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| 东方汇理亚太股息M人民币分派(968015) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1902497 | ||||||||
| 基金代码 | 968015 | ||||||||
| 公告日期 | 2020-04-29 | ||||||||
| 编号 | 3 | ||||||||
| 标题 | 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金-2019年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金* 东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金* 东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金* 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 东方汇理香港组合 - 环球教育股票基金* 东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金* 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金* (东方汇理香港组合之子基金) 截至 2019 年 12 月 31 日止期间/年度之 报告和财务报表 东方汇理资产管理香港有限公司 香港金钟道 88 号 太古广场第一期 901-908 室 电话: (852) 2521 4231 传真: (852) 2868 1450 电邮: info@hk.amundi.com 网页: www.amundi.com/hkg *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 东方汇理香港组合 目录 页 管理层和行政管理 ........................................................................................................................... 1 基金管理人报告 .............................................................................................................................. 2 受托人致基金份额持有人的报告 ................................................................................................... 3 基金管理人及受托人的责任 ........................................................................................................... 4 独立审计师报告 ........................................................................................................................... 5-7 财务状况表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 .............................................................. 8 综合收益表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 .............................................................. 9 归属基金份额持有人净资产变动表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 ........................ 10 现金流量表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 ............................................................. 11 财务报表附注........................................................................................................................... 12-47 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) ........................................ 48-53 投资组合变动表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) .................................. 54 业绩表现表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计)..................................... 55-58 东方汇理香港组合 管理层和行政管理 基金管理人 受托人和基金登记机构 东方汇理资产管理香港有限公司 香港金钟道 88 号 太古广场第一期 901-908 室 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 香港皇后大道中 1 号 基金管理人的董事 法律顾问 Christianus Pellis Gilles Guerrier de Dumast 的近律师行 香港中环遮打道 18 号历山大厦 5 楼 Jean Yves Glain Vincent Mortier Zhong Xiao Feng 钟小锋 审计师 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 东方汇理香港组合 基金管理人报告 2019 年回顾 2019 年,经济增长放缓但仍保持正增长。美中贸易紧张局势的不确定性、英国脱欧令前景不明朗以及汽车行 业面临的困难, 都在经济放缓起了重要角色。直至年底，这些风险减退后为经济带来了曙光。中央银行开始 了新一轮的货币宽松政策, 为股市带来了正面的影响。截至 19 年第三季季末，固定收益的回报依然维持下 降，直至第四季成功回弹。 美国经济面临了逐步减速。本年始于由历史上最长的政府停摆以及与贸易紧张局势的进一步升级带来的政 治不确定性：中美谈判向前迈出一步，紧接着突然的停滞的谈判及随后采取报复性的关税措施。基于贸易 战带来的风险及美国经济逐渐改变的基调所带来影响，美国联储局(“美联储”) 立场转向鸽派，并在年内提 出三次降息。 现行的货币政策被认为是切合美联储定下的目标，除非对经济前景的评估严重恶化, 才會进一步调整利率。 随着一年时间的过去，由于财政刺激措施的影响减弱下，贸易不确定性增加，同时投资减少，经济逐步减 速, 同比增长率从 18 第二季度的高峰下降至 19 年第三季度的 2.1%。 欧元区经历了良好的开局之后，经济增长在接下来的两个季度中有所放缓。为了应对日益增加的风险，欧 洲中央银行（欧洲央行）实行了新的货币政策。在英国脫欧取得积极进展、美中冲突达成协议以及短期经 济指标趋于稳定/反弹的影响下，2019 年第四季度末的金融环境有所改善。就全球而言，困难仍然集中在工 业产业上。 欧元区的创造就业节奏放缓，同时失业率下降 (2019年10月的 7.5%对比2018年 10月的8%)。 从政治层面来说，主要事件包括英国脱欧、意大利的政治体制变化以及西班牙选举的不确定性。 在新兴市场中，2019 年的增长放缓，显示各国之间存在许多差异。美中贸易的紧张局势及全球贸易增长放 缓导致新兴市场国家的投资和出口皆呈现疲软。对比 2018 年度的 4.9%的国内生产总值 (GDP)增长，2019 年预期为 4.2%。而增长减速的主要原因源自主要新兴经济体如中国、印度和墨西哥的增长疲弱，以及土耳 其和阿根廷等其他国家的经济衰退。面对这种情况，新兴市场国家的中央银行和美联储在通货膨胀率较低 且某些新兴市场国家比其他新兴市场国家采取更多扩张性财政政策的环境下，推出了更多宽松政策。 股市在 2019 年末表现良好。MSCI 全球指数(The MSCI AC World Index) 回升 (+27%), 其中美国(+32%)、 欧洲(+25%)，新兴市场(+19%)和日本(+19%)贡献显著。在 10 月中旬市场加速发展、投资者从下降的地缘 政治风险、宽松的货币政策和具弹性的经济指标中有所收获。 在固定收益而言，利率呈下降的趨勢。美国和德国国债 10 年期债券孳息率分别从 2.7%和 1.5%降至 1.9%和- 0.2%。利率下降的源自全球经济放缓和中央银行的反应。同時，全球经济增长率已下调至 3%。 东方汇理香港组合 受托人致基金份额持有人的报告 我们谨此确认，我们认为，东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基 金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组 合 - 环球银发动力基金*、东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金、东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基 金*、东方汇理香港组合 - 环球教育股票基金*和东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金* (东方汇理香港组合 “子基金”) 的管理人在所有重要方面均按照 2009 年 10 月 21 日签订的信托契约规定，以及 2009 年 12 月 31 日、2010 年 3 月 1 日、2013 年 5 月 28 日、2013 年 8 月 16 日、2014 年 11 月 10 日、2014 年 12 月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 3 月 10 日、2016 年 5 月 17 日、2016 年 12 月 21 日、2017 年 8 月 1 日、 2017 年 12 月 18 日、2018 年 5 月 16 日和 2018 年 10 月 8 日和 2019 年 12 月 31 日签订的补充契约，在截至 2019 年 12 月 31 日的期间/年度对子基金进行管理。 代表 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 作为东方汇理香港组合受托人 香港 2020 年 4 月 27 日 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 东方汇理香港组合 基金管理人及受托人责任 基金管理人的责任 按照香港证券及期货事务监察委员会订立的单位信托及互惠基金守则(“守则”)以及信托契约之规定，子基金 管理人应就每个会计年度编制财务报表，该等财务报表须对子基金于期末的财务状况及截至期末期间的交 易提供真实和公允的反映。在编制这些报表时，基金管理人须： - 选择及贯彻采用适当的会计政策； - 作出谨慎及合理的判断和估计；及 - 以子基金将持续运营为基准(除非此假设不适用)编制财务报表。 基金管理人还应根据信托契约管理子基金，并采取合理之步骤，防止和侦测欺诈及其他不当行为出现。 受托人的责任 守则及信托契约要求子基金受托人须： - 确保子基金在所有重大方面均按照信托契约进行管理，而有关之投资和借贷权亦遵守有关规定； - 信纳已维持充足之会计和其他记录； - 保障子基金之产权及该等财产所附有之权利；及 - 在每个会计年度，如果基金管理人未有按信托契约管理子基金，应就此向基金份额持有人作出报 告。 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告 就财务报表审计作出的报告 意见 我们已审计的内容 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金*、东方汇理香港组合 - 灵 活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金*、东 方汇理香港组合 - 创新动力股票基金、东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*和东方汇理香港组合 - 美 元货币市场基金*截至 2019 年 12 月 31 日和东方汇理香港组合 - 环球教育股票基金*由至 2018 年 12 月 3 日 (开始营运日期)至 2019 年 12 月 31 日止和于 2019 年 12 月 31 日 (“相关期间”) (每个基金均为东方汇理香港 组合投资组合的一个独立子基金，个别及共同称为“子基金”)列载于第 8 至 203 页的财务报表，包括： 各子基金截至 2019 年 12 月 31 日的财务状况表； 各子基金截至该日止相关期间的综合收益表； 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 环球银发动力基 金*、东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金、东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*和东方汇理 香港组合 - 环球教育股票基金*截至该日止相关期间的归属基金份额持有人资产净值变动表； 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金*截至该日止相关期间的权益变动表； 各子基金截至该日止相关期间的现金流量表；及 财务报表附注，包括重要会计政策要点。 我们的意见 我们认为，该等财务报表已根据国际财务报告准则真实而中肯地反映了各子基金截至 2019 年 12 月 31 日的 财务状况及其截至该日止相关期间的财务交易和现金流量。 意见的基础 我们已根据国际审计准则进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“审计师就审计财务报表承担 的责任”部份中作进一步阐述。 我们认为，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 独立性 根据国际会计师职业道德准则理事会的职业会计师道德守则，我们独立于子基金，并已履行守则中的其他 专业道德责任。 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告(续) 其他信息 子基金的受托人和管理人(“管理层”)须对其他信息负责。其他信息包括年度报告内的所有信息，但不包括财 务报表及我们的审计师报告。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他信息。我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或 我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我 们没有任何报告。 管理层就财务报表须承担的责任 子基金的管理层须负责根据国际财务报告准则拟备真实而中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟 备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金的管理层负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有 关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非管理层有意将子基金清盘或停止经营，或别无其他实际的 替代方案。 此外，基金的管理层须确保财务报表已根据 2009 年 10 月 21 日的信托契约(经修订)(“信托契约”)的相关披露 条文以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的单位信托及互惠基金守则(“证监会守则”)附录 E 的有关披露 规定适当地拟备。 审计师就审计财务报表承担的责任 我们的目标，是对财务报表总体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具 包括我们意见的审计师报告。我们仅向阁下(作为整体)报告我们的意见，除此之外本报告别无其他目的。我 们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证是高水平的保证，但不能保证按照 香港审计准则进行的审计，在某一重大错误陈述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果 合理预期它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈 述可被视作重大。此外，我们需要评估子基金的财务报表在各重大方面是否已按照信托契约的相关披露条 文和证监会守则的有关披露规定适当地拟备。 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告(续) 审计师就审计财务报表承担的责任(续) 在根据香港审计准则进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序以应对这 些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄 意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高于 未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 了解与审计相关的内部控制，以设计适应的审计程序，但目的并非对子基金内部控制的有效性发表意 见。 评估管理层所采用会计政策的恰当性以及作出会计估计和相关披露的合理性。 对管理层采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项或 情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为存在 重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表中的相关披露。假若有关的披露不 足，则我们应当发表非无保留意见。我们结论是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来 事项或情况可能导致子基金不能持续经营。 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易和事项。 除其他事项外，我们与管理层沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计中识 别出内部控制的任何重大缺陷。 就信托契约和证监会守则的相关披露规定之事项作出的报告 我们认为，该等财务报表在各重大方面已根据信托契约和证监会守则的相关披露规定适当地拟备。