2017 年年度报告
公司代码：600726 公司简称：华电能源
900937
华电 B 股
华电能源股份有限公司
2017 年年度报告
1 / 173
2017 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 柳邦家 因公出差 董凤亮
董事 张苏飞 因公出差 梅君超
三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计
报告。
四、 公司负责人董凤亮、主管会计工作负责人李西金及会计机构负责人（会计主管人
员）李丹声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据国家有关法规及公司章程规定，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公
司2017年度合并报表营业总收入为90.82亿元，归属于上市公司股东的净利润为
-11.04亿元。由于公司2017年度出现亏损，且公司2017年底未分配利润为负值，为此
公司2017年度拟不进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2 / 173
2017 年年度报告
九、 重大风险提示
公司已在本年度报告中详细描述公司面临的风险因素，敬请查阅\"董事会报告\"中关于
公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
3 / 173
2017 年年度报告
目录
第一节 释义....................................................................................................................5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................5
第三节 公司业务概要 .................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析 .....................................................................................12
第五节 重要事项 .........................................................................................................28
第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................46
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................53
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .....................................................54
第九节 公司治理 .........................................................................................................61
第十节 公司债券相关情况 .........................................................................................64
第十一节 财务报告 .........................................................................................................65
第十二节 备查文件目录 ...............................................................................................173
4 / 173
2017 年年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 华电能源股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
装机容量 指 发电设备的额定功率之和
权益装机容量 指 控、参股电厂装机容量乘以控、参股比例之和。
发电量 指 电厂（发电机组）在报告期内生产的电能量，简称“电量”。
上网电量 指 电厂所发并接入电网连接点的计量电量，也称销售电量。
利用小时 指 机组实际发电量折合成机组额定容量时的运行小时数。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 华电能源股份有限公司
公司的中文简称 华电能源
公司的外文名称 Huadian Energy Company Limited
公司的外文名称缩写 HDECL
公司的法定代表人 董凤亮
5 / 173
2017 年年度报告
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梅君超 战莹
联系地址 哈尔滨市南岗区大成街209号 哈尔滨市南岗区大成街209号
电话 0451-82525998 0451-82525778
传真 0451-82525878 0451-82525878
电子信箱 hdenergy@hdenergy.com hdenergy@hdenergy.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 哈尔滨市香坊区高新技术开发区19号楼B座
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 哈尔滨市南岗区大成街209号
公司办公地址的邮政编码
公司网址 www.hdenergy.com
电子信箱 hdenergy@hdenergy.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《大公报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 证券管理部
6 / 173
2017 年年度报告
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华电能源 600726 龙电股份
B股 上海证券交易所 华电B股 900937 龙电B股
六、 其他相关资料
名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 北京市西城区北三环中路 29 号院 3 号楼茅台大厦 28 层
签字会计师姓名 胡新、李旭芳
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同期
主要会计数据 2017年 2016年 2015年
增减(%)
营业收入 9,081,910,890.41 8,633,017,069.39 5.20 9,200,729,691.29
归属于上市公司股东的净利润 -1,103,894,334.50 148,410,104.01 -843.81 23,395,857.67
归属于上市公司股东的扣除非经 -1,139,663,070.39 112,926,891.02 -1,109.20 -88,152,318.27
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 889,058,894.18 2,420,888,299.50 -63.28 2,727,968,672.99
7 / 173
2017 年年度报告
本期末比上年同
2017年末 2016年末 2015年末
期末增减（%）
归属于上市公司股东的净资产 2,308,256,196.85 3,391,825,445.18 -31.95 3,195,562,560.93
总资产 25,388,999,129.42 25,453,958,216.40 -0.26 24,532,760,434.77
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2017年 2016年 本期比上年同期增减(%) 2015年
基本每股收益（元／股） -0.56 0.08 -800.00 0.01
稀释每股收益（元／股） -0.56 0.08 -800.00 0.01
扣除非经常性损益后的基 -0.58 0.06 -1,066.67 -0.04
本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（% -38.73 4.54 减少43.27个百分点 0.74
）
扣除非经常性损益后的加 -40.13 3.45 减少43.58个百分点 -2.79
权平均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
8 / 173
2017 年年度报告
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 2,788,279,630.02 1,695,017,904.37 1,745,407,591.68 2,853,205,764.34
归属于上市公司股东的净
261,166,945.13 -156,375,250.12 -501,865,673.54 -706,632,075.97
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利 249,502,852.14 -159,497,487.52 -493,841,092.33 -735,827,342.68
润
经营活动产生的现金流量
356,417,545.80 -168,322,115.78 -314,310,793.37 1,015,274,257.53
净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2017 年金额 附注（如适用） 2016 年金额 2015 年金额
非流动资产处置损益 772,493.72 4,845,072.80 37,393,747.90
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 57,142,652.94 21,349,529.97 97,963,601.95
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
9 / 173
2017 年年度报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,197,538.64 15,307,085.53 -8,734,670.35
处置股权损益 -14,558,862.90
少数股东权益影响额 -7,868,970.16 -4,071,825.14 -12,134,790.48
所得税影响额 -3,916,116.35 -1,946,650.17 -2,939,713.08
合计 35,768,735.89 35,483,212.99 111,548,175.94
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、经营范围
建设、经营、维修电厂；生产销售电力、热力，电力行业的技术服务、技术咨询；电力仪器、仪表及零部件的生产销售；煤炭销
售；粉煤灰、石膏、硫酸铵、石灰石及其制品的加工与销售；新型建筑材料的生产、加工与销售；自有房产、土地及设备租赁；开发、
生产、销售保温管道；大气污染治理，固体废物污染治理；工程和技术研究与试验发展；施工总承包服务；道路货物运输、装卸；风
力、生物质能、光伏发电项目的开发、建设和经营管理，风力、生物质能、光伏发电的技术服务、技术咨询。
2、公司经营模式
公司火力发电、供热业务的主要原材料为煤炭，主要通过外部采购获得。公司所发电量除满足厂用电外，主要由省工信委和省级
电网公司核定的上网电量并入电网，上网电价由国家有权部门批准及调整； 另一部分通过大用户直供的市场交易决定电量和电价水
平。在热力销售方面，公司生产的热水和蒸汽直接供给居民或单位用户，公司按照供热区域所属地方政府物价管理部门核定的供热价
格和供热量从热力终端用户获取供热收入。
采购模式：通过多元化煤源结构来保证燃料供应的稳定，为达到节约成本的目的积极开展混配掺烧工作，通过燃料采购管理制度
及燃料采购计划来实施市场化的采购方式，加强煤炭市场的调研与分析工作，针对燃料供应商及供应量、质、价，提出公司燃料采购
策略和采购方案。
10 / 173
2017 年年度报告
生产模式：主要产品为电力、热力，采用燃煤作为一次能源，通过煤粉燃烧加热锅炉使锅炉中的水变为高温高压水蒸汽，利用蒸
汽推动汽轮机发电；同时，将汽轮机中段乏汽导入热力供应系统中。
销售模式：电力销售上，主要的电力销售对象为黑龙江省电力有限公司，热力销售上，将生产的热力直接或与热力公司或工业蒸
汽客户签订的供热、供蒸汽合同约定的供热量和工业蒸汽量组织供应。公司主要通过对全资、控股子公司及联营公司的投资经营上述
业务。
3、行业情况说明
根据中电联发布《 2017-2018 年度全国电力供需形势分析预测报告》，2017 年我国发电装机结构继续优化，煤电发电量比重降
低，弃风弃光问题明显缓解；电网建设持续增强，资源优化配置能力提升；全社会用电量增速比上年提高，用电增长呈现新亮点。2017
年全社会用电量 6.3 万亿千瓦时，同比增长 6.6%，增速同比提高 1.6 个百分点，预计 2018 年电力消费仍将延续 2017 年的平稳
较快增长水平。
当前电力行业盈利能力下滑明显， 火电的利用小时持续下降， 电煤价格全年始终处于高位运行状态，火力发电侧主要受燃煤成
本上涨冲击较大，出现了大面积的利润下滑甚至亏损。
至 2017 年 12 月底，黑龙江省全口径发电装机容量 2969.13 万千瓦，其中水电 103.20 万千瓦、火电 2201.35 万千瓦、风电 570.45
万千瓦、太阳能 94.13 万千瓦。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
经过多年的发展，公司不断提升核心竞争力，主要体现在以下几方面：
一是形成发电、供热、煤炭、工程\"四位一体\"产业格局。经过近年来的不断优化转型，公司的主营业务已从单纯的发电、供热有
效拓展为集发电、供热、煤炭、工程板块\"四位一体\"的产业格局，公司已成为黑龙江省最大的发电及集中供热运营商。在创造可持续
价值理念指引下，公司通过不断创新运作，电、热源结构得到不断优化；煤炭板块产销、资源保障及创效能力得到进一步增强；工程
及物资配套板块运营起步稳健、发展迅速，各产业板块的效益贡献度持续提升，初步形成了相互支撑、优势互补、协同发展的良好局
面，为公司未来实现可持续发展提供了有力支撑。
11 / 173
2017 年年度报告
二是经验丰富的管理层。公司的管理团队拥有全面的行业知识，积累了丰富的发电企业经营管理经验，紧跟电力行业的最新发展
趋势，使得公司稳健前行。
三是完善的公司治理结构。公司自上市以来，始终严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会、上海证券交
易所及其他有关法律法规的规定，不断完善法人治理结构和内控制度，健全内部控制体系，不断加强公司规范运作，加强投资者关系
管理工作，保障了公司全体股东的利益。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2017 年，公司有效应对下半年出现的电煤供应紧张、煤价大幅上涨这一前所未有的严峻考验，主动作为，迎难而上，全力以赴强
管理、拓市场、推改革、促发展。
1、安全环保基础进一步巩固
一是安全管控进一步加强。把领导干部的作风转变作为安全管理的首要任务来抓，通过全面开展反违章专项行动、安全专项整治、
专家团队安全隐患排查、安全生产督查、“两票”治理等工作，各级领导干部安全责任意识明显提高，生产现场的安全状态不断改善,
全年没有发生重大安全生产事故。坚守供热安全底线，制定保民生保供热专项应急预案，确保了安全稳定供热。二是生产指标全面优
化。全面抓好经济运行管理，发电煤耗同比下降 6.14 克/千瓦时。加强设备管理，强化技术监督，火电机组强迫停运同比减少 16.7%，
富发、哈热电厂实现“四管”零泄漏。加大热网治漏力度，一级网、二级网水耗同比分别下降 58.53%、19.68%。三是环保减排效果显
著。完成 5 台机组超低排放改造，30 万千瓦及以上煤电机组全部实现超低排放，火电企业全部取得排污许可证。加强环保监督管理，
燃煤机组排放达标率达到 99.8%以上，环保排放越限次数同比下降 98.08%，二氧化硫实时排放绩效同比下降 32.61%，氮氧化物实时排
放绩效同比下降 41.96%。
2、提质增效扎实推进
积极应对困难经营形势，坚持内强管理，外拓市场，全力开源节流、增收节支。一是市场营销成效突出。全力争取火电电量计划
并实现突破，火电机组最小运行方式核查工作效果超过预期，公司各发电企业的机组最小运行方式和最小负荷已处于区域较高水平。
二是成本费用严格控制。全力应对下半年电煤保供面临的严峻局面，电煤供应紧张形势得到有效控制。优化提质增效增收节支方案和
年度预算，深入挖掘增收节支空间，电煤成本以外的成本费用完成情况均优于提质增效目标。大力推行集中采购，集中采购率完成 97.7%。
三是风险管理不断加强。深入推进全面风险管理体系建设，加强合同和法律纠纷案件管理加强热费回收，强化督导考核，全面推广银
行、微信代收热费方式，完成了年度热费回收目标。
12 / 173
2017 年年度报告
3、转型发展实现突破。
以国家能源政策为导向，把发展的质量效益放在首位，积极推进转型发展。一是供热面积突破 1 亿平方米。公司上下充分认识发
展供热的极端重要性和紧迫性，全力拓展供热市场，释放供热潜力，公司总供热面积同比增长 2275 万平方米，牡二电厂新增供热面
积 737 万平方米，哈热公司新增供热面积 617 万平方米。突出抓好重点供热项目发展，哈三利民开发区工业蒸汽项目、哈热配套热网
项目、牡二趸售供热改造项目、哈尔滨铁路局“三供一业”供热项目按计划实现供热，富发向齐市中心城区供热项目积极推进。二是
清洁能源发展步伐加快。紧密结合国家政策、区域和公司实际，把生物质能项目发展和生物质能综合利用提升到公司战略高度。全面
开展生物质能项目布局选点工作。双城 30MW 生物质发电项目已申报立项，积极推进哈三、牡二、佳热、齐热 4 家企业的生物质、垃
圾气化耦合试点项目，已上报国家能源局，目前正在进行评审。三是科工企业转型发展稳步推动。研究确定了工程公司“市场化主力
军、效益增长点、集约化平台”的发展定位，工程公司积极推进产业优化改革，完成氟塑料换热器技术、火电灵活性技术等 4 项新兴
技术建设，龙电电气持续完善智能供热技术。
二、报告期内主要经营情况
截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 253.89 亿元，比 2016 年末的 254.54 元下降了 0.26 %；股东权益为 23.08 亿元，比 2016
年末的 33.92 亿元下降了 31.95%。
2017 年公司实现主营业务收入 90.82 亿元，完成董事会年初制定目标(91.25 亿元)的 99.53%，比 2016 年的 86.33 亿元增加了 5.20%；
实现净利润-11.04 亿元，比 2016 年的 1.48 亿元下降了 843.81%；基本每股收益为-0.56 元，每股净资产为 1.17 元。
2017 年公司全资及控股电厂完成发电量 238.28 亿千瓦时，同比增加 0.91%；上网电量完成 215.14 亿千瓦时，同比增加 0.76%。
公司机组含税平均上网电价 363.72 元/千千瓦时。机组利用小时完成 3,678 小时，全年总售热量完成 4,575 万吉焦，生产煤炭 121 万
吨。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 9,081,910,890.41 8,633,017,069.39 5.20
营业成本 8,774,600,332.79 7,595,521,534.87 15.52
销售费用 10,610,243.18 13,021,168.06 -18.52
13 / 173
2017 年年度报告
管理费用 105,729,412.73 80,025,440.54 32.12
财务费用 708,450,176.87 671,814,491.72 5.45
经营活动产生的现金流量净额 889,058,894.18 2,420,888,299.50 -63.28
投资活动产生的现金流量净额 -1,652,636,817.79 -2,029,820,602.52 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 1,268,327,298.48 -703,803,913.25 不适用
研发支出 13,254,880.73 17,707,518.10 -25.15
税金及附加 161,096,780.76 137,682,409.17 17.01
资产减值损失 444,047,674.55 18,525,426.56 2,296.96
投资收益 -195,111,739.82 13,917,730.05 -1,501.89
其他收益 54,680,062.37 - 不适用
营业外收入 26,414,009.08 102,666,322.72 -74.27
营业外支出 19,753,879.87 10,476,464.95 88.55
所得税费用 -50,921,222.63 50,303,271.10 -201.23
净利润 -1,204,701,562.36 172,230,915.19 -799.47
归属于上市公司股东的净利润 -1,103,894,334.50 148,410,104.01 -843.81
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
公司 2017 年度营业收入为 90.82 亿元，同比升高 5.20%，主要由于本报告期新机投产电量增加和直供热面积及趸售供热量增加所致。
公司 2017 年主营业务成本为 87.74 亿元，同比升高 15.52%，主要是由于本报告期煤炭价格上涨影响燃料费增加所致。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
14 / 173
2017 年年度报告
营业收入比上年 营业成本比上年增
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 毛利率比上年增减（%）
增减（%） 减（%）
售电 6,622,891,295.31 6,248,319,026.55 5.66 1.96 14.70 减少 10.48 个百分点
供热 1,899,048,597.69 2,197,198,105.49 -15.70 16.33 25.17 减少 8.16 个百分点
电表销售 74,141,609.77 65,306,185.81 11.92 -35.64 -34.77 减少 1.17 个百分点
煤炭销售 113,384,859.98 74,289,827.93 34.48 81.24 -34.14 增加 114.79 个百分点
工程施工 213,016,668.49 182,720,975.91 14.22 33.17 50.33 减少 9.79 个百分点
主营业务分地区情况
营业收入比上年 营业成本比上年增
分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%） 毛利率比上年增减（%）
增减（%） 减（%）
黑龙江 8,568,987,167.92 8,481,905,323.35 1.02 4.61 16.53 减少 10.12 个百分点
北京 240,980,448.21 200,326,452.28 16.87 12.92 17.98 减少 3.57 个百分点
内蒙古 112,515,415.11 73,422,638.47 34.74 84.52 -1.33 增加 56.77 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
销售量比
生产量比上 库存量比上
主要产品 生产量 销售量 库存量 上年增减
年增减（%） 年增减（%）
（%）
电量 238.28 亿千瓦 215.14 亿千瓦 - 0.91 0.76 -
时 时
热量 4,658 万吉焦 4,575 万吉焦 - 7.77 14.29 -
电能表 48.61（万块） 40.43（万块） 27.87（万块） -9.73 -31.49 41.83
煤炭 120.88（万吨） 119.90（万吨） 0.36（万吨） 19.28 18.98 350.00
15 / 173
2017 年年度报告
(3). 成本分析表
单位：元
分产品情况
本期金额较上年
本期占总成本 上年同期占总 情况
分产品 成本构成项目 本期金额 上年同期金额 同期变动比例
比例(%) 成本比例(%) 说明
(%)
售电 主营业务成本 6,248,319,026.55 71.22 5,447,490,721.00 72.26 14.70
供热 主营业务成本 2,197,198,105.49 25.05 1,755,433,786.86 23.28 25.17
电表销售 主营业务成本 65,306,185.81 0.74 100,117,504.76 1.33 -34.77
煤炭销售 主营业务成本 74,289,827.93 0.85 112,807,094.40 1.50 -34.14
工程施工 主营业务成本 182,720,975.91 2.08 121,547,951.27 1.61 50.33
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 684,343 万元，占年度销售总额 75.35%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 4,587 万元，占年度销售总额 0.51 %。
前五名供应商采购额 204,136 万元，占年度采购总额 23.26%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
2. 费用
√适用 □不适用
（1）销售费用减少 18.52%，主要是因为本报告期电能表销量减少所致；
（2）管理费用增加 32.12%，主要是因为本报告期公司原控股子公司-黑河市兴边矿业有限公司无产销量，各项固定成本在管理费用中
核算所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
16 / 173
2017 年年度报告
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 13,254,880.73
研发投入合计 13,254,880.73
研发投入总额占营业收入比例（%） 0.15
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 0.93
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
（1）2017 年，本公司经营活动产生的现金净流入为 8.89 亿元，同比减少了 63.28%，主要是因为本报告期购买商品、劳务支出增加
导致现金流出增加所致。
（2）2017 年，本公司投资活动产生的现金净流出为 16.52 亿元，同比减少了 18.58%，主要是由于本报告期支付电源项目基建投资款
同比减少所致。
（3）2017 年，本公司筹资活动产生的现金净流入为 12.68 亿元，同比增加了 19.72 亿元，主要是由于本报告期借款同比增加所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
17 / 173
2017 年年度报告
本期期末金
本期期末数占 上期期末数
额较上期期 情况说
项目名称 本期期末数 总资产的比例 上期期末数 占总资产的
末变动比例 明
（%） 比例（%）
（%）
货币资金 1,605,263,874.68 6.32% 1,096,500,932.35 4.31% 46.40% 注一
应收账款 1,387,445,643.54 5.46% 979,485,102.22 3.85% 41.65% 注二
存货 438,190,531.15 1.73% 321,761,252.16 1.26% 36.18% 注三
在建工程 103,196,246.56 0.41% 1,383,836,866.07 5.44% -92.54% 注四
工程物资 1,404,423.86 0.01% 4,839,329.85 0.02% -70.98% 注五
无形资产 636,656,845.72 2.51% 1,419,852,471.23 5.58% -55.16% 注六
长期待摊费用 4,792,032.00 0.02% 12,173,342.00 0.05% -60.64% 注七
短期借款 9,520,601,613.22 37.50% 5,622,025,969.75 22.09% 69.34% 注八
应付票据 94,838,617.32 0.37% 293,500,000.00 1.15% -67.69% 注九
应交税费 107,209,184.39 0.42% 173,639,856.96 0.68% -38.26% 注十
应付股利 8,512,522.77 0.03% 6,142,522.77 0.02% 38.58% 注十一
其他流动负债 26,658,048.68 0.10% 2,326,879,178.06 9.14% -98.85% 注十二
专项储备 75,787,462.72 0.30% 55,318,149.05 0.22% 37.00% 注十三
未分配利润 -1,548,436,855.49 -6.10% -444,542,520.99 -1.75% -248.32% 注十四
其他说明
1、货币资金增长 46.40%，主要是因为本报告期期末收到处置公司原控股子子公司-黑河市兴边矿业有限公司、北京优邦投资有限公司
各 40%股权款所致；
2、应收账款增长 41.65%，主要是因为本报告期公司应收电费及热费增加所致；
3、存货增长 36.18%，主要是因为本报告期电厂燃煤库存增加所致；
4、在建工程减少 92.54%，主要是因为本报告期电源项目基建工程完工转增固定资产所致；
5、工程物资减少 70.98%，主要是因为本报告期工程物资领用增加所致；
18 / 173
2017 年年度报告
6、无形资产减少 55.16%，主要是因为本报告期处置原控股子公司-黑河市兴边矿业有限公司、北京优邦投资有限公司各 40%股权，公
司对上述企业由控股变参股，导致无形资产减少所致；
7、长期待摊费用减少 60.64%，主要是因为本报告期电源项目基建工程完工转增固定资产，生产准备费减少所致；
8、短期借款增长 69.34%，主要是因为本报告期支付燃料款增加借款所致；
9、应付票据减少 67.69%，主要是因为本报告期银行承兑汇票到期承兑所致；
10、应交税费减少 38.26%，主要是因为本报告期缴纳了各项税费所致；
11、应付股利增加 38.58%，主要是因为本报告期尚有未支付分红款所致；
12、其他流动负债减少 98.85%，主要是因为本报告期归还超短期融资券所致；
13、专项储备增长 37.00%，主要是因为本报告期专项储备使用减少所致；
14、未分配利润减少 248.32%，主要是因为本报告期亏损所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
本公司主要从事发电业务，详情如下：
电力行业经营性信息分析
1. 报告期内电量电价情况
√适用 □不适用
上网电 售电价
发电量(万千瓦时) 上网电量(万千瓦时) 售电量(万千瓦时) 外购电量（如有）(万千瓦时) 价(元/ (元/兆
兆瓦时) 瓦时)
19 / 173
2017 年年度报告
经营地区
上年同
/发电类 今年 上年同期 同比 今年 上年同期 同比 今年 上年同期 同比 今年 同比 今年 今年
期
型
黑龙江省
2,382,772 2,361,440 0.91% 2,151,409 2,135,169 0.76% 2,151,409 2,135,169 0.76% 363.72
/直辖市
火电 2,382,772 2,361,440 0.91% 2,151,409 2,135,169 0.76% 2,151,409 2,135,169 0.76% 363.72
风电
水电
光伏发电
其他
合计 2,382,772 2,361,440 0.91% 2,151,409 2,135,169 0.76% 2,151,409 2,135,169 0.76% 363.72
2. 报告期内电量、收入及成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
上年
本期 金额
同期
变动 占总 较上
发电量（万 售电量（万 占总
类型 同比 同比 收入 上年同期数 比例 成本构成项目 本期金额 成本 上年同期金额 年同
千瓦时） 千瓦时） 成本
（%） 比例 期变
