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| 东方汇理亚太股息M人民币分派(968015) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1537074 | ||||||||
| 基金代码 | 968015 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-04-30 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金-2018年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金 东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金 东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金 (东方汇理香港组合之子基金) 截至 2018 年 12 月 31 日止期间/年度之 报告和财务报表 东方汇理资产管理香港有限公司 香港金钟道 88 号 太古广场第一期 901-908 室 电话: (852) 2521 4231 传真: (852) 2868 1450 电邮: info@hk.amundi.com 网页: www.amundi.com/hkg 东方汇理香港组合 目录 页 管理层和行政管理 ........................................................................................................................... 1 基金管理人报告 .............................................................................................................................. 2 受托人致基金份额持有人的报告 ................................................................................................... 3 基金管理人及受托人的责任 ........................................................................................................... 4 独立审计师报告 ........................................................................................................................... 5-7 财务状况表——东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 ........................................................... 8 综合收益表——东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 ........................................................... 9 归属基金份额持有人净资产变动表——东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 .................... 10 现金流量表——东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 .......................................................... 11 财务报表附注........................................................................................................................... 12-48 投资组合——东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) ..................................... 49-54 投资组合变动表——东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) ................................55 业绩表现表——东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) ................................. 56-59 - 1 - 东方汇理香港组合 管理层和行政管理 基金管理人 受托人和基金登记机构 东方汇理资产管理香港有限公司 香港金钟道 88 号 太古广场第一期 901-908 室 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 香港皇后大道中 1 号 基金管理人的董事 法律顾问 Christianus Pellis (2018 年 4 月 9 日委任) Jean Yves Glain 的近律师行 香港中环遮打道 18 号历山大厦 5 楼 Vincent Mortier Zhong Xiao Feng 钟小锋 Gilles Guerrier de Dumast Bernard Carayon (2018 年 4 月 9 日辞任) Laurent Bertiau (2018 年 4 月 9 日辞任) 审计师 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 - 2 - 东方汇理香港组合 基金管理人报告 2018 年回顾 2018 年是自 2008 年以来股票市場表現最差的一年。虽经济环境不俗(绝大部份主要经济体增长超越其长远 潜力)且全球大部份地区都录得可观的收益，可惜股市表现仍然欠佳。货币政策引起的忧虑、中国经济放缓 加上对几个主要产业(如信息技术、医疗)加强监管以至全球越趋紧张的政治局势(如英国脱欧、意法外交风 波及中美贸易争端)等因素，都为 2018 年的股市带来极大的波动。 在欧洲，大部份地区的股市跌幅逾 10%。同时，MSCI 新兴市场指数跌近 18% (以除息后美金计) ，令新兴 市场付出了沉重的代价。在美国，以除息后美金计，道琼斯工业指数下跌 5.6%、标准普尔 500 指数下跌 6.2%、纳斯达克综合指数下跌 3.9%。作为世界第二大经济体的中国，在面对贸易前景黯淡带来的影响下， 中国政府继续着力推进结构性去杠杆的工作。同时，上证指数跌近 25% (以除息后本地货币计) 、深证综合 指数下跌逾 33% (以除息后本地货币计) 、恒生指数下跌 14% (以除息后本地货币计)。 美国联储局(“美联储”)在年末公布本年度的第四次加息，利率上调 0.25%至 2.25%及 2.5%之间。而趋向 平滑的收益率曲线可能是经济衰退的预警信号。同时，美国原油价格下跌 24.9%至每桶 45.41 美金，对比 6 月尾的此前最高价格的每桶 77.41 美金，跌幅逾 41.3%。 2018 年主要事件可以归纳如下： 为了减少贸易逆差，美国总统特朗普主张修改与多个美国贸易伙伴的贸易协定。他修改了韩美的贸 易协定、对进口钢铁和铝实施关税的征收以及重启对北美自由贸易协定(现称为美国－墨西哥－加 拿大协定)的谈判。而对于美国、中国、以至全球而言，中美贸易战带来的影响最深远。美国亦在 期间实行了互惠关税。在二十国集团峰会召开后，中美贸易战出现了临时休战的迹象，但目前并未 就此达成最终协定。 从量化宽松转至量化紧缩: 美联储为首个实行缩表及提高利率的中央银行，导致其与世界其他地区 产生货币政策上的差异，有助推动美元走强，同时令部份经常帐户表现较弱的国家受压。欧洲中央 银行在 12 月 13 日正式结束以对抗危机为目标的债券购买计划，但承诺将继续为目前面临预期外放 缓和政治动荡的经济提供刺激。 全球政治上的紧张局势: 在美国，11 月份举行的中期选举可反映出该国政治上的分歧。民主党在众 议院中取得 40 席，是自 2011 年以来首次掌控众议院。另一方面，共和党仍保持对参议院的控制。 最终的结果是令国会最低限度下从政治角度上变得更加分裂。在欧洲，马克龙的改革政策无阻黄背 心抗议运动的进行。这些政策进一步令财政预算赤字推高至 3.4%（由 2018 年的 2.6%）。同时，意 大利政府态度有所软化，同意降低 2019 年预算的赤字，从先前占国内生产总值(GDP)的 2.4%降至 2.04%。最后而同样重要的是，英国计划在不久的将来脱离欧盟，但仍不确定会在什么条件下脱欧。 英格兰银行估计脱欧所产生的经济成本达到 GDP 的 2.8%。 - 3 - 东方汇理香港组合 受托人致基金份额持有人的报告 我们谨此确认，我们认为，东方汇理香港组合-灵活配置平稳基金、东方汇理香港组合-灵活配置均衡基金、 东方汇理香港组合-灵活配置增长基金、东方汇理香港组合-美元货币市场基金、东方汇理香港组合-亚太新 动力股息基金、东方汇理香港组合-环球银发动力基金、东方汇理香港组合-创新动力股票基金和东方汇理香 港组合 - 环球多元主题股票基金 (东方汇理香港组合“子基金”) 的管理人在所有重要方面均按照 2009 年 10 月 21 日签订的《信托契约》规定，以及 2009 年 12 月 31 日、2010 年 3 月 1 日、2013 年 5 月 28 日、2013 年 8 月 16 日、2014 年 11 月 10 日、2014 年 12 月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 3 月 10 日、2016 年 5 月 17 日、2016 年 12 月 21 日、2017 年 8 月 1 日、2017 年 12 月 18 日、2018 年 5 月 16 日和 2018 年 10 月 8 日签订的补充契约，在截至 2018 年 12 月 31 日的年度对子基金进行管理。 代表 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 作为东方汇理香港组合受托人 香港 2019 年 4 月 18 日 - 4 - 东方汇理香港组合 基金管理人及受托人责任 基金管理人的责任 按照香港证券及期货事务监察委员会订立的《单位信托及互惠基金守则》(“《守则》”)以及《信托契约》之 规定，子基金管理人应就每个会计年度编制财务报表，该等财务报表须对子基金于期末的财务状况及截至 期末期间的交易提供真实和公允的反映。在编制这些报表时，基金管理人须： - 选择及贯彻采用适当的会计政策； - 作出谨慎及合理的判断和估计；及 - 以子基金将持续运营为基准(除非此假设不适用)编制财务报表。 基金管理人还应根据《信托契约》管理子基金，并采取合理之步骤，防止和侦测欺诈及其他不当行为出现。 受托人的责任 《守则》及《信托契约》要求子基金受托人须： - 确保子基金在所有重大方面均按照《信托契约》进行管理，而有关之投资和借贷权亦遵守有关规 定； - 信纳已维持充足之会计和其他记录； - 保障子基金之产权及该等财产所附有之权利；及 - 在每个会计年度，如果基金管理人未有按《信托契约》管理子基金，应就此向基金份额持有人作出 报告。 - 5 - 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告 就财务报表审计作出的报告 意见 我们已审计的内容 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金、东方汇理香港组合 - 灵活 配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金、东方汇 理香港组合 - 创新动力股票基金、东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金截至 2018 年 12 月 31 日和东方汇 理香港组合 - 環球多元主題股票基金由至 2018 年 4 月 13 日(开始营运日期)至 2018 年 12 月 31 日止 (“相 关期间”) (每个基金均为东方汇理香港组合投资组合的一个独立子基金，个别及共同称为“子基金”)列载于 第 8 至 186 页的财务报表，包括： 各子基金截至 2018 年 12 月 31 日的财务状况表； 各子基金截至该日止相关期间的综合收益表； 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金、东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金、 东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金、东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金和东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金截至该日止相关期间的归属基金份额持有人资产净值变动表； 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金截至该日止相关期间的权益变动表； 各子基金截至该日止相关期间的现金流量表；及 财务报表附注，包括重要会计政策要点。 我们的意见 我们认为，该等财务报表已根据《国际财务报告准则》真实而中肯地反映了各子基金截至 2018 年 12 月 31 日的财务状况及其截至该日止相关期间的财务交易和现金流量。 意见的基础 我们已根据《国际审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“审计师就审计财务报表 承担的责任”部份中作进一步阐述。 我们认为，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 独立性 根据国际会计师职业道德准则理事会的《职业会计师道德守则》，我们独立于子基金，并已履行守则中的 其他专业道德责任。 - 6 - 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告(续) 其他信息 子基金的受托人和管理人(“管理层”)须对其他信息负责。其他信息包括年度报告内的所有信息，但不包括财 务报表及我们的审计师报告。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他信息。我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或 我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我 们没有任何报告。 管理层就财务报表须承担的责任 子基金的管理层须负责根据《国际财务报告准则》拟备真实而中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表 的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金的管理层负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有 关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非管理层有意将子基金清盘或停止经营，或别无其他实际的 替代方案。 此外，基金的管理层须确保财务报表已根据 2009 年 10 月 21 日的《信托契约》(经修订)(“《信托契约》”)的 相关披露条文以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》(“《证监会守则》”) 附录 E 的有关披露规定适当地拟备。 审计师就审计财务报表承担的责任 我们的目标，是对财务报表总体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具 包括我们意见的审计师报告。我们仅向阁下（作为整体）报告我们的意见，除此之外本报告别无其他目的。 我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证是高水平的保证，但不能保证按 照《香港审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起， 如果合理预期它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错 误陈述可被视作重大。此外，我们需要评估子基金的财务报表在各重大方面是否已按照《信托契约》的相 关披露条文和《证监会守则》的有关披露规定适当地拟备。 - 7 - 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告(续) 审计师就审计财务报表承担的责任(续) 在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序以应对这 些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄 意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高于 未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 了解与审计相关的内部控制，以设计适应的审计程序，但目的并非对子基金内部控制的有效性发表意 见。 评估管理层所采用会计政策的恰当性以及作出会计估计和相关披露的合理性。 对管理层采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项或 情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为存在 重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表中的相关披露。假若有关的披露不 足，则我们应当发表非无保留意见。我们结论是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来 事项或情况可能导致子基金不能持续经营。 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易和事项。 除其他事项外，我们与管理层沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计中识 别出内部控制的任何重大缺陷。 就《信托契约》和《证监会守则》的相关披露规定之事项作出的报告 我们认为，该等财务报表在各重大方面已根据《信托契约》和《证监会守则》的相关披露规定适当地拟备。