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港 2020 年 4 月 27 日 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 财务状况表 于 2019 年 12 月 31 日 附注 2019 年 2018 年 美元 美元 资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6 34,369,513 34,955,377 衍生金融工具 7 141,142 60,641 应收经纪款项 78,348 36,949 应收基金份额持有人款项 111,382 27,655 应收银行利息 15 11 应收股息 30,093 33,945 经纪存款 52,714 - 现金和现金等价物 11(k) 1,565,520 653,195 ───────── ───────── 资产总计 36,375,727 35,767,773 -------------- -------------- 负债 衍生金融工具 7 406 42,949 应付经纪款项 78,314 36,938 应付基金份额持有人款项 160,544 15,065 其他应付款项 8 50,606 44,555 ───────── ───────── 负债合计(不含归属基金份额持有人的资产净值) 289,870 139,507 --------------- --------------- 归属基金份额持有人的资产净值 13 36,085,857 35,628,266 ═════════ ═════════ 代表以下机构签署： ……………………………………………………………………… ………………………………………………………………… 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 东方汇理资产管理香港有限公司 作为基金受托人 作为基金管理人 12-47 页的附注为财务报表的组成部分。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 综合收益表 截至 2019 年 12 月 31 日年度 附注 2019 年 2018 年 美元 美元 收入/(亏损) 股息收入 1,316,668 1,401,187 银行存款利息 11(j) 5,020 4,783 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 及衍生金融工具净收益/(亏损) 14 3,183,712 (7,136,484) 汇兑亏损净额 (17,902) (26,012) 其他收入 22,292 397 ───────── ───────── 净收益/(亏损)合计 4,509,790 (5,756,129) -------------- -------------- 费用 管理费 3, 11(b) 307,963 319,133 受托人费用 4(a), 11(c) 54,002 54,092 基金登记机构费用 4(b), 11(d) 27,080 31,099 律师和专业咨询费 23,440 22,356 估值费用 4(c), 11(e) 93,480 93,360 银行和次保管人费用 11(f) 16,739 18,857 交易成本 27,714 62,185 审计费 6,604 5,667 其他经营费用 15,750 24,260 ───────── ───────── 经营费用合计 572,772 631,009 -------------- -------------- 经营利润/(亏损)净额 3,937,018 (6,387,138) 融资成本 分派予基金份额持有人 16 (1,175,555) (1,285,968) ───────── ───────── 分派后及除税前净收益/(亏损) 2,761,463 (7,673,106) 海外预扣税 10(d) (132,029) (133,644) ───────── ───────── 源自年度经营活动的归属基金份额持有人的资产净值 增加/(减少) 2,629,434 (7,806,750) ═════════ ═════════ 12-47 页的附注为财务报表的组成部分。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 归属基金份额持有人净资产变动表 截至 2019 年 12 月 31 日年度 附注 2019 年 2018 年 美元 美元 年初归属基金份额持有人的资产净值 35,628,266 37,165,524 --------------- --------------- 基金份额申购 9 14,713,008 51,666,977 基金份额赎回 9 (16,884.851) (45,397,485) ───────── ───────── 净(赎回)/申购金额 (2,171,843) 6,269,492 --------------- --------------- 源自年度经营活动的归属基金份额持有人的资产净值 增加/(减少) 2,629,434 (7,806,750) --------------- --------------- 年末归属基金份额持有人的资产净值 36,085,857 35,628,266 ═════════ ═════════ 12-47 页的附注为财务报表的组成部分。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 现金流量表 截至 2019 年 12 月 31 日年度 2019 年 2018 年 美元 美元 营运活动产生的现金流 源自经营的归属基金份额持有人的资产净值增加/(减少) 2,629,434 (7,806,750) 调整： 银行存款利息 (5,020) (4,783) 股息收入 (1,316,668) (1,401,187) 汇兑亏损净额 17,902 26,012 分派予基金份额持有人 1,175,555 1,285,968 海外预扣税 132,029 133,644 ───────── ───────── 营运资金变动前经营收益/(亏损) 2,633,232 (7,767,096) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变化净额 558,864 1,253,394 衍生金融工具变化净额 (123,044) 272,097 应收经纪人款项(增加)/减少净额 (41,399) 65,944 经纪存款增加净额 (52,714) - 应付经纪人款项增加/(减少)净额 41,376 (66,512) 其他应收款和预付账款减少净额 - 3 其他应付款增加/(减少)净额 6,051 (2,894) ───────── ───────── 营运产生/(使用)的现金 3,022,366 (6,245,064) 已收银行存款利息 5,016 4,772 已收股息 1,188,491 1,263,571 ───────── ───────── 营运活动产生/(使用)的现金净额 4,215,873 (4,976,721) -------------- -------------- 融资活动的现金流 基金份额申购收入 14,629,281 51,826,561 基金份额赎回支出 (16,739,372) (45,545,332) 已付分派予基金份额持有人 (1,175,555) (1,285,968) ───────── ───────── 融资活动(使用)/产生的现金净额 (3,285,646) 4,995,261 -------------- -------------- 现金和现金等价物增加净额 930,227 18,540 年初现金和现金等价物 653,195 660,667 现金和现金等价物汇兑损失亏损净额 (17,902) (26,012) ───────── ───────── 年末现金和现金等价物 1,565,520 653,195 ═════════ ═════════ 12-47 页的附注为财务报表的组成部分。 东方汇理香港组合 财务报表附注 1 一般信息 东方汇理香港组合(“本基金”)为一份额信托基金，含十个子基金，是由东方汇理资产管理香港有 限公司作为基金管理人与汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司作为基金受托人于 2009 年 10 月 21 日签 订的信托契约以及经 2009 年 12 月 31 日、2010 年 3 月 1 日、2013 年 5 月 28 日、2013 年 8 月 16 日、2014 年 11 月 10 日、2014 年 12 月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 3 月 10 日、2016 年 5 月 17 日、2016 年 12 月 21 日、2017 年 8 月 1 日、2017 年 12 月 18 日、2018 年 5 月 16 日、2018 年 10 月 8 日和 2019 年 12 月 31 日签订的补充契据下修订。本基金由香港证券及期货事务监察委员会 (“香港证监会”)根据香港证券及期货条例第 104(1)条规定认可，并受香港证监会颁布的单位信托 及互惠基金守则规管。 每个子基金均可发行多种份额类别，基金管理人亦可以酌情决定在今后为任何子基金发行新份额类 别。 每个子基金的资产将与其他子基金的资产分开投资和管理。 截至 2019 年 12 月 31 日，基金由十个(2018 年为十三个)子基金组成。 子基金名称 成立日期 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金* 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金* 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金* 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2013年7月3日 东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金* 2014年11月19日 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2016年12月29日 东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金* 2018年4月13日 东方汇理香港组合 - 环球教育动力股票基金* 2018年12月3日 东方汇理香港组合 - 环球多元收益基金* 尚未推出 这份财务报表为以上首九个子基金的报表。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的目标是，通过对亚太(日本除外)股票和货币市场工具(包 括现金)组合的积极管理和多样化投资组合，在周期中以较低的波动跑赢 MSCI AC 亚太(日本除外) 指数(“基准”)。对于收益分配类投资人，子基金旨在提供比基准更高和更稳定的股息分派率。对于 累算类投资人，子基金旨在持续以较低波动跑赢基准。 子基金将投资其资产净值的至少 80%于亚太(日本除外)股票和股票等价证券，这些股票的公司住所 或其很大一部分业务位于澳大利亚、中国大陆、香港、印度尼西亚、印度、南韩、马来西亚、新西 兰、菲律宾、新加坡、泰国和台湾等国家和地区；但是，只要亚洲其他新兴市场法律法规允许子基 金在其市场或交易所进行投资，子基金也会寻求更多的机会。 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 东方汇理香港组合 财务报表附注 1 一般信息（续） 根据个案情况不同而确定的定量因素、定性因素和其他因素，将对股票投资进行积极管理，寻找持 续派息公司和/或估值有吸引力的公司。根据市场情况，最高 20%的资产净值可投资于现金和货币 市场工具。子基金也可能仅为对冲目的投资于衍生工具。 基金管理人负责提供投资管理服务、投资建议、安排子基金证券交易的执行及其他责任。 对于累算类投资者，将不获派发股息。 对于分派基金和分派 I 类基金，管理人可酌情决定每月支付股息。股息可从子基金的收入和/或资本 中支付，或在将子基金的全部或部分费用和开支自子基金的资本中扣除的同时，从总收入中支付股 息，以致子基金中用作支付股息的可分派收入增加，在此情况下，子基金实际上是从资本中支付股 息。从资本中支付股息或实际上从资本中支付股息，均可导致分派类的每基金份额资产净值立即减 少。 2 重要会计政策要点 以下说明编制财务报表所采用的主要会计政策。除非另行说明，这些政策贯彻地应用于所有列报年 度。 (a) 编制基础 财务报表依据国际财务报告准则编制。财务报表按照历史成本常规编制，并通过以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产和负债(包括衍生金融工具)的重估进行修正。 编制符合国际财务报告准则的财务报表要求采用一些重要的会计估计，同时也要求基金受托人和基 金管理人(“管理层”) 就子基金采用会计政策的过程中行使其判断力。有关需行及较高判断力或复杂 性的内容，或者所采用的假设和估算对于财务报表有重要影响的内容，已在附注 2(l)中予以披露。 在 2019 年 1 月 1 日起生效的准则、对现行准则的修订和詮釋 诠释 23“所得税处理之不确定性” 此诠释解释于不确定性的所得税的时候,如何确认及计量所得税及递延所得税。该诠释特别讨论: 如何确定适当的计量单位，并根据更佳预测不确定性因素解决方式的方法来，分开或整体 考虑不确定税项; 管理层亦须假设税务机关将会查验其有权检讨的金额，并在作出上述查验时全面知悉所有 相关数据即应忽略检测风险; 当税务机关不太可能接受税务处理时，管理层应在其所得税会计中反映不确定性的影响; 倘实体厘定税务机关不可能会接受一项不确定税项处理，则采用预期值或最可能金额两个 方法中能更佳预测不 确定性因素解决方式的方法来反映厘定税项涉及的不确定性因素;以及 每当情况改变或有新信息影响判断时，必须重新评估所作的判断和估计。 尽管没有新的披露要求，但提醒管理层一般要求提供有关在编制财务报表时作出的判断和估计的信 息。 与子基金有关但仍未生效且未有提前采用的新准则、修订和诠释 一些新准则，现行准则的诠释或修订，在2019年1月1日之后开始的年度期间生效，并且在准备这些 财务报表时未及早采用。 预计这些都不会对子基金的财务报表产生重大影响。 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重要会计政策要点(续) (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债 (i) 分类 子基金将其对基金、股票、浮动利率债券和国库券的投资归类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或负债。这些金融资产也被归类为交易性资产。购入或发生的交 易性金融资产主要是为了在短期内出售或购回。 最初以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债，指按照子基金的投资策略 在公允价值基础上管理和评估其业绩表现的金融资产和负债。子基金的政策是由基金管理 人和受托人以公允价值为基础并结合其他相关财务信息，对这些金融资产的信息进行评 估。子基金持有的所有资产和负债均以交易为目的或预计在一年内套现。 (ii) 确认/销账 常规购买和出售投资在交易日(子基金承诺购买或出售投资的日期)确认。当从投资获得现 金流的权利已届满或子基金已将所有权的绝大部分风险和利益转让时，金融资产即予销账。 (iii) 计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产最初以公允价值确认。交易成本于产生 时列示于综合收益表中作为费用。在最初确认后，所有以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产均以公允价值计量。“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产” 类别的公允价值变动中产生的收益或亏损都被列示于其发生年份的综合收益表中。 (iv) 公允价值估计 公允价值指在计量日期, 市场参与者之间通过有序交易出售资产所得款项或转移负债所付款 项的数额。在活跃市场交易的金融资产(如公开交易的衍生工具和交易证券)的公允价值以 报告日市场收盘价为基础。如果最后交易价格不在买卖价差范围之内，管理层将在买卖价 差范围内决定最能代表公允价值的数额。 投资基金的估值以其基金管理人确定的最新资产净值为基础。 子基金可不时投资于没有在活跃市场交易的金融工具。此类金融工具的公允价值采用估值 技术确定。子基金采用多种计算方法并根据每个报告日当时的市场情况作出假设。 (v) 公允价值级别之间的转移 公允价值级别之间的转移被视为在报告期的开始已经发生。 (vi) 结构化实体 结构性主体指设计成表决权或类似权利并非决定谁控制该实体的决定性因素的实体，比如 表决权仅涉及行政事务，而有关活动则是通过合同安排方式决定。结构性主体通常具有以 下部分或全部特性和特点：(a) 活动受到限制、(b) 狭义和明确的目标，比如通过向投资者 转移与结构性主体资产相关的风险和利益向投资者提供投资机会、(c) 在没有次级财务支持 的情况下，未有足够的权益资本让结构性主体为其活动提供资金，以及(d) 向投资者提供以 多个合同性挂钩工具形式的融资，造成信贷或其他风险(部分)的集中。 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重要会计政策要点(续) (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) (vi) 结构化实体（续） 相关基金公允价值的变动列示在综合收益表中的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产及衍生金融工具净收益”项目中。 (c) 衍生金融工具 衍生工具被归类为交易性资产。公允价值变动在综合收益表中确认。 衍生工具最初按衍生工具合约签署日期的公允价值确认，之后按公允价值重新计量。公允价值从活 跃市场中的报价（包括近期的市场交易）以及通过估值技术（如情况合适）取得。当公允价值为正 数时，所有衍生工具均作为资产，当公允价值为负数时，所有衍生工具均作为负债。 (d) 金融工具抵销 当子基金目前拥有合法执行权利来抵销确认的数额时以及有意进行净额结算或同时进行资产赎回和 债务清偿，金融资产和债务将进行抵销，并将净额于财务状况表内呈报。 (e) 应收经纪以及应付经纪款项 应收经纪以及应付经纪款项分别指已经订立合约但在财务状况表报告日尚未结算或交付的售出证券 和购入证券的应收款和应付款。 (f) 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金，以及到期日为三个月或以下之银行通知存款。 (g) 向基金份额持有人的收益分派 向基金份额持有人的拟议收益分派在获得适当授权，及不再由子基金酌情决定后予以确认。对于东 方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金*、东方汇理香港组 合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金*、东方汇理香港组合 - 创新动力 股票基金、东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*和东方汇理香港组合 - 环球教育股票基金*， 向基金份额持有人的收益分派可从这些子基金的收入、资本利得和/或资本或总收入中支付，并在 综合收益表中确认为融资成本。 (h) 收入和费用 股息收入于除息日确认，相应的外国预扣税款记为费用。 利息收入采用实际利率法按照时间比例确认。其中包括现金和现金等价物的利息收入。 所有费用按照应计制原则处理。 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重要会计政策要点(续) (i) 基金份额 子基金发行基金份额，可根据基金份额持有人的选择而赎回。 每个子基金的资产净值按日计算。申购和赎回价格是根据相关交易日的营业时间结束时的资产净值 计算。子基金每基金份额资产净值的计算方法为，归属于每个类别基金份额持有人的资产净值除以 该类别已发行基金份额的总数。 发行基金份额所得款项和赎回基金份额所付款项，作为变动项目列示在东方汇理香港组合 - 亚太新 动力股息基金的归属基金份额持有人资产净值变动表中。 国际会计准则第32号(修改版)「金融工具：呈报」要求，不符合金融负债定义的基金份额如满足某 些严格的标准须被归类为权益。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金发行多于一种附有不同等权利类别的基金份额。因此，基 金份额按照修改后的国际会计准则第32号被归类为金融负债。 如果基金份额的条款或条件发生改变，导致其符合修订后的国际会计准则第32号中的严格标准，这 些基金份额将从其开始满足标准之日起被重新归类为权益。这些权益证券将按重新归类日金融负债 的结存价值进行计量。 在基金份额持有人行使权利将基金份额回售给子基金的情况下，于报告日基金份额的结存额以应付 的赎回金额入账。 (j) 外汇汇兑 (i) 功能货币和呈列货币 财务报表中的项目采用子基金在主要经济环境下运营的货币(“功能货币”)计量。 子基金的业绩表现以美元计量并向基金份额持有人报告。基金受托人和基金管理人认为美 元是最能真实表达子基金下的交易、事件和情况对相关经济影响的货币。财务报表以美元 呈报，而美元为这些子基金的功能货币和呈列货币。 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重要会计政策要点(续) (j) 外汇汇兑(续) (ii) 交易和结余 外汇交易以交易当日现行汇率换算为功能货币。外汇资产和负债以年终当日的现行汇率换 算为功能货币。 换算中发生的汇兑收益和亏损计入综合收益表。 与现金和现金等价物相关的汇兑收益和亏损列示在综合收益表的“汇兑收益/(亏损)净额”项 目中。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的汇兑收益和亏损列示于 综合收益表的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具净收益 /(亏损)”项目中。 (k) 关联方 如果一方有能力直接或间接控制另一方，或在财务或经营决策上有能力对另一方行使重要影响，则 各方被视为关联方。如果各方都受到共同的控制或共同的重要影响，则其也被视为关联方。关联方 可以是个人或法人实体。关联方交易详细情况见附注 11。 (l) 重要判断 管理层就未来做出估计和假设。在这前题下，相对此作出的会计估计很少会与相关实际结果完全相 符。有较大风险会造成资产和负债账面价值重大调整的估计和假设概述如下。 衍生金融工具的公允价值 子基金可能不时持有在活跃市场中没有报价的金融工具，例如场外衍生工具。子基金对远期外汇合 约的投资的公平值以经纪的报价作依据，并由管理人参考其内部估值模型作评估。 3 管理费 基金管理人有权每月从子基金获得管理费，最高为资产净值的年率 1.5%，在按日应计基础下计算。 就基金管理人委托的管理工作，基金管理人将向副投资经理人支付管理费。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 针对普通类基金份额，基金管理人按子基金资产净值的年率 1.5 %收取管理费。管理费由子基金每 月月底支付。 4 受托人费用、基金登记机构费用和估值费用 (a) 受托人费用 受托人 - 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权每月从子基金获得受托人费用，最高为资产净值的 年率 1%，在每个估值日计算和应计。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 受托人可收取资产净值的年率 0.1%或最少每年 54,000 美元作为受托人费用。受托人费用由子基金 每月月底支付。 东方汇理香港组合 财务报表附注 4 受托人费用、基金登记机构费用和估值费用（续） (b) 基金登记机构费用 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 基金登记机构 - 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权取得每年 6,000 美元的基金登记机构费用， 以维护首50个基金份额持有人的基金份额持有人名册，之后就每个额外持有人每年收费100美元。 基金登记机构有权对于每次申购、赎回和转让收取 30 美元；对于每次收益和股息分配，基金登记 机构就每位投资人分别收取 5 美元的基金登记机构费用，但每次分配的收费最低为 500 美元。基金 登记机构费用由子基金每月月底支付。 (c) 估值费用 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 如果基金份额类别为 8 个或以下，受托人 - 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权就每个日估值按 每个基金份额类别获得 50 美元的估值费用。如果基金份额类别超过 8 个，受托人有权就每个对冲 类别收取 30 美元，及就每个非对冲类别收取 20 美元。费用由子基金每月月底支付。 5 赎回费用 根据“基金说明书”条款，基金管理人可收取赎回款最高2%的赎回费。赎回费将从应付赎回基金份额 持有人的金额中扣除，并保留于或支付给相关子基金或基金管理人。 基金管理人免除了截至 2019 和 2018 年 12 月 31 日止年度内子基金的赎回收费。 6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2019 年 2018 年 美元 美元 上市/挂牌投资 股票 34,396,513 34,955,377 ───────── ───────── 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 34,396,513 34,955,377 ═════════ ═════════ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产成本总计 31,921,479 36,364,374 ═════════ ═════════ 东方汇理香港组合 财务报表附注 7 衍生金融工具 年末的未结算远期外汇合约如下： 未实现 待交付合约 交换对象 结算日 收益/(亏损) 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 于 2019 年 12 月 31 日 持仓合约： 离岸人民币 199,521 美元 28,461 2020 年 1 月 31 日 (168) 离岸人民币 16,314 美元 2,328 2020 年 1 月 31 日 (13) 离岸人民币 3,108 美元 443 2020 年 1 月 31 日 (3) 离岸人民币 52,100 美元 7426 2020 年 1 月 31 日 (50) 离岸人民币 52,742 美元 7,522 2020 年 1 月 31 日 (46) 离岸人民币 186,041 美元 26,586 2020 年 1 月 31 日 (109) 离岸人民币 61,194 美元 8,764 2020 年 1 月 31 日 (17) 美元 149,674 离岸人民币 1,049,050 2020 年 1 月 31 日 853 美元 158,338 澳元 229,206 2020 年 1 月 31 日 2,902 美元 1,987,722 离岸人民币 13,931,745 2020 年 1 月 31 日 11,329 美元 2,763,261 澳元 4,000,018 2020 年 1 月 31 日 50,640 美元 677 加元 888 2020 年 1 月 31 日 8 美元 5,497,456 离岸人民币 38,531,123 2020 年 1 月 31 日 31,334 美元 258,580 新西兰元 390,793 2020 年 1 月 31 日 5,182 美元 79,455 离岸人民币 556,993 2020 年 1 月 31 日 467 美元 6,448,490 离岸人民币 45,196,824 2020 年 1 月 31 日 36.754 美元 78,144 离岸人民币 547,596 2020 年 1 月 31 日 430 美元 138,695 离岸人民币 973,001 2020 年 1 月 31 日 920 美元 38,939 离岸人民币 273,000 2020 年 1 月 31 日 234 美元 2,844 离岸人民币 19,899 2020 年 1 月 31 日 12 美元 3,559 离岸人民币 10,912 2020 年 1 月 31 日 6 美元 380 离岸人民币 2,650 2020 年 1 月 31 日 1 美元 38,045 离岸人民币 265,633 2020 年 1 月 31 日 70 ─────── 140,736 ═══════ 东方汇理香港组合 财务报表附注 7 衍生金融工具（续） 年末的未结算远期外汇合约如下： 未实现 待交付合约 交换对象 结算日 收益/(亏损) 美元 于 2018 年 12 月 31 日 持仓合约： 澳元 9,748 美元 6,875 2019 年 1 月 31 日 10 离岸人民币 78,275 美元 11,368 2019 年 1 月 31 日 (27) 离岸人民币 4,890 美元 710 2019 年 1 月 31 日 (2) 离岸人民币 939 美元 136 2019 年 1 月 31 日 - 美元 160,405 澳元 225,459 2019 年 1 月 31 日 (1,637) 美元 126 澳元 177 2019 年 1 月 31 日 (1) 美元 3,675,307 澳元 5,165,888 2019 年 1 月 31 日 (37,507) 美元 626 加元 844 2019 年 1 月 31 日 (8) 美元 23,951 离岸人民币 164,900 2019 年 1 月 31 日 54 美元 28,095 离岸人民币 194,000 2019 年 1 月 31 日 147 美元 2,739 离岸人民币 18,915 2019 年 1 月 31 日 14 美元 42,187 离岸人民币 291,000 2019 年 1 月 31 日 175 美元 95,331 离岸人民币 659,600 2019 年 1 月 31 日 688 美元 3,370,471 离岸人民币 23,291,332 2019 年 1 月 31 日 20,102 美元 5,678,320 离岸人民币 39,239,514 2019 年 1 月 31 日 33,866 美元 618,815 离岸人民币 4,276,263 2019 年 1 月 31 日 3,691 美元 317,611 离岸人民币 2,194,819 2019 年 1 月 31 日 1,894 美元 452,341 新西兰元 668,890 2019 年 1 月 31 日 (3,767) ─────── 17,692 ═══════ 8 其他应付款 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2019 年 2018 年 美元 美元 应付管理费 28,683 21,911 应付受托人费用 4,734 4,587 应付核数师费用 1,962 5,380 其他 15,227 12,677 ───────── ───────── 合计 50,606 44,555 ═════════ ═════════ 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 普通美元累算 机构 II 美元累算 普通新西兰元 (对冲) 分派 I 普通澳元 (对冲) 累算 普通澳元 (对冲) 分派 I 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 12,366 13,481 938,320 596,908 76,406 76,135 19,268 24,962 599,325 839,682 已申购基金份额 - 317 - 474,248 6,811 159,411 - 14,360 181,137 830,030 已赎回基金份额 (8,155) (1,432) - (132,836) (40,893) (159,140) (1,498) (20,054) (338,524) (1,070,387) ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 年末 4,211 12,366 938,320 938,320 42,324 76,406 17,770 19,268 441,938 599,325 ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人资产净 值(市场价值)(附注 13) 56,126 147,697 13,514,045 11,956,442 263,202 448,583 160,846 158,766 2,807,029 3,630,976 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(美元) 13.32 11.94 14.40 12.74 6.21 5.87 9.05 8.23 6.35 6.05 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 美元 美元 美元 美元 新西兰元 新西兰元 澳元 澳元 澳元 澳元 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(类别货币) 13.32 11.94 14.40 12.74 9.21 8.75 12.87 11.70 9.03 8.60 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ════════ ════════ ════════ 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 (续) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续) 普通美元分派 I 普通港元累算 普通港元分派 I 普通人民币 (对冲)累算 普通人民币 (对冲)分派 I 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 445,117 363,703 55,076 68,898 3,871,221 3,658,628 184,447 512,051 4,689,033 6,655,787 已申购基金份额 55,983 806,425 11,326 1,113,964 1,502,219 11,577,712 - 37,500 1,079,938 3,587,496 已赎回基金份额 (306,715) (725,011) (8,819) (1,127,786) (3,201,547) (11,365,119) (105,351) (365,104) (1,393,251) (5,554,250) ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 年末 194,385 445,117 57,583 55,076 2,171,893 3,871,221 79,096 184,447 4,375,720 4,689,033 ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人资产净 值(市场价值)(附注 13) 1,789,412 3,880,417 88,079 75,491 2,569,770 4,337,154 150,498 319,743 5,513,062 5,716,406 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(美元) 9.20 8.71 1.52 1.37 1.18 1.12 1.90 1.73 1.25 1.21 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 美元 美元 港元 港元 港元 港元 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(类别货币) 9.20 8.71 11.91 10.73 9.21 8.77 13.25 11.90 8.77 8.37 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 (续) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续) 普通人民币累算 普通人民币分派 I 普通加元 (对冲)分派 I M 人民币(对冲)累算 M 人民币(对冲)累算分派 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 6,158 6,158 529,047 368,603 77 77 4,934,003 - 29,663,453 - 已申购基金份额 - - 983 279,557 - - 16,516,323 5,687,087 61,482,777 33,950,618 已赎回基金份额 - - (307,595) (119,113) - - (7,341,775) (753,084) (35,852,250) (4,287,165) ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 年末 6,158 6,158 222,435 529,047 77 77 14,108,551 4,934,003 55,293,980 29,663,453 ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人资产净 值(市场价值)(附注 13) 11,957 10,715 331,864 747,451 684 618 1,957,258 624,787 6,872,025 3,573,020 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(美元) 1.94 1.74 1.49 1.41 8.92 8.02 0.13 0.12 0.12 0.12 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 加元 加元 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 每基金份额归属基金份额持 有人资产净值(类别货币) 13.52 11.95 10.39 9.70 11.57 11.01 0.9662 0.8699 0.8656 0.8275 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 东方汇理香港组合 财务报表附注 10 税项 (a) 香港 由于基金已根据香港证券和期货条例第 104 节获认可的集合投资计划，因此免于香港税务条例第 26A(1A)节下的利得税，故此未对基金的香港利得税作出拨备。 (b) 中国 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金投资于中华人民共和国 (“中国”) 企业在海外证券交易所 上市的股票，包括在香港联交所上市的 H 股 (“H 股”) 。根据中国企业所得税法，子基金可能须就 H 股交易中实现的资本收益，支付中国税项。但是本财务报表未有针对上述资本收益产生的税项作 出拨备，因为基金管理人认为，根据现有税务规定，子基金可以维持不作出税务申报的状态，并相 信中国执行资本增值税的可能性不大。 (c) 澳大利亚 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金资于在澳大利亚证券交易所上市的证券。在放售澳大利亚 投资所产生的收益可能须支付 30%的澳大利亚税款。在 2012 年 9 月，澳大利亚政府立法豁免于 2011 年 6 月 30 日或之前外国基金获取收益的税负，前提是要符合一定的所有权条件和其他规定。 在 2015 年 6 月，澳大利亚政府进一步立法(“法律”)，豁免于 2011 年 7 月 1 日或之后外国基金获 取收益的税负，前提是要符合一定的所有权条件和其他规定。 至 2019 年 12 月 31 日，基金管理人认为，截至本财务报表批准日止，就各子基金所投资的澳大利亚 投资被收取资本增值税的可能性不大。基金管理人认为，子基金应能满足“法律”下的规定，并应符 合资格获免除税负。截至 2019 和 2018 年 12 月 31 日，没有就上述税项相应地做出拨备。此评估是 基金管理人可作出的最佳估计。 (d) 预扣税款 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在某些国家赚取的股息和利息收入被征收预扣税款。此等 收入在综合收益表中显示为包含预扣税款的总额。 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 除了财务报表其他地方披露的情况外，于年度内子基金、基金管理人及其关连人士，与受托人及其 关联方之间进行的交易摘录如下。基金管理人的关连人士定义见香港证券及期货事务监察委员会颁 布的单位信托及互惠基金守则。所有此等交易均在日常业务过程中按正常商业条款订立。 (a) 子基金基金份额的申购和赎回 截至 2019 和 2018 年 12 月 31 日止年度，基金管理人或基金管理人的董事或关连人士没有对子基金 的基金份额进行申购和赎回。 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 (续) (b) 管理费 基金管理人向子基金收取了管理费。在年度内，子基金支付的管理费如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 307,963 319,133 于 2019 和 2018 年 12 月 31 日的应付基金管理费详见附注 8。 (c) 受托人费用 受托人向子基金收取了受托人费用。在年度内，子基金支付的受托人费用如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 54,002 54,092 于 2019 和 2018 年 12 月 31 日的应付受托人费用详见附注 8。 受托人还有权报销涉及子基金的自付费用。请参见附注 11(g)。 (d) 基金登记机构费用 基金登记机构向子基金收取了基金登记机构费用。在年度内，子基金支付的基金登记机构费用如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 27,080 31,099 (e) 估值费用 受托人向子基金收取了估值费用。在年度内，子基金支付的估值费用如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 93,480 93,360 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易(续) (f) 银行和次保管人费用 保管银行 - 香港上海汇丰银行有限公司向子基金收取了银行和次保管人费用。在年度内，子基金支 付的银行和次保管人费用如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 16,739 18,857 (g) 自付报销费用 受托人向子基金收取了自付报销费用。在年度内，子基金支付的自付报销费用如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2,019 1,603 自付报销费用已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 (h) 交易手续费 受托人就投资的买卖向子基金收取了交易手续费。在年度内，子基金支付的交易手续费如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 4,982 11,739 交易手续费已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 (i) 其他服务费 受托人就美国海外账户税收遵从法(“FATCA”)向子基金收取了其他服务费。在年度内，子基金支 付的其他服务费如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 1,988 228 其他服务费已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易(续) (j) 银行存款利息 在年度内，子基金从保管银行 - 香港上海汇丰银行有限公司取得的银行利息收入如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 4,931 4,783 银行利息收入已包含於综合收益表中的利息收入內。东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的利 息收入包括银行存款和经纪存款的利息收入。 在年度内，保管银行 - 香港上海汇丰银行有限公司向子基金收取的银行利息如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 49 1,656 (k) 现金及现金等价物 截至年末子基金在保管银行 - 香港上海汇丰银行有限公司的存款余额如下： 2019 年 2018 年 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 1,565,520 653,195 (l) 与基金管理人关联人的投资交易 (i) 与法国东方汇理银行的交易 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2019 和 2018 年度中並未与法国东方汇理银行进行了各 投资购买和出售交易。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2019 和 2018 年度中並未与法国东方汇理银行进行了衍 生金融工具购买和出售交易。 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易(续) (m) 持有基金管理人关联人的股份 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2019 和 2018 年度中並未持有基金管理人控股公司 - 法 国农业信贷银行的股份。 (n) 持有受托人关联公司的投资交易 与香港上海汇丰银行有限公司的交易(“汇丰”) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2019 和 2018 年度中並未与持有受托人控股公司 - 汇丰 的股份进行投资购买和出售交易。 (o) 持有受托人关联公司的股份 年度期间，东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金持有受托人附属公司 – 恒生银行有限公司的股 份。子基金持有的股份数量变化如下： 于香港交易所上市 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2019 2018 股份 股份 年初 17,000 - 买入 - 17,000 卖出 (17,000) - ────── ────── 年末 - 17,000 ══════ ═══════ 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (a) 投资策略 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 子基金将投资其资产净值的至少 80%于亚太(日本除外)股票和等同股票证券，相关公司的注册地或 其大部分业务位于澳大利亚、中国大陆、香港、印度尼西亚、印度、南韩、马来西亚、新西兰、菲 律宾、新加坡、泰国和台湾等国家和地区。 于 2019 和 2018 年 12 月 31 日，整体市场投资比率如下： 2019 年 2018 年 投资类型 美元 资产净值的% 美元 资产净值的% 股票 34,396,513 95.32 34,955,377 98.11 衍生金融工具 140,736 0.39 17,692 0.05 ────────── ────────── ────────── ────────── 合计 34,537,249 95.71 34,973,069 98.16 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 因其对权益和货币市场工具(包括现金)的投资而使该子基金面临的风险包括(但不一定限于)市场风 险(货币风险、利率风险、价格风险)、信用和对手风险以及流动性风险。 (b) 市场价格风险 市场风险包含亏损及盈利的可能性，当中包括货币风险、利率风险和价格风险。 子基金的市场价格风险通过分散投资组合进行控制。子基金的整体市场状况由基金管理人进行定期 监控。 关于整体市场投资比率，请参见附注 12(a)。 下表归纳了东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的参考指数的合理可能增加或减少的影响。 所有的变动既可能是正面的，也可能是负面的，并影响东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的 归属基金份额持有人的资产净值。 2019 年 市场指数 变动%(+/-) 影响(+/-) 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (i) 12.61 4,353,455 2018 年 市场指数 变动%(+/-) 影响 (+/-) 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (i) 12.67 4,273,709 (i) 正式基准: 100% MSCI AC 亚太(日本除外)指数 Close NR 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (c) 利率风险 利率风险来自现行市场利率水平波动对生息资产和负债的公允价值以及未来现金流的影响。子基金 持有固定利息证券，使子基金面临公允价值利率风险。子基金还持有浮动利率债券、现金和现金等 价物，使子基金面临现金流利率风险。 现行市场利率水平波动会对子基金现金存款产生影响，因而令子基金面临相关风险。但是，相比子 基金的资产净值规模，这风险相对而言并不重大。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的金融资产和负债的大部份都不生息。所以，现行市场利 率水平波动所产生的风险对子基金影响不大。因此，子基金被视为没有重大利率风险。 (d) 货币风险 下表列出了东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金不同货币的净风险： 于 2019 年 12 月 31 日 于 2018 年 12 月 31 日 美元 美元 货币的 非货币的 货币的 非货币的 澳元 14,303 6,021,950 59,901 5,438,187 加元 - - 64 - 印度卢比 - 1,837,753 50,660 2,636,187 印度尼西亚卢比 - 779,645 - 990,226 韩圜 28,302 4,251,117 - 4,839,333 马来西亚林吉特 - 1,383,774 4,602 1,550,625 新西兰元 - 247,872 1,910 162,031 菲律宾比索 1,085 623,117 - 623,486 人民币 32,914 - 86,625 - 新加坡元 8,938 1,464,262 11,934 1,419,898 台币 4,744 5,432,372 45,220 4,139,486 泰铢 3,887 1,340,034 2,171 1,131,799 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (d) 货币风险(续) 下表概述了由于主要汇率上升/下跌，对子基金的份额持有人应占资产净值的上述影响风险(与美元 挂钩的港元除外)，而其他风险则被视为非重大风险。 该分析基于假设所有其他变量保持不变的情 况下，汇率各自上升/下降的百分比。 于 2019 年 12 月 31 日 变动 +/- % 影响+/- 美元 货币的 影响 +/- 美元 非货币的 澳元 -0.4 (57) (24,088) 印度卢比 -2.25 - (41,349) 印度尼西亚卢比 3.78 - 29,471 韩圜 -3.49 (988) (148,364) 马来西亚林吉特 1.04 - 14,391 新西兰元 0.31 - 768 菲律宾比索 3.81 41 23,741 人民币 -1.31 (431) - 新加坡元 1.26 113 18,450 台币 2.25 107 122,228 泰铢 8.61 335 115,377 于 2018 年 12 月 31 日 变动 +/- % 影响+/- 美元 货币的 影响 +/- 美元 非货币的 澳元 9.73 5,828 529,136 加元 7.82 5 - 印度卢比 8.46 4,286 223,021 印度尼西亚卢比 5.71 - 56,542 韩圜 4.05 - 195,993 马来西亚林吉特 2.10 97 32,563 新西兰元 5.34 102 8,652 菲律宾比索 5.06 - 31,548 人民币 5.19 4,496 - 新加坡元 1.97 235 27,972 台币 2.97 1,343 122,943 泰铢 0.10 2 1,132 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (e) 信用风险 (i) 投资信用风险 信用风险指金融工具对手方不履行其与子基金达成的义务或承诺的风险。 截至年末时最大的信用风险敞口为财务状况表上记录的金融资产的结存金额。 金融资产并无减值，也没有逾期而未减值。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 所有衍生金融工具均为未结算的远期外汇合约，如附注 7 所述。下表列出了这些远期外汇 合约的对手方。 信用评级 于2019年12月31日 香港上海汇丰银行有限公司 Aa3 于2018年12月31日 香港上海汇丰银行有限公司 Aa3 (ii) 银行、保管人和经纪人信用风险 下表为置于银行、保管人和经纪人的净资产情况： 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 金额 美元 信用评级 信用评级来源 于2019年12月31日 保管人 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 34,396,513 Aa3 穆迪 银行 香港上海汇丰银行有限公司 1,565,520 Aa3 穆迪 经纪人 高盛集团有限公司 52,714 A1 穆迪 于2018年12月31日 保管人 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 34,955,377 Aa3 穆迪 银行 香港上海汇丰银行有限公司 653,195 Aa3 穆迪 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (f) 投资行业 基金管理人监控与股票投资有关的投资行业风险，各行业股票投资情况如下： 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2019 年 2018 年 股票投资行业 美元 % 美元 % 非必须消费品 4,179,374 12.15 4,258,434 12.18 必须消费品 2,161,880 6.29 2,413,657 6.90 能源 1,486,910 4.32 1,704,710 4.88 金融 4,426,982 12.87 6,302,814 18.03 保健 2,344,277 6.82 2,209,212 6.32 工业 3,194,130 9.29 3,104,195 8.88 信息技术 5,948,299 17.29 4,158,200 11.90 原材料 2,198,080 6.39 1,816,702 5.20 房地产 2,294,580 6.67 2,386,131 6.83 电信服务 3,953,803 11.49 4,260,690 12.19 公用事业 2,208,198 6.42 2,340,632 6.69 ──────── ──────── ──────── ──────── 合计 34,396,513 100.00 34,955,377 100.00 ══════════ ═════════ ══════════ ═════════ (g) 投资区域 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2019 年 2018 年 区域配置 美元 % 美元 % 亚洲 (不包括兴国家) 15,615,709 45.40 9,568,816 27.37 新兴国家 18,637,769 54.18 25,386,561 72.63 欧洲 143,035 0.42 - - ────────── ───────── ────────── ───────── 合计 34,396,513 100.00 34,955,377 100.00 ══════════ ═════════ ══════════ ═════════ 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (h) 流动性风险 流动性风险指子基金在偿还债务（包括赎回申请），或以接近公允价值迅速出售金融资产时面临困 难的风险。 子基金面对着基金份额每天现金赎回的风险。为了减轻流动性风险，子基金将其大部分资产投资于 在活跃市场上交易并容易出售的投资。 为了保护基金份额持有人的利益，基金管理人有权在书面通知受托人后，酌情决定将任何交易日对 子基金份额的赎回数量限制在子基金已发行基金份额总数的 10%。另外，在根据信托契约第 3.3 款 规定暂停确定子基金资产净值的时期，基金管理人可暂停基金份额持有人要求赎回基金份额的权力 和/或延迟支付赎回款项。 