比例
（%） 动比
（%）
例(%)
火电 2,382,772 0.91% 2,151,409 0.76% 6,622,891,295.31 6,495,814,357.05 1.96 主营业务成本 6,248,319,026.55 71.22 5,447,490,721.00 72.26 14.70
风电
水电
光伏
发电
其他
外购
电
— — — —
（如
有）
合计 2,382,772 0.91% 2,151,409 0.76% 6,622,891,295.31 6,495,814,357.05 1.96 - 6,248,319,026.55 5,447,490,721.00 72.26 14.70
20 / 173
2017 年年度报告
3. 装机容量情况分析
√适用 □不适用
1、报告期电量电价情况
单位：亿千瓦时，元/千千瓦时
电 厂 发电量 上网电量 上网电价（含税）
哈尔滨第三发电厂 54.36 49.85 371.14
哈尔滨热电有限责任公 22.68 20.59 359.58
司
哈尔滨热电厂 6.64 5.87 356.80
哈尔滨发电有限公司 4.02 3.30 396.56
齐齐哈尔热电有限公司 27.74 25.74 371.43
富拉尔基发电厂 47.90 42.36 334.51
富拉尔基热电厂 19.25 17.26 383.48
牡丹江第二发电厂 34.72 31.04 367.29
佳木斯热电厂 20.97 19.13 374.50
合计 238.28 215.14 363.72
2、全资电厂及控股公司发电机组详细情况
单位：兆瓦（MW)
序号 电厂（公司） 装机容 本公司拥有权 机组构成
量 益
1 哈尔滨第三发电厂 1600 100% 2×200+2×600
2 牡丹江第二发电厂 1220 100% 2×300+2×210+1×
21 / 173
2017 年年度报告
3 哈尔滨热电厂 350 100% 1×350
4 富拉尔基发电厂 1200 100% 6×200
5 富拉尔基热电厂 425 100% 3×25+1×350
6 佳木斯热电厂 600 100% 2×300
7 哈尔滨热电有限责任 600 53.32% 2×300
公司
哈尔滨发电有限公司
8 102 56.63% 3×25+1×15+1×12
齐齐哈尔热电有限公
9 600 90.50% 2×300
司
10 合计 6697 6316
4. 发电效率情况分析
√适用 □不适用
报告期，本公司发电综合厂用电率完成 9.71 %，同比上升 0.11 个百分点；机组利用小时为 3,678 小时，比去年同期降低 120 小时；
综合供电煤耗为 304.97 克/千瓦时，比去年同期下降 6.36 克/千瓦时。
5. 资本性支出情况
√适用 □不适用
本公司报告期内用于发电、供热及煤矿项目的基建以及前期项目投资支出 7.52 亿元，用于环保和节能技术等改造项目支出 7.2 亿元，
所用资金主要来源与本公司自有资金和银行贷款。
6. 其他说明
□适用 √不适用
22 / 173
2017 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
本公司 2017 年末长期股权投资为 15.23 亿元，比年初增加 0.65 亿元，主要是由于本报告期公司在北京产权交易所挂牌出售所持有的
黑河市兴边矿业有限公司 40%股权，北京优邦投资有限公司 40%股权。本公司持有的黑河市兴边矿业有限公司股权由原控股 70%变为参
股 30%，持有的北京优邦投资有限公司股权由原控股 80%变为参股 40%，公司控股上述企业时，对其投资在报表中进行合并抵消，现转
为参股企业，按会计准则要求，在长期股权投资中核算。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
报告期，公司在 北 京 产 权 交 易 所 挂 牌 转 让 持 有 的 黑 河 市 兴 边 矿 业 有 限 公 司 和 北 京 优 邦 投 资 有 限 公 司 各 40%股 权 ，详 见 本 公
司 2017 年 10 月 14 日 、 10 月 27 日 、 12 月 27 日 和 12 月 28 日 公 告 。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
23 / 173
2017 年年度报告
黑龙江新世纪能源有限公司，注册资金 6,000 万元，公司持股比例 55%。该公司主要从事新型环保能源、垃圾发电的开发和利用
等。公司总资产 3,992.52 万元，报告期内实现净利润-736.56 万元。
黑龙江龙电电气有限公司，注册资金 5,300 万元，公司持股比例为 85.71%。该公司主要从事机电一体化、经营仪器仪表、机械设
备等。公司总资产 24,027.01 万元，报告期内实现净利润-455.90 万元。
黑龙江华电齐齐哈尔热电有限公司，注册资金 50,580 万元，公司持股比例为 90.50%。该公司主要从事热电项目的开发、投资、
建设、经营。公司总资产 218,291.48 万元，报告期内实现净利润 5,723.57 万元。
哈尔滨热电有限责任公司，注册资金 50,920 万元，公司持股比例为 53.32%。该公司主要从事发电、供热、电力技术咨询服务和
开发、仓储以及科技产品推广。公司总资产 319,430.31 万元，报告期内实现净利润-12,083.23 万元。
华电彰武发电有限公司，注册资金 3,000 万元，公司持股比例为 90%。彰武公司为 2008 年 6 月设立的项目公司，该公司一期工程
拟建设 2×60 万千瓦火电机组，预计工程总投资 48 亿元，目前处于清算中。
陈巴尔虎旗天顺矿业有限责任公司，注册资金 6,000 万元，公司持股比例 100%。该公司主要从事煤炭生产。公司总资产 31,769.38
万元，报告期内实现净利润 1,930.14 万元。
华电能源工程有限公司，注册资金 16,667 万元，公司持股比例 100%。该公司主要从事工程技术。公司总资产 63,323.05 万元，
报告期内实现净利润 1,920.01 万元。
黑龙江富达投资有限公司，注册资金 5,000 万元，公司持股比例 51%。该公司主要从事投资业务。公司总资产 22,075.83 万元，
报告期内实现净利润-18.87 万元。
中国华电集团哈尔滨发电有限公司，注册资金 12,699 万元，公司持股比例 56.63%。该公司主要从事电、热力生产。公司总资产
34,876.33 万元，报告期内实现净利润-197.40 万元。
黑龙江省龙源电力燃料有限公司注册资金 3,000 万元，公司持股比例 100%，该公司主要从事经销煤炭、重油电站设备、仪器仪表、
电子计算机及配件、自动化设备等，公司总资产 9,930.73 万元，报告期内实现净利润-3,148.09 万元。
沈阳金山能源股份有限公司注册资金 147,270.68 万元，公司持股比例 20.92%，该公司主要从事电力、热力的生产与销售，公司
总资产 2,032,895.55 万元，报告期内实现归属母公司净利润-89,567.58 万元。
黑河市兴边矿业有限公司，注册资金 16,980 万元，公司持股比例 30%。该公司主要从事煤炭生产。公司总资产 58,084.53 万元，
报告期内归属于母公司实现净利润-18,773.28 万元。
北京优邦投资有限公司注册资金 3,000 万元，公司持股比例 40%，该公司主要从事项目投资；投资管理；投资咨询；销售电子产
品、五金交电、建筑材料；矿产资源勘探技术开发，公司总资产 3,028.36 万元，报告期内实现归属于母公司净利润 8.22 万元。
哈尔滨市哈发热力有限责任公司，注册资金 600 万元，公司持股比例 23%，该公司主要从事供热、热网、热力产品销售，公司总
资产 7,539.18 万元，报告期内实现归属于母公司净利润 448.53 万元。
24 / 173
2017 年年度报告
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
电力市场持续低迷。黑龙江省目前发电装机过剩，省内用电量、发电量呈低速增长。综合考虑省网年内新增发电装机 185 万千瓦、
新能源保障性收购、风电参与大用户交易等因素影响，省网统调火电机组平均利用小时将进一步下降。黑龙江省售电侧改革进入实质
性操作阶段，市场竞争将进一步加剧。
供热市场面临机遇。国家大力推进北方地区冬季清洁取暖，生物质能供热在可再生能源供暖中处于核心地位，有利于公司生物质
能和燃煤耦合项目发展；同时要求加强热电联产供热范围内燃煤小锅炉的关停力度，提高热电联产供热比重，有利于公司进一步释放
供热潜力，扩大供热市场份额。
煤价仍将高位运行。区域煤炭市场资源总体相对偏紧，区域煤价短时期内难以回落。从今年电煤订货情况来看，公司标煤单价较
2017 年度还将出现一定幅度的上涨，铁路运费上涨 10%，电煤成本控制难度进一步增大，公司经营提效工作面临严峻挑战。
资金供应有所收紧。预计今年资金市场保持从紧态势，金融部门将继续对火电企业采取从严信贷政策。公司资产负债率处于高位，
融资难度和融资成本都将增加，保证资金供应和控制公司资产负债率都面临很大的压力。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
（一）进一步强化责任落实，夯实安全环保基础
一是严格落实安全生产责任制。坚决贯彻“党政同责、一岗双责、齐抓共管、失职追责”，全面落实隐患排查治理责任制。二是
夯实安全管理基础。持之以恒开展反违章，持续深化重点工程、重点环节、重点人员的安全管理。强化供热应急管理，确保安全稳定
供热。抓好安全教育培训，建设公司系统安全生产云培训平台，利用“互联网+安全培训”模式开展网上安全教育培训工作，提高职
工的安全素养。三是提高设备管理水平。健全完善技术监督管理体系，依托工程公司建立区域技术监督平台，提高技术监督对安全生
产的支撑和保障作用。锅炉“四管”泄漏率要比上年下降20%以上。四是持续优化能耗指标。加强节能管理，用好生产指标竞赛平台，
25 / 173
2017 年年度报告
建立激励机制，持续优化能耗指标。抓好供热大修技改管理，全面治理“二级网”跑冒滴漏，进一步优化供热指标。五是进一步抓好
环保管理。大力实施环保改造，确保年内高质量完成16台20万千瓦及以下机组超低排放改造。
（二）拓市场、控成本，打赢扭亏为盈攻坚战
一是全力增产增收。重点抓好市场营销，全力争取优先发电权电量计划以及政策奖励和补偿电量。积极参与跨省区外送市场交易，
确保市场占有率超过装机占比。切实抓好经济运营协调，落实好月度机组运行方式和启停机顺序预案，合理安排机组检修技改，保证
机组可靠性。积极参与辅助服务市场，提高发电效益。制定热力市场拓展奖励办法，大力发展新增热负荷。二是着力降本增效。树立
“一切成本皆可控”的理念，深化全面预算管理，持续抓好燃料、物资、资金大成本管控。突出抓好燃料成本管控，坚持“褐煤主渠
道为主、多元化为辅”原则，采取褐煤东运、冬煤夏储、开拓进口俄煤、拓展蒙东新煤源等措施，实现“控价、保量”的目标。切实
做好降杠杆减负债工作，积极争取债转股，择机发行永续债。通过发行超短融、中期票据、公司债券等品种，努力降低融资成本。严
控投资和工程造价，坚决压缩非生产性支出，一般管理费用压降不低于10%。三是切实防控风险。深入推进全面风险管理体系建设，
确保风险评估和管控工作落实到位。加强亏损企业治理工作，有针对性地制订解决措施，努力控亏减亏。加强资金管理，保证资金供
应，防范资金风险。抓好热费收缴，落实责任措施，确保年度热费回收不低于96%、陈欠热费压降不低于10%。
（三）落实新发展理念，推动高质量发展
一是高质量发展供热产业。落实北方地区冬季清洁取暖规划，释放供热潜力，全力抢占热力市场。根据市场需求，对存量机组进
行改造提升，进一步提高供热能力，抓紧推进富发向齐市中心城区供热项目。进一步完善供热服务体系，加强供热服务标准化建设，
二是加快推进生物质能项目发展。双城生物质发电项目抓紧完成立项，力争早日开工。抓住机遇、全力推进生物质、垃圾气化耦合项
目，努力争取哈三、牡二、佳热、齐热4个项目全部纳入国家燃煤耦合生物质发电技改试点。继续开展生物质能项目布局选点工作，
结合县城供热市场调研，研究生物质、垃圾和燃气综合利用供热可行性，因地制宜在县域城镇布局以供热为主的清洁能源项目。推进
新世纪能源异地扩建生活垃圾发电项目，超前布局天然气分布式能源项目。三是强化科工产业对主业的支撑作用。科工产业要立足于
外拓市场和服务主业并重，聚焦节能环保、智能化和服务等有发展前景的优势业务，聚焦科技研发创新，聚焦技术服务支撑，提升服
务公司转型发展能力。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
完成火电发电量 250.11 亿千瓦时，完成售热量 5,544 万吉焦，完成营业收入 99.12 亿元。
26 / 173
2017 年年度报告
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
一、商业周期的影响
公司的主要产品是电力、热力和煤炭。发电企业的盈利水平与经济周期高度相关,经济增长或衰退将直接影响对电力、煤炭的需
求,从而对本公司的盈利能力产生影响。
对策：我国经济近年来持续、稳定增长，在未来相当长一段时期内对电力的需求将保持稳定增长。黑龙江省的用电量以工业为主，
随着国家振兴东北老工业基地有关政策的落实，国有大中型企业逐步摆脱困境,预计省内用电需求将稳步增长。同时，公司也将借助
经济调整时期，对公司的所属电厂进行\"上大压小\"，进行热电联产集中供热改造，积极开拓供热市场，以期在未来经济回升周期创造
更大的效益。
二、对市场供求的风险
公司实际发电量既取决于机组发电能力又取决于电力市场的供求形势,由于黑龙江省用电增长较为缓慢,因此会给公司未来市场的
发展带来一定限制。
对策：随着黑龙江省区域经济的回升，用电需求也呈现稳步增长的势头；随着电网建设的加快，以及东北和华北电网的联网，黑
龙江省将向外输出更多电力。所有这一切将使电力市场相对过剩的矛盾缓解，从而为本公司增加发电量提供良好机遇。
三、电力市场的风险
由于国内目前尚未形成一个统一的电力市场,电力市场化改革尚不完善，电力资源还无法在更大范围内实现优化配置。东北电网与
华北电网虽已联网，但向外输出电量只占很小比例，这造成目前公司销售市场主体仍是黑龙江省,所以公司售电量的增长受到一定限
制。售电侧改革进入实质性操作阶段，发电市场竞争将进一步加剧。
对策：随着国家电力体制改革进一步深化,将逐步开展对大用户直供的试点，有助于公司开拓大的用电客户；全国统一联合电网，
全国性电力市场的形成将改变电力市场不发达所带来的弊端。公司将积极参与跨省区外送电量交易，积极参与大用户直供试点和辅助
服务市场。
四、煤炭供应的风险
煤炭市场方面，随着国家大力推进供给侧结构性改革，煤炭行业去产能、减量化生产以及煤矿安全生产专项整顿，煤炭供需关系发
生很大转变，区域煤炭市场资源紧张，煤炭供应量明显减少，煤炭价格保持高位运行，电煤成本大幅上升。
对策：公司全资拥有内蒙天顺煤矿、参股黑河兴边煤矿，拥有了一定的煤炭资源。公司将进一步加强与政府、矿方和铁路沟通，
积极开拓煤源、保障运输，电煤供应得到保证。根据建设黑龙江省东西部两大煤电基地的战略构想，加大煤炭开发力度，积极与省内
煤炭企业沟通，推动煤电双方战略合作，以共同开发和参股的方式为公司所属电厂提供煤炭资源。
五、政策性调价风险
27 / 173
2017 年年度报告
公司的主要产品电、热价格关系国计民生，受到国家严格的管制和调控，在煤炭价格持续大涨的情况下，公司电价、热价不能同
步联动。不排除未来电热价格进一步下调的风险
对策：公司积极与政府部门沟通，做好煤电联动，煤热联动的价格测算，使电热价格的调整幅度和煤炭价格变动幅度相匹配，力
争将电热价格调整对公司的影响降到最低。同时，积极内部挖潜，降本增效，增收节支，努力消化电热价格调价的影响。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
2012 年，公司董事会严格按照中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和上交所上市公司现金分红指引
的相关规定，公司制定了利润分配制度。2013 年公司章程相关分红政策条款进行了修订，并经 5 月 23 日召开的 2012 年度股东大会审
议通过。公司利润分配政策符合证券监管部门的相关规定。
公司 2017 年度亏损，且公司 2017 年底未分配利润为负值，为此公司 2017 年度不进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红 每 10 股 每 10 股 每 10 股 现金分 分红年度合并报表 占合并报
年度 送红股 派息数 转增数 红的数 中归属于上市公司 表中归属
28 / 173
2017 年年度报告
数（股） (元)（含 （股） 额 普通股股东的净利 于上市公
税） （含税） 润 司普通股
股东的净
利润的比
率(%)
2017 年 0 0 0 0 -1,103,894,334.50
2016 年 0 0 0 0 148,410,104.01
2015 年 0 0 0 0 23,395,857.67
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未
分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
29 / 173
2017 年年度报告
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施
行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月
1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于
2017 年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并利润表：列示持续经营净利润本年金额
-1,204,701,562.36 元 ， 上 年 金 额
172,230,915.19 元；列示终止经营净利润本年
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营 金额 0 元，上年金额 0 元。
净利润”。比较数据相应调整。 母公司利润表：列示持续经营净利润本年金
额 -872,296,724.03 元 ， 上 年 金 额
223,420,734.08 元；列示终止经营净利润本年
金额 0 元，上年金额 0 元。
合并利润表：
（2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列 本期营业外收入减少 792,700.47 元，营业外
示为“营业外收入”和“营业外支出”的资产处置净损益重分 支出减少 20,206.75 元，重分类至资产处置收
类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 益 772,493,72 元 。 上 年 营 业 外 收 入 减 少
9,684,397.62 元 ， 营 业 外 支 出 减 少
30 / 173
2017 年年度报告
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
4,839,324.82 元 ， 重 分 类 至 资 产 处 置 收 益
4,845,072.80 元。
母公司利润表：本期营业外收入减少
643,386.70 元，营业外支出减少 9,207.33 元，
重分类至资产处置收益 634,179.37 元。上年
营业外收入减少 9,264,493.06 元，营业外支
出减少 4,788,044.91 元，重分类至资产处置
收益 4,476,448.15 元。
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 合并利润表：其他收益：54,680,062.37 元
不再计入营业外收入。比较数据不调整。 母公司利润表：其他收益：33,320,658.43 元
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
31 / 173
2017 年年度报告
名称 报酬
内部控制审计会计师事 立信会计师事务所（特殊普通
务所 合伙
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
32 / 173
2017 年年度报告
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
2017 年 1 月，公司控股子公司——哈热公 详见公司 2017 年 3 月 4 日、4 月 27 日公
司,在资产转让过程中产生纠纷，因可能 告 。 上 交 所 网 站
承担连带责任，与另一名被告——南京亿 （http://www.sse.com.cn）,及《中国证
能再生资源利用有限公司,一起被河南鑫 券报》、《上海证券报》
州建筑工程有限公司诉讼至南京市栖霞
区人民法院。2017 年 3 月，案件原告就相
同事实又在哈尔滨市中级人民法院重新
提起诉讼，该案被哈尔滨市中级人民法院
一审裁定驳回起诉，河南鑫州建筑工程有
限公司未上诉，该裁定已生效。各方涉及
该案件的纠纷仍在南京市栖霞区人民法
院审理中。
公司的全资子公司——黑龙江省龙源电 详见公司 2017 年 6 月 17 日和 11 月 24 日
力燃料有限公司，2017 年 5 月被神华销售 公 告 。 上 交 所 网 站
集团有限公司诉讼至黑龙江省高级人民 （ http://www.sse.com.cn）,及《中国
法院。神华销售集团有限公司在起诉书中 证券报》、《上海证券报》。
将龙源公司与中达公司列为共同被告，认
为“现因中达公司未履行三方《协议》约
定的义务，龙源公司亦未履行还款义务，
导致原告债权不能实现”，要求两个被告
共同给付煤款本金 99,703,159.32 元人民
币及利息损失，并承担诉讼费用。经黑龙
江省高级人民法院一审判决：驳回神华销
售集团有限公司对龙源公司的诉讼请求。
龙源公司一审胜诉。该判决书于 2017 年
33 / 173
2017 年年度报告
11 月 21 日送达至龙源公司
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
√适用 □不适用
河南鑫州建筑工程有限公司上诉公司控股子公司——哈热公司的案件，经南京市栖霞区人民法院一审判决，哈热公司一审胜诉。该判
决书于 2018 年 4 月 8 日送达至哈热公司，详见本公司 2018 年 4 月 10 日公告。
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
34 / 173
2017 年年度报告
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司与中国华电财务有限公司的控股股东均为 详见公司 2017 年 4 月 27 日公告。
上 交 所 网 站
中国华电集团公司，公司在华电财务公司办理 （ http://www.sse.com.cn ） , 及
存、贷款业务构成公司与华电集团的关联交易。 《中国证券报》、《上海证券报》、
预计 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间， 《大公报》。
公司在华电财务公司日均存款余额约不超过 7 亿
元，日均贷款不超过 12 亿元。
公司 2017 年将与中国华电集团公司开展燃料专 详见公司 2017 年 4 月 27 日公告。
上 交 所 网 站
业管理服务业务。预计 2017 年 1 月 1 日至 2017 （ http://www.sse.com.cn ） , 及
年 12 月 31 日，公司向华电集团公司支付燃料专 《中国证券报》、《上海证券报》、
业管理服务费不超过 1,700 万元。此项业务构成 《大公报》。
公司与中国华电集团公司的关联交易。
35 / 173
2017 年年度报告
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，本公司 详见公司 2017 年 4 月 27 日公告。
上 交 所 网 站
拟向黑龙江华电联合物资有限公司采购技改、检 （ http://www.sse.com.cn ） , 及
修、维护、基建等所需物资，交易金额合计不超 《中国证券报》、《上海证券报》、
过人民币 30,000 万元。该公司的实际控制人是 《大公报》。
中国华电集团公司，公司向其采购物资构成公司
与中国华电集团公司的关联交易。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司决定收购杭州华电能源工程有限公司（拥有的华电能源股份 详见公司 2017 年 10 月 14 日和 10 月 31 日公告。上交所网站
公司佳木斯热电厂 300MW 机组利用循环水余热供热技术研究项 （ http://www.sse.com.cn）,及《中国证券报》、《上海证券报》、
目，收购价格不超过 12,090.23 万元。本次关联交易已经公司九届 《大公报》。
三次董事会和 2017 年第二次临时股东大会批准。
36 / 173
2017 年年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
37 / 173
2017 年年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
√适用 □不适用
公司 2017 年重大技术改造工程的部分项目与中国华电科工集团有限公司和国电南京自动化股份有限公司合作。因公司和华电科工及
国电南自的控股股东均为中国华电集团公司，故上述项目构成关联交易。详见本公司 2017 年 4 月 27 日公告。
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
托管资产情 托管资产涉 托管 托管收益确 托管收益对 是否关联交 关联
委托方名称 受托方名称 托管起始日 托管终止日
况 及金额 收益 定依据 公司影响 易 关系
华电能源股 华电煤业集 陈巴尔虎旗 31,769 2015年1月 是 股东的子公
份有限公司 团有限公司 天顺矿业有 司
限责任公司
托管情况说明
1、2015 年公司将控股煤矿企业——陈巴尔虎旗天顺矿业有限责任公司委托给华电煤业集团有限公司，由其负责安全管理责任并实施
全面专业化管理，公司协助华电煤业公司进行管理，企业所有权不作变更。煤矿企业的基建、生产煤矿以华电煤业公司为主管理，涉
38 / 173
2017 年年度报告
及基建投资、概算调整、设计变更、投融资、预算、利润分配等重大事项，由华电煤业公司和本公司协商决定。公司与华电煤业公司
的控股股东均为中国华电集团公司，该项委托构成公司与中国华电集团公司的关联交易。
2、表格中托管资产涉及金额为上述公司截止到 2017 年 12 月 31 日的总资产。
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否存 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 担保类 否已经 担保是 担保逾期 关联
担保方 担保金额 在反担 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 型 履行完 否逾期 金额 关系
保 担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 230,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 230,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 230,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.96
其中：
39 / 173
2017 年年度报告
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债 230,000,000
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 230,000,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 公司的全资子公司-陈巴尔虎旗天顺矿业有限责任公司由于历史原因,生产
经营资金一直较为紧张。2016年1月，天顺矿业在内蒙古银行哈尔滨分行办
理 2.3 亿元流动资金借款，并由公司为其上述借款提供信用担保。该事项
经2015 年 12 月 22 日召开的八届十四次董事会、2016年1月13日召开的
2016 年第一次临时股东大会审议通过。该担保于2017年1月到期结束。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1). 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2). 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3). 委托理财减值准备
□适用 √不适用
40 / 173
2017 年年度报告
2、 委托贷款情况
(1). 委托贷款总体情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
黑龙江富达投资有限公司 自有资金 1.28 0 1.28
陈巴尔虎旗天顺矿业有限责任公司 自有资金 2.3 2.3
1、2014 年 4 月经本公司七届二十三次董事会审议通过，于 2014 年 5 月 28 日通过金融机构向本公司控股子公司-黑龙江富达投资有限
公司（以下简称富达公司）提供 1.28 亿元委托贷款，该笔贷款到期日为 2015 年 5 月 27 日。富达公司在该笔委托借款到期时未进行
续贷，导致目前该笔贷款处于逾期状态。
2、2016 年 12 月经本公司八届二十次董事会审议通过，于 2017 年 1 月 16 日通过金融机构向本公司全资子公司-陈巴尔虎旗天顺矿业
有限责任公司提供 2.30 亿元委托贷款，该笔贷款到期日为 2018 年 1 月 15 日。该笔贷款到期后，公司经九届五次董事会批准，继续
向其提供委托贷款 2.05 亿元。详见本公司 2017 年 12 月 29 日公司公告。
其他情况
□适用 √不适用
(2). 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3). 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
41 / 173
2017 年年度报告
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
为贯彻落实党中央国务院关于扶贫工作部署，履行央企上市公司社会责任，公司根据自身实际，拟定以帮扶教育脱贫方式进行精
准扶贫，以利于提高农村教育水平和农民知识水准。
2. 年度精准扶贫概要
虽然没有具体的精准扶贫工作任务，但是公司审时度势，强化自身社会责任意识，组织所属各单位开展扶贫工作，主动联系了齐
齐哈尔 SOS 村等贫困地区。为切实做好定点帮扶工作，公司组织开展了如下具体工作:
（1）明确分工，落实帮扶责任
公司确定计划发展部为帮扶工作实施部门，工会办公室、党建工作部配合，明确了具体工作人员，分析国家政策，研究公司帮扶工作
思路。以科学合理、切合实际为原则，结合自身实际做好帮扶工作。
（2）调查走访，确定帮扶方案
为切实开展帮扶工作，公司所属各单位多次听取群众反映，并到相关地区调查走访，最终确定了 14 名贫困学生及 19 名贫困村民为帮
扶对象。
（3）多边合作，精准开展帮扶
42 / 173
2017 年年度报告
公司系统哈三电厂、齐热公司、富发电厂、富热电厂积极配合公司开展帮扶活动。以个人捐款、困难职工补助等作为资金来源，坚持
长年、多次对帮扶对象提供资助。
3. 精准扶贫成效
单位：元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 15,690
二、分项投入
1.产业发展脱贫
2.转移就业脱贫
3.易地搬迁脱贫
4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额 14,540
4.2 资助贫困学生人数（人）
5.健康扶贫
6.生态保护扶贫
7.兜底保障
8.社会扶贫
9.其他项目
9.2.投入金额 1,150
9.4.其他项目说明 临时帮扶困难人口 19 人
三、所获奖项（内容、级别）
43 / 173
2017 年年度报告
4. 后续精准扶贫计划
2018 年公司将根据上级扶贫工作总体部署，坚决完成政府及集团公司交办的扶贫工作。同时，继续开展教育扶贫工作，总结前期
扶贫工作经验，争取在其它领域扩大开展精准扶贫工作。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
社会责任工作情况详见附件
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司有重点排污单位 8 家，全部为燃煤发电企业，燃煤发电机组 40 台，总容量为 6697MW。40 台燃煤机组全部加装高效除尘器、
脱硫和脱硝装置、废水回收利用，各项污染物达标排放。
2017 年底前，已经完成国家《全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造工作方案》（环发[2015]164 号）要求黑龙江省 300MW 及以
