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汇丰亚洲高收益债券BCH类-人民币(968093)  基金公开信息
流水号 2581534
基金代码 968093
公告日期 2021-11-30
编号 2
标题 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金2021年年度报告
信息全文 汇丰投资信托基金 –
汇丰亚洲高收益债券基金
2021年年度报告
2021 年 7 月 31 日
汇丰亚洲高收益债券基金
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度
目录 页数
受托人报告 1
致份额持有人独立审计师报告 2 - 5
财务状况表 6 - 9
全面收益表 10
份额持有人应占资产净值变动表 11 - 19
现金流量表 20
财务报表附注 21 - 91
投资组合报表 (未经审计) 92 - 118
投资组合变动表 (未经审计) 119 - 120
金融衍生工具详情(未经审计) 121 - 125
金融衍生工具产生的风险信息(未经审计) 126
业绩表现记录 (未经审计) 127 - 136
行政 (未经审计) 137 - 138
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度
1
受托人报告
汇丰投资信托基金 - 汇丰亚洲高收益债券基金
(“本子基金-”)
我们谨此确认,据我们所知,截至 2021 年 7 月 31 日止年度,本子基金管理人在各重大方面
均已按照 1995 年 11 月 13 日订立的信托契约 (经修订) 的条文管理本子基金。
)
) 谨代表 -
) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司
) 受托人
)
)
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
2
致份额持有人独立审计师报告-汇丰亚洲高收益债券基金
财务报表审计报告
意见
吾等已审计载于第 6 至第 91 页汇丰投资信托基金 ─ 汇丰亚洲高收益债券基金 (“子基金”) 的
财务报表,包括于 2021 年 7 月 31 日的财务状况表、截至 2021 年 7 月 31 日止年度的全面收
益表、份额持有人应占资产净值变动表和现金流量表,以及财务报表附注,包括主要会计政策
概要。
吾等认为,该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反
映了子基金于 2021 年 7 月 31 日的财务状况,以及截至该日止年度的财务交易及现金流量。
意见的基础
吾等已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。吾等在该等准则下承担的责任
在本报告 “审计师就审计财务报表承担的责任” 部分中作进一步阐述。根据香港会计师公会
颁布的《专业会计师道德守则》 (以下简称“守则”) ,吾等独立于子基金,并已履行守则中的
其他专业道德责任。吾等相信,吾等所获得的审计凭证能充足及适当地为吾等的审计意见提供
基础。
财务报表及其审计师报告以外的信息
子基金的管理人和受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息,但不包
括财务报表及吾等的审计师报告。
吾等对财务报表的意见并不涵盖其他信息,吾等亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
就吾等对财务报表的审计,吾等的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财
务报表或吾等在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。基
于吾等已执行的工作,如果吾等认为其他信息存在重大错误陈述,吾等需要报告该事实。在这
方面,吾等没有任何报告。
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
3
致份额持有人独立审计师报告-汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
财务报表的审计报告 (续)
子基金的管理人及受托人就财务报表须承担的责任
子基金的管理人及受托人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》拟备真实而
中肯的财务报表,并对其认为为使财务报表的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈
述所需的内部控制负责。
在拟备财务报表时,子基金的管理人及受托人负责评估子基金持续经营的能力,并在适用情况
下披露与持续经营有关的事项,以及使用持续经营为会计基础,除非子基金的管理人及受托人
有意将子基金清算或停止经营,或别无其他实际的替代方案。
此外,子基金的管理人及受托人必须确保财务报表遵守《信托契约》(经修订) (“《信托契
约》”) 的相关披露条文,以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金
守则》(“《香港证监会守则》”) 附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。
审计师就审计财务报表承担的责任
吾等的目标,是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保
证,并出具包括吾等意见的审计师报告。吾等仅向整体份额持有人报告。除此以外,吾等的报
告不可用作其他用途。吾等概不就本报告的内容,对任何其他人士负责或承担法律责任。
合理保证是高水平的保证,但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计,在某一重大错误陈
述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起,如果合理预期它们单独或汇总起来可能
影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定,则有关的错误陈述可被视作重大。此
外,吾等有责任评估子基金的财务报表是否在所有重大方面根据《信托契约》的相关披露条
文,以及《香港证监会守则》附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
4
致份额持有人独立审计师报告-汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
财务报表的审计报告 (续)
审计师就审计财务报表承担的责任 (续)
在根据《香港审计准则》进行审计的过程中,吾等运用了专业判断,保持了专业怀疑态度。吾
等亦:
识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险,设计及执行审计
程序以应对这些风险,以及获取充足和适当的审计凭证,作为吾等意见的基础。由于欺
诈可能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述,或凌驾于内部控制之上,因此未能发现
因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风
险。
了解与审计相关的内部控制,以设计适当的审计程序,但目的并非对子基金的内部控制
的有效性发表意见。
评价子基金的管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合
理性。
对管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证,
确定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性,从而可能导致对子基金的持续经营能
力产生重大疑虑。如果吾等认为存在重大不确定性,则有必要在审计师报告中提请使用
者注意财务报中的相关披露。假若有关的披露不足,则吾等应当发表非无保留意见。吾
等的结论是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而,未来事项或情况可能导致子
基金不能持续经营。
评估财务报表的整体列报方式、结构和内容,包括披露,以及财务报表是否中肯反映交
易和事项。
除其他事项外,吾等与子基金的管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计
发现等,包括吾等在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷。
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
5
致份额持有人独立审计师报告-汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
《信托契约》相关条文及《香港证监会守则》附录 E 的相关披露要求下的报告
吾等认为该等财务报表在所有重大方面已根据《信托契约》的相关条文及《香港证监会守则》
附录 E 的相关披露要求妥为编制。
毕马威会计师事务所
执业会计师
香港中环
遮打道 10 号
太子大厦 8 楼
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
6
财务状况表
2021 年 7 月 31 日
(以美元列示)
附注 2021 2020
$ $
资产
以公允价值计入损益账的金融资产 5、12、13 3,297,913,179 1,300,683,959
应收利息 45,417,040 17,365,358
