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易方达月月利理财债券B(110051)  基金公开信息
流水号 1757691
基金代码 110051
公告日期 2019-12-31
编号 13
标题 易方达月月利理财债券型证券投资基金托管协议
信息全文
易方达月月利理财债券型证券投资基金
托管协议
基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
二零一九年十二月
目 录
一、基金托管协议当事人 ....................................................................................................... 2
二、基金托管协议的依据、目的和原则 ............................................................................... 4
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ............................................................... 5
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ......................................................................... 15
五、基金财产的保管 ............................................................................................................. 16
六、指令的发送、确认及执行 ............................................................................................. 20
七、交易及清算交收安排 ..................................................................................................... 24
八、基金资产净值计算和会计核算 ..................................................................................... 28
九、基金收益分配 ................................................................................................................. 35
十、基金信息披露 ................................................................................................................. 37
十一、基金费用 ..................................................................................................................... 40
十二、基金份额持有人名册的的登记与保管 ..................................................................... 43
十三、基金有关文件档案的保存 ......................................................................................... 44
十四、基金管理人和基金托管人的更换 ............................................................................. 45
十五、禁止行为 ..................................................................................................................... 48
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ............................................................. 50
十七、违约责任 ..................................................................................................................... 53
十八、争议解决方式 ............................................................................................................. 55
十九、托管协议的效力 ......................................................................................................... 56
二十、其他事项 ..................................................................................................................... 57
二十一、托管协议的签订 ..................................................................................................... 58
鉴于易方达基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并
有效存续的有限责任公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金管
理人的资格和能力,拟募集发行易方达月月利理财债券型证券投资基
金;
鉴于中国农业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立
并有效存续的银行,按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的
资格和能力;
鉴于易方达管理有限公司拟担任易方达月月利理财债券型证券
投资基金的基金管理人,中国农业银行股份有限公司拟担任易方达月
月利理财债券型证券投资基金的基金托管人;
为明确易方达月月利理财债券型证券投资基金的基金管理人和
基金托管人之间的权利义务关系,特制订本托管协议;
除非另有约定,《易方达月月利理财债券型证券投资基金基金合
同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具
有相同的含义;若有抵触应以基金合同为准,并依其条款解释。
一、基金托管协议当事人
(一)基金管理人
名称:易方达基金管理有限公司
住所:广东省珠海市横琴新区宝华路6号105室-42891(集中办
公区)
法定代表人:刘晓艳
设立日期:2001年4月17日
批准设立机关及批准设立文号:中国证券监督管理委员会,证监
基金字[2001]4号
组织形式:有限责任公司
注册资本:12,000万元人民币
存续期限:持续经营
联系电话:400 881 8088
经营范围:基金募集、基金销售;资产管理;经中国证监会批准
的其他业务
(二)基金托管人
名称:中国农业银行股份有限公司
注册地址:北京市东城区建国门内大街69号
办公地址:北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座
九层
邮政编码:100031
法定代表人:周慕冰
成立时间:2009年1月15日
基金托管资格批准文号:中国证监会证监基字[1998]23号
注册资本:34,998,303.4万元人民币
存续期间:持续经营
经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期、长期贷款;办理国
内外结算;办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑
付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、
代理买卖外汇;结汇、售汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担
保;代理收付款项;提供保管箱服务;代理资金清算;各类汇兑业务;
代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务;贷款承诺;组
织或参加银团贷款;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外汇借款;发
行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券;外币票据
承兑和贴现;自营、代客外汇买卖;外币兑换;外汇担保;资信调查、
咨询、见证业务;企业、个人财务顾问服务;证券公司客户交易结算
资金存管业务;证券投资基金托管业务;企业年金托管业务;产业投
资基金托管业务;合格境外机构投资者境内证券投资托管业务;代理
开放式基金业务;电话银行、手机银行、网上银行业务;金融衍生产
品交易业务;经国务院银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业
务;保险兼业代理业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
(一)订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基
金法》”)等有关法律、法规(以下简称“法律法规”)、基金合同及其
他有关规定制订。
(二)订立托管协议的目的
本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产
的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相
关事宜中的权利义务及职责,确保基金财产的安全,保护基金份额持
有人的合法权益。
(三)订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基
金投资者合法权益的原则,经协商一致,签订本协议。
(四)解释
除非文义另有所指,本协议所使用的所有术语与基金合同的相应
术语具有相同含义。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
(一)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,
对基金投资范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风
格或证券选择标准的,基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供
