海航科技：海航科技股份有限公司2020年度财务报表及审计报告

2020年度财务报表及审计报告

海航科技股份有限公司 2020年度财务报表及审计报告
	页码
审计报告	1 – 10
2020年度财务报表
合并及公司资产负债表	1 – 4
合并及公司利润表	5 – 6
合并及公司现金流量表	7
合并股东权益变动表	8
公司股东权益变动表	9
财务报表附注	10 – 120
财务报表补充资料	1 - 3

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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一	公司基本情况
	海航科技股份有限公司(原称“天津天海投资发展股份有限公司”)(以下简称“本公司”、“海航科技”)是经天津市人民政府“津政函(1992)53号”文件批准，由天津市天海集团有限公司(“天海集团”)于1992年12月1日设立的股份有限公司。本公司设立时的总股本为12,000万元，每股面值1元。 1993年经天津市证券管理办公室确认，本公司利润分配每10股送1股，股本变更为13,200万元，并于1995年5月11日变更企业法人营业执照。 1995年经天津市国有资产管理局“津国资(1995)227 号”文件批准，本公司在发行境内上市外资股(B股)前，进行资产重组，股本增至14,300万元。经天津市证券管理办公室“津证办(1995)42号”文件及上海市证券管理办公室“沪证办(1996)052 号”文件批准，本公司发行9,000万股B股，每股面值1元，股本变更为23,300万元，并于1996年4月26日变更企业法人营业执照。 1996年根据中国证券监督管理委员会“证监发字(1996)157号关于天津市海运股份有限公司申请股票上市的批复”文件，本公司将内部职工股3,464万股转为社会公众股，该内部职工股于1996 年9月9日在上海证券交易所上市。 本公司1998年度利润分配每10股送6股，资本公积转增股本每10股转增4股，送转后，股本变更为46,600万股，并于2000年3月24日变更企业法人营业执照。 本公司于2001年3月实施每10股配售3股方案，实际配售2,664.882万股，注册资本由原46,600万股变更为49,264.882万股，并于2002年2月25日变更企业法人营业执照。 于2007年6月18日，天海集团和扬子江物流有限公司(后更名为大新华物流控股(集团)有限公司(“大新华物流控股”))签订《天津市海运股份有限公司国有股份转让协议》，经国务院国有资产监督管理委员会于2008年2月13日签发国资产权(2008)91号《关于天津市海运股份有限公司国有股东所持部分股权转让有关问题的批复》，同意天海集团将其持有的本公司147,701,043股的股权转让给大新华物流控股，该股权转让过户手续于2008年2月20日完成。本次股权转让后，大新华物流控股持有本公司147,701,043股的股权(非流通股)，占本公司总股本的比例为29.98%，成为本公司第一大股东。天海集团持有本公司36,387,477股的股权(非流通股)，占本公司总股本的比例为7.39%，为本公司第二大股东。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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一	公司基本情况(续)
	2008年12月，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》，根据上证股转确字【2008】第941号文件，天海集团持有本公司的31,571,280股国有法人股于2008年12月24日被划转到上海平杰投资咨询有限公司。本次股权划转后，上海平杰投资咨询有限公司持有本公司股份数量为31,571,280股，占本公司总股本的比例为6.41%；天海集团持有本公司股份数量为4,816,197股，占本公司总股本的比例为0.98%。后因上海平杰投资咨询有限公司企业注销登记原因，其持有本公司31,571,280股非流通股份及权益全部由其个人股东李天虹承继。2009年9月2日，相关股份过户到李天虹个人名下。过户完成后，李天虹共持有本公司31,571,280股非流通股，占本公司总股本的比例为6.41%，成为本公司第二大股东。 于2012年12月28日，本公司召开临时股东大会审议通过《关于大股东债务豁免并资本公积金转增股本的股权分置改革方案》。根据该方案：(1) 大新华物流控股在本公司股权分置改革方案通过股东大会之日即豁免本公司4亿元债务，豁免债务增加本公司资本公积金；(2)本公司以债务豁免所形成的资本公积金4亿元定向转增股本4亿股，其中，向全体A股流通股东每10股定向转增12.9162股，共计转增13,392.73万股；向大新华物流控股和全体B股流通股东每10股定向转增8.1194股，共计转增26,607.27万股。上述股权分置改革方案完成后，由原非流通股股东所持有的本公司32,888.35万股企业法人股即获得有限售条件的上市流通权。
	于2014年12月24日，本公司股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可【2014】1075号文《关于核准天津天海投资发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行面值人民币1元的人民币普通股2,006,688,963股，每股发行价格为人民币5.98元，其中海航物流集团有限公司(后更名为海航科技集团有限公司，以下简称“海航科技集团”)认购602,006,689股。本次非公开发行的股票为限售股份，海航科技集团认购的股票限售期为自新增股份上市之日起36个月，其他认购方认购的股票限售期为自新增股份上市之日起12个月。本次非公开发行完成后，股本增至2,899,337,783股，其中有限售条件的流通股份2,229,681,565股，无限售条件的流通股669,656,218股(其中A股为343,507,487股，B股为326,148,731股)。大新华物流控股所持有的本公司股份稀释至9.23%，海航科技集团的持股比例增加至20.76%，成为本公司第一大股东。 于2018年4月19日，本公司取得了天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局换发的《营业执照》，完成了工商变更登记，本公司中文名称正式变更为“海航科技股份有限公司”。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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一	公司基本情况(续)
	本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为911201181030621752，无固定营业期限。本公司所发行人民币普通股A股及境内上市外资股B股均在上海证券交易所上市。本公司的母公司为海航科技集团。 本公司总部位于天津自贸试验区(空港经济区)中心大道华盈大厦8层。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围包括：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；互联网数据服务；软件开发；人工智能应用软件开发；人工智能基础软件开发；人工智能理论与算法软件开发；区块链技术相关软件和服务；信息系统集成服务；数据处理和存储支持服务；集成电路设计；信息技术咨询服务；科技中介服务；技术进出口；货物进出口；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机及办公设备维修；通讯设备修理；计算机及通讯设备租赁；采购代理服务；国内货物运输代理；国际货物运输代理；无船承运业务；国际船舶代理；酒店管理；住房租赁；非居住房地产租赁。 于2016年，本公司通过子公司以现金支付方式收购美国纽约证券交易所上市公司Ingram Micro Inc.(以下简称“英迈”)100%股权，于2016年12月5日完成交割，英迈从美国纽约证券交易所退市，成为本公司的下属子公司。上述交易的成交金额约为59.82亿美元，收购资金来源为本公司自有资金、联合投资和银行借款。其中，本公司自有资金为人民币87亿元，联合投资方国华人寿保险股份有限公司投资金额为人民币40亿元，剩余部分为银行借款。 英迈成立于1979年，总部位于美国加利福尼亚圣塔安纳，是一家全球性的电子产品分销及相关服务提供者，是全球计算机与移动网络设备硬件、软件和其他计算机外围设备、电子消费产品、物理安全、自动识别和数据采集产品的供应链综合服务商。英迈在北美、欧洲、亚太(包括中东和非洲)、拉美的64个国家设立了分支机构和190个物流中心和维修服务中心，业务遍及160多个国家。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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一	公司基本情况(续)
	本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。
	本财务报表由本公司董事会于2021年4月12日批准报出。

二	主要会计政策和会计估计
	本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量(附注二(9))、财务担保合同预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、无形资产减值(附注二(15))、商誉减值(附注二(17))、收入的确认时点(附注二(21))、递延所得税资产和递延所得税负债(附注二(24))等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键假设详见附注二(28)(b)。
(1)	财务报表的编制基础
	本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关披露规定编制。
	截止2020年12月31日，海航科技的货币资金余额计人民币104亿元，短期借款和一年内到期的非流动负债分别计人民币8.9亿元和人民币284.3亿元。短期借款系本公司及本公司子公司借入的信用借款计人民币5.2亿元及担保借款计人民币3.7亿元。一年内到期的非流动负债包括本公司子公司GCL Investment Management Inc. (“GCL”) 向银团借入的长期银行质押借款35.5亿美元(“银团借款”) 和向某银行借入的长期银行保证借款1.3亿美元(“保证借款”)，账面价值折合人民币239.9亿元。
	于2017年12月5日，GCL未按银团借款协议的约定偿还第一期借款本金计4亿美元，该笔借款本金于2018年3月2日方予以偿还(“迟付事件”)。该迟付事件构成GCL未能履行银团借款协议中的相关约定事项，也因此引致GCL不满足上述保证借款协议中的相关约定，导致截止2020年12月31日银团与某银行分别有权利要求GCL随时偿还借款本金合计共36.8亿美元。本集团在本年度财务报表中已相应将该两笔借款本金余额列示为上述一年内到期的非流动负债。截止本财务报表报出日，GCL未获得银团的书面豁免，以确认不会就迟付事件或其他事项在将来行使其要求本集团随时偿还借款本金的权利。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(1)	财务报表的编制基础(续)
	此外，如财务报表附注四(33)(a)所述，海航科技为海航集团有限公司(以下简称“海航集团”)等关联方的借款提供连带责任担保，截止2020年12月31日，所担保借款的本金、利息、罚息及违约金余额(以下简称“担保余额”)约为人民币56.28亿元。该等担保借款于2020年度已发生逾期未偿付，且海南省高级人民法院于2021年2月及3月分别裁定受理对海航集团进行重整及对海航集团等321家公司进行实质合并重整(以下简称“重整”)，该等担保余额中人民币55.89亿元相关的被担保关联方为上述重整范围内公司，且其中部分银行及金融机构已对海航科技提起诉讼。鉴于上述情况，海航科技管理层预计相关银行及金融机构将要求海航科技履行担保责任并全额偿付担保余额。
	上述事项或情况均表明可能存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
	鉴于上述情况，本公司董事已审慎考虑本集团日后的流动资金及业绩状况以及其可用的融资来源，以评估本集团是否拥有足够的营运资金以确保本集团于2020年12月31日后12个月内能够清偿到期的债务并持续运营。本集团已实施多项措施改善财务状况及减轻流动资金压力，包括：

1) 就35.5亿美元银团借款而言，截止本财务报表报出日，虽然银团尚未给予书面豁免函确认不会就此迟付事项或其他事项在将来行使其要求本集团立即偿还所有剩余借款本金的权利，但银团及某银行从未以口头或书面形式行使其要求GCL立即偿还所有剩余借款本金的权利。35.5亿美元银团借款中包括本应于2018年12月2日偿还(于2019年1月26日获展期至2019年9月5日)的第二期借款本金3.5亿美元和本应于2019年12月2日偿还(于2019年12月获展期至2020年5月5日)的第三期借款本金4亿美元，以及本应于2020年12月2日偿还的第四期借款本金6亿美元。本公司已于2020年5月取得经银团审批后签署的《并购贷展期协议》，约定将偿还第二期、第三期以及第四期借款本金的还款日期均展期至2021年5月5日，还款本金总额仍为13.5亿美元。此外，本公司仍在与银团进行持续的沟通，商讨将所有剩余借款本金(包括上述第二期、第三期以及第四期借款本金)的还款日期在现有偿还时间表的基础上进一步展期。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(1)	财务报表的编制基础(续)
	2) 于2020年12月9日，本公司及本公司之子公司天津天海物流投资管理有限公司(“天海物流”)作为卖方、GCL与买方Imola Acquisition Corporation和Imola Merger Corporation签署《合并协议及计划》(“交易协议”)。根据交易协议，天海物流拟将其下属子公司GCL与买方子公司Imola Merger Corporation根据美国法律进行合并，交易完成后GCL作为存续公司，并由买方持有其100%股权，天海物流将不再持有GCL 股权(“处置GCL股权交易”)。本次交易尚须本公司股东大会审批并需多个国家和地区的反垄断审查及其他监管机构审批。本公司预计本次交易在取得上述审批后将于2021年下半年交割，本公司将通过处置GCL股权交易获得现金进而减轻资金压力。

	3) 就人民币56.28亿元的关联方担保余额，本集团相信在处置GCL股权交易完成后将能够获得足够的资金以履行必要的担保责任，并将同时积极向被担保关联方追偿。
	本公司董事已审阅管理层编制的本集团现金流量预测，其涵盖期间自2020年12月31日起不少于12个月的期间。本公司董事认为本集团将能够获得足够的营运资金以确保本集团于2020年12月31日后12个月内能够清偿到期的债务并在不大规模缩减现有经营规模的情况下持续经营。因此，本公司董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。

	1) 银团及某银行是否将根据借款协议中规定的偿还时间表执行，是否会在未来本集团需要时同意在现有偿还时间表的基础上对所有剩余借款本金给予展期，是否会就迟付事件或其他事项在将来行使其要求本集团立即偿还所有剩余借款本金的权利；
	2) 本集团能否在交易协议约定的交割截止日之前顺利完成处置GCL股权的交易，并在及时完成处置GCL股权交易后取得足够的资金以履行对关联方担保余额的连带责任。

倘若本集团未能持续经营业务，则须作出调整，将本集团资产之账面价值调整至其可回收金额，就可能产生的财务负债计提拨备，以及将非流动资产及非流动负债分别重新分类为流动资产及流动负债。此等调整之影响并未反映在本财务报表中。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(2)	遵循企业会计准则的声明
	本公司2020年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)	会计年度
	会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)	记账本位币
	本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(5)	企业合并
(a)	同一控制下的企业合并
	本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)	非同一控制下的企业合并
	本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6)	合并财务报表的编制方法
	编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
	从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(6)	合并财务报表的编制方法(续)
	在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
	集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
	在取得对子公司的控制后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(7)	现金及现金等价物
	现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8)	外币折算
(a)	外币交易
	外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
	于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(8)	外币折算(续)
(b)	外币财务报表的折算
	境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9)	金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)	金融资产
(i)	分类和计量
	本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(i)	分类和计量(续)
	以摊余成本计量： 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(i)	分类和计量(续)
	权益工具
	本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的非交易性权益工具投资，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii)	减值
	本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
	本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
	于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
	对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
	本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)