应收申购款 43,087,028 29,434,165
应收经纪商款项 6 32,732,068 43,171,766
现金和现金等价物 7(b) 16,683,270 8,335,277
3,435,832,585 1,398,990,525
------------------- -------------------
负债
以公允价值计入损益账的金融负债 5、12、13 5,208,217 110,813
应付赎回款 18,897,097 3,948,638
应付经纪商款项 6 134,419,661 66,087,733
应付税项 4 32,016 29,615
应付分配 11 18,907,774 6,753,655
其他应付款 7(a)、7(c)、7(d) 3,457,055 1,483,936
180,921,820 78,414,390
------------------- -------------------
份额持有人应占资产净值 3,254,910,765 1,320,576,135
相当于:
金融资产 3,254,910,765 1,320,576,135
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
7
财务状况表
2021 年 7 月 31 日 (续)
(以美元列示)
附注 2021 2020
已发行份额总数
- AC 类 - 港元 9(a) 3,267,800 2,037,022
- AC 类 - 新加坡元 9(b) 645,687 385,052
- AC 类 - 美元 9(c) 12,097,403 3,782,132
- AM2 类 - 港元 9(d) 407,323,743 217,821,625
- AM2 类 - 美元 9(e) 144,825,462 78,274,841
- AM2 类 - 新加坡元 9(f) 3,006,811 972,369
- AM3H 类 - 澳元 9(g) 13,401,532 7,770,816
- AM3H 类 - 欧元 9(h) 2,592,711 866,649
- AM3H 类 - 人民币 9(i) 59,413,392 782,818
- AM3H 类 - 新加坡元 9(j) 14,893,498 1,444,992
- BC 类 - 港元 9(k) 1,756,413 264,097
- BC 类 - 人民币 9(i) 4,806,117 1,505,713
- BC 类 - 美元 9(m) 14,270,366 679,618
- BCH 类 - 人民币 9(n) 34,999,692 3,225,705
- BM2 类 - 港元 9(o) 4,814,479 498,478
- BM2 类 - 人民币 9(p) 14,609,409 2,302,092
- BM2 类 - 美元 9(q) 9,270,552 1,773,087
- BM3H 类 - 澳元 9(r) 566,722 115,350
- BM3H 类 - 人民币 9(s) 40,020,252 5,160,101
- IC 类 - 美元 9(t) 15,804,919 3,609,632
- IM2 类 - 港元 9(v) 47,894,739 -
- IM2 类 - 美元 9(w) 11,967,405 1,207,991
- ZD 类-美元 9(x) 7,126,471 441,592
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
8
财务状况表
2021 年 7 月 31 日 (续)
(以美元列示)
附注 2021 2020
$ $
份额净值
- AC 类 - 港元 9(y) 2.201 2.190
- AC 类 - 新加坡元 9(y) 7.368 7.352
- AC 类 - 美元 9(y) 17.114 17.072
- AM 类 - 港元 9(y) 1.208 1.281
- AM 类 - 美元 9(y) 9.386 9.950
- AM2 类 - 新加坡元 9(y) 7.199 7.637
- AMH 类 - 澳元 9(y) 6.694 6.933
- AMH 类 - 欧元 9(y) 10.632 11.242
- AMH 类 - 人民币 9(y) 1.432 1.413
- AMH 类 - 新加坡元 9(y) 7.105 7.448
- BC 类 - 港元 9(y) 1.413 1.410
- BC 类 - 人民币 9(y) 1.541 1.537
- BC 类 - 美元 9(y) 10.988 10.962
- BCH 类 - 人民币 9(y) 1.750 1.584
- BM2 类 - 港元 9(y) 1.324 1.403
- BM2 类 - 人民币 9(y) 1.439 1.529
- BM2 类 - 美元 9(y) 10.232 10.848
- BM3H 类 - 澳元 9(y) 7.513 7.755
- BM3H 类 - 人民币 9(y) 1.578 1.553
- IC 类 - 美元 9(y) 12.154 12.076
- ID 类 - 美元 9(y)
- -
- IM2 类 - 美元 9(y) 9.638 10.180
- IM2 类 -港元 9(y) 1.228 -
- ZD2 类-美元 9(y) 9.969 10.400
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
9
财务状况表
2021 年 7 月 31 日 (续)
(以美元列示)
于 2021 年[ ]月[ ]日由受托人及管理人批准
)
) 谨代表
) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司
) 受托人
)
)
) 谨代表
) 汇丰投资基金 (香港) 有限公司
) 管理人
第 21 至第 91 页的附注属本财务报表的一部分。
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
10
全面收益表
截至 2021 年 7 月 31 日止年度
(以美元列示)
附注 2021 2020
$ $
利息收入 7(b) 17,674 24,466
股息收入 60,475 151,703
以公允价值计入损益账的金融工具的(亏损)/
收益净值 3 (15,228,461) 88,318,594
外汇(亏损)/收入净值 (151,822) 80,500
其他收入 80,673 145,526
(亏损)/收入总额 (15,221,461) 88,720,789
------------------- -------------------
管理费 7(a) 29,718,056 11,069,006
交易费用 77,766 27,099
受托人费用 7(c) 1,724,204 625,686
基金注册登记机构费用 7(a)、7(c) 326,737 152,031
审计师酬金 12,433 11,811
律师费及专业人员费用 33,650 34,307
保管费、银行手续费及杂费 7(d) 171,255 443,108
总经营开支 32,064,101 12,363,048
------------------- -------------------
税前经营净(亏损)/利润 (47,285,562) 76,357,741
税项 4 - (18,516)
收益分配前经营净(亏损)/利润 (47,285,562) 76,339,225
向份额持有人作出收益分配 11 (129,516,660) (57,236,605)
份额持有人应占资产净值(减少)/增加及年度
全面收益总额 (176,802,222) 19,102,620
------------------- -------------------
第 21 至第 91 页的附注属本财务报表的一部分。
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
11
份额持有人应占资产净值变动表
截至 2021 年 7 月 31 日止年度
(以美元列示)
附注 2021 2020
$ $
年初余额 1,320,576,135 866,003,184
------------------- -------------------
份额持有人应占资产净值(减少)/增加及年度全面收
益总额 (176,802,222) 19,102,620
------------------- -------------------
份额认 / 申购 (不含均衡)
- AC 类 - 港元 14,074,305 4,257,141
- AC 类 - 新加坡元 4,212,311 2,554,247
- AC 类 - 美元 220,553,461 54,198,792
- AM2 类 - 港元 416,795,468 153,972,820
- AM2 类 - 美元 1,147,587,237 469,438,550
- AM2 类 - 新加坡元 21,419,571 7,412,083
- AM3H 类 - 澳元 108,210,473 47,697,027
- AM3H 类 - 欧元 28,893,266 11,738,788
- AM3H 类 - 人民币 102,967,492 1,086,114
- AM3H 类 - 新加坡元 115,472,737 10,666,354
- BC 类 - 港元 2,545,513 378,627
- BC 类 - 人民币 7,249,676 2,590,293
- BC 类 - 美元 163,899,095 7,594,125
- BCH 类 - 人民币 61,288,895 5,712,565
- BM2 类 - 港元 7,388,865 766,933
- BM2 类 - 人民币 22,341,565 3,568,312
