公司代码：400008/420008 公司简称：水仙A5/B5
上海水仙电器股份有限公司
2018年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人夏暘、主管会计工作负责人夏暘及会计机构负责人（会计主管人员）蔡青声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
无
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
无
九、 重大风险提示
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 3
第三节 公司业务概要 ...... 7
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 7
第五节 重要事项 ...... 12
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 19
第七节 优先股相关情况 ...... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 26
第九节 公司治理 ...... 31
第十节 公司债券相关情况 ...... 33
第十一节 财务报告 ...... 34
第十二节 备查文件目录 ...... 100
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司 | 指 | 上海水仙电器股份有限公司 |
| 主办券商、申万宏源 | 指 | 申万宏源证券有限公司 |
| 审计机构 | 指 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
| 报告期 | 指 | 2018年1月1日至2018年12月31日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 上海水仙电器股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 水仙A5/B5 |
| 公司的外文名称 | Shanghai Narcissus Electric Appliances Co.,Ltd |
| 公司的外文名称缩写 | SNEC |
| 公司的法定代表人 | 夏暘 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 刘珏 |
| 联系地址 | 上海市静安区汶水路8号9幢 |
| 电话 | （021）56651410 |
| 传真 | （021）56651045 |
| 电子信箱 | shuixiandianqi@163.com |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 上海静安区汶水路8号9幢 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 200072 |
| 公司办公地址 | 上海静安区汶水路8号9幢 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 200072 |
| 公司网址 | - |
| 电子信箱 | shuixiandianqi@163.com |
四、 信息披露及备置地点
| 公司选定的信息披露媒体名称 | http:/www.neeq.com.cn |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http:/www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司办公室 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| 人民币普通股 | 全国中小企业股份转让系统 | 水仙A5 | 400008 | 水仙A3 |
| 境内上市外资股 | 全国中小企业股份转让系统 | 水仙B5 | 420008 | 水仙B3 |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 上海市世纪大道1168号东方金融广场B座11楼1103-1104室 | |
| 签字会计师姓名 | 李宁、阮喆 | |
| 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 申万宏源证券有限公司 |
| 办公地址 | 上海市徐汇区长乐路989号45层 | |
| 签字的保荐代表人姓名 | — | |
| 持续督导的期间 | 2018年度 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 2018年 | 2017年 | 本期比上年同期增减(%) | 2016年 |
| 营业收入 | 21,938,523.03 | 31,289,829.19 | -29.89 | 83,764,337.34 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 942,999.03 | 32,262.35 | 2822.91 | 11,782,508.96 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 772,015.98 | 71,776.73 | 975.58 | 11,890,827.30 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -952,694.45 | -6,561,081.08 | 85.48 | 16,776,400.56 |
| 2018年末 | 2017年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2016年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | -46,714,920.80 | -47,657,919.83 | - | -47,690,182.18 |
| 总资产 | 35,343,648.69 | 34,622,182.76 | 2.08 | 41,964,210.32 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2018年 | 2017年 | 本期比上年同期增减(%) | 2016年 |
| 基本每股收益（元／股） | 0.004 | 0.0001 | 3900 | 0.05 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.004 | 0.0001 | 3900 | 0.05 |
| 扣除非经常性损益后的基本每 | 0.0033 | 0.0003 | 1000 | 0.05 |
| 股收益（元／股） | ||||
| 加权平均净资产收益率（%） | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2018年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 1,217,815.82 | 4,525,186.24 | 5,336,714.12 | 10,858,806.85 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -63,199.12 | 37,446.45 | 854,356.77 | 114,394.93 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -63,199.12 | 37,446.45 | 854,356.77 | -56,588.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,005,402.78 | 2,903,762.54 | -3,397,546.26 | 5,546,492.05 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 2018年金额 | 附注（如适用） | 2017年金额 | 2016年金额 |
| 非流动资产处置损益 | -108,318.34 | |||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司 |
| 正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | ||||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 253,308.23 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | 1,500,000.00 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 39,904.87 | |||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
| 少数股东权益影响额 | ||||
| 所得税影响额 | ||||
| 合计 | 253,308.23 | - | 39,904.87 | 1,391,681.66 |
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
报告期内,母公司主要从事上海轻工控股（集团）公司委托房产出租。子公司上海水仙进出口有限公司尚在正常经营，以代理出口商品为主。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内，公司营业收入主要来源于子公司上海水仙进出口有限公司外贸代理业务。母公司的日常开支来源于上海轻工控股（集团）公司委托管理房产的租赁收入。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入21,938,523.03元，较上年同期减少29.89%，利润总额1,190,239.53元,归属于母公司所有者净利润为942,999.03元，较上年同期增加2822.91%，主要是子公司汇兑收益、利息收益增加及资产减值损失冲回所致。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 21,938,523.03 | 31,289,829.19 | -29.89 |
| 营业成本 | 16,247,852.79 | 27,164,502.68 | -40,19 |
| 销售费用 | 947,668.37 | 483,653.14 | 95.94 |
| 管理费用 | 4,441,497.35 | 3,649,607.77 | 21.70 |
| 财务费用 | -485,930.73 | -201,054.46 | 141.69 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -952,694.45 | -6,561,081.08 | 85.48 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 249,191.56 | - | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | - | |
| 研发支出 | - | - |
1.营业收入同比减少29.89%，主要系子公司外贸代理业务较上年减少所致。
2.营业成本同比减少40.19%，主要系子公司外贸代理业务较上年减少，成本相应减少。
3.销售费用同比增加95.94%，主要系子公司发生的咨询费用所致。
4.管理费用同比增加21.70% 主要系公司调增职工薪酬所致。
5.财务费用同比减少141.69%,主要系子公司汇兑收益、利息收入增加所致。6经营活动产生的现金流量净额同比增加85.48%，主要系子公司上年度缴纳相当数额税费所致。
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 外贸代理 | 17,400,291.68 | 15,342,953.29 | 11.82 | -34.86 | -40.65 | 增加8.6个百分点 |
| 房屋租赁 | 4,538,231.35 | 904,899.50 | 80 | -0.9 | -31.07 | 增加8.67个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 外贸代理服务 | 17,400,291.68 | 15,342,953.29 | 11.82 | -34.86 | -40.65 | 增加8.6个百分点 |
| 房屋租赁服务 | 4,538,231.35 | 904,899.50 | 80 | -0.9 | -31.07 | 增加8.67个百分点 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 国内 | 4,538,231.35 | 904,899.50 | 80 | -0.9 | -31.07 | 增加8.67个百分点 |
| 国外 | 17,400,291.68 | 15,342,953.29 | 11.82 | -34.86 | -40.65 | 增加8.6个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司营业收入主要是由外贸代理业务、房屋租赁项目组成，实现营业收入21,938,523.03元，同比减少29.89%。
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 成本分析表
单位：元
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 外贸代理 | 采购产品 | 15,342,953.29 | 94.43 | 25,851,628.62 | 95.17 | -40.65 | 购入各种外销产品 |
| 房屋租赁 | 物业管理、电费 | 904,899.50 | 5.57 | 1,312，874.06 | 4.83 | -31.07 | 发生的物业管理费、电费 |
| 分产品情况 | |||||||
| 分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 外贸代理服务 | 采购产品 | 15,342,953.29 | 94.43 | 25,851,628.62 | 95.17 | 40.65 | 采购各种外销产品 |
| 房屋租赁服务 | 物业管理电费 | 904,899.50 | 5.57 | 1,312,874.06 | 4.83 | -31.07 | 发生的物业费及电费 |
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
报告期内公司营业成本主要由外贸代理业务，房屋租赁项目组成，同比减少40.19%。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
□适用 √不适用
2. 费用
√适用 □不适用
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 销售费用 | 947,668.37 | 483,653.14 | 95.94 |
| 管理费用 | 4,441,497.35 | 3,649,607.77 | 21.70 |
| 财务费用 | -485，930.73 | -201,054.46 | -141.69 |
1. 销售费用同比增加95.94%，主要系子公司发生的咨询费所致。
2. 管理费用同比增加21.70%，主要系公司调增职工薪酬所致。
3. 财务费用同比减少141.69%，主要系子公司汇兑收益、利息收益增加所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
□适用 √不适用
公司无研发投入。
4. 现金流
√适用 □不适用
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -952,694.45 | -6,561,081.08 | 85.48 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 249,191.56 | - | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - |
1. 经营活动产生的现金流量净额同比增加85.48%，主要系子公司上年度缴纳相当数额税费所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 23,523,068.00 | 66.56 | 24,226,619.63 | 69.97 | -2.9 | |
| 应收账款 | 432,318.63 | 1.22 | 3,447,274.42 | 9.96 | -1.12 | |
| 预付账款 | 7,798,026.71 | 22.06 | 3,602,320.94 | 10.40 | 116.47 | |
| 其他应收款 | 692,131.49 | 1.96 | 428,950.39 | 1.24 | 61.35 | |
| 其他流动资产 | 2,790,628.14 | 7.9 | 2,787,878.67 | 8.05 | 0.1 | |
