上海日产汽车维修中心 | 6,133,429.37 | - | - | 237,947.74 | - | - | - | - | - | 6,371,377.11 | - |
| 上海锦江佘山汽车服务有限公司 | 5,853,971.58 | - | - | 46,173.55 | - | - | - | - | - | 5,900,145.13 | - |
| 上海石油集团长乐加油站有限公司 | 1,525,253.82 | - | - | 988,976.74 | - | - | - | - | - | 2,514,230.56 | - |
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海浦东国际机场货运站有限公司 | 267,112,555.46 | - | - | 65,062,157.84 | - | - | - | - | - | 332,174,713.30 | - |
| 江苏南京长途汽车客运集团有限责任公司 | 100,110,075.67 | - | - | 346,739.26 | - | - | (6,072,000.00) | - | - | 94,384,814.93 | - |
| 其他 | 10,388,312.57 | - | - | (921,618.29) | - | - | - | - | - | 9,466,694.28 | - |
| 合计 | 772,933,953.98 | - | - | 91,780,530.95 | - | - | (54,902,976.18) | - | (484,511.52) | 809,326,997.23 | - |
注： 根据上海大众新亚出租汽车有限公司的公司章程，本集团对其表决权为50%，达成共同控制。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第48页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
10、其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 上市公司股票投资 | 1,071,334,675.99 | 1,052,915,635.99 |
| 合计 | 1,071,334,675.99 | 1,052,915,635.99 |
本年末公允价值参考上海证券交易所于2021年12月31日之收盘价确定。
(2) 非交易性权益工具投资的情况
人民币元
| 项目 | 本年确认的 股利收入 | 累计利得 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入 留存收益的原因 |
| 上市公司股票投资 | 34,792,373.20 | 966,074,667.87 | - | 长期持有且不以交易为目的 | 不适用 |
| 合计 | 34,792,373.20 | 966,074,667.87 | - |
、其他非流动金融资产
人民币元
| 被投资单位名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 国泰君安投资管理股份有限公司 | 42,000,600.00 | 43,310,402.42 |
| 上海长途客运南站有限公司 | 9,315,890.00 | 9,234,750.00 |
| 上海新世纪运输有限公司 | 2,891,078.40 | 2,945,028.80 |
| 合计 | 54,207,568.40 | 55,490,181.22 |
、投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
人民币元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 年初及年末余额 | 87,987,392.63 | 1,377,920.00 | 89,365,312.63 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.年初余额 | 48,130,529.19 | 860,430.58 | 48,990,959.77 |
| 2.本年增加金额 - 计提 | 2,131,098.48 | 21,434.49 | 2,152,532.97 |
| 3.年末余额 | 50,261,627.67 | 881,865.07 | 51,143,492.74 |
| 三、减值准备 | |||
| 年初及年末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 37,725,764.96 | 496,054.93 | 38,221,819.89 |
| 2.年初账面价值 | 39,856,863.44 | 517,489.42 | 40,374,352.86 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第49页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
12、投资性房地产 - 续
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
于2021年12月31日，子公司尚海食品净值为人民币902,171.55元(于2020年12月31日：人民币948,035.07元)的投资性房地产产权证明尚未更新，产权人为上海锦江国际低温物流发展有限公司。具体情况如下：
人民币元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 尚海食品云台路115号18层房屋建筑物 | 902,171.55 | 更新手续未完成 |
13、固定资产
(1) 分类列示
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 838,446,911.53 | 760,170,010.61 |
| 合计 | 838,446,911.53 | 760,170,010.61 |
(2) 固定资产情况
人民币元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备、器具及家具 | 营运车辆 | 其他运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.年初余额 | 310,838,106.84 | 86,347,461.78 | 26,171,921.98 | 1,350,537,784.54 | 25,880,607.40 | 1,799,775,882.54 |
| 2.本年增加金额 | 74,383.48 | 3,446,180.82 | 791,453.84 | 277,577,115.46 | 6,624,758.51 | 288,513,892.11 |
| (1)外购 | 74,383.48 | 2,537,651.21 | 649,500.37 | 10,313,406.32 | 1,582,540.79 | 15,157,482.17 |
| (2)在建工程转入 | - | 908,529.61 | 141,953.47 | 267,263,709.14 | 5,042,217.72 | 273,356,409.94 |
| 3.本年减少金额 | (645,721.00) | (5,136,342.84) | (1,216,677.28) | (285,938,834.28) | (5,910,205.40) | (298,847,780.80) |
| (1)处置或报废 | (645,721.00) | (5,136,342.84) | (1,216,677.28) | (285,938,834.28) | (5,910,205.40) | (298,847,780.80) |
| 4.年末余额 | 310,266,769.32 | 84,657,299.76 | 25,746,698.54 | 1,342,176,065.72 | 26,595,160.51 | 1,789,441,993.85 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.年初余额 | 128,706,497.69 | 58,005,130.95 | 23,473,594.17 | 814,294,039.65 | 14,505,494.05 | 1,038,984,756.51 |
| 2.本年增加金额 | 12,037,971.51 | 5,870,760.29 | 1,417,498.56 | 167,721,638.10 | 3,443,712.86 | 190,491,581.32 |
| (1)计提 | 12,037,971.51 | 5,870,760.29 | 1,417,498.56 | 167,721,638.10 | 3,443,712.86 | 190,491,581.32 |
| 3.本年减少金额 | (531,862.93) | (4,429,648.16) | (1,138,358.02) | (269,402,408.39) | (2,978,978.01) | (278,481,255.51) |
| (1)处置或报废 | (531,862.93) | (4,429,648.16) | (1,138,358.02) | (269,402,408.39) | (2,978,978.01) | (278,481,255.51) |
| 4.年末余额 | 140,212,606.27 | 59,446,243.08 | 23,752,734.71 | 712,613,269.36 | 14,970,228.90 | 950,995,082.32 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.年初余额 | - | 621,115.42 | - | - | - | 621,115.42 |
| 2.本年增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本年减少金额 | - | (621,115.42) | - | - | - | (621,115.42) |
| (1)处置或报废 | - | (621,115.42) | - | - | - | (621,115.42) |
| 4.年末余额 | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.年末账面价值 | 170,054,163.05 | 25,211,056.68 | 1,993,963.83 | 629,562,796.36 | 11,624,931.61 | 838,446,911.53 |
| 2.年初账面价值 | 182,131,609.15 | 27,721,215.41 | 2,698,327.81 | 536,243,744.89 | 11,375,113.35 | 760,170,010.61 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第50页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、固定资产 - 续
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
于2021年12月31日，子公司上海锦江汽车服务有限公司(以下简称“锦江汽车”)净值为人民币89,553,299.28元(于2020年12月31日：人民币93,739,648.08元)的房屋及建筑物尚未办理产权证明。具体情况如下：
人民币元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 锦江汽车吴中路100号房屋建筑物 | 2,111,013.32 | 该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得 |
| 锦江汽车吴中路88号房屋建筑物 | 1,032,016.78 | 该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得 |
| 锦江汽车宋园路177号房屋建筑物 | 2,516,510.38 | 该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得 |
| 锦江机动车理赔中心(一号楼) | 49,478,004.56 | 该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得 |
| 锦江国宾外事接待用车专用车库 | 34,415,754.24 | 该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得 |
14、在建工程
(1) 分类列示
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 40,366,013.87 | 22,928,968.97 |
| 合计 | 40,366,013.87 | 22,928,968.97 |
(2) 在建工程情况
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 装修改造工程 | 36,393,810.83 | - | 36,393,810.83 | 10,861,594.61 | - | 10,861,594.61 |
| 未达使用状态之车辆 | 3,847,779.57 | - | 3,847,779.57 | 10,611,210.38 | - | 10,611,210.38 |
| 其他 | 124,423.47 | - | 124,423.47 | 1,456,163.98 | - | 1,456,163.98 |
| 合计 | 40,366,013.87 | - | 40,366,013.87 | 22,928,968.97 | - | 22,928,968.97 |
15、使用权资产
人民币元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 23,356,080.00 | - | 23,356,080.00 |
| 2.本年增加金额 - 新增 | 109,724,439.04 | 221,225.71 | 109,945,664.75 |
| 3.年末余额 | 133,080,519.04 | 221,225.71 | 133,301,744.75 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.年初余额 | - | - | - |
| 2.本年增加金额 - 计提 | 22,501,085.70 | 90,578.76 | 22,591,664.46 |
| 3.年末余额 | 22,501,085.70 | 90,578.76 | 22,591,664.46 |
| 三、减值准备 | |||
| 年初及年末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 110,579,433.34 | 130,646.95 | 110,710,080.29 |
| 2.年初账面价值 | 23,356,080.00 | - | 23,356,080.00 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第51页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
15、使用权资产 - 续
于2021年12月31日，同上述使用权资产相关的租赁负债为人民币122,061,435.46元。租赁协议并无除出租人持有的租赁资产担保权益之外的任何承诺。上述使用权资产无法用于借款抵押、担保等目的。
本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币7,931,368.37元，低价值资产租赁费用为人民币53,097.35元。
本年度与租赁相关的总现金流出为人民币25,616,939.38元。
、无形资产
无形资产情况
人民币元
| 项目 | 土地使用权 | 出租车 营运车辆牌照 | 其他车辆牌照 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 92,610,274.00 | 218,144,631.35 | 8,854,102.46 | 26,224,058.82 | 345,833,066.63 |
| 2.本年增加金额-外购 | - | - | - | 2,266,017.99 | 2,266,017.99 |
| 3.年末余额 | 92,610,274.00 | 218,144,631.35 | 8,854,102.46 | 28,490,076.81 | 348,099,084.62 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.年初余额 | 18,231,896.40 | 6,022,089.58 | 8,262.50 | 2,104,580.62 | 26,366,829.10 |
| 2.本年增加金额-计提 | 1,294,677.48 | - | - | 5,901,378.18 | 7,196,055.66 |
| 3.年末余额 | 19,526,573.88 | 6,022,089.58 | 8,262.50 | 8,005,958.80 | 33,562,884.76 |
| 三、减值准备 | |||||
| 年初及年末余额 | - | 12,107,000.00 | - | - | 12,107,000.00 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 73,083,700.12 | 200,015,541.77 | 8,845,839.96 | 20,484,118.01 | 302,429,199.86 |
| 2.年初账面价值 | 74,378,377.60 | 200,015,541.77 | 8,845,839.96 | 24,119,478.20 | 307,359,237.53 |
土地使用权中有账面价值人民币27,876,400.00元(2020年12月31日：人民币27,876,400.00元)系划拨用地。因房产证中未明确使用年限，本集团管理层认为在可预见的将来该土地使用权均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。
本集团所拥有的车辆牌照并无使用年限限制，本集团管理层认为在可预见的将来该些车辆牌照均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。
、长期待摊费用
人民币元
| 项目 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 经营租赁固定资产改良支出 | 5,495,617.16 | 4,674,117.60 | (2,163,932.66) | (853,000.00) | 7,152,802.10 |
| 合计 | 5,495,617.16 | 4,674,117.60 | (2,163,932.66) | (853,000.00) | 7,152,802.10 |
经营租赁固定资产改良支出在预计受益期间5-10年中分期平均摊销。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第52页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
18、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 动迁补偿款 | 19,195,534.11 | 4,798,883.53 | 20,155,310.79 | 5,038,827.70 |
| 应付职工薪酬 | 35,886,239.42 | 8,971,559.86 | 53,807,748.22 | 13,451,937.06 |
| 信用减值损失 | 3,528,459.62 | 882,114.90 | 3,532,326.86 | 883,081.71 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 28,223,949.92 | 7,055,987.48 | 21,849,459.12 | 5,462,364.78 |
| 合计 | 86,834,183.07 | 21,708,545.77 | 99,344,844.99 | 24,836,211.25 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入其他综合收益的其他权 益工具投资公允价值变动 | 966,074,667.87 | 241,518,666.96 | 947,655,627.87 | 236,913,906.96 |
| 其他非流动金融资产 公允价值变动 | 11,097,036.16 | 2,774,259.04 | 12,379,648.98 | 3,094,912.26 |
| 合计 | 977,171,704.03 | 244,292,926.00 | 960,035,276.85 | 240,008,819.22 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
| 项目 | 递延所得税资产和负债年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债 年末余额 | 递延所得税资产和 负债年初 互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债 年初余额 |
| 递延所得税资产 | 9,642,934.32 | 12,065,611.45 | 8,312,862.07 | 16,523,349.18 |
| 递延所得税负债 | 9,642,934.32 | 234,649,991.68 | 8,312,862.07 | 231,695,957.15 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 109,332,974.50 | 107,611,444.01 |
| 可抵扣亏损 | 250,186,406.08 | 181,061,546.23 |
| 合计 | 359,519,380.58 | 288,672,990.24 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2021年 | - | 10,511,304.32 |
| 2022年 | 15,405,458.68 | 15,405,702.25 |
| 2023年 | 17,989,672.41 | 17,990,300.87 |
| 2024年 | 48,415,009.80 | 48,415,161.47 |
| 2025年 | 84,551,752.96 | 88,739,077.32 |