- BM2 类 - 美元 91,093,948 19,544,381
- BM3H 类 - 澳元 4,147,271 862,034
- BM3H 类 - 人民币 68,993,550 8,204,060
- IC 类 - 美元 304,809,362 51,337,655
- ID2 类 - 美元 - 10,016,571
- IM2 类 - 美元 132,294,595 22,190,188
- IM2 - 港元 61,852,033 -
- ZD2 类 - 美元 72,253,637 2,178,578
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
12
份额持有人应占资产净值变动表
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 (续)
(以美元列示)
附注 2021 2020
$ $
份额赎回 (不含均衡)
- AC 类 - 港元 (10,283,429) (278,431)
- AC 类 - 新加坡元 (2,212,243) -
- AC 类 - 美元 (85,896,401) (13,384,417)
- AM2 类 - 港元 (170,410,618) (92,060,734)
- AM2 类 - 美元 (473,921,162) (272,409,359)
- AM2 类 - 新加坡元 (5,510,604) (37,465)
- AM3H 类 - 澳元 (67,888,328) (30,694,543)
- AM3H 类 - 欧元 (9,165,396) (8,397,949)
- AM3H 类 - 人民币 (9,577,578) -
- AM3H 类 - 新加坡元 (8,679,329) (70,266)
- BC 类 - 港元 (418,051) (13,242)
- BC 类 - 人民币 (2,126,807) (360,409)
- BC 类 - 美元 (12,879,927) (380,948)
- BCH 类 - 人民币 (7,919,801) (887,257)
- BM2 类 - 港元 (1,218,720) (83,280)
- BM2 类 - 人民币 (3,189,504) (115,359)
- BM2 类 - 美元 (8,354,699) (736,308)
- BM3H 类 - 澳元 (430,420) -
- BM3H 类 - 人民币 (9,160,956) (434,940)
- IC 类 - 美元 (165,216,918) (14,414,170)
- ID2 类 - 美元 - (10,103,234)
- IM2 类 - 美元 (21,299,127) (20,221,306)
- ZD2 类 - 美元 (1,972,608) (304,920)
认购和赎回均衡 10 8,525,152 2,892,630
2,111,136,852 435,470,331
------------------- -------------------
年末余额 3,254,910,765 1,320,576,135
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
13
份额持有人应占资产净值变动表
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 (续)
2021 2020
AC 类 - 港元
承前已发行份额数目 2,037,022 94,406
年内已发行份额 5,705,653 2,082,275
年内已赎回份额 (4,474,875) (139,659)
结转已发行份额数目 3,267,800 2,037,022
AC 类 - 新加坡元
承前已发行份额数目 385,052 -
年内已发行份额 576,881 385,052
年内已赎回份额 (316,246) -
结转已发行份额数目 (645,687) 385,052
AC 类 - 美元
承前已发行份额数目 3,782,132 1,129,530
年内已发行份额 14,113,282 3,525,885
年内已赎回份额 (5,798,011) (873,283)
结转已发行份额数目 12,097,403 3,782,132
AM2 类 - 港元
承前已发行份额数目 217,821,625 170,230,564
年内已发行份额 320,879,521 121,567,080
年内已赎回份额 (131,377,403) (73,976,019)
结转已发行份额数目 407,323,743 217,821,625
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
14
份额持有人应占资产净值变动表
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 (续)
2021 2020
AM2 类 - 美元
承前已发行份额数目 78,274,841 58,965,467
年内已发行份额 113,598,338 47,630,003
年内已赎回份额 (47,047,717) (28,320,629)
结转已发行份额数目 144,825,462 78,274,841
AM2 类 -新加坡元
承前已发行份额数目 972,369 -
年内已发行份额 2,740,254 977,384
年内已赎回份额 (705,812) (5,015)
结转已发行份额数目 3,006,811 972,369
AM3H 类 - 澳元
承前已发行份额数目 7,770,816 5,145,886
年内已发行份额 14,875,995 7,438,139
年内已赎回份额 (9,245,279) (4,813,209)
结转已发行份额数目 13,401,532 7,770,816
AM3H 类 - 欧元
承前已发行份额数目 866,649 611,985
年内已发行份额 2,542,915 1,159,453
年内已赎回份额 (816,853) (904,789)
结转已发行份额数目 2,592,711 886,649
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
15
份额持有人应占资产净值变动表
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 (续)
2021 2020
AM3H 类 - 人民币
承前已发行份额数目 782,818 -
年内已发行份额 64,548,364 782,818
年内已赎回份额 (5,917,790) -
结转已发行份额数目 59,413,392 782,818
AM3H 类 - 新加坡元
承前已发行份额数目 1,444,992 -
年内已发行份额 14,535,093 1,454,445
年内已赎回份额 (1,086,587) (9,453)
结转已发行份额数目 14,893,498 1,444,992
BC 类 - 港元
承前已发行份额数目 264,097 -
年内已发行份额 1,784,305 273,897
年内已赎回份额 (291,989) (9,800)
结转已发行份额数目 1,756,413 264,097
BC-RMB 类 - 人民币
承前已发行份额数目 1,505,713 -
年内已发行份额 4,681,932 1,745,077
年内已赎回份额 (1,381,528) (239,364)
结转已发行份额数目 4,806,117 1,505,713
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
16
份额持有人应占资产净值变动表
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 (续)
2021 2020
BC 类 - 美元
承前已发行份额数目 679,618 -
年内已发行份额 14,775,720 714,929
年内已赎回份额 (1,184,972) (35,311)
结转已发行份额数目 14,270,366 679,618
BCH 类 - 人民币
承前已发行份额数目 3,225,705 -
年内已发行份额 36,369,406 3,805,621
年内已赎回份额 (4,595,419) (579,916)
结转已发行份额数目 34,999,692 3,225,705
BM2 类 - 港元
承前已发行份额数目 498,478 -
年内已发行份额 5,160,329 558,024
年内已赎回份额 (844,328) (59,546)
结转已发行份额数目 4,814,479 498,478
BM2 类 - 人民币
承前已发行份额数目 2,302,092 -
年内已发行份额 14,350,289 2,377,594
年内已赎回份额 (2,042,972) (75,502)
结转已发行份额数目 14,609,409 2,302,092
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
17
份额持有人应占资产净值变动表
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 (续)
2021 2020
BM2 类 - 美元
承前已发行份额数目 1,773,087 -
年内已发行份额 8,251,013 1,841,531
年内已赎回份额 (753,548) (68,444)
结转已发行份额数目 9,270,552 1,773,087
BM3H 类 - 澳元
承前已发行份额数目 115,350 -
年内已发行份额 501,572 115,350
年内已赎回份额 (50,200) -
结转已发行份额数目 566,722 115,350
BM3H 类 - 人民币
承前已发行份额数目 5,160,101 -
年内已发行份额 40,170,906 5,441,784
