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| 浦银日日鑫A(003228) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1720758 | ||||||||
| 基金代码 | 003228 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-12-02 | ||||||||
| 编号 | 4 | ||||||||
| 标题 | 浦银安盛日日鑫货币市场基金托管协议 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：浦银安盛基金管理有限公司 基金托管人：兴业银行股份有限公司 目录 一、基金托管协议当事人 .....................................................1 二、基金托管协议的依据、目的、原则 .........................................2 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 .................................3 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ......................................10 五、基金财产的保管 ........................................................11 六、指令的发送、确认及执行 ................................................15 七、交易及清算交收安排 ....................................................18 八、基金资产净值计算和会计核算 ............................................27 九、基金收益与分配 ........................................................32 十、基金信息披露 ..........................................................34 十一、基金费用与税收 ......................................................36 十二、基金份额持有人名册的保管 ............................................39 十三、基金有关文件档案的保存 ..............................................40 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ........................................41 十五、禁止行为 ............................................................44 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................46 十七、违约责任 ............................................................48 十八、争议解决方式 ........................................................50 十九、托管协议的效力 ......................................................51 二十、其他事项 ............................................................52 二十一、托管协议的签订 ....................................................53 鉴于浦银安盛基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的 有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟 募集发行浦银安盛日日鑫货币市场基金（以下简称“本基金”或“基金”）； 鉴于兴业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银 行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于浦银安盛基金管理有限公司拟担任浦银安盛日日鑫货币市场基金的基金 管理人，兴业银行股份有限公司拟担任浦银安盛日日鑫货币市场基金的基金托管 人； 为明确浦银安盛日日鑫货币市场基金的基金管理人和基金托管人之间的权利 义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《浦银安盛日日鑫货币市场基金基金合同》（以下简称“基 金合同”）中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以 基金合同为准，并依其条款解释。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：浦银安盛基金管理有限公司 住所：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道981号3幢316室 办公地址：上海市淮海中路381号中环广场38楼 邮政编码：200020 法定代表人：姜明生 成立时间：2007年8月5日 批准设立机关：中国证券监督管理委员会 批准设立文号：证监基金字[2007]207号 组织形式：有限责任公司 注册资本：2.8亿元人民币 存续期间：持续经营 （二）基金托管人 名称：兴业银行股份有限公司 注册地址：福州市湖东路154号 办公地址：上海市江宁路168号 法定代表人：高建平 成立日期：1988年8月22日 基金托管业务批准文号：证监基金字[2005]74号 组织形式：股份有限公司 注册资本：190.52亿元人民币 存续期间：持续经营 二、基金托管协议的依据、目的、原则 （一）订立托管协议的依据 本托管协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基 金法》（以下简称“《基金法》”）《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以 下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称“《销 售办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下称“《信息 披露办法》”）、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协议的内 容与格式＞》、《货币市场基金监督管理办法》、《关于实施＜货币市场基金监督 管理办法〉有关问题的规定》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理 规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）等有关法律、法规（以下简称 “法律法规”）、基金合同及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本托管协议的目的是明确本基金基金管理人与基金托管人之间在基金财 产的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中 的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本托管协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本协议所使用的所有术语与基金合同的相应术语具有相 同含义。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资对象进行监督。 1、本基金将投资于以下金融工具： 本基金投资于法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金；期限在 一年以内(含一年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单；剩余期限在 397天以内（含397天）的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券及中国 证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 2、本基金不得投资于相关法律、法规、部门规章及《基金合同》禁止投资的 投资工具。 对基金管理人发送的不符合基金合同规定的投资行为，基金托管人可以拒绝 执行，并书面通知基金管理人；对于已经执行的投资，基金托管人发现该投资行 为不符合基金合同的规定的，基金托管人应书面通知基金管理人进行整改，并将 该情况报告中国证监会。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、 融资比例进行监督。 1、本基金不得投资于以下金融工具： （1）股票； （2）可转换债券、可交换债券； （3）以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券，已进入最后一个利率调整 期的除外； （4）信用等级在AA+以下的债券与非金融企业债务融资工具； （5）中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。 法律法规或监管部门取消上述限制，在管理人履行适当程序后，本基金不受 上述规定的限制。 2、组合限制 基金的投资组合应遵循以下限制： （1）投资组合的平均剩余期限不得超过120天，平均剩余存续期不得超过240 天； （2）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10%； 本基金与由本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不得超过该 证券的10%； （3）投资于有固定期限银行存款的比例，不得超过基金资产净值的30%，但 投资于有存款期限，根据协议可提前支取的银行存款不受上述比例限制；投资于 具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、同业存单占基金资产净值的比 例合计不得超过20%，投资于不具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、 同业存单占基金资产净值的比例合计不得超过5%。 （4）本基金应保持足够比例的流动性资产以应对潜在的赎回要求，其投资组 合应当符合下列规定： 1）现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券占基金资产净值的比例合计 不得低于5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等； 2）现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及五个交易日内到期的其 他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于10%； 3）本基金主动投资于流动性受限资产投资的市值合计不得超过基金资产净值 的10%；因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合 本款所规定比例限制的，本基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； 4）除发生巨额赎回、连续3个交易日累计赎回20%以上或者连续5个交易日累 计赎回30%以上的情形外，债券正回购的资金余额占基金资产净值的比例不得超过 20%； （5）同一机构发行的债券、非金融企业债务融资工具及其作为原始权益人的 资产支持证券占基金资产净值的比例合计不得超过10%，国债、中央银行票据、政 策性金融债券除外； （6）本基金基金管理人管理的全部货币市场基金投资同一商业银行的银行存 款及其发行的同业存单与债券，不得超过该商业银行最近一个季度末净资产的 10%； （7）本基金投资于主体信用评级低于AAA的机构发行的金融工具（包括债券、 非金融企业债务融资工具、银行存款、同业存单、相关机构作为原始权益人的资 产支持证券及中国证监会认定的其他品种）占基金资产净值的比例合计不得超过 10%，其中单一机构发行的金融工具占基金资产净值的比例合计不得超过2%； 本基金拟投资于主体信用评级低于AA+的商业银行的银行存款与同业存单的， 应当经基金管理人董事会审议批准，相关交易应当事先征得基金托管人的同意； （8）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%， 中国证监会规定的特殊品种除外； （9）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过 