(ii)	减值(续)
	对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
	当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
	应收账款：
	组合一	账龄组合
	其他应收款：
	组合二	应收代垫款项
	组合三	应收银行利息
	对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
	本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii)	终止确认
	金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
	其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(b)	金融负债
	金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融负债。 本集团的金融负债主要为以公允价值计量且其变动计入当期损益的远期外汇合约和以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债包括应付款项、应付债券及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
	当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c)	金融工具的公允价值确定
	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(10)	存货
(a)	分类
	本集团存货为电子设备等，主要为自各类供应商购入以供出售的产成品，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)	存货的计价方法
(c)
	存货在取得时的成本按实际成本法核算，发出或领用存货采用加权平均法确定其实际成本。 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
	存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按照存货的估计售价减去存储成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定确定。
(d)	本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(11)	长期股权投资
	长期股权投资为本公司对子公司和联营企业的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a)	投资成本确定
	对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(11)	长期股权投资(续)

(b)	后续计量及损益确认方法
	采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
	采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
	采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c)	确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
	控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
	共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
	重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)	长期股权投资减值
	对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(12)	固定资产
(a)	固定资产确认及初始计量
	固定资产包括房屋及建筑物、分销设备、电子及办公设备、运输设备、永久产权土地等。
	固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
	与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)	固定资产的折旧方法
	固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
	固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
		预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
	房屋及建筑物	20-50年	0-3%	1.94%至5.00%
	分销设备	5-10年	0%	10.00%至20.00%
	电子及办公设备	3-10年	0-3%	9.70%至33.33%
	运输设备	5-8年	5%	11.88%至19.00%
	永久产权土地	永久	不适用	不适用
	对使用寿命有限的固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
	对于使用寿命无限的固定资产，持有期间无需计提折旧，但必须在每期期末进行减值测试。
(c)	当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(12)	固定资产(续)
(d)	固定资产的处置
	当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13)	在建工程
	在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(14)	借款费用
	本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
	对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
	对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(15)	无形资产
	无形资产包括软件、商标、非竞争协议、客户关系等，按取得时的实际成本计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
	各项无形资产的预计使用寿命如下：
		使用寿命
	软件	5-10年
	非竞争协议	3-12年
	客户关系	3-12年
	商标	永久
	对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 对于使用寿命不确定的无形资产，持有期间无需摊销，但必须在每期期末进行减值测试。
	当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

(16)	长期待摊费用
	长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(17)	长期资产减值
	固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(17)	长期资产减值(续)
	在财务报表中单独列示的商誉及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
	上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(18)	职工薪酬
	职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)	短期薪酬
	短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、短期带薪缺勤、工会经费和职工教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b)	离职后福利
	本集团于中国、美国等地参加了多项退休金计划及其他退休后福利。本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
	中国境内公司
	中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。中国境内公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。中国境内公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(18)

职工薪酬(续)

(b)	离职后福利(续)
	中国境外公司
	本集团向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向已退休员工支付退休金和其他退休后福利。本集团在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c)	辞退福利
	本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(19)	股利分配
	现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(20)	预计负债
	因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
	预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
	于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
	本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
	预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(21)	收入确认

	本集团在客户取得相关商品的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
	本集团从事电子产品分销，将各类电子产品销售予各地经销商。本集团将电子产品按照合同规定运至约定交货地点，在经销商验收且双方签署产品运输单后确认收入。本集团位于各国家的子公司给予客户不同的信用期，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 本集团向经销商提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本集团将预期因销售退回而将退还的金额确认为应付退货款，列示为其他流动负债；同时，按照预期将退回产品于销售时的账面价值，扣除收回该产品预计发生的成本后的余额，确认为应收退货成本，列示为其他流动资产。

(22)	政府补助
	政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
	政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
	与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
	本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，将其他与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(22)	政府补助(续)
	对于对外投资项目补贴的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
	与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

(23)	股份支付
	本集团的股份支付为以现金结算的股份支付。
	以现金结算的股份支付，是指企业因获取服务或商品、承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产义务的交易。
	以现金结算的股份支付，应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(24)	递延所得税资产和递延所得税负债
	递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
	递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(24)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)
	对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
	同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
	? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(25)	租赁
	实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
	经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
	经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(26)	分部信息
	本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
	经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(27)	衍生金融工具
	本集团持有的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(27)	衍生金融工具(续)
	衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。
(28)	重要会计估计和判断
	本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)	采用会计政策的关键判断
(i)	金融资产的分类
	本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
	本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
	本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii)	信用风险显著增加的判断
	本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
	本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计估计和判断(续)
(b)	重要会计估计及其关键假设
	下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i)	销售退回
	本集团位于各国家的子公司执行不同的退货政策。本集团积累了充分的历史经验、销售数据和退货数据。据此，本集团采用期望值法估计电子产品的退货比例。本集团认为，按照扣除退货金额后确认的收入，在退货期限届满之时极可能不会发生重大转回。

(ii)	预期信用损失的计量
	本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。 在考虑前瞻性信息时，本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括国家信用评级的变动、经济下滑的风险、外部市场环境等。
(iii)	财务担保合同损失的计量
	就财务担保合同损失的追偿计量而言，本集团通过评估被担保人的预计偿债金额及预计从被担保人处追偿的金额等因素来确定财务担保合同的预期信用损失率。本集团在估计自被担保人所能追偿的金额时，采用的主要假设包括海航集团等关联方重整成功概率、重整偿付率、被担保借款联合担保人抵质押物优先偿付的可能性、重整偿付时间等。预计偿债金额及预计追偿金额实际结果与原先估计的差异将影响估计改变期间的财务担保准备的计提或转回。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计估计和判断(续)
(b)	重要会计估计及其关键假设(续)

(iv)	商誉减值准备的会计估计
	本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组组合的可收回金额为资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四(15))。
	由于新冠肺炎疫情的爆发及相关防控措施，本集团电子产品分销分部的部分客户出现经营困难，业务量增速下降。本集团在进行商誉减值测试时，采用采用公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。由于新冠肺炎疫情的发展和防控存在不确定性，预计未来现金流量的现值计算中所采用的增长率、毛利率及税前折现率亦存在不确定性。
	如果管理层对资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
	如果管理层对资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
	如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

(v)	存货减值准备
	存货减值至可变现净值是基于评估存货的未来出售的可能性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计估计和判断(续)
(b)	重要会计估计及其关键假设(续)
(vi)	无形资产的减值评估
	本集团于资产负债表日对无形资产判断是否存在减值迹象。当存在减值迹象时，进行减值测试。本集团对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。不同的估计可能会影响其减值金额进而影响当期损益。

(vii)	所得税和递延所得税
	本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
	对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
(29)	重要会计政策变更

(a)	新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
	对于由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对2021年6月30日之前的租金减免，本集团及本公司在编制2020年度财务报表时，可采用财政部于2020年颁布的《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10号)及《企业会计准则实施问答》(2020年12月11日发布)中的简化方法进行处理。 该通知对本集团财务报表无重大影响。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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三	税项
	本集团于本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
	税种		适用国家		税率		税基
	企业所得税		本集团所处的有关国家		17%-34%		应纳税所得额
	增值税		本集团所处的有关国家		0%-28%		应纳税增值额
	营业税		美国、加拿大等国家		0%-10%		应纳税营业额
	城市维护建设税		中国		5%		缴纳的流转税额
	教育费附加		中国		3%		缴纳的流转税额
	地方教育费附加		中国		2%		缴纳的流转税额
	房产税		美国、德国、新加坡等国家		0%-12%		应纳税房产价值

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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三	税项(续)
	本集团于本年度适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(1)	企业所得税
	不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
	国家		税率
	中国		25%
	美国		联邦所得税率21%，州税率4%
	澳大利亚		30%
	加拿大		联邦所得税率15%，州税率12%
	德国		联邦所得税率16%，州税率12%
	印度		25%
	新加坡		17%
	巴西		34%
(2)	增值税
	国家		税率
	中国(a)		6%-16%
	澳大利亚		10%
	加拿大		5%-15%
	德国		7%-19%
	印度		5%-28%
	新加坡		7%
	巴西		0%-28%
(a)	根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团在中国境内的商品贸易收入适用的增值税税率为13%，2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为16%。

(3)	营业税
	国家		税率
	美国		0%-10%
	加拿大		6%-10%

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四	合并财务报表项目附注
(1)	货币资金
		2020年12月31日		2019年12月31日
	库存现金	50,366		2,372
	银行存款	10,350,577		5,080,620
	其他货币资金	10		1,222,503
		10,400,953		6,305,495
	其中：存放在境外的款项	8,166,811		4,066,419

	于2020年12月31日，本集团其他货币资金人民币10千元为存放于非银行的第三方金融机构存款(附注四(58)(b))(2019年12月31日：本集团其他货币资金中人民币801,151千元为银行保证金；人民币421,352千元为存放于非银行的第三方金融机构存款，其中存放于海航集团财务有限公司的存款为人民币421,341千元)。
(2)	交易性金融资产
		2020年12月31日		2019年12月31日
	外汇远期合约	15,373		227,229

	于2020年12月31日，本集团持有的交易性金融资产项下的外汇远期合约的名义金额为454,031千美元(折合人民币2,962,507千元) (2019年12月31日：1,060,950千美元(折合人民币7,401,399千元))。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(3)	应收账款
			2020年12月31日			2019年12月31日
	应收账款		56,142,649			55,827,396
	减：坏账准备		(1,122,141)			(1,215,240)
			55,020,508			54,612,156
(a)	应收账款账龄分析如下：
			2020年12月31日			2019年12月31日
	一年以内		55,337,728			54,890,607
	一到二年		376,364			502,672
	二到三年		102,509			155,911
	三到四年		63,990			37,985
	四到五年		26,680			40,352
	五年以上		235,378			199,869
			56,142,649			55,827,396
(b)	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
			余额	坏账准备金额			占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额		5,420,466	(33,760)			9.65%

(c)	因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
	2020年度，本集团对少数应收账款进行无追索权的保理而终止确认的应收账款账面余额为3,998,916千元(2019年度：3,952,799千元)，相关的损失为35,579千元(2019年度：54,373千元)。
			终止确认金额		与终止确认相关的损失
	应收款项转让		3,998,916		35,579
(d)	坏账准备
	本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(3)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)

(i)	于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
			账面余额		坏账准备		整个存续期预期信用损失率		理由
	单项金额重大 的应收账款		439,954		(368,000)		83.65%		预计部分应收款项无法收回
	单项金额不重 大的应收账款		183,787		(126,856)		69.02%		预计部分应收款项无法收回

(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
	本集团子公司分布于不同国家，各子公司根据各自的违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，汇总为账龄组合。
	组合 — 账龄：
			2020年12月31日				2019年12月31日
			账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备

			金额		整个存续期预期信用损失率	金额		金额		整个存续期预期信用损失率	金额
	未逾期		47,154,121		0.02%	8,558		45,703,824		0.10%	45,557
	逾期1-30日		5,882,759		1.09%	63,992		5,766,674		0.65%	37,413
	逾期31-60日		1,126,780		1.99%	22,368		984,203		4.01%	39,461
	逾期61-90日		457,322		2.49%	11,372		399,455		3.99%	15,939
	逾期超过90日		897,926		58.02%	520,995		1,621,855		33.71%	546,697
			55,518,908			627,285		54,476,011			685,067

(iii)	本年度计提的坏账准备金额为415,707千元。收回或转回的坏账准备金额为233,139千元，相应的账面余额为233,139千元。重要的收回或转回金额如下：
		转回或收回 原因	确定原坏账准备的依据及合理性	转回或收回 金额		收回方式
	应收账款1	从客户收回	坏账计提政策	33,384		转回

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(3)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)
(iv)	本年度实际核销的应收账款账面余额为191,864千元，坏账准备金额为191,864千元，其中重要的应收账款分析如下：
		应收账款性质		核销金额	核销原因			履行的核销程序	是否因交易产生
	境外客户1	应收货款		96,670	多次催收 无法收回			经审批已核销	否
	境外客户2	应收货款		41,675	多次催收 无法收回			经审批已核销	否
				138,345
(v)	于2020年12月31日，本集团以3,323,132千美元(折合人民币21,683,104千元)的应收账款作为质押取得金融机构132,040千美元(折合人民币861,548千元)的应收账款质押借款(附注四(30))。 于2019年12月31日，本集团以3,116,637千美元(折合人民币21,742,283 千元)的应收账款作为质押取得金融机构1,315,530千美元(折合人民币9,177,400千元)的应收账款质押借款(附注四(30))。
(4)	预付款项
(a)	预付款项账龄分析如下：
			2020年12月31日				2019年12月31日

		金额		占总额 比例		金额		占总额 比例
	一年以内	2,445,395		99.26%		3,101,803		99.89%
	一到二年	17,580		0.71%		2,596		0.08%
	二到三年	202		0.01%		200		0.01%
	三年以上	529		0.02%		529		0.02%
		2,463,706		100.00%		3,105,128		100.00%

于2020年12月31日，账龄超过一年的预付款项为18,311千元(2019年12月31日：3,325千元)，由于相关供应商尚未提供相关服务或劳务，故该等款项尚未结清。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(4)	预付款项(续)

(b)	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
		金额		占预付款项总额比例
	余额前五名的预付款项总额	642,698		26.09%

(5)	其他应收款
		2020年12月31日		2019年12月31日
	应收第三方款项	2,086,037		2,087,031
	应收关联方款项(附注六(5))	103,715		101,804
	应收银行存款利息	4,776		9,403
		2,194,528		2,198,238
	减：坏账准备	(389,865)		(200,456)
		1,804,663		1,997,782
(a)	其他应收款账龄分析如下：
		2020年12月31日			2019年12月31日
	一年以内	1,298,274			1,525,250
	一到二年	408,020			254,766
	二到三年	101,494			115,305
	三到四年	85,931			118,484
	四到五年	118,484			45,804
	五年以上	182,325			138,629
		2,194,528			2,198,238
(b)	损失准备及其账面余额

			第一阶段			第三阶段			合计
			未来12个月内预期 信用损失			整个存续期预期 信用损失
	2019年12月31日		-			200,456			200,456
	本年净增加		-			189,409			189,409
	2020年12月31日		-			389,865			389,865

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 44 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(5)	其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额(续)

	于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其 他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i)	于2020年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