年内已赎回份额 (5,310,755) (281,683)
结转已发行份额数目 40,020,252 5,160,101
IC 类 - 美元
承前已发行份额数目 3,609,632 -
年内已发行份额 27,299,401 4,964,632
年内已赎回份额 (15,104,114) (1,355,000)
结转已发行份额数目 15,804,919 3,609,632
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
18
份额持有人应占资产净值变动表
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 (续)
2021 2020
ID2 类 - 美元
承前已发行份额数目 - -
年内已发行份额 - 995,683
年内已赎回份额 - (995,683)
结转已发行份额数目 - -
IM2 类 - 港元
承前已发行份额数目 - -
年内已发行份额 47,894,739 -
年内已赎回份额 - -
结转已发行份额数目 47,894,739 -
IM2 类 - 美元
承前已发行份额数目 1,207,991 997,009
年内已发行份额 12,857,872 2,208,947
年内已赎回份额 (2,098,458) (1,997,965)
结转已发行份额数目 11,967,405 1,207,991
ZD2 类 - 美元
承前已发行份额数目 441,592 240,501
年内已发行份额 6,873,415 231,015
年内已赎回份额 (188,536) (29,924)
结转已发行份额数目 7,126,471 441,592
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
19
份额持有人应占资产净值变动表
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 (续)
子基金的可赎回份额被分类为金融负债,因此子基金呈列份额持有人应占资产净值变动表,而
发行及赎回份额被视作与份额持有人的交易。收益分配则被视为融资成本并于截至 2021 年 7
月 31 日及 2020 年 7 月 31 日止年度的全面收益表确认。
第 21 至第 91 页的附注属本财务报表的一部分。
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
20
现金流量表
截至 2021 年 7 月 31 日止年度
(以美元列示)
2021 2020
$ $
经营活动
已收利息 18,037 28,899
已收股息 60,475 151,703
已付管理费 (27,744,701) (10,786,916)
已付受托人费用 (1,603,629) (609,018)
购买投资的付款 (9,617,093,671) (3,606,400,895)
出售投资的所得款项 (含经投资已收债券利息) 7,661,390,399 3,268,202,282
存放于经纪商的保证金存款 (937,423) (1,336,060)
退回/(已付)税项 2,400 (18,921)
其他已付经营开支 (813,801) (314,734)
经营活动使用的现金净额 (1,986,721,914) (351,083,660)
------------------- -------------------
融资活动
份额发行所得款项 (含均衡) 3,205,750,111 874,493,576
份额赎回付款 (含均衡) (1,093,317,663) (466,169,356)
已付分配 (117,362,541) (54,657,131)
融资活动产生的现金净额 1,995,069,907 353,667,089
------------------- -------------------
现金和现金等价物增加净额 8,347,993 2,583,429
年初现金和现金等价物 8,335,277 5,751,848
年末现金和现金等价物 16,683,270 8,335,277
第 21 至第 91 页的附注属本财务报表的一部分。
汇丰亚洲高收益债券基金
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21
财务报表附注
(除非另有注明,否则均以美元列示)
1 本子基金
本财务报表呈报的汇丰亚洲高收益债券基金 (「本子基金」) 指汇丰投资信托基金 (「本基金」)
的子基金,本基金是根据于 1995 年 11 月 13 日订立的信托契约 (经修订) (「信托契约」) 成立
的开放式伞子单位信托基金,并受开曼群岛法律管辖。本基金于 1995 年 11 月 10 日根据开曼
群岛《共同基金法》注册成立。
自 2017 年 8 月 29 日 (「生效日」) 起,本基金的注册地由开曼群岛改为香港。本基金的注册
地变更为香港后,受香港法律管辖,自生效日起生效。
本子基金自 2011 年 5 月 23 日开始运作。本子基金的目标是通过主要投资于由收益较高的固
定收益证券 (包括主要以美元计价,并由亚洲市场的发行人买卖或发行的投资级别、非投资级
别及未获评级的债券) 组成的多元化投资组合,实现更高水平的收益和资本增值。
本子基金由香港证券及期货事务监察委员会 (「香港证监会」) 根据香港《证券及期货事务条
例》第 104 条获得认可,而且受到香港证监会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》所监
管。
本子基金的财务报表以美元列示。
信托契约当中并无载有任何规定要求本基金自身编制合并财务报表。
2 重大会计政策
(a) 遵守声明
本财务报表是按照香港会计师公会颁布的所有适用的《香港财务报告准则》(此统称包含所有
适用的个别《香港财务报告准则》、《香港会计准则》和诠释) 、香港公认会计准则、《信托
契约》(经修订) 的相关披露条文以及香港证监会发出的香港《单位信托及互惠基金守则》的相
关披露条文规定编制。以下是本子基金采用的主要会计政策概要。
汇丰亚洲高收益债券基金
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22
2 重大会计政策 (续)
(b) 财务报表编制基准
本子基金的功能货币及列报货币均为美元,反映本子基金的大部分参与可赎回份额均以美元发
行和赎回。
本财务报表内按照以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债以及衍生金融工具为编制基
准。其他金融资产及金融负债均按摊销成本或赎回金额 (可赎回份额) 列账。
在按照《香港财务报告准则》编制财务报表时,管理人及受托人就财务政策的采用需作出判
断、估计及假设。因此,所采用的财务政策及本财务报表所列的资产、负债、收入及开支数额
或会受影响。该等估计与相关假设乃基于过往经验和其他被认为合理之各种因素作出,从而作
为计算某些难以确认的资产及负债的账面价值的基准。实际结果或与该等估计不尽相同。
该等估计及相关假设将会被不时检讨。因应该等会计估计需作出的修订,将在该等估计的修订
期间 (若该等修订仅影响该期间) 或在修订期间及未来期间 (若该等修订影响现时及未来期间)
予以确认。
本子基金已运用一致的会计政策,并与以往年度保持一致。
(c) 会计政策的修订
香港会计师公会颁布了多项新订及经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在子基金的本会
计期间首次生效。该等准则修订均不会对本基金当前或以往期间的业绩和财务状况如何编制或
列报产生重大影响。
本基金并无采用任何在当前会计期间尚未生效的新准则或诠释 (参阅附注 16) 。
(d) 外币换算
年内的外币交易按交易日的外币汇率换算成美元。以外币为单位并以公允价值列账的货币资产
与负债则按于财务状况表当日的外币汇率换算成列报货币 - 美元。因换算产生的外汇差额及就
出售或清算货币资产和负债所产生的已变现盈亏于损益中确认。
与以公允价值计入损益账的投资相关的外汇差额计入以公允价值计入损益账的金融工具产生的
损益净额。所有其他与现金及现金等价物等货币项目相关的外汇差额均于损益账中分开列报。
汇丰亚洲高收益债券基金
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23
2 主要会计政策 (续)
(e) 金融工具
(i) 分类
首次确认时,本子基金将金融资产分类为按摊销成本或以公允价值计入损益账计量。
如果金融资产满足以下两个条件且未指定为以公允价值计入损益账,则按摊销成本计量:
- 它以目的为持有资产以收取合同现金流的业务模式持有;和
- 其合同条款在指定日期产生仅为支付本金和利息的现金流。
本子基金的所有其他金融资产均以公允价值计入损益账计量。
业务模式评估
在评估持有金融资产的业务模式的目标时,本子基金会考虑有关业务管理方式的所有相关信
息,包括:
- 投资策略以及该策略的实际执行。这包括投资策略是否集中于赚取合同利息收入、维持特
定利率概况、将金融资产的持续期与任何相关负债或预期现金流出的持续期相配,或通过
出售资产实现现金流;
- 如何评估及向本子基金管理层报告投资组合的表现;
- 影响业务模式 (以及该业务模式持有的金融资产) 表现的风险,以及如何管理这些风险;
- 如何决定投资经理所得的报酬,例如相关报酬是否基于所管理资产的公允价值或所收取的
合同现金流量; 和
- 过往期间金融资产的出售频率、数量和时间、其卖出原因以及对未来出售活动的预期。
汇丰亚洲高收益债券基金
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24
2 主要会计政策 (续)
就此而言,在不符合终止确认的交易中,将金融资产转移给第三方不会被视为出售,与本子基
金持续确认资产一致。
本子基金已确定它有两种业务模式。