| 可供出售金融资产 | 24,624.00 | 0.07 | 24,624.00 | 0.07 | - | |
| 固定资产 | 82,851.72 | 0.23 | 104,514.71 | 0.3 | -20.73 | |
| 应付账款 | 6,950,705.50 | 19.67 | 7,129,795.35 | 20.59 | -2.51 | |
| 预收账款 | 1,229,558.28 | 3.48 | 2,495,438.64 | 7.21 | -50.73 | |
| 应交税费 | 57,321,448.85 | 162.18 | 57,151,234.97 | 165.07 | 0.3 | |
| 其他应付款 | 10,570,607.12 | 29.91 | 9,603,413.58 | 27.73 | 10.07 | |
| 其中： 应付利息 | 2,491,274.06 | 2,491,274.06 | - | |||
| 应付股利 | ||||||
| 一年内到账的非流动负债 | 620,000.00 | 1.75 | 620,000.00 | 1.79 | - | |
| 预计负债 | 3,050,000.00 | 8.63 | 3,050,000.00 | 8.81 | - |
其他说明
1. 货币资金较期初减少703,551.63元，主要系公司开展日常经营活动所致。
2. 应收账款较期初减少3,014,955.79元，主要系子公司2017年应收金额较大,2018年收回所致。
3. 预付账款较期初增加4,195,705.77元，主要系子公司期末货款，暂未报关出口所致。
4. 其他应收款较期初增加263,181.10元，主要系公司日常经营活动往来所致。
5. 其他流动资产较期初增加2,749.47元，主要系公司将预缴税费计入其他流动资产所致。
6. 固定资产较期初减少21,662.99元，主要系母公司计提折旧所致。
7. 应付账款较期初减少179,089.85元，主要系子公司期末支付应付款所致。
8. 预收账款较期初减少1,265,880.36元，主要系子公司2017年预收金额较大，2018年结算所致。
9. 应交税金较期初增加170,213.88元，主要系公司计提应缴各项税金所致。
10. 其他应付款较期初增加967,193.54元，主要系公司日常经营活动往来所致。。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
子公司上海水仙进出口有限公司报告期内完成出口创汇261万美元，去年完成396.72万美元，同比减少34.21%；实现营业收入1,740.00万元，去年同期为2,671.05万元，同比减少34.86%；营业利润102.15万元，同比增加418%；利润总额102.15万元，同比增加414.40%；净利润86.02万元，同比增加364.76%。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
□适用 √不适用
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
母公司目前主营业务处于停滞状态，公司正积极寻求提升公司的经营能力和盈利的机会。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
公司将在董事会的领导下，加强制度建设管理，做好基础工作，以人为本，关心职工，服务职工，
确保企业稳定。公司未来主要做好两方面工作：
1、做好房屋租赁业务的管理工作，增强对租赁户服务的意识，加强安全监督与管理；同时提高对水仙进出口公司业务的管理水平，不断开拓新市场。
2、做好股东的服务工作，包括咨询、确权、来电来访等。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
主营业务停止经营的风险。母公司主营业务已停止经营多年，公司短期内尚无法恢复原有主营业务。公司存在主营业务继续停止经营的风险。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说
明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 √不适用
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
| 分红 年度 | 每10股送红股数（股） | 每10股派息数(元)（含税） | 每10股转增数（股） | 现金分红的数额 （含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) |
| 2018年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 942,999.03 | 0 |
| 2017年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32,262.35 | 0 |
| 2016年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11,782,508.96 | 0 |
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√适用 □不适用
2018年末公司对关联企业上海洗衣机厂，上海上佳花园别墅房地产公司和上海金山水仙电器有限公司其他应收款分别为3,720,000.00元，2,923,148.39元和933,174.69元系以往年度其他应收款，已全额计提资产减值准备。
单位：元 币种：人民币
| 控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金的余额 | 报告期内发生的期间占用、期末归还的总金额 | 报告期内已清欠情况 | |||||||
| 期初金额 | 报告期内 发生额 | 期末余额 | 预计偿还 方式 | 清偿时间 | 报告期内清欠总额 | 清欠方式 | 清欠金额 | 清欠时间 （月份） | |
| 7,576,323.08 | - | 7,576,323.08 | 货币资金 | - | - | - | 货币资金 | - | - |
| 控股股东及其关联方非经营性占用资金的决策程序 | - | ||||||||
| 报告期内新增非经营性资金占用的原因 | - | ||||||||
| 导致新增资金占用的责任人 | - | ||||||||
| 报告期末尚未完成清欠工作的原因 | - |
| 已采取的清欠措施 | - |
| 预计完成清欠的时间 | - |
| 控股股东及其关联方非经营性资金占用及清欠情况的其他说明 | - |
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
（1）会计政策变更
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会[2018]15号）》，本公司对财务报表格式进行修订。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 250,000 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 1 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
年第 次股权激励计划
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
√适用 □不适用
托管情况说明报告期内上海轻工控股（集团）公司全权委托上海水仙电器股份有限公司对汶水路8号的房产进行管理和出租，根据授权委托书，上海水仙电器股份有限公司享有因租赁上述房地产而产生的收入，同时承担因租赁或自用上述房地产所产生的一切责任。
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
√适用□不适用
上海轻工控股（集团）公司全权委托上海水仙电器股份有限公司管理的《授权委托书》，上海轻工控股（集团）公司全权委托上海水仙电器股份有限公司管理和出租汶水路8号，委托期限自2015年3月1日至2021年5月31日。
十六、其他重大事项的说明
√适用□不适用
公司于2017年10月10日在全国股份转让系统发布关于签署重大协议的公告（公告编号2017-048），公司作为被拆迁方与拆迁方上海中瀚置业有限公司在上海市静安区有关部门见证下就公司宝昌路625-629号拆迁补偿事宜达成初步协议，约定公司与上海中瀚置业有限公司在后续谈判中确定《上海市房屋拆迁补偿协议》，并经公司主管单位审批及公司董事会、股东大会审议通过后签署生效， 双方现仍在谈判过程中。 未来在签订《上海市房屋拆迁补偿协议》并执行完成后，将对公司净资产造成重大影响，公司账面净资产将增加。上述初步协议在履行过程中可能遇到因政策变更、不可抗力等因素导致合同履行调整和终止的风险。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司一直保持着对退休员工及困难职工的关爱，2018年度,公司探望住院重病、特困、高龄、孤老及节日慰问退休职工223人次。对从公司退休的市劳模全年二次上门慰问，送去公司对他们的关爱。
(三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
公司没有被列入环保部门公布的污染严重企业名单
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 10,604 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 10,604 |
| 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | - |
| 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） | - |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
2. 单位:股
| 前十名股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东 性质 | ||||
| 股份 状态 | 数量 | |||||||||
| 上海纳赛斯投资发展中心 | - | 51,060,020 | 21.60% | 51,060,020 | 无 | 境内非国有法人 | ||||
| 上海新工联（集团）有限公司 | - | 31,834,000 | 13.47% | 31,834,000 | 无 | 境内非国有法人 | ||||
| 严振华 | - | 2,811,309 | 1.19% | - | 无 | 境内自然人 | ||||
| 上海国际集团资产管理有限公司 | - | 2,640,000 | 1.12% | 2,640,000 | 无 | 国有法人 | ||||
| 上海氯碱化工股份有限公司 | - | 2,640,000 | 1.12% | 2,640,000 | 无 | 国有法人 | ||||
| 太平洋机电（集团）有限公司 | - | 2,200,000 | 0.93% | 2,200,000 | 无 | 国有法人 | ||||
| 中国建设银行股份有限公司上海市分行 | - | 1,746,800 | 0.74% | 1,746,800 | 无 | 国有法人 | ||||
| 张国华 | - | 1,708,700 | 0.72% | - | 无 | 境内自然人 | ||||
| 上海力蒙贸易有限公司 | - | 1,540,000 | 0.65% | 1,540,000 | 无 | 境内非国有法人 | ||||
| 澹台恒义 | - | 1,418,099 | 0.60% | - | 境内自然人 | |||||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
| 种类 | 数量 | |||||||||
| 严振华 | 2811309 | 境内上市外资股 | 2666065 | |||||||
| 人民币普通股 | 145244 | |||||||||
| 张国华 | 1708700 | 境内上市外资股 | 1708700 | |||||||
| 澹台恒义 | 1418099 | 境内上市外资股 | 1418099 | |||||||
| 李斌 | 1285200 | 境内上市外资股 | 1285200 |
| 茅汉清 | 1260798 | 境内上市外资股 | 1260798 |
| 吴诗唯 | 1256680 | 境内上市外资股 | 1256680 |
| 曾庆华 | 1199301 | 境内上市外资股 | 1199301 |
| 王爱屏 | 1186000 | 境内上市外资股 | 1186000 |
| 方梅金 | 1018500 | 境内上市外资股 | 1018500 |
| 蒋平梅 | 900000 | 境内上市外资股 | 900000 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前十名可转让股份股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况 | ||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 上海纳赛斯投资发展中心 | 51060020 | 待公司股权分置改革完成后 | ||
| 2 | 上海新工联（集团）有限公司 | 31834000 | 待公司股权分置改革完成后 | ||
| 3 | 上海国际集团资产管理有限公司 | 2640000 | 待公司股权分置改革完成后 | ||
| 4 | 上海氯碱化工股份有限公司 | 2640000 | 待公司股权分置改革完成后 | ||
| 5 | 太平洋机电（集团）有限公司 | 2200000 | 待公司股权分置改革完成后 | ||
| 6 | 中国建设银行股份有限公司上海市分行 | 1746800 | 待公司股权分置改革完成后 | ||
| 7 | 上海力蒙贸易有限公司 | 1540000 | 待公司股权分置改革完成后 | ||
| 8 | 工二支行 | 1320000 | 待公司股权分置改革完成后 | ||
| 9 | 交通银行股份有限公司上海分行 | 1100000 | 待公司股权分置改革完成后 | ||
| 10 | 上海百联集团股份有限公司 | 1016400 | 待公司股权分置改革完成后 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前十名可转让股份股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况 | ||||
(一) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
| 战略投资者或一般法人的名称 | 约定持股起始日期 | 约定持股终止日期 |
| 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 | ||
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 上海纳赛斯投资发展中心 |
| 单位负责人或法定代表人 | 苗 华 |
| 成立日期 | 1994年 |
| 主要经营业务 | 电器、机电产品、仪表仪器、日用五金、百货、工具设备、投资经营、实业开发。 |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | - |
| 其他情况说明 | - |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 光明食品（集团）有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 是明芳 |
| 成立日期 | 2006年 |
| 主要经营业务 | 食品销售管理（非实物方式），国有资产的经营与管理，实业投资，农、林、牧、渔、水利及其服务业，国内商业批发零售（除专项规定），从事货物进出口及技术进出口业务，产权经纪，会展会务服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 上海梅林（600073） 5.97% 光明乳业（600597） 51.62% 光明地产 (600708) 38.22% |
| 其他情况说明 | - |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 法人股东名称 | 单位负责人或法定代表人 | 成立日期 | 组织机构 代码 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动等情况 |
| 上海新工联（集团）有限公司 | 吴文 | 1992年 | 63186119X | 165,000,000 | 实业投资，国内贸易，自有房屋出租（上述经营范围除专项规定），货物运输保险代理，家庭财产保险代理，企业财产保险代理。 |
| 情况说明 | - | ||||
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 苗华 | 董事长 | 男 | 58 | 2017/6 | 2020/6 | - | - | - | - | 0 | 是 |
| 范杰 | 副董事长 | 男 | 55 | 2017/6 | 2020/6 | - | - | - | - | 0 | 是 |
| 张文海 | 董事 | 男 | 56 | 2017/6 | 2020/6 | - | - | - | - | 0 | 否 |