上燃煤机组力争在 2018 年完成烟气超低排放改造任务。实现烟气超低排放的机组有：哈三电厂#3、#4 机组（2×600MW）、哈热公司
#7、8 机组（2×300MW）、牡二电厂#7、#8 机组（2×300MW）、齐热公司#1、#2 机组（2×300MW）、佳热电厂#1、#2 机组（2×300MW）。
烟气超低排放机组装机容量达到 3600MW,占公司装机总量的 53.76%。公司主要污染物排放绩效持续降低，公司二氧化硫、氮氧化物、
烟尘排放绩效完成 0.18 克/千瓦时、0.27 克/千瓦时、0.06 克/千瓦时，同比降低 32.61%、41.96%、55.62%；燃煤机组二氧化硫、氮
氧化物、烟尘达标排放率分别为 99.98%、99.81%、99.91%，同比上升 0.56%、0.7%、0.47%，已经达到华电集团公司先进水平。燃煤
机组全部安装有烟气在线监控 CEMS 装置，实现与地方环保部门及华电集团公司信息化平台联网。公司积极适应国家环保管理体制改
革,贯彻落实国家排污许可制度要求，开展以“持证排污，按证排污，自证守法”为主题的“排污许可宣贯年”系列活动。2017 年 6
月，燃煤发电企业全部完成排污许可证申领,华电能源哈尔滨第三发电厂、华电能源富拉尔基发电厂荣获当地排污许可证申领示范单
位。
2. 重点排污单位之外的公司
□适用 √不适用
44 / 173
2017 年年度报告
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
45 / 173
2017 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
46 / 173
2017 年年度报告
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 193,927
年 度 报告 披露 日前 上一 月 末的 普通 股股 东总 数 196,616
(户)
截止报告期末普通股股东总数为 193，927 户，其中 A 股 127,036 户；B 股 66,891 户。
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 196,616 户，其中 A 股 130,304 户；B 股 66,312 户。
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻
有限 结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 售条 股 股东
（全称） 增减 量 (%) 件股 份 性质
数量
份数 状
量 态
中国华电集团有限公 0 881,126,465 44.80 0 0 国有法人
无
司
黑龙江辰能投资集团有 0 26,626,134 1.35 0 0 其他
无
限责任公司
VANGUARD EMERGING 0 7,910,644 0.40 0 0 境外法人
MARKETS STOCK INDEX 无
FUND
47 / 173
2017 年年度报告
VANGUARD TOTAL 0 5,089,834 0.26 0 0 境外法人
INTERNATIONAL STOCK 无
INDEX FUND
华能综合产业公司 0 3,771,828 0.19 0 无 0 其他
董彩玲 2,540,041 2,540,041 0.13 0 无 0 境内自然人
黄丽 2,337,564 2,337,564 0.12 0 无 0 境内自然人
华澳国际信托有限公司 2,308,193 2,308,193 0.12 0 0 其他
－华澳臻智 62 号证券 无
投资集合资金信托计划
刘立辉 1,500,000 1,500,000 0.08 0 无 0 境内自然人
黄宝庆 1,000 1,469,500 0.07 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
中国华电集团有限公司 881,126,465 人民币普通股 881,126,465
黑龙江辰能投资集团有限责任公 26,626,134 26,626,134
人民币普通股
司
VANGUARD EMERGING MARKETS 7,910,644 7,910,644
境内上市外资股
STOCK INDEX FUND
VANGUARD TOTAL 5,089,834 5,089,834
境内上市外资股
INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND
华能综合产业公司 3,771,828 人民币普通股 3,771,828
董彩玲 2,540,041 人民币普通股 2,540,041
黄丽 2,337,564 人民币普通股 2,337,564
华澳国际信托有限公司－华 2,308,193 2,308,193
澳臻智 62 号证券投资集合资金 人民币普通股
信托计划
刘立辉 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
48 / 173
2017 年年度报告
黄宝庆 1,469,500 境内上市外资股 1,469,500
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关系或
说明 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。公司未知前十名无限售条件股东和前十名股
东之间是否存在关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股 公司未发行优先股
数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 中国华电集团有限公司
单位负责人或法定代表人 赵建国
成立日期 2003 年 4 月 1 日
主要经营业务 电源的开发、投资、建设、经营和管理；组织电力（热
力）的生产、销售；电力工程、电力环保工程的建设
与监理；电力及相关技术的科技开发；技术咨询；电
力设备制造与检修；经济信息咨询；物业管理；进出
口业务。
报告期内控股和参股的其他境 截至报告期：
内外上市公司的股权情况 1 拥有华电国际电力股份有限公司 46.84%的股权；
49 / 173
2017 年年度报告
2 中国华电及其控股子公司贵州乌江水电开发有限责
任公司合计持有贵州黔源电力股份有限公司 25.98%
的股权；
3 间接持有国电南京自动化股份有限公司 54.55%的股
权；
4 间接持有沈阳金山能源股份有限公司 38.50%的股
权；
5 间接持有华电重工股份有限公司 63.13%的股权；
6 中国华电及其 2 个控股子公司合计持有华电福新能
源股份有限公司 62.76%的股权。
其他情况说明 无
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
√适用 □不适用
报告期内，本公司控股股东中国华电集团公司由全民所有制企业改制为国有独资公司，改制后名称变更为“中国华电集团有限公司”。
详见本公司 2017 年 12 月 29 日公告。
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
50 / 173
2017 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 中国华电集团有限公司
单位负责人或法定代表人 赵建国
成立日期 2003 年 4 月 1 日
主要经营业务 电源的开发、投资、建设、经营和管理；组织电力（热力）的生产、销售；电力工
程、电力环保工程的建设与监理；电力及相关技术的科技开发；技术咨询；电力设
备制造与检修；经济信息咨询；物业管理；进出口业务。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股 截至报告期：1 拥有华电国际电力股份有限公司 46.84%的股权；2 中国华电及其控
权情况 股子公司贵州乌江水电开发有限责任公司合计持有贵州黔源电力股份有限公司
25.98%的股权；3 间接持有国电南京自动化股份有限公司 54.55%的股权；4 间接持
有沈阳金山能源股份有限公司 38.50%的股权；5 间接持有华电重工股份有限公司
63.13%的股权；6 中国华电及其 2 个控股子公司合计持有华电福新能源股份有限公
司 62.76%的股权。
其他情况说明 无
51 / 173
2017 年年度报告
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
√适用 □不适用
报告期内，本公司控股股东中国华电集团公司由全民所有制企业改制为国有独资公司，改制后名称变更为“中国华电集团有限公司”。
详见本公司 2017 年 12 月 29 日公告。
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
52 / 173
2017 年年度报告
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
53 / 173
2017 年年度报告
第八节 事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期 是否在公
内从公 司关联方
年度内
年初 年末 司获得 获取报酬
性 股份增 增减变
姓名 职务(注) 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 的税前
别 减变动 动原因
数 数 报酬总
量
额（万
元）
董凤亮 董事长、党委书记、总经 男 45 2017 年 10 月 13 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 39.86 否
理
陶云鹏 副董事长 男 47 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 是
郭欣 副董事长 男 53 2017 年 10 月 13 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 是
柳邦家 董事 男 56 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 是
张苏飞 董事 男 53 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 是
惠晓峰 独立董事 男 60 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 5 否
张峰龙 独立董事 男 44 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 5 否
孙健 独立董事 男 35 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 否
曹晓峰 监事会主席 男 54 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 是
张艳梅 监事 女 49 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 是
王颖秋 监事 男 52 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 39.73 否
梅君超 董事、 男 55 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 13,200 13,200 0 44.68 否
副总经理兼董事会秘书
苏盛波 副总经理 男 56 2015 年 10 月 23 日 2018 年 10 月 22 日 0 0 0 43.27 否
王华斌 副总经理、工会主席 男 55 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 5,340 5,340 0 44.27 否
李西金 总会计师 男 50 2016 年 8 月 5 日 2019 年 8 月 4 日 0 0 0 37.35 否
姜青松 副总经理 男 48 2015 年 10 月 29 日 2018 年 10 月 28 日 0 0 0 43.77 否
常立宏 总工程师 男 56 2016 年 4 月 20 日 2019 年 4 月 19 日 0 0 0 48.73 否
54 / 173
2017 年年度报告
谭铁坚 纪委书记 男 46 2017 年 10 月 30 日 2020 年 10 月 29 日 0 0 0 2.68 否
孙德利 原董事长 男 54 2016 年 1 月 28 日 2017 年 10 月 13 日 0 0 0 34.63 否
张旭东 原副董事长 男 52 2014 年 4 月 27 日 2017 年 5 月 19 日 0 0 0 是
王洋 原监事 男 49 2014 年 4 月 27 日 2017 年 5 月 19 日 0 0 0 是
周立业 原独立董事 女 54 2015 年 12 月 22 日 2017 年 5 月 19 日 0 0 0
合计 / / / / / 18,540 18,540 / 393.97 /
姓名 主要工作经历
董凤亮 1972 年 出 生 ， 大 学 本 科 ， 高 级 工 程 师 ， 曾 任 中 国 华 电 集 团 公 司 山 东 分 公 司 （ 华 电 国 际 山 东 分 公 司 ） 副
总经理、党组成员，现任公司董事长、党委书记、总经理。
陶云鹏 1970 年出生，研究生，高级会计师，曾任中国华电集团公司资本运营与产权管理部副主任、华电福新能源股份有限公司
副总经理，现任中国华电集团有限公司资本运营与产权管理部主任。
郭欣 1964 年出生，研究生，高级工程师，曾任黑龙江省电力开发公司总工程师，现任黑龙江辰能投资集团有限责任公司副总
经理。
柳邦家 1961 年出生，大学本科，高级工程师，曾任云南华电鲁地拉水电有限公司董事长，华电云南发电有限公司（中国华电集
团公司云南公司）执行董事、总经理、党组成员、华电能源股份有限公司总经理，现任中国华电集团有限公司浙江公司
执行董事、党委书记。
张苏飞 1964 年出生，研究生，高级经济师，曾任华能置业有限公司总经理助理兼经理工作部经理，现任华能置业有限公司党组
成员、副总经理，华能综合产业公司副总经理兼新升物业管理有限公司执行董事。
惠晓峰 1957 年出生，博士，教授（博士生导师），曾任哈尔滨工业大学管理学院副院长、第一届全国 MBA 教育指导委员会委员，
现任哈尔滨工业大学教授、中国世界经济学会常务理事、黑龙江省委和省政府科技经济顾问委员会财政金融专家组副组
长、黑龙江省国际经济贸易学会副理事长
张峰龙 1973 年出生，研究生，教授级高级工程师。曾任黑龙江省九○四水文地质工程地质勘察院副总工程师，现任黑龙江省九
○四水文地质工程地质勘察院总工程师。
孙健 1982 年出生，博士，副教授，曾任中央财经大学会计学院讲师，现任中央财经大学会计学院副院长、教授。
曹晓峰 1963 年出生，大学本科，高级会计师，曾任华电煤业集团有限公司总会计师、中国华电集团公司监察审计部副主任，现
任中国华电集团有限公司审计部主任。
55 / 173
2017 年年度报告
张艳梅 1968 年出生，大学本科，研究员级高级会计师，曾任黑龙江辰能投资集团有限责任公司财务部副部长，现任黑龙江辰能
投资集团有限责任公司总会计师兼财务部部长。
王颖秋 1965 年出生，研究生，工程师，曾任本公司电力经营部副经理，现任本公司证券管理部主任。
梅君超 1962 年出生，研究生，高级经济师，曾任教于黑龙江大学数学系，现任公司董事、副总经理，董事会秘书。
苏盛波 1961 年出生，研究生，教授级高级工程师，曾任华电能源哈尔滨第三发电厂厂长，现任公司副总经理。
王华斌 1962 年出生，研究生，高级经济师，曾任中国华电集团公司黑龙江分公司总经理助理、兼综合管理部主任,华电能源股
份有限公司纪检组长、工会主席，现任公司副总经理，工会主席。
李西金 1967 年出生，工程硕士，高级会计师，曾任公司财务资产部会计、副主任，财务部资产主任，现任公司总会计师。
姜青松 1969 年出生，工程硕士，高级工程师，曾任黑龙江华电齐齐哈尔热电有限公司总经理、党委委员，华电能源股份有限公
司哈尔滨第三发电厂厂长、党委委员,现任公司副总经理、党委委员、党委副书记。
常立宏 1961 年出生，硕士研究生，高级工程师，曾任哈尔滨热电有限责任公司总经理，现任公司总工程师。
谭铁坚 1971 年出生，研究生，高级经济师，曾任中国华电集团物资有限公司（华电招标有限公司 总法律顾问（公司副总师级）、
中国华电集团物资有限公司（华电招标有限公司） 监察审计部（纪检办公室）主任，现任公司党委委员、纪委书记
孙德利 1963 年出生，研究生，教授级高级工程师，曾任公司副总经理，哈尔滨第三发电厂厂长，中国华电集团发电运营有限公
司副总经理、党组成员、华电能源股份有限公司董事长、党组书记，现任中国华电集团物资有限公司执行董事、党委书
记。
张旭东 1965 年出生，大学本科，高级工程师，曾任黑龙江省电力开发公司副总经理、党委委员，现任黑龙江辰能投资集团有限
责任公司董事长。
王洋 1968 年出生，研究生，注册会计师，曾任黑龙江省电力开发公司副总会计师、总会计师、现任黑龙江辰能投资集团有限
责任公司总会计师，现任黑龙江辰能物业管理有限责任公司 董事长。
周立业 1963 年出生，大学本科，注册会计师，曾任中瑞华恒信会计师事务所合伙人、中瑞岳华会计师事务所审计部副主任、瑞
华会计师事务所高级合伙人，现任安永华明会计师事务所合伙人。
其它情况说明
□适用 √不适用
56 / 173
2017 年年度报告
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
陶云鹏 中国华电集团有限公司 资本运营与产权管理部主任 2012-09-01 今
曹晓峰 中国华电集团有限公司 审计部主任 2014-07-01 今
郭 欣 黑龙江辰能投资集团有限责任公司 副总经理 2009-06-01 今
张旭东 黑龙江辰能投资集团有限责任公司 董事长 2016-12-31 今
张艳梅 黑龙江辰能投资集团有限责任公司 总会计师兼财务部部长 2013-04-01 今
张苏飞 华能综合产业公司 副总经理兼新升物业管理有限公司执行 2015-01-01 今
董事
在股东单位任 无
职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
张峰龙 黑龙江省九○四水文地质工程地质勘察院 总工程师 2010-01-01 今
惠晓峰 哈尔滨工业大学 教授 1998-07-01 今
孙健 中央财经大学会计学院 副院长、教授 2016-09-01 今
周立业 安永华明会计师事务所 合伙人 2016-6-01 今
王 洋 黑龙江辰能物业管理有限责任公司 董事长 2016-09-01 今
在其他单位任职情 无
57 / 173
2017 年年度报告
况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程 根据《公司章程》规定，公司高级管理人员的报酬事项由公司董事会决定。同时，对不
序 在公司任职的董事、监事不支付报酬。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司实行高级管理人员年度业绩考核体系，实行年度薪酬管理办法，具体方案参照控股
股东中国华电集团公司制定的相关办法执行。独立董事的津贴根据公司 2007 年度股东大
会决议通过的标准执行。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支 参见前述现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况。
付情况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员 参见前述现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况。
实际获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
柳邦家 总经理 离任 工作变动
孙德利 董事长 离任 工作变动
张旭东 副董事长 离任 工作变动
周立业 独立董事 离任 工作变动
王洋 监事 离任 工作变动
董凤亮 总经理 聘任 工作变动
董凤亮 董事长 选举 工作变动
郭欣 副董事长 选举 工作变动
58 / 173
2017 年年度报告
孙健 独立董事 选举 工作变动
张艳梅 监事 选举 工作变动
王华斌 副总经理 聘任 工作变动
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
59 / 173
2017 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 8,005
主要子公司在职员工的数量 3,645
在职员工的数量合计 11,650
母公司及主要子公司需承担费用的离退 7,659
休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 7,502
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员 1,776
服务人员 1,317
其他人员
合计 11,650
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上
大学 2,621
专科 3,283
中专 1,910
技校
高中及以下 2,890
合计 11,650
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司进一步健全完善员工薪酬分配体系，强化薪酬分配的导向作用，建立收入与
企业效益、个人业绩挂钩匹配的联动机制。全面实施企业领导人员年薪制，提高经营
业绩考核权重；设立年度特殊贡献奖，对公司在实现年度目标过程中做出特殊贡献的
单位领导人员给予嘉奖；全面推进全员业绩考核，公司领导班子和所属企业领导人员
实行年薪制管理，薪酬收入与企业年度绩效挂钩；所属企业内各层级人员薪酬收入与
个人工作业绩挂钩。动态设置、调整、优化关键业绩指标，关键业绩指标完成情况与
责任单位、责任部门、责任人的薪酬直接挂钩。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
60 / 173
2017 年年度报告
公司重视员工整体素质的提升，根据公司战略发展的需要和员工队伍的实际情况，
制定了公司系统全年培训计划，并经公司党委研究后下发。年度培训计划共包含 36
项专业化、系统化的培训内容，由公司各部门负责具体执行。在培训计划实施过程中，
共有 1808 名专业技术人员、管理岗位人员直接接受培训，取得了良好的效果。为进
一步增强一线员工的技能水平，公司充分利用集团公司员工技能培训中心，开展员工
技能培训，按照全年技能鉴定中心鉴定计划，公司还下发了职业技能鉴定站的培训计
划，组织了 387 人参加了职业技能鉴定前培训。2017 年，公司系统全员培训率达 90.16%。
通过以赛促训、以训促学方式，锤炼了员工队伍，强化了管理、技术、技能“三只”
人才队伍建设，拓宽了员工职业发展通道，为公司发展提供了人才保障和技术支持。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会、
上海证券交易所及其他有关法律法规的规定，不断完善法人治理结构和内控制度，规
范公司运作，提高信息披露质量，加强投资者关系管理工作。报告期内，公司发布了
2017 年度内部控制自我评价报告，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了公司内
控审计报告。
1、关于股东和股东大会：公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地
位，确保所有股东能够充分行使自己的权利，平时认真接待股东来访、来电，使股东
了解公司的运作情况；公司严格按照中国证监会有关要求召集、召开股东大会，并由
律师出席见证。
2、关于董事和董事会：公司董事会目前由 9 名董事构成，其中独立董事 3 名，
董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。全体董事的
任职资格和任免均按照《公司法》、《上市公司股票上市规则》和《公司章程》等相
关规定执行，符合法定程序。各位董事均勤勉尽责，充分发挥作用，为公司战略规划
的制订、重大决策提供专业及建设性建议，并认真监督管理层的工作，维护了公司和
全体股东的合法权益。
3、关于监事和监事会：公司监事会由三名监事构成，其中股东单位监事两人，
职工代表监事一人。公司制定了《监事会议事规则》，监事会对公司财务情况以及公
司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，对公司的治理结
构提出完善意见，较好地完成了《公司法》和《公司章程》赋予的职责，维护了公司
及股东的合法权益。
4、关于公司独立性情况：公司在人员、资产、财务、机构和业务方面完全独立
于控股股东；公司控股股东行为规范，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动，
不存在控股股东控制公司的情况。
61 / 173
2017 年年度报告
5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股
东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
6、关于信息披露与透明度：公司按照《上市公司信息披露管理办法》和《上市
公司股票上市规则》等相关规定制定了公司的《信息披露事务管理制度》，具体工作
由董事会秘书和证券管理部负责信息披露工作，确保信息披露工作的及时、准确和完
整。
7、关于内幕知情人登记管理：公司严格执行《内幕知情人登记制度》及相关法
律法规，报告期内对公司定期报告及可能对股价产生重大影响的事项，披露过程中涉
及内幕信息的相关人员情况作了作了登记备案，未发生违反管理制度及相关法律法规
的情形。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明
原因
□适用 √不适用
二、 股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期
查询索引 期
2016 年度股东大会 2017 年 5 月 19 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 5 月 20 日
2017 年第一次临时股东 2017 年 10 月 13 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 10 月 14 日
大会
2017 年第二次临时股东 2017 年 10 月 30 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 10 月 31 日
大会
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格和决议
表决程序均符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，表决结果合法、
有效。
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否
董事 本年应 是否连续
独立 亲自 以通讯 委托 出席股东
姓名 参加董 缺席 两次未亲
董事 出席 方式参 出席 大会的次
事会次 次数 自参加会
次数 加次数 次数 数
数 议
董凤亮 否 3 2 1 0 0 否
郭欣 否 5 2 3 0 0 否
孙德利 否 3 1 2 0 0 否
陶云鹏 否 6 0 3 3 0 否
张旭东 否 1 1 0 0 0 否
62 / 173
2017 年年度报告
柳邦家 否 6 0 3 3 0 否
梅君超 否 6 3 3 0 0 否
张苏飞 否 6 0 3 3 0 否
周立业 是 1 0 0 1 0 否
惠晓峰 是 6 3 3 0 0 否
张峰龙 是 6 3 3 0 0 否
孙健 是 5 0 3 2 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存
在异议事项的，应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保
证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司参照国务院国资委和中国华电集团公司的有关绩效考评政策，建立了高级管理人
员的绩效评价标准和激励约束机制，并在年终考核后兑现。
63 / 173
2017 年年度报告
八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
内部控制自我评价报告详见附件
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
内部控制审计报告详见附件
是否披露内部控制审计报告：是
十、 其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
64 / 173
第十一节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
信会师报字[2018]第 ZE10610 号
华电能源股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了华电能源股份有限公司（以下简称“华电能源”）财务
报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了华电能源 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于华电能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
审计报告 第 65 页
收入确认
针对主营业务收入的真实性和完
整性，我们实施的审计程序主要
包括：
（1）了解和评价管理层与收入确
认相关的关键内部控制的设计和
运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识
别与商品所有权上的风险和报酬
转移相关的合同条款与条件，评
价收入确认时点是否符合企业会
2017 年度，华电能源合并口径主营业务 计准则的要求；
收入 89.22 亿元，为华电能源合并利润表重要 （3）结合产品类型对收入以及毛
组成项目。主营业务收入种类包括售电、供热、
利情况执行分析，判断本期收入
销售商品等，且各种收入确认具体条件存在差
异化，为此我们确定主营业务收入的真实性和 金额是否出现异常波动的情况；
截止性为关键审计事项。 （4）对本年记录的收入交易选取
样本，核对发票、销售合同及出
收入确认的会计政策请参阅合并财务报 库单，评价相关收入确认是否符
表附注“二、财务报表的编制基础”注释（二
合公司收入确认的会计政策；
十五）所述的会计政策及“四、合并财务报表
项目附注”注释（三十九）。 （5）执行细节测试，抽样检查与
电网公司电量电费结算单、趸售
热量确认单、存货收发记录等外
部证据，检查收款记录，对期末
应收账款进行函证，审计收入的
真实性；
（6）就资产负债表日前后记录的
收入交易，选取样本，核对出库
单及其他支持性文档，以评价收
入是否被记录于恰当的会计期
间。
四、 其他信息
华电能源管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信
息包括审计报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第 66 页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华电能源的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华电能源的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对华电能源持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
审计报告 第 67 页
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致华电能源不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华电能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：胡新
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师： 李旭芳
中国上海 2018 年 4 月 24 日
审计报告 第 68 页
二、 财务报表
合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位: 华电能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,605,263,874.68 1,096,500,932.35