| 2026年 | 83,824,512.23 | - |
| 小计 | 250,186,406.08 | 181,061,546.23 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第53页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
19、其他非流动资产
人民币元
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预付购车款 | 4,440,000.00 | 31,909,268.75 |
| 其他 | 1,362,500.00 | 1,362,500.00 |
| 合计 | 5,802,500.00 | 33,271,768.75 |
、短期借款
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 关联方借款(附注十5(4)) | 10,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 抵押借款(注) | 42,851,746.48 | 52,495,504.81 |
| 合计 | 52,851,746.48 | 72,495,504.81 |
注： 本年末抵押借款系根据上海锦江通永汽车销售服务有限公司与上汽通用金融公司签署的授权零
售商融资协议取得的短期借款人民币42,851,746.48元。该项短期借款免息，以上海锦江通永汽车销售服务有限公司的存货人民币53,000,000.00元作为抵押，由其母公司锦江汽车提供担保。
、应付票据
(1) 应付票据列示
人民币元
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 79,050,000.00 | 116,350,000.00 |
| 合计 | 79,050,000.00 | 116,350,000.00 |
本年末已到期未支付的应付票据总额为人民币零元。
、应付账款
(1) 应付账款列示
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 购买商品及接受劳务应付款项 | 107,791,693.94 | 86,749,802.62 |
| 应付工程款 | 6,828,422.09 | 4,207,722.10 |
| 合计 | 114,620,116.03 | 90,957,524.72 |
(2) 本年年末本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
、预收款项
(1) 预收款项列示
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 预收租赁款项 | 4,967,391.65 | 6,813,283.21 |
| 合计 | 4,967,391.65 | 6,813,283.21 |
(2) 本年年末本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第54页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
24、合同负债
合同负债情况
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 预收销售商品或提供劳务款项 | 61,128,596.70 | 80,526,813.93 |
| 合计 | 61,128,596.70 | 80,526,813.93 |
对于商品销售，收入在商品的控制权转移给客户时确认，在控制权转移给客户之前，本集团将收到的交易价款确认为合同负债。
与车辆营运相关的收入在一段时间内确认，本集团在提供服务前已收的款项确认为合同负债。
年初合同负债全部已于本年度确认为收入。年末合同负债预计全部将于下一年度确认为收入。
、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
人民币元
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、短期薪酬 | 121,052,142.41 | 562,922,209.92 | (588,553,737.56) | 95,420,614.77 |
| 2、离职后福利-设定提存计划 | 12,551,466.89 | 90,687,540.72 | (89,710,030.20) | 13,528,977.41 |
| 3、辞退福利 | 37,227,862.05 | 17,662,406.86 | (26,575,550.09) | 28,314,718.82 |
| 合计 | 170,831,471.35 | 671,272,157.50 | (704,839,317.85) | 137,264,311.00 |
(2) 短期薪酬列示
人民币元
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 92,932,029.75 | 431,067,809.29 | (454,081,285.49) | 69,918,553.55 |
| 2、职工福利费 | 18,018.74 | 9,469,784.70 | (9,473,462.64) | 14,340.80 |
| 3、社会保险费 | 7,393,779.96 | 60,972,687.70 | (61,573,711.01) | 6,792,756.65 |
| 其中：医疗保险费 | 6,966,171.15 | 57,911,472.45 | (58,869,343.82) | 6,008,299.78 |
| 工伤保险费 | 392,073.77 | 2,860,104.58 | (2,835,933.02) | 416,245.33 |
| 生育保险费 | 35,535.04 | 201,110.67 | 131,565.83 | 368,211.54 |
| 4、住房公积金 | 12,909,984.54 | 54,407,140.49 | (54,719,381.73) | 12,597,743.30 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 7,798,329.42 | 7,004,787.74 | (8,705,896.69) | 6,097,220.47 |
| 合计 | 121,052,142.41 | 562,922,209.92 | (588,553,737.56) | 95,420,614.77 |
(3) 设定提存计划
人民币元
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老险费 | 10,278,005.85 | 87,074,477.64 | (86,076,712.75) | 11,275,770.74 |
| 2、失业保险费 | 332,977.54 | 2,277,494.08 | (2,131,314.45) | 479,157.17 |
| 3、补充养老保险 | 1,940,483.50 | 1,335,569.00 | (1,502,003.00) | 1,774,049.50 |
| 合计 | 12,551,466.89 | 90,687,540.72 | (89,710,030.20) | 13,528,977.41 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第55页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
25、 应付职工薪酬 - 续
(3) 设定提存计划 - 续
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据这些计划，本集团分别按员工上一年度平均工资的18%-21%、0.5%-2%每月向这些计划缴存费用；另外，本集团也参加补充养老保险，按员工级别定额缴存。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。
本集团本年度应向养老保险计划缴存费用人民币87,074,477.64 元，向失业保险计划缴存费用人民币2,277,494.08 元及向补充养老保险计划缴存费用人民币1,335,569.00 元。
于2021年12月31日，本集团尚有养老保险计划人民币11,275,770.74 元(2020年12月31日：人民币10,278,005.85元)、失业保险计划人民币479,157.17 元(2020年12月31日：人民币332,977.54元)及补充养老保险计划人民币1,774,049.50 元(2020年12月31日：人民币1,940,483.50元)的应缴存费用是于本年度内到期而未支付给相关计划的。
、应交税费
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 所得税 | 31,994,680.30 | 100,786,255.30 |
| 增值税 | 10,496,944.45 | 10,650,781.79 |
| 城市维护建设税 | 392,811.79 | 241,131.76 |
| 其他 | 2,588,586.88 | 2,081,886.25 |
| 合计 | 45,473,023.42 | 113,760,055.10 |
27、其他应付款
27.1分类列示
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付股利 | 20,701,320.85 | 20,701,320.85 |
| 其他应付款 | 202,436,450.47 | 199,034,571.14 |
| 合计 | 223,137,771.32 | 219,735,891.99 |
27.2应付股利
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 原法人股股利 | 19,804,409.35 | 19,804,409.35 |
| 个人股利 | 896,911.50 | 896,911.50 |
| 合计 | 20,701,320.85 | 20,701,320.85 |
注： 以上原法人股股利及个人股利已超过1年，系投资方尚未领取的股利。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第56页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
27、 其他应付款 - 续
27.3
其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 押金及保证金 | 98,116,512.07 | 83,479,999.31 |
| 关联方往来款 | 32,794,831.00 | 52,946,912.33 |
| B股红利税额 | 70,110.57 | 65,441.89 |
| 其他 | 71,454,996.83 | 62,542,217.61 |
| 合计 | 202,436,450.47 | 199,034,571.14 |
(2) 账龄超过1年的重要其他应付款如下：
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 押金及保证金 | 57,402,542.61 | 押金未到期 |
| 关联方往来款 | 26,310,424.37 | 对方未催收 |
| 合计 | 83,712,966.98 |
28、一年内到期的非流动负债
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应付款(附注(五)31) | 12,090,600.00 | - |
| 一年内到期的租赁负债(附注(五)30) | 29,720,810.44 | - |
| 合计 | 41,811,410.44 | - |
29、长期借款
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 委托借款 | - | 25,000,000.00 |
| 合计 | - | 25,000,000.00 |
30、租赁负债
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁负债 | 122,061,435.46 | |
| 减：计入一年内到期的非流动负债的 租赁负债(附注(五)28) | 29,720,810.44 | |
| 合计 | 92,340,625.02 |
31、长期应付款
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 车辆购置款 | 19,165,800.00 | - |
| 减：一年内到期的长期应付款(附注(五)28) | 12,090,600.00 | - |
| 合计 | 7,075,200.00 | - |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
32、长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 39,035,683.00 | 40,204,230.00 |
| 辞退福利 | 48,404,253.00 | 61,403,834.00 |
| 合计 | 87,439,936.00 | 101,608,064.00 |
(2) 设定受益计划变动情况
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 一、年初余额 | 40,204,230.00 | 10,296,229.00 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 1,434,454.00 | 30,448,907.00 |
| 1.过去服务成本 | - | 30,124,500.00 |
| 2.利息净额 | 1,434,454.00 | 324,407.00 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本-精算(利得)损失 | (1,536,854.00) | 154,004.00 |
| 四、其他变动 - 已支付的福利 | (1,066,147.00) | (694,910.00) |
| 五、年末余额 | 39,035,683.00 | 40,204,230.00 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。
本集团聘请了韬睿惠悦咨询(上海)有限公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计本集团征地养老人员福利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率及死亡率。本财务报表期间折现率为2.75%，医疗费用通胀年增长率为8%。死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的统计资料为依据。征地养老人员平均年龄65.6-82.1岁，平均预期剩余生命年限为10.9-21.5年。薪酬的预期增长率为8%。
、递延收益
人民币元
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 政府补助 | 26,108,917.94 | - | (1,241,558.04) | 24,867,359.90 |
| 合计 | 26,108,917.94 | - | (1,241,558.04) | 24,867,359.90 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
33、递延收益 - 续
政府补助项目如下：
人民币元
| 项目 | 年初余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 年末余额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 机动车保险快速理赔中心动迁补偿款 | 20,155,310.79 | - | (959,776.68) | 19,195,534.11 | 与资产相关 |
| 吴淞冷链项目补助款 | 2,203,237.55 | - | (101,855.28) | 2,101,382.27 | 与资产相关 |
| 吴淞邮轮配送项目补助款 | 3,750,369.60 | - | (179,926.08) | 3,570,443.52 | 与资产相关 |
| 合计 | 26,108,917.94 | - | (1,241,558.04) | 24,867,359.90 | -- |
34、股本
人民币元
| 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |
| 其他 | |||
| 2021年度： | |||
| 人民币普通股 | 390,560,075.00 | - | 390,560,075.00 |
| 境内上市外资股 | 161,050,032.00 | - | 161,050,032.00 |
| 股份总数 | 551,610,107.00 | - | 551,610,107.00 |
35、资本公积
人民币元
| 项目 | 年初余额 (已重述) | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 资本溢价 | 255,189,293.26 | - | (53,378,878.40) | 201,810,414.86 |
| 其中：投资者投入的资本 | 266,218,226.90 | - | - | 266,218,226.90 |
| 不丧失控制权处置子公司部分股权 | 24,137,377.26 | - | - | 24,137,377.26 |
| 分步实现非同一控制下 企业合并形成的差额 | 5,805,597.05 | - | - | 5,805,597.05 |
| 分步实现同一控制下 企业合并形成的差额 | 6,371,479.17 | - | - | 6,371,479.17 |
| 同一控制下企业合 并形成的差额(附注(六)1) | 10,113,217.77 | - | (25,498,831.27) | (15,385,613.50) |
| 购买少数股东权益 | (57,456,604.89) | - | (27,880,047.13) | (85,336,652.02) |
| 其他资本公积 | 99,415,831.31 | - | - | 99,415,831.31 |
| 其中：原制度资本公积转入 | 98,672,391.28 | - | - | 98,672,391.28 |
| 被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配外其他变动 | 743,440.03 | - | - | 743,440.03 |
| 合计 | 354,605,124.57 | - | (53,378,878.40) | 301,226,246.17 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
36、其他综合收益
人民币元
| 项目 | 年初余额 | 本年发生额 | 年末余额 | ||||
| 本年所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税 费用 | 税后归属于母公司所有者 | 税后归属 于少数 股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的 其他综合收益 | |||||||
| 其中：重新计量设定受益 计划变动额 | 1,166,325.45 | 1,536,854.00 | - | - | 1,512,841.80 | 24,012.20 | 2,679,167.25 |
| 其他权益工具投资 公允价值变动 | 710,789,199.84 | 18,419,040.00 | - | 4,604,760.00 | 13,830,118.50 | (15,838.50) | 724,619,318.34 |
| 权益法下不能转 损益的其他综合收益 | 486,280.44 | - | - | - | - | - | 486,280.44 |
| 合计 | 712,441,805.73 | 19,955,894.00 | - | 4,604,760.00 | 15,342,960.30 | 8,173.70 | 727,784,766.03 |
37、专项储备
人民币元
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费(注) | - | 12,329,008.12 | (12,329,008.12) | - |
| 合计 | - | 12,329,008.12 | (12,329,008.12) | - |
注： 根据财企[2012]16号关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，本集团处于交通
运输业的下属子公司从2012年2月14日起按上年度实际营业收入的1.5%提取安全使用费。
、盈余公积
人民币元
| 项目 | 年初及年末余额 |
| 法定盈余公积 | 275,805,053.50 |
| 任意盈余公积 | 10,684,636.00 |
| 合计 | 286,489,689.50 |
根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司法定盈余公积金累计额达到本公司注册资本50%以上(含50%)的，可不再提取。本公司法定盈余公积金累计额为人民币275,805,053.50元，已达到本公司股本的50%。
39、未分配利润
人民币元
| 项目 | 本年数 | 上年数 |
| 调整前年初未分配利润 | 1,635,552,799.73 | 1,563,721,217.38 |
| 调整年初未分配利润合计数 | - | (12,482,440.48) |
| 调整后年初未分配利润 | 1,635,552,799.73 | 1,551,238,776.90 |
| 加：本年归属母公司所有者的净利润 | 130,500,545.77 | 222,216,549.58 |
| 减：应付普通股股利 | 72,812,534.12 | 137,902,526.75 |
| 年末未分配利润 | 1,693,240,811.38 | 1,635,552,799.73 |
(1) 本年度股东大会已批准的现金股利
于2021年6月17日，经股东大会批准，本公司按已发行之股份551,610,107股(每股面值人民币1元)计算，以每10股向全体股东派发现金红利1.32元(含税)。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第60页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
39、未分配利润 - 续