| 蒋曙云 | 董事 | 女 | 54 | 2017/6 | 2020/6 | - | - | - | - | 0 | 否 |
| 夏暘 | 董事 | 男 | 51 | 2017/6 | 2020/6 | - | - | - | - | 21.62 | 否 |
| 蔡青 | 董事 | 男 | 57 | 2017/6 | 2020/6 | 17.27 | 否 | ||||
| 刘珏 | 董事，董秘 | 女 | 36 | 2017/6 | 2020/6 | - | - | - | - | 12.35 | 否 |
| 张晟 | 监事长 | 男 | 39 | 2017/6 | 2020/6 | - | - | - | - | 0 | 是 |
| 李萌 | 副监事长 | 女 | 53 | 2017/6 | 2020/6 | - | - | - | - | 0 | 是 |
| 苏雪明 | 监事 | 男 | 50 | 2017/6 | 2020/6 | - | - | - | - | 0 | 否 |
| 吴光耀 | 监事 | 男 | 59 | 2017/6 | 2020/6 | - | - | - | - | 12.72 | 否 |
| 贺醇 | 监事 | 男 | 36 | 2017/6 | 2020/6 | - | - | - | - | 0 | 否 |
| 合计 | / | / | / | / | / | / | 63.96 | / |
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 苗华 | 现任公司董事长；上海纳赛斯投资发展中心理事长；上海轻工集体经济管理中心总经理，党委书记，曾任上海轻工控股（集团）公司资产经营部副经理；上海第二轻工业局团委书记 |
| 范杰 | 现任公司副董事长；上海新工联（集团）有限公司监事会主席，上海市工业合作联社理事会副主任（主持工作）；曾任上海新工联（集团）有限公司总会计师、常务副总裁。 |
| 张文海 | 现任公司董事；上海纳赛斯投资发展中心副理事长，上海市工业合作联社资产部部长；曾任上海市工业合作联社资产部副主任兼审计室副主任，深圳新工联南方投资有限公司财务部经理 |
| 蒋曙云 | 现任公司董事；申万宏源证券有限公司任职；曾任申万宏源证券有限公司场外市场总部党总支书记、总经理，曾任申银万国股份有限公司上海虹古路证券营业部经理、上海新昌路证券营业部总经理。 |
| 夏暘 | 现任公司董事、总经理；上海水仙进出口有限公司常务副总经理；曾任上海水仙电器股份有限公司总经理助理；华生电器总厂团委副书记；上海晟光日用五金进出口有限公司外贸业务员。 |
| 蔡青 | 现任公司董事、副总经理，总会计师；曾任公司副总会计师、财务审计部经理。 |
| 刘珏 | 现任公司董事，公司董事会秘书；曾任上海水仙进出口有限公司外贸业务员；上海水仙电器股份有限公司总经理秘书。 |
| 张晟 | 现任公司监事长；上海轻工集体经济管理中心副总经理,资产经营部经理；曾任上海轻工集体经济管理中心总经理助理 |
| 李萌 | 现任公司副监事长，上海轻工集体经济管理中心 财务部经理；曾任上海新集联企业发展有限公司（财务部）财务 |
| 苏雪明 | 现任公司监事；上海市工业合作联社办公室主任，上海市工业合作经济研究所所长；上海新工联（集团）有限公司董事。曾任上海新工联（集团）有限公司办公室科员、副主任，上海市工业合作经济研究所副所长。 |
| 吴光耀 | 现任公司监事，上海水仙电器股份有限公司 财务部出纳；曾任上海洗衣机总厂供应部物资管理员。 |
| 贺醇 | 现任公司监事，上海水仙进出口有限公司外贸业务员；曾任上海华源家纺（集团）有限公司 外贸业务员 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 苗 华 | 上海纳赛斯投资发展中心 | 理事长 | 2017/6 | 2020/6 |
| 范 杰 | 上海新工联（集团）有限公司 | 监事会主席 | 2017/3 | 2020/3 |
| 张文海 | 上海纳赛斯投资发展中心 | 副理事长 | 2017/6 | 2020/6 |
| 夏暘 | 上海纳赛斯投资发展中心 | 理事 | 2017/6 | 2020/6 |
| 蔡青 | 上海纳赛斯投资发展中心 | 理事 | 2017/6 | 2020/6 |
| 苏雪明 | 上海新工联（集团）有限公司 | 董事 | 2017/3 | 2020/3 |
| 蒋曙云 | 申万宏源证券有限公司 | 任职 | 2017/2 | — |
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 苗 华 | 上海轻工集体经济管理中心 | 总经理，党委书记 | 2002/11 | - |
| 范 杰 | 上海市工业合作联社 | 理事会副主任（主持工作） | 2017/3 | - |
| 张文海 | 上海盛环实业发展有限公司 | 法人 | 2018/1 | - |
| 夏暘 | 上海水仙进出口有限公司 | 常务副总经理 | 2006/1 | - |
| 张 晟 | 上海轻工集体经济管理中心 | 副总经理 | 2017/7 | - |
| 李 萌 | 上海轻工集体经济管理中心 | 财务部经理 | 2017/1 | - |
| 苏雪明 | 上海市工业合作联社 | 所长 | 2014/4 | - |
| 在其他单位任职情况的说明 | - | |||
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 按公司薪酬制度执行 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 按公司薪酬制度执行 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 本公司实际支付本公司高管的薪酬及各项福利金额为63.96万元 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 按公司薪酬制度执行 |
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 19 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 3 |
| 在职员工的数量合计 | 22 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | - |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | - |
| 销售人员 | 2 |
| 技术人员 | - |
| 财务人员 | 3 |
| 行政人员 | 3 |
| 其他人员 | 14 |
| 合计 | 22 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 本科 | 4 |
| 专科 | 2 |
| 专科以下 | 16 |
| 合计 | 22 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司的工资分配制度在项目结构上相对统一，在平等协商的基础上采取“部分统一与多元化自主分配”的模式。公司严格按国家要求参加五项社会保险，并按规定为职工缴纳公积金，按时足额上缴各项费用。
(三) 培训计划
□适用 √不适用
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司信息披露暂行办法》和有关法律法规的要求，实现规范运作，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，相关人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，切实保证投资者能平等地获得有关信息，给所有股东提供平等权利保障
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2017年年度股东大会 | 2018年5月22日 | www.neeq.com.cn | 2018年5月22日 |
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 苗华 | 否 | 3 | 1 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 范杰 | 否 | 3 | 1 | 2 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 张文海 | 否 | 3 | 1 | 2 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 蒋曙云 | 否 | 3 | 1 | 2 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 蔡青 | 否 | 3 | 1 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 夏暘 | 否 | 3 | 1 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 刘珏 | 否 | 3 | 1 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
| 年内召开董事会会议次数 | 3 |
| 其中：现场会议次数 | 1 |
| 通讯方式召开会议次数 | 2 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 0 |
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
八、 是否披露内部控制自我评价报告
□适用 √不适用
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
□适用 √不适用
是否披露内部控制审计报告：
十、 其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十一节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
中汇会审[2019]1467号
上海水仙电器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海水仙电器股份有限公司(以下简称上海水仙电器公司)财务报表，包括2018年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海水仙电器公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海水仙电器公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
四、其他信息
上海水仙电器公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海水仙电器公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海水仙电器公司、终止运营或别无其他现实的选择。
上海水仙电器公司治理层(以下简称治理层)负责监督上海水仙电器公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海水仙电器公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海水仙电器公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就上海水仙电器公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
李宁(项目合伙人)中国·杭州中国注册会计师：
阮喆
报告日期：2019年4月23日
二、 财务报表
合并资产负债表2018年12月31日编制单位: 上海水仙电器股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五(一) | 23,523,068.00 | 24,226,619.63 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 五（二） | 432,318.63 | 3,447,274.42 |
| 其中：应收票据 | |||
| 应收账款 | 432,318.63 | 3,447,274.42 | |
| 预付款项 | 五（三） | 7,798,026.71 | 3,602,320.94 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五（四） | 692,131.49 | 428,950.39 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 划分为持有待售的资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五（五） | 2,790,628.14 | 2,787,878.67 |
| 流动资产合计 | 35,236,172.97 | 34,493,044.05 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | 五（六） | 24,624.00 | 24,624.00 |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五（七） | ||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五（八） | 82,851.72 | 104,514.71 |
| 在建工程 | |||
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 107,475.72 | 129,138.71 | |
| 资产总计 | 35,343,648.69 | 34,622,182.76 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 五（九） | 6,950,705.50 | 7,129,795.35 |
| 预收款项 | 五（十） | 1,229,558.28 | 2,495,438.64 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 五（十一） | ||
| 应交税费 | 五（十二） | 57,321,448.85 | 57,151,234.97 |
| 其他应付款 | 五（十三） | 10,570,607.12 | 9,603,413.58 |
| 其中：应付利息 | 2,491,274.06 | 2,491,274.06 | |
| 应付股利 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 划分为持有待售的负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五（十四） | 620,000.00 | 620,000.00 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 76,692,319.75 | 76,999,882.54 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | 五(十五) | 3,050,000.00 | 3,050,000.00 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,050,000.00 | 3,050,000.00 | |
| 负债合计 | 79,742,319.75 | 80,049,882.54 | |
| 所有者权益 | |||
| 股本 | 五（十六） | 236,401,000.00 | 236,401,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五（十七） | 295,679,476.54 | 295,679,476.54 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五（十八） | 36,618,563.50 | 36,618,563.50 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五（十九） | -615,413,960.84 | -616,356,959.87 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | -46,714,920.80 | -47,657,919.83 | |
| 少数股东权益 | 2,316,249.74 | 2,230,220.05 | |
| 所有者权益合计 | -44,398,671.06 | -45,427,699.78 | |
| 负债和所有者权益总计 | 35,343,648.69 | 34,622,182.76 |
法定代表人：夏暘 主管会计工作负责人：夏暘 会计机构负责人：蔡青
母公司资产负债表2018年12月31日编制单位:上海水仙电器股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 4,952,856.51 | 4,818,189.34 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 十二（一） | ||