- 持有以收取的集业务模式:这包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金及现
金等价物。这些金融资产用于收取合同现金流。
- 其他业务模式:这包括债务工具、集合投资计划和衍生工具。以公允价值为基础管理这些
金融资产及评估其表现,并进行频繁的出售活动。
评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息
就本评估的目的而言,“本金”定义为首次确认时金融资产的公允价值。“利息”被定义为货
币时间价值、与特定时间内未偿还本金额相关的信用风险,以及其他基本贷款风险和成本 (例
如流动性风险和行政成本) 以及利润率的对价。
在评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息时,本子基金会考虑该工具的合同条款。这包括
评估金融资产是否包含可能会改变合同现金流的时间或金额的合同条款,因而使其不符合此条
件。在进行评估时,本子基金会考虑:
- 将会改变现金流量金额或时间的或有事件;
- 杠杆特点;
- 预付款和延期特点;
- 限制本子基金对特定资产的现金流量索赔的条款 (例如无追索权);和
- 修改对货币时间价值的对价特点 (例如定期重置利率) 。
本子基金根据资业务模式及其合同现金流量分类其投资。因此,本子基金将其所有投资包括债
务工具、集合投资计划和衍生工具,归类为以公允价值计入损益账的金融资产。按摊销成本计
量的金融资产包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物。不被归类
为以公允价值计入损益账的金融负债包括应付赎回款、应付经纪商款项、应付分配、应付税项
及其他应付款项。
所有衍生工具如取得净应收款项 (即正公允价值),将被列为金融资产。所有衍生工具如取得净
应付款项 (即负公允价值),将被列为金融负债。
汇丰亚洲高收益债券基金
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25
2 主要会计政策 (续)
重新分类
除非本子基金改变其管理金融资产的业务模式,否则金融资产在首次确认后不会重新分类,在
这种情况下,所有受影响的金融资产将在业务模式变更后的第一个报告年期的第一天重新分
类。
(ii) 确认
本子基金在成为相关金融工具的合同条款的一方当天确认金融资产及金融负债。
以正常方法购买或出售金融资产及金融负债于交易日确认。自交易日起因金融资产或金融负债
公允价值的变动而产生的损益均会入账。
金融负债将不获确认,除非其中一方履行合同责任或合同为不获《香港财务报告准则》第 9 号
豁免的衍生工具合同。
(iii) 计量
金融工具最初以公允价值 (即交易价格) 计量。以公允价值计入损益账的金融资产和负债的相关
交易费用直接支销;对于其他类别的金融工具,相关交易费用予以摊销。
于初次确认后,以公允价值计入损益账的所有工具以公允价值计量,公允价值变动在产生期间
于损益账中确认。
分类为按摊销成本计量的金融资产采用实际利率法按摊销成本扣除减值亏损 (如有) 后列账。
除上述以外的其他金融负债,采用实际利率法按摊销成本计量。由本子基金发行的可赎回份额
所产生的金融负债均按赎回款列账,即相当于份额持有人在本子基金资产的剩余权益当中的权
利。
汇丰亚洲高收益债券基金
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26
2 主要会计政策 (续)
(iv) 公允价值的计量原则
公允价值是指市场参与者于计量日在本子基金可接触的主要市场 (如没有主要市场,则为最有
利的市场) 进行有序交易时,因出售资产所收取的价格或因转移负债所支付的价格。负债的公
允价值反映了其不履约风险。
本子基金使用金融工具在活跃市场的报价 (有关价格须在买卖差价内) 计量该工具的公允价值
(如适用) 。如果该资产或负债的交易频率和数额足以持续提供定价信息,即可视为有活跃的市
场。当报价偏离买卖差价时,本子基金的管理人将确定买卖差价中最能代表本子基金公允价值
的价位。
当金融工具在活跃市场中没有报价时,本子基金会采用估值技术,并尽量使用相关的可观察输
入值和避免使用不可观察的输入值。所选用的估值技术包含了市场参与者在确定交易价格时会
考虑的所有因素。
金融工具的交易价格 (即所支付或所收取的价款之公允价值) 一般是初始确认有关工具的公允价
值时的最佳依据。如果本子基金认为初始确认的公允价值有别于交易价格,而公允价值既非以
相同资产或负债在活跃市场的报价作依据,亦不是采用仅输入可观察市场数据的估值技术,则
金融工具会以公允价值初始计量,并作出相应调整,以便递延初始确认的公允价值与交易价格
之间的差异。有关差异其后会在该项金融工具的整个生命周期中,按适当基准在损益账中确
认,但不迟于可完全以可观察市场数据支持估值或交易完成之时。
如果按公平价值计量的资产或负债有买入价和卖出价,本基金会以买入价计量资产和长仓,以
卖出价计量负债和短仓。
承受市场风险和信贷风险 (由本子基金以市场或信贷风险净额管理) 的金融资产和金融负债组合
的特定风险额,是以出售净长仓时收取 (或转让净短仓时支付) 的价格为计量基准。在组合层面
的调整数额,会按组合内各项工具的相对风险调整基准分配至个别的资产和负债。
本子基金会在报告期末确认期内在各公允价值层级之间出现的任何转移。
汇丰亚洲高收益债券基金
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27
2 主要会计政策 (续)
(v) 已摊销成本计量原则
金融资产或负债的摊销成本为金融资产或负债于初始确认时计量的金额减去本金偿还金额,加
上或减去使用实际利率法计算已确认初始金额和到期金额之间任何差异的累计摊销,减去减值
的任何减少额。
(vi) 减值
本子基金在按摊销成本计量的金融资产中确认预期信用损失的损失准备。
本子基金以与合同期限内预期信用损失相等的金额计量损失准备金,但以下情况则按 12 个月
的预期信用损失计量:
- 于年终日时被确定为低信用风险的金融资产;及
- 自首次确认以来信用风险 (即在资产预期年期内发生违约的风险) 未有显著增加的其他金融
资产。
在判断自首次确认后及估计预期信用损失时金融资产的信用风险是否显著增加时,本子基金会
考虑无需涉及过多成本或努力便能取得的合理及可证实的相关信息。这包括以本子基金的历史
经验和有依据的信用评估 (包括前瞻性信息) 为基础的定量和定性信息和分析。
本子基金假设金融资产逾期 30 天时,该金融资产的信用风险即显著增加。
在下列情况下,本子基金认为该金融资产出现违约:
- 在本子基金无追索行动的情况下,例如将证劵变现 (如持有),借款人很大可能不会全额支付
其对本子基金的信用义务;或
- 金融资产逾期 90 天以上。
当对手方的信用评级等同于全球理解的“投资级别”定义时,本子基金认为该金融资产的信用
风险较低。本子基金认为“投资级别”为穆迪给予的 Baa3 或更高评级,或标准普尔给予的
BBB-或更高评级。
合同期限内的预期信用损失是指金融工具预期年期内所有可能违约事件所产生的预期信用损
失。
汇丰亚洲高收益债券基金
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28
2 主要会计政策 (续)
12 个月的预期信用损失是在年终日后的 12 个月内 (如工具的预期年限少于 12 个月,则取更短
的期间) 所产生的预期信用损失的部分。
估算预期信用损失时所考虑的最长期间是本子基金承担信用风险的最长合同期间。
预期信用损失的计量
预期信用损失是信用损失的概率加权估计。信用损失按所有现金短缺的现值 (即实体根据合同
应付的现金流量与本子基金预期收到的现金流量之间的差额) 计量。预期信用损失以金融资产
的实际利率折现。
信用不良的金融资产
在每个年终日,本子基金会评估按摊销成本计量的金融资产是否出现信用减值。当发生一项或
多项对金融资产的估计未来现金流量产生不利影响的事件时,金融资产会出现“信用减值”。
金融资产出现信用减值的证据包括以下可观察数据﹕
- 借款人或发行人出现重大财务困难;
- 违反合同如违约或逾期超过 90 天的合同违约;或
- 借款人很可能会进行破产或其他财务重组。
在资产负债表中呈报预期信用损失的准备
按摊销成本计量的金融资产减值准备会从资产的账面总值中扣除。
撇减
当本子基金并无合理预期能够收回其全部或部分金融资产时,会撇减金融资产的账面总值。
汇丰亚洲高收益债券基金
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29
2 主要会计政策 (续)
(vii) 终止确认
当本子基金收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止,或转移该项金融资产,而有关转移
符合《香港财务报告准则》第 9 号终止确认条件时,本子基金终止确认该金融资产。
本子基金在终止确认时采用加权平均法确定已变现收益及损失。
若合同所指定的责任被解除、取消或终止时,金融负债即终止确认。
(viii) 抵销
若及只有若本子基金拥有抵销确认金额的法定权利,且这种法定权利是现时可执行的,并且计
划以净额或同时 (例如通过市场的结算机制) 结算有关交易,该金融资产和金融负债将在资产负
债表内互相抵销并以净额列示。
(ix) 特殊工具
现金及现金等价物
现金包括银行活期存款。现金等价物为短期及流动性极高的投资项目。这些项目可以容易地换
算为已知的现金数额,没有重大价值转变的风险,并为应付短期现金承担之用,并非为投资或
其他目的而持有。就编制现金流量表而言,现金及现金等价物还包括银行透支,它是即期偿还
及构成本子基金现金管理的不可分割组成部分。
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2 主要会计政策 (续)
(f) 收入确认