投资品种池和交易对手库,以便基金托管人运用相关技术系统,对基
金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督,对
存在疑义的事项进行核查。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括现金,通
知存款,一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单,短期融资
券,剩余期限在397天以内(含397天)的债券、中期票据、资产支
持证券,期限在一年以内(含一年)的债券回购,剩余期限在一年以
内(含一年)中央银行票据以及法律法规或中国证监会允许基金投资
的其他固定收益类金融工具。
如法律法规或监管机构以后对货币市场基金的投资范围与限制
或此类短期理财类产品投资范围与限制进行调整,本基金将随之调
整。
(二)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,
对基金投资、融资、融券比例进行监督。基金托管人按下述比例和调
整期限进行监督:
1、本基金不得投资于以下证券和金融工具:
(1)股票;
(2)可转换债券(可分离转债存债除外);
(3)剩余期限超过397天的债券;
(4)信用等级低于AAA级的企业债券;
(5)以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券,但市场条件
发生变化后另有规定的,从其规定;
(6)非在银行间债券交易市场或证券交易所交易的资产支持证
券;
(7)中国证监会禁止投资的其他金融工具。
2、组合限制
基金的投资组合应遵循以下限制:
(1)本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过
150天;
(2)本基金投资于同一公司发行的短期企业债券和短期融资券
的比例,合计不得超过基金资产净值的10%;
(3)本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公
司发行的证券,不得超过该证券的10%;
(4)本基金在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得
超过基金资产净值的40%;
(5)本基金存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,
不得超过基金资产净值的30%;存放在不具有基金托管资格的同一商
业银行的存款,不得超过基金资产净值的5%;
(6)本基金持有的剩余期限不超过397天但剩余存续期超过397
天的浮动利率债券摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的20%;
(7)本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,
不得超过基金资产净值的10%;本基金持有的全部资产支持证券,其
市值不得超过基金资产净值的20%;本基金持有的同一(指同一信用
级别)资产支持证券的比例,不得超过该资产支持证券规模的10%;
本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支
持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%;本基金应投
资于信用级别评级为AAA以上(含AAA)的资产支持证券。基金持
有资产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应
在评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出;
(8)本基金的存款银行仅限于有基金托管资格、基金代销资格
以及合格境外机构投资者托管人资格的商业银行;
(9)本基金投资的短期融资券的信用评级,应不低于以下标准:
①国内信用评级机构评定的A-1 级或相当于A-1 级的短期信用
级别;
②根据有关规定予以豁免信用评级的短期融资券,其发行人最近
三年的信用评级和跟踪评级具备下列条件之一:
i)国内信用评级机构评定的AAA 级或相当于AAA级的长期信
用级别;
ii)国际信用评级机构评定的低于中国主权评级一个级别的信用
级别(例如,若中国主权评级为A-级,则低于中国主权评级一个级
别的为BBB+级)。
③同一发行人同时具有国内信用评级和国际信用评级的,以国内
信用级别为准。
④本基金持有短期融资券期间,如果其信用等级下降、不再符合
投资标准,应在评级报告发布之日起20个交易日内予以全部减持。
(10)本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该
基金资产净值的15%。
因证券市场波动、证券停牌、基金规模变动等基金管理人之外的
因素致使基金不符合前款所规定比例限制的,基金管理人不得主动新
增流动性受限资产的投资。
(11)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主
体为交易对手开展逆回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基
金合同约定的投资范围保持一致。
基金管理人应当自基金合同生效之日起1个月内使基金的投资
组合比例符合基金合同的有关规定。除上述(10)、(11)以外,对于
因证券市场波动、公司合并、基金规模变动等原因导致基金的投资不
符合基金合同的约定的,基金管理人应在10个交易日内进行调整,
以达到上述标准。法律、法规另有规定时,从其规定。如果法律法规
对上述投资比例限制进行变更的,以变更后的规定为准。如法律法规
或监管部门取消上述限制,且适用于本基金,则本基金投资不再受相
关限制,不需要经基金份额持有人大会审议。
3、禁止行为
为维护基金份额持有人的合法权益,基金财产不得用于下列投资
或者活动:
(1)承销债券;
(2)向他人贷款或者提供担保;
(3)从事承担无限责任的投资;
(4)买卖其他基金份额,但是国务院另有规定的除外;
(5)向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、
基金托管人发行的股票或者债券;
(6)买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者
与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券
或者承销期内承销的证券;
(7)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交
易活动;
(8)依照法律法规有关规定,由中国证监会规定禁止的其他活
动;
法律法规或监管部门取消上述相关限制的,如适用于本基金,则
本基金投资不再受相关限制。
(三)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,
对本协议第十五条第九项基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通
过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行为和关联交易进行监
督。根据法律法规有关基金禁止从事关联交易的规定,基金管理人和
基金托管人相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重
大利害关系的公司名单及有关关联方交易证券名单。基金管理人和基
金托管人有责任确保关联交易名单的真实性、准确性、完整性,并负
责及时将更新后的名单发送给对方。
若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方
进行法律法规禁止基金从事的关联交易时,基金托管人应及时提醒并
协助基金管理人采取必要措施阻止该关联交易的发生,如基金托管人
采取必要措施后仍无法阻止关联交易发生时,基金托管人有权向中国
证监会报告。对于基金管理人已成交的关联交易,如基金托管人事前
已严格遵循了监督流程仍无法阻止该关联交易的发生,而只能按相关
法律法规和交易所规则进行事后结算,则基金托管人不承担由此造成
的损失,并应向中国证监会报告。
(四)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,
对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投
资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基金适用的银行间债
券市场交易对手名单,并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基
金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对
手名单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手
名单进行更新,如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券
市场交易对手名单,应向基金托管人说明理由,在与交易对手发生交
易前3个工作日内与基金托管人协商解决。基金管理人收到基金托管
人书面确认后,被确认调整的名单开始生效,新名单生效前已与本次
剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易,仍应按照协议进行结算。
基金管理人负责对交易对手的资信控制,按银行间债券市场的交易规
则进行交易,基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情
况进行监督,但不承担交易对手不履行合同造成的损失。如基金托管
人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进
行交易时,基金托管人应及时提醒基金管理人,基金托管人不承担由
此造成的任何损失和责任。
(五)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,
对基金管理人选择存款银行进行监督。
基金投资银行定期存款的,基金管理人应根据法律法规的规定及
基金合同的约定,确定符合条件的所有存款银行的名单,并及时提供
给基金托管人,基金托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是
否符合有关规定进行监督。
本基金投资银行存款应符合如下规定:
1、基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制,
确保基金银行存款业务账目及核算的真实、准确。
2、基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查,严格
审查、复核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件,
切实履行托管职责。
3、基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时,应严格遵
守《基金法》、《运作办法》等有关法律法规,以及国家有关账户管理、
利率管理、支付结算等的各项规定。
基金托管人发现基金管理人在选择存款银行时有违反有关法律
法规的规定及基金合同的约定的行为,应及时以书面形式通知基金管