(2) 资产负债表后决议的利润分配情况
根据2022年3月24日董事会提议，按已发行之股份551,610,107股(每股面值人民币1元)计算，拟以每10股向全体股东派发现金红利0.72元(含税)。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
(3) 子公司已提取的盈余公积
2021年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币468,442,942.58元(于2020年12月31日：人民币459,273,389.71元)。
、营业收入、营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,627,298,158.18 | 2,308,462,754.71 | 2,582,008,147.87 | 2,294,496,320.58 |
| 其他业务 | 87,360,503.25 | 23,019,392.12 | 81,175,557.15 | 29,570,431.65 |
| 合计 | 2,714,658,661.43 | 2,331,482,146.83 | 2,663,183,705.02 | 2,324,066,752.23 |
(2) 营业收入情况
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 与客户之间的合同产生的收入 | 2,683,073,762.03 | 2,633,269,258.89 |
| 租赁收入 | 31,584,899.40 | 29,914,446.13 |
| 合计 | 2,714,658,661.43 | 2,663,183,705.02 |
(3) 合同产生的收入情况
本年发生额：
人民币元
| 合同分类 | 汽车营运业务 | 汽车销售业务 | 低温物流业务 | 全球采购平台业务 | 其他业务 | 合计 |
| 汽车营运收入 | 904,494,894.69 | - | - | - | - | 904,494,894.69 |
| 汽车销售收入 | - | 1,125,644,954.14 | - | - | - | 1,125,644,954.14 |
| 汽车修理收入 | - | 190,710,566.53 | - | - | - | 190,710,566.53 |
| 低温物流收入 | - | - | 222,700,641.94 | - | - | 222,700,641.94 |
| 采购平台收入 | - | - | - | 194,969,334.37 | - | 194,969,334.37 |
| 商品销售收入 | - | - | 39,269,480.38 | - | - | 39,269,480.38 |
| 其他 | - | 2,716,883.84 | - | - | 2,567,006.14 | 5,283,889.98 |
| 合计 | 904,494,894.69 | 1,319,072,404.51 | 261,970,122.32 | 194,969,334.37 | 2,567,006.14 | 2,683,073,762.03 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
40、营业收入、营业成本 - 续
(3) 合同产生的收入情况 - 续
上年发生额：
人民币元
| 合同分类 | 汽车营运业务 | 汽车销售业务 | 低温物流业务 | 全球采购平台业务 | 其他业务 | 合计 |
| 汽车营运收入 | 843,970,400.73 | - | - | - | - | 843,970,400.73 |
| 汽车销售收入 | - | 1,310,475,086.74 | - | - | - | 1,310,475,086.74 |
| 汽车修理收入 | - | 157,809,767.29 | - | - | - | 157,809,767.29 |
| 低温物流收入 | - | - | 174,777,139.40 | - | - | 174,777,139.40 |
| 采购平台收入 | - | - | - | 80,081,270.34 | - | 80,081,270.34 |
| 商品销售收入 | - | - | 60,116,535.47 | - | - | 60,116,535.47 |
| 其他 | - | 4,153,019.77 | - | - | 1,886,039.15 | 6,039,058.92 |
| 合计 | 843,970,400.73 | 1,472,437,873.80 | 234,893,674.87 | 80,081,270.34 | 1,886,039.15 | 2,633,269,258.89 |
(4) 履约义务的说明
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
汽车营运收入：本集团提供出租车营运、汽车商务租赁(含驾驶员)等服务，相关收入按合同约定的收费方法计算确定的金额在提供相关服务期间确认。合同价款按照合同约定的方式支付。预收的运营款确认为一项合同负债，并且在服务期内确认为收入。
汽车销售收入：本集团向客户销售汽车，客户通常会预付购车款，本集团将收到的交易款项确认为一项合同负债，并在汽车的控制权转移给客户的时点即商品验收移交时确认收入。
汽车修理收入：本集团提供汽车修理相关的服务，相关收入在服务提供期间确认。客户通常在修理完成后立即支付相关的费用。
低温物流收入：本集团提供仓储、配送等服务，通常给予客户3个月的信用期。相关收入按合同约定的收费方法计算确定的金额在提供服务期间确认。
全球采购平台收入：本集团向客户提供电商平台促成其与终端使用者的交易，相关收入按照客户在平台的交易金额以及合同约定的收费比例进行计算并在客户交易完成时确认，客户按照合同约定按月支付相关费用。
商品销售收入：本集团向客户销售食品等商品，通常给予客户3个月的信用期。商品销售收入在商品的控制权转移给客户的时点即商品运送至顾客指定的地点时确认收入。
(5) 分摊至剩余履约义务的说明
本集团销售收入的合同期限不超过一年，因此不再针对相关履约义务披露分摊至剩余履约义务的信息。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第62页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
41、税金及附加
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 房产税 | 3,966,957.45 | 5,407,256.83 |
| 城市维护建设税 | 3,571,261.83 | 2,849,334.24 |
| 车船税 | 1,748,078.24 | 2,688,657.97 |
| 教育费附加 | 2,927,726.63 | 2,486,956.72 |
| 其他 | 1,271,479.45 | 2,026,039.98 |
| 合计 | 13,485,503.60 | 15,458,245.74 |
42、销售费用
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 116,636,778.61 | 116,886,863.66 |
| 固定资产折旧 | 8,876,175.59 | 9,351,937.59 |
| 广告费 | 7,702,809.19 | 17,416,263.33 |
| 其他 | 74,329,911.75 | 104,138,533.36 |
| 合计 | 207,545,675.14 | 247,793,597.94 |
43、管理费用
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 127,860,468.26 | 194,058,179.34 |
| 固定资产、使用权资产折旧 | 17,071,841.45 | 5,213,795.25 |
| 无形资产摊销 | 1,294,677.48 | 1,530,526.54 |
| 其他 | 21,413,266.03 | 29,045,793.28 |
| 合计 | 167,640,253.22 | 229,848,294.41 |
44、研发费用
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 12,712,905.88 | 14,895,323.34 |
| 其他 | 3,894,036.36 | 3,290,227.99 |
| 合计 | 16,606,942.24 | 18,185,551.33 |
45、财务费用
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 4,679,123.50 | 1,507,397.19 |
| 租赁负债的利息费用 | 6,392,164.37 | - |
| 减：利息收入 | 18,401,626.78 | 17,590,509.28 |
| 汇兑损失(收益) | 178,601.55 | (544,689.74) |
| 其他 | 1,973,428.13 | 1,721,833.30 |
| 合计 | (5,178,309.23) | (14,905,968.53) |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第63页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
46、其他收益
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 政府补助 | 6,642,817.10 | 9,719,877.34 | 5,401,259.06 |
| 合计 | 6,642,817.10 | 9,719,877.34 | 5,401,259.06 |
计入当期其他收益的政府补助
人民币元
| 补助项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税减免 | 2,173,274.79 | 5,763,216.67 | 与收益相关的 |
| 财政扶持基金 | 2,514,806.79 | 1,951,020.85 | 与收益相关的 |
| 机动车保险快速理赔中心动迁补偿款 | 959,776.68 | 959,776.68 | 与资产相关的 |
| 宝山航运经济开发区补助款 | - | 750,000.00 | 与收益相关的 |
| 吴淞邮轮配送项目补助款 | 179,926.08 | 179,926.08 | 与资产相关的 |
| 吴淞冷链项目补助款 | 101,855.28 | 101,855.28 | 与资产相关的 |
| 其他 | 713,177.48 | 14,081.78 | 与收益相关的 |
| 合计 | 6,642,817.10 | 9,719,877.34 |
47、投资收益
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 91,296,019.43 | 98,258,418.88 |
| 交易性金融资产在持有期间取得的股利收入 | 4,830,263.10 | 4,910,417.49 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 34,792,373.20 | 24,947,550.30 |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 571,861.72 | 3,177,365.15 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 83,064.21 | 613,409.43 |
| 合计 | 131,573,581.66 | 131,907,161.25 |
48、公允价值变动损失
人民币元
| 产生公允价值变动损益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | (6,374,490.80) | (13,581,856.68) |
| 其他非流动金融资产 | (1,282,612.82) | (5,153,034.88) |
| 合计 | (7,657,103.62) | (18,734,891.56) |
49、信用减值利得(损失)
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | (75,466.88) | (141,948.59) |
| 其他应收款坏账损失(利得) | (2,469,416.32) | 631.78 |
| 合计 | (2,544,883.20) | (141,316.81) |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第64页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
50、资产减值损失
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 无形资产减值损失 | - | 12,107,000.00 |
| 固定资产减值损失 | - | 621,115.42 |
| 合计 | - | 12,728,115.42 |
51、资产处置收益
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 57,189,685.24 | 379,570,816.72 | 37,562,330.91 |
| 其中：营运车辆处置收益 | 19,627,354.33 | 32,281,848.94 | - |
| 锦江汽车房产征收收益(注) | 36,100,000.00 | - | 36,100,000.00 |
| 尚海食品房产征收收益(附注(五)7) | - | 346,566,835.79 | - |
| 减：非流动资产处置损失 | 221,088.38 | 7,172,272.26 | 174,896.76 |
| 其中：营运车辆处置损失 | 46,191.62 | 4,424,815.02 | - |
| 合计 | 56,968,596.86 | 372,398,544.46 | 37,387,434.15 |
注： 因长宁区土地规划政策，锦江汽车拥有的长宁区仙霞路750弄1号土地和房屋被征收，合计征
收款为人民币37,000,000.00元。截至2021年12月31日止，锦江汽车已经与长宁区土地资源储备中心签订《交地备忘录》确认房产已经移交。锦江汽车确认资产处置收益人民币36,100,000.00元。
、营业外收入
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 8,668,940.82 | 6,963,134.48 | 8,668,940.82 |
| 违约金收入 | 813,744.06 | 1,558,630.46 | 813,744.06 |
| 其他 | 3,145,966.84 | 1,031,467.85 | 3,145,966.84 |
| 合计 | 12,628,651.72 | 9,553,232.79 | 12,628,651.72 |
计入当期营业外收入的政府补助
人民币元
| 补助项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 浦东新区现代服务业财政扶持资金 | 6,014,000.00 | 5,367,000.00 | 与收益相关 |
| 西部经济城财政扶持资金 | - | 162,600.00 | 与收益相关 |
| 其他财政拨款 | 2,654,940.82 | 1,433,534.48 | 与收益相关 |
| 合计 | 8,668,940.82 | 6,963,134.48 | - |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
53、营业外支出
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | - | 3,675,873.14 | - |
| 其他 | 685,399.50 | 109,056.85 | 685,399.50 |
| 合计 | 685,399.50 | 3,784,929.99 | 685,399.50 |
54、所得税费用
(1) 所得税费用表
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 30,271,764.21 | 100,189,554.23 |
| 递延所得税费用 | 2,807,012.26 | (2,772,531.87) |
| 上年度汇算清缴差异 | 8,355.00 | 96,022.43 |
| 合计 | 33,087,131.47 | 97,513,044.79 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利润总额 | 180,002,710.65 | 330,926,793.96 |
| 按25%的税率计算的所得税费用 | 45,000,677.66 | 82,731,698.49 |
| 子公司适用不同税率的影响 | (530,978.02) | (856,394.64) |
| 非应税收入的影响 | (32,872,629.36) | (32,823,437.96) |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 269,205.08 | 4,003,865.18 |
| 加计扣除费用的纳税影响 | (254,912.10) | (286,023.02) |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和 可抵扣暂时性差异的纳税影响 | (2,652,808.50) | (4,032,311.58) |
| 本年未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 24,120,221.71 | 48,679,625.89 |
| 上年度汇算清缴差异 | 8,355.00 | 96,022.43 |
| 合计 | 33,087,131.47 | 97,513,044.79 |
55、现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的补贴收入 | 14,070,199.88 | 9,678,638.72 |
| 收到的利息收入 | 18,401,626.78 | 17,590,509.28 |
| 受限制货币资金变动 | 28,458,853.75 | 4,728,367.95 |
| 收到的其他经营活动款项 | 46,153,063.92 | 40,937,406.48 |
| 合计 | 107,083,744.33 | 72,934,922.43 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第66页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
55、现金流量表项目 - 续
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 能源燃料费 | 9,593,695.24 | 8,632,262.12 |
| 销售费用、管理费用及研发费用中的其他支付额 | 91,494,591.83 | 129,276,160.44 |
| 其他 | 2,356,373.58 | 4,363,206.62 |
| 合计 | 103,444,660.65 | 142,271,629.18 |
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 预收股利款 | - | 20,000,000.00 |
| 合计 | - | 20,000,000.00 |
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付租赁费 | 17,632,473.66 | - |
| 合计 | 17,632,473.66 | - |
56、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： | ||
| 净利润 | 146,915,579.18 | 233,413,749.17 |
| 加：计提的资产减值准备 | - | 12,728,115.42 |
| 计提的信用减值准备 | 2,544,883.20 | 141,316.81 |
| 固定资产折旧 | 190,491,581.32 | 209,748,767.44 |
| 使用权资产折旧 | 22,591,664.46 | - |
| 无形资产摊销 | 7,196,055.66 | 3,632,107.16 |
| 投资性房地产摊销及折旧 | 2,152,532.97 | 2,167,850.41 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,163,932.66 | 1,793,360.18 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 | (56,968,596.86) | (372,398,544.46) |
| 公允价值变动损失 | 7,657,103.62 | 18,734,891.56 |
| 财务费用 | 11,071,287.87 | 1,481,043.02 |
| 投资收益 | (131,573,581.66) | (131,907,161.25) |
| 递延所得税资产减少(增加) | 3,127,665.48 | (1,484,273.17) |
| 递延所得税负债减少 | (320,653.22) | (1,288,258.70) |
| 存货的减少 | 33,072,553.70 | 4,735,774.64 |
| 经营性应收项目的减少 | 3,050,104.30 | 23,393,570.42 |
| 经营性应付项目的增加(减少) | (135,701,835.22) | 264,208,202.31 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 107,470,277.46 | 269,100,510.96 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
56、现金流量表补充资料 - 续
(1) 现金流量表补充资料 - 续
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 以债务购建固定资产 | 13,903,622.09 | 11,608,122.10 |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 1,029,094,754.06 | 1,248,801,240.16 |