该资产支持证券规模的10%； （10）本基金管理人管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各类 资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%； （11）本基金投资的资产支持证券须具有评级资质的资信评级机构进行持续 信用评级；本基金投资的资产支持证券不得低于国内信用评级机构评定的AAA级或 相当于AAA级；持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准， 本基金应在评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出； （12）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的40%；在全国银行间同业市场的债券回购最长期限为1年，债券回购 到期后不得展期； （13）本基金的基金总资产不得超过基金资产净值的140%； （14）根据基金份额持有人集中度情况，本基金投资组合应符合下列规定： 1）当本基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的50%时，本 基金投资组合的平均剩余期限不得超过60天，平均剩余存续期不得超过120天；投 资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5个交易日内到期的其 他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于30%； 2）当本基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的20%时，本 基金投资组合的平均剩余期限不得超过90天，平均剩余存续期不得超过180天；投 资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5个交易日内到期的其 他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于20%； （15）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （15）法律法规或中国证监会规定的本基金应适用的其他限制。 除上述第（1）项、第（4）项下1）、3）点和第（11）、（15）项外，由于 证券市场波动、证券发行人合并或基金规模变动等基金管理人之外的原因导致的 投资组合不符合上述约定的比例不在限制之内，但基金管理人应在10个交易日内 进行调整，以达到标准。法律法规另有规定的从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基 金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日起 开始。 如果法律法规或监管部门对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以 变更后的规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金 管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制，不需要经基金份额持 有人大会审议。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协 议第十五章第（十一）条规定的基金投资禁止行为进行监督。如法律法规或监管 部门取消本协议第十五章第（十一）条所述的相关禁止性规定，基金管理人在履 行了适当程序后，则不再受该等规定的限制。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。 1、基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理人参 与银行间债券市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。 基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的、本基金适用的银 行间债券市场交易对手的名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交 易对手所适用的交易结算方式。基金托管人在收到名单后2个工作日内回函确认 收到该名单。基金管理人应定期或不定期对银行间债券市场现券及回购交易对手 的名单进行更新，名单中增加或减少银行间债券市场交易对手时须通知基金托管 人，基金托管人于2个工作日内回函确认收到后，对名单进行更新。基金管理人 收到基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生效前已与本 次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。 在基金管理人与银行间债券市场交易对手名单中的交易对手，以约定适用的 交易方式进行交易的情况下，由于交易对手资信风险引起的损失，基金管理人不 承担责任，但基金管理人有权要求相关责任人进行赔偿。如果基金托管人发现基 金管理人与不在名单内的银行间债券市场交易对手进行交易，应及时提醒基金管 理人撤销交易，经提醒后基金管理人仍执行交易并造成基金财产损失的，基金托 管人不承担责任，发生此种情形时，基金托管人有权报告中国证监会。 2、基金托管人对于基金管理人参与银行间债券市场交易的交易方式的控制 基金管理人在银行间债券市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名 单中约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基 金管理人没有按照事先约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时，基金 托管人应及时提醒基金管理人与交易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正 时造成基金财产损失的，基金托管人不承担责任，法律法规另有规定的除外。 （五）基金托管人对基金投资中期票据的监督： 1、基金管理人管理的基金在投资中期票据前，基金管理人须根据法律、法规、 监管部门的规定，制定严格的关于投资中期票据的风险控制制度和流动性风险处 置预案，并书面提供给基金托管人，基金托管人依据上述文件对基金管理人投资 中期票据的额度和比例进行监督。 2、如未来有关监管部门发布的法律法规对证券投资基金投资中期票据另有规 定的，从其约定。 3、基金托管人有权监督基金管理人在相关基金投资中期票据时的法律法规遵 守情况，有关制度、信用风险、流动性风险处置预案的完善情况，有关额度、比 例限制的执行情况。基金托管人发现基金管理人的上述事项违反法律法规和基金 合同以及本协议的规定，应及时以书面形式通知基金管理人纠正。基金管理人应 积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人应按相关托管协议要求向 基金托管人及时发出回函，并及时改正。基金托管人有权随时对所通知事项进行 复查,督促基金管理人改正。如果基金管理人违规事项未能在限期内纠正的，基金 托管人应报告中国证监会。如果基金托管人未能切实履行监督职责，导致基金出 现风险，基金托管人应承担相应责任。 （六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人选择存款银行进行监督。 本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行的 支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。基金投资银行存款的，其基金管理 人应根据法律法规的规定及基金合同的约定，确定符合条件的存款银行的名单， 并及时提供给基金托管人，基金托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是 否符合有关规定进行监督。本基金投资除提供的存款银行名单以外的银行存款出 现由于存款银行信用风险而造成的损失时，先由基金管理人负责赔偿，之后有权 要求相关责任人进行赔偿，如果基金托管人在运作过程中遵循上述监督流程，则 对于由于存款银行信用风险引起的损失，不承担赔偿责任。基金管理人与基金托 管人协商一致后，可以根据当时的市场情况对于存款银行名单进行调整。 本基金如出现因提前支取而导致利息损失的情形，基金管理人应当使用风险 准备金予以弥补，风险准备金不足时，应当使用固有资金予以弥补。 （七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、各类基金份额的每万份基金已实现收益和7日年化收益率计算、应收 资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传 推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 （八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时采用书面形式并电话提醒的 方式通知基金管理人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书 面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基 金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限 内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督 促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正 的，基金托管人应报告中国证监会。 （九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。 对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或 就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同和 本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极 配合提供相关数据资料和制度等。 （十）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、 行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人。 （十一）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监 会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权， 或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出 警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 （十二）基金托管人依据有关法律法规的规定、基金合同和本协议的约定对 于基金关联交易进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循持有 人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场 公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人同意，并按法律法规予以 披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立 董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 如法律法规或监管部门取消或变更上述规定的，如适用本基金，基金管理人 在履行适当程序后，则本基金投资不再受上述规定限制或适用变更后的规定，不 需要经基金份额持有人大会审议。 为履行上述信息披露义务，基金管理人和基金托管人应事先相互提供与本机 构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的关联方名单及其更新，加 盖公章并书面提交，并确保所提供的关联方名单的真实性、完整性、全面性。名 单变更后基金管理人或基金托管人应及时发送对方，基金管理人或基金托管人于2 个工作日内电话或回函确认已知名单的变更。名单变更时间以基金管理人或基金 托管人收到对方电话或回函确认的时间为准。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户以及投资所 需的其他专用账户、复核基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额的每万 份基金已实现收益和7日年化收益率、根据基金管理人指令办理清算交收、相关 信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式 通知基金托管人限期纠正。 