理人在10个工作日内纠正。基金管理人对基金托管人通知的违规事
项未能在10个工作日内纠正的,基金托管人应报告中国证监会。基
金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应立即报告中国证监会,
同时通知基金管理人在10个工作日内纠正或拒绝结算。
(六)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,
对基金资产净值计算、各类基金份额的每万份基金已实现收益、七天
年化收益率、基金管理人增加披露的收益指标、应收资金到账、基金
费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介
材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现
数据印制在宣传推介材料上,则基金托管人对此不承担任何责任,并
将在发现后立即报告中国证监会。
(七)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,
对基金投资流通受限证券进行监督。
1、基金投资流通受限证券,应遵守《关于规范基金投资非公开
发行证券行为的紧急通知》、《关于基金投资非公开发行股票等流通受
限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。
2、流通受限证券,包括由《上市公司证券发行管理办法》规范
的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定
期限锁定期的可交易证券,不包括由于发布重大消息或其他原因而临
时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限
证券。
3、在首次投资流通受限证券之前,基金管理人应当制定相关投
资决策流程、风险控制制度、流动性风险控制预案等规章制度。基金
管理人应当根据基金流动性的需要合理安排流通受限证券的投资比
例,并在风险控制制度中明确具体比例,避免基金出现流动性风险。
上述规章制度须经基金管理人董事会批准。上述规章制度经董事会通
过之后,基金管理人应当将上述规章制度以及董事会批准上述规章制
度的决议提交给基金托管人。
4、在投资流通受限证券之前,基金管理人应至少提前一个交易
日向基金托管人提供有关流通受限证券的相关信息,具体应当包括但
不限于如下文件(如有):
拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金
管理人与承销商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的
数量、价格、总成本、划款账号、划款金额、划款时间文件等。基金
管理人应保证上述信息的真实、完整。
5、基金托管人在监督基金管理人投资流通受限证券的过程中,
如认为因市场出现剧烈变化导致基金管理人的具体投资行为可能对
基金财产造成较大风险,基金托管人有权要求基金管理人对该风险的
消除或防范措施进行补充和整改,并做出书面说明。否则,基金托管
人经事先书面告知基金管理人,有权拒绝执行其有关指令。因拒绝执
行该指令造成基金财产损失的,基金托管人不承担任何责任,并有权
报告中国证监会。
6、基金管理人应保证基金投资的受限证券登记存管在本基金名
下,并确保证基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的受
限证券登记存管问题,造成基金财产的损失或基金托管人无法安全保
管基金财产的责任与损失,由基金管理人承担。
7、如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关
数据或者报送了虚假的数据,导致基金托管人不能履行托管人职责
的,基金管理人应依法承担相应法律后果。除基金托管人未能依据基
金合同及本协议履行职责外,因投资流通受限证券产生的损失,基金
托管人按照本协议履行监督职责后不承担上述损失。
(八)基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际
投资运作中违反法律法规和基金合同的规定,应及时以书面形式通知
基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监
督和核查。基金管理人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书
面形式给基金托管人发出回函,就基金托管人的疑义进行解释或举
证,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限内及时改正。在上
述规定期限内,基金托管人有权随时对通知事项进行复查,督促基金管
理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠
正的,基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人依
据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规
定,或者违反基金合同约定的,应当立即通知基金管理人,并报告中
国证监会。
(九)基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、
基金合同和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书
面提示,基金管理人应在规定时间内答复并改正,或就基金托管人的
疑义进行解释或举证;对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报
送基金监督报告的事项,基金管理人应积极配合提供相关数据资料和
制度等。
(十)基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应及时报告
中国证监会,同时通知基金管理人限期纠正,并将纠正结果报告中国
证监会。基金管理人无正当理由,拒绝、阻挠对方根据本协议规定行
使监督权,或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督,情节严
重或经基金托管人提出警告仍不改正的,基金托管人应报告中国证监
会。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
(一)基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核
查事项包括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户
和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额的
每万份基金已实现收益、七日年化收益率及基金管理人增加披露的收
益指标等公开披露的相关基金信息、根据基金管理人指令办理清算交
收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
(二)基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金
财产实行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指
令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合同、本协议及其他
有关规定时,应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管
人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理
人发出回函,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限内及时改
正。在上述规定期限内,基金管理人有权随时对通知事项进行复查,
督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行
为,包括但不限于:提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完
整性和真实性,在规定时间内答复基金管理人并改正,就基金管理人
的疑义进行解释或举证。
(三)基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应及时报告
中国证监会,同时通知基金托管人限期纠正,并将纠正结果报告中国
证监会。基金托管人无正当理由,拒绝、阻挠对方根据本协议规定行
使监督权,或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督,情节严
重或经基金管理人提出警告仍不改正的,基金管理人应报告中国证监
会。
五、基金财产的保管
(一)基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法
程序作出的合法合规指令,基金托管人不得自行运用、处分、分配基
金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基
金财产的完整与独立。
5、基金托管人根据基金管理人的指令,按照基金合同和本协议
的约定保管基金财产,如有特殊情况双方可另行协商解决。
6、对于因为基金投资产生的应收资产,应由基金管理人负责与
有关当事人确定到账日期并通知基金托管人,到账日基金财产没有到
达基金账户的,基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催
收。由此给基金财产造成损失的,基金托管人对此不承担任何责任。
7、除依据法律法规和基金合同的规定外,基金托管人不得委托
第三人托管基金财产。
(二)基金募集期间及募集资金的验资
1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商
业银行开设的基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。
2、基金募集期满或基金停止募集时,募集的基金份额总额、基
金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有
关规定后,基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人
开立的基金托管资金账户,同时在规定时间内,聘请具有从事证券相
关业务资格的会计师事务所进行验资,出具验资报告。出具的验资报
告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。
3、若基金募集期限届满,未能达到基金合同生效的条件,由基
金管理人按规定办理退款等事宜,基金托管人应提供充分协助。
(三)基金资金账户的开立和管理
1、基金托管人应负责本基金的资金账户的开设和管理。
2、基金托管人以本基金的名义在其营业机构开设本基金的资金
账户,并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银
行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动,
包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款,均
需通过本基金的资金账户进行。