下表对东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金已清偿金融负债净额进行分析，按照财务状况表日 期起到合约到期日的所剩时间分为不同相关到期类别。表中的金额为合约未折现现金流。于 12 个月 内到期的余额等于其账面余额，因为贴现的影响不显着。 附注: 基金份额按照基金份额持有人的选择按通知而赎回。于 2019 年和 2018 年 12 月 31 日，并无 个别投资者持有各子基金资产净值的 10%以上。 少于 1 个月 美元 1 – 3 个月 美元 超过 3 个月 美元 合计 美元 于 2019 年 12 月 31 日 应付经纪款项 78,314 - - 78,314 应付基金份额持有人款项 160,544 - - 160,544 其他应付款项 48,644 - 1,962 50,606 归属基金份额持有人净资产(附 注) 36,085,857 - - 36,085,857 ───────── ───────── ───────── ───────── 金融负债(不含清偿衍生品总额) 36,373,359 - 1,962 36,375,321 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于 2018 年 12 月 31 日 应付经纪款项 36,938 - - 36,938 应付基金份额持有人款项 15,065 - - 15,065 其他应付款项 39,175 - 5,380 44,555 归属基金份额持有人净资产(附 注) 35,628,266 - - 35,628,266 ───────── ───────── ───────── ───────── 金融负债(不含清偿衍生品总额) 35,719,444 - 5,380 35,724,824 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (h) 流动性风险 (续) 下表分析了东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的衍生金融工具净持仓情况，按预计到期日分 析而非以合约为基础，这是因为根据子基金的投资策略，此类合约的合约到期日对于了解现金流的 时间性来说并非必要。表中所列金额为未贴现现金流。由于贴现的影响并不显著，于 12 个月内到期 的余额等于其结存余额。 少于 1 个月 合计 美元 美元 于 2019 年 12 月 31 日 已结算衍生品总额 流出 (17,724,195) (17,724,195) 流入 17,864,931 17,864,931 于 2018 年 12 月 31 日 已结算衍生品总额 流出 (14,482,960) (14,482,960) 流入 14,500,652 14,500,652 下表为东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金持有的资产的预期流动性，按预期资产可变现和转 换为现金及现金等价物的时间呈列： 少于 1 个月 1 – 3 个月 超过 3 个月 合计 美元 美元 美元 美元 于2019年12月31日 资产总计 36,361,546 14,181 - 36,375,727 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于2018年12月31日 资产总计 35,751,238 16,535 - 35,767,773 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于 2019 和 2018 年 12 月 31 日，子基金为流动工具变现和转换为现金及现金等价物的预计不会产生 重大的市场影响。 (i) 抵销及并无设有净额结算安排之金额 于 2019 和 2018 年 12 月 31 日，子基金与衍生金融工具的对手方包括法国巴黎银行(“巴黎银行”) 、 法国东方汇理银行(“东方汇理”) 、 香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰”) 、 摩根士丹利 (“摩根士丹利”) 和渣打银行(“渣打”)进行净额结算安排。子基金的所有衍生资产及负债均由 其衍生交易对手方持有。 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (i) 抵销及并无设有净额结算安排之金额 (续) 下表列出东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的金融资产及负债，但须受抵销，可强制执行的 净额结算安排及类似协议所规限。 下表按交易对手列报。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 A B C=A-B D E=C-D 已确认金融 资产/ （负 债）总额 已确认金融 资产/（负 债）总额在 资产负债表 内对销 金融资产/ （负债）在资 产负债表内 之净金额 並無在财务状况表內對銷 之金額 D(i) D(ii) 金融 现金 工具 抵押品 净金额 美元 美元 美元 美元 美元 美元 于2019年12月31日 衍生资产: 汇丰 141,142 - 141,142 (406) - 140,736 ──────── ─────────── ──────── ──────── ──────── ──────── 141,142 - 141,142 (406) - 140,736 ═══════ ══════════ ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 衍生负债: 汇丰 (406) - (406) 406 - - ──────── ─────────── ──────── ──────── ──────── ──────── (406) - (406) 406 - - ═══════ ══════════ ═══════ ═══════ ══════ ═══════ 于2018年12月31日 衍生资产: 汇丰 60,641 - 60,641 (42,949) - 17,692 ──────── ─────────── ──────── ──────── ──────── ──────── 60,641 - 60,641 (42,949) - 17,692 ═══════ ══════════ ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 衍生负债: 汇丰 (42,949) - (42,949) 42,949 - - ──────── ─────────── ──────── ──────── ─────── ──────── (42,949) - (42,949) 42,949 - - ═══════ ══════════ ═══════ ═══════ ══════ ═══════ 上述 D(i)和 D(ii)中的金额涉及可对销的金额，但不符合上述 B 项下的对销金额。 这包括(i)可抵销 A 中披露的未在财务状况表中对销的资产(或负债)的金额，以及(ii)已收到和质押的任何金融抵押品 (包括现金抵押品)。 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (j) 公允价值估计 在活跃市场交易的金融资产和负债(如公开交易的衍生品和交易证券)的公允价值依据年末日期市场 收盘价。 活跃市场指其资产或负债有充足的交易频率和规模，从而可以提供不间断的价格信息。 子基金采用能够反映在计量中所用输入数据重要性的公允价值等级，将其金融资产公允价值计量归 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。公允价值等级分为以下各级： 1 级：在活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整) 2 级：在 1 级报价以外对资产或负债的直接(即价格)或间接(即从价格得出) 的可观察数据 3 级：并非根据可观察市场数据得出的资产或负债的数据(即不可观察输入数据) 在公允价值等级中，对整个公允价值计量分类的具体级别，是根据对整个公允价值计量具有重要影 响的最低级别输入数据予以确定。为此，某个输入数据的重要性会按整个公允价值计量进行评估。 如果一个公允价值计量采用需要根据不可观察数据进行大幅调整的可观察数据，该计量即为 3 级计 量。 评估某个具体输入数据对整个公允价值计量的重要性需要判断力，并须考虑投资的具体因素。 确定什么是“可观察”需要子基金管理人的高度判断力。子基金管理人认为容易获得、定期发布或 更新、可靠和可核实、非私有，并由活跃参与相关市场的独立来源所提供的市场数据是可观察数据。 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (j) 公允价值估计 (续) 下表分析在公允价值等级中，东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金于 2019 年和 2018 年 12 月 31 日按公允价值计量的投资: 1 级 2 级 3 级 合计 美元 美元 美元 美元 于 2019 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产： - 股票 34,396,436 77 - 34,396,513 - 衍生金融工具 - 141,142 - 141,142 ───────── ───────── ───────── ───────── 34,396,436 141,219 - 34,537,655 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益金融负债 - 衍生金融工具 - (406) - (406) ───────── ───────── ───────── ───────── - (406) - (406) ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于 2018 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产： - 股票 34,955,377 - - 34,955,377 - 衍生金融工具 - 60,641 - 60,641 ───────── ───────── ───────── ───────── 34,955,377 60,641 - 35,016,018 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益金融负债 - 衍生金融工具 - (42,949) - (42,949) ───────── ───────── ───────── ───────── - (42,949) - (42,949) ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (j) 公允价值估计 (续) 投资价值以活跃市场报价为依据，因此被归为 1 级，并包括活跃的上市/报价股票。子基金不对此类 证券调整报价。 在不视为活跃的市场上交易，但依据市场报价、交易商报价或由可观察输入数据支持的其他报价来 源确定价值的金融工具被归为 2 级。这些金融工具包括固定收益证券、投资基金和衍生金融工具。 由于 2级投资包括不在活跃市场交易并/或受到转让限制的工具，因此估值可能进行调整以反映低流 动性和/或非转让性，这一般依据可以获得的市场信息而定。 相关基金并未在活跃市场中进行交易，因此子基金采用了估值技术来计算其公允价值。其价值主要 按相关基金的行政管理人提供的最新基金份额的资产净值计算。子基金可在考虑相关基金的流动性、 其相关投资、资产净值的估值日期、对赎回的任何限制及会计基础后对其价值作出调整。 若有需要，子基金会调整相关基金的资产净值以取得公允价值的最佳估值。在综合收益表中，以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，其公允价值的其他变化净额包括相关基 金的公允价值变动。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金未持有3级投资。3级投资涉及大量不可观察数据，因为这 些投资交易不频繁。 13 归属基金份额持有人的资产净值 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 于2019年和2018年12月31日的财务状况表中，该子基金的归属基金份额持有人的资产净值相当于金 融负债。为了确定每基金份额的产净值以便进行申购和赎回，根据子基金的组成文件和国际财务报 告准则第13号的规定，投资资产按照最后交易价格确定价值。 根据子基金组成的文件，建立子基金产生的开办费用将分三年摊销。但是，为了符合国际会计准则 第38号 - 无形资产以为报告目的，子基金的会计政策将成了子基金的费用在发生期间的综合收益表 中入账。因此，归属基金份额持有人净资产被调整到基础(根据子基金组成文件中说明的估值方法)。 于2019年和2018年12月31日，东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金未無任何未摊销开办费用 ， 故子基金于2019年及2018年12月31日年度的综合收益表无需进行相应调整。 资本管理 子基金的资本即为子基金的基金份额，在财务状况表中显示为归属基金份额持有人的资产净值。东 方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金截至2019和2018年12月31止年度的基金份额的申购和赎回分 别列示在相应的归属基金份额持有人净资产表中。 为达成投资目标，子基金竭力按照附注1的投资政策对其资本进行投资，同时保持足够的流动资金 以满足赎回要求。该等流动资金亦透过持有流动性投资而增强。 子基金在管理资本时，目标在于保障子基金能够持续经营，以为基金份额持有人提供回报，并为其 他利益持有者提供利益，以及保持雄厚资本以支持开展子基金的投资活动。 东方汇理香港组合 财务报表附注 13 归属基金份额持有人的资产净值(续) 资本管理– 所有子基金 (续) 为保持或调整资本架构，子基金执行了以下政策： - 监控申购和赎回相对于流动资产的水平；并 - 根据子基金信托契约赎回及发行基金份额 基金管理人以归属基金份额持有人应占资产净值的价值为基准监控资本。 14 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具净收益/(亏损) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2019 年 2018 年 美元 美元 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产实现 (亏损) /收益净额 (298,743) 1,384,932 衍生金融工具实现亏损净额 (524,620) (669,308) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产未实 现收益/(亏损)变动净额 3,884,031 (7,580,011) 衍生金融工具未实现收益/(亏损)变动净额 123,044 (272,097) ──────── ──────── 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍 生金融工具净收益/(亏损) 3,183,712 (7,136,484) ════════ ════════ 15 非金钱佣金安排 在 2019 和 2018 年 12 月 31 日止年度，基金管理人与经纪人並無签订了非金钱佣金安排从而代表子 基金处理子基金的资产。 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2019 和 2018 年 12 月 31 日年度进行了如下分派： 2019 年 类别 货币 美元 普通类别新西兰元(对冲)分派类 I - 新西兰元 0.02373/基金份额，计 76,406.295 基金份额，于除息日 2019 年 1 月 2 日 1,813 1,209 - 新西兰元 0.02480/基金份额，计 51,062.982 基金份额，于除息日 2019 年 2 月 1 日 1,266 875 - 新西兰元 0.04141/基金份额，计 49,029.524 基金份额，于除息日 2019 年 3 月 1 日 2,030 1,384 - 新西兰元 0.04087/基金份额，计 49,029.524 基金份额，于除息日 2019 年 4 月 1 日 2,004 1,367 - 新西兰元 0.04143/基金份额，计 43,803.575 基金份额，于除息日 2019 年 5 月 2 日 1,815 1,201 - 新西兰元 0.03742/基金份额，计 45,388.885 基金份额，于除息日 2019 年 6 月 3 日 1,698 1,116 - 新西兰元 0.03899/基金份额，计 45,388.885 基金份额，于除息日 2019 年 7 月 2 日 1,770 1,181 - 新西兰元 0.03874/基金份额，计 45,388.885 基金份额，于除息日 2019 年 8 月 1 日 1,758 1,154 - 新西兰元 0.03393/基金份额，计 42,323.901 基金份额，于除息日 2019 年 9 月 2 日 1,436 907 - 新西兰元 0.03535/基金份额，计 42,323.901 基金份额，于除息日 2019 年 10 月 2 日 1,496 935 - 新西兰元 0.03694/基金份额，计 42,323.901 基金份额，于除息日 2019 年 11 月 1 日 1,563 1,008 - 新西兰元 0.03849/基金份额，计 42,323.901 基金份额，于除息日 2019 年 12 月 2 日 1,629 1,059 普通类别澳元(对冲)分派类 I - 澳元 0.02370 /基金份额，计 599,324.553 基金份额, 于除息日 2019 年 1 月 2 日 14,204 9,942 - 澳元 0.02520 /基金份额，计 623,269.637 基金份额, 于除息日 2019 年 2 月 1 日 15,706 11,399 - 澳元 0.04104 /基金份额，计 642,460.164 基金份额, 于除息日 2019 年 3 月 1 日 26,367 18,706 - 澳元 0.04033 /基金份额，计 621,056.544 基金份额, 于除息日 2019 年 4 月 1 日 25,047 17,837 - 澳元 0.03980 /基金份额，计 605,335.480 基金份额, 于除息日 2019 年 5 月 2 日 24,092 16,868 - 澳元 0.03602 /基金份额，计 566,629.871 基金份额, 于除息日 2019 年 6 月 3 日 20,410 14,196 - 澳元 0.03624 /基金份额，计 601,635.266 基金份额, 于除息日 2019 年 7 月 2 日 21,803 15,251 - 澳元 0.03467 /基金份额，计 526,464.755 基金份额, 于除息日 2019 年 8 月 1 日 18,253 12,503 - 澳元 0.03187 /基金份额，计 515,470.055 基金份额, 于除息日 2019 年 9 月 2 日 16,428 11,051 - 澳元 0.03277 /基金份额，计 488,648.044 基金份额, 于除息日 2019 年 10 月 2 日 16,013 10,724 - 澳元 0.03390 /基金份额，计 