上工申贝（集团）股份有限公司
专项审计说明
2017 年度
关于对上工申贝（集团）股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZA12086 号
上工申贝（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上工申贝（集团）股份有限公司（以下简称“贵
公司”）2017 度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上工申贝（集团）股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上工申贝（集
团）股份有限公司 2017 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用
途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 李萍
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 李悦
中国上海 二〇一八年四月十三日
专项审计说明第 2 页
附件 上工申贝（集团）股份有限公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 单位：万元
编制单位：上工申贝（集团）股份有限公司
2017 年度占 2017 年度
上市公司核
非经营性资金占 占用方与上市公司 2017 年期初占用 用累计发生 占用资金 2017 年度偿还 2017 年期末占用
资金占用方名称 算的 占用形成原因 占用性质
用 的关联关系 资金余额 金额（不含利 的利息（如 累计发生金额 资金余额
会计科目
息） 有）
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
2017 年度占 2017 年度
上市公司核
其他关联资金往 往来方与上市公司 2017 年期初占用 用累计发生 占用资金 2017 年度偿还 2017 年期末占用
资金往来方名称 算的 往来形成原因 往来性质
来 的关系 资金余额 金额（不含利 的利息（如 累计发生金额 资金余额
会计科目
息） 有）
大股东及
其附属企业
百福工业系统及机械有限公司 全资孙公司 其他应收款 - 51.38 1.14 50.24 资金往来 经营性往来
百福工业缝纫机（张家港）有限公司 控股子公司 其他应收款 2,759.91 92.48 113.66 852.39 2,000.00 资金往来 经营性往来
杜克普爱华工业制造（上海）有限公司 全资孙公司 其他应收款 3,879.74 805.18 138.08 4,546.84 资金往来 经营性往来
杜克普爱华股份有限公司 全资孙公司 其他应收款 - 18.09 0.10 17.98 资金往来 经营性往来
杜克普百福贸易（上海）有限公司 全资子公司 其他应收款 - 4.11 4.11 - 资金往来 经营性往来
杜克普百福远东有限公司 全资孙公司 其他应收款 - 119.31 5.81 113.50 资金往来 经营性往来
杜克普百福工业股份公司 全资子公司 其他应收款 - 1.64 0.04 1.60 资金往来 经营性往来
上工缝制机械（浙江）有限公司 全资子公司 其他应收款 - 2,850.00 - 2,850.00 资金往来 经营性往来
上海蝴蝶进出口有限公司 全资孙公司 其他应收款 52.36 70.20 52.36 70.20 资金往来 经营性往来
上市公司的子公
上海上工蝴蝶缝纫机有限公司 全资子公司 其他应收款 - 409.00 409.00 - 资金往来 经营性往来
司及其附属企业
上海上工进出口有限公司 全资孙公司 其他应收款 64.26 - - 64.26 资金往来 经营性往来
上海上工申贝资产管理有限公司 全资子公司 其他应收款 4,935.82 342.85 112.19 5,166.49 资金往来 经营性往来
上海申贝办公机械进出口有限公司 全资子公司 其他应收款 1,157.29 252.56 300.05 1,109.80 资金往来 经营性往来
上海申丝企业发展有限公司 控股子公司 其他应收款 3.46 - 3.46 - 资金往来 经营性往来
浙江上工宝石缝纫机科技有限公司 全资子公司 其他应收款 - 1,004.41 10.71 1,004.41 - 资金往来 经营性往来
MINERVA 捷克有限公司 全资孙公司 应收账款 - 15.19 0.37 14.82 销售商品 经营性往来
百福工业系统及机械有限公司 全资孙公司 应收账款 - 4.84 0.12 4.72 销售商品 经营性往来
百福工业缝纫机（张家港）有限公司 控股子公司 应收账款 - 0.27 0.27 - 销售商品 经营性往来
杜克普爱华工业制造（上海）有限公司 全资孙公司 应收账款 179.54 80.33 0.11 259.77 销售商品 经营性往来
杜克普爱华股份有限公司 全资孙公司 应收账款 - 410.75 341.26 69.48 销售商品 经营性往来
杜克普爱华罗马尼亚公司 全资孙公司 应收账款 - 0.08 0.00 0.08 销售商品 经营性往来
杜克普爱华美国有限公司 全资孙公司 应收账款 - - - - 销售商品 经营性往来
杜克普百福贸易（上海）有限公司 全资子公司 应收账款 - 1.91 1.91 - 销售商品 经营性往来
杜克普百福贸易越南有限公司 全资子公司 应收账款 - 25.54 9.18 16.36 销售商品 经营性往来
杜克普百福远东有限公司 全资孙公司 应收账款 - 8.27 0.06 8.20 销售商品 经营性往来
上海蝴蝶进出口有限公司 全资孙公司 应收账款 - 1,961.63 1,430.43 531.19 销售商品 经营性往来
上海上工蝴蝶缝纫机有限公司 全资子公司 应收账款 73.45 3.99 76.42 1.01 销售商品 经营性往来
上海上工进出口有限公司 全资孙公司 应收账款 - 81.30 42.75 38.55 销售商品 经营性往来
上海上工申贝电子有限公司 全资子公司 应收账款 - 0.16 0.13 0.02 销售商品 经营性往来
上海申贝办公机械进出口有限公司 全资子公司 应收账款 - 0.96 0.90 0.06 销售商品 经营性往来
浙江上工宝石缝纫机科技有限公司 全资子公司 应收账款 - 131.54 19.50 112.04 销售商品 经营性往来
上海申贝办公机械进出口有限公司 全资子公司 预付账款 0.01 0.01 - 采购原材料 经营性往来
杜克普百福工业股份公司 全资子公司 长期应收款 12,360.25 1,726.27 514.48 13,572.04 资金往来 经营性往来
关联自然人
浙江宝石机电股份有限公司 控股子公司股东 预付账款 687.44 72.68 614.77 采购原材料 经营性往来
浙江宝石机电股份有限公司 控股子公司股东 应收账款 11.28 11.28 - 销售商品 经营性往来
其他关联方 浙江宝石机电股份有限公司 控股子公司股东 其他应收款 62.62 0.89 61.73 资金往来 经营性往来
及其附属企业 浙江宝石机电股份有限公司 控股子公司股东 其他应付款 13.35 13.35 - 资金往来 经营性往来
Stoll 电子有限责任公司 联营企业子公司 应付账款 75.01 1,967.34 1,879.29 163.07 采购原材料 经营性往来
上海富士施乐有限公司 本公司参股公司 应收账款 298.68 2,554.40 2,616.52 236.55 销售商品 经营性往来
总计 26,538.52 15,071.95 124.38 9,915.07 31,695.39
法定代表人： 张敏 主管会计工作负责人： 李嘉明 会计机构负责人（会计主管人员）： 赵立新| 上工申贝：控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 （下载公告） |
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| 公告日期:2018-04-17 |
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| 附件：公告原文 |
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