		账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	第三阶段
	应收第三方款项	366,732		78.11%		(286,453)	预计部分无法收回
	应收关联方款项	103,412		100.00%		(103,412)	预计无法收回
		470,144				(389,865)

	于2019年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

		账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	第三阶段
	应收第三方款项	142,143		69.52%		(98,823)	预计部分无法收回
	应收关联方款项	101,633		100.00%		(101,633)	预计无法收回
		243,776				(200,456)

(ii)	于2020年12月31日及2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，坏账准备金额不重大。

(c)	本年度计提的坏账准备金额为204,230千元。转回的坏账准备金额为6,494千元，相应的账面余额为6,494千元。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(5)	其他应收款(续)

(d)	本年度无实际核销的其他应收款。

(e)	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

			余额				账龄				占其他应收款余额总额比例				坏账准备
	其他应收款1		443,105				二年以内				20.19%				-
	其他应收款2		173,725				一年以内				7.92%				-
	其他应收款3		165,256				一到二年				7.53%				-
	其他应收款4		154,151				一年以内				7.02%				-
	其他应收款5		149,552				一年以内				6.81%				-
			1,085,789								49.47%				-
(6)	存货
(a)	存货分类如下：
		2020年12月31日								2019年12月31日
		账面 余额			存货跌 价准备		账面 价值			账面 余额			存货跌 价准备		账面 价值
	在途商品	1,958,481			-		1,958,481			1,480,343			-		1,480,343
	库存商品	27,605,247			(470,693)		27,134,554			27,082,443			(361,786)		26,720,657
		29,563,728			(470,693)		29,093,035			28,562,786			(361,786)		28,201,000

(b)	本年度存货跌价准备变动分析如下：
			存货跌价准备
	2019年12月31日		361,786
	本年增加
	计提		464,719
	本年减少
	转回		(265,758)
	核销		(83,502)
	外币报表折算差额		(6,552)
	2020年12月31日		470,693

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(7)	其他流动资产
			2020年12月31日		2019年12月31日
	应收退货成本		1,078,957		984,446
	其他		5,274		5,952
			1,084,231		990,398
(8)	长期应收款
			2020年12月31日		2019年12月31日
	保理业务应收款		106,382		195,375

(9)	其他权益工具投资
				2020年12月31日		2019年12月31日
	权益工具投资-非上市公司股权
	深圳前海航空航运交易中心有限公司
	—成本			37,677		37,677
	—累计公允价值变动			(37,677)		(37,677)
				-		-
	本集团对深圳前海航空航运交易中心有限公司(以下简称“前海航交所”)的持股比例为19%，表决权仅与前海航交所的行政性管理事务相关，本集团没有以任何方式参与或影响前海航交所的财务和经营决策，因此本集团对前海航交所不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(10)	其他非流动金融资产
			2020年12月31日		2019年12月31日
	交易性基金投资		467,920		456,006

	交易性基金投资为本集团子公司英迈根据补充养老计划而持有的长期信托计划，交易性基金投资的公允价值根据美国富达投资集团(Fidelity Investment Group)和太平洋投资管理有限公司(Pacific Investment Management Company)提供的年度最后一个交易日收盘价确定。
(11)	长期股权投资
				2020年12月31日				2019年12月31日
	联营企业(a)			2,091,843				2,297,753
	减：长期股权投资减值准备			-				-
				2,091,843				2,297,753

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 48 -

四

合并财务报表项目附注(续)

(11)

长期股权投资(续)

(a)

联营企业

本年增减变动

2019年 12月31日

初始投资

减少投资

按权益法调 整的净损益

其他综合 收益调整

其他权 益变动

宣告发放现金股利或利润

计提 减值准备

其他

2020年 12月31日

减值准备 年末余额

中合中小企业融资担保 股份有限公司

2,297,753

-

-

(173,564)

(32,346)

-

-

-

-

2,091,843

-

于2016年5月，本公司认购中合中小企业融资担保股份有限公司(以下简称“中合担保”)新增股份，持股比例为26.62%。

在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 49 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(12)	固定资产

		房屋及建筑物		分销设备		电子及办公设备		永久产权土地		运输设备		合计
	原价
	2019年12月31日	1,234,249		1,871,606		2,592,459		23,904		463		5,722,681
	本年增加
	购置	38,627		128,978		97,100		-		-		264,705
	在建工程转入	33,467		358,293		380,269		-		-		772,029
	本年减少
	处置及报废	(9,256)		(50,130)		(48,654)		-		(37)		(108,077)
	外币报表折算差额	(31,869)		(53,650)		(155,652)		424		-		(240,747)
	2020年12月31日	1,265,218		2,255,097		2,865,522		24,328		426		6,410,591
	累计折旧
	2019年12月31日	635,999		862,131		1,425,231		-		440		2,923,801
	本年增加
	计提	127,610		324,518		460,938		-		-		913,066
	本年减少
	处置及报废	(3,727)		(28,037)		(43,462)		-		(35)		(75,261)
	外币报表折算差额	(5,728)		(51,883)		(37,771)		-		-		(95,382)
	2020年12月31日	754,154		1,106,729		1,804,936		-		405		3,666,224
	减值准备
	2019年12月31日	7,871		5,293		4,481		-		-		17,645
	本年增加
	计提	-		-		-		-		-		-
	本年减少
	处置及报废	(2,370)		-		-		-		-		(2,370)
	2020年12月31日	5,501		5,293		4,481		-		-		15,275
	账面价值
	2020年12月31日	505,563		1,143,075		1,056,105		24,328		21		2,729,092
	2019年12月31日	590,379		1,004,182		1,162,747		23,904		23		2,781,235

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 50 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(12)	固定资产(续)
	于2020年12月31日，账面价值62,284千元(原价为150,810千元)的房屋及建筑物作为123,750千元的长期借款(附注四(30))的抵押物。
	2020年度固定资产计提的折旧金额为913,066千元(2019年度：848,455千元)，计入营业成本、管理费用及销售费用的折旧费用分别为526千元、877,073千元及35,467千元(2019年度：计入营业成本、管理费用及销售费用的折旧费用分别为578千元、817,161千元及30,716千元)。
(13)	在建工程
		2020年12月31日		2019年12月31日
	在建工程	332,261		461,462

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 51 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(13)	在建工程(续)
		2020年12月31日						2019年12月31日
		账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
	IS-ERP	125,295		-		125,295		9,443		-		9,443
	BIQ Rewrite	22,486		-		22,486		11,645		-		11,645
	供应链设施	21,701		-		21,701		166,929		-		166,929
	办公设备	18,454		-		18,454		68,687		-		68,687
	基础设施	9,290		-		9,290		17,551		-		17,551
	应用设施	8,790		-		8,790		36,178		-		36,178
	电子商务	2,897		-		2,897		720		-		720
	仓储中心	582		-		582		50,195		-		50,195
	其他	122,766		-		122,766		100,114		-		100,114
		332,261		-		332,261		461,462		-		461,462

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 52 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(13)	在建工程(续)
(a)	重大在建工程项目变动

	工程名称	2019年 12月31日		本年增加		本年转入固定资产	外币报表折算差异		2020年 12月31日
	IS-ERP	9,443		145,514		(22,400)	(7,262)		125,295
	BIQ Rewrite	11,645		12,257		-	(1,416)		22,486
	供应链设施	166,929		97,438		(239,546)	(3,120)		21,701
	办公设备	68,687		13,026		(61,431)	(1,828)		18,454
	基础设施	17,551		61,751		(69,283)	(729)		9,290
	应用设施	36,178		44,910		(71,388)	(910)		8,790
	电子商务	720		49,800		(47,450)	(173)		2,897
	仓储中心	50,195		-		(53,594)	3,981		582
	其他	100,114		235,903		(206,937)	(6,314)		122,766
		461,462		660,599		(772,029)	(17,771)		332,261

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 53 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(14)	无形资产

		软件		商标		客户关系		非竞争协议		合计
	原价
	2019年12月31日	1,706,061		5,216,621		4,013,545		35,444		10,971,671
	本年增加
	收购子公司增加	41,627		-		57,548		248		99,423
	本年减少
	处置	(134,779)		-		(61,438)		-		(196,217)
	外币报表折算差额	(110,551)		(337,470)		(258,413)		(2,271)		(708,705)
	2020年12月31日	1,502,358		4,879,151		3,751,242		33,421		10,166,172
	累计摊销
	2019年12月31日	795,536		-		1,559,995		34,912		2,390,443
	本年增加
	计提	241,201		-		451,936		324		693,461
	本年减少
	处置	(134,779)		-		(61,438)		-		(196,217)
	外币报表折算差额	(67,472)		-		(154,030)		(2,258)		(223,760)
	2020年12月31日	834,486		-		1,796,463		32,978		2,663,927
	账面价值
	2020年12月31日	667,872		4,879,151		1,954,779		443		7,502,245
	2019年12月31日	910,525		5,216,621		2,453,550		532		8,581,228

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 54 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(14)	无形资产(续)
	2020年度无形资产计提的摊销金额为693,461千元，其中计入营业成本、管理费用及销售费用的摊销费用分别为0千元、659,097千元及34,364千元。 2019年度无形资产计提的摊销金额为760,198千元，其中计入营业成本、管理费用及销售费用的摊销费用分别为0千元、707,922千元及52,276千元。
(15)	商誉

			2019年 12月31日		本年增加		本年减少		外币报表 折算差异		2020年 12月31日
	电子产品分销
	商誉		15,661,129		113,176		-		(940,839)		14,833,466
	减：减值准备		-		(8,800,510)		-		475,521		(8,324,989)
			15,661,129		(8,687,334)		-		(465,318)		6,508,477

本年度增加的商誉主要系子公司英迈收购Ictivity公司及Harmony公司股权所致。本年度减少主要系商誉减值所致。

(a)	减值
	本集团的所有商誉已于购买日分摊至电子产品分销业务资产组组合。2020年度商誉分摊未发生变化。 在进行商誉减值测试时，本集团将电子产品分销业务资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益(附注四(47))。资产组组合的可收回金额为公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 55 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(15)	商誉(续)
(a)	减值(续)
	2020年度，由于新冠肺炎疫情的爆发及相关防控措施，本集团电子产品分销业务的部分客户出现经营困难，业务量增速下降。本集团按公允价值减处置费用与预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定可收回金额，并于2020年度计提商誉减值准备8,800,510千元。
	公允价值减处置费用乃基于本集团与买方签订的交易协议(附注二(1))中约定的价格和相关安排确定。
	预计未来现金流量的现值是根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，预测期增长率基于管理层批准的五年期预算，稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。本集团采用能够反映相关资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
	2020年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
					电子产品分销
	预测期收入增长率				2.7%-3.2%
	稳定期收入增长率				2%
	毛利率				7%
	折现率				13%

	2019年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
					电子产品分销
	预测期收入增长率				2.7%-4.9%
	稳定期收入增长率				2%
	毛利率				7%
	折现率				13%

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 56 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(16)

长期待摊费用

		2019年 12月31日		本年增加		本年摊销		外币报表 折算差额		2020年 12月31日
	循环授信额度承诺费	37,874		215		(10,179)		(2,450)		25,460

循环授信额度承诺费为英迈借款项目的融资顾问费。该融资项目将持续至2023年10月。

(17)	递延所得税资产和递延所得税负债
(a)	未经抵销的递延所得税资产
		2020年12月31日				2019年12月31日
		可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损		递延所得税 资产		可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损		递延所得税 资产
	可抵扣亏损	857,012		211,064		1,454,647		373,506
	员工福利	1,882,543		470,752		1,841,090		459,334
	折旧和摊销	977,050		243,044		1,170,495		296,370
	预提费用	772,857		196,550		794,744		201,124
	存货跌价准备	793,639		209,995		651,817		171,496
	应收账款坏账准备	659,662		167,026		614,750		154,558
	所得税额抵扣	105,280		26,321		120,084		26,021
	重组费用	51,789		13,087		38,616		9,955
	其他	504,244		154,564		548,469		163,204
		6,604,076		1,692,403		7,234,712		1,855,568
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			781,489				714,691
	预计于1年后转回的金额			910,914				1,140,877
				1,692,403				1,855,568

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 57 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(17)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b)	未经抵销的递延所得税负债
		2020年12月31日					2019年12月31日
		应纳税暂时性 差异		递延所得税 负债			应纳税暂时性 差异			递延所得税 负债
	资产评估增值	6,130,675		1,532,669			6,814,953			1,703,738
	折旧和摊销	2,333,346		565,980			2,472,540			593,982
	其他	354,503		83,702			333,650			80,421
		8,818,524		2,182,351			9,621,143			2,378,141
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			156,720						155,538
	预计于1年后转回的金额			2,025,631						2,222,603
				2,182,351						2,378,141
(c)	本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
		2020年12月31日					2019年12月31日
	可抵扣暂时性差异	811,944						950,328
	可抵扣亏损	16,895,464						8,398,242
		17,707,408						9,348,570

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 58 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(17)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d)	未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
			2020年12月31日				2019年12月31日
	2020		-				234
	2021		20,840				35,315
	2022		97,822				98,463
	2023		112,796				127,303
	2024		186,075				193,417
	2025年以后		14,192,734				5,037,432
	无限期		2,285,197				2,906,078
			16,895,464				8,398,242
(e)	抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
		2020年12月31日			2019年12月31日

		互抵金额			抵消后余额		互抵金额				抵消后余额
	递延所得税资产	517,823			1,174,580		538,357				1,317,211
	递延所得税负债	517,823			1,664,528		538,357				1,839,784
(18)	其他非流动资产
				2020年12月31日					2019年12月31日
	履约保证金(a)			95,796					131,118
	押金			76,765					87,823
	其他			662,762					269,064
				835,323					488,005
(a)	履约保证金为本集团位于巴西的子公司(以下简称“英迈巴西”)收购Ac?o存放于监管账户的保证金76,204千巴西雷亚尔(折合人民币95,796千元)。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 59 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(19)	资产减值及损失准备