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 298,231,231.31 285,038,092.80
应收账款 1,387,445,643.54 979,485,102.22
预付款项 47,866,280.74 61,639,233.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 90,415,164.19 81,057,476.31
买入返售金融资产
存货 438,190,531.15 321,761,252.16
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 219,674,207.28 219,907,858.74
流动资产合计 4,087,086,932.89 3,045,389,947.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 255,688,103.35 255,688,103.35
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,522,561,384.09 1,457,820,605.97
投资性房地产 11,419,834.12 12,062,336.08
固定资产 18,459,281,927.93 17,538,195,665.10
在建工程 103,196,246.56 1,383,836,866.07
工程物资 1,404,423.86 4,839,329.85
固定资产清理
生产性生物资产
审计报告 第 69 页
油气资产
无形资产 636,656,845.72 1,419,852,471.23
开发支出
商誉 221,014,544.44 276,637,268.97
长期待摊费用 4,792,032.00 12,173,342.00
递延所得税资产 85,894,117.75 45,403,353.64
其他非流动资产 2,736.71 2,058,926.21
非流动资产合计 21,301,912,196.53 22,408,568,268.47
资产总计 25,388,999,129.42 25,453,958,216.40
流动负债：
短期借款 9,520,601,613.22 5,622,025,969.75
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 94,838,617.32 293,500,000.00
应付账款 2,564,943,532.88 2,986,996,523.70
预收款项 643,159,389.96 512,953,542.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 90,899,650.41 89,272,644.43
应交税费 107,209,184.39 173,639,856.96
应付利息 43,816,730.21 84,888,470.76
应付股利 8,512,522.77 6,142,522.77
其他应付款 453,583,599.86 489,813,906.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,522,318,824.02 1,800,720,000.00
其他流动负债 26,658,048.68 2,326,879,178.06
流动负债合计 15,076,541,713.72 14,386,832,615.53
非流动负债：
长期借款 6,804,151,257.03 6,066,202,048.99
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
审计报告 第 70 页
专项应付款 125,211,448.58 129,710,112.05
预计负债
递延收益 655,775,951.32 675,848,226.45
递延所得税负债 3,044,158.95 96,449,125.91
其他非流动负债
非流动负债合计 7,588,182,815.88 6,968,209,513.40
负债合计 22,664,724,529.60 21,355,042,128.93
所有者权益
股本 1,966,675,153.00 1,966,675,153.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,688,275,268.51 1,688,607,776.01
减：库存股
其他综合收益 499,988.00 311,708.00
专项储备 75,787,462.72 55,318,149.05
盈余公积 125,455,180.11 125,455,180.11
一般风险准备
未分配利润 -1,548,436,855.49 -444,542,520.99
归属于母公司所有者权益合计 2,308,256,196.85 3,391,825,445.18
少数股东权益 416,018,402.97 707,090,642.29
所有者权益合计 2,724,274,599.82 4,098,916,087.47
负债和所有者权益总计 25,388,999,129.42 25,453,958,216.40
法定代表人：董凤亮 主管会计工作负责人：李西金 会计机构负责人：李丹
母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位:华电能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 992,066,280.42 634,494,887.46
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 238,349,958.51 200,002,033.92
应收账款 749,061,982.16 309,595,694.09
预付款项 41,611,974.78 58,158,796.60
应收利息
应收股利 12,568,366.62 25,454,966.62
审计报告 第 71 页
其他应收款 435,844,614.71 175,389,357.56
存货 216,095,559.00 142,928,508.67
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 204,806,725.11 201,262,121.34
流动资产合计 2,890,405,461.31 1,747,286,366.26
非流动资产：
可供出售金融资产 249,362,634.09 249,362,634.09
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,821,301,302.31 3,514,523,507.25
投资性房地产
固定资产 13,705,472,221.43 12,652,932,313.78
在建工程 22,515,612.65 1,062,121,253.41
工程物资 1,404,423.86 1,392,831.63
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 486,719,497.82 490,653,736.73
开发支出
商誉 190,161,982.89 190,161,982.89
长期待摊费用 5,925,952.57
递延所得税资产 8,370,051.89 8,370,051.89
其他非流动资产
非流动资产合计 17,485,307,726.94 18,175,444,264.24
资产总计 20,375,713,188.25 19,922,730,630.50
流动负债：
短期借款 7,891,575,643.47 4,085,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 72,000,000.00 309,500,000.00
应付账款 1,760,930,667.91 2,178,049,239.95
预收款项 400,195,645.33 339,832,164.30
应付职工薪酬 73,941,433.97 72,543,515.37
应交税费 43,621,767.17 77,880,743.32
应付利息 39,002,691.93 80,468,670.33
应付股利 2,178,896.40 2,178,896.40
其他应付款 355,474,173.08 383,769,846.92
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,125,118,824.02 1,543,520,000.00
其他流动负债 26,075,291.04 2,326,307,289.96
审计报告 第 72 页
流动负债合计 11,790,115,034.32 11,399,050,366.55
非流动负债：
长期借款 5,566,151,257.03 4,586,002,048.99
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 120,711,448.58 125,210,112.05
预计负债
递延收益 413,298,160.50 430,250,458.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,100,160,866.11 5,141,462,619.88
负债合计 17,890,275,900.43 16,540,512,986.43
所有者权益：
股本 1,966,675,153.00 1,966,675,153.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,726,373,576.50 1,726,706,084.00
减：库存股
其他综合收益 499,988.00 311,708.00
专项储备
盈余公积 124,220,993.37 124,220,993.37
未分配利润 -1,332,332,423.05 -435,696,294.30
所有者权益合计 2,485,437,287.82 3,382,217,644.07
负债和所有者权益总计 20,375,713,188.25 19,922,730,630.50
法定代表人：董凤亮 主管会计工作负责人：李西金 会计机构负责人：李丹
合并利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 9,081,910,890.41 8,633,017,069.39
其中：营业收入 9,081,910,890.41 8,633,017,069.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
审计报告 第 73 页
二、营业总成本 10,204,534,620.88 8,516,590,470.92
其中：营业成本 8,774,600,332.79 7,595,521,534.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 161,096,780.76 137,682,409.17
销售费用 10,610,243.18 13,021,168.06
管理费用 105,729,412.73 80,025,440.54
财务费用 708,450,176.87 671,814,491.72
资产减值损失 444,047,674.55 18,525,426.56
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 -195,111,739.82 13,917,730.05
填列）
其中：对联营企业和合营企 -186,486,576.9 7,213,513.52
业的投资收益
资产处置收益（损失以“－” 772,493.72 4,845,072.80
号填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
其他收益 54,680,062.37
三、营业利润（亏损以“－”号填 -1,262,282,914.20 135,189,401.32
列）
加：营业外收入 26,414,009.08 92,981,925.10
减：营业外支出 19,753,879.87 5,637,140.13
四、利润总额（亏损总额以“－” -1,255,622,784.99 222,534,186.29
号填列）
减：所得税费用 -50,921,222.63 50,303,271.10
五、净利润（净亏损以“－”号填 -1,204,701,562.36 172,230,915.19
列）
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 -1,204,701,562.36 172,230,915.19
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益 -100,807,227.86 23,820,811.18
2.归属于母公司股东的净利润 -1,103,894,334.50 148,410,104.01
审计报告 第 74 页
六、其他综合收益的税后净额 188,280.00 311,708.00
归属母公司所有者的其他综合收 188,280.00 311,708.00
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益 188,280.00 311,708.00
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不 188,280.00 311,708.00
能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -1,204,513,282.36 172,542,623.19
归属于母公司所有者的综合收益 -1,103,706,054.50 148,721,812.01
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -100,807,227.86 23,820,811.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.56 0.08
（二）稀释每股收益(元/股) -0.56 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被
合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：董凤亮 主管会计工作负责人：李西金 会计机构负责人：李丹
母公司利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 6,432,423,871.57 6,060,332,194.59
审计报告 第 75 页
减：营业成本 6,377,087,833.35 5,372,028,833.51
税金及附加 112,280,777.71 127,200,490.27
销售费用
管理费用 33,217,291.30 24,832,158.89
财务费用 560,570,962.23 514,020,996.66
资产减值损失 126,571,840.26 4,404,446.30
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 -128,324,589.67 150,958,890.13
列）
其中：对联营企业和合营企业 -187,518,192.53 5,810,849.29
的投资收益
资产处置收益（损失以“－” 634,179.37 4,476,448.15
号填列）
其他收益 33,320,658.43
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -871,674,585.15 173,280,607.24
加：营业外收入 20,575,238.14 55,528,413.44
减：营业外支出 21,197,377.02 5,388,286.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号 -872,296,724.03 223,420,734.08
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -872,296,724.03 223,420,734.08
(一)持续经营净利润（净亏损以 -872,296,724.03 223,420,734.08
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 188,280.00 311,708.00
（一）以后不能重分类进损益的其 188,280.00 311,708.00
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负 188,280.00 311,708.00
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
审计报告 第 76 页
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -872,108,444.03 223,732,442.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：董凤亮 主管会计工作负责人：李西金 会计机构负责人：李丹
合并现金流量表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 10,097,106,938.94 9,065,139,498.87
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 33,922,948.69 27,092,946.52
收到其他与经营活动有关的现 174,269,908.66 163,292,183.53
金
经营活动现金流入小计 10,305,299,796.29 9,255,524,628.92
购买商品、接受劳务支付的现 7,259,938,650.42 4,287,254,150.30
金
客户贷款及垫款净增加额
审计报告 第 77 页
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 1,332,664,884.49 1,423,522,916.06
现金
支付的各项税费 653,802,774.90 933,641,537.05
支付其他与经营活动有关的现 169,834,592.30 190,217,726.01
金
经营活动现金流出小计 9,416,240,902.11 6,834,636,329.42
经营活动产生的现金流量 889,058,894.18 2,420,888,299.50
净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 98,920,500.00
取得投资收益收到的现金 10,736,629.57 24,563,088.67
处置固定资产、无形资产和其 624,447.81 441,530.44
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 301,211,480.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 312,572,557.38 123,925,119.11
购建固定资产、无形资产和其 1,965,209,375.17 2,153,745,721.63
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 1,965,209,375.17 2,153,745,721.63
投资活动产生的现金流量 -1,652,636,817.79 -2,029,820,602.52
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 14,657,628,363.50 11,606,685,883.67
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
审计报告 第 78 页
金
筹资活动现金流入小计 14,657,628,363.50 11,606,685,883.67
偿还债务支付的现金 12,369,080,232.76 11,544,258,779.49
分配股利、利润或偿付利息支 1,020,220,832.26 766,231,017.43
付的现金
其中：子公司支付给少数股东 12,849,558.83 16,003,641.86
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 13,389,301,065.02 12,310,489,796.92
筹资活动产生的现金流量 1,268,327,298.48 -703,803,913.25
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 504,749,374.87 -312,736,216.27
加：期初现金及现金等价物余 1,094,460,009.93 1,407,196,226.20
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,599,209,384.80 1,094,460,009.93
法定代表人：董凤亮 主管会计工作负责人：李西金 会计机构负责人：李丹
母公司现金流量表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 6,896,258,752.76 6,244,193,364.48
金
收到的税费返还 2,898,265.47 7,875,997.47
收到其他与经营活动有关的现 105,817,658.74 143,528,606.60
金
经营活动现金流入小计 7,004,974,676.97 6,395,597,968.55
购买商品、接受劳务支付的现 5,197,018,148.79 2,755,094,221.64
金
支付给职工以及为职工支付的 971,851,624.75 1,001,100,475.13
现金
支付的各项税费 394,192,958.22 596,436,997.95
支付其他与经营活动有关的现 124,207,951.19 219,827,651.55
金
经营活动现金流出小计 6,687,270,682.95 4,572,459,346.27
经营活动产生的现金流量净额 317,703,994.02 1,823,138,622.28
二、投资活动产生的现金流量：
审计报告 第 79 页
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 243,604,297.73 149,990,216.88
处置固定资产、无形资产和其 540,540.54 278,154.16
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 301,211,480.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 545,356,318.27 150,268,371.04
购建固定资产、无形资产和其 1,944,110,652.37 1,969,158,470.08
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 1,944,110,652.37 1,969,158,470.08
投资活动产生的现金流量 -1,398,754,334.10 -1,818,890,099.04
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,369,190,845.98 9,459,950,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 137,325.21
金
筹资活动现金流入小计 12,369,328,171.19 9,459,950,000.00
偿还债务支付的现金 10,300,867,170.45 9,106,393,883.07
分配股利、利润或偿付利息支 629,839,267.70 596,663,454.15
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 10,930,706,438.15 9,703,057,337.22
筹资活动产生的现金流量 1,438,621,733.04 -243,107,337.22
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 357,571,392.96 -238,858,813.98
加：期初现金及现金等价物余 634,494,887.46 873,353,701.44
额
六、期末现金及现金等价物余额 992,066,280.42 634,494,887.46
法定代表人：董凤亮 主管会计工作负责人：李西金 会计机构负责人：李丹
审计报告 第 80 页
合并所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具
一般风
股本 优先 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 险准备
股
一、上年期末余
1,966,675,153.00 1,688,607,776.01 311,708.00 -444,542,520.99
额 55,318,149.05 125,455,180.11 707,090,642.29 4,098,916,087.47
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余 -444,542,520.99 707,090,642.29 4,098,916,087.47
1,966,675,153.00 1,688,607,776.01 311,708.00 55,318,149.05 125,455,180.11
额
三、本期增减变 -291,072,239.32 -1,374,641,487.65
动金额（减少以 -332,507.50 188,280.00 20,469,313.67 -1,103,894,334.50
“－”号填列）
（一）综合收益 188,280.00 -1,103,894,334.50 -100,807,227.86 -1,204,513,282.36
总额
（二）所有者投 -332,507.50 -175,045,452.63 -175,377,960.13
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -332,507.50 -175,045,452.63 -175,377,960.13
（三）利润分配 -15,219,558.83 -15,219,558.83
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -15,219,558.83 -15,219,558.83
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
审计报告 第 81 页
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 20,469,313.67 20,469,313.67
1．本期提取 29,615,575.50 29,615,575.50
2．本期使用 9,146,261.83 9,146,261.83
（六）其他
四、本期期末余
1,966,675,153.00 1,688,275,268.51 499,988.00 75,787,462.72 125,455,180.11 -1,548,436,855.49
额 416,018,402.97 2,724,274,599.82
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先 准备
永续债 其他
股
一、上年期末余 1,966,675,153.00 641,683,569.05 3,837,246,129.98
1,500,953,538.17 41,727,714.65 279,158,780.11 -592,952,625.00
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余 1,966,675,153.00 1,500,953,538.17 41,727,714.65 279,158,780.11 -592,952,625.00 641,683,569.05 3,837,246,129.98
额
三、本期增减变 187,654,237.84 311,708.00 13,590,434.40 -153,703,600.00 148,410,104.01 65,407,073.24 261,669,957.49
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 311,708.00 148,410,104.01 23,820,811.18 172,542,623.19
总额
（二）所有者投 187,654,237.84 57,589,903.92 245,244,141.76
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
审计报告 第 82 页
额
4．其他 187,654,237.84 57,589,903.92 245,244,141.76
（三）利润分配 -16,003,641.86 -16,003,641.86
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -16,003,641.86 -16,003,641.86
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权 -153,703,600.00 -153,703,600.00
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 -153,703,600.00 -153,703,600.00
（五）专项储备 13,590,434.40 13,590,434.40
1．本期提取 24,828,447.00 24,828,447.00
2．本期使用 11,238,012.60 11,238,012.60
（六）其他
四、本期期末余 1,966,675,153.00 55,318,149.05 125,455,180.11 707,090,642.29 4,098,916,087.47
1,688,607,776.01 311,708.00 -444,542,520.99
额
法定代表人：董凤亮 主管会计工作负责人：李西金 会计机构负责人：李丹
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续
优先股 其他
债
一、上年期末余额 1,966,675,153.00 1,726,706,084.00 311,708.00 124,220,993.37 -435,696,294.30 3,382,217,644.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,966,675,153.00 1,726,706,084.00 311,708.00 124,220,993.37 -435,696,294.30 3,382,217,644.07
三、本期增减变动金额（减少以“－” 188,280.00 -896,636,128.75 -896,780,356.25
-332,507.50
号填列）
（一）综合收益总额 188,280.00 -872,296,724.03 -872,108,444.03
审计报告 第 83 页
（二）所有者投入和减少资本 -332,507.50 -24,339,404.72 -24,671,912.22
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -332,507.50 -24,339,404.72 -24,671,912.22
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,966,675,153.00 1,726,373,576.50 499,988.00 124,220,993.37 -1,332,332,423.05 2,485,437,287.82
上期
其他权益工具
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续
优先股 其他
债