3、基金托管资金账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务
的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其
他银行账户;亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活
动。
4、基金托管资金账户的开立和管理应符合相关法律法规的有关
规定。
5、在符合法律法规规定的条件下,基金托管人可以通过基金托
管人专用账户办理基金资产的支付。
(四)基金证券账户的开立和管理
1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、
深圳分公司为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。
2、基金证券账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需
要。基金托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金
的任何证券账户,亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的
活动。
3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公
司开立结算备付金账户,并代表所托管的基金完成与中国证券登记结
算有限责任公司的一级法人清算工作,基金管理人应予以积极协助。
结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
4、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责,
账户资产的管理和运用由基金管理人负责。
5、在本托管协议生效日之后,本基金被允许从事其他投资品种
的投资业务,涉及相关账户的开设、使用的,按有关规定开设、使用
并管理;若无相关规定,则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户
开设、使用的规定。
(五)债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后,基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记
结算有限责任公司的有关规定,以基金的名义在中央国债登记结算有
限责任公司开立债券托管与结算账户,并代表基金进行银行间市场债
券的结算。基金管理人和基金托管人同时代表基金签订全国银行间债
券市场债券回购主协议。
(六)其他账户的开立和管理
1、因业务发展需要而开立的其他账户,可以根据法律法规和基
金合同的规定,在基金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责
开立。新账户按有关规则使用并管理。
2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的,
从其规定办理。
(七)基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由
基金托管人负责妥善保管,保管凭证由基金托管人持有。实物证券的
购买和转让,由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托
管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭
失,由此产生的责任应由基金托管人承担。托管人对托管人以外机构
(基金托管人的代理人除外)实际有效控制的证券不承担保管责任。
(八)与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分
别由基金管理人、基金托管人保管。除协议另有规定或受限于第三方
机构业务规则、监管机构或行业协会发布的格式合同等基金管理人不
可控制因素外,基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时
应保证基金一方持有两份以上的正本,以便基金管理人和基金托管人
至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限为基金合同终止后
15年。
六、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其
他款项收付指令,基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下
的资金往来等有关事项。
(一)基金管理人对发送指令人员的书面授权
1、基金管理人应指定专人、专用传真号码向基金托管人发送指
令。
2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件,该文件中应
含有管理人预留印鉴,该预留印鉴为托管人确定管理人所发送指令形
式真实性的唯一依据。向托管人发送授权文件后,要及时电话确认,
以保证托管人及时查收。
3、基金托管人收到授权文件后并经与基金管理人电话确认后,
授权文件即生效。
4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务,其内容
不得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。
(二)指令的内容
1、指令包括付款指令(含赎回、银行间业务划款指令)以及其
他资金划拨指令等。
2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时
间、到账时间、金额、账户资料等,并加盖预留印鉴。
(三)指令的发送、确认及执行的时间和程序
1、指令的发送
基金管理人发送指令应采用加密传真方式或其他基金管理人和
基金托管人双方书面共同确认的方式。
基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定,在其合法的经营
权限和交易权限内发送指令;被授权人应严格按照其授权权限发送指
令。对于被授权人依约定程序发出的内容合法的指令,基金管理人不
得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销并在指令执行前及时明确
地通知托管行或更改对交易指令发送人员的授权,且基金托管人根据
本协议确认后,则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令,或
超权限发送的指令,基金管理人不承担责任,授权已更改但未通知基
金托管人的情况除外。
指令发出后,基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。
基金管理人应在交易结束后将全国银行间交易成交单加盖印章
后及时传真给基金托管人,并电话确认。
基金管理人在发送指令时,应为基金托管人留出执行指令所必需
的足够、合理的划款时间,该合理时间不低于基金托管人执行同类指
令所通常需要的时间。由基金管理人的原因造成的指令传输不及时、
未能留出足够的划款时间,未准备足够资金,致使资金未能及时到账
所造成的损失由基金管理人承担;因基金托管人执行指令及划款迟延
所造成的损失由基金托管人承担。
2、指令的确认
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令,答复基金管理人
的指令确认电话。指令到达基金托管人后,基金托管人应指定专人根
据资产管理人提供的授权文件进行表面相符的形式审查,及时审慎验
证有关内容、印鉴及权限,基金托管人对指令的真实性不承担责任。
如有疑问必须及时通知基金管理人。
3、指令的时间和执行
基金托管人对指令验证后,应及时办理。
基金管理人应确保基金托管人在执行指令时,基金托管资金账户
有足够的资金余额,否则基金托管人可不予执行,但应立即通知基金
管理人,由基金管理人审核、查明原因,确认此交易指令无效。在及
时通知后,基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。
对于时效性要求高的指令,管理公司必须及时将指令传至托管
人,并预留充足的指令处理时间。
对于发送时资金不足的指令,托管人有权不予执行,基金管理人
确认该指令不予取消的,资金备足并以通知托管人的时间视为指令收
到时间,因账户资金余额不足导致的投资损失不由托管人承担。
(四)基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金托管人发现指令错误,提示基金管理人改正后再予以执行或
撤销,若由此造成的延误损失由基金管理人承担。
(五)基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处
理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他
有关规定,或者违反基金合同约定的,应当拒绝执行,及时通知基金
管理人。
若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违
反法律、行政法规和其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当
及时通知基金管理人,由此造成的损失由基金管理人承担。
(六)基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指
令致使本基金的利益受到损害,应在发现后,及时采取措施予以弥补,
给基金份额持有人、基金财产或基金管理人造成损失的,对由此造成
的直接经济损失负赔偿责任。
(七)更换被授权人员的程序
基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权,应提
前通知基金托管人,同时基金管理人向基金托管人提供新的书面授权
文件,并及时通过电话确认,确保基金托管人及时查收。基金托管人
应在收到授权变更或终止通知书原件当日银行营业时间结束前及时
与管理人电话确认。被授权人变更或终止通知,自基金管理人与托管
人确认后开始生效。被授权人变更通知生效前,基金托管人仍应按原
约定执行指令,基金管理人不得否认其效力。
基金托管人更换接受基金管理人指令的人员,应提前书面通知基
金管理人。
(八)其他事项
1、基金托管人在接收指令时,应对指令的要素是否齐全、印鉴、
权限与被授权人是否与预留的授权文件内容相符进行检查,如发现问
题,应及时通知基金管理人。
如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权,并且已
通知基金托管人并与基金托管人确认后,则对于在变更通知的启用日
期后该指令发送人员无权发送的指令,或超权限发送的指令,基金管
理人不承担责任。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外,
基金托管人按照法律法规、本合同的规定执行基金管理人指令而引起
的损失,基金托管人不承担责任。
七、交易及清算交收安排
(一)选择代理证券买卖的证券经营机构
基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和
程序。基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使
用其交易单元作为基金的交易单元。基金管理人和被选中的证券经营
机构签订委托协议,由基金管理人提前通知基金托管人。交易保证金
由被选中的证券经营机构交付。基金管理人应根据有关规定,在基金