		2019年		本年增加		本年减少				外币报表		2020年
		12月31日		计提		转回		核销		折算差异		12月31日
	应收账款坏账准备	1,215,240		415,707		(233,139)		(191,864)		(83,803)		1,122,141
	其中：单项计提坏账准备	530,173		141,340		(79,267)		(65,234)		(32,156)		494,856
	组合计提坏账准备	685,067		274,367		(153,872)		(126,630)		(51,647)		627,285
	其他应收款坏账准备	200,456		204,230		(6,494)		-		(8,327)		389,865
	财务担保合同损失准备	203,476		5,023,247		-		-		-		5,226,723
	小计	1,619,172		5,643,184		(239,633)		(191,864)		(92,130)		6,738,729
	存货跌价准备	361,786		464,719		(265,758)		(83,502)		(6,552)		470,693
	固定资产减值准备	17,645		-		-		(2,370)		-		15,275
	商誉减值准备	-		8,800,510		-		-		(475,521)		8,324,989
	小计	379,431		9,265,229		(265,758)		(85,872)		(482,073)		8,810,957
		1,998,603		14,908,413		(505,391)		(277,736)		(574,203)		15,549,686

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 60 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(20)	短期借款
			2020年 12月31日		2019年 12月31日
	信用借款(a)		523,467		1,148,624
	担保借款(b)		367,230		839,724
			890,697		1,988,348
(a)	于2020年12月31日，银行信用借款80,226千美元(折合人民币523,467千元)(2019年12月31日：164,649千美元，折合人民币1,148,624千元)的加权平均年利率为3.46%(2019年12月31日：4.40%)。
(b)	于2020年12月31日，银行担保借款合计人民币367,230千元(2019年12月31日：人民币839,724千元)。其中，人民币47,950千元的天津农商银行的借款由海航集团提供担保；人民币319,280千元的渤海银行借款由海航科技集团及海航集团提供担保，同时海航科技集团以其所持金鹏航空股份有限公司5000万股股份作为质押。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 61 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(21)	交易性金融负债
			2020年 12月31日		2019年 12月31日
	可转换票据(a)		-		4,056,570
	外汇远期合约(b)		619,298		53,709
			619,298		4,110,279
	减：一年以上到期的可转 换票据(附注四(34))		-		(3,668,909)
			619,298		441,370
(a)	本公司之子公司GCL Investment Holdings, Inc.(“发行人”)于2018年3月22日发行5亿美元的可转换票据，发行对象为Kelley Asset Holding Ltd.，可转换票据票面利率为7.5%，每半年支付一次利息。于2018年7月24日，发行人和发行对象签订补充协议，约定自2018年3月31日起，可转换票据年化利率调整为8.5%；内含报酬率由10%(提前还款)和9.3%(其他情况)调整为13.75%(2018年3月31日至股权质押日)和13.5%(其他情况)。2019年3月4日，发行人和发行对象签订第二次补充协议，可转换票据票面利率2019年3月2日至2019年9月1日调整为8.75%，2019年9月2日起利率为8.5%；内含报酬率调整为15.25%(提前还款或违约)和13.75%(其他情况)。自票据发行日起满两年后，发行人可以提前就全部或部分本金进行还款，而发行人无须支付任何形式的保费或罚款；但每次提前还款金额不得低于1.25亿美元。在发生到期未能偿还等违约事件之后，及对这类违约事件的补救措施之前，票据持有人可选择以转换价格转换为发行人普通股。本集团将该可转换票据确认为一项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，于2020年度确认的公允价值变动损失为人民币675,233千元(2019年度：人民币638,155千元)(附注四(49))。 于2020年12月，发行人和发行对象签订处置英迈同意函，约定相关的本金利息支付可延期至1) 交割日；2) 交易终止日；3) 2021年6月30日中较早的日期。基于此，本集团终止确认该项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，同时将该票据本息确认为一年内到期的非流动负债(附注四(28))。由于企业自身信用变动风险导致的其他综合收益在在同意函签署之日转至未分配利润。截止2020年12月31日，该票据尚需支付本息共计624,272千美元。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 62 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(21)	交易性金融负债(续)

	上述发行的可转换票据由本公司及本公司关联方海航集团和海航科技集团作为担保人，为发行人履行本次发行全部债务的偿还义务提供无条件及不可撤销的跨境连带责任担保，本次担保金额及实际提供的担保余额均为6.2亿美元(2019年12月31日：5.5亿美元)。
(b)	于2020年12月31日，本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债项下的外汇远期合约的名义金额为2,124,741千美元(折合人民币13,863,723千元)。
	于2019年12月31日，本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债项下的外汇远期合约的名义金额为1,365,742千美元(折合人民币9,527,689千元)。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 63 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(22)	应付账款
		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应付第三方款项	62,702,421		50,495,195
	应付关联方款项(附注六(5))	3,059		3,297
		62,705,480		50,498,492
	于2020年12月31日，账龄超过一年的应付账款为247,989千元，主要为应付商品款，该款项尚未进行最后结算。

(23)	预收款项
		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	预收第三方款项	2,317		2,497

(24)	合同负债
		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	预收货款	640,510		707,415
	包括在2019 年 12月31日账面价值中的707,415千元合同负债已于 2020 年度转入营业收入。

(25)	应付职工薪酬
			2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应付短期薪酬(a)		2,419,778		2,204,417
	应付设定提存计划(b)		66,264		60,076
	应付辞退福利(c)		2,250		4,746
			2,488,292		2,269,239

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 64 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(25)	应付职工薪酬(续)
(a)	应付短期薪酬
			2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应付境内短期薪酬(i)		3,555		4,855
	应付境外短期薪酬(ii)		2,416,223		2,199,562
			2,419,778		2,204,417

(i)

应付境内短期薪酬

		2019年 12月31日		本年 其他增加		本年 减少		2020年 12月31日
	工资、奖金、津贴和补贴	2,635		16,373		(17,634)		1,374
	职工福利费	1,621		-		(105)		1,516
	社会保险费	291		1,940		(2,047)		184
	其中：医疗保险费	268		1,798		(1,896)		170
	工伤保险费	13		4		(16)		1
	生育保险费	10		138		(135)		13
	住房公积金	282		3,898		(3,721)		459
	工会经费和职工教育经费	26		-		(4)		22
		4,855		22,211		(23,511)		3,555
(ii)	应付境外短期薪酬中包括以现金结算的股份支付余额为283,174千元，详见附 注七。

(b)	应付设定提存计划
			2020年 12月31日		2019年 12月31日
	基本养老保险		64,877		58,601
	失业保险费		368		929
	补充储蓄计划		927		453
	其他		92		93
			66,264		60,076

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 65 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(25)	应付职工薪酬(续)
(c)	应付辞退福利
			2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应付内退福利		1,377		1,353
	其他辞退福利		873		3,393
			2,250		4,746

(26)	应交税费
		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	未交增值税	1,091,518		1,051,597
	应交企业所得税	345,445		278,128
	应交代扣代缴企业所得税	106,865		130,490
	应交营业税	3,604		3,604
	其他	69,763		44,437
		1,617,195		1,508,256

(27)	其他应付款
		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应付第三方款项	1,913,634		1,940,995
	应付经营费用	956,138		867,046
	应付市场营销费用	447,015		438,026
	应付房屋租金	208,803		268,883
	其他	301,678		367,040
	应付关联方款项(附注六(5))	5,916		456,233
		1,919,550		2,397,228

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 66 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(27)	其他应付款(续)
	于2020年12月31日，账龄超过一年的其他应付账款为159,283千元，主要为应付关联方往来款及应付市场营销活动费用，因为相关活动尚未结束，该款项尚未结清。

(28)	一年内到期的非流动负债
			2020年12月31日		2019年12月31日
	一年内到期的长期借款 (附注四(30))		24,353,855		26,506,576
	一年内到期的可转换票据(附注四(21))		4,073,312		-
			28,427,167		26,506,576

(29)	其他流动负债
			2020年12月31日		2019年12月31日
	应付退货款		1,190,194		1,094,936
	将于一年内支付的预计负债(附注四(33))
	－未决诉讼		25,382		34,783
	－财务担保准备		5,226,723		203,476
			6,442,299		1,333,195

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 67 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(30)	长期借款
			2020年12月31日		2019年12月31日
	质押借款
	－银团借款(a)		23,146,140		24,735,578
	－应收账款授信(b)		861,548		9,177,400
	保证借款
	－美元借款(a)		847,715		1,670,998
	－人民币借款(c)		572,774		100,000
	抵押借款(d)		123,750		123,067
	信用借款		17,767		-
			25,569,694		35,807,043
	减：一年内到期的长期借款 (附注四(28))
	－银团借款		(23,146,140)		(24,735,578)
	－美元保证借款		(847,715)		(1,670,998)
	－人民币保证借款		(360,000)		(100,000)
			(24,353,855)		(26,506,576)
			1,215,839		9,300,467

(a)	于2020年12月31日，银行质押借款系由本公司之子公司GCL向银团借入款项35.5亿美元(2019年12月31日：35.5亿美元)。该借款由本公司关联方海航集团将其持有的若干股权作为质押物，并由本公司关联方海航集团、大新华航空有限公司(以下简称“大新华航空”)、海航资本集团有限公司(以下简称“海航资本集团”)、海航科技集团提供担保，利息每季度支付一次，本金于借款起始日七年内按合同约定比例偿还。 银行保证借款系本公司之子公司GCL向某银行借入的长期银行保证借款1.3亿美元(2019年12月31日：2.4亿美元)。 本集团在本年度财务报表中已相应将该两笔借款余额合计人民币239.9亿元列示为一年内到期的非流动负债，详见附注二(1)。
(b)	银行质押借款中应收账款授信质押借款为132,040千美元(2019年12月31日：1,315,530千美元)系由本集团质押若干应收账款提供保证的授信借款，借款银行为境外的若干家银行。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 68 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(30)	长期借款(续)

(c)	保证借款人民币 572,774 千元，其中：1) 人民币 274,500 千元的借款由海航科技集团和海航集团提供担保；2) 人民币 198,274 千元的借款由海航科技集团和天航控股有限责任公司(“天航控股”)提供担保；3) 人民币 100,000 千元由海航科技集团提供担保。

(d)	于2020年12月31日，抵押借款人民币123,750千元(2019年12月31日：123,067千元)由本集团账面价值人民币62,284千元的房屋及建筑物(原价为人民币150,810千元)作为抵押，本金及利息已展期至2022年12月17日。
(e)	于2020年12月31日，长期借款的年利率为0.95%至6.94%。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 69 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(31)	应付债券

		2019年 12月31日		按面值 计提利息		溢折价 摊销		本年偿还		外币报表 折算差额		2020年 12月31日
	英迈2022到期债券	2,084,384		105,451		3,269		-		(135,018)		1,952,635
	英迈2024到期债券	3,466,634		191,581		4,373		-		(224,497)		3,246,510
		5,551,018		297,032		7,642		-		(359,515)		5,199,145

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 70 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(31)	应付债券(续)
	债券有关信息如下：
		面值	发行日期	票面利率	债券期限	发行金额
	英迈2022到期债券(a)	3亿美元	09/08/2012	5.00%	10年	296,256千美元
	英迈2024到期债券(b)	5亿美元	14/12/2014	5.45%	10年	494,995千美元
(a)	英迈于2012年8月9日发行公司债券，附发行人赎回权和投资者选择回售权。英迈可以在债券到期前在任意时间按照合同规定价格赎回全部或部分债券； 在英迈控制权发生变更(包括出售，租赁，转让或其他处置英迈及其子公司所有或绝大部分资产)时，英迈主体存续，或者英迈并入的主体公司继承该债券的权利以及义务，则不会触发回售债券的权利。2016年英迈控制权发生变更，由于英迈主体依然存续，因此未触发回售条款。此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.00%，每半年付息一次。
(b)	英迈于2014年12月14日发行公司债券，附发行人赎回权和投资者选择回售权。英迈可以在债券到期前在任意时间按照合同规定价格赎回全部或部分债券；在英迈控制权发生变更(包括出售、租赁、转让或其他处置英迈及其子公司所有或绝大部分资产)同时债券评级下降至BBB-以下时，投资者拥有按合同规定价格回售该债券的权利。2016年英迈控制权发生变更，由于评级未降至BBB-以下，未触发回售权。截止2020年12月31日，英迈的债券评级为BBB-，未触发评级下降。此债券采用单利按年计息，固定年利率为4.95%，每半年付息一次。于2016年，由于英迈信用评级变动触发此债券的年利率从4.95%提高至5.45%。

(32)	长期应付款
			2020年12月31日		2019年12月31日
	以现金结算的股份支付(附注七)		156,493		139,287
	长期应付利息		32,711		29,711
			189,204		168,998

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 71 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(33)	预计负债

		2019年 12月31日		本年增加		本年减少		外币报表 折算差额		2020年 12月31日
	未决诉讼	34,783		-		-		(9,401)		25,382
	财务担保准备(a)	203,476		5,023,247		-		-		5,226,723
		238,259		5,023,247		-		(9,401)		5,252,105
	减：将于一年内支付的预计负债	(238,259)		(5,023,247)		-		9,401		(5,252,105)
		-		-		-		-		-

(a)

海航科技为海航集团等关联方的借款提供连带责任担保，截止2020年12月31日，所担保借款的本金、利息、罚息及违约金余额(以下简称“担保余额”)约为人民币56.28亿元。该等担保借款于2020年度出现逾期未偿付，且海南省高级人民法院于2021年2月及3月分别裁定受理对海航集团进行重整及对海航集团等321家公司进行实质合并重整(以下简称“重整”)，该等担保余额中人民币55.89亿元相关的被担保关联方为上述重整范围内公司，且其中部分银行及金融机构已对海航科技提起诉讼。鉴于上述情况，海航科技管理层预计相关银行及金融机构将要求海航科技履行担保责任全额偿付所担保余额，而海航科技偿付后有权向被担保关联方追偿。据此，海航科技根据担保余额减去预期向被担保关联方所能追偿金额的差额的现值计提财务担保合同损失，其中预计向被担保关联方所能追偿金额所采用的主要假设包括重整成功概率、重整偿付率等(附注二(28)(b)(iii))。海航科技相应于2020年度计提财务担保合同损失计人民币50.2亿元。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 72 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(34)	其他非流动负债
			2020年 12月31日		2019年 12月31日
	补充养老计划(附注四(10))		467,920		456,006
	不确定税项		173,732		196,485
	可转换票据(附注四(21))		-		3,668,909
	其他		261,741		1,047
			903,393		4,322,447
(35)	股本