| 减：现金的年初余额 | 1,248,801,240.16 | 1,109,805,998.74 |
| 现金及现金等价物的净增加(减少)额 | (219,706,486.10) | 138,995,241.42 |
(2) 现金及现金等价物的构成
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 1,029,094,754.06 | 1,248,801,240.16 |
| 其中﹕库存现金 | 308,106.66 | 525,959.17 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,028,786,647.40 | 1,248,275,280.99 |
| 二、年末现金及现金等价物余额 | 1,029,094,754.06 | 1,248,801,240.16 |
57、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 89,553,299.28 | 未办妥产权证书 |
| 货币资金 | 61,607,411.75 | 银行承兑汇票保证金 |
| 存货 | 53,000,000.00 | 短期借款抵押 |
| 存货 | 30,000,000.00 | 应付票据抵押 |
| 投资性房地产 | 902,171.55 | 未办妥产权证书 |
| 合计 | 235,062,882.58 |
(六) 合并范围的变更
1、 同一控制下企业合并
(1) 本年发生的同一控制下企业合并
人民币元
| 被合并方 名称 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净亏损 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净亏损 |
| 上海一机游信息 技术有限公司 (以下简称“一机游”) | 合并日前后一机游均由锦江国际最终控制 | 2021年7月1日 | 取得被购买方控制权的日期 | 986,965.77 | (15,443,752.86) | 1,201,517.42 | (32,667,777.70) |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(六) 合并范围的变更 - 续
1、同一控制下企业合并 - 续
(2) 合并成本
于2021年7月，锦江在线与一机游原股东签订了《股权转让协议》，收购原股东持有的一机游100%的股权，本次交易以2021 年 1 月 31 日为评估基准日，一机游100%股权的评估价值为人民币43,090,001.00元。一机游于2019年成立，成立后由最终控制方锦江国际控股；于收购日，一机游实收资本为人民币43,000,000.00元，锦江国际及其控股子公司合计持股59.18%，其他第三方持股40.82%。在本次交易中，锦江在线以人民币25,498,831.27元收购锦江国际及其控股子公司持有的股权；以人民币17,591,169.73元收购其他第三方持有的股权，与少数股东权益的差额人民币10,288,877.40元计入资本公积；并且以人民币7,000,000.00元缴足原少数股东未缴足的注册资本。本次交易于2021年7月完成。
本次交易的收购对价将根据原股东提供的业绩承诺进行调整，业绩承诺期为2022年至 2024 年，原股东承诺在承诺期内一机游归属于母公司所有者的净利润不低于人民币1,590万元。本集团管理层认为于收购日以及于本年末上述业绩承诺的公允价值不重大。
(3) 合并日被合并方的资产、负债的账面价值
人民币元
| 一机游 | ||
| 合并日 | 上年年末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 2,733,492.85 | 22,410,701.80 |
| 应收账款 | 297.14 | 1,269.50 |
| 预付款项 | 878,873.24 | 190,956.71 |
| 其他应收款 | 184,978.19 | 249,543.72 |
| 其他流动资产 | 1,581,773.23 | 1,481,296.92 |
| 固定资产 | 638,033.34 | 699,540.60 |
| 资产小计 | 6,017,447.99 | 25,033,309.25 |
| 负债： | ||
| 应付账款 | 240.00 | - |
| 应付职工薪酬 | 288,395.27 | 5,497,914.29 |
| 应交税费 | - | 88,304.55 |
| 其他应付款 | 5,931,669.84 | 4,206,194.67 |
| 长期借款 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 负债小计 | 31,220,305.11 | 34,792,413.51 |
| 净资产 | (25,202,857.12) | (9,759,104.26) |
2、新设立子公司
于2021年10月25日，本集团全资子公司上海锦树实业投资有限公司(“锦树实业”)与控股子公司上海新天天低温物流有限公司(“新天天”)与其他投资人共同设立子公司上海锦江御味食品科技有限公司(“锦江御味”)，锦树实业出资人民币15,000,000.00元，持有锦江御味50%股权，新天天出资人民币6,000,000.00元，持有锦江御味20%股权。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(七) 在其他主体中的权益
、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
人民币元
| 序号 | 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 1 | 上海锦海捷亚物流管理有限公司(“物流管理”) | 上海 | 上海 | 服务业 | 65 | - | 通过设立或投资等方式取得 |
| 2 | 上海锦江国际低温物流发展有限公司(“低温物流”) | 上海 | 上海 | 仓储业 | 100 | - | 通过设立或投资等方式取得 |
| 3 | 上海尚海食品有限公司(“尚海食品”) | 上海 | 上海 | 食品包装 | 95 | 5 | 通过设立或投资等方式取得 |
| 4 | 上海锦恒供应链管理有限公司 | 上海 | 上海 | 交通运输、仓储业 | - | 100 | 通过设立或投资等方式取得 |
| 5 | 大连锦江汽车租赁有限公司 | 大连 | 大连 | 交通运输业 | - | 100 | 通过设立或投资等方式取得 |
| 6 | 上海锦江机动车驾驶员培训有限公司 | 上海 | 上海 | 交通运输业 | - | 100 | 通过设立或投资等方式取得 |
| 7 | 上海锦江亿马汽车销售服务有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | - | 100 | 通过设立或投资等方式取得 |
| 8 | 上海锦江通永汽车销售服务有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | - | 100 | 通过设立或投资等方式取得 |
| 9 | 上海锦江城市汽车销售服务有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | - | 100 | 通过设立或投资等方式取得 |
| 10 | 锦江汽车 | 上海 | 上海 | 交通运输业 | 95 | - | 同一控制下企业合并 |
| 11 | 上海浦东友谊汽车服务有限责任公司 | 上海 | 上海 | 交通运输业 | - | 87.83 | 同一控制下企业合并 |
| 12 | 上海锦江汽车租赁有限公司 | 上海 | 上海 | 租赁服务业 | - | 100 | 同一控制下企业合并 |
| 13 | 上海嘉定锦江汽车服务有限公司 | 上海 | 上海 | 交通运输业 | - | 70 | 同一控制下企业合并 |
| 14 | 上海中油锦友油品经营有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | - | 76 | 同一控制下企业合并 |
| 15 | 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 | 上海 | 上海 | 交通运输业 | - | 80 | 同一控制下企业合并 |
| 16 | 上海锦江高速客运有限公司 | 上海 | 上海 | 交通运输业 | - | 100 | 同一控制下企业合并 |
| 17 | 上海商旅投资咨询有限公司 | 上海 | 上海 | 咨询管理 | - | 100 | 同一控制下企业合并 |
| 18 | 上海锦佳汽车贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | - | 100 | 同一控制下企业合并 |
| 19 | 上海锦振互联网科技有限公 | 上海 | 上海 | 服务业 | - | 100 | 同一控制下企业合并 |
| 20 | 上海花样年华广告有限公司 | 上海 | 上海 | 广告业 | - | 80 | 同一控制下企业合并 |
| 21 | 上海振星出租汽车管理有限公司 | 上海 | 上海 | 管理 | - | 100 | 同一控制下企业合并 |
| 22 | 上海锦茂汽车销售服务有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | - | 50(注1) | 同一控制下企业合并 |
| 23 | 上海锦江丰田汽车销售服务有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | - | 80 | 同一控制下企业合并 |
| 24 | 上海津悦汽车咨询服务有限公司 | 上海 | 上海 | 咨询管理 | - | 100 | 同一控制下企业合并 |
| 25 | 上海丰田汽车维修有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | - | 100 | 同一控制下企业合并 |
| 26 | 上海吴泾冷藏有限公司 | 上海 | 上海 | 仓储业 | - | 100 | 同一控制下企业合并 |
| 27 | 上海吴淞罗吉冷藏有限公司 | 上海 | 上海 | 交通运输、仓储业 | - | 100 | 同一控制下企业合并 |
| 28 | 上海南浦大桥食品批发交易市场经营管理有限公司 | 上海 | 上海 | 管理 | - | 100 | 同一控制下企业合并 |
| 29 | 上海锦江耀华出租汽车有限公司 | 上海 | 上海 | 交通运输业 | - | 100 | 非同一控制下企业合并 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第70页
(七) 在其他主体中的权益 - 续
、在子公司中的权益 - 续
(1) 企业集团的构成
| 序号 | 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 30 | 上海新天天低温物流有限公司(“新天天”) | 上海 | 上海 | 交通运输、仓储业 | 30 | 33 | 同一控制下企业合并 |
| 31 | 上海锦江汽车销售服务有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | - | 30(注2) | 非同一控制下企业合并 |
| 32 | 上海锦江联采供应链有限公司(“锦江联采”) | 上海 | 上海 | 供应链管理 | 50(注1) | - | 通过设立或投资等方式取得 |
| 33 | 上海锦江联采文化创意有限公司 | 上海 | 上海 | 数字文化创意内容应用 | - | 100 | 通过设立或投资等方式取得 |
| 34 | 上海高校出租汽车有限公司 | 上海 | 上海 | 交通运输业 | - | 100 | 同一控制下企业合并 |
| 35 | 上海锦树实业投资有限公司(“锦树实业”) | 上海 | 上海 | 管理 | 100 | - | 通过设立或投资等方式取得 |
| 36 | 上海锦江御味食品科技有限公 | 上海 | 上海 | 食品 | - | 62.60 | 通过设立或投资等方式取得 |
| 37 | 上海一机游信息技术有限公司 | 上海 | 上海 | 互联网 | 100 | - | 同一控制下企业合并 |
注1：根据该公司章程规定，本集团享有表决权比例超过半数，对该公司达成控制。注2：根据该公司股东之间的协议，本集团享有表决权比例超过半数，对该公司达成控制。
(2) 重要的非全资子公司
人民币元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 锦江汽车 | 5.00% | 4,680,025.75 | 2,090,587.24 | 146,532,247.19 |
| 物流管理 | 35.00% | 22,974,961.65 | - | 133,139,440.21 |
| 锦江联采 | 50.00% | (4,940,771.31) | - | 115,753,747.44 |
(3) 重要的非全资子公司的重要财务信息
人民币元
| 子公司 名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 锦江汽车 | 830,159,867.17 | 1,272,768,099.42 | 2,102,927,966.59 | 492,595,870.14 | 30,794,511.95 | 523,390,382.09 | 891,964,041.61 | 1,217,780,324.12 | 2,109,744,365.73 | 587,661,917.72 | 20,765,255.49 | 608,427,173.21 |
| 物流管理 | 49,640,404.94 | 332,174,713.30 | 381,815,118.24 | 1,416,717.61 | - | 1,416,717.61 | 49,181,935.61 | 267,112,555.46 | 316,294,491.07 | 1,538,838.01 | - | 1,538,838.01 |
| 锦江联采 | 349,539,223.34 | 150,385,612.86 | 499,924,836.20 | 156,160,730.47 | 82,256,610.86 | 238,417,341.33 | 327,072,559.43 | 36,395,040.67 | 363,467,600.10 | 92,078,562.61 | - | 92,078,562.61 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(七) 在其他主体中的权益 - 续
、在子公司中的权益 - 续
(3) 重要的非全资子公司的重要财务信息 - 续
人民币元
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润(亏损) | 综合收益(亏损)总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 锦江汽车 | 2,242,574,680.05 | 79,423,138.33 | 79,586,612.33 | 159,484,205.23 | 2,334,044,404.04 | 8,102,126.76 | 7,204,323.02 | 202,974,766.36 |
| 物流管理 | - | 65,642,747.57 | 65,642,747.57 | 458,469.33 | - | 89,816,794.11 | 89,816,794.11 | 498,554.24 |
| 锦江联采 | 194,969,334.37 | (9,881,542.62) | (9,881,542.62) | 54,036,534.30 | 80,081,270.34 | 1,390,147.15 | 1,390,147.15 | 59,629,998.77 |
(4) 本集团无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
、 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
人民币元
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 上海浦东国际机场货运站有限公司 | 上海 | 上海 | 交通运输业 | - | 20 | 以权益法核算 |
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(七) 在其他主体中的权益 - 续
2、在合营企业或联营企业中的权益 - 续
(2) 重要联营企业的主要财务信息
人民币元
| 上海浦东国际机场货运站有限公司 | ||
| 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 905,373,905.63 | 763,179,976.47 |
| 非流动资产 | 1,074,214,145.73 | 806,459,935.66 |
| 资产合计 | 1,979,588,051.36 | 1,569,639,912.13 |
| 流动负债 | 265,856,265.98 | 231,639,514.53 |
| 非流动负债 | 52,903,937.84 | 2,483,339.24 |
| 负债合计 | 318,760,203.82 | 234,122,853.77 |
| 少数股东权益 | - | - |
| 归属于母公司所有者权益 | 1,660,827,847.54 | 1,335,517,058.36 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 332,174,713.30 | 267,112,555.46 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 332,174,713.30 | 267,112,555.46 |
| 营业收入 | 976,216,622.03 | 878,749,958.71 |
| 净利润 | 325,310,789.18 | 444,349,215.98 |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | 325,310,789.18 | 444,349,215.98 |
| 本年收到的来自联营企业的股利 | - | 89,369,719.36 |
(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
人民币元
| 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 373,300,774.72 | 395,323,010.28 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| -净利润 | 27,293,252.14 | 8,779,553.97 |
| -其他综合收益 | - | (78,582.74) |
| -综合收益总额 | 27,293,252.14 | 8,700,971.23 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 103,851,509.21 | 110,498,388.24 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| -净利润 | (574,879.03) | 1,093,533.35 |
| -其他综合收益 | - | - |
| -综合收益总额 | (574,879.03) | 1,093,533.35 |
(4) 合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(5) 本集团与合营企业投资相关不存在未确认承诺。
(6) 本集团不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(八) 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他权益工具投资、应收款项、应付款项、借款等，本年年末，本集团持有的金融工具如下，详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
人民币元
| 本年年末数 | 本年年初数 | |
| 金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 交易性金融资产 | 71,686,673.88 | 78,061,164.68 |
| 其他非流动金融资产 | 54,207,568.40 | 55,490,181.22 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||
| 其他权益工具投资 | 1,071,334,675.99 | 1,052,915,635.99 |
| 以摊余成本计量 | ||
| 货币资金 | 1,090,702,165.81 | 1,338,867,505.66 |
| 应收账款 | 174,086,522.78 | 133,776,426.49 |
| 其他应收款 | 288,440,638.41 | 307,366,925.76 |
| 金融负债 | ||
| 以摊余成本计量 | ||
| 短期借款 | 52,851,746.48 | 72,495,504.81 |
| 应付票据 | 79,050,000.00 | 116,350,000.00 |
| 应付账款 | 114,620,116.03 | 90,957,524.72 |
| 其他应付款 | 202,436,450.47 | 199,034,571.14 |
| 一年内到期的非流动负债 | 12,090,600.00 | - |
| 长期应付款 | 7,075,200.00 | - |
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1市场风险
1.1.1.
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团主要在中国大陆经营业务，主要业务活动以人民币计价结算，故大部分交易、资产和负债以人民币为单位。于2021年12月31日，本集团不存在外币余额。本集团密切关注汇率变动对集团外汇风险的影响，但由于外币结算业务非常有限，本集团认为目前的外汇风险对于集团的经营影响不重大。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(八) 与金融工具相关的风险 - 续
1、风险管理目标和政策 - 续
1.1市场风险 - 续
1.1.2.
利率风险
本集团面临的因市场利率变动而引起的金融工具未来现金流量变动风险主要与货币资金及借款有关。于2021年12月31日，本集团的货币资金主要为浮动利率的银行存款，本集团的借款均为固定利率的借款。本集团认为目前的利率风险对于本集团的经营影响不重大。
1.1.3.