基金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理 人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述 规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以 供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并 改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理 人应报告中国证监会。基金管理人有义务要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的 损失。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并要求其将纠正结果报告中国证监会。 基金管理人基于正当合理理由可定期和不定期地对基金托管人保管的基金财 产进行核查。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提 交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复 基金管理人并改正。 基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权， 或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出 警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2、基金托管人应安全、完整地保管基金财产，除依据法律法规规定、基金合 同和本托管协议约定及基金管理人的正当指令外不得自行运用、处分、分配基金 的任何财产。 3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户。 4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其他 业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。 5、基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本托管协议的约定保 管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管 人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金 管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人应予以必要的协助 与配合，但对此不承担任何责任。 7、不属于基金托管人实际有效控制下的实物证券的损坏、灭失，基金托管人 不承担责任。基金托管人对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人 以外机构的基金财产，或交由证券公司负责清算交收的基金资产及其收益；由于 该等机构或该机构会员单位等本合同当事人外第三方的欺诈、疏忽、过失或破产 等原因给基金财产造成的损失等不承担责任。 8、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基 金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行开设的 “基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。 2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》、基金合同等有关规定后， 基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户， 同时在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资， 出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签 字方为有效。验资完成，基金管理人将募集的属于本基金财产的全部资金划入基 金托管人为基金在具有托管资格的商业银行开立的基金托管专户中，基金托管人 在收到资金当日出具确认文件。 3、若基金募集期限届满，未能达到基金备案的条件，由基金管理人按规定办 理退款等事宜，基金托管人应给予充分的协助与配合。基金管理人、基金托管人 及销售机构不得请求报酬。基金管理人、基金托管人和销售机构为基金募集支付 之一切费用应由各方各自承担。 （三）基金银行账户的开立和管理 1、基金托管人以基金托管人的名义开设基金托管专户，保管基金财产的银行 存款。该基金托管专户同时也是基金托管人在法人集中清算模式下，代表所托管 的包括本基金财产在内的所有托管资产与中国证券登记结算有限责任公司（（以 下简称“中登公司”）进行一级结算的专用账户。该账户的开设和管理由基金托 管人承担。本基金的一切货币收支活动，均需通过基金托管人的基金托管专户进 行。基金托管人可根据实际情况需要，为本基金开立资金清算辅助账户，以办理 相关的资金汇划业务。基金管理人应当在开户过程中给予必要的配合，并提供所 需资料。 2、基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管 人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金 的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3、基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1、基金托管人在中登公司上海分公司、深圳分公司为基金开立基金托管人与 基金联名的证券账户。 2、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不 得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的 管理和运用由基金管理人负责。 4、基金托管人以基金托管人的名义在中登公司开立结算备付金账户，并代表 所托管的基金完成与中登公司的一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。 结算备付金、结算互保基金、交收价差资金等的收取按照中登公司的规定执行。 5、若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他 投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托 管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五）债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责 任公司的有关规定，以本基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司与银行间 市场清算所股份有限公司开立债券托管账户，并代表基金进行银行间市场债券的 结算。 （六）其他账户的开立和管理 1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定， 由基金管理人与基金托管人协商后由基金托管人负责办理。新账户按有关规定使 用并管理。 2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人的 保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中登公司上海分公司/深圳分 公司，保管凭证由基金托管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让，由基金 托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券 在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基 金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基 金管理人、基金托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与 基金财产有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理 人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同签署后及 时将重大合同传真给基金托管人，并及时将正本送达基金托管人处。因基金管理 人发送的合同传真件与事后送达的合同原件不一致所造成的后果，由基金管理人 负责。重大合同的保管期限为基金合同终止后15年。 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权 业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指 令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1、基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，该文件应加盖公章（已出 具统一授权书的除外）。文件内容包括被授权人名单、预留印鉴及被授权人签字样 本，授权文件应注明被授权人相应的权限及有效时限。 3、基金托管人在收到授权文件并经电话确认后，授权文件即在电话确认的时 点或授权文件载明的时点（两者以孰晚者为准）生效。基金管理人应在授权文件 生效的5个工作日内将授权文件原件寄送基金托管人。 4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权 人及相关操作人员以外的任何人泄漏；但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 1、指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指 令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。 2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、 金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。 3、相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托 管人发出的指令。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1、指令的发送 基金管理人发送指令应采用传真方式或其他基金托管人和基金管理人确认的 方式向基金托管人发送。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约 定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或 更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本托管协议确认后，则对 于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人 不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印鉴 后及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需 要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。 基金管理人向基金托管人发送有效划款指令时，应确保基金托管人有足够的 处理时间，除需考虑资金在途时间外，还需给基金托管人留有2个工作小时的复 核和审批时间。基金管理人在每个工作日的15:00以后发送的要求当日支付的划 款指令，基金托管人不保证当天能够执行。有效划款指令是指指令要素（包括收 款人、收款账号、收款银行、金额（大、小写）、款项事由、支付时间）准确无误、 预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。如因基金管理人自 身原因造成的指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到 账所造成的损失由基金管理人承担。 2、指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单， 并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人 应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时通知基金管 理人。 3、指令的时间和执行 基金托管人对指令验证无误后，应在规定期限内执行，不得延误。指令执行 完毕后，基金托管人应及时书面通知基金管理人。