				2020年12月31日		2019年12月31日
	无限售条件股份-
	人民币普通股(A股)			2,573,189		2,573,189
	境内上市外资股(B股)			326,149		326,149
				2,899,338		2,899,338

(36)	资本公积
		2019年 12月31日		本年增加		本年减少		2020年 12月31日
	股本溢价	10,087,300		-		-		10,087,300
	其他资本公积-其他	118,818		-		-		118,818
		10,206,118		-		-		10,206,118

		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		2019年 12月31日
	股本溢价	10,087,300		-		-		10,087,300
	其他资本公积-其他	119,633		-		(815)		118,818
		10,206,933		-		(815)		10,206,118

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 73 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(37)	其他综合收益
		资产负债表中其他综合收益				2020年度利润表中其他综合收益
		2019年 12月31日	税后归属于母公司	2020年 12月31日		所得税前发生额	减：其他综合收益本年转出	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
	不能重分类进损益的其他综合收益
	其他权益工具投资公允价值变动	(37,677)	-	(37,677)		-	-	-	-	-
	企业自身信用风险公允价值变动	57,904	(57,904)	-		-	(84,576)	-	(57,904)	(26,672)
	将重分类进损益的其他综合收益
	权益法下可转损益的其他综合收益	(921)	(32,346)	(33,267)		(32,346)	-	-	(32,346)	-
	外币财务报表折算差额	114,072	(157,122)	(43,050)		(229,283)	-	-	(157,122)	(72,161)
		133,378	(247,372)	(113,994)		(261,629)	(84,576)	-	(247,372)	(98,833)

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 74 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(38)	盈余公积
		2019年 12月31日			本年提取		本年减少		2020年 12月31日
	法定盈余公积金	111,292			-		-		111,292
			2018年 12月31日		本年提取		本年减少		2019年 12月31日
	法定盈余公积金		111,292		-		-		111,292
	根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2020年度为净亏损，故未提取盈余公积金。

(39)	(累计亏损)/未分配利润
		2020年度	2019年度
	上年末未分配利润	521,234		197,587
	会计政策变更(a)	-		(198,271)
	本年初未分配利润/(累计亏损)	521,234		(684)
	加：本年归属于母公司股东的 净(亏损)/利润	(9,788,603)		521,918
	年末(累计亏损)/未分配利润	(9,267,369)		521,234
(a)	于2019年1月1日，由于本集团首次执行新金融工具准则和本集团子公司英迈首次执行新收入准则调减2019年年初未分配利润198,271千元。

(40)	少数股东权益
	归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
		2020年 12月31日	2019年 12月31日
	上海标基投资合伙企业(有限合伙)(“上海标基”)	2,906,950		5,018,519
	上海天海海运有限公司(“上海天海海运”)	(11,058)		(9,932)
	上海天成船务代理有限公司(“上海天成船代”)	-		760
	天津渤海联合国际货运代理有限公司(“天津渤联”)	(139)		429
		2,895,753		5,009,776

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 75 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(41)	营业收入和营业成本
			2020年度				2019年度
	主营业务收入(a)		336,692,756				327,151,993
	其他业务收入(b)		1,182				1,209
			336,693,938				327,153,202
	主营业务成本(a)		311,166,138				303,216,981
	其他业务成本(b)		526				578
			311,166,664				303,217,559
(a)	主营业务收入和主营业务成本
		2020年度			2019年度

		主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本
	电子产品分销	336,692,756		311,166,138		327,151,656		303,216,503
	其他	-		-		337		478
		336,692,756		311,166,138		327,151,993		303,216,981
	本集团电子产品分销收入主要于某一时点确认。

(b)	其他业务收入和其他业务成本
		2020年度		2019年度

		其他业务收入		其他业务成本		其他业务收入		其他业务成本
	房屋租赁收入	1,182		526		1,209		578

(42)	税金及附加
		2020年度		2019年度		计缴标准
	房产税	117,387		111,447		附注三
	营业税	9,491		8,285
	其他	75,223		71,167
		202,101		190,899

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 76 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(43)	销售费用
		2020年度		2019年度
	人工成本	3,239,287		3,108,168
	专业服务费	130,599		141,608
	租赁费用	94,933		82,385
	折旧与摊销费用	69,831		82,992
	业务活动费	52,418		168,327
	交通运输费	36,843		39,237
	广告费	34,345		47,806
	股份支付成本	32,485		32,653
	整合成本	3,039		5,057
	其他	171,256		232,862
		3,865,036		3,941,095
(44)	管理费用
		2020年度		2019年度
	人工成本	8,182,837		7,324,675
	租赁费用	1,700,709		1,677,749
	折旧和摊销费用	1,536,170		1,525,083
	专业服务费	903,532		897,946
	办公费用	562,619		621,885
	修理和维护费	480,578		465,184
	股份支付成本	322,652		230,665
	整合成本	133,790		362,132
	通讯费	132,138		144,549
	业务活动费	66,456		209,617
	车辆使用费	63,200		65,306
	信息服务费	1,443		9,864
	其他费用	36,578		42,286
		14,122,702		13,576,941

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 77 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(45)	财务费用–净额
		2020年度		2019年度
	借款利息支出	2,443,824		3,030,925
	金融机构手续费	518,299		497,888
	减：利息收入	(196,782)		(137,728)
	汇兑损益	(544,614)		457,058
		2,220,727		3,848,143

(46)	费用按性质分类
	利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
			2020年度		2019年度
	分销与贸易采购成本		311,166,138		303,216,503
	人工成本		11,422,124		10,432,843
	租赁费用		1,795,642		1,760,134
	折旧和摊销费用		1,606,527		1,608,653
	专业服务费		1,034,131		1,039,554
	办公费		562,619		621,885
	修理和维护费		480,578		465,184
	股份支付成本		355,137		263,318
	整合成本		136,829		367,189
	信息服务费		133,581		154,413
	业务活动费		118,874		377,944
	运输和堆存费用		100,043		104,543
	广告促销费		34,345		47,806
	差旅费		1,214		1,799
	其他成本		206,620		273,827
			329,154,402		320,735,595

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 78 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(47)	资产减值损失
		2020年度		2019年度
	商誉减值损失(附注四(19))	8,800,510		-
	存货跌价损失(附注四(19))	198,961		156,858
	固定资产减值损失(附注四(19))	-		3,360
	在建工程减值损失(附注四(13))	-		4,851
		8,999,471		165,069

(48)	信用减值损失
		2020年度		2019年度
	财务担保合同损失(附注四(19))	5,023,247		34,085
	其他应收款坏账损失(附注四(19))	197,736		135,048
	应收账款坏账损失(附注四(19))	182,568		530,852
		5,403,551		699,985

(49)	公允价值变动(损失)/收益
						2020年度				2019年度
	外汇远期合约					(456,759)				588,573
	可转换票据(附注四(21))					(675,233)				(638,155)
	交易性基金投资					366				66,191
						(1,131,626)				16,609
(50)	资产处置损失
			2020年度		2019年度			计入2020年度 非经常性损益的金额
	固定资产处置损失		2,280		3,275			2,280

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 79 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(51)	投资损失
		2020年度		2019年度
	交易性基金投资取得的投资收益	49,405		15,557
	处置子公司/长期股权投资产生的投资收益	-		353
	权益法核算的长期股权投资投资(损失)/收益	(173,564)		7,643
	应收款项贴现损失(注)	(35,579)		(54,373)
		(159,738)		(30,820)

注：如附注四(3)(c)所述，本集团对少数应收款项进行贴现并已终止确认，2020年计入投资损益的贴现息为35,579千元(2019年度：54,373千元)。

(52)	其他收益
			2020年度		2019年度		与资产相关/与收益相关
	政府补助		1,021		2,270		与收益相关
	其他		3		-		与收益相关
			1,024		2,270

(53)	营业外收入
		2020年度		2019年度		计入2020年度 非经常性损益的金额
	其他	3,300		-		3,300
(54)	营业外支出
		2020年度		2019年度		计入2020年度 非经常性损益的金额
	其他	16,325		37,735		16,325

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 80 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(55)	所得税费用
		2020年度		2019年度
	当期所得税	1,236,502		797,499
	递延所得税	(24,668)		(206,273)
		1,211,834		591,226

	将基于合并利润表的(亏损)/利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
		2020年度		2019年度
	(亏损)/利润总额	(10,591,959)		1,460,560
	按适用税率25%计算的所得税	(2,647,990)		365,140
	不同子公司使用不同税率的影响	(10,589)		(15,773)
	非应纳税收入	(145,769)		(171,942)
	不得扣除的成本、费用和损失	1,800,249		197,759
	使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损及可抵扣暂时性差异	(110,900)		(484,917)
	当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异及可抵扣亏损	2,326,833		700,959
	所得税费用	1,211,834		591,226

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 81 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	每股收益
(a)	基本每股收益
	基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
		2020年度		2019年度
	归属于母公司普通股股东 的合并净(亏损)/利润	(9,788,603)		521,918
	本公司发行在外普通股的加权平均数	2,899,338		2,899,338
	基本每股收益	(3.38)		0.18

(b)	稀释每股收益
	稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2020年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2019年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(57)	现金流量表项目注释
(a)	收到其他与经营活动有关的现金
		2020年度		2019年度
	收到的利息收入	174,823		86,066
	收到的补贴收入	1,024		2,270
	其他	135		-
		175,982		88,336

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 82 -

(c)	支付其他与筹资活动有关的现金
		2020年度		2019年度
	借款保证金	203,088		891,842

四	合并财务报表项目附注(续)
(57)	现金流量表项目注释(续)

(b)	支付其他与经营活动有关的现金
		2020年度		2019年度
	支付的租赁费用	1,795,642		1,760,134
	支付的鉴证与咨询费用	903,532		897,946
	支付的办公费	562,619		621,885
	支付的银行手续费	518,299		497,888
	支付的维修和维护费	480,578		465,184
	支付的整合费用	134,761		367,189
	支付的业务活动费	118,874		377,944
	支付的运输费	100,043		104,543
	支付的广告及促销费	34,345		47,806
	支付的信息服务费	1,443		154,413
	其他	619,972		584,877
		5,270,108		5,879,809

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 83 -

(58)	现金流量表补充资料
(a)	现金流量表补充资料
	将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量净额
		2020年度		2019年度
	净(亏损)/利润	(11,803,793)		869,334
	加：资产减值损失	8,999,471		165,069
	信用减值损失	5,403,551		699,985
	固定资产折旧	913,066		848,455
	无形资产摊销	693,461		760,198
	长期待摊费用摊销	10,179		7,227
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	2,280		3,275
	财务费用	1,875,041		3,420,597
	投资损失	159,738		30,820
	公允价值变动损失/(收益)	1,131,626		(16,609)
	存货的(增加)/减少	(1,000,942)		1,615,921
	递延所得税资产增加/负债减少	(24,668)		(206,273)
	经营性应收项目的(减少)/增加	583,821		(2,662,878)
	经营性应付项目的增加/(减少)	11,275,076		(1,731,178)
	经营活动产生的现金流量净额	18,217,907		3,803,943

四	合并财务报表项目附注(续)

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 84 -

		2020年度		2019年度
	现金及现金等价物的年末余额	10,400,953		5,504,344
	减：现金及现金等价物的年初余额	(5,504,344)		(5,810,770)
	现金及现金等价物净增加/(减少)额	4,896,609		(306,426)

(b)	现金及现金等价物
		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	货币资金	10,400,953		6,305,495
	其中：库存现金	50,366		2,372
	银行存款	10,350,577		5,080,620
	其他货币资金	10		1,222,503
	减：受到限制的其他货币资金	-		(801,151)
	年末现金及现金等价物余额	10,400,953		5,504,344

四	合并财务报表项目附注(续)
(58)	现金流量表补充资料(续)
(a)	现金流量表补充资料(续)
	现金及现金等价物净变动情况

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 85 -

(59)	外币货币性项目
		2020年12月31日
		外币余额		折算汇率		人民币余额
	货币资金—
	欧元	635,338		8.0250		5,098,587
	美元	302,736		6.5249		1,975,322
	加元	248,610		5.1161		1,271,914
	新西兰元	74,740		4.9314		368,573
	瑞士法郎	27,909		7.4006		206,543
	墨西哥比索	334,738		0.3281		109,828
	应收账款—
	美元	3,880,909		6.5249		25,322,543
	欧元	1,180,757		8.0250		9,475,575
	印度卢比	35,867,192		0.0894		3,206,527
	加元	486,488		5.1161		2,488,921
	澳大利亚元	435,676		5.0163		2,185,482
	英镑	209,040		8.8903		1,858,428
	墨西哥比索	2,805,394		0.3281		920,450
	其他应收款—
	美元	105,432		6.5249		687,933
	巴西雷亚尔	110,805		1.2571		139,293
	印度卢比	1,545,515		0.0894		138,169
	欧元	16,527		8.0250		132,629
	秘鲁索尔	37,298		1.8039		67,282
	印尼盾	86,307,402		0.0005		43,154
	泰国铢	125,686		0.2175		27,337
	应付账款—
	美元	4,094,343		6.5249		26,715,179
	加元	3,900,080		5.1161		19,953,199
	欧元	964,585		8.0250		7,740,795
	印度卢比	16,686,991		0.0894		1,491,817
	英镑	134,112		8.8903		1,192,296
	其他应付款—
	美元	115,025		6.5249		750,527
	欧元	57,404		8.0250		460,667
	印度卢比	1,572,764		0.0894		140,605
	巴西雷亚尔	51,367		1.2571		64,573
	加元	5,321		5.1161		27,223

四	合并财务报表项目附注(续)

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 86 -

(59)	外币货币性项目(续)
		2020年12月31日
		外币余额		折算汇率		人民币余额
	短期借款—
	秘鲁索尔	151,383		1.8039		273,080
	巴西雷亚尔	147,253		1.2571		185,112
	印度卢比	388,639		0.0894		34,744
	土耳其里拉	34,344		0.8823		30,302
	欧元	28		8.0250		225
	长期借款—
	美元	3,677,275		6.5249		23,993,852
	澳元	171,717		5.0163		861,384
	秘鲁索尔	9,849		1.8039		17,767
	英镑	18		8.8903		160
	应付债券—
	美元	796,816		6.5249		5,199,145