一、上年期末余额 1,966,675,153.00 1,604,818,205.79 277,924,593.37 -659,117,028.38 3,190,300,923.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,966,675,153.00 1,604,818,205.79 277,924,593.37 -659,117,028.38 3,190,300,923.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 121,887,878.21 311,708.00 -153,703,600.0 223,420,734.08 191,916,720.29
填列）
（一）综合收益总额 311,708.00 223,420,734.08 223,732,442.08
（二）所有者投入和减少资本 121,887,878.21 121,887,878.21
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 121,887,878.21 121,887,878.21
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -153,703,600.00 -153,703,600.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
审计报告 第 84 页
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -153,703,600.00 -153,703,600.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,966,675,153.00 1,726,706,084.00 311,708.00 124,220,993.37 -435,696,294.30 3,382,217,644.07
法定代表人：董凤亮 主管会计工作负责人：李西金 会计机构负责人：李丹
审计报告 第 85 页
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
华电能源股份有限公司（以下简称 “本公司”）是根据中华人民共和国(以下简称
“中国”)法律于 1993 年 2 月 2 日在中国境内注册成立的股份有限公司，原注册登记
号为：12697342-2。本公司于 1996 年 10 月 16 日获中国对外贸易经济合作部批准成
为中外合资股份有限公司(批准号为：外经贸资审字(1996)153 号)，并于 1996 年 10
月 28 日经中国国家工商行政管理局变更登记核准(原注册号为：工商企股黑字 002036
号；企业类别为：中外股份)。
根据本公司 2004 年 4 月 22 日通过之董事会决议以及中国国家工商行政管理局批准，
本公司名称于 2004 年 7 月 1 日变更为华电能源股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币 1,369,065,592.00 元，股本总数 136,906.5592 万股，股
票面值为每股人民币 1 元。根据中国电力体制改革发电资产重组方案，黑龙江省电力
有限公司(以下简称“省电力”)持有的本公司 38,396.49 万股法人股(约占本公司
2002 年 12 月 31 日的股本总数的 34.24%)以行政划拨方式无偿划拨给中国华电集团有
限公司，并已获得国务院国资委（国资产权[2004]133 号文）批复同意。2006 年 4 月
13 日，上述股份的过户登记手续已办理完毕，2006 年 9 月进行股权分置改革后中国
华电集团有限公司持 28,351.69 万股，占本公司总股本的 21.15%。截至 2008 年 12
月 31 日，中国华电集团公司在本公司持股比例为 20.71%。
2009 年 1 月 14 日本公司向中国华电集团有限公司非公开发行股票方案获得国务院国
资委（国资产权[2009]11 号文）批复同意。2009 年 11 月 26 日，本公司收到中国证
监会《关于核准华电能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1203
号），核准本公司非公开发行不超过 60,000 万股新股，本公司 2009 年 12 月向中国
华电集团公司非公开发行 597,609,561 股人民币普通股 A 股，发行价格为 2.51 元/股，
募集资金净额为人民币 1,475,142, 247.42 元。发行新增股份已于 2009 年 12 月 14
日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。截至 2017
年 12 月 31 日本公司总股本 196,667.52 万股（境内上市的人民币普通股 153467.52
万股，占比 78.03%；，境内上市外资股 43200.00 万股，占比 21.97%），中国华电集
团有限公司持股 88,112.6465 万股，占本公司股本 44.80%，为本公司实际控制人。
注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区高新技术开发区 19 号楼 B 座；
公司经营范围：建设、经营、维修电厂；生产销售电力、热力，电力行业的技术服务、
技术咨询；电力仪器、仪表及零部件的生产销售；煤炭销售；粉煤灰、石膏、硫酸铵、
石灰石及其制品的加工与销售；新型建筑材料的生产、加工与销售；自有房产、土地
及设备租赁；开发、生产、销售保温管道；大气污染治理，固体废物污染治理；工程
和技术研究与试验发展；施工总承包服务；道路货物运输、装卸；风力、生物质能、
光伏发电项目的开发、建设和经营管理，风力、生物质能、光伏发电的技术服务、技
术咨询。（涉及专项管理规定及许可经营的，取得许可后方可从事经营）（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 24 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
审计报告 第 86 页
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
哈尔滨热电有限责任公司
黑龙江华电齐齐哈尔热电有限公司
黑龙江龙电电气有限公司
黑龙江新世纪能源有限公司
陈巴尔虎旗天顺矿业有限责任公司
华电彰武发电有限公司
华电能源工程有限公司
黑龙江龙电电力设备有限公司
黑龙江龙电管线制造有限公司
黑龙江龙电建筑安装工程有限公司
北京龙电宏泰环保科技有限公司
黑龙江富达投资有限公司
富锦市三江矿业投资有限公司
中国华电集团哈尔滨发电有限公司
黑龙江省龙源电力燃料公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体
中的权益”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自报告期末起 12 个月内未发现导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“（十四）固定资产”、“（二十二）收入”等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
审计报告 第 87 页
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核
后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制
的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制
下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的
商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单
审计报告 第 88 页
独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在
最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持
有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报
表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者
权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之
外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述
原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
审计报告 第 89 页
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制
权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计
处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共
同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
审计报告 第 90 页
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出
售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价
值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期
损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
审计报告 第 91 页
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入
值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察
输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
审计报告 第 92 页
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 2000 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单项金额重大款项单独进行减值测试，未
方法 发生减值的单项金额重大款项并入组合
按信用风险特征计提减值。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
组合 1 账龄分析法
组合 2（备用金、保证金、关联方组合） 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
0-6 个月（含 6 个月） 0
6 个月至 1 年（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3 年以上 35
3－4 年 50
4－5 年 50
5 年以上 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 对员工备用金、保证金、关联方往来余额单
审计报告 第 93 页
独进行减值测试。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。单独测试未发生减值的应收款项，将其
归入相应组合计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法、加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价
格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
审计报告 第 94 页
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准
后方可出售的，已经获得批准。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单
位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，
被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等
原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并
方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始
投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，
股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原
持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的
相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
审计报告 第 95 页
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的
净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行
核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发
生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（五）合并财务报表的编制方法”
中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应
收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额
外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因
丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。
审计报告 第 96 页
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造
或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建
筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形
资产相同的摊销政策执行。
16. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 12–35 0 2.8 - 8.3
发电及供热设备 年限平均法 12–24 0 4.2 - 8.3
运输工具 年限平均法 6 3 16.2
其他设备 年限平均法 5 0、4 19.2、20
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
审计报告 第 97 页
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中
断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借
款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
审计报告 第 98 页
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
（3）采矿权是指在依法取得的采矿许可证规定的范围内，开采矿产资源和获得所开
采的矿产品的权利。探矿权是指在依法取得的勘查许可证规定的范围内勘查矿产资源
的权利，在完成探矿权的精查报告并向国土资源厅备案后，可申请将探矿权转为采矿
权。探矿权转为采矿权后以成本减累计摊销及减值准备计入资产负债表内，依据可采
储量按工作量法计提摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产
确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法
律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产
为公司带来经济利益的期限。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
审计报告 第 99 页
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进
行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
按长期待摊费用项目的受益期限确定。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
审计报告 第 100 页
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教
育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司
提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费
制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社
会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月
内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活
跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他
综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围
内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的
差额，确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
预计负债的确认标准
审计报告 第 101 页
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则
售电收入于电力已传输上网，取得价款或已取得索款凭据时予以确认；
供热收入于热气已输送，取得价款或已取得索款凭据时予以确认；
销售商品收入于本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该
商品保留继续管理权和实施控制时确认；
因提供热网而按照国家有关标准收取的一次性入网费用，按 10 年平均摊销，确认为
收益；
租金收入根据租赁条款按配比原则予以确认。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
审计报告 第 102 页
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常
活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成
本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的
递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的其
他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
审计报告 第 103 页
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在
资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公
司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减
少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公
司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名称和
会计政策变更的内容和原因 审批程序
金额)
（1）在利润表中分别列示 合并利润表：列示持续经营净利润本
“持续经营净利润”和“终 年金额-1,204,701,562.36 元，上年
止经营净利润”。比较数据相 金额 172,230,915.19 元；列示终止
应调整。 经营净利润本年金额 0 元，上年金额
0 元。母公司利润表：列示持续经营
净利润本年金额-872,296,724.03
元，上年金额 223,420,734.08 元；
列示终止经营净利润本年金额 0 元，
上年金额 0 元。
审计报告 第 104 页
（2）在利润表中新增“资产 合并利润表：本期营业外收入减少
处置收益”项目，将部分原列 792,700.47 元，营业外支出减少
示为“营业外收入”和“营 20,206.75 元，重分类至资产处置收
业外支出”的资产处置净损 益 772,493,72 元。上年营业外收入
益重分类至“资产处置收 减少 9,684,397.62 元，营业外支出
益”项目。比较数据相应调 减少 4,839,324.82 元，重分类至资
整。 产处置收益 4,845,072.80 元。母公
司利润表：本期营业外收入减少
643,386.70 元，营业外支出减少
9,207.33 元，重分类至资产处置收
益 634,179.37 元。上年营业外收入
减少 9,264,493.06 元，营业外支出
减少 4,788,044.91 元，重分类至资
产处置收益 4,476,448.15 元。
（3）与本公司日常活动相关 合并利润表：其他收益：
的政府补助，计入其他收益， 54,680,062.37 元母公司利润表：其
不再计入营业外收入。比较数 他收益：33,320,658.43 元
据不调整。
其他说明
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动
资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自
2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用
法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则
进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，
对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 6、11、13、17
审计报告 第 105 页
入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 - -
营业税 - -
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
黑龙江龙电电气有限公司
北京宏泰环保科技有限公司
华电能源股份有限公司
黑龙江华电齐齐哈尔热电有限公司
哈尔滨热电有限责任公司
黑龙江新世纪能源有限公司
华电能源工程有限公司
黑龙江龙电电力设备有限公司
黑龙江龙电建筑安装工程有限公司
黑龙江龙电管线制造有限公司
中国华电集团哈尔滨发电有限公司
陈巴尔虎旗天顺矿业有限公司
黑龙江富达投资有限公司
富锦市三江矿业投资有限公司
黑龙江省龙源电力燃料有限公司
华电彰武发电有限公司
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、根据财税[2016]94 号《财政部、国家税务总局关于供热企业增值税、房产税、城
镇土地使用税优惠政策的通知》，公司本期向居民个人供热而取得的采暖费继续免征
增值税。公司为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
2、根据黑龙江省科学技术厅于 2011 年 10 月 17 日签发的编号为 GF201123000119 之
高新技术企业认定证书，黑龙江龙电电气有限公司被认定为高新技术企业。适用的企
业所得税税率为 15%，有效期至 2014 年 10 月 17 日。2014 年 8 月 5 日通过复审，编
号为 GF201423000070 的高新技术企业认定证书于 2017 年 8 月 5 日到期，2017 年 11
月 24 日通过复审，黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务总局、
黑龙江省地方税务局联合签发编号 GR201723000417 高新技术企业认定证书，继续适
用 15%的企业所得税税率，有效期三年。
3、根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税
务局批准的高新技术企业证书，本公司之控股子公司北京龙电宏泰环保科技有限公司
被认定为国家级高新技术企业，发证时间 2012 年 12 月 13 日，证书编号
审计报告 第 106 页
GR201211001009，根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工
作指引》的要求，企业于 2015 年通过高新技术企业认证复审，发证时间 2015 年 9 月
8 日，证书编号 GF201511001013，适用的企业所得税税率为 15%，有效期三年。
3. 其他
√适用 □不适用
1、 资源税
陈巴尔虎旗天顺矿业有限公司资源税按销售收入扣除运费收入的 9%缴纳。
2、 房产税
房产税按本公司拥有产权的房产分别按自用房产的计税价值 1.2%或租赁收入的 12%计
算。
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 14,273.25 189,124.39
银行存款 1,599,195,111.55 1,094,267,357.82
其他货币资金 6,054,489.88 2,044,450.14
合计 1,605,263,874.68 1,096,500,932.35
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
说明：1、货币资金期末余额中存放在关联企业中国华电集团财务有限公司的金额为
1,590,119,237.99 元。
2、截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 6,054,489.88 元为本公司向银
行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
审计报告 第 107 页
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 298,231,231.31 285,038,092.80
商业承兑票据
合计 298,231,231.31 285,038,092.80
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 342,680,000.00
商业承兑票据
合计 342,680,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 比例(%) 金额 金额 金额
例(%) (%) 例(%)
单项金额 63,378,926.74 3.78 63,378,926.74 100.00 63,378,926.74 5.25 63,378,926.74 100.00
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 1,614,999,521.69 96.22 227,553,878.15 14.09 1,387,445,643.54 1,143,950,256.82 94.75 164,465,154.60 14.38 979,485,102.22
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 1,678,378,448.43 100.00 290,932,804.89 1,387,445,643.54 1,207,329,183.56 100.00 227,844,081.34 979,485,102.22
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
审计报告 第 108 页
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
黑龙江星辰热力 63,378,926.74 63,378,926.74 100.00 涉及诉讼，法
发展股份有限公 院一审判决败
司 诉
合计 63,378,926.74 63,378,926.74 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中： 年以内分项
0-6 个月 819,175,792.91
6 个月-1 年内 219,290,177.72 10,964,508.87 5.00
1 年以内小计 1,038,465,970.63 10,964,508.87 5.00
1至2年 9,251,787.30 925,178.73 10.00
2至3年 17,306,345.55 3,461,269.11 20.00
3 年以上
3至4年 158,603,080.75 79,301,540.38 50.00
4至5年 41,766,941.65 20,883,470.83 50.00
5 年以上 112,017,910.23 112,017,910.23 100.00
合计 1,377,412,036.11 227,553,878.15
确定该组合依据的说明：
组合中，对备用金、保证金、关联方组合不计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
款项性质（关联方） 237,587,485.58
合计 237,587,485.58
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 63,486,106.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 397,383.30
元。
审计报告 第 109 页
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
国网黑龙江省电力有限公司 915,927,232.47 54.57 93,289,740.00
中达电力燃料有限公司 99,537,079.20 5.93 49,768,539.60
黑龙江星辰热力发展股份有限公司 63,378,926.74 3.78 63,378,926.74
齐齐哈尔市鹤城热网有限公司 49,365,843.60 2.94
包头华源热力有限公司 40,643,438.70 2.42 2,289,386.51
合计 1,168,852,520.71 69.64 208,726,592.85
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 22,309,393.53 46.61 36,073,073.14 58.52
1至2年 377,732.21 0.79 319,162.11 0.52
2至3年 70,234.00 0.15 25,004,100.00 40.57
3 年以上 25,108,921.00 52.45 242,898.10 0.39
合计 47,866,280.74 100.00 61,639,233.35 100.00
审计报告 第 110 页
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
黑龙江天圣科技股份有限公司 25,000,000.00 52.23
齐齐哈尔市鹤城热网有限公司 3,200,000.00 6.69
四平市明泽换热设备有限公司 1,360,000.00 2.84
哈尔滨铁路局代收款清算所 749,899.20 1.57
哈尔滨供电公司呼兰电业局 574,351.05 1.20
合计 30,884,250.25 64.53
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并 24,489,800.00 18.94 24,489,800.00 100.00 24,489,800.00 20.43 24,489,800.00 100.00
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 104,797,219.23 81.06 14,382,055.04 13.72 90,415,164.19 95,406,241.43 79.57 14,348,765.12 15.04 81,057,476.31