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余 额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、 分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人。基 金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发 送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反基金合同约定 的，应当视情况暂缓或拒绝执行，应及时以书面形式通知基金管理人纠正，基金 管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托管人发出回函确认，由此 造成的损失由基金管理人承担。对基金管理人更正并重新发送后的指令经基金托 管人核对确认后方能执行。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行，应在发现后 立即采取措施予以弥补；若对基金管理人、基金财产或投资人造成损失的，应由 基金托管人赔偿由此造成的损失。 （七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应当至少提前一 个工作日通知基金托管人，同时基金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓 名、权限、预留印鉴和签字样本。基金托管人在收到授权变更通知并经电话确认 后，授权文件即在电话确认的时点或授权文件载明的时点（两者以孰晚者为准） 生效。基金管理人应在指令授权变更生效的5个工作日内将指令授权书原件寄送 基金托管人。被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基 金管理人不得否认其效力。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人。基 金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任； 基金托管人未执行或未及时执行基金管理人的合法指令，导致基金财产遭受损失 的，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管 理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的 交易单元。选择的标准是： 1、资历雄厚，信誉良好。 2、财务状况良好，经营行为规范。 3、内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密 的要求。 4、具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进 行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务。 5、研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、全面 地为本基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、个券分析的研究报告及周到的 信息服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专题研究报告。 基金管理人负责根据以上标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行考 察后确定代理本基金证券买卖证券经营机构。基金管理人和被选中的证券经营机 构签订交易单元租用协议，基金管理人应提前通知基金托管人，并将该等情况及 基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基 金托管人。 基金管理人与基金托管人配合完成交易单元的合并清算事宜，基金管理人在 交易前应确认相关合并清算事宜已办结。若基金管理人在合并清算办结前交易， 则相关的交收责任由基金管理人承担。 （二）投资证券后的清算交收安排 （1）关于基金资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司多边净额结算 要求的证券交易以及新股业务： 1）基金托管人、基金管理人应共同遵守双方签订的《托管银行证券资金结算 协议》。 2）基金托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司备付金、保证 金管理办法有关规定，确定和调整该委托财产最低结算备付金、证券结算保证金 限额，基金管理人应存放于中登公司的最低备付金、结算保证金日末余额不得低 于基金托管人根据中登公司上海和深圳分公司备付金、保证金管理办法规定的限 额。基金托管人根据中登公司上海和深圳分公司规定向基金财产支付利息。 3）根据中登公司托管行集中清算规则，如基金财产T日进行了中登公司深圳 分公司T+1DVP卖出交易，基金管理人不能将该笔资金作为T+1日的可用头寸，即 该笔资金在T+1日不可用也不可提，该笔资金在T+2日才能划拨至托管专户。 4）根据中国证券登记结算有限责任公司的规定，结算备付金账户内的最低备 付金、交易保证金账户内的资金按月调整按季结息，因此，基金管理合同终止时， 基金资产可能有尚存放于结算公司的最低备付金、交易保证金以及结算公司尚未 支付的利息等款项。对上述款项，基金托管人将于结算公司支付该等款项时扣除 相应银行汇划费用后划付至基金财产清算报告中指定的收款账户。基金合同终止 后，中登根据结算规则，调增计划的结算备付以及交易保证金，基金管理人应配 合基金托管人，向基金托管人及时划付调增款项，以便基金托管人履行交收职责。 5）基金管理人签署本合同/协议，即视为同意基金管理人在构成资金交收违 约且未能按时指定相关证券作为交收履约担保物时，基金托管人可自行向结算公 司申请由结算公司协助冻结基金管理人证券账户内相应证券，无需基金管理人另 行出具书面确认文件。 （2）关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司T+0非担保结 算要求的证券交易： 1）对于在沪深交易所交易的采用T+0非担保交收的交易品种（如中小企业私 募债、股票质押式回购、深圳公司债大宗交易、资产支持证券等），管理人需在 交易当日不晚于14：00向托管人发送交易应付资金划款指令，同时将相关交易证 明文件传真至托管人，并与托管人进行电话确认，以保证当日交易资金交收的顺 利进行。若管理人未及时通知托管人有关交易信息，托管人有权（但并非确保） 仅根据中国结算公司的清算交收数据，主动将托管基金资金托管账户中的资金划 入中国结算公司用以完成当日T+0非担保交收交易品种的交收，管理人承诺在日 终前向托管人补出具资金划款指令。 2）鉴于目前中国结算公司仅对前述部分交易品种采取可由托管银行指定不交 收的模式，并且中国结算公司对T+0资金划款的时效性要求高，因此，为确保基 金托管人各托管产品交易交收的顺利完成，管理人在此申明如下：“一旦出现交 易后无法履约的情况，管理人应在第一时间通知基金托管人。对于中国结算公司 允许基金托管人指定不履约的交易品种，基金管理人应向基金托管人出具书面的 取消交收指令；对于中国结算公司不能取消交收的交易品种，基金管理人知悉并 同意基金托管人有权仅根据中国结算公司的清算交收数据，主动将托管基金资金 托管账户中的资金划入中国结算公司用以完成当日T+0非担保交收交易品种的交 收，基金管理人承诺在日终前向基金托管人补出具资金划款指令。” 3）若基金管理人未及时出具交易应付资金划款指令，或基金管理人在托管基 金资金托管账户头寸不足的情况下交易，并最终占用基金托管人所托管其他产品 在中国结算公司的备付金而交收成功的，基金管理人应在日终前补足交收款项,并 承担可能造成的损失；若是占用了基金托管人其他托管产品存放中国结算公司的 备付金而导致托管人所托管的其他产品交收失败的，所有损失将由基金管理人承 担。同时，基金托管人保留根据上海银行间市场同业拆借利率向管理人追索利息 的权利。 4）基金管理人已充分了解托管行结算模式下可能存在的交收风险，基金管理 人承诺若由于基金托管人托管的其他产品过错而导致本托管基金交易交收失败 的，基金托管人不承担责任。 5）对于托管基金采用T+0非担保交收下实时结算（RTGS）方式完成实时交收 的收款业务，基金管理人可根据需要在交易交收后且不晚于交收当日14：00向基 金托管人发送交易应收资金收款指令，同时将相关交易证明文件传真至基金托管 人，并与基金托管人进行电话确认，以便基金托管人将交收金额提回至托管基金 资金托管账户。 （3）关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司T+N非担保结 算要求的证券交易 基金管理人知悉并同意基金托管人仅根据中国结算公司的清算交收数据主动 完成托管基金资金清算交收。若基金管理人出现交易后无法履约的情况，并且中 国结算公司的业务规则允许基金托管人对相关交易可以取消交收的，基金管理人 应于交收日前一工作日向基金托管人出具书面的取消交收指令，并与基金托管人 进行电话确认。 （4）基金财产参与T+0交易所非担保交收品种交易的，基金管理人应确保有 足额头寸用于上述交易，并必须于T+0日14时之前出具有效划款指令，并确保指 令要素（包括但不限于交收金额、成交编号）与实际交收信息一致。因基金管理 人原因，致使资金未能及时划入中登公司所造成的损失由基金管理人承担，包括 赔偿引起基金托管人其他托管产品交收失败的损失以及赔偿因占用基金托管人在 中登公司最低备付金带来的利息损失。 （三）银行间债券交易的清算交收安排 1、基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进 行交易，并负责解决因交易对手不履行合同或不及时履行合同而造成的纠纷及损 失，基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。 2、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印 鉴后及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间中债综合业务平台或上海 清算所客户终端系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要书面通知基 金托管人。 3、基金管理人发送有效指令（包括原指令被撤销、变更后再次发送的新指令） 的截止时间为当天的15:00。如基金管理人要求当天某一时点到账，则交易结算指 令需提前2个工作小时发送，并进行电话确认。指令、成交单传输不及时、未能 留出足够的操作时间，致使资金未能及时到账、债券未能及时交割所造成的损失 由基金管理人承担。 4、基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金财产托管专户有足够的 资金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基 金托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该 指令而造成损失的责任。基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基 金托管人的时间视为指令收到时间。 5、银行间交易结算方式采用券款对付的，托管专户与该产品在登记结算机构 开立的DVP资金账户之间的资金调拨，除了登记结算机构系统自动将DVP资金账 户资金退回至托管专户的之外，应当由基金管理人出具资金划款指令，基金托管 人审核无误后执行。由于基金管理人未及时出具指令导致该产品在托管专户的头 寸不足或者DVP资金账户头寸不足导致的损失，基金托管人不承担责任。 （四）投资中小企业私募债的流程安排 对于在上交所固定收益平台挂牌的不符合净额结算标准的公司债和其他债券 品种（目前为中小企业私募债）的场内交易（实行“实时逐笔全额结算”，下称 “RTGS”）、在深交所综合协议交易平台的公司债和中小企业私募债的场内交易（实 行“T+0逐笔全额非担保交收”）按以下流程处理： 1、上海RTGS业务处理流程 （1）买券 ① T日（指交易日，下同）14:00前，基金管理人应将有效划款指令并附成 交单通过约定的指令传输方式发送至基金托管人，指令上应注明交易的成交编号 及交收金额，对方账户为基金托管人专用备付金账户，账户信息为： 户名：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 账号：216200143300010514 开户行：兴业银行上海分行 划款摘要：“04432376+成交编号” （注：04432376为基金托管人小账号，成交编号为每笔交易的成交编号） 对于基金管理人未及时提供的买券划款有效指令，基金托管人不承担交收责 任。 ② 为确保划款金额准确无误，基金托管人在执行划款前会依据PROP平台上 的实际交收金额与划款指令中的金额进行核对，如指令金额与实际交收金额不符， 该指令将被视为无效指令不予执行，同时会把正确金额及时通知管理人，基金管 理人应按正确金额修改指令后，重新提交基金托管人。 ③ T+1日，基金托管人将未交收的买券款从备付金账户划回至本基金的托管 专户。 （2）卖券 若基金管理人需要日间调出卖券款，须于T日14:00前将有效划款指令并附 成交单通过约定的指令传输方式发送至基金托管人，划款指令中应注明成交编号 及交收金额，对方账户为本基金的托管专户，基金托管人据此指令将款项调出并 划至本基金的托管专户。 