四	合并财务报表项目附注(续)

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 87 -

五	在其他主体中的权益
(1)	在子公司中的权益
(a)	企业集团的构成
	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	权益比例		取得方式
					直接	间接
	珠海北洋轮船有限公司(“珠海北洋”)	珠海市	珠海市	船舶运输	100.00%	-	设立或投资
	上海天海货运有限公司(“上海天海货运”)	上海市	上海市	代理服务	100.00%	-	设立或投资
	上海天海海运	上海市	上海市	船舶运输	93.70%	-	设立或投资
	天津渤联	天津市	天津市	代理服务	60.00%	-	设立或投资
	广州市津海船务代理有限公司	广州市	广州市	代理服务	-	100.00%	设立或投资
	亚洲之鹰船务有限公司(“亚洲之鹰”)	香港	香港	船舶运输	100.00%	-	设立或投资
	Asian Prosperity Shipping Limited	香港	香港	船舶运输	-	100.00%	设立或投资
	Asian Star Marine Limited	香港	香港	船舶运输	-	100.00%	设立或投资
	上海际融供应链管理有限公司(“际融供应链”)	上海市	上海市	供应链管理	100.00%	-	设立或投资
	上海德潼投资管理有限公司(“上海德潼”)	上海市	上海市	投资管理	1.00%	99.00%	设立或投资
	上海羿唐投资管理有限公司	上海市	上海市	投资管理	-	100.00%	设立或投资
	天津芷儒科技发展有限公司(“天津芷儒”)	天津市	天津市	科研及技术服务	100.00%	-	设立或投资
	天津宣照科技发展有限公司	天津市	天津市	科研及技术服务	-	100.00%	设立或投资
	上海标基	上海市	上海市	投资管理	68.50%		设立或投资
	天津天海物流投资管理有限公司(“天海物流”)	天津市	天津市	投资管理	0.02%	68.49%	设立或投资
	GCL	美国	美国	投资管理	-	68.51%	设立或投资
	GCL Investment Holdings, Inc.	美国	美国	投资管理	-	68.51%	设立或投资

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 88 -

五	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)
(a)	企业集团的构成(续)

	子公司名称	注册地	业务性质	权益比例		取得方式
				直接	间接
	英迈	美国,特拉华州	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro L.P.(TN)(注)	美国,田纳西州	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro CLBT(注)	美国,宾夕法尼亚州	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Funding Inc.(注)	美国,特拉华州	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Pro Mark Technology,Inc.(注)	美国,马里兰州	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro L.P.(ON)(注)	加拿大,多伦多	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Brightpoint North America L.P.(注)	美国,特拉华州	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram MicroInc (Ontario)(注)	加拿大，安大略省	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro Global Holdings C.V.(注)	美国	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro Global Holdings S.a.r.l.(注)	卢森堡	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro Global Holdings LLC(注)	美国,印第安纳州	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro Worldwide Holdings S.a.r.l(注)	卢森堡	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro Management Company SCS(注)	卢森堡	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro Management Company(注)	美国,加利福尼亚州	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro Singapore Inc.(注)	美国,加利福尼亚州	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Brightpoint,Inc.(注)	美国,印第安纳州	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Brightpoint International Ltd.(注)	美国,特拉华州	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Brightpoint Global Holdings II,Inc.(注)	美国,印第安纳州	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 89 -

五	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)
(a)	企业集团的构成(续)

	子公司名称	注册地	业务性质	权益比例		取得方式
				直接	间接
	Ingram Micro Distribution GmbH(注)	德国,慕尼黑市	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro SAS(注)	法国,里尔市	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro Luxembourg S.a.r.l(注)	卢森堡	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro Europe B.V. (注)	荷兰,尼沃海恩	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Brightpoint North America LLC(注)	美国,印第安纳州	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Ingram Micro India Private Limited(注)	印度,孟买	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	HarmonyPSA Holding Limited (注)	英国,伦敦	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	De Ictivity Groep B.V. (注)	荷兰, 埃因霍温	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	Abbakan France SAS (注)	法国, 库尔贝瓦	电子产品分销	-	68.51%	非同一控制下企业合并
	注：该等子公司均为英迈之子公司。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 90 -

五	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)
(b)	存在重要少数股东权益的子公司
	子公司名称		少数股东 的持股比例	2020年度 归属于少数股东的损益	2020年度 向少数股东分派股利	2020年 12月31日 少数股东权益
	上海标基		31.49%	(2,010,732)	-	2,906,950
	上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
		2020年12月31日

		流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
	上海标基	99,261,389	19,612,200	118,873,589	100,839,371	8,802,874	109,642,245
		2020年度

		营业收入	净亏损	综合收益总额	经营活动现金流量
	上海标基	336,692,756	(6,385,304)	(6,450,891)	17,726,818

(2)	在联营企业中的权益
(a)	重要联营企业的基础信息

主要经营地

注册地

业务性质

对集团活动是 否具有战略性

持股比例

							直接		间接
	联营企业–
	中合担保	北京	北京	融资性担保及相关服务	是		26.62%		-
	本集团对上述股权投资采用权益法核算。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 91 -

五	在其他主体中的权益(续)
(2)	在联营企业中的权益(续)
(b)	重要联营企业的主要财务信息
		2020年12月31日		2019年12月31日

	流动资产	7,482,424		8,749,121
	其中：现金和现金等价物	515,271		64,300
	非流动资产	895,311		1,444,794
	资产合计	8,377,735		10,193,915
	流动负债	155,660		432,245
	非流动负债	916,696		1,682,774
	负债合计	1,072,356		2,115,019
	少数股东权益	-		-
	归属于母公司股东权益	7,305,379		8,078,896
	按持股比例计算的净资产份额	1,944,693		2,150,603
	调整事项
	—股权认购溢价	147,150		147,150
	对联营企业投资的账面价值	2,091,843		2,297,753

2020年度

2019年度

	营业收入	590,873		739,785
	财务费用	(25,544)		(45,344)
	所得税费用	283,641		8,853
	净利润	(652,005)		28,710
	其他综合收益	(121,511)		(6,759)
	综合收益总额	(773,516)		21,951
	本集团本年度收到的来自 联营企业的股利	-		79,860

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 92 -

六	关联方关系及其交易
(1)	母公司情况
(a)	母公司基本情况
			注册地			业务性质
	海航科技集团		上海			租赁和商务服务业
	于2021年2月及3月，海南省高级人民法院分别裁定受理对海航集团进行重整及对海航集团等321家公司进行实质合并重整。海航科技集团为上述重整范围内公司。
(b)	母公司注册资本及其变化
		2019年 12月31日		本年增加	本年减少		2020年 12月31日
	海航科技集团	34,500,000		-	-		34,500,000

(c)	母公司对本公司的持股比例和表决权比例
			2020年12月31日		2019年12月31日

			持股比例	表决权比例		持股比例	表决权比例
	海航科技集团		20.76%	20.76%		20.76%	20.76%

	截止2020年12月31日，大新华物流控股持本公司8.67%的股份，大新华物流控股与海航科技集团签有一致行动人协议，海航科技集团和大新华物流控股合计持有本公司29.43%的股份。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 93 -

六	关联方关系及其交易(续)
(2)	子公司情况
	子公司的基本情况及相关信息见附注五。
(3)	其他关联方情况
	与本集团的关系
	海航集团	海航科技集团的控股公司
	大新华物流控股	海航科技集团一致行动人/ 本集团重要股东
	大新华轮船(烟台)有限公司	受大新华物流控股控制
	上海海越航运有限公司	受大新华物流控股控制
	海航集团财务有限公司	受同一控制人控制
	海航旅游集团有限公司	受同一控制人控制
	海航生态科技集团有限公司	受同一控制人控制
	海航资本集团	受同一控制人控制
	海航速运(北京)有限责任公司	受同一控制人控制
	海航天津中心发展有限公司	受同一控制人控制
	海航云商投资有限公司	受同一控制人控制
	安途商务旅行服务有限责任公司	受同一控制人控制
	海南海航商务服务有限公司	受同一控制人控制
	易航科技股份有限公司	受同一控制人控制
	上海尚融供应链管理有限公司	受同一控制人控制
	上海至精供应链管理股份有限公司	受同一控制人控制
	深圳前海航空航运交易中心有限公司	受同一控制人控制
	深圳鑫航资产管理有限公司	受同一控制人控制
	天海金服(深圳)有限公司	受同一控制人控制
	天航控股	受同一控制人控制
	金鹏航空股份有限公司	受同一控制人控制
	新生支付有限公司	受同一控制人控制
	海爱普网络科技(北京)有限公司	受同一控制人控制
	海航创金控股(深圳)有限公司	受同一控制人控制
	海南海航实业不动产管理有限公司	受同一控制人控制
	海航冷链控股股份有限公司	受同一控制人控制
	天津市天海海员服务有限公司	受同一控制人控制
	天津供销大集商业保理有限公司	受同一控制人控制
	大新华航空	其他关联方
	北京市天海北方货运代理有限公司	其他关联方
	金海智造股份有限公司	其他关联方

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 94 -

六	关联方关系及其交易(续)
(3)	其他关联方情况(续)
		与本集团的关系
	中国新华航空集团有限公司	其他关联方
	海航进出口有限公司	其他关联方
	海航集团企业年金理事会	其他关联方
	天津市天海国际船务代理有限公司	其他关联方
	霍尔果斯航飞商务服务有限公司	其他关联方
	渤海人寿保险股份有限公司天津分公司	其他关联方
	海南海航物业管理股份有限公司天津分公司	其他关联方
	华安财产保险股份有限公司北京分公司	其他关联方
	扬子江保险经纪有限公司	其他关联方
	上海牧实信息科技有限公司	其他关联方
	文思海辉技术有限公司	原受同一控制人控制
	上海大新华雅秀投资有限公司	原受同一控制人控制

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 95 -

六	关联方关系及其交易(续)
(4)	关联交易
(a)	购销商品、提供和接受劳务
	关联方交易内容	关联交易定价政策	关联方	2020年度		2019年度
				金额		金额
	购买商品	双方协议价格	渤海人寿保险股份有限公司天津分公司	91		-
		双方协议价格	华安财产保险股份有限公司北京分公司	88		-
		双方协议价格	扬子江保险经纪有限公司	7		-
				186		-

	接受信息服务	双方协议价格	易航科技股份有限公司		1,487			-
	提供信息设备	双方协议价格	易航科技股份有限公司		-			9,345
	接受运输服务	双方协议价格	海航速运(北京)有限责任公司		-			326
	接受中介服务	双方协议价格	海南海航物业管理股份有限公司天津分公司		834			-
		双方协议价格	霍尔果斯航飞商务服务有限公司		-			9,521
		双方协议价格	安途商务旅行服务有限责任公司		-			198
					834			9,719
	利息收入	双方协议价格	海航集团财务有限公司		3,903			2,789
(b)	租赁
(i)	本集团作为承租方
	出租方名称		租赁资产种类	2020年度确认的 租赁费用		2019年度确认的 租赁费用
	海航科技集团有限公司		房屋及物业管理	6,679		131
	海航天津中心发展有限公司		房屋及物业管理	132		163
				6,811		294

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 96 -

六	关联方关系及其交易(续)
(4)	关联交易(续)
(b)	租赁(续)

(ii)	本集团作为出租方
	承租方名称	租赁资产种类	2020年度确认的 租赁收入		2019年度确认的 租赁收入
	易航科技股份有限公司	房屋	-		185
	天津市天海海员服务有限公司	房屋	-		155
	金海智造股份有限公司	房屋	-		148
	天津供销大集商业保理有限公司	房屋	-		12
			-		500

(c)	担保
	本集团向关联方提供的借款担保
	被担保方	担保金额	担保起始日		担保到期日			担保是否已 经履行完毕
	海航集团有限公司(i)(ii)	1,977,098	2018年03月22日		2022年01月11日			否
	海航集团有限公司(ii)	1,287,946	2018年08月29日		2021年10月28日			否
	上海尚融供应链管理有限公司(ii)	497,049	2018年07月02日		2022年08月01日			否
	海航生态科技集团有限公司(ii)	501,175	2018年05月11日		2022年06月29日			否
	海航生态科技集团有限公司(ii)	531,793	2017年05月27日		2022年11月26日			否
	海航科技集团有限公司(i)(ii)	331,736	2018年12月12日		2023年03月12日			否
	海航科技集团有限公司(ii)	275,466	2019年03月11日		2023年03月09日			否
	海航集团有限公司(i)(ii)	178,748	2018年10月10日		2023年11月17日			否
	易航科技股份有限公司	38,866	2017年11月28日		2023年06月28日			否
	海航集团有限公司(i)(ii)	7,697	2019年01月04日		2021年06月30日			否

	注：担保金额包含被担保债务的本金、利息、罚息和违约金等。
(i)	截止2020年12月31日，该等担保已进入诉讼程序。
(ii)	于2021年2月及3月，海南省高级人民法院分别裁定受理对海航集团进行重整及对海航集团等321家公司进行实质合并重整。上述被担保关联方已进入重整名单。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 97 -

六	关联方关系及其交易(续)
(4)	关联交易(续)
(c)	担保(续)
	关联方为本集团提供担保
	担保方	担保金额	担保起始日			担保到期日	担保是否已 经履行完毕
	海航集团、大新华航空、海航资本集团、海航科技集团	35.5亿美元	2016年12月01日			2023年12月01日	否
	海航集团、海航科技集团	6.2亿美元	2018年03月02日			2023年03月02日	否
	海航集团、海航科技集团	1.3亿美元	2016年11月27日			2021年11月27日	否
	海航集团、海航生态科技集团有限公司	531,793	2017年05月27日			2022年11月26日	否
	海航科技集团、海航集团	319,280	2018年10月15日			2024年09月25日	否
	海航科技集团、海航集团	274,500	2019年09月03日			2024年06月16日	否
	海航科技集团	331,736	2018年12月12日			2023年03月12日	否
	海航科技集团、天航控股	198,274	2019年12月31日			2026年12月21日	否
	海航科技集团	275,466	2019年03月11日			2023年03月09日	否
	海航科技集团	100,000	2019年10月12日			2025年10月11日	否
	海航集团	47,950	2019年09月23日			2024年09月21日	否
	海航集团	7,697	2019年01月04日			2021年06月30日	否