的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过
该证券经营机构买卖证券的成交量、回购成交量和支付的佣金等予以
披露,并将上述情况及基金专用交易单元号、佣金费率等基金基本信
息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。因相关法律法规或
交易规则的修改带来的变化以届时有效的法律法规和相关交易规则
为准。
(二)基金投资证券后的清算交收安排
1、清算与交割
基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。资金汇划由基金托管
人根据基金管理人的交易成交结果具体办理。
如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失,应
由基金托管人负责赔偿基金的损失;如果因为基金管理人未事先通知
基金托管人增加交易单元,致使基金托管人接收数据不完整,造成清
算差错的责任由基金管理人承担;如果因为基金管理人未事先通知需
要单独结算的交易,造成基金财产损失的由基金管理人承担;如果由
于基金管理人违反法律法规、交易规则的规定进行超买、超卖等原因
造成基金投资清算困难和风险,基金托管人发现后应立即通知基金管
理人,由基金管理人负责解决,由此给基金造成的损失由基金管理人
承担。
基金管理人应采取合理措施,确保在T+1日11:30之前,最迟不
能超过T+1日13:00前有足够的资金头寸用于中国证券登记结算有限
公司上海分公司和深圳分公司的资金结算。
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指
令时,基金托管资金账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资
金头寸不足时,基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令,但
应及时通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基
金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下,基金托管
人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指令不得拖延或
拒绝执行。
2、交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式
(1)交易记录的核对
基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披
露净值之前,必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交
易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致,造成基
金会计核算不完整或不真实,由此给基金造成的损失由责任人承担。
(2)资金账目的核对
资金账目按日核实,账实相符。
(3)证券账目的核对
基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量,确保每日交易
结束后证券账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一致。
(4)实物券账目
实物券账目,每月月末相关各方进行账实核对。
(三)基金申购、赎回及转换业务处理的基本规定
1、基金份额申购、赎回及转换的确认、清算由基金管理人指定
的注册登记机构负责。
2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金
的数据传送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换
开放式基金的数据真实性负责。
3、基金管理人应保证其委托的注册登记机构必须于每个工作日
15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据,并保证相关数
据的准确、完整。
4、注册登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据,
如因各种原因,该系统无法正常发送,双方可协商解决处理方式。基
金管理人向基金托管人发送的数据,双方各自按有关规定保存。
5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务,上
述事宜由基金管理人负责。
6、关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、赎回汇划的需要,由基金管理人开立资金清算的专
用账户,该账户由注册登记机构管理。
(四)开放式基金申购、赎回和基金转换的资金清算
基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式,净额在最晚不
迟于款项交收日当日15:00前在基金管理人总清算账户和资产托管
专户之间交收。
如果当日基金为净应收款,基金管理人最晚不迟于款项交收日当
日15:00前将资金划往资产托管专户。基金托管人应及时查收资金
是否到账,对于未准时到账的资金,应及时通知基金管理人划付,由
此产生的责任应由基金管理人承担。
如果当日基金为净应付款,基金托管人应根据基金管理人的指令
最晚不迟于款项交收日当日12:00前进行划付。基金托管人应根据
基金管理人的指令及时进行划付。对于未准时划付的资金,基金管理
人应及时通知基金托管人划付,由此产生的责任应由基金托管人承
担。因基金托管资金账户没有足够的资金,导致基金托管人不能按时
拨付,如系基金管理人的原因造成,责任由基金管理人承担,基金托
管人不承担垫款义务。
(五)基金融资、融券
如本基金按国家有关规定进行融资时,基金托管人应为基金融
资、融券提供必要的协助。
八、基金资产净值计算和会计核算
(一)基金资产净值的计算及复核程序
1、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的净资产值。
每万份基金已实现收益是按照相关法规计算的每万份基金份额
的日净收益,精确到小数点后4位,小数点后第5位四舍五入。
各类基金份额每万份基金已实现收益=[当日基金已实现收益/当
日基金总份额]×10000
上述每万份基金已实现收益的精度为以四舍五入的方法保留小
数点后4位。
七日年化收益率指最近七个自然日(含节假日)的每万份基金已
实现收益折算出的年收益率。
7
Ri/7?
i?1七日年化收益率=[(()×365)/10000]×100%
其中:Ri 为最近第i 公历日(i=1,2……7)的每万份基金已实
现收益,七日年化收益率采取四舍五入方式保留小数点后三位。如果
基金成立不足七日,按类似规则计算。
基金管理人可考虑市场需要等因素,选择媒介增加披露30日年
化收益率,该收益率仅供参考,不作为计算收益的依据,且每个运作
期的实际天数与30日可能会存在差异;该披露不作为基金管理人必
须履行的承诺。
30
30日年化收益率= [((?Ri/30)×365)/10000]×100%
i?1
其中:Ri 为最近第i 公历日(i=1,2……30)的每万份基金已
实现收益,30日年化收益率采取四舍五入方式保留小数点后三位。
如果基金成立不足30日,按类似规则计算。
2、复核程序
基金管理人每工作日对基金资产进行估值后,将各类基金份额的
每万份基金已实现收益、七日年化收益率及基金管理人增加披露的收
益指标等公开披露的相关基金信息结果发送基金托管人,经基金托管
人复核无误后,由基金管理人依据基金合同和相关法律法规的规定对
外公布。
(二)基金资产估值方法和特殊情形的处理
1、估值对象
基金依法拥有的各类有价证券以及银行存款本息、备付金、保证
金和其他资产和负债。
2、估值方法
本基金按以下方式进行估值:
(1)本基金估值采用摊余成本法,即估值对象以买入成本列示,
按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余存续
期内按照实际利率法进行摊销,每日计提损益。本基金不采用市场利
率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。
(2)为了避免采用“摊余成本法”计算的基金资产净值与按市场
利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额
持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每一估值日,
采用估值技术,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”。
投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标产生重大偏离的,应
按其他公允指标对组合的账面价值进行调整。当“影子定价”确定的基
金资产净值与“摊余成本法”计算的基金资产净值的偏离度的绝对值
达到或超过0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合,
其中,对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形,基金管理人应
编制并披露临时报告。
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公
允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能
反映公允价值的价格估值。
(4)相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如
有新增事项,按国家最新规定估值。
(三)估值差错的处理方式
(1)基金估值出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通
报基金托管人,并采取合理的措施防止损失进一步扩大;错误偏差达
到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理公司应当及时通知基金
托管人并报中国证监会;错误偏差达到基金资产净值的0.50%时,基
金管理人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案;当发生各
类基金份额的每万份基金已实现收益等公开披露的相关基金信息出
现估值错误时,由基金管理人负责处理,由此给基金份额持有人和基
金造成损失的,应由基金管理人先行赔付,基金管理人按差错情形,
有权向其他当事人追偿。
(2)当基金估值差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进
行赔偿时,基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的
责任,经确认后按以下条款进行赔偿:
○1若基金管理人计算的各类基金份额的每万份基金已实现收益等
公开披露的相关基金信息已由基金托管人复核确认后公告,而且基金
托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明,各类基金
份额的每万份基金已实现收益等公开披露的相关基金信息出现估值
错误且造成基金份额持有人损失的,应根据法律法规的规定对基金份
额持有人或基金支付赔偿金,就实际向基金份额持有人或基金支付的