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港 2019 年 4 月 18 日 - 8 - 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 财务状况表 于 2018 年 12 月 31 日 附注 2018 年 2017 年 美元 美元 资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6 34,955,377 36,208,771 衍生金融工具 7 60,641 290,868 应收经纪款项 36,949 102,893 应收基金份额持有人款项 27,655 187,239 应收银行利息 11 - 应收股息 33,945 29,973 其他应收款和预付账款 - 3 现金和现金等价物 11(k) 653,195 660,667 ───────── ───────── 资产总计 35,767,773 37,480,414 -------------- -------------- 负债 衍生金融工具 7 42,949 1,079 应付经纪款项 36,938 103,450 应付基金份额持有人款项 15,065 162,912 其他应付款项 8 44,555 47,449 ───────── ───────── 负债合计(不含归属基金份额持有人的资产净值) 139,507 314,890 --------------- --------------- 归属基金份额持有人的资产净值 13 35,628,266 37,165,524 ═════════ ═════════ 代表以下机构签署： ……………………………………………………………………… ………………………………………………………………… 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 东方汇理资产管理香港有限公司 作为基金受托人 作为基金管理人 12-48 页的附注为财务报表的组成部分。 - 9 - 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 综合收益表 截至 2018 年 12 月 31 日年度 附注 2018 年 2017 年 美元 美元 收入 股息收入 1,401,187 1,282,047 银行存款利息 11(j) 4,783 293 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 及衍生金融工具净(亏损)/收益 14 (7,136,484) 10,441,607 汇兑亏损净额 (26,012) 7,196 其他收入 397 - ───────── ───────── 净收益合计 (5,756,129) 11,731,143 -------------- -------------- 费用 管理费 3, 11(b) 319,133 305,162 受托人费用 4(a), 11(c) 54,092 53,974 基金登记机构费用 4(b), 11(d) 31,099 32,196 律师和专业咨询费 22,356 41,747 估值费用 4(c), 11(e) 93,360 89,220 银行和次保管人费用 11(f) 18,857 17,961 交易成本 62,185 56,683 审计费 5,667 6,505 其他经营费用 24,260 38,362 ───────── ───────── 经营费用合计 631,009 641,810 -------------- -------------- 经营(亏损)/利润净额 (6,387,138) 11,089,333 融资成本 分派予基金份额持有人 16 (1,285,968) (1,517,203) ───────── ───────── 分派后及除税前净(亏损)/收益 (7,673,106) 9,572,130 海外预扣税 10(d) (133,644) (99,468) ───────── ───────── 源自年度经营活动的归属基金份额持有人的资产净值 (减少)/增加 (7,806,750) 9,472,662 ═════════ ═════════ 12-48 页的附注为财务报表的组成部分。 - 10 - 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 归属基金份额持有人净资产变动表 截至 2018 年 12 月 31 日年度 附注 2018 年 2017 年 美元 美元 年初归属基金份额持有人的资产净值 37,165,524 30,961,856 --------------- --------------- 基金份额申购收入 9 51,666,977 46,151,418 基金份额赎回支出 9 (45,397,485) (49,420,412) ───────── ───────── 净申购/(赎回)金额 6,269,492 (3,268,994) --------------- --------------- 源自年度经营活动的归属基金份额持有人的资产净值 (减少)/增加 (7,806,750) 9,472,662 --------------- --------------- 年末归属基金份额持有人的资产净值 35,628,266 37,165,524 ═════════ ═════════ 12－48 页的附注为财务报表的组成部分。 - 11 - 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 现金流量表 截至 2018 年 12 月 31 日年度 2018 年 2017 年 美元 美元 营运活动产生的现金流 源自经营的归属基金份额持有人的资产净值(减少)/增加 (7,806,750) 9,472,662 调整： 银行存款利息 (4,783) (293) 股息收入 (1,401,187) (1,282,047) 汇兑亏损净额 26,012 (7,196) 分派予基金份额持有人 1,285,968 1,517,203 海外预扣税 133,644 99,468 ───────── ───────── 营运资金变动前经营(亏损)/收益 (7,767,096) 9,799,797 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变化净额 1,253,394 (5,244,311) 衍生金融工具变化净额 272,097 (335,820) 应收经纪人款项减少净额 65,944 516,421 应付经纪人款项减少净额 (66,512) (371,208) 其他应收款和预付账款减少/(增加)净额 3 (3) 其他应付款减少净额 (2,894) (10,406) ───────── ───────── 营运产生/(使用)的现金 (6,245,064) 4,354,470 已收银行存款利息 4,772 293 已收股息 1,263,571 1,170,876 ───────── ───────── 营运活动(使用)/产生的现金净额 (4,976,721) 5,525,639 -------------- -------------- 融资活动的现金流 基金份额申购收入 51,826,561 45,964,179 基金份额赎回支出 (45,545,332) (49,331,139) 分派予基金份额持有人 (1,285,968) (1,517,203) ───────── ───────── 融资活动(使用)/产生的现金净额 4,995,261 (4,884,163) -------------- -------------- 现金和现金等价物增加/(减少)净额 18,540 641,476 年初现金和现金等价物 660,667 11,995 现金和现金等价物汇兑损失(亏损)/收益净额 (26,012) 7,196 ───────── ───────── 年末现金和现金等价物 653,195 660,667 ═════════ ═════════ 12－48 页的附注为财务报表的组成部分。 - 12 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 1 一般信息 东方汇理香港组合(“本基金”)为一份额信托基金，含十三个子基金，是由东方汇理资产管理香港 有限公司作为基金管理人与汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司作为基金受托人于 2009 年 10 月 21 日 签订的《信托契约》以及经 2009 年 12 月 31 日、2010 年 3 月 1 日、2013 年 5 月 28 日、2013 年 8 月 16 日、2014 年 11 月 10 日、2014 年 12 月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 3 月 10 日、2016 年 5 月 17 日、2016 年 12 月 21 日、2017 年 8 月 1 日、2017 年 12 月 18 日、2018 年 5 月 16 日和 2018 年 10 月 8 日签订的补充契据下修订。本基金由香港证券及期货事务监察委员会(“香港证监 会”)根据《香港证券及期货条例》第 104(1)条规定认可，并受香港证监会颁布的《单位信托及互惠 基金守则》规管。 每个子基金均可发行多种份额类别，基金管理人亦可以酌情决定在今后为任何子基金发行新份额类 别。 每个子基金的资产将与其他子基金的资产分开投资和管理。 截至 2018 年 12 月 31 日，基金由十三个(2017 年为十个)子基金组成。 子基金名称 成立日期 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2013年7月3日 东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金 2014年11月19日 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2016年12月29日 东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金 2018年4月13日 东方汇理香港组合 - 环球教育动力股票基金 2018年12月3日 东方汇理香港组合 - 印度基础设施基金 尚未推出 东方汇理香港组合 - 欧洲精选股票基金 尚未推出 东方汇理香港组合 - 欧元企业债券基金 尚未推出 东方汇理香港组合 - 环球多元收益基金 尚未推出 这份财务报表为以上首八个子基金的报表。东方汇理香港组合 - 环球教育动力股票基金首份财务报 表乃截至 2019 年 12 月 31 日止。 这份财务报表为东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金的报表。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的目标是，通过对亚太(日本除外)股票和货币市场工具(包 括现金)组合的积极管理和多样化投资组合，在周期中以较低的波动跑赢 MSCI AC 亚太(日本除外) 指数(“基准”)。对于收益分配类投资人，子基金旨在提供比基准更高和更稳定的股息分派率。对于 累算类投资人，子基金旨在持续以较低波动跑赢基准。 子基金将投资其资产净值的至少 80%于亚太(日本除外)股票和股票等价证券，这些股票的公司住所 或其很大一部分业务位于澳大利亚、中国大陆、香港、印度尼西亚、印度、南韩、马来西亚、新西 兰、菲律宾、新加坡、泰国和台湾等国家和地区；但是，只要亚洲其他新兴市场法律法规允许子基 金在其市场或交易所进行投资，子基金也会寻求更多的机会。 根据个案情况不同而确定的定量因素、定性因素和其他因素，将对股票投资进行积极管理，寻找持 续派息公司和/或估值有吸引力的公司。根据市场情况，最高 20%的资产净值可投资于现金和货币 市场工具。子基金也可能仅为对冲目的投资于衍生工具。 - 13 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 1 一般信息（续） 基金管理人负责提供投资管理服务、投资建议、安排子基金证券交易的执行及其他责任。 对于累算类投资者，将不获派发股息。 对于分派 I 类基金，管理人可酌情决定每月支付股息。股息可从子基金的收入和/或资本中支付，或 在将子基金的全部或部分费用和开支自子基金的资本中扣除的同时，从总收入中支付股息，以致子 基金中用作支付股息的可分派收入增加，在此情况下，子基金实际上是从资本中支付股息。从资本 中支付股息或实际上从资本中支付股息，均可导致分派类的每基金份额资产净值立即减少。 2 重要会计政策要点 以下说明编制财务报表所采用的主要会计政策。除非另行说明，这些政策贯彻地应用于所有列报年 度。 (a) 编制基础 财务报表依据《国际财务报告准则》编制。财务报表按照历史成本常规编制，并通过以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产和负债(包括衍生金融工具)的重估进行修正。 编制符合《国际财务报告准则》的财务报表要求采用一些重要的会计估计，同时也要求基金受托人 和基金管理人(“管理层”) 就子基金采用会计政策的过程中行使其判断力。有关需行及较高判断力或 复杂性的内容，或者所采用的假设和估算对于财务报表有重要影响的内容，已在附注 2(l)中予以披 露。 在 2018 年 1 月 1 日起生效而与子基金有关並采用的新准则和对现行准则的修订 国际财务报告准则第 9 号“金融工具” 在 2018 年 1 月 1 日起始财务年度首次生效。国际财务报告 准则第 9 号“金融工具” 阐述金融资产及金融负债的分类、计量和确认和取代了国际会计准则第 39 号中与金融工具的多种分类和计量模型。 债务资产分类的基础取决于该实体的业务模式和金融资产的合约现金流量特征。如债务工具的业务 模型的目标是用于收取合同现金流量且该工具的合约现金流量仅代表本金和利息的支付（SPPI）， 须按照摊销成本计量。如债务工具的业务模型的目标是从 SPPI 收取合同现金流量并出售, 须按公 允價值计入其他全面收益。所有其他债务工具按照公允價值计入损益，主体在金融资产初始确认时 可以不可撤销地以公允价值计量且其变动计入损益，这样消除或显着减少计量或确认不一致。衍生 工具和权益工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，除非对于非持作交易的权益工具，采用不 可撤销的期权以公允价值计量其他综合收益。国际财务报告准则第 9 号还引入了新的预期信贷亏损 模型。 国际财务报告准则第 9 号已由子基金追溯应用，并未导致金融工具的分类或计量变更。子基金的投 资组合继续按公平值计入损益，其他持作收取的金融资产继续按摊销成本计量。应用新减值模型对 采用没有重大影响。 与子基金有关但仍未生效且未有提前采用的新准则、修订和诠释 概无其他尚未生效的准则、诠释或现有准则的修订预期会对子基金造成重大影响。 - 14 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重要会计政策要点(续) (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (i) 分类 子基金将其对投资基金、股票、浮动利率债券和国库券的投资归类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。这些金融资产也被归类为交易性资产。购入或发生的交易 性金融资产主要是为了在短期内出售或购回。衍生工具也归类为交易性资产，因为子基金 不将任何衍生工具作为对冲关系中的对冲手段。 最初以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指按照子基金的投资策略在公允 价值基础上管理和评估其业绩表现的金融资产。子基金的政策是由基金管理人和受托人以 公允价值为基础并结合其他相关财务信息，对这些金融资产的信息进行评估。子基金持有 的所有资产和负债均以交易为目的或预计在一年内套现。 (ii) 确认/销账 常规购买和出售投资在交易日(子基金承诺购买或出售投资的日期)确认。当从投资获得现 金流的权利已届满或子基金已将所有权的绝大部分风险和利益转让时，金融资产即予销账。 (iii) 计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产最初以公允价值确认。交易成本于产生 时列示于综合收益表中作为费用。在最初确认后，所有以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产均以公允价值计量。“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产” 类别的公允价值变动中产生的收益或亏损都被列示于其发生年份的综合收益表中。 (iv) 公允价值估计 公允价值指在计量日期, 市场参与者之间通过有序交易出售资产所得款项或转移负债所付款 项的数额。在活跃市场交易的金融资产(如公开交易的衍生工具和交易证券)的公允价值以 报告日市场收盘价为基础。如果最后交易价格不在买卖价差范围之内，管理层将在买卖价 差范围内决定最能代表公允价值的数额。 投资基金的估值以其基金管理人确定的最新资产净值为基础。 子基金可不时投资于没有在活跃市场交易的金融工具。此类金融工具的公允价值采用估值 技术确定。子基金采用多种计算方法并根据每个报告日当时的市场情况作出假设。 (v) 公允价值级别之间的转移 公允价值级别之间的转移被视为在报告期的开始已经发生。 (vi) 结构化实体 结构性主体指设计成表决权或类似权利并非决定谁控制该实体的决定性因素的实体，比如 表决权仅涉及行政事务，而有关活动则是通过合同安排方式决定。结构性主体通常具有以 下部分或全部特性和特点：(a) 活动受到限制、(b) 狭义和明确的目标，比如通过向投资者 转移与结构性主体资产相关的风险和利益向投资者提供投资机会、(c) 在没有次级财务支持 的情况下，未有足够的权益资本让结构性主体为其活动提供资金，以及(d) 向投资者提供以 多个合同性挂钩工具形式的融资，造成信贷或其他风险(部分)的集中。 - 15 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重要会计政策要点(续) (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) (vi) 结构化实体（续） 相关基金公允价值的变动列示在综合收益表中的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产及衍生金融工具净收益”项目中。 (c) 衍生金融工具 衍生工具被归类为交易性资产。公允价值变动在综合收益表中确认。 衍生工具最初按衍生工具合约签署日期的公允价值确认，之后按公允价值重新计量。公允价值从活 跃市场中的报价（包括近期的市场交易）以及通过估值技术（如情况合适）取得。当公允价值为正 数时，所有衍生工具均作为资产，当公允价值为负数时，所有衍生工具均作为负债。 (d) 金融工具抵销 当子基金目前拥有合法执行权利来抵销确认的数额时以及有意进行净额结算或同时进行资产赎回和 债务清偿，金融资产和债务将进行抵销，并将净额于财务状况表内呈报。 (e) 应收经纪以及应付经纪款项 应收经纪以及应付经纪款项分别指已经订立合约但在财务状况表报告日尚未结算或交付的售出证券 和购入证券的应收款和应付款。 (f) 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金，以及到期日为三个月或以下之银行通知存款。 (g) 向基金份额持有人的收益分派 向基金份额持有人的拟议收益分派在获得适当授权，及不再由子基金酌情决定后予以确认。对于东 方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金、东方汇理香港组合 - 创新动力股票 基金和东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金，向基金份额持有人的收益分派可从这些子基金 的收入、资本利得和/或资本或总收入中支付，并在综合收益表中确认为融资成本。 (h) 收入和费用 股息收入于除息日确认，相应的外国预扣税款记为费用。 利息收入采用实际利率法按照时间比例确认。其中包括现金和现金等价物的利息收入。 所有费用按照应计制原则处理。 - 16 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重要会计政策要点(续) (i) 基金份额 子基金发行基金份额，可根据基金份额持有人的选择而赎回。 每个子基金的资产净值按日计算。申购和赎回价格是根据相关交易日的营业时间结束时的资产净值 计算。子基金每基金份额资产净值的计算方法为，归属于每个类别基金份额持有人的资产净值除以 该类别已发行基金份额的总数。 发行基金份额所得款项和赎回基金份额所付款项，作为变动项目列示在东方汇理香港组合 - 亚太新 动力股息基金的归属基金份额持有人资产净值变动表中。 《国际会计准则第32号(修改版)》「金融工具：呈报」要求，不符合金融负债定义的基金份额如满 足某些严格的标准须被归类为权益。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金发行多于一种附有不同等权利类别的基金份额。因此，基 金份额按照修改后的《国际会计准则第32号》被归类为金融负债。 如果基金份额的条款或条件发生改变，导致其符合修订后的《国际会计准则第32号》中的严格标准， 这些基金份额将从其开始满足标准之日起被重新归类为权益。这些权益证券将按重新归类日金融负 债的结存价值进行计量。 在基金份额持有人行使权利将基金份额回售给子基金的情况下，于报告日基金份额的结存额以应付 的赎回金额入账。 (j) 外汇汇兑 (i) 功能货币和呈列货币 财务报表中的项目采用子基金在主要经济环境下运营的货币(“功能货币”)计量。 子基金的业绩表现以美元计量并向基金份额持有人报告。基金受托人和基金管理人认为美 元是最能真实表达子基金下的交易、事件和情况对相关经济影响的货币。财务报表以美元 呈报，而美元为这些子基金的功能货币和呈列货币。 - 17 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重要会计政策要点(续) (j) 外汇汇兑(续) (ii) 交易和结余 外汇交易以交易当日现行汇率换算为功能货币。外汇资产和负债以年终当日的现行汇率换 算为功能货币。 换算中发生的汇兑收益和亏损计入综合收益表。 与现金和现金等价物相关的汇兑收益和亏损列示在综合收益表的“汇兑收益/(亏损)净额”项 目中。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的汇兑收益和亏损列示于 综合收益表的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具净收益 /(亏损)”项目中。 (k) 关联方 如果一方有能力直接或间接控制另一方，或在财务或经营决策上有能力对另一方行使重要影响，则 各方被视为关联方。如果各方都受到共同的控制或共同的重要影响，则其也被视为关联方。关联方 可以是个人或法人实体。关联方交易详细情况见附注 11。 (l) 重要判断 管理层就未来做出估计和假设。在这前题下，相对此作出的会计估计很少会与相关实际结果完全相 符。有较大风险会造成资产和负债账面价值重大调整的估计和假设概述如下。 衍生金融工具的公允价值 子基金可能不时持有在活跃市场中没有报价的金融工具，例如场外衍生工具。子基金对远期外汇合 约的投资的公平值以经纪的报价作依据，并由管理人参考其内部估值模型作评估。 3 管理费 基金管理人有权每月从子基金获得管理费，最高为资产净值的年率 2.5%，在按日应计基础下计算。 就基金管理人委托的管理工作，基金管理人将向副投资经理人支付管理费。 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 针对普通类基金份额，基金管理人按子基金资产净值的年率 1 %收取管理费。管理费由子基金每月 月底支付。 4 受托人费用、基金登记机构费用和估值费用 (a) 受托人费用 受托人—汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权每月从子基金获得受托人费用，最高为资产净值的 年率 1%，在每个估值日计算和应计。 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 受托人可收取资产净值的年率 0.1%或最少每年 54,000 美元作为受托人费用。受托人费用由子基金 每月月底支付。 - 18 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 4 受托人费用、基金登记机构费用和估值费用（续） (b) 基金登记机构费用 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 基金登记机构—汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权取得每年 6,000 美元的基金登记机构费用， 以维护首50个基金份额持有人的基金份额持有人名册，之后就每个额外持有人每年收费100美元。 基金登记机构有权对于每次申购、赎回和转让收取 20 美元；对于每次收益和股息分配，基金登记 机构就每位投资人分别收取 5 美元的基金登记机构费用，但每次分配的收费最低为 500 美元。基金 登记机构费用由子基金每月月底支付。 (c) 估值费用 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 如果基金份额类别为 8 个或以下，受托人—汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权就每个日估值按 每个基金份额类别获得 50 美元的估值费用。如果基金份额类别超过 8 个，受托人有权就每个对冲 类别收取 30 美元，及就每个非对冲类别收取 20 美元。费用由子基金每月月底支付。 5 赎回费用 根据“基金说明书”条款，基金管理人可收取赎回款最高2%的赎回费。赎回费将从应付赎回基金份额 持有人的金额中扣除，并保留于或支付给相关子基金或基金管理人。 基金管理人免除了截至 2018 和 2017 年 12 月 31 日止年度内子基金的赎回收费。 6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 东方汇理香港组合- 亚太新动力股息基金 2018 年 2017 年 美元 美元 上市/挂牌投资 股票 34,955,377 36,208,771 ───────── ───────── 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 34,955,377 36,208,771 ═════════ ═════════ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产成本总计 36,364,374 30,037,757 ═════════ ═════════ - 19 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 7 衍生金融工具 年末的未结算远期外汇合约如下： 未实现 待交付合约 交换对象 结算日 收益/(亏损) 美元 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 于 2018 年 12 月 31 日 持仓合约： 澳元 9,748 美元 6,875 2019 年 1 月 31 日 10 离岸人民币 78,275 美元 11,368 2019 年 1 月 31 日 (27) 离岸人民币 4,890 美元 710 2019 年 1 月 31 日 (2) 离岸人民币 939 美元 136 2019 年 1 月 31 日 - 美元 160,405 澳元 225,459 2019 年 1 月 31 日 (1,637) 美元 126 澳元 177 2019 年 1 月 31 日 (1) 美元 3,675,307 澳元 5,165,888 2019 年 1 月 31 日 (37,507) 美元 626 加元 844 2019 年 1 月 31 日 (8) 美元 23,951 离岸人民币 164,900 2019 年 1 月 31 日 54 美元 28,095 离岸人民币 194,000 2019 年 1 月 31 日 147 美元 2,739 离岸人民币 18,915 2019 年 1 月 31 日 14 美元 42,187 离岸人民币 291,000 2019 年 1 月 31 日 175 美元 95,331 离岸人民币 659,600 2019 年 1 月 31 日 688 美元 3,370,471 离岸人民币 23,291,332 2019 年 1 月 31 日 20,102 美元 5,678,320 离岸人民币 39,239,514 2019 年 1 月 31 日 33,866 美元 618,815 离岸人民币 4,276,263 2019 年 1 月 31 日 3,691 美元 317,611 离岸人民币 2,194,819 2019 年 1 月 31 日 1,894 美元 452,341 新西兰元 668,890 2019 年 1 月 31 日 (3,767) ─────── 17,692 ═══════ - 20 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 7 衍生金融工具（续） 未实现 待交付合约 交换对象 结算日 收益/(亏损) 美元 于 2017 年 12 月 31 日 持仓合约： 澳元 69,320 美元 53,130 2018 年 1 月 31 日 (1,079) 美元 6,802,829 澳元 8,873,334 2018 年 1 月 31 日 136,230 美元 770 加元 989 2018 年 1 月 31 日 20 美元 11,185,151 离岸人民币 73,873,693 2018 年 1 月 31 日 144,954 美元 544,653 新西兰元 779,913 2018 年 1 月 31 日 9,664 ─────── 289,789 ═══════ 8 其他应付款 东方汇理香港组合- 亚太新动力股息基金 2018 年 2017 年 美元 美元 应付管理费 21,911 23,482 应付受托人费用 4,587 4,496 应付审计费 5,380 7,541 其他 12,677 11,930 ───────── ───────── 合计 44,555 47,449 ═════════ ═════════ - 21 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 普通美元累算 机构 II 美元累算 普通新西兰元 (对冲) 分派 I 普通澳元 (对冲) 累算 普通澳元 (对冲) 分派 I 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 13,481 66,834 596,908 200 76,135 104,936 24,962 36,665 839,682 763,110 已申购基金份额 317 2,211 474,284 596,708 159,411 254,358 14,360 29,549 830,030 1,213,028 已赎回基金份额 (1,432) (55,564) (132,836) – (159,140) (283,159) (20,054) (41,252) (1,070,387) (1,136,456) ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 年末 12,366 13,481 938,320 596,908 76,406 76,135 19,268 24,962 599,325 839,682 ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人资产净 值(市场价值)(附注 13) 147,697 184,607 11,956,442 8,633,109 448,583 567,245 158,766 263,969 3,630,976 6,776,968 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(美元) 11.94 13.69 12.74 14.46 5.87 7.45 8.23 10.57 6.05 8.07 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 美元 美元 美元 美元 新西兰元 新西兰元 澳元 澳元 澳元 澳元 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(类别货币) 11.94 13.69 12.74 14.46 8.75 10.47 11.70 13.52 8.60 10.31 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ════════ ════════ ════════ - 22 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产(续) 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 普通美元分派 I 普通港元累算 普通港元分派 I 普通英镑(对冲)分派 I 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 363,703 792,996 68,898 473,669 3,658,628 6,188,534 - 52 已申购基金份额 806,425 633,320 1,113,964 45,692 11,577,712 11,297,815 - - 已赎回基金份额 (725,011) (1,062,613) (1,127,786) (450,463) (11,365,119) (13,827,721) - (52) ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 年末 445,117 363,703 55,076 68,898 3,871,221 3,658,628 - - ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ═════════ ════════ ════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人资产净 值(市场价值)(附注 13) 3,880,417 3,780,516 75,491 108,273 4,337,154 4,887,305 - - 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(美元) 8.71 10.39 1.37 1.57 1.12 1.33 - - ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 美元 美元 港元 港元 港元 港元 英镑 英镑 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(类别货币) 8.71 10.39 10.73 12.28 8.77 10.44 - - ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ - 23 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产(续) 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 普通人民币 (对冲)累算 普通人民币 (对冲)分派 I 普通人民币累算 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 512,051 253,150 6,655,787 8,236,594 6,158 16,605 已申购基金份额 37,500 333,646 3,587,496 5,615,306 - 1,561 已赎回基金份额 (365,104) (74,745) (5,554,250) (7,196,113) - (12,008) ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 年末 184,447 512,051 4,689,033 6,655,787 6,158 6,158 ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人资产净 值(市场价值)(附注 13) 319,743 1,060,260 5,716,406 10,269,298 10,715 12,285 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(美元) 1.73 2.07 1.21 1.54 1.74 1.99 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(类别货币) 11.90 13.48 8.37 10.04 11.95 12.99 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ - 24 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产(续) 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 普通人民币分派 I 普通欧元 (对冲)分派 I 普通加元 (对冲)分派 I M 人民币(对冲) 累算 M 人民币(对冲) 分派 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 2018 年 2018 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 368,603 469,440 - 50 77 77 - - 已申购基金份额 279,557 196,647 - - - 4,030 5,687,087 33,950,618 已赎回基金份额 (119,113) (297,484) - (50) - (4,030) (753,084) (4,287,165) ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 年末 529,047 368,603 - - 77 77 4,934,003 29,663,453 ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人资产净 值(市场价值)(附注 13) 747,451 620,883 - - 618 806 624,787 3,573,020 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(美元) 1.41 1.68 - - 8.02 10.46 0.12 0.12 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 离岸人民币 离岸人民币 欧元 欧元 加元 加元 离岸人民币 离岸人民币 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(类别货币) 9.70 10.96 - - 11.01 13.18 0.8699 0.8275 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ - 25 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 10 税项 (a) 香港 由于基金已根据《香港证券和期货条例》第 104 节获认可的集合投资计划，因此免于《香港税务条 例》第 26A(1A)节下的利得税，故此未对基金的香港利得税作出拨备。 (b) 中国 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金投资于中华人民共和国 (“中国”) 企业在海外证券交易所 上市的股票，包括在香港联交所上市的 H 股 (“H 股”) 。根据中国企业所得税法，子基金可能须就 H 股交易中实现的资本收益，支付中国税项。但是本财务报表未有针对上述资本收益产生的税项作 出拨备，因为基金管理人认为，根据现有税务规定，子基金可以维持不作出税务申报的状态，并相 信中国执行资本增值税的可能性不大。 (c) 澳大利亚 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金资于在澳大利亚证券交易所上市的证券。在放售澳大利亚 投资所产生的收益可能须支付 30%的澳大利亚税款。在 2012 年 9 月，澳大利亚政府立法豁免于 2011 年 6 月 30 日或之前外国基金获取收益的税负，前提是要符合一定的所有权条件和其他规定。 在 2015 年 6 月，澳大利亚政府进一步立法(“法律”)，豁免于 2011 年 7 月 1 日或之后外国基金获 取收益的税负，前提是要符合一定的所有权条件和其他规定。 至 2018 年 12 月 31 日，基金管理人认为，截至本财务报表批准日止，就各子基金所投资的澳大利亚 投资被收取资本增值税的可能性不大。基金管理人认为，子基金应能满足“法律”下的规定，并应符 合资格获免除税负。截至 2018 和 2017 年 12 月 31 日，没有就上述税项相应地做出拨备。此评估是 基金管理人可作出的最佳估计。 (d) 预扣税款 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金在某些国家赚取的股息和利息收入被征收预扣税款。此等 收入在综合收益表中显示为包含预扣税款的总额。 11. 与受托人、基金管理人以及他们的关联方/关联人的交易 除了财务报表其他地方披露的情况外，于期间/年度内子基金、基金管理人及其关连人士，与受托 人及其关联方之间进行的交易摘录如下。基金管理人的关连人士定义见香港证券及期货事务监察委 员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》。所有此等交易均在日常业务过程中按正常商业条款订立。 (a) 子基金基金份额的申购和赎回 截至 2018 和 2017 年 12 月 31 日止年度，基金管理人或基金管理人的董事或关连人士没有对子基金 的基金份额进行申购和赎回。 - 26 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11. 与受托人、基金管理人以及他们的关联方/关联人的交易(续) (b) 管理费 基金管理人向子基金收取了管理费。在年度内，子基金支付的管理费如下： 2018 2017 美元 美元 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 319,133 305,162 于 2018 和 2017 年 12 月 31 日的应付基金管理费详见附注 8。 (c) 受托人费用 受托人向子基金收取了受托人费用。在年度内，子基金支付的受托人费用如下： 2018 2017 美元 美元 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 54,092 53,974 于 2018 和 2017 年 12 月 31 日的应付受托人费用详见附注 8。 受托人还有权报销涉及子基金的自付费用。请参见附注 11(g)。 (d) 基金登记机构费用 基金登记机构向子基金收取了基金登记机构费用。在年度内，子基金支付的基金登记机构费用如下： 2018 2017 美元 美元 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 31,099 32,196 (e) 估值费用 受托人向子基金收取了估值费用。在年度内，子基金支付的估值费用如下： 2018 2017 美元 美元 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 93,360 89,220 - 27 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11. 与受托人、基金管理人以及他们的关联方/关联人的交易(续) (f) 银行和次保管人费用 保管银行—香港上海汇丰银行有限公司向子基金收取了银行和次保管人费用。在年度内，子基金支 付的银行和次保管人费用如下： 2018 2017 美元 美元 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 18,857 17,961 (g) 自付报销费用 受托人向子基金收取了自付报销费用。在年度内，子基金支付的自付报销费用如下： 2018 2017 美元 美元 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 1,603 1,846 (h) 交易手续费 受托人就投资的买卖向子基金收取了交易手续费。在年度内，子基金支付的交易手续费如下： 2018 2017 美元 美元 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 11,739 9,743 交易手续费已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 (i) 其他服务费 受托人就 FATCA 向子基金收取了其他服务费。在年度内，子基金支付的其他服务费如下： 2018 2017 美元 美元 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 228 286 其他服务费已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 - 28 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与受托人、基金管理人以及他们的关联方/关联人的交易(续) (j) 利息收入和收费 在年度内，子基金从保管银行—香港上海汇丰银行有限公司取得的银行利息收入如下： 2018 2017 美元 美元 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 4,783 293 在年度内，保管银行—香港上海汇丰银行有限公司向子基金收取的银行利息如下： 2018 2017 美元 美元 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 1,656 121 (k) 现金及现金等价物 截至年末子基金在保管银行—香港上海汇丰银行有限公司的存款余额如下： 东方汇理香港组合- 亚太新动力股息基金 2018 年 2017 年 美元 美元 银行存款 653,195 660,667 (l) 与基金管理人关联人的投资交易 (i) 与法国东方汇理银行的交易 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金在 2018 和 2017 年度中並未与法国东方汇理银行进行了各 投资购买和出售交易。 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金在 2018 和 2017 年度中並未与法国东方汇理银行进行了衍 生金融工具购买和出售交易。 - 29 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与受托人、基金管理人以及他们的关联方/关联人的交易(续) (m) 持有基金管理人关联人的股份 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金在 2018 和 2017 年度中並未持有基金管理人控股公司—法國 農業信貸銀行的股份。 (n) 持有受托人关联公司的投资交易 与香港上海汇丰银行有限公司的交易(“汇丰”) 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金于本年度与有受托人控股公司—汇丰的股份进行投资购买和 出售交易。而截至 2018 和 2017 年 12 月 31 日年度，其与汇丰控股有限公司进行的各投资交易的金 额如下： 与汇丰交易的 价值 占子基金 总交易值的 百分比 已支付佣金 子基金平均 佣金率 美元 % 美元 % 截至 2018 年 12 月 31 日年度 - - - - 截至 2017 年 12 月 31 日年度 56,264 0.11 34 0.06 (o) 持有受托人关联公司的股份 年度期间，东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金持有受托人附屬公司—恆生銀行有限公司的股 份。子基金持有的股份数量变化如下： 于香港交易所上市 东方汇理香港组合- 亚太新动力股息基金 2018 2017 股份 股份 年初 - 9,300 买入 17,000 - 卖出 - (9,300) ────── ─────── 年末 17,000 - ══════ ═══════ - 30 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (a) 投资策略 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 子基金将投资其资产净值的至少 80%于亚太(日本除外)股票和等同股票证券，相关公司的注册地或 其大部分业务位于澳大利亚、中国大陆、香港、印度尼西亚、印度、南韩、马来西亚、新西兰、菲 律宾、新加坡、泰国和台湾等国家和地区。 于 2018 和 2017 年 12 月 31 日，整体市场投资比率如下： 2018 年 2017 年 投资类型 美元 资产净值的% 美元 资产净值的% 股票 34,955,377 98.11 36,208,771 97.43 衍生金融工具 17,692 0.05 289,789 0.78 ────────── ────────── ────────── ────────── 合计 34,973,069 98.16 36,498,560 98.21 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 因其对权益和货币市场工具(包括现金)的投资而使该子基金面临的风险包括(但不一定限于)市场风 险(货币风险、利率风险、价格风险)、信用和对手风险以及流动性风险。 (b) 市场价格风险 市场风险包含亏损及盈利的可能性，当中包括货币风险、利率风险和价格风险。 子基金的市场价格风险通过分散投资组合进行控制。子基金的整体市场状况由基金管理人进行定期 监控。 关于整体市场投资比率，请参见附注 12(a)。 下表归纳了东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金的参考指数的合理可能增加或减少的影响。 所有的变动既可能是正面的，也可能是负面的，并影响东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金的 归属基金份额持有人的资产净值。 2018 年 市场指数 变动%(+/-) 影响(+/-) 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (i) 13 4,273,709 2017 年 市场指数 变动%(+/-) 影响 (+/-) 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (i) 11 4,014,843 (i) 正式基准: 100% MSCI AC 亚太(日本除外) 指数 Close NR - 31 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (c) 利率风险 利率风险来自现行市场利率水平波动对生息资产和负债的公允价值以及未来现金流的影响。子基金 持有固定利息证券，使子基金面临公允价值利率风险。子基金还持有浮动利率债券、现金和现金等 价物，使子基金面临现金流利率风险。 现行市场利率水平波动会对子基金现金存款产生影响，因而令子基金面临相关风险。但是，相比子 基金的资产净值规模，这风险相对而言并不重大。 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金的金融资产和负债的大部份都不生息。所以，现行市场利 率水平波动所产生的风险对子基金影响不大。因此，子基金被视为没有重大利率风险。 (d) 货币风险 下表列出了东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金不同货币的净风险： 于 2018 年 12 月 31 日 于 2017 年 12 月 31 日 美元 美元 货币的 非货币的 货币的 非货币的 澳元 59,901 5,438,187 45,878 5,555,427 加元 64 - - - 印度卢比 50,660 2,636,187 - 2,488,408 印度尼西亚卢比 - 990,226 - 1,286,087 韩圜 - 4,839,333 621 5,268,822 马来西亚林吉特 4,602 1,550,625 4,295 1,370,399 新西兰元 1,910 162,031 1,758 169,453 菲律宾比索 - 623,486 965 746,684 人民币 86,625 - (82,196) - 新加坡元 11,934 1,419,898 - 1,197,608 台币 45,220 4,139,486 52,560 4,430,233 泰铢 2,171 1,131,799 2,992 1,612,788 - 32 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (d) 货币风险(续) 下表概述了由于主要汇率上升/下跌，对子基金的份额持有人应占资产净值的上述影响风险(与美元 挂钩的港元除外)，而其他风险则被视为非重大风险。 该分析基于假设所有其他变量保持不变的情 况下，汇率各自上升/下降的百分比。 于 2018 年 12 月 31 日 变动 +/- % 影响+/- 美元 货币的 影响 +/- 美元 非货币的 澳元 9.73 5,828 529,136 加元 7.82 5 - 印度卢比 8.46 4,286 223,021 印度尼西亚卢比 5.71 - 56,542 韩圜 4.05 - 195,993 马来西亚林吉特 2.10 97 32,563 新西兰元 5.34 102 8,652 菲律宾比索 5.06 - 31,548 人民币 5.19 4,496 - 新加坡元 1.97 235 27,972 台币 2.97 1,343 122,943 泰铢 0.10 2 1,132 于 2017 年 12 月 31 日 变动 +/- % 影响+/- 美元 货币的 影响 +/- 美元 非货币的 澳元 8.02 3,679 445,545 印度卢比 6.33 - 157,516 印度尼西亚卢比 0.70 - (9,003) 韩圜 12.82 80 675,463 马来西亚林吉特 10.85 466 148,688 新西兰元 1.99 35 3,372 菲律宾比索 0.42 4 3,136 人民币 6.98 5,737 - 新加坡元 8.10 - 97,006 台币 8.30 4,362 367,709 泰铢 9.88 296 159,343 - 33 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (e) 信用风险 (i) 投资信用风险 信用风险指金融工具对手方不履行其与子基金达成的义务或承诺的风险。 截至年末时最大的信用风险敞口为财务状况表上记录的金融资产的结存金额。 金融资产并无减值，也没有逾期而未减值。 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 所有衍生金融工具均为未结算的远期外汇合约，如附注 7 所述。下表列出了这些远期外汇 合约的对手方。 信用评级 于2018年12月31日 香港上海汇丰银行有限公司 Aa3 于2017年12月31日 香港上海汇丰银行有限公司 Aa3 (ii) 银行和保管人信用风险 下表为置于银行和保管人的净资产情况： 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 金额 美元 信用评级 信用评级来源 于2018年12月31日 保管人 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 34,955,377 Aa3 穆迪 银行 香港上海汇丰银行有限公司 653,195 Aa3 穆迪 于2017年12月31日 保管人 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 36,208,771 Aa3 穆迪 银行 香港上海汇丰银行有限公司 660,667 Aa3 穆迪 - 34 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (f) 投资行业 基金管理人监控与股票投资有关的投资行业风险，各行业股票投资情况如下： 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 2018 年 2017 年 股票投资行业 美元 % 美元 % 非必须消费品 4,258,434 12.18 4,891,756 13.51 必须消费品 2,413,657 6.90 2,131,619 5.89 能源 1,704,710 4.88 1,790,527 4.95 金融 6,302,814 18.03 6,312,049 17.43 保健 2,209,212 6.32 2,384,968 6.59 工业 3,104,195 8.88 3,531,432 9.75 信息技术 4,158,200 11.90 6,144,819 16.97 原材料 1,816,702 5.20 2,318,709 6.40 房地产 2,386,131 6.83 3,052,715 8.43 电信服务 4,260,690 12.19 1,859,832 5.14 公用事业 2,340,632 6.69 1,790,345 4.94 ──────── ──────── ──────── ──────── 合计 34,955,377 100.00 36,208,771 100.00 ══════════ ═════════ ══════════ ═════════ (g) 投资区域 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 2018 年 2017 年 区域配置 美元 % 美元 % 亚洲 (不包括兴国家) 9,568,816 27.37 9,665,054 26.69 新兴国家 25,386,561 72.63 26,028,579 71.88 欧洲 - - 363,062 1.01 北美 - - 152,076 0.42 ────────── ───────── ────────── ───────── 合计 34,955,377 100.00 36,208,771 100.00 ══════════ ═════════ ══════════ ═════════ - 35 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (h) 流动性风险 流动性风险指子基金在偿还债务（包括赎回申请），或以接近公允价值迅速出售金融资产时面临困 难的风险。 