445,179.329 基金份额, 于除息日 2019 年 11 月 1 日 15,092 10,434 - 澳元 0.03595 /基金份额，计 441,937.778 基金份额, 于除息日 2019 年 12 月 2 日 15,888 10,825 普通类别美元分派类 I - 美元 0.02832 /基金份额，计 445,117.159 基金份额，于除息日 2019 年 1 月 2 日 12,606 12,606 - 美元 0.03012 /基金份额，计 443,768.978 基金份额，于除息日 2019 年 2 月 1 日 13,366 13,366 - 美元 0.04629 /基金份额，计 408,304.503 基金份额，于除息日 2019 年 3 月 1 日 18,900 18,900 - 美元 0.04586 /基金份额，计 376,561.222 基金份额，于除息日 2019 年 4 月 1 日 17,269 17,269 - 美元 0.04673 /基金份额，计 367,044.994 基金份额，于除息日 2019 年 5 月 2 日 17,152 17,152 - 美元 0.04328 /基金份额，计 286,879.880 基金份额，于除息日 2019 年 6 月 3 日 12,416 12,416 - 美元 0.04503 /基金份额，计 275,180.946 基金份额，于除息日 2019 年 7 月 2 日 12,391 12,391 - 美元 0.04493 /基金份额，计 315,357.457 基金份额，于除息日 2019 年 8 月 1 日 14,169 14,169 - 美元 0.04109 /基金份额，计 315,357.457 基金份额，于除息日 2019 年 9 月 2 日 12,958 12,958 - 美元 0.04274 /基金份额，计 315,357.457 基金份额，于除息日 2019 年 10 月 2 日 13,478 13,478 - 美元 0.04347 /基金份额，计 231,605.112 基金份额，于除息日 2019 年 11 月 1 日 10,068 10,068 - 美元 0.04381 /基金份额，计 194,384.836 基金份额，于除息日 2019 年 12 月 2 日 8,516 8,516 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派(续) 2019 年 类别 货币 美元 普通类别港元分派类 I - 港元 0.02852 /基金份额，计 3,871,221.457 基金份额, 于除息日 2019 年 1 月 2 日 110,407 14,094 - 港元 0.03035 /基金份额，计 2,982,838.300 基金份额, 于除息日 2019 年 2 月 1 日 90,529 11,537 - 港元 0.04673 /基金份额，计 2,966,214.327 基金份额, 于除息日 2019 年 3 月 1 日 138,611 17,661 - 港元 0.04620 /基金份额，计 3,385,801.275 基金份额, 于除息日 2019 年 4 月 1 日 156,424 19,927 - 港元 0.04712 /基金份额，计 3,299,214,560 基金份额, 于除息日 2019 年 5 月 2 日 155,459 19,820 - 港元 0.04367 /基金份额，计 3,208,115.315 基金份额, 于除息日 2019 年 6 月 3 日 140,098 17,880 - 港元 0.04518 /基金份额，计 3,480,099.274 基金份额, 于除息日 2019 年 7 月 2 日 157,231 20,155 - 港元 0.04513 /基金份额，计 3,446,953.125 基金份额, 于除息日 2019 年 8 月 1 日 155,561 19,874 - 港元 0.04143 /基金份额，计 3,566,660.369 基金份额, 于除息日 2019 年 9 月 2 日 147,767 18,843 - 港元 0.04308 /基金份额，计 3,134,494.556 基金份额, 于除息日 2019 年 10 月 2 日 135,034 17,218 - 港元 0.04376 /基金份额，计 2,673,043.073 基金份额, 于除息日 2019 年 11 月 1 日 116,972 14,926 - 港元 0.04406 /基金份额，计 2,195,016.926 基金份额, 于除息日 2019 年 12 月 2 日 96,712 12,353 普通类别人民币(对冲)分派类 I - 离岸人民币 0.03284 /基金份额，计 4,689,033.197 基金份额, 于除息日 2019 年 1 月 2 日 153,988 22,389 - 离岸人民币 0.03082 /基金份额，计 4,745,057.700 基金份额, 于除息日 2019 年 2 月 1 日 146,243 21,658 - 离岸人民币 0.04255 /基金份额，计 4,707,151.902 基金份额, 于除息日 2019 年 3 月 1 日 200,289 29,848 - 离岸人民币 0.04382 /基金份额，计 4,732,886.581 基金份额, 于除息日 2019 年 4 月 1 日 207,395 30,880 - 离岸人民币 0.04460 /基金份额，计 4,855,066.796 基金份额, 于除息日 2019 年 5 月 2 日 216,536 32,099 - 离岸人民币 0.04382 /基金份额，计 4,811,404.754 基金份额, 于除息日 2019 年 6 月 3 日 210,836 30,463 - 离岸人民币 0.04598 /基金份额，计 4,626,113.741 基金份额, 于除息日 2019 年 7 月 2 日 212,709 30,936 - 离岸人民币 0.04393 /基金份额，计 4,514,602.341 基金份额, 于除息日 2019 年 8 月 1 日 198,326 28,710 - 离岸人民币 0.04663 /基金份额，计 4,437,024.498 基金份额, 于除息日 2019 年 9 月 2 日 206,898 28,835 - 离岸人民币 0.04928 /基金份额，计 4,412,048.051 基金份额, 于除息日 2019 年 10 月 2 日 217,426 30,406 - 离岸人民币 0.04748 /基金份额，计 4,370,670.888 基金份额, 于除息日 2019 年 11 月 1 日 207,519 29,488 - 离岸人民币 0.05023 /基金份额，计 4,354,700.699 基金份额, 于除息日 2019 年 12 月 2 日 218,737 31,054 普通类别人民币分派类 I - 离岸人民币 0.03176 /基金份额，计 529,047.292 基金份额, 于除息日 2019 年 1 月 2 日 16,803 2,443 - 离岸人民币 0.03297 /基金份额，计 379.958.897 基金份额, 于除息日 2019 年 2 月 1 日 12,527 1,855 - 离岸人民币 0.05038 /基金份额，计 379,958.897 基金份额, 于除息日 2019 年 3 月 1 日 19,142 2,853 - 离岸人民币 0.04990 /基金份额，计 379,958.897 基金份额, 于除息日 2019 年 4 月 1 日 18,960 2,823 - 离岸人民币 0.05097 /基金份额，计 326,838.047 基金份额, 于除息日 2019 年 5 月 2 日 16,659 2,470 - 离岸人民币 0.04844 /基金份额，计 271,126.968 基金份额, 于除息日 2019 年 6 月 3 日 13,133 1,898 - 离岸人民币 0.05014 /基金份额，计 261,658.369 基金份额, 于除息日 2019 年 7 月 2 日 13,120 1,908 - 离岸人民币 0.04999 /基金份额，计 261.658.369 基金份额, 于除息日 2019 年 8 月 1 日 13,080 1,894 - 离岸人民币 0.04771 /基金份额，计 224,344.596 基金份额, 于除息日 2019 年 9 月 2 日 10,703 1,492 - 离岸人民币 0.04926 /基金份额，计 224,344.596 基金份额, 于除息日 2019 年 10 月 2 日 11,051 1,545 - 离岸人民币 0.04975 /基金份额，计 224,435.373 基金份额, 于除息日 2019 年 11 月 1 日 11,066 1,572 - 离岸人民币 0.04995 /基金份额，计 224.435.373 基金份额, 于除息日 2019 年 12 月 2 日 11,111 1,577 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派(续) 2019 年 类别 货币 美元 普通类别加元(对冲)分派类 I - 加元 0.02748 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2019 年 1 月 2 日 2 2 - 加元 0.02908 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2019 年 2 月 1 日 2 2 - 加元 0.05053 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2019 年 3 月 1 日 4 3 - 加元 0.04921 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2019 年 4 月 1 日 4 3 - 加元 0.04960 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2019 年 5 月 2 日 4 3 - 加元 0.04644 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2019 年 6 月 3 日 4 3 - 加元 0.04835 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2019 年 7 月 2 日 4 3 - 加元 0.04857 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2019 年 8 月 1 日 4 3 - 加元 0.04605 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2019 年 9 月 2 日 4 3 - 加元 0.04851 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2019 年 10 月 2 日 4 3 - 加元 0.05123 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2019 年 11 月 1 日 4 3 - 加元 0.05432 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2019 年 12 月 2 日 4 3 M 人民币(对冲) 分派 - 离岸人民币 0.01053 /基金份额，计 29,663,452.510 基金份额, 于除息日 2019 年 1 月 2 日 312,356 45,416 - 离岸人民币 0.01331 /基金份额，计 36,899,000.610 基金份额, 于除息日 2019 年 4 月 1 日 491,126 73,127 - 离岸人民币 0.01341 /基金份额，计 37,454,711.740 基金份额, 于除息日 2019 年 7 月 2 日 502,268 73,050 - 离岸人民币 0.01354 /基金份额，计 38,089,189.570 基金份额, 于除息日 2019 年 10 月 2 日 515,728 72,123 ─────── 1,175,555 ═══════ 该分派在子基金综合收益表中列示为融资成本。 - 44 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派(续) 2018 年 类别 货币 美元 普通类别新西兰元(对冲)分派类 I - 新西兰元 0.04176/基金份额，计 76,134.504 基金份额，于除息日 2018 年 1 月 2 日 3,179 2,260 - 新西兰元 0.03940/基金份额，计 105,600.346 基金份额，于除息日 2018 年 2 月 1 日 4,161 3,075 - 新西兰元 0.03740/基金份额，计 90,479.749 基金份额，于除息日 2018 年 3 月 1 日 3,384 2,450 - 新西兰元 0.03536/基金份额，计 90,479.749 基金份额，于除息日 2018 年 4 月 3 日 3,199 2,322 - 新西兰元 0.03506/基金份额，计 28,564.460 基金份额，于除息日 2018 年 5 月 2 日 1,001 701 - 新西兰元 0.03416/基金份额，计 56,892.511 基金份额，于除息日 2018 年 6 月 1 日 1,943 1,357 - 新西兰元 0.03216/基金份额，计 56,892.511 基金份额，于除息日 2018 年 7 月 3 日 1,830 1,234 - 新西兰元 0.03253/基金份额，计 76,406.295 基金份额，于除息日 2018 年 8 月 1 日 2,485 1,690 - 新西兰元 0.03277/基金份额，计 76,406.295 基金份额，于除息日 2018 年 9 月 3 日 2,504 1,655 - 新西兰元 0.03140/基金份额，计 76,406.295 基金份额，于除息日 2018 年 10 月 2 日 2,399 1,585 - 新西兰元 0.02608/基金份额，计 76,406.295 基金份额，于除息日 2018 年 11 月 1 日 1,993 1,323 - 新西兰元 0.02559/基金份额，计 76,406.295 基金份额，于除息日 2018 年 12 月 3 日 1,955 1,356 普通类别澳元(对冲)分派类 I - 澳元 0.03322 /基金份额，计 839,682.398 基金份额, 于除息日 2018 年 1 月 2 日 27,894 21,845 - 澳元 0.03701 /基金份额，计 721,535.774 基金份额, 于除息日 2018 年 2 月 1 日 26,704 21,431 - 澳元 0.03442 /基金份额，计 768,873.421 基金份额, 于除息日 2018 年 3 月 1 日 26,465 20,501 - 澳元 0.03159 /基金份额，计 803,927.090 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 3 日 25,396 19,493 - 澳元 0.03239 /基金份额，计 754,547.627 基金份额, 于除息日 2018 年 5 月 2 日 24,440 18,319 - 澳元 0.03160 /基金份额，计 813,311.081 基金份额, 于除息日 2018 年 6 月 1 日 25,701 19,431 - 澳元 0.03138 /基金份额，计 783,133.345 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 24,575 18,128 - 澳元 0.03041 /基金份额，计 655,590.143 基金份额, 于除息日 2018 年 8 月 1 日 19,936 14,762 - 澳元 0.03063 /基金份额，计 593,239.331 基金份额, 于除息日 2018 年 9 月 3 日 18,171 13,117 - 澳元 0.03037 /基金份额，计 593,554.900 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 18,026 12,980 - 澳元 0.02586 /基金份额，计 601,224.259 基金份额, 于除息日 2018 年 11 月 1 日 15,548 11,175 - 澳元 0.02530 /基金份额，计 600,448.094 基金份额, 于除息日 2018 年 12 月 3 日 15,191 11,177 普通类别美元分派类 I - 美元 0.03346 /基金份额，计 363,702.668 基金份额，于除息日 2018 年 1 月 2 日 12,169 12,169 - 美元 0.03614 /基金份额，计 448,084.401 基金份额，于除息日 2018 年 2 月 1 日 16,194 16,194 - 美元 0.03402 /基金份额，计 484,449.176 基金份额，于除息日 2018 年 3 月 1 日 16,481 16,481 - 美元 0.03356 /基金份额，计 419,122.740 基金份额，于除息日 2018 年 4 月 3 日 14,066 14,066 - 美元 0.03346 /基金份额，计 445,578.151 基金份额，于除息日 2018 年 5 月 2 日 14,909 14,909 - 美元 0.03353 /基金份额，计 468,756.491 基金份额，于除息日 2018 年 6 月 1 日 15,717 15,717 - 美元 0.03212 /基金份额，计 519,280.379 基金份额，于除息日 2018 年 7 月 3 日 16,679 16,679 - 美元 0.03231 /基金份额，计 544,869.982 基金份额，于除息日 2018 年 8 月 1 日 17,605 17,605 - 美元 0.03225 /基金份额，计 539,925.697 基金份额，于除息日 2018 年 9 月 3 日 17,412 17,412 - 美元 0.03169 /基金份额，计 530,174.676 基金份额，于除息日 2018 年 10 月 2 日 16,801 16,801 - 美元 0.02803 /基金份额，计 513,894.983 基金份额，于除息日 2018 年 11 月 1 日 14,404 14,404 - 美元 0.02914 /基金份额，计 460,835.217 基金份额，于除息日 2018 年 12 月 3 日 13,429 13,429 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派(续) 2018 年 类别 货币 美元 普通类别港元分派类 I - 港元 0.03362 /基金份额，计 3,658,628.505 基金份额, 于除息日 2018 年 1 月 2 日 123,003 15,737 - 港元 0.03631 /基金份额，计 8,398,570.737 基金份额, 于除息日 2018 年 2 月 1 日 304,952 38,988 - 港元 0.03421 /基金份额，计 7,761,299.796 基金份额, 于除息日 2018 年 3 月 1 日 265,514 33,921 - 港元 0.03385 /基金份额，计 7,486,972.224 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 3 日 253,434 32,289 - 港元 