赔偿金额,其中基金管理人承担50%,基金托管人承担50%。
○2如基金管理人和基金托管人对各类基金份额的每万份基金已实
现收益等公开披露的相关基金信息的计算结果,虽然多次重新计算和
核对,尚不能达成一致时,为避免不能按时公布各类基金份额的每万
份基金已实现收益等公开披露的相关基金信息的情形,以基金管理人
的计算结果对外公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失,由
基金管理人负责赔付。
○3由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购或赎
回金额等),基金托管人在履行正常复核程序后仍不能发现该错误,
进而导致各类基金份额的每万份基金已实现收益等公开披露的相关
基金信息出现估值错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失,
由基金管理人负责赔付。
(3)由于证券交易所、登记结算公司、存款银行发送的数据错
误,有关会计制度变化或由于其他不可抗力原因,基金管理人和基金
托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但是未能发
现该错误而造成的七日年化收益率和每万份基金已实现收益计算错
误,基金管理人、基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人、基
金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
(4)基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的
净值计算尾差,以基金管理人计算结果为准。
(5)前述内容如法律法规或监管机关另有规定的,从其规定处
理。如果行业有通行做法,双方当事人应本着平等和保护基金份额持
有人利益的原则进行协商。
(四)暂停估值与公告净值的情形
(1)基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原
因暂停营业、休市或临时停市时;
(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法
准确评估基金资产价值时;
(3)占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,基金管
理人为保障基金份额持有人的利益,决定延迟估值时;
(4)当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考
的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性
时,经与基金托管人协商一致的;
(5)中国证监会和基金合同认定的其他情形。
(五)基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
(六)基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管
理人独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基
金托管人对会计处理方法存在分歧,应以基金管理人的处理方法为
准。若当日核对不符,暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产
净值的计算和公告的,以基金管理人的账册为准。
(七)基金财务报表与报告的编制和复核
1、财务报表的编制
基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计
报告。月度报表的编制,基金管理人应于每月终了后5工作日内完成;
基金管理人应当在每年结束之日起三个月内,编制完成基金年度报
告;基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内,编制完成基金中
期报告;基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内,编制完
成基金季度报告。《基金合同》生效不足2个月的,基金管理人可以
不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。
2、报表复核
基金管理人在月度报表完成当日,将报表盖章后提供给基金托管
人复核;基金托管人在收到后应在3日内进行复核,并将复核结果书
面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日,将有关报告提
供给基金托管人复核,基金托管人应在收到后7个工作日内完成复
核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在中期报告完成
当日,将有关报告提供给基金托管人复核,基金托管人应在收到后
30日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人
在年度报告完成当日,将有关报告提供基金托管人复核,基金托管人
应在收到后45日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。
基金管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式
或双方商定的其他方式进行。
基金托管人在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金管
理人和基金托管人应共同查明原因,进行调整,调整以双方认可的账
务处理方式为准;若双方无法达成一致,以基金管理人的账务处理为
准。核对无误后,基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业
务部门公章或者出具加盖托管业务专用章的复核意见书,双方各自留
存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前
就相关报表达成一致,基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公
告,基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。
(八)基金管理人应每季向基金托管人提供基金业绩比较基准的
基础数据和编制结果。
九、基金收益分配
(一)基金收益分配的原则
基金收益分配应遵循下列原则:
1、基金收益分配采用红利再投资方式;
2、本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权;
3、本基金根据每日基金收益情况,以基金已实现收益为基准,
为投资者每日计算当日收益并分配,并在运作期期末集中支付。投资
者当日收益分配的计算保留到小数点后2位;
4、本基金根据每日收益情况,按当日收益全部分配,若当日已
实现收益大于零时,为投资者记正收益;若当日已实现收益小于零时,
为投资者记负收益;若当日已实现收益等于零时,当日投资者不记收
益;
5、本基金每日进行收益计算并分配,累计收益支付方式只采用
红利再投资(即红利转基金份额)方式。若投资者在运作期期末累计
收益支付时,累计收益为正值,则为投资者增加相应的基金份额,其
累计收益为负值,则缩减投资者基金份额;
6、当日申购成功的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配
权益;当日赎回成功的基金份额自下一工作日起,不享有基金的分配
权益;
7、在不影响基金份额持有人利益的前提下,基金管理人可在中
国证监会允许的条件下调整基金收益的分配原则和支付方式,不需召
开基金份额持有人大会;
8、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
(二)基金收益分配方案的确定、公告与实施
本基金每个工作日进行收益分配。每个开放日公告前一个开放日
各类基金份额的每万份基金已实现收益及七日年化收益率。若遇法定
节假日,应于节假日结束后第二个自然日,披露节假日期间各类基金
份额的的每万份基金已实现收益和节假日最后一日的七日年化收益
率,以及节假日后首个开放日各级基金份额的每万份基金已实现收益
和七日年化收益率。在履行适当程序后,可以适当延迟计算或公告。
法律法规有新的规定时,从其规定。
本基金每个运作期期末例行收益结转(如遇节假日顺延),不再
另行公告。
十、基金信息披露
(一)保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进
行信息披露,拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基
金法》、《信息披露办法》、基金合同、及其他有关规定进行信息披露
外,基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获
得的业务信息应予保密。
基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及
本协议规定的义务所必要之外,不得为其他目的使用、利用其所知悉
的基金的保密信息,并且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需
要了解该保密信息的职员范围之内。但是,如下情况不应视为基金管
理人或基金托管人违反保密义务:
(1)非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、
泄露或公开;
(2)基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、
仲裁裁决或中国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或
公开。
(二)信息披露的内容
基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、
基金产品资料概要、基金份额发售公告、基金募集情况、基金合同生
效公告、各类基金份额每万份基金已实现收益、七日年化收益率、基
金定期报告:包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告,以
及临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、中国证监会规定
的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券、期货相关业务资格的
会计师事务所审计后,方可披露。
(三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露
程序
1、职责
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额
持有人利益为宗旨,诚实信用,严守秘密。基金管理人负责办理与基
金有关的信息披露事宜,对于本章第(二)条规定的应由基金托管人
复核的事项,应经基金托管人复核无误后,由基金管理人予以公布。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将应予披露的基金
信息通过中国证监会指定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公
开披露的信息,基金托管人将通过指定媒介披露。
当出现下述情况时,基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露