组合计提坏账准
备的其他应收款
审计报告 第 111 页
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 129,287,019.23 100.00 38,871,855.04 90,415,164.19 119,896,041.43 100.00 38,838,565.12 81,057,476.31
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
英国瑞碳公司 24,489,800.00 24,489,800.00 100.00 无法收回
合计 24,489,800.00 24,489,800.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
0-6 个月 46,312,075.06
6 个月-1 年内 2,290,931.46 114,546.57 5.00
1 年以内小计 48,603,006.52 114,546.57 5.00
1至2年 2,468,552.00 246,855.20 10.00
2至3年 1,792,226.20 358,445.24 20.00
3 年以上
3至4年 973,828.06 486,914.03 50.00
4至5年 7,343,588.00 3,671,794.00 50.00
5 年以上 9,503,500.00 9,503,500.00 100.00
合计 70,684,700.78 14,382,055.04
确定该组合依据的说明：
组合中，对备用金、保证金、关联方组合不计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
备用金、保证金、关联方组合 34,112,518.45
合计 34,112,518.45
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
审计报告 第 112 页
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 33,945.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 200,655.95 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币
种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、风险抵押金 34,112,518.45 38,251,738.60
往来款 95,174,500.78 81,644,302.83
合计 129,287,019.23 119,896,041.43
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
英国瑞碳公 CDM 收入款 24,489,800.00 5 年以上 18.94 24,489,800.00
司
哈尔滨兴热 粉煤灰款 11,880,195.15 6 个月以 9.19
粉煤灰制品 内
有限公司
黑龙江天圣 往来款 11,387,294.00 4-5 年 8.81 5,693,647.00
科技股份有
限公司
哈尔滨市长 往来款 7,390,467.24 1-2 年 5.72
禹房地产开
发有限公司
审计报告 第 113 页
黑龙江汇裕 往来款 1,737,594.40 1-2 年 1.34
房地产有限
公司
合计 / 56,885,350.79 44.00 30,183,447.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
跌价准备
原材料 27,649,325.56 4,614,257.39 23,035,068.17 48,513,190.50 43,898,933.11
4,614,257.39
在产品 16,787,274.61 16,787,274.61 18,313,345.59 18,313,345.59
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的 49,821,677.61 49,821,677.61 9,630,675.47 9,630,675.47
已完工未结算资
产
燃煤及燃油 239,768,046.09 239,768,046.09 107,038,651.00 107,038,651.00
备品备件、低值 88,579,340.17 34,238,719.31 54,340,620.86 116,117,680.13 6,670,178.37 109,447,501.76
易耗品及其他
产成品 54,677,984.03 240,140.22 54,437,843.81 33,672,285.45 240,140.22 33,432,145.23
合计 477,283,648.07 39,093,116.92 438,190,531.15 333,285,828.14 11,524,575.98 321,761,252.16
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,614,257.39 4,614,257.39
审计报告 第 114 页
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
备品备件、 6,670,178.37 27,568,540.94 34,238,719.31
低值易耗
品及其他
产成品 240,140.22 240,140.22
合计 11,524,575.98 27,568,540.94 39,093,116.92
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 214,600,791.82 208,183,007.01
其他预付稅项 5,073,415.46 11,724,851.73
合计 219,674,207.28 219,907,858.74
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
审计报告 第 115 页
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 255,688,103.35 255,688,103.35 255,688,103.35 255,688,103.35
按公允价值计量的
按成本计量的 255,688,103.35 255,688,103.35 255,688,103.35 255,688,103.35
合计 255,688,103.35 255,688,103.35 255,688,103.35 255,688,103.35
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币
种：人民币
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位
本期现金红利
单位 持股比
本期 本期 本期 本期 例(%)
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少
华电煤业集团有限 144,486,718.75 144,486,718.75 2.36
公司
华电置业有限公司 72,500,000.00 72,500,000.00 4.15 353,700.00
黑龙江省华富电力 25,825,469.26 25,825,469.26 3.50
投资有限公司
华信保险经纪有限 6,000,000.00 6,000,000.00 6.00 5,580,000.00
公司
黑龙江富电实业集 4,834,892.70 4,834,892.70 16.85
团有限公司
国泰君安投资管理 2,041,022.64 2,041,022.64 0.09
股份有限公司
合计 255,688,103.35 255,688,103.35 / 5,933,700
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
审计报告 第 116 页
15、 持有至到期投资
(1). 持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2). 期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3). 本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
被投资单 期初 宣告发放 计提 期末 减值准备期末余
少 权益法下确认的投 其他综合 其他权益
位 余额 追加投资 现金股利 减值 其他 余额 额
投 资损益 收益调整 变动
或利润 准备
资
二、联营企业
沈阳金山 1,446,871,990.62 -187,375,374.31 188,280.0 -332,507. 1,540,30 1,257,812,08
能源股份 0 50 8.25 0.56
有限公司
黑龙江华 6,641,809.49 -142,818.22 1,193,98 5,305,002.50
电联合物 8.77
资有限公
司
哈尔滨市 4,306,805.86 1,031,615.61 2,068,63 3,269,788.92
哈发热力 2.55
有限责任
公司
北京优 139,674,198.21 139,674,198.
邦投资有
限公司
黑河市 124,985,119.22 124,985,119. 8,484,805.32 8,484,805.32
兴边矿业
有限公司
小计 1,457,820,605.9 264,659,317.43 -186,486,576.92 188,280.0 -332,507. 4,802,92 1,531,046,18 8,484,805.32 8,484,805.32
7 0 50 9.57 9.41
1,457,820,605.97 264,659,317.43 -186,486,576.92 188,280.0 -332,507. 4,802,92 1,531,046,18 8,484,805.32 8,484,805.32
合计
0 50 9.57 9.41
审计报告 第 117 页
其他说明
注：2017 年 10 月经本公司第二次临时股东大会审议通过，于 2017 年 12 月在北京产
权交易所挂牌出售所持有的黑河市兴边矿业有限公司 40%股权，北京优邦投资有限公
司 40%股权。本公司持有的黑河市兴边矿业有限公司股权由原控股 70%变为参股 30%，
持有的北京优邦投资有限公司股权由原控股 80%变为参股 40%。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,462,698.31 18,462,698.31
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,462,698.31 18,462,698.31
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,400,362.23 6,400,362.23
2.本期增加金额 642,501.96 642,501.96
（1）计提或摊销 642,501.96 642,501.96
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,042,864.19 7,042,864.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,419,834.12 11,419,834.12
2.期初账面价值 12,062,336.08 12,062,336.08
审计报告 第 118 页
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 7,813,495,297.45 25,416,271,799.03 217,570,842.99 107,571,558.65 33,554,909,498.12
2.本期增加金
537,184,349.57 2,181,701,937.13 799,572.62 10,701,378.45 2,730,387,237.77
额
（1）购置 16,128,227.53 89,693,208.79 799,572.62 2,852,922.23 109,473,931.17
（2）在建工
521,056,122.04 2,092,008,728.34 7,848,456.22 2,620,913,306.60
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少
240,173,235.15 157,312,839.77 10,199,871.31 669,428.22 408,355,374.45
金额
（1）处置或
2,282,336.00 669,428.22 2,951,764.22
报废
—其他减
240,173,235.15 157,312,839.77 7,917,535.31 405,403,610.23
少
4.期末余额 8,110,506,411.87 27,440,660,896.39 208,170,544.30 117,603,508.88 35,876,941,361.44
二、累计折旧
1.期初余额 4,098,225,827.29 11,603,389,415.43 172,092,867.15 57,817,918.44 15,931,526,028.31
2.本期增加金
278,451,994.76 1,216,079,516.74 17,615,551.14 17,903,720.04 1,530,050,782.68
额
（1）计提 278,451,994.76 1,216,079,516.74 17,615,551.14 17,903,720.04 1,530,050,782.68
3.本期减少金
122,772,980.36 141,658,655.73 7,475,518.46 635,956.81 272,543,111.36
额
（1）处置或
1,672,731.39 635,956.81 2,308,688.20
报废
—其他减少 122,772,980.36 141,658,655.73 5,802,787.07 270,234,423.16
4.期末余额 4,253,904,841.69 12,677,810,276.44 182,232,899.83 75,085,681.67 17,189,033,699.63
三、减值准备
1.期初余额 42,592,385.99 40,390,743.02 845,536.89 1,359,138.81 85,187,804.71
2.本期增加金
3,115,447.43 140,239,729.19 60,948.33 21,804.22 143,437,929.17
额
（1）计提 3,115,447.43 140,239,729.19 60,948.33 21,804.22 143,437,929.17
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 45,707,833.42 180,630,472.21 906,485.22 1,380,943.03 228,625,733.88
四、账面价值
1.期末账面价值 3,810,893,736.76 14,582,220,147.74 25,031,159.25 41,136,884.18 18,459,281,927.93
2.期初账面价值 3,672,677,084.17 13,772,491,640.58 44,632,438.95 48,394,501.40 17,538,195,665.10
审计报告 第 119 页
注：1、其他减少为合并范围减少，公司本期处置子公司-黑河市兴边矿业有限公司、
北京优邦投资有限公司，其所属固定资产减少所致。
2、公司本期计提固定资产减值准备 143,437,929.17 元，因更新改造及机组升级等原
因，部分设备的账面净值低于未来可变现净值，根据本公司固定资产计提减值准备相
关会计政策规定计提固定资产减值准备。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
华电能源股份有限公司牡 房产证正在办理中。
丹江第二发电厂 8、9 号机
组及富拉尔基热电厂机组
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基建工程 148,188,237.32 60,332,451.48 87,855,785.84 1,432,961,174.52 60,332,451.48 1,372,628,723.04
技改工程 15,340,460.72 15,340,460.72 11,208,143.03 11,208,143.03
合计 163,528,698.04 60,332,451.48 103,196,246.56 1,444,169,317.55 60,332,451.48 1,383,836,866.07
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
期
计投入 本期利息
期初 本期转入固定资产 本期其他减 末 工程进 利息资本化累 其中：本期利息 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 资本化率
余额 金额 少金额 余 度 计金额 资本化金额 来源
比例 (%)
额
(%)
哈三对外工 58,000,000.00 743,807.95 50,716,263.97 51,460,071.92 88.72 100 自筹
业供汽改造
审计报告 第 120 页
哈热 1,580,010,000.00 1,173,913,173.83 239,349,193.58 1,409,319,364.42 3,943,002.99 89.44 100 44,337,121.67 24,406,479.66 5.145 自筹
1*350MW“上 贷款
大压小”热
电联产扩建
工程
哈热#9 机配 275,500,000.00 896,226.42 244,368,866.82 245,265,093.24 89.03 100 499,493.75 499,493.75 4.41-4.90 自筹
套热网 贷款
哈三利民工 280,000,000.00 632,233.00 211,091,811.79 211,724,044.79 75.62 100 自筹
业蒸汽项目
牡二苏制 5 93,850,000.00 72,812,523.21 72,812,523.21 77.58 100 自筹
号、6 号汽轮
机组背压机
供热改造
牡二 8 号机 54,850,000.00 47,270,691.05 47,270,691.05 86.18 100 自筹
组烟气超低
排放改造
哈热超低排 46,860,000.00 41,575,827.00 41,575,827.00 88.72 100 自筹
放改造\7 号
机组超低排
放改造 1
哈热超低排 49,130,000.00 44,523,149.35 44,523,149.35 90.62 100 自筹
放改造\8 号
机组超低排
放改造 2
哈三 2017 年 31,366,381.01 28,620,826.19 28,620,826.19 91.25 100 自筹
新增热负荷
工程
2,469,566,381.01 1,176,185,441.20 980,329,152.96 2,152,571,591.17 3,943,002.99 44,836,615.42 24,905,973.41
合计 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程材料 1,364,184.54 4,784,525.40
专用设备 40,239.32 54,804.45
合计 1,404,423.86 4,839,329.85
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
审计报告 第 121 页
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 采矿权 软件及专利 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 371,229,111.02 938,395,366.84 803,022.45 251,720,436.00 1,562,147,936.31
2.本期增加金额 42,252.56 42,252.56
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
— 42,252.56 42,252.56
转入
3.本期减少 853,481,654.30 853,481,654.30
金额
(1)处置
853,481,654.30 853,481,654.30
—其他减少
4.期末余额 371,229,111.02 84,913,712.54 845,275.01 251,720,436.00 708,708,534.57
二、累计摊销
1.期初余额 43,869,991.45 97,760,206.72 665,266.91 142,295,465.08
2.本期增加金额 4,447,881.39 3,197,021.61 90,835.12 7,735,738.12
（1）计提 4,447,881.39 3,197,021.61 90,835.12 7,735,738.12
3.本期减少 - 77,979,514.35 - 77,979,514.35
金额
(1)处置
- 77,979,514.35 - 77,979,514.35
—其他减少
4.期末余额 48,317,872.84 22,977,713.98 756,102.03 72,051,688.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 201,434,385.65 201,434,385.65
金额
（1）计提 201,434,385.65 201,434,385.65
3.本期减少 201,434,385.65 201,434,385.65
金额
(1)处置 201,434,385.65 201,434,385.65
4.期末余额
四、账面价值
审计报告 第 122 页
1.期末账面 322,911,238.18 61,935,998.56 89,172.98 251,720,436.00 636,656,845.72
价值
2.期初账面 327,359,119.57 840,635,160.12 137,755.54 251,720,436.00 1,419,852,471.23
价值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
公司部分房屋及建筑物土地使用权证正在办理中。
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形 企业合
期初余额 期末余额
成商誉的事项 并形成 处置
的
收购富拉尔基热电厂 190,161,982.89 190,161,982.89
股权
收购兴边矿业股权 55,622,724.53 55,622,724.53
收购电力设备股权 30,852,561.55 30,852,561.55
合计 276,637,268.97 55,622,724.53 221,014,544.44
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
以上商誉均为非同一控制下企业合并时的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的金额。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司对上述商誉进行了
减值测试，根据测试结果，本公司本年度商誉无需计提减值准备。
用于减值测试的其他重要假设包括预计的电价、煤价、煤炭储量、开采量、电厂所在
区域的电力需求状况以及煤炭采购价格。测试时，本公司将商誉分配至不同经营板块
确定的资产组中，资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本公司
根据对电厂机组、被收购的煤矿等项目按不超过 5 年的预测期预测和 5%-8%的税前折
现率预计资产组的未来现金流量现值。
其他说明
审计报告 第 123 页
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
他
减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少
金
额
德国鲁奇巧低压 671,982.41 671,982.41
脉冲除尘布袋特
使用权
日历燃煤锅炉湿 2,996,906.34 461,062.44 2,535,843.90
式脱硫出口用卧
式平板式湿式静
电除尘
天顺矿北方快速 2,578,500.68 322,312.58 2,256,188.10
通道
生产准备费 5,925,952.57 3,318,731.99 9,244,684.56
合计 12,173,342.00 3,318,731.99 10,700,041.99 4,792,032.00
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 123,198,257.00 30,112,866.29 51,842,105.11 8,904,794.48
内部交易未实现利润 189,644,798.28 47,411,199.57 112,514,029.08 28,128,507.27
可抵扣亏损
已计提未发放工资 33,480,207.56 8,370,051.89 33,480,207.56 8,370,051.89
合计 346,323,262.84 85,894,117.75 197,836,341.75 45,403,353.64
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
差异 负债 异 负债
非同一控制企业合 12,176,635.80 3,044,158.95 385,796,503.64 96,449,125.91
并资产评估增值
可供出售金融资产
审计报告 第 124 页
公允价值变动
合计 12,176,635.80 3,044,158.95 385,796,503.64 96,449,125.91
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 137,521,065.25 368,540,315.62
可抵扣亏损 961,384,091.51 349,368,257.86
合计 1,098,905,156.76 717,908,573.48
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 2,736.71 2,058,926.21
合计 2,736.71 2,058,926.21
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 230,000,000.00
信用借款 9,520,601,613.22 5,392,025,969.75
合计 9,520,601,613.22 5,622,025,969.75
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
审计报告 第 125 页
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 94,838,617.32 293,500,000.00
合计 94,838,617.32 293,500,000.00
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
燃料款 904,444,740.68 906,166,849.53
材料款 408,718,621.80 329,688,391.86
修理费 103,565,889.34 110,656,810.47
工程物资和在建工程 1,119,817,575.96 1,433,360,859.88
其他 28,396,705.10 207,123,611.96
合计 2,564,943,532.88 2,986,996,523.70
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
未偿还或结
项目 期末余额
转的原因
审计报告 第 126 页
神华销售集团东北能源贸易有限公司 99,703,159.32 信用期内
中国能源建设集团黑龙江省火电第三工程有限公司 70,867,773.67 信用期内
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 18,361,000.00 信用期内
合计 188,931,932.99 /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
电费 260,695.86
热费 632,734,055.46 502,810,805.28
其他 10,425,334.50 9,882,041.22
合计 643,159,389.96 512,953,542.36
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 82,102,976.08 1,174,174,668.28 1,173,458,686.36 82,818,958.00
二、离职后福利 7,169,668.35 176,291,297.16 175,380,273.10 8,080,692.41
-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期
的其他福利
合计 89,272,644.43 1,350,465,965.44 1,348,838,959.46 90,899,650.41
审计报告 第 127 页
(2). 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、 52,013,062.88 815,543,746.97 815,543,746.97 52,013,062.88
津贴和补贴
二、职工福利费 94,825,620.48 94,825,620.48
三、社会保险费 1,896,726.42 120,623,394.76 121,139,223.69 1,380,897.49
其中：医疗保险费 1,863,123.81 108,999,178.37 109,510,034.35 1,352,267.83
工伤保险费 13,544.07 7,581,567.75 7,588,464.55 6,647.27
生育保险费 4,043.54 4,038,148.64 4,036,224.79 5,967.39
其他险种 16,015.00 4,500.00 4,500.00 16,015.00
四、住房公积金 6,137,114.52 90,693,423.41 89,801,651.69 7,028,886.24
五、工会经费和职 20,440,617.73 26,230,814.20 25,949,966.33 20,721,465.60
工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享
计划
八、其他 1,615,454.53 26,257,668.46 26,198,477.20 1,674,645.79
合计 82,102,976.08 1,174,174,668.28 1,173,458,686.36 82,818,958.00
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,753,610.41 164,104,312.50 164,099,570.19 1,758,352.72
2、失业保险费 5,188,406.51 2,014,115.78 1,067,369.49 6,135,152.80
3、企业年金缴费 227,651.43 10,172,868.88 10,213,333.42 187,186.89
合计 7,169,668.35 176,291,297.16 175,380,273.10 8,080,692.41
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 23,803,722.83 58,636,296.64
消费税
营业税
企业所得税 56,304,076.90 80,285,755.73
个人所得税 7,025,196.40 9,986,689.78
城市维护建设税 1,497,731.13 3,365,530.23
房产税 1,881,434.88 1,789,323.30
审计报告 第 128 页
教育费附加 1,090,388.10 1,646,941.46