(d)	资金拆借
						拆借金额
	拆入—
	海航科技集团					895,620
						拆借金额
	偿还—
	海航科技集团					1,352,020
	于2021年2月及3月，海南省高级人民法院分别裁定受理对海航集团进行重整及对海航集团等321家公司进行实质合并重整。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 98 -

六	关联方关系及其交易(续)

(4)

关联交易(续)

(e)	资产转让
	关联方	关联交易内容	关联交易 定价原则	2020年度		2019年度
	海航科技集团	关联方划拨资产	双方协议价格	2,735		-

(f)	关键管理人员薪酬
		2020年度		2019年度
	董事	1,050		830
	监事	755		1,094
	高级管理人员	675		957
		2,480		2,881

(5)	关联方应收、应付款项余额
	应收关联方款项：

	科目	关联方	2020年12月31日				2019年12月31日
			账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	银行存款	海航集团财务有限公司	-		-		421,341		-

	应收账款	易航科技股份有限公司	6,042		(6,042)		6,341		(6,341)
		大新华物流控股	549		(549)		549		(549)
		天津市天海海员服务有限公司	171		(171)		171		-
		天海金服(深圳)有限公司	13		(13)		13		(13)
		海航集团财务有限公司	4		(4)		4		-
		海爱普网络科技(北京)有限公司	3		(3)		3		-
		海航旅游集团有限公司	2		(2)		2		-
			6,784		(6,784)		7,083		(6,903)

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 99 -

六	关联方关系及其交易(续)
(5)	关联方应收、应付款项余额(续)
	应收关联方款项(续)：
	科目	关联方	2020年12月31日		2019年12月31日

			账面余额				坏账准备		账面余额			坏账准备
	其他应收款	海航创金控股(深圳)有限公司	48,400			(48,400)				48,400		(48,400)
		天海金服(深圳)有限公司	38,048			(38,048)				38,048		(38,048)
		深圳鑫航资产管理有限公司	14,000			(14,000)				14,000		(14,000)
		海南海航实业不动产管理有限公司	984			(984)				-		-
		金海智造股份有限公司	705			(705)				148		-
		海南海航商务服务有限公司	509			(509)				509		(509)
		上海海越航运有限公司	488			(488)				488		(488)
		海航冷链控股股份有限公司	303			-				-		-
		海航云商投资有限公司	100			(100)				100		(100)
		海航天津中心发展有限公司	68			(68)				-		-
		上海至精供应链管理股份有限公司	48			(48)				48		(48)
		新生支付有限公司	40			(40)				40		(40)
		天津市天海国际船务代理有限公司	20			(20)				20		-
		上海牧实信息科技有限公司	2			(2)				-		-
		易航科技股份有限公司	-			-				3		-
			103,715			(103,412)				101,804		(101,633)

	应付关联方款项：
	科目	关联方	2020年12月31日				2019年12月31日
	应付账款	大新华轮船(烟台)有限公司	3,020				3,177
		金鹏航空股份有限公司	26				26
		海航天津中心发展有限公司	13				13
		北京市天海北方货运代理有限公司	-				81
			3,059				3,297

	其他应付款	海航科技集团	4,183		451,170
		海航天津中心发展有限公司	839		839
		安途商务旅行服务有限责任公司	448		528
		中国新华航空集团有限公司	215		215
		易航科技股份有限公司	107		-
		海航集团企业年金理事会	68		68
		大新华轮船(烟台)有限公司	45		45
		上海海越航运有限公司	10		10
		海航进出口有限公司	1		1
		上海大新华雅秀投资有限公司	-		2,738
		文思海辉技术有限公司	-		619
			5,916		456,233

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 100 -

七	股份支付
	根据本集团子公司英迈董事会于2016年3月审议通过2016-2018年长期激励计划，英迈于2016年6月开始实施股票增值权激励，根据时间及业绩分三期行权，授予奖励对象每份股票增值权对应的结算金额为1美元。
	2016年长期激励计划
		2020年度	2019年度
	年初发行在外的股票增值权份数	26	23,677
	本年授予的股票增值权份数	-	1,351
	本年行使的股票增值权份数	(25)	(24,564)
	本年失效的股票增值权份数	(1)	(438)
	年末发行在外的股票增值权份数	-	26
	年末发行在外的股票增值权的合同剩余期限	0个月	2个月
	年末确认的负债	-	2,597
	累计股份支付费用	249,166	251,531
	以现金结算的股份支付确认的本年费用金额	(2,366)	37,289
	根据本集团子公司英迈董事会于2017年2月审议通过2017-2019年长期激励计划，英迈于2017年6月开始实施股票增值权激励，根据时间及业绩分三期行权，授予奖励对象每份股票增值权对应的结算金额为1美元。
	2017年长期激励计划
		2020年度	2019年度
	年初发行在外的股票增值权份数	24,339	32,445
	本年授予的股票增值权份数	632	-
	本年行使的股票增值权份数	(23,362)	(6,455)
	本年失效的股票增值权份数	(1,594)	(1,651)
	年末发行在外的股票增值权份数	15	24,339
	年末发行在外的股票增值权的合同剩余期限	2个月	5个月
	年末确认的负债	400	130,642
	累计股份支付费用	247,682	220,485
	以现金结算的股份支付确认的本年费用金额	27,197	67,046

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 101 -

七	股份支付(续)
	根据本集团子公司英迈董事会于2018年2月审议通过2018-2020年长期激励计划，英迈于2018年6月开始实施股票增值权激励，根据时间及业绩分三期行权，授予奖励对象每份股票增值权对应的结算金额为1美元。
	2018年长期激励计划
		2020年度	2019年度
	年初发行在外的股票增值权份数	36,012	43,451
	本年授予的股票增值权份数	-	207
	本年行使的股票增值权份数	(7,187)	(5,193)
	本年失效的股票增值权份数	(3,965)	(2,453)
	年末发行在外的股票增值权份数	24,860	36,012
	年末发行在外的股票增值权的合同剩余期限	5个月	15个月
	年末确认的负债	215,095	119,277
	累计股份支付费用	289,175	140,828
	以现金结算的股份支付确认的本年费用金额	148,347	74,720

	根据本集团子公司英迈董事会于2019年2月审议通过2019-2021年长期激励计划，英迈于2019年6月开始实施股票增值权激励，根据时间及业绩分三期行权，授予奖励对象每份股票增值权对应的结算金额为1美元。
	2019年长期激励计划
		2020年度	2019年度
	年初发行在外的股票增值权份数	45,127	-
	本年授予的股票增值权份数	194	46,754
	本年行使的股票增值权份数	(5,074)	(20)
	本年失效的股票增值权份数	(4,673)	(1,607)
	年末发行在外的股票增值权份数	35,574	45,127
	年末发行在外的股票增值权的合同剩余期限	15个月	24个月
	年末确认的负债	119,853	82,242
	累计股份支付费用	157,957	84,263
	以现金结算的股份支付确认的本年费用金额	73,694	84,263

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 102 -

七	股份支付(续)
	根据本集团子公司英迈董事会于2020年2月审议通过2020-2022年长期激励计划，英迈于2020年6月开始实施股票增值权激励，根据时间及业绩分三期行权，授予奖励对象每份股票增值权对应的结算金额为1美元。
	2020年长期激励计划
		2020年度	2019年度
	年初发行在外的股票增值权份数	-	-
	本年授予的股票增值权份数	54,053	-
	本年行使的股票增值权份数	-	-
	本年失效的股票增值权份数	(2,412)	-
	年末发行在外的股票增值权份数	51,641	-
	年末发行在外的股票增值权的合同剩余期限	22个月	-
	年末确认的负债	104,319	-
	以现金结算的股份支付确认的本年费用金额	108,265	-

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 103 -

八	分部信息
	本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。 本集团有2个报告分部，分别为： - 电子产品分销业务 - 总部及其他业务
	分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
	资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

(a)	2020年度及2020年12月31日分部信息列示如下：
		电子产品分销	总部及其他业务	合计
	对外交易收入	336,692,756	1,182	336,693,938
	主营业务成本	(311,166,138)	(526)	(311,166,664)
	利息收入	157,079	39,703	196,782
	利息费用	(1,289,857)	(1,153,967)	(2,443,824)
	对联营企业的投资损失	-	(173,564)	(173,564)
	资产减值损失	(198,961)	(8,800,510)	(8,999,471)
	信用减值损失	(336,472)	(5,067,079)	(5,403,551)
	折旧费和摊销费	(1,601,957)	(4,570)	(1,606,527)
	利润/(亏损)总额	5,422,790	(16,014,749)	(10,591,959)
	所得税费用	(1,275,987)	64,153	(1,211,834)
	净利润/(净亏损)	4,146,803	(15,950,596)	(11,803,793)
	资产总额	117,741,344	3,914,708	121,656,052
	负债总额	80,302,564	34,622,350	114,924,914
	折旧费用和摊销费用以外的其他非现金费用	(152,171)	-	(152,171)
	对联营企业的长期股权投资	-	2,091,843	2,091,843

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 104 -

	八	分部信息(续)
	(b)	2019年度及2019年12月31日分部信息列示如下：
			电子产品分销	总部及其他业务	合计
		对外交易收入	327,151,656	1,546	327,153,202
		主营业务成本	(303,216,503)	(1,056)	(303,217,559)
		利息收入	82,409	55,319	137,728
		利息费用	(1,379,293)	(1,651,632)	(3,030,925)
		对联营企业的投资收益	-	7,643	7,643
		资产减值损失	(160,218)	(4,851)	(165,069)
		信用减值损失	(510,020)	(189,965)	(699,985)
		折旧费和摊销费	(1,600,698)	(7,955)	(1,608,653)
		利润/(亏损)总额	3,962,367	(2,501,807)	1,460,560
		所得税费用	(649,639)	58,413	(591,226)
		净利润/(净亏损)	3,312,728	(2,443,394)	869,334
		资产总额	114,247,606	13,468,860	127,716,466
		负债总额	76,213,815	32,621,515	108,835,330
		折旧费用和摊销费用以外的其他非现金费用	(56,627)	-	(56,627)
		对联营企业的长期股权投资	-	2,297,753	2,297,753

九	或有事项
	英迈巴西收到若干税项评定：(1)2005年收到圣保罗市税项评定，要求英迈巴西补缴于2002年1月至2002年9月期间进口软件的相关商业税金合计12,714千巴西雷亚尔(折合人民币15,983千元)；(2)其他关于报告合规以及与交易税相关的产品和服务分类问题。这些可能造成损失的税项评定金额合计为256,149千巴西里亚尔(折合人民币322,005千元)，包括本金，利息和相关罚金。英迈管理层与相关专家讨论后认为上述事项不太可能对本集团造成重大损失。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 105 -

九	或有事项(续)
	2015 年，英迈在收购 Ac?o 期间进行的尽职调查中发现 Ac?o 收到圣保罗市税项评定，要求 Ac?o 补缴 2003 年至 2008 年期间转售软件和专业服务的服务税金及相关利息和罚金合计 67,200 千巴西雷亚尔(折合人民币84,477千元)。英迈管理层与相关专家讨论后得出结论，与转售专业服务相关的税项评定在现行巴西法律下可能有造成损失的风险，而与转售软件相关的税项评定造成损失的风险不大。该事项尚在审理过程中。就此事项，英迈已经计提了7,500 千巴西雷亚尔(折合人民币 9,428千元)，该计提金额是英迈管理层认为巴西法院最终判定 Ac?o 可能需支付的服务税金额。
	2013年6月，法国竞争管理局针对英迈的供应商、英迈以及该供应商的另一家分销商进行了一项调查，指控其存在不当信息交换和产品分配违规。经过一系列的调查和听证，于2020年3月，法国竞争管理局撤销了其关于不当信息交换的指控，但仍支持其对产品分配违规的指控，并对该供应商、英迈以及该供应商的另一家分销商提出罚款。其中，对英迈的罚款金额为62,900千欧元(折合人民币504,773千元)。英迈于2020年6月提起上诉，同时与法国财政局达成一致，将自2021第一季度开始每个季度支付1,570千欧元(折合人民币12,588千元) 直到审理结束。本公司及英迈目前尚无法判断申诉成功的可能性，同时无法合理评估经申诉后最终可能的损失金额，亦无法合理估计达成最终解决方案所需的时间。因此，本公司未针对上述事项计提相应的预计负债。

十	承诺事项
(1)	经营租赁承诺事项
	根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
		2020年12月31日		2019年12月31日
	一年以内	852,531		844,805
	一到二年	813,126		706,446
	二到三年	682,857		579,887
	三年以上	1,432,281		1,061,045
		3,780,795		3,192,183

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 106 -

十一	资产负债表日后事项
(1)	海航集团实质合并重整
	于2021年2月及3月，海南省高级人民法院分别裁定受理对海航集团进行重整及对海航集团等321家公司进行实质合并重整。截止本财务报表报出日，重整尚在进行过程中。
(2)	巴西联邦税项评定
	2021年1月28日，英迈巴西收到一项有关2016年的联邦税项评定，总额为巴西里亚尔71,000千元(其中，本金34,500千元，罚金26,000千元，利息10,500千元)，折合美元13,680千元。该评定与涉及Ac?o公司的交易有关，该公司并购于2015年，并于2018年与英迈巴西合并。该评定包括各种项目。英迈巴西管理层根据法律顾问的意见作出初步判断，77%的评定金额造成损失的概率不大。对其余23%的金额英迈巴西目前正在审核相关法律文件。
十二	金融风险
	本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 107 -