| 预付款项 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 十二（二） | 93,132.23 | - |
| 存货 | |||
| 划分为持有待售的资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 968,563.59 | 968,204.64 | |
| 流动资产合计 | 6,014,552.33 | 5,786,393.98 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 24,624.00 | 24,624.00 | |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十二（三） | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 30,527.99 | 56,090.39 | |
| 在建工程 | |||
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 9,055,151.99 | 9,080,714.39 | |
| 资产总计 | 15,069,704.32 | 14,867,108.37 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 5,651,606.19 | 5,651,606.19 | |
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | 57,085,599.73 | 57,090,008.17 | |
| 其他应付款 | 9,350,126.87 | 9,311,854.27 | |
| 其中：应付利息 | 2,491,274.06 | 2,491,274.06 | |
| 应付股利 | |||
| 划分为持有待售的负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 620,000.00 | 620,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 72,707,332.79 | 72,673,468.63 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | 3,050,000.00 | 3,050,000.00 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,050,000.00 | 3,050,000.00 | |
| 负债合计 | 75,757,332.79 | 75,723,468.63 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 236,401,000.00 | 236,401,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 295,679,476.54 | 295,679,476.54 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 36,618,563.50 | 36,618,563.50 | |
| 未分配利润 | -629,386,668.51 | -629,555,400.30 | |
| 所有者权益合计 | -60,687,628.47 | -60,856,360.26 | |
| 负债和所有者权益总计 | 15,069,704.32 | 14,867,108.37 | |
法定代表人：夏暘 主管会计工作负责人：夏暘 会计机构负责人：蔡青
合并利润表2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 21,938,523.03 | 31,289,829.19 | |
| 其中：营业收入 | 五（二十） | 21,938,523.03 | 31,289,829.19 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 21,001,591.73 | 31,250,155.12 | |
| 其中：营业成本 | 五（二十） | 16,247,852.79 | 27,164,502.68 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五（二十一） | 56,272.61 | 55,561.66 |
| 销售费用 | 五（二十二） | 947,668.37 | 483,653.14 |
| 管理费用 | 五（二十三） | 4,441,497.35 | 3,649,607.77 |
| 财务费用 | 五（二十四） | -485,930.73 | -201,054.46 |
| 资产减值损失 | 五（二十五） | -205,768.66 | 97,884.33 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 253,308.23 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,190,239.53 | 39,674.07 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 其中：非流动资产处置利得 | |||
| 减：营业外支出 | 五（二十六） | 39,904.87 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | |||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,190,239.53 | -230.80 | |
| 减：所得税费用 | 五（二十七） | 161,210.81 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,029,028.72 | -230.80 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 942,999.03 | 32,262.35 | |
| 少数股东损益 | 86,029.69 | -32,493.15 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 1,029,028.72 | -230.80 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 942,999.03 | 32,262.35 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 86,029.69 | -32,493.15 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.004 | 0.0001 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.004 | 0.0001 |
法定代表人：夏暘 主管会计工作负责人：夏暘 会计机构负责人：蔡青
母公司利润表2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 十二（四） | 4,538,231.35 | 4,579,268.44 |
| 减：营业成本 | 十二（四） | 904,899.50 | 1,312,874.06 |
| 税金及附加 | 50,181.41 | 54,391.66 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 3,426,164.87 | 2,851,794.03 | |
| 财务费用 | -1,746.22 | -492.05 | |
| 资产减值损失 | -10,000.00 | ||
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 168,731.79 | 360,700.74 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 其中：非流动资产处置利得 | |||
| 减：营业外支出 | - | 36,000.00 |
| 其中：非流动资产处置损失 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 168,731.79 | 324,700.74 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 168,731.79 | 324,700.74 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 168,731.79 | 324,700.74 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
法定代表人：夏暘主管会计工作负责人：夏暘 会计机构负责人：蔡青
合并现金流量表2018年1—12月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 24,559,555.33 | 33,154,936.43 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 2,651,580.10 | 3,996,593.07 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五（二十八） | 109,487.24 | 230,397.74 |
| 经营活动现金流入小计 | 27,320,622.67 | 37,381,927.24 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 23,370,457.57 | 29,727,964.47 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,053,214.91 | 2,562,542.55 | |
| 支付的各项税费 | 257,103.18 | 10,297,980.48 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五（二十九） | 1,592,541.46 | 1,354,520.82 |
| 经营活动现金流出小计 | 28,273,317.12 | 43,943,008.32 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -952,694.45 | -6,561,081.08 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 253,308.23 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五（二十九） | 35,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 35,253,308.23 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,116.67 | ||
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 35,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 35,004,116.67 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 249,191.56 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -48.74 | -2,951.98 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -703,551.63 | -6,564,033.06 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 24,226,619.63 | 30,790,652.69 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 23,523,068.00 | 24,226,619.63 |
法定代表人：夏暘 主管会计工作负责人：夏暘 会计机构负责人：蔡青
母公司现金流量表
2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,829,973.36 | 4,878,790.90 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,348.55 | 5,337.48 | |
| 经营活动现金流入小计 | 4,836,321.91 | 4,884,128.38 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 998,647.48 | 1,412,832.44 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,335,809.71 | 1,975,151.10 | |
| 支付的各项税费 | 251,011.98 | 248,166.82 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,116,311.74 | 879,101.85 | |
| 经营活动现金流出小计 | 4,701,780.91 | 4,515,252.21 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 134,541.00 | 368,876.17 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 6,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 6,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 3,000,000.00 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 |
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 126.17 | -154.43 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 134,667.17 | 3,368,721.74 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 4,818,189.34 | 1,449,467.60 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4,952,856.51 | 4,818,189.34 |
法定代表人：夏暘 主管会计工作负责人：夏暘 会计机构负责人：蔡青
合并所有者权益变动表
2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 236,401,000.00 | 295,679,476.54 | 36,618,563.50 | -616,356,959.87 | 2,230,220.05 | -45,427,699.78 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 236,401,000.00 | 295,679,476.54 | 36,618,563.50 | -616,356,959.87 | 2,230,220.05 | -45,427,699.78 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 942,999.03 | 86,029.69 | 1,029,028.72 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 942,999.03 | 86,029.69 | 1,029,028.72 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金 | |||||||||||||