子基金面对着基金份额每天现金赎回的风险。为了减轻流动性风险，子基金将其大部分资产投资于 在活跃市场上交易并容易出售的投资。 为了保护基金份额持有人的利益，基金管理人有权在书面通知受托人后，酌情决定将任何交易日对 子基金份额的赎回数量限制在子基金已发行基金份额总数的 10%。另外，在根据《信托契约》第 3.3 款规定暂停确定子基金资产净值的时期，基金管理人可暂停基金份额持有人要求赎回基金份额 的权力和/或延迟支付赎回款项。 下表对东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金已清偿金融负债净额进行分析，按照财务状况表日 期起到合约到期日的所剩时间分为不同相关到期类别。表中的金额为合约未折现现金流。于 12个月 内到期的余额等于其账面余额，因为贴现的影响不显着。 于 2018 和 2017 年 12 月 31 日，其所有仓位均为流动工具，平仓不会产生重大市场影响。 附注: 基金份额按照基金份额持有人的选择按通知而赎回。于 2018 年和 2017 年 12 月 31 日，并无 个别投资者持有各子基金资产净值的 10%以上。 少于 1 个月 美元 1 – 3 个月 美元 超过 3 个月 美元 合计 美元 于 2018 年 12 月 31 日 应付经纪款项 36,938 - - 36,938 应付基金份额持有人款项 15,065 - - 15,065 其他应付款项 39,175 - 5,380 44,555 归属基金份额持有人净资产(附 注) 35,628,266 - - 35,628,266 ───────── ───────── ───────── ───────── 金融负债(不含清偿衍生品总额) 35,719,444 - 5,380 35,724,824 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于 2017 年 12 月 31 日 应付基金份额持有人款项 103,450 - - 103,450 应付经纪款项 162,912 - - 162,912 其他应付款 39,908 - 7,541 47,449 归属基金份额持有人净资产(附 注) 37,165,524 - - 37,165,524 ───────── ───────── ───────── ───────── 金融负债(不含清偿衍生品总额) 37,471,794 - 7,541 37,479,335 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ - 36 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (h) 流动性风险 (续) 下表分析了东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金的衍生金融工具净持仓情况，按预计到期日分 析而非以合约为基础，这是因为根据子基金的投资策略，此类合约的合约到期日对于了解现金流的 时间性来说并非必要。表中所列金额为未贴现现金流。由于贴现的影响并不显著，于 12个月内到期 的余额等于其结存余额。 少于 1 个月 合计 美元 美元 于 2018 年 12 月 31 日 已结算衍生品总额 流出 (14,482,960) (14,482,960) 流入 14,500,652 14,500,652 于 2017 年 12 月 31 日 已结算衍生品总额 流出 (18,603,247) (18,603,247) 流入 18,893,036 18,893,036 下表为东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金持有的资产的预期流动性，按预期资产可变现和转 换为现金及现金等价物的时间呈列： 少于 1 个月 1 – 3 个月 超过 3 个月 合计 美元 美元 美元 美元 于2018年12月31日 资产总计 35,751,238 16,535 - 35,767,773 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于2017年12月31日 资产总计 37,463,220 17,194 - 37,480,414 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于 2018 和 2017 年 12 月 31 日，子基金为流动工具变现和转换为现金及现金等价物的预计不会产生 重大的市场影响。 (i) 抵销及并无设有净额结算安排之金额 于 2018 和 2017 年 12 月 31 日，子基金与衍生金融工具的对手方包括法国巴黎银行(“巴黎银行”) 、 法国东方汇理银行(“东方汇理”) 、 香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰”) 、 摩根士丹利 (“摩根士丹利”) 和渣打银行(“渣打”)进行净额结算安排。子基金的所有衍生资产及负债均由 其衍生交易对手方持有。 - 37 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (i) 抵销及并无设有净额结算安排之金额 (续) 下表列出东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金的金融资产及负债，但须受抵销，可强制执行的 净额结算安排及类似协议所规限。 下表按交易对手列报。 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 A B C=A-B D E=C-D 已确认金融 资产/ （负 债）总额 已确认金融 资产/（负 债）总额在 资产负债表 内对销 金融资产/ （负债）在资 产负债表内 之净金额 並無在财务状况表內對銷 之金額 D(i) D(ii) 金融 现金 工具 抵押品 净金额 美元 美元 美元 美元 美元 美元 于2018年12月31日 衍生资产: 汇丰 60,641 - 60,641 (42,949) - 17,692 ──────── ─────────── ──────── ──────── ──────── ──────── 60,641 - 60,641 (42,949) - 17,692 ═══════ ══════════ ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 衍生负债: 汇丰 (42,949) - (42,949) 42,949 - - ──────── ─────────── ──────── ──────── ─────── ──────── (42,949) - (42,949) 42,949 - - ═══════ ══════════ ═══════ ═══════ ══════ ═══════ 于2017年12月31日 衍生资产: 汇丰 290,868 - 290,868 (1,079) - 289,789 ──────── ─────────── ──────── ──────── ─────── ──────── 290,868 - 290,868 (1,079) - 289,789 ═══════ ═══════════ ═══════ ═══════ ════════ ═ ═══════ 衍生负债: 汇丰 (1,079) - (1,079) 1,079 - - ──────── ──────────── ──────── ──────── ───────── ─ ──────── (1,079) - (1,079) 1,079 - - ════════ ═══════════ ═══════ ═══════ ═════════ ═ ════════ 上述 D（i）和 D（ii）中的金额涉及可对销的金额，但不符合上述 B项下的对销金额。 这包括（i） 可抵销 A 中披露的未在财务状况表中对销的资产（或负债）的金额，以及（ii）已收到和质押的任 何金融抵押品（包括现金抵押品）。 - 38 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (j) 公允价值估计 在活跃市场交易的金融资产和负债(如公开交易的衍生品和交易证券)的公允价值依据年末日期市场 收盘价。 活跃市场指其资产或负债有充足的交易频率和规模，从而可以提供不间断的价格信息。 子基金采用能够反映在计量中所用输入数据重要性的公允价值等级，将其金融资产公允价值计量归 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。公允价值等级分为以下各级： 1 级：在活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整) 2 级：在 1 级报价以外对资产或负债的直接(即价格)或间接(即从价格得出) 的可观察数据 3 级：并非根据可观察市场数据得出的资产或负债的数据(即不可观察输入数据) 在公允价值等级中，对整个公允价值计量分类的具体级别，是根据对整个公允价值计量具有重要影 响的最低级别输入数据予以确定。为此，某个输入数据的重要性会按整个公允价值计量进行评估。 如果一个公允价值计量采用需要根据不可观察数据进行大幅调整的可观察数据，该计量即为 3 级计 量。 评估某个具体输入数据对整个公允价值计量的重要性需要判断力，并须考虑投资的具体因素。 确定什么是“可观察”需要子基金管理人的高度判断力。子基金管理人认为容易获得、定期发布或 更新、可靠和可核实、非私有，并由活跃参与相关市场的独立来源所提供的市场数据是可观察数据。 - 39 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (j) 公允价值估计 (续) 下表分析在公允价值等级中，东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金于 2018 年和 2017 年 12 月 31 日按公允价值计量的投资: 1 级 2 级 3 级 合计 美元 美元 美元 美元 于 2018 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产： - 股票 34,955,377 - - 34,955,377 - 衍生金融工具 - 60,641 - 60,641 ───────── ───────── ───────── ───────── 34,955,377 60,641 - 35,016,018 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益金融负债 - 衍生金融工具 - (42,949) - (42,949) ───────── ───────── ───────── ───────── - (42,949) - (42,949) ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于 2017 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产： - 股票 36,208,771 - - 36,208,771 - 衍生金融工具 - 290,868 - 290,868 ───────── ───────── ───────── ───────── 以公允价值计量且其变动计入当期 损益资产总额 36,208,771 290,868 - 36,499,639 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益金融负债 - 衍生金融工具 - (1,079) - (1,079) ───────── ───────── ───────── ───────── 以公允价值计量且其变动计入当期 损益负债总额 - (1,079) - (1,079) ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ - 40 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (j) 公允价值估计 (续) 投资价值以活跃市场报价为依据，因此被归为 1 级，并包括活跃的上市/报价股票。子基金不对此类 证券调整报价。 在不视为活跃的市场上交易，但依据市场报价、交易商报价或由可观察输入数据支持的其他报价来 源确定价值的金融工具被归为 2 级。这些金融工具包括固定收益证券、投资基金和衍生金融工具。 由于 2级投资包括不在活跃市场交易并/或受到转让限制的工具，因此估值可能进行调整以反映低流 动性和/或非转让性，这一般依据可以获得的市场信息而定。 相关基金并未在活跃市场中进行交易，因此子基金采用了估值技术来计算其公允价值。其价值主要 按相关基金的行政管理人提供的最新基金份额的资产净值计算。子基金可在考虑相关基金的流动性、 其相关投资、资产净值的估值日期、对赎回的任何限制及会计基础后对其价值作出调整。 若有需要，子基金会调整相关基金的资产净值以取得公允价值的最佳估值。在综合收益表中，以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，其公允价值的其他变化净额包括相关基 金的公允价值变动。 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金未持有3级投资。3级投资涉及大量不可观察数据，因为这些 投资交易不频繁。 13 归属基金份额持有人的资产净值 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 于2018年和2017年12月31日的财务状况表中，该子基金的归属基金份额持有人的资产净值相当于金 融负债。为了确定每基金份额的产净值以便进行申购和赎回，根据子基金的组成文件和《国际财务 报告准则第13号》的规定，投资资产按照最后交易价格确定价值。 根据子基金组成的文件，建立子基金产生的开办费用将分三年摊销。但是，为了符合《国际会计准 则第38号 - 无形资产》以为报告目的，子基金的会计政策将成了子基金的费用在发生期间的综合收 益表中入账。因此，归属基金份额持有人净资产被调整到基础(根据子基金组成文件中说明的估值方 法)。于2018年和2017年12月31日，东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金未無任何未摊销开办费 用 ，故子基金于2018年及2017年12月31日年度的综合收益表无需进行相应调整。 资本管理 子基金的资本即为子基金的基金份额，在财务状况表中显示为归属基金份额持有人的资产净值。东 方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金截至2018和2017年12月31止年度的基金份额的申购和赎回分 别列示在相应的归属基金份额持有人净资产表中。 为达成投资目标，子基金竭力按照附注1的投资政策对其资本进行投资，同时保持足够的流动资金 以满足赎回要求。该等流动资金亦透过持有流动性投资而增强。 子基金在管理资本时，目标在于保障子基金能够持续经营，以为基金份额持有人提供回报，并为其 他利益持有者提供利益，以及保持雄厚资本以支持开展子基金的投资活动。 - 41 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 13 归属基金份额持有人的资产净值(续) 资本管理– 所有子基金 (续) 为保持或调整资本架构，子基金执行了以下政策： - 监控申购和赎回相对于流动资产的水平；并 - 根据子基金《信托契约》赎回及发行基金份额 基金管理人以归属基金份额持有人应占资产净值的价值为基准监控资本。 14 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具净(亏损)/收益 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金 2018 年 2017 年 美元 美元 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产实现 收益净额 1,384,932 2,528,531 衍生金融工具实现收益净额 (669,308) 1,121,165 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产未实 现(亏损)/收益变动净额 (7,580,011) 6,456,091 衍生金融工具未实现收益净变动净额 (272,097) 335,820 ──────── ──────── 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍 生金融工具净(亏损)/收益 (7,136,484) 10,441,607 ═════════ ═════════ 15 非金钱佣金安排 在 2018 和 2017 年 12 月 31 日止年度，基金管理人与经纪人並無签订了非金钱佣金安排从而代表子 基金处理子基金的资产。 - 42 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派 东方汇理香港组合－亚太新动力股息基金在 2018 和 2017 年 12 月 31 日年度进行了如下分派： 2018 年 类别 货币 美元 普通类别新西兰元(对冲)分派类 I - 新西兰元 0.04176/基金份额，计 76,134.504 基金份额，于除息日 2018 年 1 月 2 日 3,179 2,260 - 新西兰元 0.03940/基金份额，计 105,600.346 基金份额，于除息日 2018 年 2 月 1 日 4,161 3,075 - 新西兰元 0.03740/基金份额，计 90,479.749 基金份额，于除息日 2018 年 3 月 1 日 3,384 2,450 - 新西兰元 0.03536/基金份额，计 90,479.749 基金份额，于除息日 2018 年 4 月 3 日 3,199 2,322 - 新西兰元 0.03506/基金份额，计 28,564.460 基金份额，于除息日 2018 年 5 月 2 日 1,001 701 - 新西兰元 0.03416/基金份额，计 56,892.511 基金份额，于除息日 2018 年 6 月 1 日 1,943 1,357 - 新西兰元 0.03216/基金份额，计 56,892.511 基金份额，于除息日 2018 年 7 月 3 日 1,830 1,234 - 新西兰元 0.03253/基金份额，计 76,406.295 基金份额，于除息日 2018 年 8 月 1 日 2,485 1,690 - 新西兰元 0.03277/基金份额，计 76,406.295 基金份额，于除息日 2018 年 9 月 3 日 2,504 1,655 - 新西兰元 0.03140/基金份额，计 76,406.295 基金份额，于除息日 2018 年 10 月 2 日 2,399 1,585 - 新西兰元 0.02608/基金份额，计 76,406.295 基金份额，于除息日 2018 年 11 月 1 日 1,993 1,323 - 新西兰元 0.02559/基金份额，计 76,406.295 基金份额，于除息日 2018 年 12 月 3 日 1,955 1,356 普通类别澳元(对冲)分派类 I - 澳元 0.03322 /基金份额，计 839,682.398 基金份额, 于除息日 2018 年 1 月 2 日 27,894 21,845 - 澳元 0.03701 /基金份额，计 721,535.774 基金份额, 于除息日 2018 年 2 月 1 日 26,704 21,431 - 澳元 0.03442 /基金份额，计 768,873.421 基金份额, 于除息日 2018 年 3 月 1 日 26,465 20,501 - 澳元 0.03159 /基金份额，计 803,927.090 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 3 日 25,396 19,493 - 澳元 0.03239 /基金份额，计 754,547.627 基金份额, 于除息日 2018 年 5 月 2 日 24,440 18,319 - 澳元 0.03160 /基金份额，计 813,311.081 基金份额, 于除息日 2018 年 6 月 1 日 25,701 19,431 - 澳元 0.03138 /基金份额，计 783,133.345 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 24,575 18,128 - 澳元 0.03041 /基金份额，计 655,590.143 基金份额, 于除息日 2018 年 8 月 1 日 19,936 14,762 - 澳元 0.03063 /基金份额，计 593,239.331 基金份额, 于除息日 2018 年 9 月 3 日 18,171 13,117 - 澳元 0.03037 /基金份额，计 593,554.900 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 18,026 12,980 - 澳元 0.02586 /基金份额，计 601,224.259 基金份额, 于除息日 2018 年 11 月 1 日 15,548 11,175 - 澳元 0.02530 /基金份额，计 600,448.094 基金份额, 于除息日 2018 年 12 月 3 日 15,191 11,177 普通类别美元分派类 I - 美元 0.03346 /基金份额，计 363,702.668 基金份额，于除息日 2018 年 1 月 2 日 12,169 12,169 - 美元 0.03614 /基金份额，计 448,084.401 基金份额，于除息日 2018 年 2 月 1 日 16,194 16,194 - 美元 0.03402 /基金份额，计 484,449.176 基金份额，于除息日 2018 年 3 月 1 日 16,481 16,481 - 美元 0.03356 /基金份额，计 419,122.740 基金份额，于除息日 2018 年 4 月 3 日 14,066 14,066 - 美元 0.03346 /基金份额，计 445,578.151 基金份额，于除息日 2018 年 5 月 2 日 14,909 14,909 - 美元 0.03353 /基金份额，计 468,756.491 基金份额，于除息日 2018 年 6 月 1 日 15,717 15,717 - 美元 0.03212 /基金份额，计 519,280.379 基金份额，于除息日 2018 年 7 月 3 日 16,679 16,679 - 美元 0.03231 /基金份额，计 544,869.982 基金份额，于除息日 2018 年 8 月 1 日 17,605 17,605 - 美元 0.03225 /基金份额，计 539,925.697 基金份额，于除息日 2018 年 9 月 3 日 17,412 17,412 - 美元 0.03169 /基金份额，计 530,174.676 基金份额，于除息日 2018 年 10 月 2 日 16,801 16,801 - 美元 0.02803 /基金份额，计 513,894.983 基金份额，于除息日 2018 年 11 月 1 日 14,404 14,404 - 美元 0.02914 /基金份额，计 460,835.217 基金份额，于除息日 2018 年 12 月 3 日 13,429 13,429 - 43 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派 (续) 2018 年 类别 货币 美元 普通类别港元分派类 I - 港元 0.03362 /基金份额，计 3,658,628.505 基金份额, 于除息日 2018 年 1 月 2 日 123,003 15,737 - 港元 0.03631 /基金份额，计 8,398,570.737 基金份额, 于除息日 2018 年 2 月 1 日 304,952 38,988 - 港元 0.03421 /基金份额，计 7,761,299.796 基金份额, 于除息日 2018 年 3 月 1 日 265,514 33,921 - 港元 0.03385 /基金份额，计 7,486,972.224 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 3 日 253,434 32,289 - 港元 0.03375 /基金份额，计 7,765,236.175 基金份额, 于除息日 2018 年 5 月 2 日 262,077 33,387 - 港元 0.03379 /基金份额，计 8,113,420.028 基金份额, 于除息日 2018 年 6 月 1 日 274,152 34,944 - 港元 0.03238 /基金份额，计 8,819,832.183 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 285,586 36,399 - 港元 0.03258 /基金份额，计 8,178,393.924 基金份额, 于除息日 2018 年 8 月 1 日 266,452 33,948 - 港元 0.03251 /基金份额，计 4,802,410.008 基金份额, 于除息日 2018 年 9 月 3 日 156,126 19,890 - 港元 0.03179 /基金份额，计 4,089,173.919 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 129,995 16,593 - 港元 0.02825 /基金份额，计 3,829,833.557 基金份额, 于除息日 2018 年 11 月 1 日 108,193 13,806 - 港元 0.02930 /基金份额，计 4,088,435.729 基金份额, 于除息日 2018 年 12 月 3 日 119,791 15,327 普通类别人民币(对冲)分派类 I - 离岸人民币 0.05501 /基金份额，计 6,655,787.503 基金份额, 于除息日 2018 年 1 月 2 日 366,135 56,375 - 离岸人民币 0.06078 /基金份额，计 6,119,731.313 基金份额, 于除息日 2018 年 2 月 1 日 371,957 59,081 - 离岸人民币 0.05011 /基金份额，计 5,733,567.556 基金份额, 于除息日 2018 年 3 月 1 日 287,309 45,162 - 离岸人民币 0.04696 /基金份额，计 5,722,748.287 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 3 日 268,740 42,826 - 离岸人民币 0.04869 /基金份额，计 5,705,330.329 基金份额, 于除息日 2018 年 5 月 2 日 277,793 43,640 - 离岸人民币 0.04847 /基金份额，计 5,827,978.066 基金份额, 于除息日 2018 年 6 月 1 日 282,482 44,053 - 离岸人民币 0.04283 /基金份额，计 6,189,892.390 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 265,113 39,779 - 离岸人民币 0.03423 /基金份额，计 5,894,364.881 基金份额, 于除息日 2018 年 8 月 1 日 201,764 29,533 - 离岸人民币 0.03421 /基金份额，计 5,718,618.732 基金份额, 于除息日 2018 年 9 月 3 日 195,634 28,624 - 离岸人民币 0.04577 /基金份额，计 5,142,045.459 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 235,351 34,205 - 离岸人民币 0.04623 /基金份额，计 4,791,222.932 基金份额, 于除息日 2018 年 11 月 1 日 221,498 31,974 - 离岸人民币 0.03906 /基金份额，计 4,707,052.046 基金份额, 于除息日 2018 年 12 月 3 日 183,857 26,717 普通类别人民币分派类 I - 离岸人民币 0.03559 /基金份额，计 368,603.217 基金份额, 于除息日 2018 年 1 月 2 日 13,119 2,020 - 离岸人民币 0.03690 /基金份额，计 374,841.009 基金份额, 于除息日 2018 年 2 月 1 日 13,832 2,197 - 离岸人民币 0.03493 /基金份额，计 389,990.767 基金份额, 于除息日 2018 年 3 月 1 日 13,622 2,141 - 离岸人民币 0.03431 /基金份额，计 589,822.297 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 3 日 20,237 3,225 - 离岸人民币 0.03418 /基金份额，计 611,729.512 基金份额, 于除息日 2018 年 5 月 2 日 20,909 3,285 - 离岸人民币 0.03470 /基金份额，计 579,996.432 基金份额, 于除息日 2018 年 6 月 1 日 20,126 3,139 - 离岸人民币 0.03408 /基金份额，计 579,996.432 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 19,766 2,966 - 离岸人民币 0.03549 /基金份额，计 535,249.863 基金份额, 于除息日 2018 年 8 月 1 日 18,996 2,780 - 离岸人民币 0.03552 /基金份额，计 531,584.321 基金份额, 于除息日 2018 年 9 月 3 日 18,882 2,763 - 离岸人民币 0.03513 /基金份额，计 530,170.596 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 18,625 2,707 - 离岸人民币 0.03159 /基金份额，计 530,170.596 基金份额, 于除息日 2018 年 11 月 1 日 16,748 2,418 - 离岸人民币 0.03277 /基金份额，计 529,047.292 基金份额, 于除息日 2018 年 12 月 3 日 17,337 2,519 - 44 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派 (续) 2018 年 类别 货币 美元 普通类别加元(对冲)分派类 I - 加元 0.02874 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 1 月 2 日 2 2 - 加元 0.04211 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 2 月 1 日 3 3 - 加元 0.03804 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 3 月 1 日 3 2 - 加元 0.03373 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 3 日 3 2 - 加元 0.03490 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 5 月 2 日 3 2 - 加元 0.03416 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 6 月 1 日 3 2 - 加元 0.03305 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 3 2 - 加元 0.03529 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 8 月 1 日 3 2 - 加元 0.03491 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 9 月 3 日 3 2 - 加元 0.03280 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 3 2 - 加元 0.02889 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 11 月 1 日 2 2 - 加元 0.03120 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 12 月 3 日 2 2 M 人民币(对冲) 分派 - 离岸人民币 0.01430 /基金份额，计 4,713,827.790 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 11 日 67,408 10,742 - 离岸人民币 0.01265 /基金份额，计 4,618,167.040 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 58,420 8,766 - 离岸人民币 0.01199 /基金份额，计 10,240,409.260 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 122,783 17,844 ─────── 1,285,968 ═══════ 该分派在子基金综合收益表中列示为融资成本。 - 45 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派(续) 2017 年 类别 货币 美元 普通类别新西兰元(对冲)分派类 I - 新西兰元 0.03671/基金份额，计 104,935.777 基金份额，于除息日 2017 年 1 月 3 日 3,852 2,660 - 新西兰元 0.03790/基金份额，计 56,570.510 基金份额，于除息日 2017 年 2 月 1 日 2,144 1,554 - 新西兰元 0.03890/基金份额，计 72,332.525 基金份额，于除息日 2017 年 3 月 1 日 2,814 2,005 - 新西兰元 0.03825/基金份额，计 70,942.294 基金份额，于除息日 2017 年 4 月 3 日 2,714 1,899 - 新西兰元 0.03876/基金份额，计 52,920.346 基金份额，于除息日 2017 年 5 月 2 日 2,245 1,555 - 新西兰元 0.03813/基金份额，计 25,261.200 基金份额，于除息日 2017 年 6 月 1 日 963 681 - 新西兰元 0.03768/基金份额，计 15,474.781 基金份额，于除息日 2017 年 7 月 3 日 583 425 - 新西兰元 0.03859/基金份额，计 27,798.185 基金份额，于除息日 2017 年 8 月 1 日 1,073 804 - 新西兰元 0.03842/基金份额，计 30,362.927 基金份额，于除息日 2017 年 9 月 1 日 1,167 836 - 新西兰元 0.03823/基金份额，计 24,656.960 基金份额，于除息日 2017 年 10 月 3 日 943 674 - 新西兰元 0.03896/基金份额，计 93,675.819 基金份额，于除息日 2017 年 11 月 1 日 3,650 2,517 - 新西兰元 0.03907/基金份额，计 76,134.504 基金份额，于除息日 2017 年 12 月 1 日 2,975 2,041 普通类别澳元(对冲)分派类 I - 澳元 0.03360/基金份额，计 763,109.694 基金份额，于除息日 2017 年 1 月 3 日 25,640 18,512 - 澳元 0.03557/基金份额，计 718,663.501 基金份额，于除息日 2017 年 2 月 1 日 25,563 19,331 - 澳元 0.03563/基金份额，计 807,990.386 基金份额，于除息日 2017 年 3 月 1 日 28,789 22,028 - 澳元 0.03477/基金份额，计 764,594.826 基金份额，于除息日 2017 年 4 月 3 日 26,585 20,203 - 澳元 0.03571/基金份额，计 775,869.786 基金份额，于除息日 2017 年 5 月 2 日 27,706 20,825 - 澳元 0.03556/基金份额，计 870,727.359 基金份额，于除息日 2017 年 6 月 1 日 30,963 22,863 - 澳元 0.03501/基金份额，计 790,288.230 基金份额，于除息日 2017 年 7 月 3 日 27,668 21,161 - 澳元 0.03632/基金份额，计 696,931.565 基金份额，于除息日 2017 年 8 月 1 日 25,313 20,218 - 澳元 0.03567/基金份额，计 680,933.144 基金份额，于除息日 2017 年 9 月 1 日 24,289 19,373 - 澳元 0.03534/基金份额，计 688,229.124 基金份额，于除息日 2017 年 10 月 3 日 24,322 19,033 - 澳元 0.03584/基金份额，计 793,094.083 基金份额，于除息日 2017 年 11 月 1 日 28,424 21,814 - 澳元 0.03525/基金份额，计 840,006.565 基金份额，于除息日 2017 年 12 月 1 日 29,610 22,486 普通类别美元分派类 I - 美元 0.02724/基金份额，计 792,996.095 基金份额，于除息日 2017 年 1 月 3 日 21,601 21,601 - 美元 0.02852/基金份额，计 664,168.364 基金份额，于除息日 2017 年 2 月 1 日 18,942 18,942 - 美元 0.02986/基金份额，计 696,799.308 基金份额，于除息日 2017 年 3 月 1 日 20,806 20,806 - 美元 0.03038/基金份额，计 652,295.899 基金份额，于除息日 2017 年 4 月 3 日 19,817 19,817 - 美元 0.03035/基金份额，计 618,992.567 基金份额，于除息日 2017 年 5 月 2 日 18,786 18,786 - 美元 0.03100 /基金份额，计 583,382.915 基金份额，于除息日 2017 年 6 月 1 日 18,085 18,085 - 美元 0.03159/基金份额，计 569,072.831 基金份额，于除息日 2017 年 7 月 3 日 17,977 17,977 - 美元 0.03248/基金份额，计 504,942.508 基金份额，于除息日 2017 年 8 月 1 日 16,401 16,401 - 美元 0.03228/基金份额，计 540.622.323 基金份额，于除息日 2017 年 9 月 1 日 17,451 17,451 - 美元 