资源税 753,919.77 734,102.31
土地使用税 3,717,761.43 3,623,410.19
印花税 1,020,788.43 1,463,111.20
其他税费 10,114,164.52 12,108,696.12
合计 107,209,184.39 173,639,856.96
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 15,735,457.71 40,281,298.24
企业债券利息 11,366,691.15 36,403,333.33
短期借款应付利息 16,376,455.57 6,915,883.63
划分为金融负债的优先股\永续债利息 - -
其他 338,125.78 1,287,955.56
合计 43,816,730.21 84,888,470.76
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 8,512,522.77 6,142,522.77
划分为权益工具的优先股
\永续债股利
优先股\永续债股利
-XXX
优先股\永续债股利
-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 8,512,522.77 6,142,522.77
审计报告 第 129 页
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质保金 109,943,924.24 211,453,102.74
保证金 76,195,707.44 17,699,825.27
往来款 54,437,380.73 42,929,667.57
其他 213,006,587.45 217,731,311.16
合计 453,583,599.86 489,813,906.74
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国网黑龙江省电力有限公司 62,510,000.00 信用期内
华电煤业集团有限公司 21,232,778.33 信用期内
中国华电集团有限公司 20,679,686.88 信用期内
合计 104,422,465.21 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,522,318,824.02 800,720,000.00
1 年内到期的应付债券 1,000,000,000.00
1 年内到期的长期应付款
合计 1,522,318,824.02 1,800,720,000.00
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
审计报告 第 130 页
短期应付债券 2,300,000,000.00
管网建设费 26,658,048.68 26,879,178.06
合计 26,658,048.68 2,326,879,178.06
短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债
债券 发行 券 发行 期初 本期 按面值计提利 溢折价摊 本期 期末
面值
名称 日期 期 金额 余额 发行 息 销 偿还 余额
限
16 华电 100 2016/9/22 超 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00 28,656,986.30 1,300,000,000.00
能源 短
SCP002 期
(9
个
月)
16 华电 100 2016/8/30 超 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 21,600,000.00 1,000,000,000.00
能源 短
SCP001 期
(9
个
月)
合计 / / / 2,300,000,000.00 2,300,000,000.00 50,256,986.30 2,300,000,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,518,000,000.00 2,357,894,811.38
抵押借款
保证借款
信用借款 5,286,151,257.03 3,708,307,237.61
合计 6,804,151,257.03 6,066,202,048.99
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
质押借款是公司下属部分分子公司以电费收费权和热费收费权质押从银行取得的借
款，主要是华电能源股份有限公司牡丹江第二发电厂、华电能源股份有限公司哈尔滨
第三发电厂、黑龙江华电齐齐哈尔热电有限公司、哈尔滨热电有限公司以电费和热费
收费权质押从银行取得借款。
审计报告 第 131 页
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
节能减排 119,010,000.00 119,010,000.00 财政部拨付
资金 无偿使用资
金
滨江热电 4,500,000.00 4,500,000.00 异地迁建政
联产项目 府补助
拨款
审计报告 第 132 页
“三供一 6,200,112.05 4,498,663.47 1,701,448.58 国资委主导
业”资金 央企辅业分
离
合计 129,710,112.05 4,498,663.47 125,211,448.58 /
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补 145,918,763.65 24,629,712.58 11,890,113.37 158,658,362.86
助
热网（供 483,485,462.80 61,163,183.01 91,143,057.35 453,505,588.46 对受热单
暖）配套 位收取的
收入 管网建设
费
房屋租 46,444,000.00 168,000.00 3,000,000.00 43,612,000.00 一次性收
金 取 20 年
房屋租金
合计 675,848,226.45 85,960,895.59 106,033,170.72 655,775,951.32 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增补助 本期计入营业 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 动 与收益相关
环保脱硫 43,913,559.12 2,650,000.00 3,072,105.73 43,491,453.39 与资产相关
脱硝款项
节能技术 40,187,615.66 12,780,000.00 2,314,946.43 50,652,669.23 与资产相关
改造财政
奖励资金
再生水处 16,300,000.00 5,000,000.00 378,787.88 20,921,212.12 与资产相关
理资金
老旧管网 18,231,667.24 3,045,389.33 15,186,277.91 与资产相关
改造补贴
环保返还 1,675,033.34 926,445.63 270,833.25 2,330,645.72 与资产相关
资金
小锅炉并 25,422,068.34 3,273,266.95 2,783,568.05 25,911,767.24 与资产相关
审计报告 第 133 页
网补贴资
金
税控设备 188,819.95 24,482.70 164,337.25 与资产相关
抵税补贴
合计 145,918,763.65 24,629,712.58 11,890,113.37 158,658,362.86 /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 期末余额
送股 金 其他 小计
新股
转股
股份 1,966,675,153.00 1,966,675,153.00
总数
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
审计报告 第 134 页
资本溢价（股 1,488,651,119.31 1,488,651,119.31
本溢价）
其他资本公积 199,956,656.70 332,507.50 199,624,149.20
合计 1,688,607,776.01 332,507.50 1,688,275,268.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
因联营企业沈阳金山能源股份有限公司本期其他资本公积变动，按权益法核算相应减
少其他资本公积 332,507.50 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
税后
期计入 减：
期初 归属 期末
项目 本期所得税 其他综 所得 税后归属于
余额 于少 余额
前发生额 合收益 税费 母公司
数股
当期转 用
东
入损益
一、以后不能重 311,708.00 188,280.00 188,280.00 499,988.00
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算 311,708.00 188,280.00 188,280.00 499,988.00
设定受益计划
净负债和净资
产的变动
权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重分
类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金融
资产公允价值
审计报告 第 135 页
变动损益
持有至到期投
资重分类为可
供出售金融资
产损益
现金流量套期
损益的有效部
分
外币财务报表
折算差额
其他综合收益 311,708.00 188,280.00 188,280.00 499,988.00
合计
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 34,864,034.97 18,131,985.00 7,844,208.97 45,151,811.00
维简费 20,454,114.08 11,483,590.50 1,302,052.86 30,635,651.72
合计 55,318,149.05 29,615,575.50 9,146,261.83 75,787,462.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
依据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规和《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16 号）和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》
（财建[2004]119 号）文件，子公司天顺矿业按 15 元/吨计提安全生产费、按 9.5 元/
吨计提维简费，用于完善和改进本公司安全生产条件、维持简单再生产费用。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 125,455,180.11 125,455,180.11
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 125,455,180.11 125,455,180.11
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -444,542,520.99 -592,952,625.00
审计报告 第 136 页
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -444,542,520.99 -592,952,625.00
加：本期归属于母公司所有者的 -1,103,894,334.50 148,410,104.01
净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,548,436,855.49 -444,542,520.99
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营 8,922,483,031.24 8,748,900,029.30 8,465,937,741.48 7,568,931,313.03
业务
其他 159,427,859.17 25,700,303.49 167,079,327.91 26,590,221.84
业务
合计 9,081,910,890.41 8,774,600,332.79 8,633,017,069.39 7,595,521,534.87
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 7,989,653.52
城市维护建设税 24,086,631.53 38,136,263.71
教育费附加 17,492,253.93 26,969,844.01
资源税 11,452,933.94 20,060,720.63
房产税 32,399,887.61 9,692,279.70
土地使用税
车船使用税 337,104.64 59,169.23
审计报告 第 137 页
印花税 6,052,065.62 3,194,884.57
城镇土地使用税 65,726,390.73 28,768,423.02
契税 29,722.70
其他 3,519,790.06 2,811,170.78
合计 161,096,780.76 137,682,409.17
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,099,397.97 5,785,337.29
业务经费 1,674,613.90 3,413,394.02
运输费 742,461.62 893,799.74
销售服务费 834,736.14
咨询费 1,263,587.78
其他费用 3,093,769.69 830,313.09
合计 10,610,243.18 13,021,168.06
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,043,372.21 29,861,614.09
折旧费 18,019,831.04 7,027,412.75
研究与开发费用 9,846,590.42 12,395,115.00
办公费 2,184,929.28 2,658,433.52
业务招待费 2,188,102.55 2,500,513.61
差旅费 3,700,454.57 3,636,568.20
咨询费 1,034,875.88 647,833.52
无形资产摊销 71,848.36 83,714.44
运输费 3,624,269.09 1,638,721.34
专项管理费 8,996,230.93 346,945.75
其他费用 19,018,908.40 19,228,568.32
合计 105,729,412.73 80,025,440.54
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
审计报告 第 138 页
利息支出 697,951,924.97 663,036,228.97
减：利息收入 -10,540,640.71 -9,879,796.44
汇兑损益 -513,906.04 311,076.00
其他 21,552,798.65 18,346,983.19
合计 708,450,176.87 671,814,491.72
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 63,122,013.47 18,485,139.36
二、存货跌价损失 27,568,540.94 40,287.20
三、可供出售金融资产减值损
失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 8,484,805.32
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 143,437,929.17
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 201,434,385.65
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 444,047,674.55 18,525,426.56
其他说明：
（1）由于黑龙江地区电力市场发电产能有过剩的风险，结合未来发电业务发展计划
及预期，公司管理层对与发电业务相关的固定资产的账面价值进行了评估。每个发电
厂被视为一个资产组。资产组估计的可回收金额以该资产组预计未来现金流量现值的
方法确定。预计未来现金流量使用不超过 5 年的预测期以及 8%的税前折现率计算。管
理层预期资产组超过预测期后的现金流量与预测期最后一年的现金流量相近。公司管
理层根据减值测试结果，对与发电业务相关的固定资产计提了减值准备，并确认减值
损失 143,437,929.17 元。
(2) 公司本期处置黑河市兴边矿业有限公司 40%股权，根据 2017 年 9 月 1 日北京中同
华资产评估有限公司出具的（中同华评报字【2017】第 272 号）评估报告及 2017 年 8
月 20 日立信会计师事务所出具的（信会师报字【2017】第 ZE21585 号）审计报告，
公司据此确认相关无形资产减值 201,434,385.65 元。
审计报告 第 139 页
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -186,486,576.92 7,213,513.52
处置长期股权投资产生的投资收益 -14,558,862.90 1,018,816.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 5,933,700.00 5,685,400.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 -195,111,739.82 13,917,730.05
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利
得合计
其中：固定资产处
置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换
利得
接受捐赠
政府补助 2,462,590.57 72,037,699.44 2,462,590.57
违约赔偿利得 5,455,483.51 2,735,240.40 5,455,483.51
无法支付款项转入 11,072,741.37 1,585,235.79 11,072,741.37
其他 7,423,193.63 16,623,749.47 7,423,193.63
合计 26,414,009.08 92,981,925.10 26,414,009.08
审计报告 第 140 页
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
专利技术专项资金 153,000.00 与收益相关
失业稳岗补贴 102,359.21 与收益相关
其他补贴 86,638.65 与收益相关
税收返还 27,101,172.97 与收益相关
供热补贴及免税收入 36,140,595.44 与收益相关、资产相关
环保返还 2,700,355.46 与收益相关、资产相关
垃圾补贴 3,417,576.69 与收益相关
其它 2,677,998.88 与收益相关
中国制造专项资金 970,000.00 与收益相关
其他直接免征税 1,000,592.71 与收益相关
产业发展专项资金 150,000.00 与收益相关
合计 2,462,590.57 72,037,699.44 /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置
损失合计
其中：固定资产处
置损失
无形资产处置损
失
债务重组损失
非货币性资产交
换损失
对外捐赠
赔偿违约支出 17,551,123.06 1,835,564.57 17,551,123.06
其他 2,202,756.81 3,801,575.56 2,968,879.30
合计 19,753,879.87 5,637,140.13 20,520,002.36
审计报告 第 141 页
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 42,834,224.10 64,143,554.45
递延所得税费用 -93,755,446.73 -13,840,283.35
合计 -50,921,222.63 50,303,271.10
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -1,255,622,784.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 -313,905,696.25
子公司适用不同税率的影响 7,854,146.89
调整以前期间所得税的影响 5,996,182.91
非应税收入的影响 44,454,644.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,985,589.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 250,797,231.87
的影响
以前年度确认递延所得税的暂时性差异和可抵扣亏损于本年未 -48,074,019.29
确认
其他 -13,029,303.45
所得税费用 -50,921,222.63
其他说明：
√适用 □不适用
其他为采购专用设备抵免所得税额
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
审计报告 第 142 页
“三供一业”及管网建设费收款 96,930,834.15 70,233,030.00
利息收入 10,540,640.71 9,879,796.44
补贴及罚款收入 28,632,865.79 44,936,526.47
处置废旧物资及其他收入 38,165,568.01 38,242,830.62
合计 174,269,908.66 163,292,183.53
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
“三供一业”付款 24,039,036.66 121,582,218.68
期间费用 51,520,022.97 68,635,507.33
保险及保证金 34,175,999.40
往来款及其他 60,099,533.27
合计 169,834,592.30 190,217,726.01
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 -1,204,701,562.36 172,230,915.19
加：资产减值准备 444,047,674.55 18,525,426.56
固定资产折旧、油气资产折耗、 1,530,050,782.68 1,348,013,516.53
审计报告 第 143 页
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 7,735,738.12 7,259,732.68
长期待摊费用摊销 10,700,041.99 6,693,052.45
处置固定资产、无形资产和其他 -772,493.72 -4,845,072.80
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 697,951,924.97 663,036,228.97
列）
投资损失（收益以“－”号填 195,111,739.82 -13,917,730.05
列）
递延所得税资产减少（增加以 -40,490,764.11 -13,840,283.35
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 -93,404,966.96 -3,888,063.42
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 -116,429,278.99 75,952,996.50
列）
经营性应收项目的减少（增加以 -471,049,264.87 252,355,806.33
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -69,690,676.94 -86,688,226.09
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 889,058,894.18 2,420,888,299.50
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 1,599,209,384.80 1,094,460,009.93
减：现金的期初余额 1,094,460,009.93 1,407,196,226.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 504,749,374.87 -312,736,216.27
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
审计报告 第 144 页
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 301,211,480.00
其中：北京优邦投资有限公司 140,440,240.00
黑河市兴边矿业有限公司 160,771,240.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 15,051,402.87
其中：北京优邦投资有限公司 86,656.80
黑河市兴边矿业有限公司 14,964,746.07
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价
物
处置子公司收到的现金净额 286,160,077.13
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,599,209,384.80 1,094,460,009.93
其中：库存现金 14,273.25 189,124.39
可随时用于支付的银行存款 1,599,195,111.55 1,094,267,357.82
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,599,209,384.80 1,094,460,009.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
审计报告 第 145 页
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
其他货币资金 6,054,489.88 向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的
保证金存款
合计 6,054,489.88 /
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益
资产负
本费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额 债表列
本费用损失的
报项目 本期发生额 上期发生额
项目
环保脱硫脱硝款项 3,072,105.73 3,072,105.73 其他收益
节能技术改造财政奖 2,314,946.43 2,314,946.43 其他收益
审计报告 第 146 页
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益
资产负
本费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额 债表列
本费用损失的
报项目 本期发生额 上期发生额
项目
励资金
再生水处理资金 378,787.88 378,787.88 其他收益
老旧管网改造补贴 3,045,389.33 3,045,389.33 其他收益
环保返还资金 270,833.25 270,833.25 其他收益
小锅炉并网补贴资金 2,783,568.05 2,783,568.05 其他收益
税控设备抵税补贴 24,482.70 24,482.70 其他收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期发生额 上期发生额
项目
发电补贴收入 166,666.68 166,666.68 其他收益
供热补贴收入 6,564,500.00 6,564,500.00 36,140,595.44 其他收益
环保资金返还 276,086.96 276,086.96 2,700,355.46 其他收益
其他中央和地方财政补贴 1,859,746.67 1,859,746.67 6,095,575.57 其他收益
税收返还减免等税收收入 33,922,948.69 33,922,948.69 27,101,172.97 其他收益
中国制造专项资金 970,000.00 970,000.00 营业外收入
其他直接免征税 1,000,592.71 1,000,592.71 营业外收入
产业发展专项资金 150,000.00 150,000.00 营业外收入
专利技术专项资金 153,000.00 153,000.00 营业外收入
失业稳岗补贴 102,359.21 102,359.21 营业外收入
其他补贴 86,638.65 86,638.65 营业外收入
80、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
审计报告 第 147 页
3、 反向购买
□适用 √不适用
审计报告 第 148 页
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
2017 年 10 月经公司第二次临时股东大会审议通过，于 2017 年 12 月在北京产权交易所挂牌出售所持有的黑河市兴边矿业有限公司 40%
股权，北京优邦投资有限公司 40%股权。本公司持有的黑河市兴边矿业有限公司股权由原控股 70%变为参股 30%，持有的北京优邦投资
有限公司股权由原控股 80%变为参股 40%，本期末该两公司改按权益法核算。
6、 其他
□适用 √不适用
审计报告 第 149 页
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
黑龙江华 黑龙江省齐 黑龙江省齐 电热生产 90.50 发起设立
电齐齐哈 齐哈尔市 齐哈尔市
尔热电有
限公司
黑龙江龙 黑龙江省哈 黑龙江省哈 制造业 85.71 发起设立
电电气有 尔滨市 尔滨市
限公司
黑龙江新 黑龙江省哈 黑龙江省哈 电力生产 55.00 发起设立
世纪能源 尔滨市 尔滨市
有限公司
华电彰武 辽宁省彰武 辽宁省彰武 电力生产 90.00 发起设立
发电有限 县 县
公司
华电能源 黑龙江省哈 黑龙江省哈 工程施工 100.00 发起设立
工程有限 尔滨市 尔滨市
公司
哈尔滨热 黑龙江省哈 黑龙江省哈 电热生产 53.32 同一控制下
电有限责 尔滨市 尔滨市 企业合并取
任公司 得
中国华电 黑龙江省哈 黑龙江省哈 电热生产 56.63 同一控制下
集团哈尔 尔滨市 尔滨市 企业合并取
滨发电有 得
限公司
黑龙江省 黑龙江省哈 黑龙江省哈 燃料运销 100.00 同一控制下
龙源电力 尔滨市 尔滨市 企业合并取
燃料公司 得
黑龙江龙 黑龙江省哈 黑龙江省哈 制造业 100.00 非同一控制
电电力设 尔滨市 尔滨市 下企业合并
备有限公 取得
司
黑龙江龙 黑龙江省哈 黑龙江省哈 制造业 51.00 非同一控制
电管线制 尔滨市 尔滨市 下企业合并
造有限公 取得
司
黑龙江龙 黑龙江省哈 黑龙江省哈 工程施工 100.00 非同一控制
电建筑安 尔滨市 尔滨市 下企业合并
装工程有 取得
限公司
北京龙电 北京市 北京市 技术开发 55.00 非同一控制
宏泰环保 下企业合并
科技有限 取得
审计报告 第 150 页
公司
黑龙江富 黑龙江省哈 黑龙江省哈 投资 51.00 非同一控制
达投资有 尔滨市 尔滨市 下企业合并
限公司 取得
富锦市三 黑龙江省富 黑龙江省富 矿产投资 92.00 非同一控制
江矿业投 锦市 锦市 下企业合并
资有限公 取得
司
陈巴尔虎 内蒙古呼伦 内蒙古呼伦 煤矿采掘 100.00 非同一控制
旗天顺矿 贝尔市 贝尔市 下企业合并
业有限责 取得
任公司
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
黑龙江华电 9.50 5,437,392.60 12,849,558.83 66,125,778.60
齐齐哈尔热
电有限公司
哈尔滨热电 46.68 -56,404,496.66 186,229,606.33