| 额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 236,401,000.00 | 295,679,476.54 | 36,618,563.50 | -615,413,960.84 | 2,316,249.74 | -44,398,671.06 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 236,401,000.00 | 295,679,476.54 | 36,618,563.50 | -616,389,222.22 | 2,262,713.20 | -45,427,468.98 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 236,401,000.00 | 295,679,476.54 | 36,618,563.50 | -616,389,222.22 | 2,262,713.20 | -45,427,468.98 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 32,262.35 | -32,493.15 | -230.80 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 32,262.35 | -32,493.15 | -230.80 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增 |
| 资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 236,401,000.00 | 295,679,476.54 | 36,618,563.50 | -616,356,959.87 | 2,230,220.05 | -45,427,699.78 |
699.78法定代表人：夏暘 主管会计工作负责人：夏暘 会计机构负责人：蔡青
母公司所有者权益变动表
2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 236,401,000.00 | 295,679,476.54 | 36,618,563.50 | -629,555,400.30 | -60,856,360.26 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 236,401,000.00 | 295,679,476.54 | 36,618,563.50 | -629,555,400.30 | -60,856,360.26 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 168,731.79 | 168,731.79 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 168,731.79 | 168,731.79 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 236,401,000.00 | 295,679,476.54 | 36,618,563.50 | -629,386,668.51 | -60,687,628.47 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 236,401,000.00 | 295,679,476.54 | 36,618,563.50 | -629,880,101.04 | -61,181,061.00 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 236,401,000.00 | 295,679,476.54 | 36,618,563.50 | -629,880,101.04 | -61,181,061.00 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 324,700.74 | 324,700.74 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 324,700.74 | 324,700.74 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 236,401,000.00 | 295,679,476.54 | 36,618,563.50 | -629,555,400.30 | -60,856,360.26 |
法定代表人：夏暘 主管会计工作负责人：夏暘 会计机构负责人：蔡青
上海水仙电器股份有限公司
财务报表附注
2018年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海水仙电器股份有限公司(以下简称“本公司”)前身系上海洗衣机总厂。1992 年 5 月 5日，经上海市经济委员会沪经企 (1992) 300 号批准，改制为股份有限公司。注册地为：上海市静安区汶水路8号9幢130-132室，法定代表人：夏暘，注册资本为：人民币23,640.10万元。公司 A 股和 B 股股票分别于1993年1月6日和1994年11月10日在上海证券交易所挂牌上市。公司股票于2001年4月23日被终止在上海证券交易所上市。2001年12月10日起公司股票委托申银万国证券股份有限公司代办股份转让服务。
本公司所属行业为制造业类。经营范围为：生产洗衣机、热水器、干衣机、分马力电机、燃气具、厨房吸油烟机及配套设备、其他家用电器，销售自产产品并提供技术咨询和服务。
本财务报表及财务报表附注已于2019年4月23日经公司董事会第九届董事会第七次会议批准对外报出。
(二) 合并范围
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共1家，详见附注六“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围无增加、注销和转让。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备、固定资产折旧、预计负债、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十五) 、附注三(十九)和附注三(二十)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(九) 金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。3．金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。7．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。8．金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款——金额200万元以上(含)且余额列前十位的应收账款；其他应收款——余额列前十位的其他应收款且金额200万元以上(含)。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 |
2．按组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 账龄分析法 |
| 低信用风险组合 | (1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金； (2)因经营、开发项目需要以工程款作抵押的施工借款； (3)应收关联方款项，关联方单位财务状况良好[或应收本公司合并范围内子公司款项]； (4)员工备用金。 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内(含1年,下同) | 0.00 | 0.00 |
| 1－2年 | 20.00 | 20.00 |
| 2－3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十二) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品、委托加工物资]成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量
1．划分为持有待售类别的条件公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照
公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十五) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 30 | 4 | 3.20 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 9 | 5 | 10.56 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 4-8 | 4-5 | 11.88-24.00 |
| 电子设备 | 平均年限法 | 5-6 | 5-10 | 15.00-19.00 |
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十六) 借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 长期资产的减值损失
长期股权投资、固定资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁
期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。1．短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。2．离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
(二十) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)销售商品
公司对于出口销售，在货物已报出口后确认收入。
(2)租赁业务收入
根据租赁合同或协议，按照权责发生制在租赁期内确认收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十五) 终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经
营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(二十六) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
3．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
4．可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
5．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。6．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
(二十七) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
1)执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018和2017年度比较财务报表已重新表述。对2017和2018年度合并财务报表相关损益项目无影响；对2017和2018年度母公司财务报表相关损益项目无影响。
2)执行财政部发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》
财政部于2018年9月5日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018和2017年度比较财务报表已重新表述。对2017和2018年度合并财务报表相关损益项目无影响；对2017和2018年度母公司财务报表相关损益项目无影响。
(2)企业自行变更会计政策
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按5%、16%、17%等税率计缴。出口货物执行“免、退”税政策，退税率为5%-17%。 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴 | 1.2% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2018年1月1日，期末系指2018年12月31日；本期系指2018年度，上年系指2017年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 20,636.25 | 67,366.23 |
| 银行存款 | 23,502,431.75 | 24,159,253.40 |
| 合 计 | 23,523,068.00 | 24,226,619.63 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - |
2．期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。
3.外币货币资金明细情况详见本附注五(三十一)“外币货币性项目”之说明。
(二) 应收票据及应收账款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收账款 | 284,099,626.25 | 283,667,307.62 | 432,318.63 | 287,310,350.70 | 283,863,076.28 | 3,447,274.42 |
2．应收账款
(1)明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 284,099,626.25 | 100.00 | 283,667,307.62 | 99.85 | 432,318.63 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 小 计 | 284,099,626.25 | 100.00 | 283,667,307.62 | 99.85 | 432,318.63 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 287,310,350.70 | 100.00 | 283,863,076.28 | 98.80 | 3,447,274.42 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 小 计 | 287,310,350.70 | 100.00 | 283,863,076.28 | 98.80 | 3,447,274.42 |
(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 432,318.63 | - | |
| 3年以上 | 283,667,307.62 | 283,667,307.62 | 100.00 |
| 小 计 | 284,099,626.25 | 283,667,307.62 | 99.85 |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-195,768.66元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(4)期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 吴江市工业品有限公司 | 27,755,414.62 | 3年以上 | 9.77 | 27,755,414.62 |
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 昆明分公司 | 17,438,336.50 | 3年以上 | 6.14 | 17,438,336.50 |
| 水仙维修技术服务部 | 16,798,137.73 | 3年以上 | 5.91 | 16,798,137.73 |
| 通州市交电公司 | 11,509,587.96 | 3年以上 | 4.05 | 11,509,587.96 |
| 上海家用电器公司 | 11,320,958.74 | 3年以上 | 3.98 | 11,320,958.74 |
| 小 计 | 84,822,435.55 | 29.85 | 84,822,435.55 |
(5)期末外币应收账款情况详见本附注五(三十一)“外币货币性项目”之说明。
(三) 预付款项
1．账龄分析
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 7,773,403.49 | 99.68 | 3,577,697.72 | 99.31 |
| 1-2年 | - | - | 4,623.22 | 0.13 |
| 2-3年 | 4,623.22 | 0.06 | - | - |
| 3年以上 | 20,000.00 | 0.26 | 20,000.00 | 0.56 |
| 合 计 | 7,798,026.71 | 100.00 | 3,602,320.94 | 100.00 |
2．预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 上海恒旭运动休闲服饰有限公司 | 5,724,715.20 | 1年以内 | 73.41 | 货物暂未出口 |
| 上海思弥那贸易有限公司 | 2,037,256.30 | 1年以内 | 26.13 | 货物暂未出口 |
| 上海爱颖布衣有限公司 | 20,000.00 | 3年以上 | 0.26 | 货物暂未出口 |
| 上海品签厨柜装饰材料有限公司 | 11,431.98 | 1年以内 | 0.15 | 货物暂未出口 |