0.03375 /基金份额，计 7,765,236.175 基金份额, 于除息日 2018 年 5 月 2 日 262,077 33,387 - 港元 0.03379 /基金份额，计 8,113,420.028 基金份额, 于除息日 2018 年 6 月 1 日 274,152 34,944 - 港元 0.03238 /基金份额，计 8,819,832.183 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 285,586 36,399 - 港元 0.03258 /基金份额，计 8,178,393.924 基金份额, 于除息日 2018 年 8 月 1 日 266,452 33,948 - 港元 0.03251 /基金份额，计 4,802,410.008 基金份额, 于除息日 2018 年 9 月 3 日 156,126 19,890 - 港元 0.03179 /基金份额，计 4,089,173.919 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 129,995 16,593 - 港元 0.02825 /基金份额，计 3,829,833.557 基金份额, 于除息日 2018 年 11 月 1 日 108,193 13,806 - 港元 0.02930 /基金份额，计 4,088,435.729 基金份额, 于除息日 2018 年 12 月 3 日 119,791 15,327 普通类别人民币(对冲)分派类 I - 离岸人民币 0.05501 /基金份额，计 6,655,787.503 基金份额, 于除息日 2018 年 1 月 2 日 366,135 56,375 - 离岸人民币 0.06078 /基金份额，计 6,119,731.313 基金份额, 于除息日 2018 年 2 月 1 日 371,957 59,081 - 离岸人民币 0.05011 /基金份额，计 5,733,567.556 基金份额, 于除息日 2018 年 3 月 1 日 287,309 45,162 - 离岸人民币 0.04696 /基金份额，计 5,722,748.287 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 3 日 268,740 42,826 - 离岸人民币 0.04869 /基金份额，计 5,705,330.329 基金份额, 于除息日 2018 年 5 月 2 日 277,793 43,640 - 离岸人民币 0.04847 /基金份额，计 5,827,978.066 基金份额, 于除息日 2018 年 6 月 1 日 282,482 44,053 - 离岸人民币 0.04283 /基金份额，计 6,189,892.390 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 265,113 39,779 - 离岸人民币 0.03423 /基金份额，计 5,894,364.881 基金份额, 于除息日 2018 年 8 月 1 日 201,764 29,533 - 离岸人民币 0.03421 /基金份额，计 5,718,618.732 基金份额, 于除息日 2018 年 9 月 3 日 195,634 28,624 - 离岸人民币 0.04577 /基金份额，计 5,142,045.459 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 235,351 34,205 - 离岸人民币 0.04623 /基金份额，计 4,791,222.932 基金份额, 于除息日 2018 年 11 月 1 日 221,498 31,974 - 离岸人民币 0.03906 /基金份额，计 4,707,052.046 基金份额, 于除息日 2018 年 12 月 3 日 183,857 26,717 普通类别人民币分派类 I - 离岸人民币 0.03559 /基金份额，计 368,603.217 基金份额, 于除息日 2018 年 1 月 2 日 13,119 2,020 - 离岸人民币 0.03690 /基金份额，计 374,841.009 基金份额, 于除息日 2018 年 2 月 1 日 13,832 2,197 - 离岸人民币 0.03493 /基金份额，计 389,990.767 基金份额, 于除息日 2018 年 3 月 1 日 13,622 2,141 - 离岸人民币 0.03431 /基金份额，计 589,822.297 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 3 日 20,237 3,225 - 离岸人民币 0.03418 /基金份额，计 611,729.512 基金份额, 于除息日 2018 年 5 月 2 日 20,909 3,285 - 离岸人民币 0.03470 /基金份额，计 579,996.432 基金份额, 于除息日 2018 年 6 月 1 日 20,126 3,139 - 离岸人民币 0.03408 /基金份额，计 579,996.432 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 19,766 2,966 - 离岸人民币 0.03549 /基金份额，计 535,249.863 基金份额, 于除息日 2018 年 8 月 1 日 18,996 2,780 - 离岸人民币 0.03552 /基金份额，计 531,584.321 基金份额, 于除息日 2018 年 9 月 3 日 18,882 2,763 - 离岸人民币 0.03513 /基金份额，计 530,170.596 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 18,625 2,707 - 离岸人民币 0.03159 /基金份额，计 530,170.596 基金份额, 于除息日 2018 年 11 月 1 日 16,748 2,418 - 离岸人民币 0.03277 /基金份额，计 529,047.292 基金份额, 于除息日 2018 年 12 月 3 日 17,337 2,519 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派(续) 2018 年 类别 货币 美元 普通类别加元(对冲)分派类 I - 加元 0.02874 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 1 月 2 日 2 2 - 加元 0.04211 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 2 月 1 日 3 3 - 加元 0.03804 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 3 月 1 日 3 2 - 加元 0.03373 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 3 日 3 2 - 加元 0.03490 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 5 月 2 日 3 2 - 加元 0.03416 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 6 月 1 日 3 2 - 加元 0.03305 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 3 2 - 加元 0.03529 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 8 月 1 日 3 2 - 加元 0.03491 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 9 月 3 日 3 2 - 加元 0.03280 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 3 2 - 加元 0.02889 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 11 月 1 日 2 2 - 加元 0.03120 /基金份额，计 76.614 基金份额, 于除息日 2018 年 12 月 3 日 2 2 M 人民币(对冲) 分派 - 离岸人民币 0.01430 /基金份额，计 4,713,827.790 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 11 日 67,408 10,742 - 离岸人民币 0.01265 /基金份额，计 4,618,167.040 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 58,420 8,766 - 离岸人民币 0.01199 /基金份额，计 10,240,409.260 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 122,783 17,844 ─────── 1,285,968 ═══════ 该分派在子基金综合收益表中列示为融资成本。 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 后续事项 在2020年1月2日除息日，东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金宣布酌情分派，金额为187,256 美元。截至 2019 年 12 月 31 日止年度的财务报表并没有反映这些分派，而将列示在截至 2020 年 12 月 31 日止年度的子基金综合收益表中。 18 财务报表批准 财务报表于 2020 年 4 月 27 日由基金受托人和基金管理人批准发布。 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市/报价投资 股票 (95.32 %) 澳大利亚(16.69%) AGL ENERGY LTD (AGL 能源公司) 26,071 376,245 1.04 ARISTOCRAT LEISURE LTD (贵族娱乐) 12,819 303,404 0.84 BHP BILLITON LTD (必和必拓) 9,868 269,977 0.75 BLUESCOPE STEEL LTD (博思格钢铁) 24,689 261,368 0.72 BRAMBLES LTD (布莱堡工业集团) 29,866 246,053 0.68 CIMIC GROUP LTD (斯米克集团) 12,578 293,014 0.81 FLIGHT CENTRE TRAVEL GROUP LTD 5,946 184,160 0.51 HARVEY NORMAN HOLDINGS (哈维诺曼) 67,765 193,876 0.54 INSURANCE AUSTRALIA GROUP LIMITED (澳大利亚保险集团) 85,399 459,839 1.28 NATIONAL AUSTRALIA BANK LTD (澳洲国民银行) 6,971 120,694 0.34 RAMSAY HEALTH CARE LIMITED (拉姆塞医疗保健 集团) 5,869 299,231 0.83 RIO TINTO LIMITED (力拓集团) 2,958 208,764 0.58 SANTOS LTD (桑托斯) 77,396 445,037 1.23 SONIC HEALTHCARE LIMITED 26,662 538,834 1.49 STOCKLAND (斯多克兰集团) 173,934 564,873 1.57 TELSTRA CORPORATION LIMITED (澳洲电信) 83,626 208,099 0.58 VICINITY CENTRES - REIT 92,124 161,249 0.45 WESTPAC BANKING CORPORATION (FORMERLY KNOWN AS BANK OF NEW SOUTH WALES) (西太平洋银行) 10,015 170,580 0.47 WOODSIDE PETROLEUM LTD (伍德塞德石油) 12,576 303,930 0.84 WOOLWORTHS GROUP LTD (沃尔沃斯) 16,237 412,723 1.14 ────────── ────── 6,021,950 16.69 ---------------- --------- 中国(23.34%) 瑞声科技控股有限公司 27,500 239,996 0.66 中国农业银行控股有限公司 414,000 182,245 0.50 阿里巴巴集团控股有限公司 3,839 814,252 2.26 安徽海螺水泥股份有限公司 52,000 379,065 1.05 安踏体育用品有限公司 17,000 152,179 0.42 北京汽车股份有限公司 314,500 178,404 0.49 百度公司 1,000 126,400 0.35 中国银行股份有限公司 754,000 322,239 0.89 中信银行股份有限公司 377,000 225,954 0.63 中国光大国际有限公司 152,000 284,032 0.79 康哲药业控股有限公司 97,000 139,678 0.39 中国移动通信有限公司 25,000 210,157 0.58 中国太平洋保险(集团)股份有限公司 34,800 137,113 0.38 中国中铁股份有限公司 185,000 114,203 0.32 华润燃气控股有限公司 44,000 241,690 0.67 中国电信股份有限公司 332,000 136,775 0.38 中国海洋石油有限公司 88,000 146,369 0.41 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日(续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市投资 股票 (95.32 %) (续) 中国(23.34%) (续) 中国中车股份有限公司 260,000 189,533 0.52 石药集团有限公司 86,000 205,072 0.57 广东粤海控股集团有限公司 94,000 196,643 0.54 海尔电器集团有限公司 109,000 340,634 0.94 海天国际控股有限公司 144,000 348,921 0.97 华能新能源股份有限公司 532,000 206,879 0.57 欢聚时代有限公司 3,900 205,881 0.57 昆仑能源有限公司 122,000 107,724 0.30 北京陌陌科技有限公司 7,200 241,200 0.67 网易公司 400 122,656 0.34 耐世特汽车系统集团有限公司 62,000 56,177 0.16 玖龙纸业(控股)有限公司 220,000 228,702 0.63 世茂房地产控股有限公司 38,000 147,283 0.41 中国生物制药有限公司 104,000 145,486 0.40 远洋集团控股有限公司 522,000 209,690 0.58 中石化炼化工程股份有限公司 131,000 78,346 0.22 舜宇光学科技有限公司 11,200 193,906 0.54 腾讯控股有限公司 4,700 226,561 0.63 康师傅控股有限公司 184,000 314,074 0.87 中国民航信息网络股份有限公司 53,000 129,374 0.36 潍柴动力股份有限公司 85,000 179,342 0.50 扬子江船业有限公司 195,200 162,588 0.45 浙江沪杭甬高速公路股份有限公司 170,000 154,906 0.43 ────────── ────── 8,422,329 23.34 ---------------- --------- 香港(6.58%) 友邦保险控股有限公司 61,000 640,391 1.78 ASM PACIFIC TECHNOLOGY LIMITED 19,600 271,922 0.75 中国银行(香港)公司 94,000 326,330 0.90 长江基建集团有限公司 37,500 266,867 0.74 电讯盈科有限公司 636,000 376,288 1.04 新鸿基地产发展有限公司 19,500 298,564 0.83 创科实业有限公司 24,000 195,744 0.54 ────────── ────── 2,376,106 6.58 ---------------- --------- 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日(续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市投资 股票 (95.32%) (续) 印度(5.09%) ADANI PORTS AND SPECIAL ECONOMIC 39,752 203,833 0.57 BAJAJ AUTO LTD (巴贾吉汽车) 4,881 217,798 0.60 BHARTI INFRATEL LTD 16,204 57,299 0.16 DR REDDY'S LABORATORIES LTD 2,982 120,091 0.33 GAIL INDIA LTD (国营天然气管理局有限公司) 69,394 117,685 0.33 HERO MOTOCORP LTD (英雄摩托车公司) 1,639 56,098 0.16 HINDUSTAN UNILEVER LTD (印度联合利华公司) 12,347 332,641 0.92 INTERGLOBE AVIATION LTD (靛蓝航空) 3,573 66,754 0.18 ITC LTD (国际贸易中心有限公司) 60,850 202,853 0.56 MARUTI SUZUKI INDIA LTD (马鲁蒂铃木公司) 1,536 158,566 0.44 SHREE CEMENT LTD 607 172,977 0.48 TECH MAHINDRA LTD 12,281 131,158 0.36 ────────── ────── 1,837,753 5.09 ---------------- --------- 印度尼西亚(2.16%) BANK NEGARA INDONESIA TBK PT (印尼国家银行) 345,200 195,197 0.54 BUMI SERPONG DAMAI TBK 1,172,400 105,987 0.29 GUDANG GARAM TBK PT (盐仓集团股份有限公司) 26,100 99,643 0.28 KALBE FARMA TBK PT (卡尔贝制药公司) 1,172,300 136,800 0.38 TELEKOMUNIKASI INDONESIA PERSE (印尼电信公司) 846,300 242,018 0.67 ────────── ────── 779,645 2.16 ---------------- --------- 韩国(11.78%) CHEIL WORLDWIDE INC 13,787 286,720 0.79 HANKOOK TIRE & TECHNOLOGY CO LTD (韩泰轮胎) 4,111 119,265 0.33 HDC HYUNDAI DEVELOPMENT CO (现代产业开发) 4,618 102,427 0.28 HYUNDAI GLOVIS CO LTD (现代 Glovis) 1,045 