有限责任公
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
司
名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
称
黑 343,018, 1,839,896 2,182,914 893,474,2 593,379, 1,486,853 246,906, 1,965,450 2,212,357 717,350,4 720,923, 1,438,273
龙 764.30 ,023.02 ,787.32 93.14 666.85 ,959.99 907.56 ,436.14 ,343.70 19.95 294.03 ,713.98
江
华
电
齐
齐
哈
尔
热
电
有
限
公
司
哈 380,674, 2,813,628 3,194,303 1,984,707 810,646, 2,795,353 312,309, 2,649,315 2,961,624 1,512,231 929,611, 2,441,842
审计报告 第 151 页
尔 195.47 ,910.60 ,106.07 ,145.75 503.74 ,649.49 102.06 ,590.47 ,692.53 ,061.06 919.83 ,980.89
滨
热
电
有
限
责
任
公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
黑龙江华电齐 1,048,430,966.18 57,235,711.61 57,235,711.61 250,076,373.38 971,461,042.26 152,935,443.17 152,935,443.17 335,280,614.43
齐哈尔热电有
限公司
哈尔滨热电有 1,013,094,963.37 -120,832,255.06 -120,832,255.06 293,880,509.99 978,896,092.27 8,845,064.94 8,845,064.94 203,136,988.54
限责任公司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
沈阳金山 辽宁 沈阳 火电发电、 20.92 权益法
能源股份 供热等
有限公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
审计报告 第 152 页
沈阳金山能源股份 XX 公 沈阳金山能源股份 XX 公
有限公司 司 有限公司 司
流动资产 1,924,073,138.48 1,479,565,008.95
其中：现金和现金等
价物
非流动资产 18,404,882,379.16 18,928,342,362.25
资产合计 20,328,955,517.64 20,407,907,371.20
流动负债 9,859,831,224.86 8,155,905,519.63
非流动负债 7,072,167,778.15 7,867,981,398.24
负债合计 16,931,999,003.01 16,023,886,917.87
少数股东权益 698,829,826.68 782,165,019.99
归属于母公司股东权益 2,698,126,687.95 3,601,855,433.34
按持股比例计算的净资 564,448,246.60
753,508,156.66
产份额
调整事项 693,363,833.96 693,363,833.96
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 693,363,833.96 693,363,833.96
对合营企业权益投资的
账面价值
对联营企业权益投资的 1,257,812,080.56 1,446,871,990.62
账面价值
存在公开报价的合营企
业权益投资的公允价值
营业收入 6,906,908,817.95 6,567,449,154.30
财务费用
所得税费用
净利润 -979,010,978.71 100,820,974.71
终止经营的净利润
其他综合收益 900,000.00 1,490,000.00
综合收益总额 -978,110,978.71 102,310,974.71
本年度收到的来自合营 1,540,308.25
16,943,390.70
企业的股利
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
沈阳金山能源股份 XX 公司 沈阳金山能源股份 XX 公司
有限公司 有限公司
流动资产 1,924,073,138.48 1,479,565,008.95
非流动资产 18,404,882,379.16 18,928,342,362.25
审计报告 第 153 页
资产合计 20,328,955,517.64 20,407,907,371.20
流动负债 9,859,831,224.86 8,155,905,519.63
非流动负债 7,072,167,778.15 7,867,981,398.24
负债合计 16,931,999,003.01 16,023,886,917.87
少数股东权益 698,829,826.68 782,165,019.99
归属于母公司股东权益 2,698,126,687.95 3,601,855,433.34
按持股比例计算的净资 564,448,246.60 753,508,156.66
产份额
调整事项 693,363,833.96 693,363,833.96
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 693,363,833.96 693,363,833.96
对联营企业权益投资的 1,257,812,080.56 1,446,871,990.62
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 6,906,908,817.95 6,567,449,154.30
净利润 -979,010,978.71 100,820,974.71
终止经营的净利润
其他综合收益 900,000.00 1,490,000.00
综合收益总额 -978,110,978.71 102,310,974.71
本年度收到的来自联营 1,540,308.25 16,943,390.70
企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
审计报告 第 154 页
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
审计报告 第 155 页
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
称
(%) 例(%)
中国华电 北京 电力 370.00 44.80 44.80
集团有限
公司
本企业最终控制方是中国华电集团有限公司。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国华电科工集团有限公司 商品及服务 111,008,459.56 225,091,339.48
杭州华电能源工程有限公司 商品及服务 119,662,500.00
黑龙江华电联合物资有限公司 商品及服务 56,130,508.20 154,992,175.85
审计报告 第 156 页
华电电力科学研究院 商品及服务 30,735,377.43 25,849,720.12
国电南京自动化股份有限公司 商品及服务 27,126,243.18 41,775,396.27
华电郑州机械设计研究院有限公司 商品及服务 19,809,909.90
中国华电集团物资有限公司 商品及服务 16,821,769.10 28,105,647.89
华电重工股份有限公司 商品及服务 13,449,551.63 12,349,305.11
中国华电集团电力建设技术经济咨询 商品及服务 2,849,056.65 4,679,925.83
中心
山西和祥建通工程项目管理有限公司 商品及服务 2,547,169.48 1,698,113.22
南京华盾电力信息安全测评有限公司 商品及服务 2,075,916.28 200,000.00
中国华电集团有限公司 服务 6,592,621.06 12,473,102.30
杭州华电华源环境工程有限公司 商品及服务 15,265,603.60
华电青岛环保技术有限公司 商品及服务 8,649,572.60
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁华电铁岭发电有限公司 设备及服务 43,514,487.82 2,159,648.89
华电国际电力股份有限公司朔州热 设备及服务 39,707,675.72
电分公司
陕西华电榆横煤电有限责任公司榆 设备及服务 39,338,546.15 18,711,711.74
横发电厂
韶关市坪石发电厂有限公司 设备及服务 25,258,668.07
包头华源热力有限公司 物资 15,170,575.75 16,234,566.35
中国华电科工集团有限公司 设备及服务 11,724,878.75 17,709,401.69
陕西华电瑶池发电有限公司 设备及服务 11,153,520.44
湖北华电襄阳发电有限公司 设备 10,271,100.51
内蒙古华伊卓资热电有限公司 设备及服务 7,483,162.41
桦川协联生物质能热电有限公司 设备及服务 3,474,213.84
内蒙古华伊卓资发电有限公司 设备及服务 26,469,739.65
丹东金山热电有限公司 物资 20,346,533.85
华电莱州发电有限公司 设备及服务 14,846,613.38
上海华电电力发展有限公司望亭发 设备及服务 14,796,542.46
电厂
石家庄华电供热集团有限公司 设备及服务 11,039,348.49
石家庄裕西供热有限公司 设备及服务 10,370,562.16
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
审计报告 第 157 页
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国华电集团财 100,000,000.00 2017-5-12 2018-5-11 年利率
务有限公司 4.1325%
中国华电集团财 100,000,000.00 2017-7-25 2018-7-24 年利率 4.35%
务有限公司
中国华电集团财 250,000,000.00 2017-5-9 2018-5-8 年利率
务有限公司 4.1325%
中国华电集团财 100,000,000.00 2017-12-18 2018-12-18 年利率 4.35%
务有限公司
中国华电集团有 300,000,000.00 2015-6-29 2020-6-28 年利率 4.75%
限公司
华电融资租赁公 133,591,883.59 2013-12-16 2018-12-16 年利率
司 4.275%
审计报告 第 158 页
说明：1、本期共支付财务公司利息 17,870,343.77 元，支付华电集团利息
14,447,916.66 元，支付华电融资租赁利息 9,150,042.86 元。
2、货币资金期末余额中存放在关联企业中国华电集团财务公司的金额为
1,590,119,237.99 元，本期取得利息收入为 10,665,362.36 元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 351.22 429.75
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华电国际电力 39,370,000.00
股份有限公司
应收账款
朔州热电分公
司
内蒙古华伊卓 20,474,620.00
应收账款 资热电有限公
司
辽宁华电铁岭 20,191,070.00 3,217,564.00
应收账款
发电有限公司
陕西华电榆横 13,905,925.55 305,000.00
煤电有限责任
应收账款
公司榆横发电
厂
韶关市坪石发 13,542,675.00
应收账款
电厂有限公司
中国华电科工 11,790,000.00
应收账款
集团有限公司
应收账款 新疆华电喀什 8,850,000.00
审计报告 第 159 页
热电有限责任
公司
桦川协联生物 6,509,600.72
质能热电有限
应收账款
公司热力分公
司
攀枝花三维发 5,535,000.00 5,835,000.00
应收账款 电有限责任公
司
华电莱州发电 5,188,300.00 5,063,000.00
应收账款
有限公司
包头华源热力 29,893,865.10
应收账款
有限公司
丹东金山热电 13,799,018.23
应收账款
有限公司
丹东金山供热 18,225,305.00
应收账款
有限公司
中国华电科工 11,790,000.00 16,030,000.00
应收账款
集团有限公司
内蒙古华伊卓 15,719,320.00
应收账款 资发电有限公
司
上海华电电力 11,585,000.00
应收账款 发展有限公司
望亭发电厂
华电招标有限 1,725,427.00 2,123,453.00
其他应收款
公司
上海华电电力 100,000.00 100,000.00
其他应收款 发展有限公司
望亭发电厂
华电莱州发电 60,000.00
其他应收款
有限公司
陕西华电瑶池 20,000.00 20,000.00
其他应收款
发电有限公司
陕西华电榆横 20,000.00 20,000.00
煤电有限责任
其他应收款
公司榆横发电
厂
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
审计报告 第 160 页
应付账款 中国华电科工集团有限公司 55,497,507.65 95,586,668.17
应付账款 国电南京自动化股份有限公司 28,500,180.80 18,637,626.40
应付账款 华电电力科学研究院 17,758,500.00 15,232,000.00
应付账款 中国华电工程（集团）有限公司 13,560,000.00
应付账款 华电郑州机械设计研究院有限公司 6,989,000.00
应付账款 南京华盾电力信息安全测评有限公司 2,583,532.00 155,460.00
应付账款 中国华电集团有限公司 2,419,519.23 871,440.70
应付账款 中国华电集团物资有限公司 2,278,908.16 3,743,190.68
应付账款 中国华电集团电力建设技术经济咨询中心 1,270,000.00 1,280,000.00
南京国电南自维美德自动化有限公
应付账款
司
应付账款 黑龙江华电联合物资有限公司 16,920,755.41
应付账款 华电青岛环保技术有限公司 7,614,000.00
其他应付款 华电煤业集团有限公司 21,232,778.33 21,232,778.33
其他应付款 中国华电科工集团有限公司 8,123,999.00 13,511,335.04
其他应付款 国电南京自动化股份有限公司 500,000.00 852,540.00
其他应付款 中国华电集团公司 20,679,686.88
其他应付款 华电电力科学研究院 2,970,000.00
其他应付款 杭州华电华源环境工程有限公司 1,366,695.00
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
公司本期无关联方承诺事项。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
审计报告 第 161 页
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未结清保函余额为 6,054,489.88 元。
2、截止 2017 年 12 月 31 日涉及被起诉案件 2 起，涉诉金额 12,490.53 万元。因处于
诉讼阶段，本公司管理层认为，对上市公司损益产生负面影响尚不确定，不存在应承
担相关的债务，未考虑计提相关的负债。
具体明细如下：
1）2017 年 11 月，因供暖热费收取问题，哈尔滨呼兰区双来热力有限公司（后改名为
鑫玛热电）将哈尔滨亿兴热力有限公司（简称“亿兴公司”）诉至哈尔滨市中级人民
法院，要求亿兴公司返还其 2015-2017 年度的供热费 2,520.21 万元并赔偿损失，2017
年 12 月 22 日华电能源股份有限公司哈尔滨第三发电厂（简称“哈三电厂”）收到哈
尔滨市中级人民法院通知作为第三人参加诉讼。此案件目前尚未开庭审理，因哈三电
厂作为第三人参加诉讼，对本公司的影响尚不确定，目前此案件对公司的损益不产生
影响。
2）2017 年 5 月公司下属子公司黑龙江省龙源电力燃料有限公司（简称“龙源公司”）
被神华销售集团有限公司诉讼至黑龙江省高级人民法院。认为“因中达电力燃料有限
公司未履行三方【协议】约定的义务，龙源公司亦未履行还款义务，导致原告债权不
能实现”，要求龙源公司和中达公司共同给付原告燃煤本金 9970.32 万元人民币及利
息损失，并承担诉讼费用。2017 年 11 月 21 日龙源公司收到黑龙江省高级人民法院一
审判决：驳回神华销售集团有限公司对龙源公司的诉讼请求。由于上述判决是一审判
决，对本期利润和期后利润的影响尚不确定。
除上述事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
审计报告 第 162 页
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
审计报告 第 163 页
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重 63,378,926.74 6.86 63,378,926.74 100.00 63,378,926.74 13.13 63,378,926.74 100.00
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 860,529,969.86 93.14 111,467,987.70 12.95 749,061,982.16 419,421,010.79 86.87 109,825,316.70 26.18 309,595,694.09
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 923,908,896.60 100.00 174,846,914.44 749,061,982.16 482,799,937.53 100.00 173,204,243.44 309,595,694.09
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
63,378,926.74 63,378,926.74 100.00 涉及诉讼，
黑龙江星辰热力发展
法院一审
股份有限公司
判决败诉
审计报告 第 164 页
合计 63,378,926.74 63,378,926.74 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
0-6 月 654,358,875.96
6 个月-1 年内 27,016,267.20 1,350,813.36
1 年以内小计 681,375,143.16 1,350,813.36
1至2年 16,062,109.15 1,606,210.92
2至3年 3,573,947.00 714,789.40
3 年以上
3至4年 11,551,970.11 5,775,985.06
4至5年 1,196,692.07 598,346.04
5 年以上 101,421,842.92 101,421,842.92
合计 815,181,704.41 111,467,987.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,040,054.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 397,383.30
元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
审计报告 第 165 页
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
国网黑龙江省电力有限公司 705,144,680.57 76.32 93,289,740.00
黑龙江星辰热力发展股份有限公司 63,378,926.74 6.86 63,378,926.74
哈尔滨中润房产经营物业管理有限
10,537,200.00 1.14
公司齐齐哈尔分公司
中国第一重型机械股份公司 8,665,610.63 0.94
黑龙江亚为房地产开发有限公司 7,287,891.09 0.79 2,128,421.68
合计 795,014,309.03 86.05 158,797,088.42
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称 计提比例
应收账款 坏账准备
(%)
款项性质（关联方） 45,348,265.45
合计 45,348,265.45
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重 24,489,800.00 5.32 24,489,800.00 100.00 24,489,800.00 12.23 24,489,800.00 100.00
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
审计报告 第 166 页
按信用风险 435,993,199.62 94.68 148,584.91 0.03 435,844,614.71 175,678,881.44 87.77 289,523.88 0.16 175,389,357.56
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 460,482,999.62 100 24,638,384.91 435,844,614.71 200,168,681.44 100.00 24,779,323.88 175,389,357.56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
英国瑞碳公司 24,489,800.00 24,489,800.00 100.00 无法收回
合计 24,489,800.00 24,489,800.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
0-6 个月 24,956,554.37
1 年以内小计 24,956,554.37
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 24,956,554.37
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
审计报告 第 167 页
期末余额
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
(%）
款项性质组合（关联方） 397,856,000.00
款项性质组合（保证金、保险、备用金
13,180,645.25 148,584.91 1.13
等）
合计 411,036,645.25 148,584.91
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 59,716.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 200,655.95 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、保险、备用金等 13,180,645.25 14,277,881.45
往来款 422,663,969.46 185,890,799.99
合计 435,844,614.71 200,168,681.44
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
(%)
黑龙江富达投 委贷资金及 167,856,000.00 3-4 年 36.45
资有限公司 利息
英国瑞碳公司 CDM 收入 24,489,800.00 5 年以 5.32 24,489,800.00
上
哈尔滨市长禹 往来款 7,390,467.24 1-2 年 1.60
房地产开发有
限公司
审计报告 第 168 页
黑龙江汇裕房 往来款 1,737,594.40 1-2 年 0.38
地产有限公司
哈尔滨三发电 往来款 1,731,824.56 1-2 年 0.38
兰根新型建材
有限公司
合计 / 203,205,686.20 44.13 24,489,800.00
注：2014 年 4 月经本公司七届二十三次董事会审议通过，于 2014 年 5 月 28 日通过金
融机构向本公司控股子公司-黑龙江富达投资有限公司（以下简称富达公司）提供 1.28
亿元委托贷款，该笔贷款到期日为 2015 年 5 月 27 日。富达公司在该笔委托借款到期
时未进行续贷，导致目前该笔贷款处于逾期状态。
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,329,009,707.14 27,000,000.00 1,302,009,707.14 2,088,009,707.14 27,000,000.00 2,061,009,707.14
对联营、合营企业投资 1,527,776,400.49 8,484,805.32 1,519,291,595.17 1,453,513,800.11 1,453,513,800.11
合计 2,856,786,107.63 35,484,805.32 2,821,301,302.31 3,541,523,507.25 27,000,000.00 3,514,523,507.25
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
黑龙江华电齐齐哈尔 460,913,045.00 460,913,045.00
热电有限公司
北京优邦投资有限公 280,000,000.00 280,000,000.00
司
华电能源工程有限公 210,000,000.00 210,000,000.00
司
哈尔滨热电有限责任 380,054,785.13 380,054,785.13
公司
黑河市兴边矿业有限 479,000,000.00 479,000,000.00
审计报告 第 169 页
公司
陈巴尔虎旗天顺矿业 78,190,000.00 78,190,000.00
有限责任公司
黑龙江龙电电气有限 52,707,645.75 52,707,645.75
公司
黑龙江省龙源电力燃 52,622,863.15 52,622,863.15
料公司
黑龙江新世纪能源有 32,365,672.36 32,365,672.36
限公司
华电彰武发电有限公 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
司
黑龙江富达投资有限 25,464,386.91 25,464,386.91
公司
中国华电集团哈尔滨 9,691,308.84 9,691,308.84
发电有限公司
合计 2,088,009,707.14 759,000,000.00 1,329,009,707.14 27,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
计
提
投资 期初 权益法下 宣告发放 期末 减值准备期末余
减少投 其他综合 其他权益 减
单位 余额 追加投资 确认的投 现金股利 其他 余额 额
资 收益调整 变动 值
资损益 或利润
准
备
一、合营企业
小计
二、联营企业
沈阳金山能源股份 1,446,871 -187,375, 188,280. -332,507 1,540,308 1,257,812
有限公司 ,990.62 374.31 00 .50 .25 ,080.56
黑龙江华电联合物 6,641,809 -142,818. 1,193,988 5,305,002
资有限公司 .49 22 .77 .50
哈尔滨市哈发热力 4,306,805 1,031,615 2,068,632 3,269,788
有限责任公司 .86 .61 .55 .92
北京优邦投资有 139,674,1 139,674,1
限公司 98.21 98.21
黑河市兴边矿业 124,985,1 124,985,1 8,484,805.32
有限公司 19.22 19.22
小计 1,457,820 264,659,3 -186,486, 188,280. -332,507 4,802,929 1,531,046 8,484,805.32
,605.97 17.43 576.92 00 .50 .57 ,189.41
1,457,820 264,659,3 -186,486, 188,280. -332,507 4,802,929 1,531,046 8,484,805.32
合计
,605.97 17.43 576.92 00 .50 .57 ,189.41
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,322,676,438.04 6,356,329,678.54 5,959,141,186.11 5,361,199,593.96
其他业务 109,747,433.53 20,758,154.81 101,191,008.48 10,829,239.55
合计 6,432,423,871.57 6,377,087,833.35 6,060,332,194.59 5,372,028,833.51
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 222,049,700.71 139,462,640.84
审计报告 第 170 页
权益法核算的长期股权投资收益 -187,518,192.53 5,810,849.29
处置长期股权投资产生的投资收益 -168,789,797.85
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产在持有期间的投 5,933,700.00 5,685,400.00
资收益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
合计 -128,324,589.67 150,958,890.13
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 772,493.72
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业 57,142,652.94
务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
审计报告 第 171 页
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和 4,197,538.64
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
处置股权损益 -14,558,862.90
所得税影响额 -3,916,116.35
少数股东权益影响额 -7,868,970.16
合计 35,768,735.89
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明
原因。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
股权处置 832,326.96 处置北京优邦投资有限公司 40%
股权
审计报告 第 172 页
股权处置 -15,391,189.86 处置黑河市兴边矿业有限公司
40%股权
政府补贴 57,142,652.94 见本附注“（四十七）营业外收入
-政府补助”
其他其他营业外收入和支出 4,197,538.64
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
每股收益
加权平均净资
报告期利润 稀释每股收
产收益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 -38.73 -0.56 -0.56
扣除非经常性损益后归属于公司 -40.13 -0.58 -0.58
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
一、载有董事长董凤亮、主管会计工作负责人李西金、会计机
备查文件目录
构负责人李丹签名并盖章的会计报表；
二、报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有
备查文件目录
公司文件的正本。
董事长：董凤亮
董事会批准报送日期：2018 年 4 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
审计报告 第 173 页