收入在其金额及相关成本 (如适用) 能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本子基金时,在
损益账中确认:
股息
源自上市投资的股息收入于该投资的股价除息日确认。源自其他投资的股息收入于宣告时计入
损益。在某些情形中,子基金可选择以增股(而非现金)形式接收股息。此时,子基金确认一
项等同于现金股息金额的股息收入,并在借方记录一项对应的新增投资。
利息收入
利息收入是在产生时按实际利率法确认。银行存款的利息收入和应收经纪商款项在全面收益表
中单独披露。债务证券的利息收入计入以公允价值计入损益账户的金融工具的损益账净额。
(g) 费用
所有费用按应计基准在损益账中确认。
(h) 外汇损益
以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债的外汇损益与公允价值的其他变动一并确认。纳
入外汇亏损净值的损益项目扣除货币金融资产和金融负债的汇兑损益,但划归为以公允价值计
入损益账的除外。
(i) 关联方
(a) 下列人士或其亲密家庭成员可被视为本子基金的关联人士:
(i) 拥有控制或共同控制本子基金的能力;
(ii) 对本子基金发挥重大的影响力;或
(iii) 为本子基金主要管理层的成员。
(b) 在下列任何情况下,一个实体可被视为本子基金的关联方:
(i) 该实体与本子基金为同一集团的成员 (指两者的母公司、子公司及同集团子公司之间相
关) ;
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2 主要会计政策 (续)
(ii) 一个实体为另一个实体的关联公司或合营企业 (或若另一实体为同一集团成员,则为集团
成员的关联公司或合营企业) ;
(iii) 所有实体均为同一第三方的合营企业;
(iv) 一个实体为第三方实体的合营企业,而另一个实体为该第三方的关联公司;
(v) 该实体是为本子基金或作为本子基金关联方的任何实体的雇员福利而设的离职后福利计
划;
(vi) 由 (a) 项所定义的人士控制或共同控制的实体;或
(vii) 一名 (a)(i) 所定义的人士对实体发挥重大的影响力或为实体 (或实体的母公司) 主要管理
层的成员;或
(viii) 一个实体或其属于一部分的任何集团成员公司向本子基金提供关键管理人员服务。
一名人士的亲密家庭成员是指亲密家庭成员就本子基金的交易预计可能影响到该人士或受该人
士影响。
(j) 申购及赎回
本子基金在接获有效的申购申请后,便确认份额持有人的申购及配发份额,并在接获有效的赎
回申请书后终止确认。
(k) 已发行份额
本子基金根据已发行金融工具的实质合同条款,将其分类为金融负债或权益工具。
发行人于有合约性责任以现金或其他金融资产回购或赎回的可赎回金融工具如符合下列所有条
件时,应分类为权益工具:
(i) 本子基金清盘时,持有人有权依其持有比例取回本子基金之资产净值;
(ii) 该金融工具所属的类别于所有工具的类别中居最末位;
(iii) 于所有工具的类别中居最末位的类别中的所有金融工具均有相同的特质;
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2 主要会计政策 (续)
(iv) 本子基金除了以现金或其他金融资产回购或赎回工具以履行合约性责任外,该工具本身
并无任何其他符合负债定义的特质;及
(v) 工具全期内之总预期现金流量的摊派是根据实质的损益计算;或根据已确认的资产净值
的变动计算;或根据本子基金已确认及未确认的资产净值之公平价值的变动计算。
本子基金发行多类可赎回份额。所有类别为本子基金内金融工具的最低级别,于所有重大层面
拥有同等地位及有着相同的条款与章则,但不同的货币、管理费用费率、和/或不同的收益分
配政策除外。可赎回份额赋予份额持有人权利,可于每日赎回及当本子基金清算时,要求以现
金的形式赎回等值其于本子基金资产净值中的持股比例。本子基金的可赎回份额被分类为金融
负债,并且按照赎回金额的现值计量。
(l) 向可赎回份额持有人作出的收益分配
向被分类为金融负债的可赎回份额持有人作出的收益分配于授权且不再由本子基金酌情决定时
在损益账中确认为融资成本。
(m) 分部报告
经营分部是本子基金的一个组成部分,其所从事的商业活动可以从中获得收入和产生费用,包
括与本子基金其他任何组成部分交易相关的收入和费用,其经营业绩由主要经营决策者定期审
阅,以确定收益分配至该分部的资源和评估其业绩表现,同时籍此获取分散的财务信息。向主
要营运决策者报告的分部业绩包括直接归属于分部的项目以及基于合理基准收益分配至分部的
项目。本子基金的主要营运决策者为管理人 - 汇丰投资基金 (香港) 有限公司。
(n) 交易成本
交易成本指收购/出售以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债时产生的成
本,包括向代理人、顾问、经纪人及证券商支付的费用及佣金。交易成本在发生时于全面收益
表确认为费用。
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3 以公允价值计入损益账的金融工具(亏损)/收益净额
2021 2020
$ $
已变现净收益 103,074,765 61,583,586
未变现净(亏损)/收益 (118,303,226) 26,735,008
(15,228,461) 88,318,594
4 税项
根据《香港税务条例》第 26A(1A) 条,本子基金获豁免缴纳税项,故本财务报表内并无就香港
利得税提拨准备。
本子基金收到的利息收入可能需要在原籍国缴纳不可收回的预扣税。利息收入计入该等税项的
总额,而预扣税于产生时在损益中确认。
根据《中华人民共和国企业所得税法》现行一般条文及已发布的税务通函,本子基金须就源自
中国的收入缴交 10% 的预扣中国企业所得税,包括因出售中国上市公司股份实现的收益 (须遵
循第 79 号通函下的暂时豁免,如下所述) 、出售中国在岸债券实现的收益、通过中国银行存款
及中国在岸债券赚取的利息收入 (除非为特殊免税项) 。
《外国账户税收合规法案》
2010 年 3 月 18 日,根据 2010 年《恢复就业鼓励雇佣法案》,《美国联邦税法》A 分部新添
加了第 4 章节。第 4 章条款通常被称为《外国账户税收合规法案》。《美国财政部规章》就
《外国账户税收合规法案》下关于尽职调查、报告和预扣义务提供了指引,并于 2013 年 1 月
通过生效。
《美国财政部规章》要求外国金融机构向美国国税局提供有关投资于美国境外账户的某些美国
个人信息以及某些非美国实体提供有关任何美国持有人的信息。外国金融机构在《外国账户税
收合规法案》下的义务可能通过美国和外国金融机构组织所在国家之间的政府间协议进行修
改。开曼群岛于 2013 年 11 月 29 日订立政府间协议模板 1,约定由外国金融机构在地方政府
的协助下进行报告和执行。开曼群岛亦与英国订立类似政府间协议。因此,所有位于开曼群岛
的“金融机构”均须受约束于执行《外国账户税收合规法案》(「美国 FATCA」) 及其英国同
等法案 (「英国 FATCA」,合称为「FATCA」) 的境内法律法规。境内法律法规引入的尽职调
查和报告制度适用于所有此类金融机构,不论其是否拥有美国或英国账户持有人和/或拥有美
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国或英国资产或来源收入。
本子基金的所在地于 2017 年 8 月 29 日由开曼群岛更改为香港之前,本子基金为非申报金融
机构,无须出于美国 FATCA 目的而注册全球机构识别码 (以下简称「GIIN」) 。
4 税项 (续)
损益账中税项指:
2021 2020
$ $
海外预扣税 - 18,516
- 18,516
5 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债
2021 2020
$ $
以公允价值计入损益账的金融资产
债务证券
上市债券 3,078,632,023 1,252,213,702
未上市但有报价的债券 85,739,567 39,206,871
3,164,371,590 1,291,420,573
------------------- -------------------
其他投资
外币远期合同 2,433,211 425,388
上市单位信托 129,239,828 -
未上市但有报价的单位信托 1,868,550 8,837,998
133,541,589 9,263,386
------------------- -------------------
3,297,913,179 1,300,683,959
------------------- -------------------
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5 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债 (续)
2021 2020
$ $
以公允价值计入损益账的金融负债
其他投资
期货合同 - (110,813)
外币远期合同 (5,208,217) -
(5,208,217) 1,300,573,146
------------------- -------------------
投资净额,按成本 3,389,552,572 1,251,065,487
未变现投资(减值)/增值净额 (96,847,610) 49,507,659
投资净额 (按公允价值) 3,292,704,962 1,300,573,146
6 应收 / (应付) 经纪商款项
2021 2020
$ $
应收经纪商款项
出售投资应收款项 26,218,148 41,725,269
保证金存款 2,383,920 1,446,497
抵押存款 4,130,000 -
应付经纪商款项 32,732,068 43,171,766