基金信息:
(1)不可抗力;
(2)法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。
2、程序
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件,由基金管理人
起草、并经基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规
定需要披露的事项时,按基金合同规定公布。
3、信息文本的存放
基金合同、托管协议、招募说明书公布后,应当分别置备于基金
管理人、基金托管人和基金份额发售机构的住所,供公众查阅、复制。
基金定期报告公布后,应当分别置备于基金管理人和基金托管人
的办公场所,以供公众查阅、复制。
投资者可以免费查阅上述文件。在支付工本费后可在合理时间获
得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本
的内容与所公告的内容完全一致。
十一、基金费用
(一)基金管理费的计提比例和计提方法
基金管理费按基金资产净值的0.27%年费率计提。
在通常情况下,基金管理费按前一日基金资产净值0.27%年费率
计提。计算方法如下:
H=E×年管理费率÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
(二)基金托管费的计提比例和计提方法
基金托管费按基金资产净值的0.08%年费率计提。
在通常情况下,基金托管费按前一日基金资产净值的0.08%年费
率计提。计算方法如下:
H=E×年托管费率÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
(三)基金销售服务费
本基金A 类基金份额的销售服务费年费率为0.3%。
本基金B 类基金份额的销售服务费年费率为0.01%,对于由A
类升级为B 类的基金份额持有人,基金年销售服务费率应自其达到
B 类条件的开放日后的下一个工作日起适用B 类基金份额持有人的
费率。
本基金C类基金份额的销售服务费年费率为0.05%。
各类基金份额的基金销售服务费计提的计算公式如下:
H=E×基金销售服务费年费率÷当年天数
H为每日应计提的基金销售服务费
E为前一日的基金资产净值
(四)银行汇划费用、基金的证券交易费用、证券账户开户费用
和银行账户维护费、基金合同生效后的信息披露费用、基金份额持有
人大会费用、基金合同生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼
费等根据有关法律法规、基金合同及相应协议的规定,可以列入当期
基金费用。
(五)不列入基金费用的项目
基金募集期间的律师费、会计师费和信息披露费用不得从基金财
产中列支。基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致
的费用支出或基金资产的损失,以及处理与基金运作无关的事项发生
的费用等不列入基金费用。基金合同生效前的相关费用,包括但不限
于验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用不列入基金费用。
(六)本基金运作前产生的相关费用由管理人垫付,运作后由基
金管理人向基金托管人发送划付指令,经基金托管人复核后于次日起
3个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
(七)基金管理费、基金托管费和基金销售服务费的调整
基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费、基金托管
费和基金销售服务费,此项调整不需要基金份额持有人大会决议通
过。基金管理人必须依照有关规定最迟于新的费率实施日前在指定媒
介上刊登公告。
(八)基金管理费、基金托管费和基金销售服务费的复核程序、
支付方式和时间
1、复核程序
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和基金
销售服务费等,根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。
2、支付方式和时间
基金管理费、基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向
基金托管人发送基金管理费、基金托管费划付指令,经基金托管人复
核后于次月首日起3个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管
理人和基金托管人。
基金销售服务费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管
人发送基金销售服务费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起
3个工作日内从基金资产中划出,经注册登记机构分别支付给各个基
金销售机构。
若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延
至最近可支付日支付。
(九)违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办
法》及其他有关规定从基金财产中列支费用时,基金托管人可要求基
金管理人予以说明解释,如基金管理人无正当理由,基金托管人可拒
绝支付。
十二、基金份额持有人名册的的登记与保管
本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额
持有人名册,包括基金合同生效日、基金合同终止日基金份额持有人
大会权益登记日、每年6月30日、12月31日的基金份额持有人名
册。基金份额持有人名册的内容至少应包括持有人的名称和持有的基
金份额。
基金份额持有人名册由注册登记机构编制,由基金管理人审核并
提交基金托管人保管。
基金管理人应按照基金托管人的要求及时向基金托管人提交基
金份额持有人名册。每年6月30日和12月31日的基金份额持有人
名册应于下月前十个工作日内提交;基金合同生效日、基金合同终止
日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后
十个工作日内提交。
基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册,保存
期限为15年。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于
基金托管业务以外的其他用途,并应遵守保密义务。若基金管理人或
基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册,应按有
关法规规定各自承担相应的责任。
十三、基金有关文件档案的保存
(一)档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和
其他相关资料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、
报表和其他相关资料。基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限
保管。保存期限不少于15 年。
(二)合同档案的建立
基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后,应及时
以加密方式将重大合同传真给基金托管人,并在十个工作日内将合同
文本正本送达基金托管人处。
(三)变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更,未变更的一方有义务协助
变更后的接任人接收相应文件。
(四)基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭
证、记账凭证、基金账册、交易记录和重要合同等,承担保密义务并
保存至少15年以上。
十四、基金管理人和基金托管人的更换
(一)基金管理人的更换
1、基金管理人的更换条件
有下列情形之一的,经中国证监会核准,基金管理人职责终止:
(1)基金管理人被依法取消其基金管理资格的;
(2)基金管理人解散、依法撤销或依法宣告破产;
(3)基金管理人被基金份额持有人大会解任;
(4)法律法规和基金合同规定的其他情形。
2、基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行:
(1)提名:新任基金管理人由基金托管人或者由单独或合计持
有基金总份额10%以上的基金份额持有人提名;
(2)决议:基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个
月内对被提名的新任基金管理人形成决议,新任基金管理人应当符合
法律法规及中国证监会规定的资格条件;
(3)核准:新任基金管理人产生之前,由中国证监会指定临时
基金管理人。更换基金管理人的基金份额持有人大会决议应经中国证
监会核准生效后方可执行;
(4)交接:基金管理人职责终止的,应当妥善保管基金管理业
务资料,及时办理基金管理业务的移交手续,新任基金管理人应当及
时接收,并与基金托管人核对基金财产;
(5)审计:基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘
请会计师事务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时
报中国证监会备案;审计费用在基金财产中列支;
(6)公告:基金管理人更换后,由基金托管人在获得中国证监
会核准后依照有关规定在指定媒介上公告;
(7)基金名称变更:基金管理人退任后,应原任基金管理人要
求,本基金应替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字
样。
(二)基金托管人的更换
1、基金托管人的更换条件
有下列情形之一的,经中国证监会核准,基金托管人职责终止:
(1)基金托管人被依法取消其基金托管资格的;
(2)基金托管人解散、依法撤销或依法宣布破产;
(3)基金托管人被基金份额持有人大会解任;
(4)法律法规和基金合同规定的其他情形。
2、基金托管人的更换程序
(1)提名:新任基金托管人由基金管理人或者由单独或合计持
有基金总份额10%以上的基金份额持有人提名;
(2)决议:基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个
月内对被提名的新任基金托管人形成决议;
(3)核准:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时
基金托管人。更换基金托管人的基金份额持有人大会决议应经中国证
监会核准生效后方可执行;
(4)交接:基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和
基金托管业务资料,及时与新任基金托管人办理基金财产和托管业务
移交手续,新任基金托管人应当及时接收,并与基金管理人核对基金
财产;
(5)审计:基金托管人职责终止的,应当按照规定聘请会计师
事务所对基金财产进行审计,并予以公告,同时报中国证监会备案;
审计费用从基金财产中列支;
(6)公告:基金托管人更换后,由基金管理人在获得中国证监
会核准后依照有关规定在指定媒介上公告。
(三)基金管理人与基金托管人同时更换
1、提名:如果基金管理人和基金托管人同时更换,由单独或合
计持有基金总份额10%以上的基金份额持有人提名新的基金管理人
和基金托管人;