其他价格风险
本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
于2021年12月31日，在其他变量不变的情况下，根据证券价值可能发生的合理变动，有关权益工具价格上升(下降)10%，将会导致集团净利润增加(减少)人民币9,442,068.17元，将会导致集团股东权益增加(减少)人民币89,792,168.87元。
1.2.信用风险
2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保(不考虑可利用的担保物或其他信用增级)，具体包括：货币资金(附注(五)1)、应收账款(附注(五)3)、其他应收款(附注(五)5)等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。此外本集团信用损失的最大信用风险敞口还包括附注(十)5(3)“ 关联担保情况”中披露的财务担保合同金额。
为降低信用风险，本集团由专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行及其他金融机构中，故货币资金只具有较低的信用风险。
本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
1.3流动风险
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币元
| 项目 | 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 52,942,371.48 | - | - | 52,942,371.48 |
| 应付票据 | 79,050,000.00 | - | - | 79,050,000.00 |
| 应付账款 | 114,620,116.03 | - | - | 114,620,116.03 |
| 其他应付款 | 202,436,450.47 | - | - | 202,436,450.47 |
| 长期应付款 | 12,090,600.00 | 7,075,200.00 | - | 19,165,800.00 |
| 租赁负债 | 31,239,181.99 | 59,102,587.78 | 52,196,789.00 | 142,538,558.77 |
| 合计 | 492,378,719.97 | 66,177,787.78 | 52,196,789.00 | 610,753,296.75 |
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(八) 与金融工具相关的风险 - 续
2、金融资产转移
本集团在本年内不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。本集团在本年内也不存在已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
(九) 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
人民币元
| 年末公允价值 | ||||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| (一) 交易性金融资产 - 权益工具投资 | 71,686,673.88 | - | - | 71,686,673.88 |
| (二) 其他非流动金融资产 - 权益工具投资 | - | - | 54,207,568.40 | 54,207,568.40 |
| (三) 其他权益工具投资 | 1,071,334,675.99 | - | - | 1,071,334,675.99 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,143,021,349.87 | - | 54,207,568.40 | 1,197,228,918.27 |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本报告年末公允价值参考上海证券交易所和深圳证券交易所于2021年12月31日之收盘价确定。
、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
人民币元
| 2021年12月31日的公允价值 | 估值技术 | 重大不可观察输入值 | 加权平均值 | |
| 其他非流动金融资产 - 权益工具投资 | 54,207,568.40 | 上市公司比较法 | 流动性折价 | 26% |
若其他非流动金融资产项目的估值中使用的重大不可观察输入值增加(减少)10%而所有其他变量保持不变，则其他非流动金融资产的公允价值将减少(增加)人民币1,865,394.20元。
4、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息
人民币元
| 2021年1月1日 | 当年利得或损失总额 | 2021年12月31日 | 对于在报告年末持有的资产，计入损益的当年未实现利得或损失的变动 | |
| 计入当年损益 | ||||
| 其他非流动金融资产 - 权益工具投资 | 55,490,181.22 | (1,282,612.82) | 54,207,568.40 | (1,282,612.82) |
2021年度计入损益的总额中包含与在年末以公允价值计量的金融资产相关的未实现损失为人民币1,282,612.82元(2020年：损失人民币5,153,034.88元)，此类利得或损失计入公允价值变动损益。
、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，财务报表中不以公允价值计量的金融资产及金融负债，其账面价值接近这些资产及负债的公允价值。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(十) 关联方及关联方交易
1. 公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 锦江资本股份 | 上海市浦东新区杨新东路24号316-318室 | 经营范围为酒店管理、酒店投资、企业投资管理、国内贸易，自有办公楼、公寓租赁、泊车、培训及相关项目的咨询(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 | 人民币5,566,000,000.00元 | 38.54 | 38.54 |
母公司情况说明：
锦江资本股份是一家在中华人民共和国境内由上海新亚(集团)有限公司改制而成的股份有限公司，成立于1995年6月6日，主要从事酒店、食品等业务。2006年12月15日，锦江资本股份股票(证券代码02006)获准在香港联合交易所有限公司挂牌交易。其母公司及最终控股股东均为锦江国际。
2. 公司的子公司情况
本企业的子公司情况详见附注(七) 1。
3.公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营企业或联营企业情况见附注(七) 2(1)。
本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 上海日产汽车维修中心 | 合营企业 |
| 上海振东汽车服务有限公司 | 合营企业 |
| 上海金茂锦江汽车服务有限公司 | 合营企业 |
| 上海永达二手机动车经营有限公司 | 合营企业 |
| 上海锦江佳友汽车服务有限公司 | 合营企业 |
| 上海锦江佘山汽车服务有限公司 | 合营企业 |
| 锦海捷亚国际货运有限公司 | 合营企业 |
| 上海石油集团长乐加油站有限公司 | 合营企业 |
| 上海大众新亚出租汽车有限公司 | 合营企业 |
| 上海市机动车驾驶员培训中心有限公司 | 合营企业 |
| 上海锦江客运有限公司 | 联营企业 |
| 上海永达风度汽车销售服务有限公司 | 联营企业 |
| 江苏南京长途汽车客运集团有限责任公司 | 联营企业 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(十) 关联方及关联方交易 - 续
4. 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 锦江国际电子商务有限公司 | 同一最终控股公司 |
| 上海茂昌食品有限公司 | 同一最终控股公司 |
| 上海市食品(集团)有限公司 | 同一最终控股公司 |
| 上海锦江物业管理有限公司 | 同一最终控股公司 |
| 上海市沪南蛋品公司 | 同一最终控股公司 |
| 上海锦江国际投资管理有限公司 | 同一最终控股公司 |
| 上海锦江城市服务有限公司 | 同一最终控股公司 |
以上各公司统称为锦江国际下属公司。
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 锦江之星旅馆有限公司 | 同一母公司 |
| 锦江国际酒店管理有限公司 | 同一母公司 |
| 上海锦江国际旅馆投资有限公司 | 同一母公司 |
| 上海国旅国际旅行社有限公司 | 同一母公司 |
| 上海锦江旅游控股有限公司 | 同一母公司 |
| 上海旅行社有限公司 | 同一母公司 |
| 上海锦江国际旅游股份有限公司旅游汽车分公司 | 同一母公司 |
| 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 | 同一母公司 |
| 上海国之旅国际货运代理有限公司 | 同一母公司 |
| 上海锦江国际酒店物品有限公司 | 同一母公司 |
| 上海锦江国际餐饮投资管理有限公司 | 同一母公司 |
| 上海龙柏饭店有限公司 | 同一母公司 |
| 锦江信息技术(广州)有限公司 | 同一母公司 |
| 上海新亚广场长城酒店有限公司 | 同一母公司 |
以上各公司统称锦江资本股份下属公司。
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 上海新联谊大厦有限公司 | 最终控股公司之联营公司 |
| 上海新尚实国际贸易有限公司 | 最终控股公司之联营公司 |
| 上海申迪(集团)有限公司 | 最终控股公司之联营公司 |
| 上海锦江汤臣大酒店有限公司 | 母公司之合营企业 |
5. 关联方交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品/接受劳务情况表：
人民币元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 上海新尚实国际贸易有限公司 | 采购物品 | 22,407,418.83 | 16,259,921.09 |
| 锦江国际 | 采购物品 | 494,888.63 | 157,064.43 |
| 锦江国际下属公司 | 采购物品 | 377,150.47 | 266,652.25 |
| 上海日产汽车维修中心 | 采购物品 | 341,108.96 | 499,430.29 |
| 上海锦江佘山汽车服务有限公司 | 采购物品 | 11,207.54 | - |
| 锦江资本股份下属公司 | 接受劳务 | 128,531,051.84 | 49,800,601.68 |
| 锦江国际下属公司 | 接受劳务 | 1,226,956.32 | 91,373.14 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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(十) 关联方及关联方交易 - 续
5. 关联交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 - 续
出售商品/提供劳务情况表：
人民币元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 上海申迪(集团)有限公司 | 车辆营运业务收入 | 40,872,379.75 | 34,001,124.42 |
| 锦江资本股份下属公司 | 车辆营运业务收入 | 3,264,016.99 | 2,649,876.89 |
| 上海金茂锦江汽车服务有限公司 | 车辆营运业务收入 | 2,374,545.56 | 373,527.41 |
| 上海锦江客运有限公司 | 车辆营运业务收入 | 102,094.12 | 104,363.71 |
| 锦江国际 | 车辆营运业务收入 | 283,998.31 | 51,764,342.15 |
| 上海振东汽车服务有限公司 | 车辆营运业务收入 | 187,052.79 | - |
| 上海锦江佳友汽车服务有限公司 | 车辆营运业务收入 | 122,307.55 | - |
| 上海锦江佘山汽车服务有限公司 | 车辆营运业务收入 | 95,992.48 | 99,571.73 |
| 锦江国际下属公司 | 车辆营运业务收入 | 42,141.51 | - |
| 上海金茂锦江汽车服务有限公司 | 商品销售收入 | 11,206,311.35 | 5,293,274.74 |
| 上海锦江佳友汽车服务有限公司 | 商品销售收入 | 1,510,042.22 | 763,922.47 |
| 上海振东汽车服务有限公司 | 商品销售收入 | 1,479,668.42 | 146,403.60 |
| 锦江资本股份下属公司 | 商品销售收入 | 1,111,495.03 | 77,270.34 |
| 上海锦江佘山汽车服务有限公司 | 商品销售收入 | 432,886.61 | 67,736.49 |
| 锦江国际 | 商品销售收入 | 257,546.55 | - |
| 上海锦江客运有限公司 | 商品销售收入 | 117,842.03 | 25,230.41 |
| 锦江国际下属公司 | 商品销售收入 | 60,394.32 | 1,527.76 |
| 上海日产汽车维修中心 | 商品销售收入 | 45,712.92 | 92,113.48 |
| 锦海捷亚国际货运有限公司 | 商品销售收入 | 3,018.58 | - |
| 上海新尚实国际贸易有限公司 | 服务收入 | 14,941,941.32 | 2,607,972.03 |
| 锦海捷亚国际货运有限公司 | 服务收入 | 495,731.08 | 398,000.25 |
| 锦江国际下属公司 | 服务收入 | 141,509.44 | 141,509.44 |
| 锦江资本股份下属公司 | 其他收入 | 116,550.40 | 286,182.03 |
定价原则及决策程序：根据本集团与各关联方签订的有关综合服务协议，产品购销合同等协议的规定定价。重大关联交易需经董事会批准通过。
(2) 关联租赁情况
本集团作为出租方：
人民币元
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 本公司 | 锦江资本股份下属公司 | 房屋 | 6,331,073.32 | 6,321,051.82 |
| 锦江汽车 | 上海石油集团长乐加油站有限公司 | 房屋 | 1,176,000.00 | 1,176,000.00 |
本集团作为承租方：
人民币元
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的 租赁费 | 上年确认的 租赁费 |
| 锦江国际 | 锦江联采 | 房屋 | 564,618.48 | 657,189.90 |
| 锦江国际 | 本公司 | 房屋 | 32,286.66 | 55,348.56 |
| 锦江国际 | 锦江汽车 | 土地使用权 | 3,029,451.01 | 2,392,857.14 |
| 上海振东汽车服务有限公司 | 上海花样年华广告有限公司 | 广告阵地费 | 74,773.58 | 25,245.28 |
| 上海锦江客运有限公司 | 上海花样年华广告有限公司 | 广告阵地费 | 59,949.05 | - |
| 上海锦江佳友汽车服务有限公司 | 上海花样年华广告有限公司 | 广告阵地费 | 55,358.49 | 9,283.02 |
| 上海金茂锦江汽车服务有限公司 | 上海花样年华广告有限公司 | 广告阵地费 | 24,894.34 | 3,939.62 |
| 上海锦江佘山汽车服务有限公司 | 上海花样年华广告有限公司 | 广告阵地费 | 22,415.08 | 28,788.67 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第79页
(十) 关联方及关联方交易 - 续
5. 关联交易情况 - 续
(2) 关联租赁情况 - 续
其他说明：本集团作为承租方向锦江国际以及锦江国际下属公司租赁房屋。于2021年12月31日，使用权资产为人民币99,142,160.25元，租赁负债为人民币110,765,637.45元，租赁负债利息费用为人民币5,715,141.18 元。于2021年，新租入使用权资产人民币106,655,538.23元，同时新增租赁负债人民币106,655,538.23元。
(3) 关联担保情况
本集团作为担保方：
人民币元
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 锦江汽车 | 上海金茂锦江汽车服务有限公司 | 50,000,000.00 | 2019年7月11日 | 2020年7月10日 | 是 |
(4) 关联方资金拆借情况
人民币元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 上海锦江国际投资管理有限公司(注) | 25,000,000.00 | 2020年10月30日 | 2022年10月29日 | 资金拆入 |
| 上海锦江佳友汽车服务有限公司 | 10,000,000.00 | 2020年6月1日 | 2021年5月31日 | 资金拆入 |
| 上海锦江佳友汽车服务有限公司 | 10,000,000.00 | 2020年9月29日 | 2021年9月28日 | 资金拆入 |
| 上海锦江佳友汽车服务有限公司 | 5,000,000.00 | 2021年6月1日 | 2022年5月31日 | 资金拆入 |
| 上海锦江佳友汽车服务有限公司 | 5,000,000.00 | 2021年9月29日 | 2022年9月28日 | 资金拆入 |
注： 本集团于2021年10月8日提前偿还了对上海锦江国际投资管理有限公司的资拆借款人民币
25,000,000.00元。
本公司将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，年末及本年交易额列示如下：
人民币元
| 财务公司 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 年末存款余额 | 100,226,302.69 | 130,001,029.79 |
人民币元
| 财务公司 | 2021年度 | 2020年度 |
| 年内累计存入财务公司的存款资金 | (29,774,727.10) | 10,001,029.79 |
(5) 关键管理人员报酬
人民币元
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬(注) | 5,585,100.00 | 3,623,900.00 |
注： 关键管理人员指有权力并负责进行计划，指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总经理、总
会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。
支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇等。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第80页
(十) 关联方及关联方交易 - 续
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
人民币元
| 项目名称 | 关联方 | 年末金额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海申迪(集团)有限公司 | 7,631,499.87 | - | 8,193,550.57 | - |
| 应收账款 | 上海新尚实国际贸易有限公司 | 1,226,000.01 | - | 1,248.63 | - |
| 应收账款 | 上海金茂锦江汽车服务有限公司 | 411,837.13 | - | 338,131.26 | - |
| 应收账款 | 锦江资本股份下属公司 | 214,330.08 | - | 2,582,038.35 | - |
| 应收账款 | 锦海捷亚国际货运有限公司 | 13,827.41 | - | - | - |
| 应收账款 | 上海振东汽车服务有限公司 | 4,951.69 | - | - | - |
| 应收账款 | 锦江国际下属公司 | 1,130.89 | - | 1,619.43 | - |
| 应收账款 | 上海锦江佘山汽车服务有限公司 | 733.73 | - | 733.73 | - |
| 应收账款 | 锦江国际 | - | - | 1,989.00 | - |
| 合计 | 9,504,310.81 | - | 11,119,310.97 | - | |
| 其他应收款 | 上海锦江客运有限公司 | 7,204,771.72 | - | 4,084,243.56 | - |
| 其他应收款 | 锦江国际 | 274,048.63 | - | 265,000.00 | - |
| 其他应收款 | 锦江资本股份下属公司 | 62,712.10 | - | 36,778.40 | - |
| 其他应收款 | 上海锦江佘山汽车服务有限公司 | 29,117.00 | - | 10,496.00 | - |
| 其他应收款 | 上海锦江佳友汽车服务有限公司 | 22,277.00 | - | - | - |
| 其他应收款 | 上海市机动车驾驶员培训中心有限公司 | 2,782.00 | - | 1,857.80 | - |
| 其他应收款 | 上海石油集团长乐加油站有限公司 | 208.00 | - | - | - |
| 合计 | 7,595,916.45 | - | 4,398,375.76 | - | |