| 上海敖仕文化传播有限公司 | 4,623.21 | 2-3年 | 0.05 | 货物暂未出口 |
| 小 计 | 7,798,026.69 | 100.00 |
(四) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 11,653,697.15 | 10,961,565.66 | 692,131.49 | 11,400,516.05 | 10,971,565.66 | 428,950.39 |
2．其他应收款
(1)明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 3,720,000.00 | 31.92 | 3,720,000.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 7,933,697.15 | 68.08 | 7,241,565.66 | 91.28 | 692,131.49 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 小 计 | 11,653,697.15 | 100.00 | 10,961,565.66 | 94.06 | 692,131.49 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 3,720,000.00 | 32.63 | 3,720,000.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 7,680,516.05 | 67.37 | 7,251,565.66 | 94.42 | 428,950.39 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 小 计 | 11,400,516.05 | 100.00 | 10,971,565.66 | 96.24 | 428,950.39 |
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 上海洗衣机厂 | 3,720,000.00 | 3,720,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 692,131.49 | - | - |
| 3年以上 | 7,241,565.66 | 7,241,565.66 | 100.00 |
| 小 计 | 7,933,697.15 | 7,241,565.66 | 91.28 |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-10,000.00元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 10,947,298.07 | 10,971,565.66 |
| 应收出口退税款 | 576,116.67 | 413,401.70 |
| 其他 | 130,282.41 | 15,548.69 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 小 计 | 11,653,697.15 | 11,400,516.05 |
(5)期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海洗衣机厂 | 往来款 | 3,720,000.00 | 3年以上 | 31.92 | 3,720,000.00 |
| 上海上佳花园别墅房地产公司 | 往来款 | 2,923,148.39 | 3年以上 | 25.08 | 2,923,148.39 |
| 场地租赁费 | 往来款 | 1,345,747.69 | 3年以上 | 11.55 | 1,345,747.69 |
| 上海金山水仙电器有限公司 | 往来款 | 933,174.69 | 3年以上 | 8.01 | 933,174.69 |
| 应收出口退税 | 出口退税款 | 572,616.67 | 1年以内 | 4.91 | - |
| 小 计 | 9,494,687.44 | 81.47 | 8,922,070.77 |
(五) 其他流动资产
1.明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 宜川仪表厂(注) | 100,376.00 | 100,376.00 | - | 100,376.00 | 100,376.00 | - |
| 吉林市经协总公司上海公司(注) | 724,292.80 | 724,292.80 | - | 724,292.80 | 724,292.80 | - |
| 待抵扣进项税 | 1,709,026.27 | - | 1,709,026.27 | 1,705,869.80 | - | 1,705,869.80 |
| 预交增值税 | 957,169.79 | - | 957,169.79 | 957,576.79 | - | 957,576.79 |
| 预交附加税 | 124,432.08 | - | 124,432.08 | 124,432.08 | - | 124,432.08 |
| 合 计 | 3,615,296.94 | 824,668.80 | 2,790,628.14 | 3,612,547.47 | 824,668.80 | 2,787,878.67 |
2．减值准备计提原因及依据宜川仪表厂、吉林市经协总公司上海公司系1993年至1994年一年以内的委托贷款，由于贷款已逾期多年，故全额计提减值准备。
(六) 可供出售金融资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 24,624.00 | - | 24,624.00 | 24,624.00 | - | 24,624.00 |
| 按成本计量的 | 24,624.00 | - | 24,624.00 | 24,624.00 | - | 24,624.00 |
2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。3．以成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 上海凤凰企业(集团)股份有限公司 | 24,624.00 | - | - | 24,624.00 |
(七) 长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 2,193,898.77 | 2,193,898.77 | - | 2,193,898.77 | 2,193,898.77 | - |
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位名称 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益变动 | |||
| (1)联营企业 | ||||||
| 1)上海上佳花园别墅房地产公司 | 3,750,000.00 | 2,193,898.77 | - | - | - | - |
续上表：
| 被投资单位名称 | 本期变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| (1)联营企业 | ||||||
| 1)上海上佳花园别墅房地产公司 | - | - | - | - | 2,193,898.77 | 2,193,898.77 |
3．长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明上海上佳花园别墅房地产公司企业法人营业执照已吊销未注销，故全额计提减值准备。
(八) 固定资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 82,851.72 | 104,514.71 |
2．固定资产
(1)明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 526,669.69 | - | - | - | - | - | - | 526,669.69 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 机器设备 | 3,240.00 | - | - | - | - | - | - | 3,240.00 |
| 运输工具 | 631,794.32 | - | - | - | - | - | - | 631,794.32 |
| 电子设备 | 174,120.00 | 4,116.67 | - | - | - | - | - | 178,236.67 |
| 小 计 | 1,335,824.01 | 4,116.67 | - | - | - | - | - | 1,339,940.68 |
| (2)累计折旧 | 计提 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 470,937.34 | 25,562.40 | - | - | - | - | - | 496,499.74 |
| 机器设备 | 3,076.68 | - | - | - | - | - | - | 3,076.68 |
| 运输工具 | 600,204.96 | - | - | - | - | - | - | 600,204.96 |
| 电子设备 | 157,090.32 | 217.26 | - | - | - | - | - | 157,307.58 |
| 小 计 | 1,231,309.30 | 25,779.66 | - | - | - | - | - | 1,257,088.96 |
| (3)账面价值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 55,732.35 | - | - | - | - | - | - | 30,169.95 |
| 机器设备 | 163.32 | - | - | - | - | - | - | 163.32 |
| 运输工具 | 31,589.36 | - | - | - | - | - | - | 31,589.36 |
| 电子设备 | 17,029.68 | - | - | - | - | - | - | 20,929.09 |
| 小 计 | 104,514.71 | - | - | - | - | - | - | 82,851.72 |
[注]本期折旧额25,779.66元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值809,154.32元。
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3) 期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明
期末怀德路厂房未办妥产权证书，账面原值为526,669.69元，账面价值为55,732.75元。
(九) 应付票据及应付账款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 6,950,705.50 | 7,129,795.35 |
2．应付账款
(1)明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 453,128.06 | 632,217.91 |
| 3年以上 | 6,497,577.44 | 6,497,577.44 |
| 小 计 | 6,950,705.50 | 7,129,795.35 |
(2)账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
| 单位名称 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 闸北泡沫塑料厂 | 525,103.18 | 无力支付 |
| 靖江天马电机电器厂 | 431,226.09 | 无力支付 |
| 宝山永佳钢制品厂 | 424,849.76 | 无力支付 |
| 上海家用定时器(博大) | 401,545.35 | 无力支付 |
| 金山电机厂 | 378,437.31 | 无力支付 |
| 小 计 | 2,161,161.69 |
(十) 预收款项
明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 721,114.95 | 1,815,011.19 |
| 2-3年 | - | 2,450.88 |
| 3年以上 | 508,443.33 | 677,976.57 |
| 合 计 | 1,229,558.28 | 2,495,438.64 |
(十一) 应付职工薪酬
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)短期薪酬 | - | 2,871,890.97 | 2,871,890.97 | - |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | - | 292,804.60 | 292,804.60 | - |
| 合 计 | - | 3,164,695.57 | 3,164,695.57 | - |
2. 短期薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | - | 2,391,291.11 | 2,391,291.11 | - |
| (2)职工福利费 | - | 161,743.21 | 161,743.21 | - |
| (3)社会保险费 | - | 167,521.00 | 167,521.00 | - |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其中：医疗保险费 | - | 141,596.00 | 141,596.00 | - |
| 工伤保险费 | - | 11,640.60 | 11,640.60 | - |
| 生育保险费 | - | 14,284.40 | 14,284.40 | - |
| (4)住房公积金 | - | 98,088.00 | 98,088.00 | - |
| (5)工会经费和职工教育经费 | - | 53,247.65 | 53,247.65 | - |
| 小 计 | - | 2,871,890.97 | 2,871,890.97 | - |
3. 设定提存计划
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)基本养老保险 | - | 285,662.20 | 285,662.20 | - |
| (2)失业保险费 | - | 7,142.40 | 7,142.40 | - |
| 小 计 | - | 292,804.60 | 292,804.60 | - |
(十二) 应交税费
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 19,447.65 | 21,484.32 |
| 营业税 | 2,884,844.12 | 2,884,844.12 |
| 城市维护建设税 | 203,300.42 | 203,442.76 |
| 企业所得税 | 54,041,099.76 | 53,879,888.95 |
| 房产税 | - | 3.00 |
| 印花税 | 37,138.84 | 37,138.84 |
| 教育费附加 | 87,128.74 | 87,189.45 |
| 地方教育附加 | 194.47 | 429.34 |
| 代扣代缴个人所得税 | 19,262.29 | 7,781.63 |
| 河道管理费 | 29,032.56 | 29,032.56 |
| 合 计 | 57,321,448.85 | 57,151,234.97 |
(十三) 其他应付款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 2,491,274.06 | 2,491,274.06 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 8,079,333.06 | 7,112,139.52 |
| 合 计 | 10,570,607.12 | 9,603,413.58 |
2．应付利息
(1)明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业间接借款利息 | 2,139,750.00 | 2,139,750.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 351,524.06 | 351,524.06 |
| 小 计 | 2,491,274.06 | 2,491,274.06 |
(2)已逾期未支付的利息
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 中国建设银行上海第三支行 | 351,524.06 | 无力支付 |
| 上海轻工控股（集团）公司 | 2,139,750.00 | 无力支付 |
| 小 计 | 2,491,274.06 |
3．其他应付款明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 暂借款 | 3,369,459.31 | 3,369,459.31 |
| 押金保证金 | 564,391.20 | 628,051.20 |