购买投资应付款项 134,419,661 66,087,733
保证金存款指于经纪人处转为开放型远期外汇合约抵押品的现金存款。
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7 与受托人、管理人及关联人士的交易
以下是本子基金与受托人、管理人及其关联人士于年内订立的重大关联方交易或交易的摘要。
关联人士是香港证监会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》所界定的人士。本子基金与受
托人、管理人及他们的关联人士于年内订立的所有交易均在日常业务过程中按正常商业条款进
行。据受托人及管理人所知,除下文所披露外,本子基金并无与关联人士进行任何其他交易。
(a) 本子基金管理人是汇丰投资基金 (香港) 有限公司,该公司收取管理费,每月支付,相当于如下
本子基金每年资产净值的一定百分比:
AC 类 - 港元 1.25%
AC 类 - 新加坡元 1.25%
AC 类 - 美元 1.25%
AM2 类 - 港元 1.25%
AM2 类 - 美元 1.25%
AM2 类 - 新加坡元 1.25%
AM3H 类 - 澳元 1.25%
AM3H 类 - 欧元 1.25%
AM3H 类 - 人民币 1.25%
AM3H 类 - 新加坡元 1.25%
BC 类 - 港元 1.25%
BC 类 - 人民币 1.25%
BC 类 - 美元 1.25%
BCH 类 - 人民币 1.25%
BM2 类 - 港元 1.25%
BM2 类 - 人民币 1.25%
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7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续)
BM2 类 - 美元 1.25%
BM3H 类 - 澳元 1.25%
BM3H 类 - 人民币 1.25%
IC 类 - 美元 0.85%
IM2 类 - 美元 0.85%
管理人还有权就货币对冲基金单位类别收取对冲管理费,相当于本子基金 BCH 类 - 人民币、
BM3H 类 - 人民币及 BM3H 类 - 澳元的每年资产净值的 0.1 百分比 (AMH 类 - 澳元及 AMH 类 -
欧元除外) 。此对冲费未有包括进入对冲合约衍生之交易成本。
2021 2020
$ $
(i) 年内管理费 29,718,056 11,069,006
(ii) 年度经营性货币对冲费用 43,798 557
(iii) 年末应付管理费 3,226,421 1,253,066
(iv) 年末应付经营性货币对冲费用 22,957 552
(b) 本子基金在汇丰集团的成员开设银行账户。保证金账户存放于 HSBC Bank Plc,该公司是汇
丰集团旗下管理人的同系附属公司。该等账户的结余和存款、利息收入以及所产生的银行手续
费载列如下:
2021 2020
$ $
(i) 年末持有现金 16,683,270 8,335,277
(ii) 年内赚取的利息收入 17,674 24,466
(iv) 年内银行收费 106 -
(iv) 年末存放于同系附属公司的保证金 2,383,920 1,446,497
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7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续)
(c) 汇丰集团旗下管理人的同系附属公司汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 (「受托人」) 为本子
基金的受托人。受托人每月收取相当于本子基金每年资产净值一定百分比的费用。截至二零二
一年及 2020 年 7 月 31 日止年度,受托人费用按下述费率厘定:
AC 类 - 港元 每年资产净值的 7 个基点
AC 类 - 新加坡元 每年资产净值的 7 个基点
AC 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点
AM2 类 - 港元 每年资产净值的 7 个基点
AM2 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点
AM2 类 - 新加坡元 每年资产净值的 7 个基点
AM3H 类 – 澳元 每年资产净值的 7 个基点
A3MH 类 - 欧元 每年资产净值的 7 个基点
AM3H 类 - 人民币 每年资产净值的 7 个基点
AM3H 类 - 新加坡元 每年资产净值的 7 个基点
BC 类 - 港元 每年资产净值的 7 个基点
BC 类 - 人民币 每年资产净值的 7 个基点
BC 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点
BCH 类 - 人民币 每年资产净值的 7 个基点
BM2 类 - 港元 每年资产净值的 7 个基点
BM2 类 - 人民币 每年资产净值的 7 个基点
BM2 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点
BM3H 类 - 澳元 每年资产净值的 7 个基点
BM3H 类 - 人民币 每年资产净值的 7 个基点
IC 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点
IM2 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点
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7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续)
受托人获委任为本附属基金的基金注册登记机构,还有权获得每类份额的注册登记费用以及代
表本附属基金所执行各种行政职能的费用。
2021 2020
$ $
(i) 向受托人支付的受托人费用 1,724,204 625,686
(ii) 年末应向受托人支付的受托人费用 191,896 71,321
(iii) 年内向受托人支付的基金注册登记机
构费用及其他行政管理费 326,737 152,031
受托人被委任为子基金的托管人。自 2020 年 1 月 1 日起,托管人每月收取相当于证券次托管
价值的 0.15 至 62 个基点(2020 年 1 月 1 日前:0.15 至 58 个基点)的费用。自 2020 年 1 月
1 日起,托管人就处理的每次交易收取 4.40 至 100 美元 (2020 年 1 月 1 日前:4.44 至
139.50 美元)的交易服务费。
2021 2020
$ $
(i) 年度保管费 139,881 61,747
(ii) 年末应付保管费 15,098 7,091
(iv) 年度保管交易费 50,600 27,741
(v) 年末应付保管交易费 4,470 3,558
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7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续)
(d) 购买和出售投资时,本子基金利用香港上海汇丰银行有限公司及汇丰中国的经纪服务,该等公
司是汇丰集团的成员。通过这些公司进行的交易详情如下:
2021 2020
$ $
汇丰中国
年内已付佣金 (美元) - -
平均佣金率 - -
年内该等交易价值总额 (美元) 27,853,127 -
年内该等交易占交易价值总额的百分比 0.16% -
香港上海汇丰银行有限公司
年内已付佣金 (美元) - -
平均佣金率 - -
年内该等交易价值总额 (美元) 1,137,108,821 436,588,786
年内该等交易占交易价值总额的百分比 6.61% 6.31%
HSBC Bank PLC
年内已付佣金 (美元) - -
平均佣金率 - -
年内该等交易价值总额 (美元) - 492,274
年内该等交易占交易价值总额的百分比 - 0.01%
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7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续)
(e) 本基金于本年度和以往年度投资于汇丰集团旗下实体发行的债券基金。截至 2020 年 7 月 31
日及 2021 年 7 月 31 日,该等投资组合价值如下:
2021 2020
$ $
市场价值
HSBC ALL CHINA BOND FUND ZC-USD 1,868,550 1,650,450
HSBC US DOLLAR LIQUIDITY FUND Y - 7,187,548
HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS - HSBC
GLOBAL LIQUIDITY FUNDS PL 129,239,828 -
合计 131,108,378 8,837,998
(f) 在截至 2021 年 7 月 31 日止年度及截至 2020 年 7 月 31 日止年度期间,本基金已产生其他已
向受托人的关联人士支付的费用,详情如下:
2021 2020
$ $
律师费及专业人员费用 914 11,817
财务报告费用 9,563 925
印刷及广告费用 22,530 58,380
其他应收款项 2,510,000 -
应付财务报告费用 4,488 925
(g) 于年内及以往年度,汇丰亚洲债券基金及汇丰亚洲高收益债券基金已与汇丰集团内实体签订外
汇远期合同。
截至 2021 年 7 月 31 日和 2020 年 7 月 31 日,该等合同的价值载列如下:
基金 2021 2020
$ $
远期合同应收账款 2,433,211 423,445