无论买券和卖券，T日日终，基金托管人以中登公司结算数据为依据，根据基 金管理人T日交收情况，与基金管理人核对账务和头寸。 2、深圳T+0逐笔全额非担保交收业务处理流程 （1）买券 ① T日14:00前，基金管理人应将有效的划款指令并附成交单通过约定的指 令传输方式发送至基金托管人，划款指令中应注明交易的成交编号及交收金额， 对方账户为基金托管人备付金账户，账户信息为： 户名：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（备付金） 账户：337010172600002848 开户行：兴业银行深圳分行 划款摘要：“B001999723+成交编号” （注：B001999723为基金托管人小账号，成交编号为每笔交易的成交编号） ② 如下单后出现无法履约情况，基金管理人应于14:00前向基金托管人出具 有效的不履约申报指令并附成交单，指令上应注明交易的成交编号及交收金额等 信息。 因T+0逐笔全额非担保交收业务处理时间极其有限，且中登公司深圳分公司 不保证该不履约申报机制成功。为此，一旦出现无法履约情况，基金管理人应立 即通知基金托管人，以便基金托管人及时与中登公司深圳分公司沟通。 ③ T+1日，基金托管人将未交收的买券款和多划入的买券款从备付金账户划 回至本基金的托管专户。 ④ 由于基金托管人所托管的产品是合并清算模式，因此若基金管理人在交易 后未及时将有效划款指令提交到基金托管人而导致基金托管人所托管的其他资产 造成的损失由基金管理人承担。 （2）卖券 基金托管人将于T+1日将交收成功的卖券款从备付金账户划回至本基金的托 管专户。 无论买券和卖券，T日日终，基金托管人以中登公司结算数据为依据，根据基 金管理人当日的交易交收情况，与基金管理人核对账务和头寸。 如中登公司上海分公司、深圳分公司相关规则发生调整，且涉及上述流程变 更，基金管理人与基金托管人应再行商议。 （五）资金、证券账目和交易记录核对 1、交易记录的核对 对基金的交易记录，由基金管理人与基金托管人按日进行核对。每日对外披 露基金估值结果之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易 记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不 完整或不真实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。 2、资金账目的核对 资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实，账实相符。 3、证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后根据第三方存管机构发送的对账数 据进行证券对账，确保账实相符。 4、基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （六）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的基金登记机构 负责。 2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给 基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性 负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令 及时划付赎回及转出款项。 3、基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的基金登记机构每个工 作日15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准 确、完整。 4、基金登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据(包括电子数 据和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可 协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定 保存。 5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜 按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6、关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由基金登记机构管理。 7、对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理 人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人予以必要的协助与配合。 8、赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人 应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付， 如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义 务。 9、资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 (七)申购资金 1、T+1日15:00前，登记机构计算基金投资者申购基金的份额，并将清算确 认的有效数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金管理人和基金托管人据此 进行申购的基金会计处理。 2、T+2日17:00前，基金管理人应将确认后的有效申购款划到在基金托管人 的营业机构开立的基金银行账户，基金托管人与基金管理人核对申购款是否到账， 并对申购资金进行账务处理。如款项不能按时到账，由基金管理人负责处理。 (八)赎回资金 1、T+1日15:00前，基金管理人将T日赎回确认数据汇总传输给基金托管人， 基金管理人和基金托管人据此进行赎回的基金会计处理。 2、基金管理人在账户资金充足、TA数据可得知、划款指令于T+1日向基金托 管人发出的条件下，基金托管人将赎回资金(含赎回费)于T+3日上午前划往基金 管理人清算账户。特殊情况时，双方协商处理。划款当日基金管理人和基金托管 人对赎回资金进行账务处理。 （九）基金转换 1、在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应 函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2、基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资 金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时 的公告执行。 3、本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行公 告。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1、基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 基金管理人每个工作日计算基金资产净值、各类基金份额的每万份基金已实 现收益及7日年化收益率。但基金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估 值时除外。 2、复核程序 基金管理人每工作日对基金资产进行估值后，将基金估值结果发送基金托管 人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按照规定对外公布。 3、根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理 人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的 会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按 照基金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布。法律法规以及监管部门有强 制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1、估值对象 基金所拥有的各类证券和银行存款本息、备付金、保证金、票据投资收益、 应收款项、其它投资等资产及负债。 2、估值方法 （1）本基金估值采用“摊余成本法”，即计价对象以买入成本列示，按照票 面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在剩余存续期内按实际利率法 摊销，每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计 算基金资产净值。 （2）为了避免采用“摊余成本法”计算的基金资产净值与按市场利率和交易 市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释 和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用估值技术，对基金持有的估值 对象进行重新评估，即“影子定价”。当影子定价确定的基金资产净值与摊余成本 法计算的基金资产净值的负偏离度绝对值达到0.25%时，基金管理人应当在5个交 易日内将负偏离度绝对值调整到0.25%以内。当正偏离度绝对值达到0.5%时，基 金管理人应当暂停接受申购并在5个交易日内将正偏离度绝对值调整到0.5%以内。 当负偏离度绝对值达到0.5%时，基金管理人应当使用风险准备金或者固有资金弥 补潜在资产损失，将负偏离度绝对值控制在0.5%以内。当负偏离度绝对值连续两 个交易日超过0.5%时，基金管理人应当采用公允价值估值方法对持有投资组合的 账面价值进行调整，或者采取暂停接受所有赎回申请并终止基金合同进行财产清 算等措施。 （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基 金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 （4）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 3、特殊情形的处理 （1）基金管理人、基金托管人按估值方法的第（3）项进行估值时，所造成 的误差不作为基金资产估值错误处理。 （2）由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误 等，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查， 但是未能发现该错误而造成的基金资产估值错误，基金管理人、基金托管人免除 赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此造 成的影响。 （三）估值错误的处理方式 1、当基金资产的计价导致每万份基金已实现收益小数点后4位或7日年化收 益率百分号内小数点后3位以内发生差错时，视为估值错误；基金资产估值出现 错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防 止损失进一步扩大；错误偏差达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理人应 当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金资产净值的0.5%时， 基金管理人应当公告；当发生基金资产估值错误时，由基金管理人负责处理，由 此给基金份额持有人和基金造成的直接损失，应由基金管理人先行赔付，基金管 理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。 2、当基金资产估值错误给基金和基金份额持有人造成直接损失需要进行赔偿 时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按 以下条款进行赔偿： （1）本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题， 如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执 行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的直接损失，由基金管理人负责赔付。 （2）若基金管理人计算的基金估值结果已由基金托管人复核确认后公告，而 且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金估值出错 且造成基金份额持有人的损失，应根据法律法规的规定对投资人或基金支付赔偿 金，就实际向投资人或基金支付的赔偿金额，由基金管理人与基金托管人按照管 理费率和托管费率的比例各自承担相应的责任。 （3）如基金管理人和基金托管人对基金估值的计算结果，虽然多次重新计算 和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金估值结果的情形，以基金 管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金 管理人负责赔付。 （4）由于一方当事人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额 等），另一方当事人在履行了正常程序后人不能发现该错误，进而导致基金估值错 误而引起的基金份额持有人和基金财产的直接损失，由提供错误信息的当事人一 方负责赔付。 （5）由于证券交易所、登记结算公司发送的数据错误，或由于其他不可抗力 原因，或国家会计政策变更、市场规则变更等，基金管理人和基金托管人虽然已 经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造成的基金估 值错误，基金管理人、基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管 人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响。 3、基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差， 以基金管理人计算结果为准。 4、前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业另有 通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 （四）暂停估值的情形 1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； 2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格 且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认 后，基金管理人应当暂停基金估值； 4、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金 托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托 管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不 符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金 管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1．财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2．报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全 一致。 3．财务报表的编制与复核时间安排 （1）报表的编制 基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制。 基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年 度报告登载于指定网站上，并将年度报告提示性公告登载在指定报刊上。基金年 度报告中的财务会计报告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所 审计。 基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将 中期报告登载在指定网站上，并将中期报告提示性公告登载在指定报刊上。 基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告， 将季度报告登载在指定网站上，并将季度报告提示性公告登载在指定报刊上。 《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中 期报告或者年度报告。 （2）报表的复核 基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基 金托管人在收到后应在3日内进行复核，并将复核结果书面或电子确认方式通知 基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复 核，基金托管人应在收到后5个工作日内完成复核，并将复核结果书面或电子确 认方式通知基金管理人。基金管理人在中期报告完成当日，将有关报告提供给基 金托管人复核，基金托管人应在收到后15日内完成复核，并将复核结果书面或电 子确认方式通知基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供 基金托管人复核，基金托管人应在收到后20日内完成复核，并将复核结果书面或 电子确认方式通知基金管理人。具体复核期限可根据情况由双方协商确定以确保 相关报告按照监管部门要求及时披露。基金管理人和基金托管人之间的上述文件 往来均以传真的方式或双方商定的其他方式进行。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金 托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。核对 无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者出具盖章的复 核意见书，或者进行电子确认，双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管 人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编 制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备案。 基金托管人在对财务会计报告、中期报告或年度报告复核完毕后，需盖章确 认或出具相应的复核确认书，或者进行电子确认，以备有权机构对相关文件审核 时提示。 九、基金收益与分配 （一）基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相 关费用后的余额；基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 （三）收益分配原则 1.本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权； 2.本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用； 3.“每日分配、按日支付”。本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已 实现收益为基准，为投资人每日计算当日收益并全部分配，且于次一工作日进行 支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后2位，小数点后第3位按去尾 原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止； 4.本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于 零时，为投资人记正收益；若当日已实现收益小于零时，为投资人记负收益；若 当日已实现收益等于零时，当日投资人不记收益； 5.本基金每日进行收益计算并分配时，每日累计收益支付方式只采用红利再 投资(即红利转基金份额)方式，投资人可通过赎回基金份额获得现金收益；若投 资人在当日累计收益支付时，当日净收益大于0时，则为投资人增加相应的基金 份额，若当日净收益等于0时，保持投资人基金份额不变；基金管理人将采取必 要措施尽量避免基金净收益小于0，若当日净收益小于0时，则缩减投资人基金份 额； 6.当日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日 赎回的基金份额自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益； 7．法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 在不影响基金份额持有人利益的情况下，基金管理人在履行适当程序后，将 对上述基金收益分配政策进行调整。此项调整不需要召开基金份额持有人大会， 但应于调整实施日前在指定媒介公告。 （三）收益分配方案 基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核后确定。 （四）收益分配的时间和程序 本基金每日进行收益分配。每个开放日公告前一个开放日每万份基金已实现 收益和7日年化收益率。若遇法定节假日，应于节假日结束后第二个自然日，披 露节假日期间的每万份基金已实现收益和节假日最后一日的7日年化收益率，以 及节假日后首个开放日的每万份基金已实现收益和7日年化收益率。经中国证监 会同意，可以适当延迟计算或公告。法律法规另有规定的，从其规定。 本基金每日对当日实现的收益进行收益结转(如遇节假日顺延)，每日的收益 结转不再另行公告。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露， 拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息 披露办法》、《流动性风险管理规定》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理 人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。 但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法律、法规、规章的规定或有权机 关的要求所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金产品资料概要、基金合 同、托管协议、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份 额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季 度报告（含资产组合季度报告））、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决 议、清算报告、中国证监会规定的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券相 关业务资格的会计师事务所审计后，方可披露。 基金管理人应在基金年度报告及中期报告中披露其持有的资产支持证券总 额、资产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期内所有的资产支持证券明细。 基金管理人应在基金季度报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持证券 市值占基金净资产的比例和报告期末按市值占基金净资产比例大小排序的前10名 资产支持证券明细。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1、职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为 宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定 的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人 予以公布。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证按照法定方式和限时 履行披露义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过指 定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过 指定媒介披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： （1）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金 资产价值时； （2）基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业 时； （3）出现基金管理人认为属于会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的 紧急事故的任何情况； （4）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。 2、程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时， 按基金合同相关规定公布。 3、信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。 （四）基金托管人报告 基金托管人应按《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》和其他有关 法律法规的规定于每个上半年度结束后两个月内、每个会计年度结束后三个月内 在基金中期报告及年度报告中分别出具基金托管人报告。 