0.03199/基金份额，计 527,993.065 基金份额，于除息日 2017 年 10 月 3 日 16,890 16,890 - 美元 0.03264/基金份额，计 461,513.739 基金份额，于除息日 2017 年 11 月 1 日 15,064 15,064 - 美元 0.03333/基金份额，计 376,518.404 基金份额，于除息日 2017 年 12 月 1 日 12,549 12,549 - 46 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 收益分配 (续) 2017 年 类别 货币 美元 普通类别港元分派类 I - 港元 0.02721/基金份额，计 6,188,533.673 基金份额，于除息日 2017 年 1 月 3 日 168,390 21,709 - 港元 0.02842/基金份额，计 6,205,160.402 基金份额，于除息日 2017 年 2 月 1 日 176,351 22,729 - 港元 0.02979/基金份额，计 7,259,169.998 基金份额，于除息日 2017 年 3 月 1 日 216,251 27,856 - 港元 0.03035/基金份额，计 6,464,267.176 基金份额，于除息日 2017 年 4 月 3 日 196,191 25,247 - 港元 0.03035/基金份额，计 6,020,028.517 基金份额，于除息日 2017 年 5 月 2 日 182,708 23,481 - 港元 0.03104/基金份额，计 5,396,111.780 基金份额，于除息日 2017 年 6 月 1 日 167,495 21,496 - 港元 0.03166/基金份额，计 5,330,596.233 基金份额，于除息日 2017 年 7 月 3 日 168,767 21,614 - 港元 0.03258/基金份额，计 5,547,333.837 基金份额，于除息日 2017 年 8 月 1 日 180,732 23,133 - 港元 0.03248/基金份额，计 4,122,403.296 基金份额，于除息日 2017 年 9 月 1 日 133,896 17,112 - 港元 0.03212/基金份额，计 5,784,845.188 基金份额，于除息日 2017 年 10 月 3 日 185,809 23,788 - 港元 0.03274/基金份额，计 6,119,457.018 基金份额，于除息日 2017 年 11 月 1 日 200,351 25,682 - 港元 0.03343/基金份额，计 3,685,053.145 基金份额，于除息日 2017 年 12 月 1 日 123,191 15,771 普通类别英镑(对冲)分派类 I - 英镑 0.02006/基金份额，计 52.275 基金份额，于除息日 2017 年 1 月 3 日 1 1 - 英镑 0.02740/基金份额，计 52.275 基金份额，于除息日 2017 年 2 月 1 日 1 2 - 英镑 0.03053/基金份额，计 52.275 基金份额，于除息日 2017 年 3 月 1 日 2 2 - 英镑 0.02762/基金份额，计 52.275 基金份额，于除息日 2017 年 4 月 3 日 1 2 - 英镑 0.02788/基金份额，计 52.275 基金份额，于除息日 2017 年 5 月 2 日 1 2 - 英镑 0.02789/基金份额，计 52.275 基金份额，于除息日 2017 年 6 月 1 日 1 2 - 英镑 0.02533/基金份额，计 52.275 基金份额，于除息日 2017 年 7 月 3 日 1 2 - 英镑 0.02634/基金份额，计 52.275 基金份额，于除息日 2017 年 8 月 1 日 1 2 - 英镑 0.02669/基金份额，计 52.275 基金份额，于除息日 2017 年 9 月 1 日 1 2 - 英镑 0.02740/基金份额，计 52.275 基金份额，于除息日 2017 年 2 月 1 日 1 2 - 英镑 0.03053/基金份额，计 52.275 基金份额，于除息日 2017 年 3 月 1 日 1 2 - 英镑 0.02762/基金份额，计 52.275 基金份额，于除息日 2017 年 4 月 3 日 1 2 普通类别人民币(对冲)分派类 I - 离岸人民币 0.08698/基金份额，计 8,236,594.180 基金份额，于除息日 2017 年 1 月 3 日 716,419 102,774 - 离岸人民币 0.08476/基金份额，计 7,986,441.054 基金份额，于除息日 2017 年 2 月 1 日 676,931 99,061 - 离岸人民币 0.06461/基金份额，计 7,381,214.799 基金份额，于除息日 2017 年 3 月 1 日 476,900 69,375 - 离岸人民币 0.05479/基金份额，计 7,360,731.899 基金份额，于除息日 2017 年 4 月 3 日 403,295 58,691 - 离岸人民币 0.04868/基金份额，计 7,201,245.986 基金份额，于除息日 2017 年 5 月 2 日 350,557 50,870 - 离岸人民币 0.06030/基金份额，计 7,418,452.765 基金份额，于除息日 2017 年 6 月 1 日 447,333 66,266 - 离岸人民币 0.04293/基金份额，计 6,901,595.745 基金份额，于除息日 2017 年 7 月 3 日 296,286 43,591 - 离岸人民币 0.04895/基金份额，计 6,657,755.121 基金份额，于除息日 2017 年 8 月 1 日 325,897 48,460 - 离岸人民币 0.04698/基金份额，计 6,331,320.063 基金份额，于除息日 2017 年 9 月 1 日 297,445 45,327 - 离岸人民币 0.05329/基金份额，计 6,701,817.824 基金份额，于除息日 2017 年 10 月 3 日 357,140 53,582 - 离岸人民币 0.05226/基金份额，计 6,751,886.456 基金份额，于除息日 2017 年 11 月 1 日 352,854 53,391 - 离岸人民币 0.05362/基金份额，计 6,343,616.336 基金份额，于除息日 2017 年 12 月 1 日 340,145 51,424 - 47 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 收益分配 (续) 2017 年 类别 货币 美元 普通类别人民币分派类 I - 离岸人民币 0.03068/基金份额，计 469,440.457 基金份额，于除息日 2017 年 1 月 3 日 14,402 2,066 - 离岸人民币 0.03153/基金份额，计 454,907.344 基金份额，于除息日 2017 年 2 月 1 日 14,343 2,099 - 离岸人民币 0.03320/基金份额，计 402,035.112 基金份额，于除息日 2017 年 3 月 1 日 13,348 1,942 - 离岸人民币 0.03375/基金份额，计 382,747.649 基金份额，于除息日 2017 年 4 月 3 日 12,918 1,880 - 离岸人民币 0.03385/基金份额，计 385,737.851 基金份额，于除息日 2017 年 5 月 2 日 13,057 1,895 - 离岸人民币 0.03457/基金份额，计 483,930.732 基金份额，于除息日 2017 年 6 月 1 日 16,729 2,478 - 离岸人民币 0.03510/基金份额，计 396,142.089 基金份额，于除息日 2017 年 7 月 3 日 13,905 2,046 - 离岸人民币 0.03552/基金份额，计 371,157.197 基金份额，于除息日 2017 年 8 月 1 日 13,184 1,960 - 离岸人民币 0.03477/基金份额，计 368,603.217 基金份额，于除息日 2017 年 9 月 1 日 12,816 1,953 - 离岸人民币 0.03431/基金份额，计 368,603.217 基金份额，于除息日 2017 年 10 月 3 日 12,647 1,898 - 离岸人民币 0.03513/基金份额，计 368,603.217 基金份额，于除息日 2017 年 11 月 1 日 12,949 1,959 - 离岸人民币 0.03559/基金份额，计 407,263.767 基金份额，于除息日 2017 年 12 月 1 日 14,495 2,191 普通类别欧元(对冲)分派类 I - 欧元 0.01277/基金份额，计 49.679 基金份额，于除息日 2017 年 1 月 3 日 1 1 - 欧元 0.02137/基金份额，计 49.679 基金份额，于除息日 2017 年 2 月 1 日 1 1 - 欧元 0.02561/基金份额，计 49.679 基金份额，于除息日 2017 年 3 月 1 日 1 1 - 欧元 0.02136/基金份额，计 49.679 基金份额，于除息日 2017 年 4 月 3 日 1 1 - 欧元 0.02241/基金份额，计 49.679 基金份额，于除息日 2017 年 5 月 2 日 1 1 - 欧元 0.02185/基金份额，计 49.679 基金份额，于除息日 2017 年 6 月 1 日 1 1 - 欧元 0.01907/基金份额，计 49.679 基金份额，于除息日 2017 年 7 月 3 日 1 1 - 欧元 0.02031/基金份额，计 49.679 基金份额，于除息日 2017 年 8 月 1 日 1 1 - 欧元 0.02116/基金份额，计 49.679 基金份额，于除息日 2017 年 9 月 1 日 1 1 普通加元(对冲)分派类 I - 加元 0.02966/基金份额，计 76.614 基金份额，于除息日 2017 年 1 月 3 日 2 2 - 加元 0.03375/基金份额，计 76.614 基金份额，于除息日 2017 年 2 月 1 日 3 2 - 加元 0.03693/基金份额，计 76.614 基金份额，于除息日 2017 年 3 月 1 日 3 2 - 加元 0.03381/基金份额，计 76.614 基金份额，于除息日 2017 年 4 月 3 日 3 2 - 加元 0.03445/基金份额，计 76.614 基金份额，于除息日 2017 年 5 月 2 日 3 2 - 加元 0.03496/基金份额，计 76.614 基金份额，于除息日 2017 年 6 月 1 日 3 2 - 加元 0.03300/基金份额，计 76.614 基金份额，于除息日 2017 年 7 月 3 日 3 2 - 加元 0.03635/基金份额，计 76.614 基金份额，于除息日 2017 年 8 月 1 日 3 2 - 加元 0.03681/基金份额，计 4,106.506 基金份额，于除息日 2017 年 9 月 1 日 151 122 - 加元 0.03785/基金份额，计 4,106.506 基金份额，于除息日 2017 年 10 月 3 日 155 124 - 加元 0.03931/基金份额，计 4,106.506 基金份额，于除息日 2017 年 11 月 1 日 161 125 - 加元 0.03917/基金份额，计 4,106.506 基金份额，于除息日 2017 年 12 月 1 日 161 126 ─────── 1,517,203 ═══════ 该分派在子基金综合收益表中列示为融资成本。 - 48 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 后续事项 在2019年1月2日除息日，东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金宣布酌情分派，金额为108,100 美元。截至 2018 年 12 月 31 日止年度的财务报表并没有反映这些分派，而将列示在截至 2019 年 12 月 31 日止年度的子基金综合收益表中。 18 财务报表批准 财务报表于 2019 年 4 月 18 日由基金受托人和基金管理人批准发布。 - 49 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2018 年 12 月 31 日 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市/报价投资 股票 (98.11 %) 澳大利亚(15.26%) AGL ENERGY LIMITED 26,071 378,092 1.06 BHP BILLITON LTD 9,868 237,798 0.67 BLUESCOPE STEEL LTD 24,689 190,496 0.53 BRAMBLES LTD 29,866 213,410 0.60 CALTEX AUSTRALIA LTD 14,077 252,512 0.71 CIMIC GROUP LTD 12,578 384,392 1.08 COLES GROUP LTD 14,174 117,148 0.33 DEXUS PROPERTY GROUP 37,652 281,504 0.79 FLIGHT CENTRE TRAVEL GROUP LIMITED 5,946 179,662 0.50 HARVEY NORMAN HLDGS LTD 67,765 150,753 0.42 INSURANCE AUSTRALIA GROUP LTD 85,399 420,846 1.18 MIRVAC GROUP 86,741 136,787 0.39 NATIONAL AUSTRALIA BANK LTD 13,420 227,406 0.64 RAMSAY HEALTH CARE LTD 5,869 238,527 0.67 SANTOS LTD 77,396 298,588 0.84 SONIC HEALTHCARE LTD 21,307 331,653 0.93 STOCKLAND 173,934 431,022 1.21 WESFARMERS LTD 14,174 321,507 0.90 WESTPAC BANKING CORP LTD 22,010 387,996 1.09 WOOLWORTHS GROUP LTD 12,461 258,088 0.72 ───────── ───────── 5,438,187 15.26 -------------- -------------- 中国(26.61%) 瑞声科技控股有限公司 11,500 66,758 0.19 雅居乐集团控股有限公司 142,000 167,041 0.47 中国农业银行控股有限公司 414,000 181,371 0.51 阿里巴巴集团控股有限公司 2,600 356,382 1.00 安徽海螺水泥股份有限公司 52,000 252,384 0.71 汽车之家 3,200 250,336 0.70 北京汽车股份有限公司 314,500 165,899 0.47 百度公司 2,200 348,920 0.98 中国建设银行股份有限公司 367,000 302,812 0.85 中国光大国际有限公司 152,000 269,468 0.76 康哲药业控股有限公司 97,000 90,194 0.25 中国蒙牛乳业有限公司 55,000 171,406 0.48 中国移动通信有限公司 48,000 461,954 1.30 中国石油化工股份有限公司 492,000 351,278 0.99 中国中铁股份有限公司 251,000 228,580 0.64 华润电力控股有限公司 98,000 188,506 0.53 中国电信股份有限公司 650,000 332,084 0.93 中信銀行 377,000 229,204 0.64 中国人寿保险股份有限公司 88,000 187,030 0.52 中国太平洋保险(集团)股份有限公司 34,800 112,676 0.32 石药集团有限公司 86,000 124,123 0.35 - 50 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2018 年 12 月 31 日(续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市投资 股票 (98.11 %) (续) 中国(26.61%) (续) 新奥能源控股有限公司 47,900 424,895 1.19 浙江吉利控股集团有限公司 115,000 202,699 0.57 广东粤海控股集团有限公司 126,000 243,652 0.68 海尔电器集团有限公司 109,000 268,137 0.75 海天国际控股有限公司 144,000 277,724 0.78 中国工商银行股份有限公司 634,000 452,663 1.27 北京陌陌科技有限公司 7,200 171,000 0.48 网易公司 800 188,296 0.53 新东方教育科技集团有限公司 4,300 235,683 0.66 耐世特汽车系统集团有限公司 62,000 88,375 0.25 玖龙纸业(控股)有限公司 220,000 203,721 0.57 远洋集团控股有限公司 522,000 230,019 0.65 中国生物制药有限公司 202,500 133,459 0.37 腾讯控股有限公司 9,300 372,981 1.05 康师傅控股有限公司 184,000 245,824 0.69 潍柴动力股份有限公司 150,000 171,470 0.48 欢聚时代有限公司 3,900 233,454 0.66 扬子江船业有限公司 195,200 179,017 0.50 浙江沪杭甬高速公路股份有限公司 362,000 313,944 0.88 ───────── ───────── 9,475,419 26.61 -------------- -------------- 香港(6.47%) 友邦保险控股有限公司 61,000 506,428 1.41 中电控股有限公司 14,500 163,903 0.46 恒生银行有限公司 17,000 381,718 1.07 港灯电力投资有限公司 284,500 287,067 0.81 香港置地有限公司 31,100 195,930 0.55 电讯盈科有限公司 636,000 366,360 1.03 新鸿基地产发展有限公司 19,500 277,954 0.78 创科实业有限公司 24,000 127,520 0.36 ───────── ───────── 2,306,880 6.47 -------------- -------------- - 51 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2018 年 12 月 31 日(续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市投资 股票 (98.11%) (续) 印度(7.40%) ADANI PORTS AND SPECIAL ECONOMIC 20,990 116,563 0.33 AUROBINDO PHARMA LTD 21,079 221,297 0.62 BAJAJ AUTO LTD 4,881 190,175 0.53 BHARAT INFRATEL LTD 16,204 60,114 0.17 GAIL INDIA LTD 34,697 179,064 0.50 GLENMARK PHARMACEUTICALS LTD 11,367 112,840 0.32 HAVELLS INDIA LIMITED 25,378 