| 应收股利 | 江苏南京长途汽车客运集团有限责任公司 | 2,277,000.00 | - | 3,795,000.00 | - |
| 应收股利 | 上海大众新亚出租汽车有限公司 | 15,680,000.00 | - | ||
| 合计 | 17,957,000.00 | - | 3,795,000.00 | - | |
| 其他非流动资产 | 锦江国际下属公司 | 1,362,500.00 | - | 1,362,500.00 | - |
| 合计 | 1,362,500.00 | - | 1,362,500.00 | - | |
| 预付款项 | 上海石油集团长乐加油站有限公司 | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - |
| 合计 | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - | |
(2) 应付项目
人民币元
| 项目名称 | 关联方 | 年末金额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 锦江资本股份下属公司 | 73,154,763.57 | 49,963,445.11 |
| 应付账款 | 上海新尚实国际贸易有限公司 | 8,793,398.64 | 5,012,318.97 |
| 应付账款 | 锦江国际下属公司 | 38,588.62 | 701,768.49 |
| 应付账款 | 锦江国际 | - | 4,808.00 |
| 合计 | 81,986,750.83 | 55,682,340.57 | |
| 其他应付款 | 上海永达二手机动车经营有限公司 | 11,432,165.04 | 11,432,165.04 |
| 其他应付款 | 上海日产汽车维修中心 | 7,786,063.82 | 8,055,137.36 |
| 其他应付款 | 上海永达风度汽车销售服务有限公司 | 4,883,904.00 | 4,883,904.00 |
| 其他应付款 | 上海金茂锦江汽车服务有限公司 | 3,931,164.94 | 1,930,785.85 |
| 其他应付款 | 上海新尚实国际贸易有限公司 | 1,790,000.00 | 1,588,166.20 |
| 其他应付款 | 上海锦江佳友汽车服务有限公司 | 1,532,494.71 | 1,534,099.71 |
| 其他应付款 | 锦江资本股份下属公司 | 1,394,439.77 | 1,100,622.76 |
| 其他应付款 | 锦江国际下属公司 | 44,598.72 | - |
| 其他应付款 | 上海大众新亚出租汽车有限公司 | - | 20,000,000.00 |
| 其他应付款 | 锦江国际 | - | 2,422,031.41 |
| 合计 | 32,794,831.00 | 52,946,912.33 | |
| 合同负债 | 上海金茂锦江汽车服务有限公司 | 2,255,920.35 | 2,928,415.93 |
| 合同负债 | 锦江国际 | 12,107.17 | 12,107.17 |
| 合同负债 | 锦江资本股份下属公司 | - | 1,469.03 |
| 合同负债 | 上海申迪(集团)有限公司 | - | 1,061.95 |
| 合计 | 2,268,027.52 | 2,943,054.08 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第81页
(十一) 承诺及或有事项
本集团不存在需要披露的重要承诺事项。
(十二) 资产负债表日后事项说明
、 资产负债表日后利润分配
利润分配情况详见附注(五)39(2)。
、 资产负债表日后资产处置
于2022年1月，尚海食品拥有的外马路1218号房产征收工作完成，净值为人民币18,726,873.96元的房产已经移交，对应征收款项为人民币786,881,285.47元，尚海食品相对应的确认资产处置收益人民币768,154,411.51元(详见附注(五)7)。
(十三) 其他重要事项
公司股份变动情况
根据锦江国际与锦江资本股份签订的《吸收合并协议》，锦江国际拟吸收合并锦江资本股份。本次收购实施前，锦江资本股份直接及间接合计持有本公司216,347,953股股份，占本公司总股份的 39.22%，系本公司的控股股东。本次交易实施完成后，锦江国际将承继锦江资本股份所直接持有的本公司38.54%的股份，并通过上海锦江饭店有限公司间接持有本公司0.68%的股份，直接和间接合计持有本公司39.22%的股份，成为本公司的控股股东。
本次收购涉及的相关事项已经获得锦江国际和锦江资本股份董事会审议批准，但尚需按照相关规定完成审批、备案或登记(如适用)程序以及获得锦江资本股份股东大会和 H 股类别股东会议审议批准。
财务报表附注2021年12月31日止年度
第82页
(十四) 分部报告
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价业绩。在经营分部的基础上本集团确定了4个报告分部，分别为车辆营运业务、汽车销售业务、低温物流业务以及全球采购平台业务。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为车辆营运业务、汽车销售业务、低温物流业务以及全球采购平台业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2) 报告分部的财务信息
人民币元
| 车辆营运业务 | 汽车销售业务 | 低温物流业务 | 全球采购平台业务 | 未分配项目 | 分部间相互抵减 | 合计 | ||||||||
| 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | |
| 营业收入 | ||||||||||||||
| 对外交易收入 | 923,502,275.54 | 861,606,530.24 | 1,319,072,404.51 | 1,472,437,873.80 | 266,610,471.94 | 239,545,723.53 | 194,969,334.37 | 80,081,270.34 | 10,504,175.07 | 9,512,307.11 | - | - | 2,714,658,661.43 | 2,663,183,705.02 |
| 分部间交易收入 | 14,914,348.45 | 12,524,580.49 | 82,038,041.90 | 139,035,716.10 | 330,055.78 | 104,962.00 | - | - | - | - | (97,282,446.13) | (151,665,258.59) | - | - |
| 分部营业收入合计 | 938,416,623.99 | 874,131,110.73 | 1,401,110,446.41 | 1,611,473,589.90 | 266,940,527.72 | 239,650,685.53 | 194,969,334.37 | 80,081,270.34 | 10,504,175.07 | 9,512,307.11 | (97,282,446.13) | (151,665,258.59) | 2,714,658,661.43 | 2,663,183,705.02 |
| 营业成本 | ||||||||||||||
| 对外交易成本 | 709,141,102.24 | 697,903,911.19 | 1,222,103,326.07 | 1,399,074,698.03 | 233,886,568.80 | 212,452,793.64 | 163,527,332.25 | 12,090,948.24 | 2,823,817.47 | 2,544,401.13 | - | - | 2,331,482,146.83 | 2,324,066,752.23 |
| 分部间交易成本 | 2,882,786.28 | 2,353,728.37 | 82,038,041.90 | 137,249,963.94 | 330,055.78 | 47,787.61 | - | - | - | - | (85,250,883.96) | (139,651,479.92) | - | - |
| 分部营业成本合计 | 712,023,888.52 | 700,257,639.56 | 1,304,141,367.97 | 1,536,324,661.97 | 234,216,624.58 | 212,500,581.25 | 163,527,332.25 | 12,090,948.24 | 2,823,817.47 | 2,544,401.13 | (85,250,883.96) | (139,651,479.92) | 2,331,482,146.83 | 2,324,066,752.23 |
| 税金及附加 | 7,784,750.57 | 8,230,403.53 | 1,675,387.33 | 2,163,845.71 | 2,420,657.88 | 3,794,613.24 | 466,123.38 | 144,202.22 | 1,138,584.44 | 1,125,181.04 | - | - | 13,485,503.60 | 15,458,245.74 |
| 销售费用 | 117,322,896.90 | 118,715,378.41 | 74,978,306.49 | 63,833,093.20 | 8,516,498.49 | 7,192,281.26 | 9,291,221.45 | 59,822,247.92 | 7,395,481.01 | 8,396,824.21 | (9,958,729.20) | (10,166,227.06) | 207,545,675.14 | 247,793,597.94 |
| 管理费用 | 66,931,634.13 | 63,300,545.77 | 22,055,532.07 | 18,610,098.87 | 23,291,227.17 | 117,265,246.64 | 30,877,512.64 | 12,382,328.40 | 24,726,947.54 | 18,347,249.12 | (242,600.33) | (57,174.39) | 167,640,253.22 | 229,848,294.41 |
| 研发费用 | - | - | - | - | - | - | - | - | 16,606,942.24 | 18,185,551.33 | - | - | 16,606,942.24 | 18,185,551.33 |
| 财务费用 | (2,769,642.16) | (3,161,921.52) | 1,260,530.49 | 835,413.16 | 3,574,731.96 | (1,044,038.86) | (576,117.51) | (5,497,809.34) | (4,849,047.94) | (4,494,435.36) | (1,818,764.07) | (1,543,176.61) | (5,178,309.23) | (14,905,968.53) |
| 其他收益 | 2,314,589.23 | 6,215,186.54 | 990,300.00 | 1,425,240.00 | 1,039,491.61 | 1,709,543.15 | 2,240,869.98 | 256,493.78 | 57,566.28 | 113,413.87 | - | - | 6,642,817.10 | 9,719,877.34 |
| 投资收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 131,573,581.66 | 131,907,161.25 | - | - | 131,573,581.66 | 131,907,161.25 |
| 公允价值变动损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | (7,657,103.62) | (18,734,891.56) | - | - | (7,657,103.62) | (18,734,891.56) |
| 信用减值损失 | - | - | - | 5,041.80 | (2,391,139.20) | (146,358.61) | (13,000.00) | - | (140,744.00) | - | - | - | (2,544,883.20) | (141,316.81) |
| 资产减值损失 | - | (12,107,000.00) | - | - | - | (621,115.42) | - | - | - | - | - | - | - | (12,728,115.42) |
| 资产处置收益 | 55,670,341.68 | 27,857,033.92 | 1,003,943.84 | 651,727.01 | 294,311.34 | 343,889,783.53 | - | - | - | - | - | - | 56,968,596.86 | 372,398,544.46 |
| 营业利润 | 95,108,026.94 | 8,754,285.44 | (1,006,434.10) | (8,211,514.20) | (6,136,548.61) | 244,773,854.65 | (6,388,867.86) | 1,395,846.68 | 86,494,750.63 | 78,693,219.20 | (11,468.57) | (247,200.61) | 168,059,458.43 | 325,158,491.16 |
| 营业外收入 | 8,551,688.57 | 8,313,719.89 | 231,579.11 | 460,039.35 | 1,007,482.31 | 222,816.51 | 258,774.71 | 457,312.96 | 2,579,127.02 | 99,344.08 | - | - | 12,628,651.72 | 9,553,232.79 |
| 营业外支出 | 622,395.29 | 287,947.07 | 54,309.49 | 107,894.47 | 8,694.72 | 3,388,676.45 | - | - | - | 412.00 | - | - | 685,399.50 | 3,784,929.99 |
| 利润总额 | 103,037,320.22 | 16,780,058.26 | (829,164.48) | (7,859,369.32) | (5,137,761.02) | 241,607,994.71 | (6,130,093.15) | 1,853,159.64 | 89,073,877.65 | 78,792,151.28 | (11,468.57) | (247,200.61) | 180,002,710.65 | 330,926,793.96 |
| 所得税 | 27,071,613.83 | 11,042,300.54 | 3,746,125.96 | 2,884,930.27 | 87,525.17 | 85,647,378.11 | 3,751,449.47 | 463,012.49 | (1,569,582.96) | (2,524,576.62) | - | - | 33,087,131.47 | 97,513,044.79 |
| 净利润 | 75,965,706.39 | 5,737,757.72 | (4,575,290.44) | (10,744,299.59) | (5,225,286.19) | 155,960,616.60 | (9,881,542.62) | 1,390,147.15 | 90,643,460.61 | 81,316,727.90 | (11,468.57) | (247,200.61) | 146,915,579.18 | 233,413,749.17 |
分部营业利润不包括投资收益及公允价值变动损益。
财务报表附注2021年12月31日止年度
第83页
(十四) 分部报告 - 续
(2) 报告分部的财务信息 - 续
人民币元
| 车辆营运业务 | 汽车销售业务 | 低温物流业务 | 全球采购平台业务 | 未分配项目 | 分部间相互抵减 | 合计 | ||||||||
| 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | |
| 分部资产总额 | 1,571,874,575.57 | 1,479,285,774.67 | 355,517,143.20 | 457,880,441.79 | 613,003,825.55 | 692,583,112.86 | 499,921,586.20 | 363,467,600.10 | 387,510,884.88 | 516,024,147.72 | (213,627,857.47) | (226,874,772.77) | 3,214,200,157.93 | 3,282,366,304.37 |
| 调节项目： | ||||||||||||||
| 应收股利 | - | - | - | - | - | - | - | - | 17,957,000.00 | 3,795,000.00 | - | - | 17,957,000.00 | 3,795,000.00 |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - | - | - | - | 809,326,997.23 | 772,933,953.98 | - | - | 809,326,997.23 | 772,933,953.98 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,071,334,675.99 | 1,052,915,635.99 | - | - | 1,071,334,675.99 | 1,052,915,635.99 |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | 54,207,568.40 | 55,490,181.22 | - | - | 54,207,568.40 | 55,490,181.22 |
| 递延所得税资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,065,611.45 | 16,523,349.18 | - | - | 12,065,611.45 | 16,523,349.18 |
| 报表资产总额 | 1,571,874,575.57 | 1,479,285,774.67 | 355,517,143.20 | 457,880,441.79 | 613,003,825.55 | 692,583,112.86 | 499,921,586.20 | 363,467,600.10 | 2,352,402,737.95 | 2,417,682,268.09 | (213,627,857.47) | (226,874,772.77) | 5,179,092,011.00 | 5,184,024,424.74 |
| 分部负债总额 | 341,513,040.96 | 350,659,899.94 | 312,418,087.17 | 401,384,586.03 | 236,478,905.64 | 305,889,516.76 | 238,417,341.33 | 92,078,562.61 | 35,911,334.78 | 80,000,371.92 | (213,412,542.77) | (226,526,731.06) | 951,326,167.11 | 1,003,486,206.20 |
| 调节项目： | ||||||||||||||
| 应付股利 | - | - | - | - | - | - | - | - | 20,701,320.85 | 20,701,320.85 | - | - | 20,701,320.85 | 20,701,320.85 |
| 递延所得税负债 | - | - | - | - | - | - | - | - | 234,649,991.68 | 231,695,957.15 | - | - | 234,649,991.68 | 231,695,957.15 |
| 报表负债总额 | 341,513,040.96 | 350,659,899.94 | 312,418,087.17 | 401,384,586.03 | 236,478,905.64 | 305,889,516.76 | 238,417,341.33 | 92,078,562.61 | 291,262,647.31 | 332,397,649.92 | (213,412,542.77) | (226,526,731.06) | 1,206,677,479.64 | 1,255,883,484.20 |
| 补充信息： | ||||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | 178,128,599.45 | 190,933,731.32 | 5,859,253.31 | 4,811,916.29 | 19,457,488.37 | 16,862,453.19 | 19,068,010.56 | 5,830.38 | 2,454,630.67 | 4,728,154.01 | (372,215.29) | - | 224,595,767.07 | 217,342,085.19 |
| 利息收入 | 6,010,172.19 | 6,172,751.76 | 1,610,340.11 | 1,587,508.18 | 2,347,759.71 | 1,077,357.26 | 6,298,663.19 | 5,539,110.64 | 6,485,894.05 | 4,711,075.25 | (4,351,202.47) | (1,497,293.81) | 18,401,626.78 | 17,590,509.28 |
| 利息费用 | 911,666.50 | 1,256,502.63 | 1,937,151.29 | 1,586,899.16 | 5,289,085.97 | 10,351.70 | - | - | 892,422.21 | 150,937.51 | (4,351,202.47) | (1,497,293.81) | 4,679,123.50 | 1,507,397.19 |