十二	金融风险(续)
(1)	市场风险
(a)	外汇风险
	本集团的业务分布于北美、欧洲、亚太(包括中东和非洲)、拉美等若干国家和地区，所以承受因多种不同货币而产生的外汇风险，涉及美元、欧元等。外汇风险来自未来交易、已确认资产和负债以及境外经营净投资。外汇风险主要在计量以功能性货币以外作外币单位的金融工具上产生。本集团总部财务部门制定政策，负责监控和管理对其功能性货币有关的外汇风险。为此，本集团已签署若干外汇远期合约以达到规避外汇风险的目的(附注四(2)、(21))。本集团资金政策规定，外汇敞口须被对冲至50万美元或总金额的5%以内。鉴于本公司使用经济套期策略，未使用套期会计，于2020年考虑了远期外汇合约的对冲影响后，外汇风险对利润表的实际影响金额为62,085千元，本集团认为外汇风险可控。
(b)	利率风险
	本集团的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年12月31日，本集团带息债务主要为以美元、欧元及澳元计价的浮动利率合同，金额为人民币24,007,688千元(2019年12月31日：人民币35,593,976千元)。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2020年度及2019年度本集团并无利率互换安排。

于2020年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的税前利润会减少或增加约108,800千元(2019年12月31日：约177,920千元)。

(2)	信用风险
	本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和财务担保合同等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额5,627,574千元。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 108 -

十二	金融风险(续)
(2)	信用风险(续)
	本集团银行存款主要存放或投资于全球各类金融机构，并定期对此类金融机构的信用状况进行检视。本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
	此外，对于应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团的应收账款分散于全球范围内的大量客户，于2020年12月31日，没有单家客户的应收账款余额占本集团应收账款总额的10%以上。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团于多地取得信贷保险，并在特定情况下要求客户提供担保。本集团持续对预计信用损失计提坏账准备。
	于2020年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。

(3)	流动性风险
	本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于资产负债表日，本集团将两笔合计美元36.8亿的长期银行贷款、一年内到期的可转换票据6.2亿美元以及两笔合计人民币3.6亿的长期银行贷款记入一年内到期的非流动负债，详见附注二(1)。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 109 -

十二	金融风险(续)
(3)	流动性风险(续)
	于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
			2020年12月31日

			一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
	短期借款		920,544		-		-		-		920,544
	交易性金融负债		619,298		-		-		-		619,298
	应付账款		62,705,480		-		-		-		62,705,480
	其他应付款		1,919,550		-		-		-		1,919,550
	长期应付款		-		-		32,711		-		32,711
	长期借款		25,068,110		1,723,461		862,906		-		27,654,477
	应付债券		275,678		2,195,086		3,610,650		-		6,081,414
	一年内到期的非流动负债-可转换票据		4,343,183		-		-		-		4,343,183
	其他非流动负债- 补充养老计划		-		-		-		467,920		467,920
			95,851,843		3,918,547		4,506,267		467,920		104,744,577
			2019年12月31日
			一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
	短期借款		2,074,735		-		-		-		2,074,735
	交易性金融负债		441,370		-		-		-		441,370
	应付账款		50,498,492		-		-		-		50,498,492
	其他应付款		2,397,228		-		-		-		2,397,228
	长期应付款		-		29,711		-		-		29,711
	长期借款		32,804,904		5,386,896		4,230,382		-		42,422,182
	应付债券		294,744		294,744		6,203,398		-		6,792,886
	其他非流动负债- 可转换票据		-		300,606		4,287,820		-		4,588,426
	其他非流动负债- 补充养老计划		-		-		-		456,006		456,006
			88,511,473		6,011,957		14,721,600		456,006		109,701,036

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 110 -

十二	金融风险(续)
(3)	流动性风险(续)
	于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下：
			2020年12月31日
			一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
	财务担保		5,627,574		-		-		-		5,627,574
			2019年12月31日
			一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
	财务担保		3,904,014		-		-		-		3,904,014

十三	公允价值估计
	公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
	第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
	第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
	第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 111 -

十三	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产和负债
	于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

			第一层次		第二层次		第三层次		合计
	交易性金融资产—
	外汇远期合约		-		15,373		-		15,373
	其他非流动金融资产—
	交易性基金投资		467,920		-		-		467,920
	资产合计		467,920		15,373		-		483,293
	于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
			第一层次		第二层次		第三层次		合计
	交易性金融资产—
	外汇远期合约		-		227,229		-		227,229
	其他非流动金融资产—
	交易性基金投资		456,006		-		-		456,006
	资产合计		456,006		227,229		-		683,235

	于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：

			第一层次		第二层次		第三层次		合计
	交易性金融负债—
	外汇远期合约		-		619,298		-		619,298
	企业合并产生的或有负债		-		-		55,651		55,651
	补充养老计划		467,920		-		-		467,920
	负债合计		467,920		619,298		55,651		1,142,869

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 112 -

十三	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
	于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：

			第一层次		第二层次		第三层次		合计
	交易性金融负债—
	可转换票据		-		-		4,056,570		4,056,570
	外汇远期合约		-		53,709		-		53,709
	企业合并产生的或有负债		-		-		58,537		58,537
	补充养老计划		456,006		-		-		456,006
	负债合计		456,006		53,709		4,115,107		4,624,822

	本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
	对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、可比公司股价波动率、债券折现率、流动性溢价、国家违约风险利差、缺乏流动性折价等。

(2)	不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
	本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。
	除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
			2020年12月31日
			账面价值		公允价值
	应付债券-
	英迈2022到期债券		1,952,635		2,016,194
	英迈2024到期债券		3,246,510		3,751,818
			5,199,145		5,768,012

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 113 -

十三	公允价值估计(续)
(2)	不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债(续)
	存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次；不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十四	资本管理
	本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
	为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
	本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
	于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
		2020年12月31日		2019年12月31日
	资产负债率	94.47%		85.22%

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 114 -

十五	公司财务报表附注
(1)	货币资金
		2020年12月31日		2019年12月31日
	银行存款	300		7,781
	其他货币资金	10		1,222,503
		310		1,230,284

于2020年12月31日，本公司其他货币资金人民币10千元为存放于非银行的第三方金融机构存款(附注四(58)(b))；(2019年12月31日：本公司其他货币资金中人民币801,151千元为银行保证金；人民币421,352千元为存放于非银行的第三方金融机构存款，其中存放于海航集团财务有限公司的存款为人民币421,341千元)。

(2)	应收账款
		2020年12月31日		2019年12月31日
	应收账款	36,651		38,138
	减：坏账准备	(36,651)		(37,958)
		-		180
(a)	应收账款账龄分析如下：
		2020年12月31日		2019年12月31日
	一年以内	-		171
	一到两年	171		9
	两到三年	9		-
	三到四年	-		-
	四到五年	-		3,001
	五年以上	36,471		34,957
		36,651		38,138

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 115 -

十五	公司财务报表附注(续)
(2)	应收账款(续)
(b)	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额

坏账准备金额

占应收账款 余额总额比例

余额前五名的 应收账款总额

35,542

(35,542)

96.97%

(c)

坏账准备

(i)

于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

账面余额

坏账准备

整个存续期预期信用损失率

理由

单项金额重大 的应收账款

36,471

(36,471)

100%

预计应收款项无法收回

(ii)	于2020年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
	组合 — 账龄：

			2020年12月31日					2019年12月31日
			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率	金额		金额		整个存续期预期信用损失率	金额
	未逾期		-		0.00%	-		180		0.00%	-
	逾期超过90日		180		100.00%	(180)		-		0.00%	-
			180			(180)		180			-

(iii)	本年度计提的坏账准备金额为180千元，无收回或转回的坏账准备。
(iv)	本年度未发生应收账款核销。

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 116 -

十五	公司财务报表附注(续)
(3)	其他应收款
		2020年12月31日		2019年12月31日
	应收子公司款项	1,916,855		1,474,813
	应收其他关联方款项	103,626		101,783
	应收第三方款项	93,569		100,338
	应收银行存款利息	-		1,419
		2,114,050		1,678,353
	减：坏账准备	(315,263)		(279,227)
		1,798,787		1,399,126

(a)	其他应收款账龄分析如下：
		2020年12月31日		2019年12月31日
	一年以内	628,800		1,358,794
	一到二年	1,172,428		65,032
	二到三年	59,513		49,206
	三到四年	49,206		52,566
	四到五年	52,566		375
	五年以上	151,537		152,380
		2,114,050		1,678,353

(b)	损失准备及其账面余额

			第一阶段			第三阶段			合计
			未来12个月内预期 信用损失			整个存续期预期 信用损失
	2019年12月31日		-			279,227			279,227
	本年净增加		-			36,036			36,036
	2020年12月31日		-			315,263			315,263

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 117 -

十五	公司财务报表附注(续)
(3)	其他应收款(续)
(b)	于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i)	于2020年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
		账面余额		整个存续期预期 信用损失率		坏账准备	理由
	第三阶段
	应收子公司	118,391		100.00%		(118,391)	预计无法收回
	应收关联方	103,324		100.00%		(103,324)	预计无法收回
	应收第三方款项	93,558		99.99%		(93,548)	预计部分无法收回
		315,273				(315,263)

	于2019年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
		账面余额		整个存续期预期 信用损失率		坏账准备	理由
	第三阶段
	应收子公司	117,639		100.00%		(117,639)	预计无法收回
	应收关联方	101,633		100.00%		(101,633)	预计无法收回
	应收第三方款项	100,295		59.78%		(59,955)	预计部分无法收回
		319,567				(279,227)

(ii)	于2020年12月31日及2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，坏账准备金额不重大。

(c)	本年度计提的坏账准备金额为42,530千元。转回的坏账准备金额为6,494千元，相应的账面余额为6,494千元。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 118 -

十五	公司财务报表附注(续)
(3)	其他应收款(续)
(d)	本年度无实际核销的其他应收款。

(e)	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		余额			账龄		占其他应收款余额总额比例				坏账准备
	天海物流	1,206,516			两年以内		57.07%				-
	天津芷儒	430,647			两年以内		20.37%				-
	上海天海海运	143,870			五年以上		6.81%				(117,639)
	亚洲之鹰	126,077			一年以内		5.96%				-
	深圳天海认知数据科 技有限公司	57,613			两年到三年		2.73%				(57,613)
		1,964,723					92.94%				(175,252)
(4)	长期股权投资
			2020年12月31日						2019年12月31日
	子公司(a)		8,887,968						8,890,068
	联营企业(b)		2,091,843						2,297,753
			10,979,811						11,187,821
	减：长期股权投资减值准备		(2,426,863)						(44,501)
			8,552,948						11,143,320

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 119 -

十五	公司财务报表附注(续)
(4)	长期股权投资(续)
(a)	子公司
			本年增减变动
			2019年 12月31日		追加投资	减少投资	计提 减值准备		划分为 持有待售	其他	2020年 12月31日	减值准备 年末余额		本年宣告分派的现金股利
	亚洲之鹰		53,270		-	-	-		-	-	53,270	-		-
	珠海北洋		86,756		-	-	-		-	-	86,756	-		-
	上海天海货运		-		-	-	-		-	-	-	(5,660)		-
	上海天成船代		-		-	(2,100)	2,100		-	-	-	-		-
	天津渤联		-		-	-	-		-	-	-	(4,041)		-
	上海天海海运		-		-	-	-		-	-	-	(32,700)		-
	天海物流		2,541		-	-	-		-	-	2,541	-		-
	上海德潼		1,000		-	-	-		-	-	1,000	-		-
	际融供应链		2,000		-	-	-		-	-	2,000	-		-
	上海标基		8,700,000		-	-	(2,384,462)		-	-	6,315,538	(2,384,462)		-
			8,845,567		-	(2,100)	(2,382,362)		-	-	6,461,105	(2,426,863)		-

2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 120 -

十五	公司财务报表附注(续)
(4)	长期股权投资(续)
(b)	联营企业

			本年增减变动
		2019年 12月31日	追加投资	其他综合收益调整	按权益法调整的净损益		宣告发放现金股利	其他权益变动		2020年 12月31日		减值准备 年末余额
	中合担保	2,297,753	-	(32,346)	(173,564)		-	-		2,091,843		-
(5)	营业收入和营业成本
						2020年度					2019年度
	其他业务收入(a)					1,182					1,209
	其他业务成本(a)					526					578

(a)	其他业务收入和其他业务成本
		2020年度				2019年度
		其他业务收入		其他业务成本		其他业务收入		其他业务成本
	房屋租赁收入	1,182		526		1,209		578

(6)	投资损失
		2020年度		2019年度
	权益法核算的长期股权投资投资(损失)/收益	(173,564)		7,643
	交易性基金投资取得的投资收益	-		800
	处置长期股权投资产生的投资损失	-		(44,716)
		(173,564)		(36,273)

2020年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 1 -

一	非经常性损益明细表
		2020年度		2019年度
	根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-		400,505
	计入当期损益的政府补助	1,024		2,270
	非流动资产处置损益	(2,280)		(3,275)
	企业重组费用(安置职工支出、整合费用等)	(136,829)		(367,189)
	持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益	(456,393)		654,764
	除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(13,025)		(37,735)
		(607,503)		649,340
	所得税影响额	146,952		(61,641)
	少数股东权益影响额(税后)	235,535		(184,923)
		(225,016)		402,776
	非经常性损益明细表编制基础
	根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

2020年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 2 -

二	净资产收益率及每股收益
		加权平均 净资产收益率(%)		每股收益 (人民币元)
				基本每股收益		稀释每股收益
		2020年度	2019年度	2020年度	2019年度	2020年度	2019年度
	归属于公司普通股股东的净利润	-110.56%	3.81%	(3.38)	0.18	(3.38)	0.18
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-108.02%	0.87%	(3.30)	0.04	(3.30)	0.04
	上述“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
	加权平均净资产收益率的计算公式如下：
	P 加权平均净资产收益率=------------------------------------------------------------------ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0
	其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润；
	NP为归属于公司普通股股东的净利润；
	E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；
	Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产；
	Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；
	M0为报告期月份数；
	Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；
	Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；
	Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减 变动；
	Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

2020年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 3 -

二	净资产收益率及每股收益(续)
	基本每股收益的计算公式如下：
	P P 基本每股收益=--------= ------------------------------------------------------ S S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
	其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润；
	S为发行在外的普通股加权平均数；
	S0为期初股份总数；
	S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
	Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
	Sj为报告期因回购等减少股份数；
	Sk为报告期缩股数；
	M0报告期月份数；
	Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
	Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
	稀释每股收益的计算公式如下：
	稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。