251,363 0.71 HERO MOTORCORP LTD 3,600 160,070 0.45 HINDUSTAN UNILEVER LTD 18,368 478,741 1.34 INDIABULLS HOUSING FINANCE LTD 7,183 87,849 0.25 INDIAN OIL CORP LTD 67,648 132,796 0.37 ITC LTD 60,850 245,483 0.69 MARUTI SUZUKI INDIA LTD 1,536 164,248 0.46 TECH MAHINDRA LTD 12,840 132,998 0.37 YES BANK LTD 39,395 102,586 0.29 ───────── ───────── 2,636,187 7.40 -------------- -------------- 印度尼西亚(2.78%) BANK CENTRAL ASIA TBK PT 99,700 180,264 0.50 BANK NEGARA INDONESIA TBK PT 345,200 211,249 0.59 BUMI SERPONG DAMAI TBK PT 1,172,400 102,320 0.29 GUDANG GARAM 26,100 151,781 0.43 KALBE FARMA ORD TBK PT 1,172,300 123,915 0.35 TELEKOMUNIKASI INDONESIA TBK PT 846,300 220,697 0.62 ───────── ───────── 990,226 2.78 -------------- -------------- 韩国(13.58%) CHEIL WORLDWIDE INC 13,787 278,014 0.78 COWAY CO LTD 4,091 271,682 0.76 HANKOOK TIRE CO LTD 4,111 147,927 0.42 HDC HYUNDAI DEVELOPMENT CO 4,618 199,487 0.56 HYUNDAI ENGINEERING & CONSTRUCTION CO LTD 2,578 126,151 0.35 INDUSTRIAL BANK OF KOREA 13,746 173,088 0.49 KB FINANCIAL GROUP 5,156 214,872 0.60 KOREA ELECTRIC POWER CORP 4,552 135,034 0.38 KT&G CORP 2,245 204,219 0.57 LG CHEMICAL LTD PREFERRED SHR 640 112,135 0.31 LG ELECTRONICS INC 1,830 102,177 0.29 LOTTE CHEMICAL CORP 765 189,913 0.53 NCSOFT CORP 415 173,506 0.49 ING LIFE INSURANCE KOREA LTD 5,320 133,501 0.37 SAMSUNG CARD CO 6,476 200,525 0.56 SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD PREF 9,976 283,866 0.80 SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD ORD 11,080 384,295 1.08 SAMSUNG SDS CO LTD 1,229 224,696 0.63 - 52 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2018 年 12 月 31 日(续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市投资 股票(98.11%) (续) 韩国(13.58%) (续) SK HOLDINGS CO LTD 928 216,239 0.61 SK HYNIX INC 6,909 374,614 1.05 SK INNOVATION CO LTD 2,165 348,286 0.98 S1-CORP 820 73,857 0.21 YUHAN CORPORATION 1,480 271,249 0.76 ───────── ───────── 4,839,333 13.58 -------------- -------------- 马来西亚(4.35%) AIRASIA GROUP 284,400 204,396 0.57 ALLIANCE BANK MALAYSIA BHD 249,100 242,319 0.68 GENTING 96,100 141,854 0.40 HARTALEGA HOLDINGS BHD 187,000 277,842 0.78 PETRONAS CHEMICALS GROUP BHD 93,200 209,517 0.59 PETRONAS DAGANGAN 22,800 146,207 0.41 SIME DARBY PLANTATION BERHAD 172,900 199,154 0.56 TENAGA NASIONAL BHD 39,300 129,336 0.36 ───────── ───────── 1,550,625 4.35 -------------- -------------- 澳门(1.18%) GALAXY ENTERTAINMENT GROUP LTD 32,000 203,542 0.57 SANDS CHINA LTD 49,600 217,295 0.61 ───────── ───────── 420,837 1.18 -------------- -------------- 新西兰(0.45%) RYMAN HEALTHCARE LIMITED ORD NPV 22,499 162,031 0.45 ───────── ───────── 162,031 0.45 -------------- -------------- 菲律宾(1.75%) BANK OF THE PHILIPPINE ISLANDS 87,256 155,977 0.44 MERALCO 29,210 211,083 0.59 METRO PACIFIC INVESTMENT CORP 931,100 82,158 0.23 ROBINSONS LAND CORP 202,800 77,711 0.22 UNIVERSAL ROBINA CORPORATION 39,980 96,557 0.27 ───────── ───────── 623,486 1.75 -------------- -------------- - 53 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2018 年 12 月 31 日(续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市投资 股票 (98.11%) (续) 新加坡(3.48%) ASCENDAS REAL ESTATE INVESTMEN REIT NPV 117,800 222,117 0.62 CAPITALAND COMMERCIAL TRUST ORD NPV 205,404 263,725 0.74 GENTING SINGAPORE LTD ORD USD0.1 312,800 223,756 0.63 JARDINE CYCLE & CARRIAGE LTD ORD SGD1 5,100 132,271 0.37 OVERSEA-CHINESE BANKING CORP ORD NPV 34,300 283,359 0.80 VENTURE CORP LTD ORD NPV 11,300 115,653 0.32 ───────── ───────── 1,240,881 3.48 -------------- -------------- 台湾(11.62%) 可成科技股份有限公司 34,000 248,886 0.70 远传电信股份有限公司 99,000 246,075 0.69 台湾化学纤维股份有限公司 83,000 283,535 0.79 兆丰金融控股股份有限公司 499,000 421,285 1.18 微星科技股份有限公司 101,000 251,046 0.70 聯詠科技股份有限公司 90,000 415,786 1.16 群联电子股份有限公司 45,000 333,800 0.94 宝成工业股份有限公司 195,000 206,819 0.58 力成科技股份有限公司 129,000 277,415 0.79 瑞昱半導體股份有限公司 69,000 321,014 0.91 台湾大哥大股份有限公司 104,000 360,347 1.01 台湾积体电路制造股份有限公司 72,000 528,223 1.48 統一企業股份有限公司 108,000 245,255 0.69 ───────── ───────── 4,139,486 11.62 -------------- -------------- - 54 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2018 年 12 月 31 日(续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市投资 股票 (98.11%) (续) 泰国(3.18%) ADVANCED INFO SERVICE PCL 37,100 196,553 0.55 AIRPORTS THAILAND PCL 74,800 147,601 0.41 BUMRUNGRAD HOSPITAL PCL 21,200 122,082 0.34 DELTA ELECTRONICS THAI PCL 93,300 199,151 0.56 PTT PCL 123,900 175,043 0.49 PTT GLOBAL CHEMICAL PCL 62,700 137,204 0.39 SIAM COMMERCIAL BANK PCL 37,600 154,165 0.44 ───────── ───────── 1,131,799 3.18 -------------- --------------- 上市投资合计 34,955,377 98.11 -------------- -------------- 衍生金融工具 远期外汇合约 17,692 0.05 ───────── ───────── 17,692 0.05 -------------- --------------- 投资合计 34,973,069 98.16 其他净资产 655,197 1.84 ───────── ───────── 于 2018 年 12 月 31 日归属基金份额持有人资产净值 35,628,266 100.00 ═════════ ═════════ 按成本投资总额 36,364,374 ═════════ 注：投资按交易日处理。 - 55 - 东方汇理香港组合 投资组合变动表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2018 年 12 月 31 日(续) 2018年 占资产净值百 分比 % 2017年 占资产净值百 分比 % 上市投资 股票 澳大利亚 15.26 13.97 中国 26.61 23.75 香港 6.47 8.35 印度 7.40 6.70 印度尼西亚 2.78 3.45 韩国 13.58 14.18 马来西亚 4.35 3.69 新西兰 0.45 0.46 菲律宾 1.75 2.00 新加坡 3.48 3.22 澳门 1.18 - 台湾 11.62 11.93 泰国 3.18 4.34 英国 - 0.98 美国 - 0.41 ─────── ─────── 上市/报价投资合计 98.11 97.43 ----------- ----------- 衍生金融工具 远期外汇合约 0.05 0.78 其他净资产 1.84 1.79 ─────── ─────── 于2018年12月31日归属基金份额持有人资产净值 100.00 100.00 ═══════ ═══════ - 56 - 东方汇理香港组合 业绩表现表(未经审计) 于 2018 年 12 月 31 日 资产净值(市场价值) 东方汇理香港组合 -亚太新动力股息基金 年末 普通类别美元累算 机构类别 II 美元累算 普通类别新西兰元(对冲)分派 I 普通类别澳元(对冲)累算 普通类别澳元(对冲)分派 I 资产净值 美元 每份额 资产净值 美元 资产净值 美元 每份额 资产净值 美元 资产净值 美元 每份额资产 净值 新西兰元 资产净值 美元 每份额 资产净值 澳元 资产净值 美元 每份额 资产净值 澳元 2018 147,697 11.94 11,956,442 12.74 448,583 8.75 158,766 11.70 3,630,976 8.60 2017 184,607 13.69 8,633,109 14.46 567,245 10.47 263,969 13.52 6,776,968 10.31 2016 713,164 10.67 2,231 11.15 629,025 8.59 279,864 10.54 4,639,363 8.39 业绩表现记录 年末 每份额最高 发行价 美元 每份额最低 赎回价 美元 每份额最高 发行价 美元 每份额最低 赎回价 美元 每份额最 高发行价 新西兰元 每份额最低 赎回价 新西兰元 每份额最高 发行价 澳元 每份额最低 赎回价 澳元 每份额最高 发行价 澳元 每份额最低 赎回价 澳元 2018 14.64 11.56 15.48 12.31 11.17 8.55 14.45 11.36 10.99 8.40 2017 13.69 10.72 14.46 11.21 10.47 8.60 13.52 10.59 10.31 8.40 2016 11.63 9.02 12.12 9.33 9.48 7.26 11.48 8.87 9.25 7.43 2015 12.5 9.51 12.79 9.78 10.00 7.87 12.22 9.33 10.71 8.02 2014 12.33 10.24 12.51 10.32 - - 11.89 9.76 10.88 9.26 20131 11.33 9.95 11.35 9.95 - - 10.80 9.91 10.47 9.75 1自 2013 年 7 月 3 日成立开始 - 57 - 东方汇理香港组合 业绩表现表(未经审计) 于 2018 年 12 月 31 日(续) 资产净值(市场价值) 东方汇理香港组合 -亚太新动力股息基金 年末 普通类别美元分派 I 普通类别港元累算 普通类别港元分派 I 普通类别英镑(对冲)分派 I 资产净值 美元 每份额资产净值 美元 资产净值 美元 每份额资产净值 港元 资产净值 美元 每份额资产净值 港元 资产净值 美元 每份额资产净值 英镑 2018 3,880,417 8.71 75,491 10.73 4,337,154 8.77 - - 2017 3,780,516 10.39 108,273 12.28 4,887,305 10.44 - - 2016 6,679,107 8.42 580,027 9.49 6,698,563 8.39 661 10.24 业绩表现记录 年末 每份额最高 发行价 美元 每份额最低 赎回价 美元 每份额最高 发行价 港元 每份额最低 赎回价 港元 每份额最高 发行价 港元 每份额最低 赎回价 港元 每份额最高 发行价 英镑 每份额最低 赎回价 英镑 2018 11.08 8.49 13.14 10.40 11.13 8.56 - - 2017 10.39 8.44 12.28 9.54 10.44 8.41 12.11 10.27 2016 9.27 7.38 10.35 8.10 9.24 7.42 11.29 9.09 2015 10.54 7.91 11.12 8.46 10.49 7.88 10.44 9.98 2014 10.66 9.05 10.96 9.15 10.62 9.04 - - 20132 10.15 9.49 10.19 9.56 10.15 9.47 - - 2自 2013 年 7 月 3 日成立开始 - 58 - 东方汇理香港组合 业绩表现表(未经审计) 于 2018 年 12 月 31 日(续) 资产净值(市场价值) 东方汇理香港组合 -亚太新动力股息基金 年末 普通类别人民币(对冲)累算 普通类别人民币(对冲)分派 I 普通类别人民币累算 普通类别人民币分派 I 资产净值 美元 每份额资产净 值 离岸人民币 资产净值 美元 每份额资产净 值 离岸人民币 资产净值 美元 每份额资产净值 离岸人民币 资产净值 美元 每份额资产净值 离岸人民币 2018 319,743 11.90 5,716,406 8.37 10,715 11.95 747,451 9.70 2017 1,060,260 13.48 10,269,298 10.04 12,285 12.99 620,883 10.96 2016 370,912 10.20 9,701,147 8.20 25,814 10.83 640,787 9.50 业绩表现记录 年末 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 2018 14.43 11.52 10.69 8.18 13.53 11.72 11.39 9.58 2017 13.48 10.28 10.04 8.17 12.99 10.79 10.96 9.44 2016 11.05 8.47 9.03 7.23 11.31 8.65 10.02 7.90 2015 11.43 8.75 10.37 7.75 11.27 8.92 10.59 8.25 2014 11.02 9.08 10.54 8.96 11.00 8.98 10.62 8.86 20133 10.05 9.47 10.05 9.40 10.05 9.44 10.05 9.38 3 自 2013 年 7 月 3 日成立开始 - 59 - 东方汇理香港组合 业绩表现表(未经审计) 于 2018 年 12 月 31 日(续) 资产净值(市场价值) 东方汇理香港组合 -亚太新动力股息基金 年末 普通类别欧元(对冲)分派 I 普通类别加元(对冲)分派 I M 人民币(对冲)累算 M 人民币(对冲) 分派 资产净值 美元 每份额 资产净值 欧元 资产净值 美元 每份额 资产净值 加元 资产净值 美元 每份额 资产净值 离岸人民币 资产净值 美元 每份额 资产净值 离岸人民币 2018 - - 618 11.01 624,787 0.8699 3,573,020 0.8275 2017 - - 806 13.18 - - - - 2016 566 10.80 624 10.92 - - - - 业绩表现记录 年末 每份额 最高发行价 欧元 每份额 最低赎回价 欧元 每份额 最高发行价 加元 每份额 最低赎回价 加元 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 2018 - - 14.06 10.75 1.0592 0.8423 1.0509 0.8012 2017 12.77 10.84 13.18 10.94 - - - - 2016 11.92 9.76 12.04 9.84 - - - - 2015 - - - - - - - - 2014 - - - - - - - - 20134 - - - - - - - - 4 自 2013 年 7 月 3 日成立开始 |
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