129,219 0.36 INDUSTRIAL BANK OF KOREA (中小企业银行) 13,746 140,259 0.39 KOREA ELECTRIC POWER CORPORATION (韩国电力 公社) 4,552 109,426 0.30 KOREA GAS CORPORATION (韩国石油公社) 2,978 97,468 0.27 KT AND G CORPORATION (韩烟人参股份有限公司) 2,245 182,093 0.51 LG ELECTRONICS INC (乐金电器股份有限公司) 1,830 114,093 0.32 LG HOUSEHOLD AND HEALTH CARE (LG 生活健康) 138 150,476 0.42 LOTTE CHEMICAL CORPORATION (乐天化学) 765 148,178 0.41 NCSOFT CORPORATION 209 97,772 0.27 S-1 CORPORATION 820 66,440 0.18 SAMSUNG CARD CO LTD (三星信用卡) 6,476 216,156 0.60 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日(续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市投资 股票(95.32 %) (续) 韩国(11.78%) (续) SAMSUNG ELECTRONIC COMPANY LIMITED (三星电 子有限公司) 9,976 391,639 1.09 SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD (三星电子有限公司) 11,080 534,622 1.48 SK HOLDINGS CO LTD (SK 集团) 928 210,243 0.58 SK HYNIX INC (SK 海力士半导体公司) 4,766 387,808 1.08 SK INNOVATION CO LTD 2,165 280,816 0.78 WOONGJIN COWAY CO LTD 4,091 329,346 0.91 YUHAN CORPORATION 766 156,651 0.43 ────────── ────── 4,251,117 11.78 ---------------- --------- 澳门(0.65%) GALAXY ENTERTAINMENT GROUP LTD (银河娱乐集团 有限公司) 32,000 235,735 0.65 ────────── ────── 235,735 0.65 ---------------- --------- 马来西亚(3.84%) AMMB HOLDINGS BERHAD (大马银行集团) 142,700 136,403 0.38 DIGI.COM BERHAD (数码网络) 118,900 129,640 0.36 GENTING BHD (云顶集团) 96,100 142,136 0.39 HARTALEGA HOLDINGS BHD (贺达丽嘉) 187,000 250,522 0.70 MALAYSIA AIRPORTS HOLDINGS BERHAD (马来西亚 机场控股公司) 66,800 124,112 0.34 PETRONAS CHEMICALS GROUP BHD (国家石油化学) 93,200 167,466 0.46 PETRONAS DAGANGAN BERHAD (马来西亚国家石油公 司) 22,800 128,757 0.36 PETRONAS GAS BERHAD (国油气体) 46,200 187,714 0.52 TENAGA NASIONAL BHD (马来西亚国家能源有限公司) 36,100 117,024 0.33 ────────── ────── 1,383,774 3.84 ---------------- --------- 新西兰(0.69%) RYMAN HEALTHCARE LTD 22,499 247,872 0.69 ────────── ────── 247,872 0.69 ---------------- --------- 菲律宾(1.73%) ALTUS SAN NICOLAS CORP 3,904 77 0.00 BANK OF THE PHILIPPINE ISLANDS (菲律宾群岛银行) 87,256 151,443 0.42 MANILA ELECTRIC CO 29,210 182,833 0.51 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日(续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市投资 股票 (95.32%) (续) 菲律宾(1.73%) (续) METRO PACIFIC INVESTMENTS CORP 931,100 63,979 0.18 ROBINSONS LAND CORPORATION 202,800 110,320 0.30 UNIVERSAL ROBINA CORPORATION (百宜公司) 39,980 114,465 0.32 ────────── ────── 623,117 1.73 ---------------- --------- 新加坡(3.61%) ASCENDAS REAL ESTATE INVESTMENT TRUST (腾飞 房产投资信托) 117,800 260,191 0.72 CAPITALAND COMMERCIAL TRUST REIT 205,404 303,985 0.84 GENTING SINGAPORE LTD (云顶新加坡有限公司) 312,800 214,016 0.59 JARDINE CYCLE AND CARRIAGE LIMITED (怡和合发 有限公司) 5,100 114,164 0.32 SINGAPORE TELECOMMUNICATIONS LTD (新加坡电 信有限公司) 109,000 273,179 0.76 VENTURE CORPORATION LIMITED (创业公司) 11,300 136,139 0.38 ────────── ────── 1,301,674 3.61 ---------------- --------- 台湾(15.05%) 可成科技股份有限公司 34,000 257,464 0.71 远传电信股份有限公司 99,000 238,113 0.66 台湾化学纤维股份有限公司 83,000 242,269 0.67 环球晶圆股份有限公司 18,000 229,676 0.64 光宝科技股份有限公司 104,000 171,211 0.47 兆丰金融控股股份有限公司 499,000 509,371 1.41 微星科技股份有限公司 101,000 292,114 0.81 联咏科技股份有限公司 90,000 657,504 1.82 群联电子股份有限公司 45,000 511,142 1.42 宝成工业股份有限公司 195,000 254,995 0.71 力成科技股份有限公司 129,000 429,469 1.19 瑞昱半导体股份有限公司 24,000 188,144 0.52 台湾大哥大股份有限公司 104,000 388,565 1.08 台湾积体电路制造股份有限公司 72,000 795,010 2.20 统一企业股份有限公司 108,000 267,325 0.74 ────────── ────── 5,432,372 15.05 ---------------- --------- 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日(续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市投资 股票 (95.32%) (续) 泰国(3.71%) ADVANCED INFORMATION SERVICE PCL (AIS 通信) 37,100 263,817 0.73 AIRPORTS OF THAILAND PCL (泰国机场) 74,800 185,416 0.51 BANGKOK BANK PCL (盘谷银行) 27,100 144,756 0.40 BUMRUNGRAD HOSPITAL PCL 21,200 104,040 0.29 LAND AND HOUSES PCL 404,800 132,439 0.37 PTT GLOBAL CHEMICAL PCL 62,700 119,314 0.33 PTT PCL (泰国国家石油股份有限公司) 123,900 182,001 0.50 THAI UNION GROUP PUBLIC COMPANY LTD (泰国联 合集团) 189,900 85,587 0.24 TOTAL ACCESS COMMUNICATION PCL 69,000 122,664 0.34 ────────── ────── 1,340,034 3.71 ---------------- --------- 英国(0.40%) CK HUTCHISON HOLDINGS LTD (长江和记实业有限公 司) 15,000 143,035 0.40 ---------------- --------- 143,035 0.40 ---------------- --------- 上市投资合计 34,396,513 95.32 ---------------- --------- 衍生金融工具 远期外汇合约 140,736 0.39 ────────── ────── 140,736 0.39 ---------------- --------- 投资合计 34,537,249 95.71 其他净资产 1,548,608 4.29 ────────── ────── 于 2019 年 12 月 31 日归属基金份额持有人资产净值 36,085,857 100.00 ══════════ ══════ 按成本投资总额 31,921,479 ══════════ 注：投资按交易日处理。 东方汇理香港组合 投资组合变动表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日(续) 2019年 占资产净值百 分比 % 2018年 占资产净值百 分比 % 上市投资 股票 澳大利亚 16.69 15.26 中国 23.34 26.61 香港 6.58 6.47 印度 5.09 7.40 印度尼西亚 2.16 2.78 韩国 11.78 13.58 澳门 0.65 1.18 马来西亚 3.84 4.35 新西兰 0.69 0.45 菲律宾 1.73 1.75 新加坡 3.61 3.48 台湾 15.05 11.62 泰国 3.71 3.18 英国 0.40 - ─────── ─────── 上市/报价投资合计 95.32 98.11 衍生金融工具 远期外汇合约 0.39 0.05 其他净资产 4.29 1.84 ─────── ─────── 于2019年12月31日归属基金份额持有人资产净值 100.00 100.00 ═══════ ═══════ 东方汇理香港组合 业绩表现表(未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日 资产净值(市场价值) 东方汇理香港组合 -亚太新动力股息基金 年末 普通类别美元累算 机构类别 II 美元累算 普通类别新西兰元(对冲)分派 I 普通类别澳元(对冲)累算 普通类别澳元(对冲)分派 I 资产净值 美元 每份额 资产净值 美元 资产净值 美元 每份额 资产净值 美元 资产净值 美元 每份额资产 净值 新西兰元 资产净值 美元 每份额 资产净值 澳元 资产净值 美元 每份额 资产净值 澳元 2019 56,126 13.32 13,514,045 14.40 263,202 9.21 160,846 12.87 2,807,029 9.03 2018 147,697 11.94 11,956,442 12.74 448,583 8.75 158,766 11.70 3,630,976 8.60 2017 184,607 13.69 8,633,109 14.46 567,245 10.47 263,969 13.52 6,776,968 10.31 业绩表现记录 年末 每份额最高 发行价 美元 每份额最低 赎回价 美元 每份额最高 发行价 美元 每份额最低 赎回价 美元 每份额最 高发行价 新西兰元 每份额最低 赎回价 新西兰元 每份额最高 发行价 澳元 每份额最低 赎回价 澳元 每份额最高 发行价 澳元 每份额最低 赎回价 澳元 2019 13.50 11.67 14.49 12.45 9.73 8.42 13.18 11.43 9.55 8.26 2018 14.64 11.56 15.48 12.31 11.17 8.55 14.45 11.36 10.99 8.40 2017 13.69 10.72 14.46 11.21 10.47 8.60 13.52 10.59 10.31 8.40 2016 11.63 9.02 12.12 9.33 9.48 7.26 11.48 8.87 9.25 7.43 2015 12.5 9.51 12.79 9.78 10.00 7.87 12.22 9.33 10.71 8.02 2014 12.33 10.24 12.51 10.32 - - 11.89 9.76 10.88 9.26 20131 11.33 9.95 11.35 9.95 - - 10.80 9.91 10.47 9.75 1 自 2013 年 7 月 3 日成立开始 东方汇理香港组合 业绩表现表(未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日 (续) 资产净值(市场价值) 东方汇理香港组合 -亚太新动力股息基金 (续) 年末 普通类别美元分派 I 普通类别港元累算 普通类别港元分派 I 普通类别英镑(对冲)分派 I 资产净值 美元 每份额资产净值 美元 资产净值 美元 每份额资产净值 港元 资产净值 美元 每份额资产净值 港元 资产净值 美元 每份额资产净值 英镑 2019 1,789,412 9.20 88,079 11.91 2,569,770 9.21 - - 2018 3,880,417 8.71 75,491 10.73 4,337,154 8.77 - - 2017 3,780,516 10.39 108,273 12.28 4,887,305 10.44 - - 业绩表现记录 年末 每份额最高 发行价 美元 每份额最低 赎回价 美元 每份额最高 发行价 港元 每份额最低 赎回价 港元 每份额最高 发行价 港元 每份额最低 赎回价 港元 每份额最高 发行价 英镑 每份额最低 赎回价 英镑 2019 9.69 8.41 12.15 10.49 9.77 8.47 - - 2018 11.08 8.49 13.14 10.40 11.13 8.56 - - 2017 10.39 8.44 12.28 9.54 10.44 8.41 12.11 10.27 2016 9.27 7.38 10.35 8.10 9.24 7.42 11.29 9.09 2015 10.54 7.91 11.12 8.46 10.49 7.88 10.44 9.98 2014 10.66 9.05 10.96 9.15 10.62 9.04 - - 20132 10.15 9.49 10.19 9.56 10.15 9.47 - - 2 自 2013 年 7 月 3 日成立开始 东方汇理香港组合 业绩表现表(未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日 (续) 资产净值(市场价值) 东方汇理香港组合 -亚太新动力股息基金 (续) 年末 普通类别人民币(对冲)累算 普通类别人民币(对冲)分派 I 普通类别人民币累算 普通类别人民币分派 I 资产净值 美元 每份额资产净 值 离岸人民币 资产净值 美元 每份额资产净 值 离岸人民币 资产净值 美元 每份额资产净值 离岸人民币 资产净值 美元 每份额资产净值 离岸人民币 2019 150,498 13.25 5,513,062 8.77 11,957 13.52 331,864 10.39 2018 319,743 11.90 5,716,406 8.37 10,715 11.95 747,451 9.70 2017 1,060,260 13.48 10,269,298 10.04 12,285 12.99 620,883 10.96 业绩表现记录 年末 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 2019 13.43 11.64 9.29 8.03 13.67 11.70 10.54 9.47 2018 14.43 11.52 10.69 8.18 13.53 11.72 11.39 9.58 2017 13.48 10.28 10.04 8.17 12.99 10.79 10.96 9.44 2016 11.05 8.47 9.03 7.23 11.31 8.65 10.02 7.90 2015 11.43 8.75 10.37 7.75 11.27 8.92 10.59 8.25 2014 11.02 9.08 10.54 8.96 11.00 8.98 10.62 8.86 20133 10.05 9.47 10.05 9.40 10.05 9.44 10.05 9.38 3 自 2013 年 7 月 3 日成立开始 东方汇理香港组合 业绩表现表(未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日 (续) 资产净值(市场价值) 东方汇理香港组合 -亚太新动力股息基金 (续) 年末 普通类别欧元(对冲)分派 I 普通类别加元(对冲)分派 I M 人民币(对冲)累算 M 人民币(对冲) 分派 资产净值 美元 每份额 资产净值 欧元 资产净值 美元 每份额 资产净值 加元 资产净值 美元 每份额 资产净值 离岸人民币 资产净值 美元 每份额 资产净值 离岸人民币 2019 - - 684 11.57 1,957,258 0.9662 6,872,025 0.8656 2018 - - 618 11.01 624,787 0.8699 3,573,020 0.8275 2017 - - 806 13.18 - - - - 业绩表现记录 年末 每份额 最高发行价 欧元 每份额 最低赎回价 欧元 每份额 最高发行价 加元 每份额 最低赎回价 加元 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 2019 - - 12.23 10.59 0.9804 0.8503 0.9069 0.7872 2018 - - 14.06 10.75 1.0592 0.8423 1.0509 0.8012 2017 12.77 10.84 13.18 10.94 - - - - 2016 11.92 9.76 12.04 9.84 - - - - 2015 - - - - - - - - 2014 - - - - - - - - 20134 - - - - - - - - 4 自 2013 年 7 月 3 日成立开始 |
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| 公告来源 | 基金公司官网 | ||||||||
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