十一、基金费用与税收 （一）基金费用的种类 1、基金管理人的管理费； 2、基金托管人的托管费； 3、销售服务费； 4、除法律法规、中国证监会另有规定外，《基金合同》生效后与基金相关的 信息披露费用； 5、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、仲裁费和诉讼费； 6、基金份额持有人大会费用； 7、基金的证券交易费用； 8、基金的银行汇划费用； 9、基金开户费和银行账户维护费； 10、按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费 用。 （二）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.2%年费率计提。管理费的计算方 法如下： H＝E×0.2%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基 金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从 基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺 延。 （三）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.05%的年费率计提。托管费的计算 方法如下： H＝E×年托管费率÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基 金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从 基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 （四）基金销售服务费 本基金A类基金份额的年销售服务费率为0.25%，对于由B类降级为A类的基 金份额持有人，年销售服务费率应自其降级后的下一个自然日起适用A类基金份 额的费率。B类基金份额的年销售服务费率为0.01%，对于由A类升级为B类的基 金份额持有人，年销售服务费率应自其升级后的下一个自然日起享受B类基金份 额的费率。两类基金份额的销售服务费计提的计算公式相同，具体如下： H＝E×年销售服务费率÷当年天数 H为每日该类基金份额应计提的基金销售服务费 E为前一日该类基金份额的基金资产净值 基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金 销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财 产中一次性支付给注册登记机构，由注册登记机构代付给销售机构。若遇法定节 假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延至最近可支付日支 付。 上述“（一）基金费用的种类中第4－10项费用”，根据有关法规及相应协议 规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。 （五）不列入基金费用的项目 下列费用不列入基金费用： 1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基 金财产的损失； 2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 3、基金合同生效前的相关费用； 4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项 目。 （六）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他 有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释， 如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 （七）费用调整 基金管理人和基金托管人协商一致后，可根据基金发展情况调整基金管理费 率、基金托管费率、销售服务费率等相关费率。 调整基金管理费率、基金托管费率或调高销售服务费率等费率，须召开基金 份额持有人大会审议；调低销售服务费率，无须召开基金份额持有人大会。 基金管理人必须于新的费率实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指 定媒介上公告。 （八）基金税收 本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执 行。 十二、基金份额持有人名册的保管 基金管理人和基金托管人须分别妥善保管基金份额持有人名册，包括《基金 合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、每年6 月 30 日、12 月 31 日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容必须包 括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持有人名册由基金的基金 登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和基金托管人应按照目 前相关规则分别保管基金份额持有人名册。保管方式可以采用电子或文档的形式。 保管期限为 15年。 基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册：《基 金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、每年 6 月 30 日、每年 12 月 31 日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内 容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。其中每年 12 月 31 日的 基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；《基金合同》生效日、《基金 合同》终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十 个工作日内提交。 基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期刻成光盘备 份，保存期限为 15 年。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基 金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。若基金管理人或基金托管人由 于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册，应按有关法规规定各自承担相应 的责任。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人、基金托管人按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账 册、交易记录和重要合同等，保存期限不少于15年，对相关信息负有保密义务， 但司法强制检查情形及法律法规规定的其它情形除外。其中，基金管理人应保存 基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，基金托管人应保存 基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 （二）合同档案的建立 基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的重大合同、协议 传真基金托管人。 （三）变更与协助 若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任 人接收相应文件。 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人的更换 1、基金管理人的更换条件 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： （1）基金管理人被依法取消基金管理资格； （2）基金管理人被基金份额持有人大会解任； （3）基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产； （4）法律法规及中国证监会规定和基金合同约定的其他情形。 2、基金管理人的更换程序 更换基金管理人必须依照如下程序进行： （1）提名：新任基金管理人由基金托管人或者由单独或合计持有基金总份额 10%以上（含10%）的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名 的新任基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权 的三分之二以上（含三分之二）表决通过，并自表决通过之日起生效； （3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基 金管理人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议自表决通过之日起生 效，自通过之日起五日内报中国证监会备案； （5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人根据相关法律法规于更换基金 管理人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在指定媒介公告； （6）交接：基金管理人职责终止的，应当妥善保管基金管理业务资料，及时 向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临时基金管 理人或新任基金管理人应当及时接收。临时基金管理人或新任基金管理人应与基 金托管人核对基金资产总值； （7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务 所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案；审计 费用在基金财产中列支； （8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求， 应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。 （二）基金托管人的更换 1、基金托管人的更换条件 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： （1）基金托管人被依法取消基金托管资格； （2）基金托管人被基金份额持有人大会解任； （3）基金托管人依法解散、被依法撤销或者被依法宣布破产； （4）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。 2、基金托管人的更换程序 （1）提名：新任基金托管人由基金管理人或者由单独或合计持有基金总份额 10%（含10%）以上的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名 的新任基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权 的三分之二以上（含三分之二）表决通过，并自表决通过之日起生效； （3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基 金托管人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议自表决通过之日起生 效，自通过之日起五日内报中国证监会备案； （5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人根据相关法律法规在更换基金 托管人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在指定媒介公告； （6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务 资料，及时办理基金财产和托管业务移交手续，新任基金托管人或者临时基金托 管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人与基金管理人核对基金资 产总值； （7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务 所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案；审计 费用从基金财产中列支。 （三）基金管理人与基金托管人同时更换 1、提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总 份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人； 2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； 3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管 人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在指定媒介上联合公告并向中国证监 会备案。 （四）新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金 托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责，并保证不做出 对基金份额持有人的利益造成损害的行为。 （五）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直 接引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内 容被取消或变更的，基金管理人和基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对 相应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。 十五、禁止行为 本托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于： （一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从 事证券投资。 （二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平地 对待其托管的不同基金财产。 （三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三 人牟取利益。 （四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。 （五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金财产。 （六）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未按 法律法规规定的方式公开披露的信息。 （七）基金管理人、基金托管人玩忽职守，不按照规定履行职责。 （八）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎 回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。 （九）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员和 其他从业人员相互兼职。 （十）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、基 金合同或托管协议的规定进行处分的除外。 （十一）基金财产不得用于下列投资或者活动： 1、承销证券； 2、违反规定向他人贷款或者提供担保； 3、从事承担无限责任的投资； 4、买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； 5、向其基金管理人、基金托管人出资； 6、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； 7、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 （十二）基金托管人对基金管理人的正常有效指令拖延或拒绝执行。 （十三）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规有 关规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。 法律、行政法规或监管部门调整上述限制，如适用于本基金，本基金投资不 再受相关限制，不需要经基金份额持有人大会审议。 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更程序 本托管协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议， 其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备 案。 （二）基金托管协议终止出现的情形 1、基金合同终止； 2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产； 3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权； 4、发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的终止事项。 （三）基金财产的清算 1、基金财产清算小组 （1）基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日 内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进 行基金清算。 （2）基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托 管人、具有从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指 定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 （3）基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、 估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 2、基金财产清算程序 （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报 告出具法律意见书； （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金剩余财产进行分配。 3、基金财产清算的期限为6个月。 4、清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理 费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 5、基金财产按下列顺序清偿： （1）支付清算费用； （2）交纳所欠税款； （3）清偿基金债务； （4）按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 基金财产未按前款（1）－（3）项规定清偿前，不得分配给基金份额持有人。 6、基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算结果经具有证券、期 货相关业务资格的会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，由基金财 产清算小组报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金合同终止并报中 国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组公告，基金财产清算小组应当 将清算报告登载在指定网站上，并将清算报告提示性公告登载在指定报刊上。 7、基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。 十七、违约责任 （一）基金管理人、基金托管人不履行本托管协议或履行本托管协议不符合 约定的，应当承担违约责任。 （二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》 或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的， 应当分别对各自的行为给基金财产或者基金份额持有人造成的直接损失依法承担 赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当对直接 损失承担连带赔偿责任。 （三）一方当事人违约，给另一方当事人造成直接损失的，应就直接损失进 行赔偿；给基金财产造成直接损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有 权利及义务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人可以免责： 1、不可抗力，包括但不限于洪水、地震及其他自然灾害、战争、骚乱、火灾、 政府征用、没收、法律变化、突发停电或其他非基金管理人或托管人故意造成的 意外事故； 2、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规 定作为或不作为而造成的损失等； 3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使投资权造成的 损失等。 （四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的 措施，尽力防止损失的扩大；没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的 损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。 （五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保 护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本托管 协议。若基金管理人或基金托管人因履行本托管协议而被起诉，另一方应提供合 理的必要支持。 （六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基 金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未 能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除 赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此 造成的影响。 十八、争议解决方式 各方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议，如经友好 协商未能解决的，任何一方均有权将争议提交上海国际经济贸易仲裁委员会（上 海国际仲裁中心），按照上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）届时 有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为上海市。仲裁裁决是终局的，对各方当事 人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担。 争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续 忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有 人的合法权益。 本托管协议受中华人民共和国法律管辖。 十九、托管协议的效力 双方对托管协议的效力约定如下： （一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案， 应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字或盖章，协议 当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注 册的文本为正式文本。 （二）托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。 托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果报中国证监会备案并公 告之日止。 （三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。 （四）本托管协议正本一式叁份，除上报有关监管机构一份外，基金管理人、 基金托管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。 二十、其他事项 如发生国家有权机关依法冻结基金份额持有人的基金账户或基金份额时，基 金管理人应予以配合，承担司法协助义务。 除本托管协议有明确定义外，本托管协议的用语定义适用基金合同的约定。 本托管协议未尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。 二十一、托管协议的签订 本托管协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日 本页无正文，为浦银安盛日日鑫货币市场基金托管协议盖章页 基金管理人：浦银安盛基金管理有限公司（公章） 法定代表人或授权代表（签字或盖章）： 基金托管人：兴业银行股份有限公司（公章） 法定代表人或授权代表（签字或盖章）： 签订地点：中国上海 签订日： 年 月 日 |
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| 基金信息类型 | 基金托管协议 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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