| 预提费用 | 1,004,307.40 | - |
| 其他 | 3,141,175.15 | 3,114,629.01 |
| 小 计 | 8,079,333.06 | 7,112,139.52 |
(十四) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 620,000.00 | 620,000.00 |
2．一年内到期的长期借款
(1)明细情况
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 620,000.00 | 620,000.00- |
[注]一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额为620,000元。
(2)金额前5名的一年内到期的长期借款
| 贷款单位 | 借款起始 | 借款到期日 | 币 | 期末数 | 期初数 |
| 日 | 种 | 原币金额 | 人民币金额 | 原币金额 | 人民币金额 | ||
| 中国建设银行上海第三支行 | 1995.10.6 | 1999.12.28 | 人民币 | 620,000.00 | 620,000.00 | 620,000.00 | 620,000.00 |
(十五) 预计负债
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 3,050,000.00 | 3,050,000.00 | - |
2．其他说明预计担保损失系公司为上海金山水仙电器有限公司提供借款担保，2001 年上海金山水仙电器有限公司因财务状况困难，借款到期未能归还，故全额预计损失计入预计负债。
(十六) 股本
明细情况
| 期初数 | 本次变动增减(+、—) | 期末数 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 236,401,000.00 | - | - | - | - | - | 236,401,000.00 |
(十七) 资本公积
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本/股本溢价 | 216,484,513.45 | - | - | 216,484,513.45 |
| 其他资本公积 | 79,194,963.09 | - | - | 79,194,963.09 |
| 合 计 | 295,679,476.54 | - | - | 295,679,476.54 |
(十八) 盈余公积
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 14,465,719.17 | - | - | 14,465,719.17 |
| 任意盈余公积 | 22,152,844.33 | - | - | 22,152,844.33 |
| 合 计 | 36,618,563.50 | - | - | 36,618,563.50 |
(十九) 未分配利润
明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 上年年末余额 | -616,356,959.87 | -616,389,222.22 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 加：年初未分配利润调整 | - | - |
| 调整后本年年初余额 | -616,356,959.87 | -616,389,222.22 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 942,999.03 | 32,262.35 |
| 期末未分配利润 | -615,413,960.84 | -616,356,959.87 |
(二十) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 17,398,782.24 | 15,342,953.29 | 26,710,560.75 | 25,851,628.62 |
| 其他业务 | 4,539,740.79 | 904,899.50 | 4,579,268.44 | 1,312,874.06 |
| 合 计 | 21,938,523.03 | 16,247,852.79 | 31,289,829.19 | 27,164,502.68 |
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
| 行业名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 外贸代理 | 17,398,782.24 | 15,342,953.29 | 26,710,560.75 | 25,851,628.62 |
3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
| 地区名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 外销 | 17,398,782.24 | 15,342,953.29 | 26,710,560.75 | 25,851,628.62 |
4．公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| C'S PRODUCT PLANNING CO.,LTD | 9,563,852.56 | 43.59 |
| HOPE INTERNATIONAL,WORKS CO.,LTD | 4,307,956.08 | 19.64 |
| BOHE(HK) INDUSTRIES LIMITED | 1,447,105.27 | 6.60 |
| KOUNAN CORPORATION | 723,607.50 | 3.30 |
| NEWLOOK RETAILERS LTD UK | 451,416.15 | 2.06 |
| 小 计 | 16,493,937.56 | 75.18 |
(二十一) 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 城市维护建设税 | 13,884.94 | 13,969.42 |
| 土地使用税 | 12,984.00 | 12,984.00 |
| 房产税 | 11,761.76 | 11,767.76 |
| 教育费附加 | 5,950.96 | 5,986.89 |
| 地方教育附加 | 2,975.85 | 3,991.23 |
| 河道管理费 | - | 623.15 |
| 印花税 | 8,265.10 | 4,619.21 |
| 车船税 | 450.00 | 1,620.00 |
| 合 计 | 56,272.61 | 55,561.66 |
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(二十二) 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 咨询费 | 828,507.40 | 284,918.00 |
| 包干费 | 109,001.97 | 198,735.14 |
| 其他 | 10,159.00 | - |
| 合 计 | 947,668.37 | 483,653.14 |
(二十三) 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬及附加 | 3,209,629.17 | 2,627,355.65 |
| 办公费 | 58,296.64 | 71,252.42 |
| 修理费 | 263,137.63 | 8,356.16 |
| 水电费 | 36,180.20 | 39,957.20 |
| 差旅、运杂费 | 190,368.07 | 224,095.47 |
| 业务招待费 | 87,025.08 | 74,975.97 |
| 折旧费 | 25,779.66 | 25,562.40 |
| 中介机构费 | 434,317.00 | 405,400.00 |
| 会议费 | 95,586.00 | 80,500.00 |
| 其他 | 41,177.90 | 92,152.50 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 合 计 | 4,441,497.35 | 3,649,607.77 |
(二十四) 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 减：利息收入 | 109,487.24 | 230,397.74 |
| 汇兑损失 | - | 20,552.22 |
| 减：汇兑收益 | 384,306.90 | - |
| 手续费支出 | 7,863.41 | 8,791.06 |
| 合 计 | -485,930.73 | -201,054.46 |
(二十五) 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 坏账损失 | -205,768.66 | 97,884.33 |
(二十六) 投资收益
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 其他投资收益 | 253,308.23 | - |
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(二十七) 营业外支出
明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | - | 30,000.00 | - |
| 税收滞纳金 | - | 9,904.87 | - |
| 合 计 | - | 39,904.87 | - |
(二十八) 所得税费用
1.明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 本期所得税费用 | 161,210.81 | - |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 |
| 项 目 | 本期数 |
| 利润总额 | 1,190,239.53 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 297,559.88 |
| 子公司适用不同税率的影响 | - |
| 调整以前期间所得税的影响 | - |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -41,320.48 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | - |
| 利用以前期间的税务亏损 | -95,028.59 |
| 所得税费用 | 161,210.81 |
(二十九) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 利息收入 | 109,487.24 | 230,397.74 |
2．支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 往来付现 | 63,660.00 | |
| 支付期间费用 | 1,528,881.46 | 1,354,520.82 |
| 小 计 | 1,592,541.46 | 1,354,520.82 |
3．收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 结构性存款 | 35,000,000.00 | - |
4．支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 结构性存款 | 35,000,000.00 | - |
(三十) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 净利润 | 1,029,028.72 | -230.80 |
| 加：资产减值准备 | -205,768.66 | 97,884.33 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 25,779.66 | 25,562.40 |
| 无形资产摊销 | - | - |
| 长期待摊费用摊销 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) | - | - |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 48.74 | 2,951.98 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -253,308.23 | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | - | - |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | - | - |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | - | - |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -1,240,911.89 | 2,474,221.80 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -307,562.79 | -9,161,470.79 |
| 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -952,694.45 | -6,561,081.08 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 23,523,068.00 | 24,226,619.63 |
| 减：现金的期初余额 | 24,226,619.63 | 30,790,652.69 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -703,551.63 | -6,564,033.06 |
2．现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| (1)现金 | 23,523,068.00 | 24,226,619.63 |
| 其中：库存现金 | 20,636.25 | 67,366.23 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 23,502,431.75 | 24,159,253.40 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| (2)现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 23,523,068.00 | 24,226,619.63 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
(三十一) 外币货币性项目
明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 136,993.63 | ||
| 其中：美元 | 10,410.52 | 6.8632 | 71,449.48 |
| 澳元 | 13,584.28 | 4.8250 | 65,544.15 |
| 应收票据及应收账款 | 432,318.63 | ||
| 其中：美元 | 55,222.40 | 6.8632 | 379,002.38 |
| 澳元 | 11,050.00 | 4.8250 | 53,316.25 |
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
（一）在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海水仙进出口有限公司 | 一级 | 上海 | 上海 | 服务业 | 90.00 | - | 设立 |
2．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海水仙进出口有限公司 | 10.00 | 86,029.69 | - | 2,316,249.74 |
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息
| 子公司名称 | 期末数 |
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海水仙进出口有限公司 | 29,221,620.64 | 52,323.73 | 29,273,944.37 | 6,111,446.96 | - | 6,111,446.96 |
续上表：
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海水仙进出口有限公司 | 28,706,650.07 | 48,424.32 | 28,755,074.39 | 6,452,873.91 | - | 6,452,873.91 |
续上表：
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海水仙进出口有限公司 | 17,400,291.68 | 860,296.93 | 860,296.93 | -1,087,235.45 |