| 当期确认的减值损失 | - | 12,107,000.00 | - | (5,041.80) | 2,391,139.20 | 767,474.03 | 13,000.00 | - | 140,744.00 | - | - | - | 2,544,883.20 | 12,869,432.23 |
| 非流动资产(不包括金融 资产、递延所得税 资产)金额 | 942,507,162.34 | 884,176,805.33 | 28,691,863.97 | 23,312,264.70 | 183,475,189.14 | 185,429,706.10 | 150,382,362.86 | 36,395,040.67 | 38,072,749.23 | 40,286,139.08 | - | - | 1,343,129,327.54 | 1,169,599,955.88 |
| 资本性支出 | 272,131,984.04 | 202,371,899.11 | 10,385,809.80 | 7,486,866.58 | 3,362,411.55 | 4,598,890.03 | 28,966,743.40 | 37,139,951.67 | 243,542.39 | 113,553.81 | - | - | 315,090,491.18 | 251,711,161.20 |
| 其中：在建工程支出 | 261,371,905.14 | 197,153,486.74 | 6,404,329.58 | 5,714,483.12 | 1,508,076.55 | 2,934,789.30 | 26,645,182.14 | 10,861,594.61 | - | - | - | - | 295,929,493.41 | 216,664,353.77 |
| 购置固定资产支出 | 10,760,078.90 | 5,218,412.37 | 2,243,982.61 | 1,364,022.62 | 1,854,335.00 | 1,664,100.73 | 55,543.27 | 57,298.24 | 243,542.39 | 113,553.81 | - | - | 15,157,482.17 | 8,417,387.77 |
| 购置无形资产支出 | - | - | - | - | - | - | 2,266,017.99 | 26,221,058.82 | - | - | - | - | 2,266,017.99 | 26,221,058.82 |
| 购建其他长期资产支出 | - | - | 1,737,497.61 | 408,360.84 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,737,497.61 | 408,360.84 |
本集团所有对外交易收入均来源于中国，本集团所有资产均位于中国。本集团无占收入总额10%以上的客户。
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第84页
(十四) 分部报告 - 续
(2) 报告分部的财务信息 - 续
分部按业务划分的对外交易收入
人民币元
| 行业名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 车辆营运业务 | 869,479,846.63 | 627,704,072.98 | 819,798,902.78 | 686,479,466.35 |
| 汽车销售业务 | 1,309,369,569.54 | 1,288,815,444.51 | 1,453,173,141.13 | 1,394,037,818.97 |
| 低温物流业务 | 254,994,859.54 | 229,359,865.77 | 228,954,833.62 | 201,888,087.02 |
| 全球采购平台业务 | 193,453,882.47 | 162,583,371.45 | 80,081,270.34 | 12,090,948.24 |
| 合计 | 2,627,298,158.18 | 2,308,462,754.71 | 2,582,008,147.87 | 2,294,496,320.58 |
(十五) 公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
人民币元
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 现金： | ||
| 人民币 | 18,354.00 | 22,818.18 |
| 银行存款： | ||
| 人民币 | 113,133,690.87 | 240,455,396.87 |
| 合计 | 113,152,044.87 | 240,478,215.05 |
、 其他应收款
2.1分类列示
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | - | 48,635.77 |
| 应收股利 | 15,680,000.00 | - |
| 其他应收款 | 1,337,472.48 | 373,938.24 |
合计
| 合计 | 17,017,472.48 | 422,574.01 |
2.2
应收利息
(1) 应收利息分类
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
委托贷款
| 委托贷款 | - | 48,635.77 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第85页
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
2、 其他应收款 - 续
2.2应收利息 - 续
(2) 坏账准备计提情况
于2021年12月31日，应收利息的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
| 内部信用 评级 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | 未来12个月内 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 正常 | - | - | - | - | 48,635.77 | - | - | 48,635.77 |
| 关注 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 预警 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 损失 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 账面余额合计 | - | - | - | - | 48,635.77 | - | - | 48,635.77 |
| 减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 账面价值 | - | - | - | - | 48,635.77 | - | - | 48,635.77 |
2.3应收股利
(1) 应收股利：
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 大众新亚 | 15,680,000.00 | - |
(2) 坏账准备计提情况
于2020年12月31日，应收股利的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
| 内部信用 评级 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 正常 | 15,680,000.00 | - | - | 15,680,000.00 | - | - | - | - |
| 关注 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 预警 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 损失 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 账面余额合计 | 15,680,000.00 | - | - | 15,680,000.00 | - | - | - | - |
| 减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 账面价值 | 15,680,000.00 | - | - | 15,680,000.00 | - | - | - | - |
2.4其他应收款
(1) 按款项性质列示其他应收款：
人民币元
| 其他应收款性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 关联方往来款 | 316,760.73 | 281,778.40 |
| 其他 | 1,020,711.75 | 92,159.84 |
| 合计 | 1,337,472.48 | 373,938.24 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第86页
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
2、 其他应收款 - 续
2.4其他应收款 - 续
(2) 坏账准备计提情况
人民币元
| 内部信用 评级 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 正常 | 1,337,472.48 | - | - | 1,337,472.48 | 373,938.24 | - | - | 373,938.24 |
| 关注 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 预警 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 损失 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 账面余额合计 | 1,337,472.48 | - | - | 1,337,472.48 | 373,938.24 | - | - | 373,938.24 |
| 减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 账面价值 | 1,337,472.48 | - | - | 1,337,472.48 | 373,938.24 | - | - | 373,938.24 |
3、 其他流动资产
(1) 按款项性质列示其他流动资产
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 委托贷款 | 116,210,000.00 | 81,210,000.00 |
| 待抵扣的增值税进项税额 | 171,916.96 | 57,983.67 |
| 合计 | 116,381,916.96 | 81,267,983.67 |
注： 系本公司通过中国民生银行对上海吴淞罗吉冷藏有限公司的委托贷款人民币68,710,000.00 元，
到期日为2022年12月9日，年利率为3.08%(于2020年12月31日：人民币68,710,000.00元，年利率为3.08%)；对上海锦江国际低温物流发展有限公司的委托贷款人民币12,500,000.00 元，到期日为2022年12月9日，年利率为3.08% (于2020年12月31日：人民币12,500,000.00元，年利率为3.08%)；对上海一机游信息技术有限公司的委托贷款人民币35,000,000.00元，到期日为2022年10月7日，年利率为一年期LPL减0.77%(于2020年12月31日：无)。详见附注(十六) 2 (3)。
(2) 坏账准备计提情况
人民币元
| 内部信用 评级 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 未来12个月内 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | 未来12个月内 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 正常 | 116,210,000.00 | - | - | 116,210,000.00 | 81,210,000.00 | - | - | 81,210,000.00 |
| 关注 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 预警 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 损失 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 账面余额合计 | 116,210,000.00 | - | - | 116,210,000.00 | 81,210,000.00 | - | - | 81,210,000.00 |
| 减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 账面价值 | 116,210,000.00 | - | - | 116,210,000.00 | 81,210,000.00 | - | - | 81,210,000.00 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第87页
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
4、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类汇总如下：
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 对子公司投资 | 1,025,546,268.64 | 985,455,098.91 |
| 对合营企业投资 | 204,911,871.76 | 229,710,746.69 |
| 合计 | 1,230,458,140.40 | 1,215,165,845.60 |
| 减：长期股权投资减值准备 | - | - |
| 长期股权投资净额 | 1,230,458,140.40 | 1,215,165,845.60 |
对子公司投资明细如下：
人民币元
| 被投资单位名称 | 核算方法 | 初始投资成本 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | 在被投资单位持股比例(%) | 在被投资单位表决权比例(%) | 减值 准备 |
| 子公司 | ||||||||
| 锦江汽车 | 成本法 | 538,135,811.60 | 538,135,811.60 | - | 538,135,811.60 | 95 | 95 | - |
| 物流管理 | 成本法 | 52,000,000.00 | 52,000,000.00 | - | 52,000,000.00 | 65 | 65 | - |
| 低温物流 | 成本法 | 207,792,500.00 | 207,792,500.00 | - | 207,792,500.00 | 100 | 100 | - |
| 尚海食品 | 成本法 | 23,750,000.00 | 23,750,000.00 | - | 23,750,000.00 | 100 | 100 | - |
| 新天天 | 成本法 | 13,776,787.31 | 13,776,787.31 | - | 13,776,787.31 | 30 | 30 | - |
| 锦江联采 | 成本法 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | - | 150,000,000.00 | 50 | 50 | - |
| 锦树投资 | 成本法 | 15,500,000.00 | - | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 | 100 | 100 | - |
| 一机游 | 成本法 | 24,591,169.73 | - | 24,591,169.73 | 24,591,169.73 | 100 | 100 | - |
| 合计 | 1,025,546,268.64 | 985,455,098.91 | 40,091,169.73 | 1,025,546,268.64 |
(2) 对合营企业投资明细如下：
人民币元
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 | ||
| 权益法下确认的投资损益 | 宣告发放现金股利或利润 | 其他 | ||||
| 合营企业 | ||||||
| 上海大众新亚出租汽车有限公司 | 117,585,568.56 | 2,112,740.41 | (35,680,000.00) | (484,511.52) | 83,533,797.45 | - |
| 锦海捷亚国际货运有限公司 | 112,125,178.13 | 16,752,896.18 | (7,500,000.00) | - | 121,378,074.31 | - |
| 合计 | 229,710,746.69 | 18,865,636.59 | (43,180,000.00) | (484,511.52) | 204,911,871.76 | - |
5、 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 上市公司股票投资 | 1,066,646,479.99 | 1,047,805,079.99 |
| 合计 | 1,066,646,479.99 | 1,047,805,079.99 |
本年末公允价值参考上海证券交易所于2021年12月31日之收盘价确定。
(2) 非交易性权益工具投资的情况
人民币元
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 上市公司股票投资 | 34,475,603.20 | 967,763,132.15 | - | 长期持有且不以交易为目的 | 不适用 |
| 合计 | 34,475,603.20 | 967,763,132.15 | - |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第88页
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
、 其他非流动金融资产
人民币元
| 被投资单位名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 国泰君安投资管理股份有限公司 | 42,000,600.00 | 43,310,402.42 |
| 合计 | 42,000,600.00 | 43,310,402.42 |
7、 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
人民币元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 年初及年末余额 | 85,335,560.01 | 1,377,920.00 | 86,713,480.01 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.年初余额 | 46,623,718.12 | 860,430.58 | 47,484,148.70 |
| 2.本年增加金额 - 计提 | 2,060,119.08 | 21,434.49 | 2,081,553.57 |
| 3.年末余额 | 48,683,837.20 | 881,865.07 | 49,565,702.27 |
| 三、减值准备 | |||
| 年初及年末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 36,651,722.81 | 496,054.93 | 37,147,777.74 |
| 2.年初账面价值 | 38,711,841.89 | 517,489.42 | 39,229,331.31 |
8、 固定资产
8.1
分类列示
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 450,644.13 | 357,267.17 |
| 合计 | 450,644.13 | 357,267.17 |
8.2固定资产
人民币元
| 项目 | 机器设备 | 电子设备、器具 及家具 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 1,044,213.22 | 852,801.80 | 1,897,015.02 |
| 2.本年增加额 - 新增 | 91,126.55 | 54,733.63 | 145,860.18 |
| 3.年末余额 | 1,135,339.77 | 907,535.43 | 2,042,875.20 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.年初余额 | 771,971.91 | 767,775.94 | 1,539,747.85 |
| 2.本年增加金额 - 计提 | 19,631.28 | 32,851.94 | 52,483.22 |
| 3.年末余额 | 791,603.19 | 800,627.88 | 1,592,231.07 |
| 三、减值准备 | |||
| 年初及年末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 343,736.58 | 106,907.55 | 450,644.13 |
| 2.年初账面价值 | 272,241.31 | 85,025.86 | 357,267.17 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第89页
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