2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行;
3、公告:新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理
人和基金托管人的基金份额持有人大会决议获得中国证监会核准后
依照有关规定在指定媒介上联合公告。
(四)新基金管理人接受基金管理或新基金托管人或接受基金财
产和基金托管业务前,原基金管理人或基金托管人应依据法律法规和
基金合同的规定继续履行相关职责,并保证不对基金份额持有人的利
益造成损害。
十五、禁止行为
托管协议当事人禁止从事的行为,包括但不限于:
(一)基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同
于基金财产从事证券投资。
(二)基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产。基金托
管人不公平地对待其托管的不同基金财产。
(三)基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人
以外的第三人牟取利益。
(四)基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益
或者承担损失。
(五)基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金经营过程中任何
尚未按法律法规规定的方式公开披露的信息。
(六)基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投
资指令和付款指令,或违规向基金托管人发出指令。
(七)基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立, 其高
级管理人员和其他从业人员相互兼职。
(八)基金托管人私自动用或处分基金资产,根据基金管理人的
合法指令、基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
(九)基金财产用于下列投资或者活动:
1、承销证券;
2、向他人贷款或者提供担保;
3、从事承担无限责任的投资;
4、买卖其他基金份额,但是国务院另有规定的除外;
5、向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、
基金托管人发行的股票或者债券;
6、买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与
其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或
者承销期内承销的证券;
7、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易
活动;
8、依照法律、行政法规有关规定,由中国证监会规定禁止的其
他活动。
(十)法律法规和基金合同禁止的其他行为,以及依照法律、行
政法规有关规定,由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从
事的其他行为。
法律法规和监管部门取消上述禁止性规定的,则本基金不受上述
相关限制。
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
(一)托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致,可以对协议进行修改。修改后的
新协议,其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的
变更报中国证监会备案或核准后生效。
(二)基金托管协议终止的情形
1、基金合同终止;
2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接
管基金资产;
3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接
管基金管理权;
4、发生法律法规或基金合同规定的终止事项。
(三)基金财产的清算
1、基金财产清算小组
(1)基金合同终止后,成立基金清算小组,基金清算小组在中
国证监会的监督下进行基金清算。
(2)基金清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事
证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组
成。基金清算小组可以聘用必要的工作人员。
(3)在基金财产清算过程中,基金管理人和基金托管人应各自
履行职责,继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定
的义务,维护基金份额持有人的合法权益。
(4)基金清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和
分配。基金清算小组可以依法进行必要的民事活动。
2、基金财产清算程序
(1)基金合同终止时,由基金清算小组统一接管基金财产;
(2)对基金财产进行清理和确认;
(3)对基金财产进行估价和变现;
(4)编制清算报告;
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行审计;
(6)聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书;
(7)将基金清算结果报告中国证监会;
(8)公布基金清算报告;
(9)对基金剩余财产进行分配。
3、清算费用
清算费用是指基金清算小组在进行基金清算过程中发生的所有
合理费用,清算费用由基金清算小组优先从基金财产中支付。
4、基金财产按下列顺序清偿:
(1)支付清算费用;
(2)交纳所欠税款;
(3)清偿基金债务;
(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款(1)-(3)项规定清偿前,不分配给基金份
额持有人。
5、基金财产清算的公告
基金财产清算报告于基金合同终止并报中国证监会备案后5个
工作日内由基金清算小组公告;清算过程中的有关重大事项须及时公
告;基金财产清算结果经会计师事务所审计,律师事务所出具法律意
见书后,由基金财产清算小组报中国证监会备案并公告。
6、基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。
十七、违约责任
(一)基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符
合约定的,应当承担违约责任。
(二)基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违反
《基金法》或者基金合同和本托管协议约定,给基金财产或者基金份
额持有人造成损害的,应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任;因
共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,应当承担连带
赔偿责任。
(三)当事人违约,给另一方当事人造成损失的,应就直接损失
进行赔偿;给基金资产造成损失的,应就直接损失进行赔偿,另一方
当事人有权利及义务代表基金向违约方追偿。如发生下列情况,当事
人可以免责:
1、不可抗力;
2、基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证
监会的规定作为或不作为而造成的损失等;
3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资
造成的直接损失或潜在损失等;
(四)当事人违约,另一方当事人在职责范围内有义务及时采取
必要的措施,尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一
步扩大的,不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而
支出的合理费用由违约方承担。
(五)违约行为虽已发生,但本托管协议能够继续履行的,在最
大限度地保护基金份额持有人利益的前提下,基金管理人和基金托管
人应当继续履行本协议。若基金管理人或基金托管人因履行本协议而
被起诉,另一方应提供合理的必要支持。
(六)由于不可抗力,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必
要、适当、合理的措施进行检查,但是未能发现该错误的,由此造成
基金财产或基金投资者损失,基金管理人和基金托管人可以免除赔偿
责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此
造成的影响。
十八、争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议,双方当事人应通过协商、调解
解决,协商、调解不能解决的,任何一方均有权将争议提交中国国际
经济贸易仲裁委员会,仲裁地点为北京市,按照中国国际经济贸易仲
裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的,对当事
人均有约束力。
争议处理期间,双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职
责,各自继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的
义务,维护基金份额持有人的合法权益。
本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。
十九、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下:
(一)基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托
管协议草案,应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授
权代表签字,协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草
案。托管协议以中国证监会核准的文本为正式文本。
(二)托管协议自基金合同成立之日起成立,自基金合同生效之
日起生效。
(三)托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约
束力。
(四)本协议一式六份,协议双方各持二份,上报有关监管部门
两份,每份具有同等法律效力。
二十、其他事项
除本协议有明确定义外,本协议的用语定义适用基金合同的约
定。本协议未尽事宜,当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协
商办理。
二十一、托管协议的签订
本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日
(本页无正文)
基金管理人:易方达基金管理有限公司(法人盖章)
法定代表人或授权代表(签字):
签订地:北京
签订日: 年 月 日
基金托管人:中国农业银行股份有限公司(法人盖章)
法定代表人或授权代表(签字):
签订地:北京
签订日: 年 月 日
基金信息类型 基金托管协议
公告来源 中国证券监督管理委员会
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