续上表：
| 子公司名称 | 上年数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海水仙进出口有限公司 | 26,710,560.75 | -324,931.54 | -324,931.54 | -6,929,957.25 |
七、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、日元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(三十一)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2．利率风险
截至2018年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率
变动所导致的现金流量变动风险的影响。3．其他价格风险本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。/本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本公司的资产负债率为225.62% (2017年12月31日：231.21%)。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
于2018年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
(二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的第一大股东
本公司的第一大股东为上海纳赛斯投资发展中心，直接持有本公司21.60%的股份。
| 第一大股东名称 | 企业类型 | 注册地 | 注册资本(万元) | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比(%) |
| 上海纳赛斯投资发展中心 | 集体所有制 | 上海市静安区汶水路8号9幢134室 | 3,672.80 | 21.60 | 21.60 |
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。
3. 本公司的其他关联方情况
| 单位名称 | 与本公司的关系 |
| 上海洗衣机厂 | 同受第一大股东控制 |
| 上海上佳花园别墅房地产公司 | 同受第一大股东控制 |
| 上海金山水仙电器有限公司 | 同受第一大股东控制 |
| 上海纳赛斯水仙企业管理服务有限公司 | 同受第一大股东控制 |
| 上海轻工控股（集团）公司 | 第一大股东的控制方 |
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上年数 |
| 上海纳赛斯水仙企业管理服务有限公司 | 物业管理费 | 协议价 | 300,000.00 | 600,000.00 |
| 上海轻工控股（集团）公司 | 房屋委托租赁[注] | - | - | - |
注：详见本附注十二、“其他重要事项”之所述。
2. 关联担保情况
(1)明细情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 |
| 本公司 | 上海金山水仙电器有限公司 | 3,050,000.00 |
(二) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)其他应收款 | |||||
| 上海上佳花园别墅房地产公司 | 2,923,148.39 | 2,923,148.39 | 2,923,148.39 | 2,923,148.39 | |
| 上海洗衣机厂 | 3,720,000.00 | 3,720,000.00 | 3,720,000.00 | 3,720,000.00 | |
| 上海金山水仙电器有限公司 | 933,174.69 | 933,174.69 | 933,174.69 | 933,174.69 | |
2．应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| (1)其他应付款 | |||
| 上海纳赛斯水仙企业管理服务有限公司 | 174,529.31 | 174,529.31 | |
| 上海轻工控股（集团）公司 | 3,194,930.00 | 3,194,930.00 | |
| (2)应付利息 |
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| 上海轻工控股（集团）公司 | 2,139,750.00 | 2,139,750.00 |
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1) 本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注九(二)“关联交易情况”之说明。
十一、资产负债表日后非调整事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
母公司主营业务已停止，根据本公司与上海轻工控股(集团)公司签订的《授权委托书》，汶水路8号的房产租赁收入由本公司收取后支配使用，用于本公司职工费用及其他日常开支。
十三、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2018年1月1日，期末系指2018年12月31日；本期系指2018年度，上年系指2017年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收票据及应收账款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收账款 | 279,914,965.23 | 279,914,965.23 | - | 279,914,965.23 | 279,914,965.23 | - |
2．应收账款
(1)明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 279,914,965.23 | 100.00 | 279,914,965.23 | 100.00 | - |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 小 计 | 279,914,965.23 | 100.00 | 279,914,965.23 | 100.00 | - |
续上表：
| 种 类 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 279,914,965.23 | 100.00 | 279,914,965.23 | 100.00 | - |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 小 计 | 279,914,965.23 | 100.00 | 279,914,965.23 | 100.00 | - |
(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 3年以上 | 279,914,965.23 | 279,914,965.23 | 100.00 |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(4)期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 吴江市工业品有限公司 | 27,755,414.62 | 3年以上 | 9.92 | 27,755,414.62 |
| 昆明分公司 | 17,438,336.50 | 3年以上 | 6.23 | 17,438,336.50 |
| 水仙维修技术服务部 | 16,798,137.73 | 3年以上 | 6.00 | 16,798,137.73 |
| 通州市交电公司 | 11,509,587.96 | 3年以上 | 4.11 | 11,509,587.96 |
| 上海家用电器公司 | 11,320,958.74 | 3年以上 | 4.04 | 11,320,958.74 |
| 小 计 | 84,822,435.55 | 30.30 | 84,822,435.55 |
(二) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 账面价值 | 金额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 11,688,104.00 | 11,594,971.77 | 93,132.23 | 11,604,971.77 | 11,604,971.77 | - |
2．其他应收款
(1)明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 3,720,000.00 | 31.83 | 3,720,000.00 | 100.00 | - |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,968,104.00 | 68.17 | 7,874,971.77 | 98.83 | 93,132.23 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 小 计 | 11,688,104.00 | 100.00 | 11,594,971.77 | 99.20 | 93,132.23 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 3,720,000.00 | 32.06 | 3,720,000.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 7,884,971.77 | 67.94 | 7,884,971.77 | 100.00 | - |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 小 计 | 11,604,971.77 | 100.00 | 11,604,971.77 | 100.00 | - |
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 上海洗衣机厂 | 3,720,000.00 | 3,720,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 93,132.23 | - | - |
| 3年以上 | 5,748,511.77 | 5,748,511.77 | 100.00 |
| 小 计 | 5,841,644.00 | 5,748,511.77 | 98.41 |
②其他组合
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 关联方组合 | 2,126,460.00 | 2,126,460.00 | 100.00 |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-10,000.00元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 11,580,704.18 | 11,580,704.18 |
| 保证金 | 3,500.00 | 3,500.00 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 103,899.82 | 20,767.59 |
| 小 计 | 11,688,104.00 | 11,604,971.77 |
(5)期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海洗衣机厂 | 往来款 | 3,720,000.00 | 3年以上 | 31.83 | 3,720,000.00 |
| 上海上佳花园别墅房地产公司 | 往来款 | 2,923,148.39 | 3年以上 | 25.01 | 2,923,148.39 |
| 上海水仙进出口有限公司 | 往来款 | 2,126,460.00 | 3年以上 | 18.19 | 2,126,460.00 |
| 场地租赁费 | 往来款 | 1,345,747.69 | 3年以上 | 11.51 | 1,345,747.69 |
| 上海金山水仙电器有限公司 | 往来款 | 933,174.69 | 3年以上 | 7.98 | 933,174.69 |
| 小 计 | 11,048,530.77 | 94.52 | 11,048,530.77 |
(6)对关联方的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 上海洗衣机厂 | 同受第一大股东控制 | 3,720,000.00 | 31.83 |
| 上海上佳花园别墅房地产公司 | 联营公司 | 2,923,148.39 | 25.01 |
| 上海水仙进出口有限公司 | 子公司 | 2,126,460.00 | 18.19 |
| 上海金山水仙电器有限公司 | 同受第一大股东控制 | 933,174.69 | 7.98 |
| 小 计 | 9,702,783.08 | 83.01 |
(三) 长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 9,000,000.00 | - | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | - | 9,000,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 2,193,898.77 | 2,193,898.77 | - | 2,193,898.77 | 2,193,898.77 | - |
| 合 计 | 11,193,898.77 | 2,193,898.77 | 9,000,000.00 | 11,193,898.77 | 2,193,898.77 | 9,000,000.00 |
2．子公司情况
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海水仙进出口有限公司 | 9,000,000.00 | - | - | 9,000,000.00 | - | - |
3．对联营、合营企业投资
| 被投资单位名称 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增减变动 |
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| (1)联营企业 | ||||||
| 1) 上海上佳花园别墅房地产 | 3,750,000.00 | 2,193,898.77 | - | - | - | - |
续上表：
| 被投资单位名称 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| (2)联营企业 | ||||||
| 1) | - | - | - | - | 2,193,898.77 | 2,193,898.77 |
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 其他业务 | 4,538,231.35 | 904,899.50 | 4,579,268.44 | 1,312,874.06 |
十四、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 非流动资产处置损益 | - | - |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | - | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 253,308.23 | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | - | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - |
| 小 计 | 253,308.23 | - |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 63,327.06 | - |
| 非经常性损益净额 | 189,981.17 | - |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 170,983.05 | - |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | 18,998.12 | - |
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 不适用（注） | 0.0040 | 0.0040 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 不适用（注） | 0.0033 | 0.0033 |
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
注：归属于公司普通股股东的期初净资产为负值（-47,657,919.83），不计算加权平均净资产收益率。
修订信息
□适用 □不适用
| 报告版本号 | 更正、补充公告发布时间 | 更正、补充公告内容 |