9、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 应付职工薪酬 | 12,036,251.62 | 3,009,062.91 | 12,668,093.42 | 3,167,023.36 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 28,223,949.92 | 7,055,987.48 | 21,849,459.12 | 5,462,364.78 |
| 合计 | 40,260,201.54 | 10,065,050.39 | 34,517,552.54 | 8,629,388.14 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入其他综合收益的其他权益 工具投资公允价值变动 | 967,763,132.15 | 241,940,783.04 | 948,921,732.15 | 237,230,433.03 |
| 其他非流动金融资产 公允价值变动 | 8,630,067.76 | 2,157,516.94 | 9,939,870.18 | 2,484,967.56 |
| 合计 | 976,393,199.91 | 244,098,299.98 | 958,861,602.33 | 239,715,400.59 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
| 项目 | 递延所得税资产和 负债年末互抵金额 | 抵销后递延所得税 资产或负债 年末余额 | 递延所得税资产和 负债年初 互抵金额 | 抵销后递延 所得税资产或负债 年初余额 |
| 递延所得税资产 | 10,065,050.39 | - | 8,629,388.14 | - |
| 递延所得税负债 | 10,065,050.39 | 234,033,249.59 | 8,629,388.14 | 231,086,012.45 |
10、 应交税费
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | - | - |
| 其他 | 340,384.82 | 287,200.24 |
| 合计 | 340,384.82 | 287,200.24 |
11、 其他应付款
11.1分类列示
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付股利 | 19,804,409.35 | 19,804,409.35 |
| 其他应付款 | 5,541,230.58 | 24,845,511.39 |
| 合计 | 25,345,639.93 | 44,649,920.74 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第90页
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
11、 其他应付款 - 续
11.2应付股利
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 原法人股股利 | 19,804,409.35 | 19,804,409.35 |
| 合计 | 19,804,409.35 | 19,804,409.35 |
注： 超过1年的应付股利余额为人民币19,804,409.35元，系投资方尚未领取的股利。
11.3其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 关联方往来 | - | 20,000,000.00 |
| 押金及保证金 | 1,543,993.50 | 1,537,522.50 |
| B股红利税 | 70,110.57 | 65,441.89 |
| 其他 | 3,927,126.51 | 3,242,547.00 |
| 合计 | 5,541,230.58 | 24,845,511.39 |
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 押金及保证金 | 1,328,725.50 | 尚未到期 |
| 合计 | 1,328,725.50 |
12、 资本公积
人民币元
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 资本溢价 | 272,675,014.21 | - | (25,498,831.27) | 247,176,182.94 |
| 其中：投资者投入的资本 | 266,218,226.90 | - | - | 266,218,226.90 |
| 同一控制下企业合并形成的差 额(附注(六)1) | 6,456,787.31 | - | (25,498,831.27) | (19,042,043.96) |
| 其他资本公积 - 原制度资本公积转入 | 113,847,436.01 | - | - | 113,847,436.01 |
| 合计 | 386,522,450.22 | - | (25,498,831.27) | 361,023,618.95 |
13、 其他综合收益
人民币元
| 项目 | 年初余额 | 本年发生额 | 年末余额 | |||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司所有者 | |||
| 一、不能重分类进损益的 其他综合收益 | ||||||
| 其中：其他权益工具投资 公允价值变动 | 711,691,299.13 | 18,841,400.00 | - | 4,710,350.00 | 14,131,050.00 | 725,822,349.13 |
| 合计 | 711,691,299.13 | 18,841,400.00 | - | 4,710,350.00 | 14,131,050.00 | 725,822,349.13 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第91页
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
14、 未分配利润
人民币元
| 项目 | 本年数 | 上年数 |
| 年初未分配利润 | 517,217,142.82 | 559,937,542.85 |
| 加：本年净利润 | 43,944,581.32 | 95,182,126.72 |
| 减：应付普通股股利 | 72,812,534.12 | 137,902,526.75 |
| 年末未分配利润 | 488,349,190.02 | 517,217,142.82 |
(1) 提取法定盈余公积
根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司法定盈余公积金累计额达到本公司注册资本50%以上(含50%)的，可不再提取。本公司法定盈余公积金累计额为人民币286,489,689.50 元，已达到本公司股本的50%。
(2) 本年度股东大会已批准的现金股利
于2021年6月17日经股东大会批准，本公司按已发行之股份551,610,107股(每股面值人民币1元)计算，以每10股向全体股东派发现金红利1.32元(含税)。
(3) 资本负债表日后决议的利润分配情况
根据2022年3月24日董事会的提议，按已发行之股份551,610,107股(每股面值人民币1元)计算，拟以每10股向全体股东派发现金红利0.72元(含税)。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
、营业收入、营业成本
人民币元
| 行业名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 房屋租赁业务 | 7,937,168.93 | 2,081,553.57 | 7,626,267.96 | 2,096,871.01 |
| 其他业务 | 976,171.16 | 244,343.60 | 684,521.73 | 134,961.32 |
| 合计 | 8,913,340.09 | 2,325,897.17 | 8,310,789.69 | 2,231,832.33 |
16、投资收益
人民币元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | - | 73,738,663.31 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 18,381,125.07 | 3,785,453.85 |
| 交易性金融资产在持有期间取得的股利收入 | 4,830,263.10 | 4,910,417.49 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 34,475,603.20 | 24,625,500.80 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 83,064.21 | 613,409.43 |
| 合计 | 57,770,055.58 | 107,673,444.88 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第92页
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
17、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： | ||
| 净利润 | 43,944,581.32 | 95,182,126.72 |
| 加：固定资产折旧 | 52,483.22 | 20,377.24 |
| 投资性房地产摊销及折旧 | 2,081,553.57 | 2,096,871.01 |
| 公允价值变动损失 | 7,684,293.22 | 12,356,603.16 |
| 财务收益 | (2,532,438.40) | (45,882.80) |
| 投资收益 | (57,770,055.58) | (107,673,444.88) |
| 递延所得税资产增加 | (1,435,662.25) | (3,198,433.72) |
| 递延所得税负债增加(减少) | (327,450.62) | 306,313.40 |
| 经营性应收项目的减少(增加) | 751,489.45 | (2,108,856.72) |
| 经营性应付项目的增加(减少) | 4,303,426.51 | (622,942.34) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | (3,247,779.56) | (3,687,268.93) |
| 2. 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 113,152,044.87 | 240,478,215.05 |
| 减：现金的年初余额 | 240,478,215.05 | 153,466,269.10 |
| 现金及现金等价物的净增加(减少)额 | (127,326,170.18) | 87,011,945.95 |
(2) 现金及现金等价物的构成
人民币元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 113,152,044.87 | 240,478,215.05 |
| 其中﹕库存现金 | 18,354.00 | 22,818.18 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 113,133,690.87 | 240,455,396.87 |
| 二、现金及现金等价物余额 | 113,152,044.87 | 240,478,215.05 |
(十六) 母公司关联方及关联方交易
1. 本公司的子公司、合营公司和联营公司的基本情况及相关信息详见附注(七)，本公司其他关联方的基本情况及相关信息参见附注(十)。
2. 母公司关联方交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
人民币元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 锦江国际 | 采购物品 | 494,888.63 | 157,064.43 |
| 锦江国际下属公司 | 接受劳务 | 122,017.44 | 91,373.14 |
| 锦江资本股份下属公司 | 接受劳务 | 112,035.42 | 80,567.05 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第93页
(十六) 母公司关联方及关联方交易 - 续
2. 母公司关联方交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
出售商品/提供劳务情况表：
人民币元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 锦江资本股份下属公司 | 其他收入 | 116,550.40 | 286,182.03 |
定价原则及决策程序： 根据本公司与各关联方签订的有关综合服务协议，产品购销合同等协议的规定定价。重大关联方交易需经董事会批准通过。
(2) 关联租赁情况
本公司作为承租方：
人民币元
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产情况 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 锦江国际 | 本公司 | 房屋 | 32,286.66 | 55,348.56 |
本公司作为出租方：
人民币元
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 本公司 | 锦江资本股份下属公司 | 房屋 | 6,331,073.32 | 6,321,051.82 |
(3) 关联方资金拆借
人民币元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 本年末余额 |
| 拆出 | ||||
| 上海吴淞罗吉冷藏有限公司 | 68,710,000.00 | 2020年12月25日 | 2021年12月24日 | - |
| 上海吴淞罗吉冷藏有限公司 | 68,710,000.00 | 2021年12月10日 | 2022年12月9日 | 68,710,000.00 |
| 上海锦江国际低温物流发展有限公司 | 12,500,000.00 | 2020年12月25日 | 2021年12月24日 | - |
| 上海锦江国际低温物流发展有限公司 | 12,500,000.00 | 2021年12月10日 | 2022年12月9日 | 12,500,000.00 |
| 上海一机游信息技术有限公司 | 35,000,000.00 | 2021年10月8日 | 2022年10月7日 | 35,000,000.00 |
本年度，本公司因向子公司上海吴淞罗吉冷藏有限公司拆出资金而产生利息收入人民币1,963,204.69元元(上年度：人民币38,820.43元)；向子公司上海锦江国际低温物流发展有限公司拆出资金而产生利息收入人民币357,154.10元(上年度：人民币7,062.37元)；向子公司上海一机游信息技术有限公司拆出资金而产生利息收入人民币212,079.61元(上年度：无)。
(4) 其他
因本公司为子公司低温物流承担因以前年度股权转让而产生的职工安置费，于本年末，该项职工安置费余额为人民币10,995,525.87 元。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
第94页
(十六) 母公司关联方及关联方交易 - 续
3. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
人民币元
| 项目名称 | 关联方 | 年末金额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 锦江国际下属公司 | - | - | 1,916,854.97 | - |
| 应收利息 | 上海吴淞罗吉冷藏有限公司 | - | - | 41,149.66 | - |
| 应收利息 | 上海锦江国际低温物流发展有限公司 | - | - | 7,486.11 | - |
| 合计 | - | - | 1,965,490.74 | - | |
| 应收股利 | 上海大众新亚出租汽车有限公司 | 15,680,000.00 | - | - | - |
| 合计 | 15,680,000.00 | ||||
| 其他应收款 | 锦江国际 | 274,048.63 | - | 265,000.00 | - |
| 其他应收款 | 锦江资本股份下属公司 | 42,712.10 | - | 16,778.40 | - |
| 合计 | 316,760.73 | - | 281,778.40 | - | |
上述母公司与关联方应收应付款项中未包括附注(十六) 2 (3)中通过银行对子公司的委托贷款。
(2) 应付项目
人民币元
| 项目名称 | 关联方 | 年末金额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 上海大众新亚出租汽车有限公司 | - | 20,000,000.00 |
| 合计 | - | 20,000,000.00 |
(十七) 财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于2022年3月24日已经本公司董事会批准。
1、非经常性损益明细表
人民币元项目 金额 说明非流动资产处置收益37,387,434.15
未包含资产处置收益中的处置营运车辆收益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
14,070,199.88
未包含与资产相关的政
府补助同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(15,443,752.86)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、其他非流动金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置上述金融资产取得的投资收益
(7,574,039.41)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,274,311.40
所得税影响额(6,177,787.74)
少数股东权益影响额(税后)2,610,485.77
合计 28,146,851.19
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是上海锦江在线网络服务股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第09号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
人民币元本年利润
加权平均净资产收益率(%)
每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
3.67 0.237
不适用扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
2.88 0.186
不适用
管理层提供的辅助信息
应纳税所得额调节表2021年12月31日止年度
金额人民币元
本年度税前会计利润金额 42,181,468.46______________
调增：
1. 本年度超标准列支的交际应酬费 2,070.77
2. 公允价值变动损失 7,684,293.22
3. 工资薪金支出纳税调整额 4,009,725.40______________11,696,089.39______________
调减：
1. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 57,686,991.37______________57,686,991.37______________
利用以前年度可弥补亏损额 -本年度应纳税所得额 (3,809,433.52)____________________________
公司本年度可弥补亏损额以主管税务机关最终认定的金额为准。
应付职工薪酬变动表2021年12月31日止年度
人民币元项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬
5,843,331.85 12,582,861.30 (8,416,302.36) 10,009,890.79
1、工资、奖金、津贴和补贴
5,736,293.05 10,538,149.00 (6,407,174.56) 9,867,267.49
2、职工福利费
- 268,009.30 (268,009.30)-
3、社会保险费
5,871.90 932,468.85 (930,001.05) 8,339.70其中：医疗保险费5,871.90 846,818.65 (844,350.85) 8,339.70工伤保险费- 85,650.20 (85,650.20)-生育保险费- -
-
-
4、住房公积金
- 630,560.00 (630,560.00)-
5、工会经费和职工教育经费
101,166.90 213,674.15 (180,557.45) 134,283.60
二、离职后福利-设定提存计划 24,983.50 1,239,979.70 (1,229,489.70) 35,473.50
1、基本养老保险
23,484.70 791,511.70 (781,638.70) 33,357.70
2、失业保险费
1,468.50 -
617.00 2,085.50
3、补充养老保险
30.30 448,468.00 (448,468.00) 30.30
三、辞退福利 12,668,093.42 497,614.72 (1,129,456.52) 12,036,251.62合计18,536,408.77 14,320,455.72 (10,775,248.58) 22,081,615.91