远期合同应付账款 2,799,463 -
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8 软佣金安排
年内本子基金并未与经纪商订立软佣金安排(2020 年:无)。
9 已发行及赎回份额
(a) 根据信托契约,部分类别以澳元、欧元、港元、人民币及新加坡元计价进行交易,与本子基金
的列报货币不同。截至年末,本子基金各类别的份额净值如下:
计价货币
2021
(截至 7 月 31 日)
2020
(截至 7 月 31 日)
$ $
份额净值
- AC 类 - 港元 港元 17.104 16,973
- AC 类 - 新加坡元 新加坡元 9.977 10.082
- AC 类 - 美元 美元 17.114 17.072
- AM2 类 - 港元 港元 9.388 9.928
- AM2 类 - 美元 美元 9.386 9.950
- AM2 类 - 新加坡元 新加坡元 9.748 10.473
- AM3H 类 - 澳元 澳元 9.107 9.667
- AM3H 类 - 欧元 欧元 8.966 9.507
- AM3H 类 – 人民币 人民币 9.257 9.862
- AM3H 类 - 新加坡元 新加坡元 9.621 10.213
- BC 类 - 港元 港元 10.981 10.925
- BC 类 - 人民币 人民币 9.963 10.729
- BC 类 - 美元 美元 10.988 10.962
- BCH 类 - 人民币 人民币 11.313 11.055
- BM2 类 - 港元 港元 10.286 10.875
- BM2 类 - 人民币 人民币 9.300 10.674
- BM2 类 - 美元 美元 10.232 10.848
- BM3H 类 - 澳元 澳元 10.220 10.813
- BM3H 类 - 人民币 人民币 10.200 10.836
- IC 类 - 美元 美元 12.154 12.076
- IM2 类 - 港元 港元 9.543 -
- IM2 类 - 美元 美元 9.638 10.180
- ZD2 类-美元 美元 9.969 10.400
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9 已发行及赎回份额 (续)
(b) 本子基金的资本包括可能被申购及赎回的份额持有人应占资产净值。本基金和本子基金均无须
遵循任何外部的资本要求。
份额可在任何估值日按当日确定的份额价值获取及赎回。估值日为香港的每个营业日 (星期六
除外) 。本子基金的最低投资额和赎回额如下:
$
A 类份额 1,000 美元
I 类份额 1,000,000 美元
Z 类份额 -
本子基金类别特征和命名标准如下:
累计份额:这些份额通常不会宣派任何收益分配,而是将所有净收入、资本和资本收益保持在
份额价格内。该等类别在后面添加“C”。
收益分配份额:这些份额可获得下列收益分配宣派/付款频率。含有年度宣派声明的类别在后
面添加“D”。含有月度宣派声明的类别在后面添加“M”。
货币对冲份额:执行对冲的目的是对冲(i)本子基金的基础货币;或 (ii) 资产货币,其中本子基
金主要反向投资于被对冲货币类别的计价货币。被对冲类别在后面添加“H”,后跟计价货
币,另加指明某类别是否为累计份额或是否为收益分配份额的后缀。
10 均衡
份额发行时已收或应收的均衡部分或份额赎回时已付和应付的均衡部分,是根据与未收益分配
累计净投资收益以及发行或赎回日份额累计费用相关的份额价格相关部分计算得出。
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11 收益分配
2021 2020
$ $
可供分配承前的金额 1,320,576,135 866,003,184
发行及赎回份额时已收或应收净额 2,111,136,852 435,470,331
分配前的税后(亏损)/利润 (47,285,562) 76,339,225
可供分配予份额持有人的金额 3,384,427,425 1,377,812,740
向份额持有人作出收益分配 (129,516,660) (57,236,605)
可供结转分配的金额 3,254,910,765 1,320,576,135
年度可分配利润为已调整年度全面收益总额,计算基础为该信托契约约的相关条款。
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11 收益分配 (续)
收益分配历史
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 截至 2020 年 7 月 31 日止年度
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
$ $
AM2 类 - 港元
第 1 次分配 0.0065 2020 年 8 月 31 日 0.0062 2019 年 8 月 30 日
第 2 次分配 0.0064 2020 年 9 月 30 日 0.0064 2019 年 9 月 30 日
第 3 次分配 0.0071 2020 年 10 月 30 日 0.0066 2019 年 10 月 31 日
第 4 次分配 0.0069 2020 年 11 月 30 日 0.0062 2019 年 11 月 29 日
第 5 次分配 0.0067 2020 年 12 月 31 日 0.0063 2019 年 12 月 31 日
第 6 次分配 0.0062 2021 年 1 月 29 日 0.0063 2020 年 1 月 31 日
第 7 次分配 0.0064 2021 年 2 月 26 日 0.0061 2020 年 2 月 28 日
第 8 次分配 0.0064 2021 年 3 月 31 日 0.0063 2020 年 3 月 31 日
第 9 次分配 0.0057 2021 年 4 月 30 日 0.0095 2020 年 4 月 29 日
第 10 次分配 0.0061 2021 年 5 月 31 日 0.0082 2020 年 5 月 29 日
第 11 次分配 0.0063 2021 年 6 月 30 日 0.0078 2020 年 6 月 30 日
第 12 次分配 0.0069 2021 年 7 月 30 日 0.0070 2020 年 7 月 31 日
AM2 类 - 美元
第 1 次分配 0.0508 2020 年 8 月 31 日 0.0482 2019 年 8 月 30 日
第 2 次分配 0.0501 2020 年 9 月 30 日 0.0497 2019 年 9 月 30 日
第 3 次分配 0.0550 2020 年 10 月 30 日 0.0513 2019 年 10 月 31 日
第 4 次分配 0.0537 2020 年 11 月 30 日 0.0480 2019 年 11 月 29 日
第 5 次分配 0.0517 2020 年 12 月 31 日 0.0489 2019 年 12 月 31 日
第 6 次分配 0.0480 2021 年 1 月 29 日 0.0489 2020 年 1 月 31 日
第 7 次分配 0.0495 2021 年 2 月 26 日 0.0477 2020 年 2 月 28 日
第 8 次分配 0.0495 2021 年 3 月 31 日 0.0488 2020 年 3 月 31 日
第 9 次分配 0.0441 2021 年 4 月 30 日 0.0735 2020 年 4 月 29 日
第 10 次分配 0.0473 2021 年 5 月 31 日 0.0635 2020 年 5 月 29 日
第 11 次分配 0.0490 2021 年 6 月 30 日 0.0606 2020 年 6 月 30 日
第 12 次分配 0.0533 2021 年 7 月 30 日 0.0545 2020 年 7 月 31 日
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
46
11 收益分配 (续)
收益分配历史 (续)
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 截至 2020 年 7 月 31 日止年度
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
$ $
AM3H 类 - 澳元
第 1 次分配 0.0352 2020 年 8 月 31 日 0.0254 2019 年 8 月 30 日
第 2 次分配 0.0338 2020 年 9 月 30 日 0.0263 2019 年 9 月 30 日
第 3 次分配 0.0367 2020 年 10 月 30 日 0.0261 2019 年 10 月 31 日
第 4 次分配 0.0375 2020 年 11 月 30 日 0.0264 2019 年 11 月 29 日
第 5 次分配 0.0367 2020 年 12 月 31 日 0.0279 2019 年 12 月 31 日
第 6 次分配 0.0299 2021 年 1 月 29 日 0.0260 2020 年 1 月 31 日
第 7 次分配 0.0359 2021 年 2 月 26 日 0.0269 2020 年 2 月 28 日
第 8 次分配 0.0355 2021 年 3 月 31 日 0.0252 2020 年 3 月 31 日
第 9 次分配 0.0320 2021 年 4 月 30 日 0.0420 2020 年 4 月 29 日
第 10 次分配 0.0340 2021 年 5 月 31 日 0.0402 2020 年 5 月 29 日
第 11 次分配 0.0345 2021 年 6 月 30 日 0.0395 2020 年 6 月 30 日
第 12 次分配 0.0369 2021 年 7 月 30 日 0.0369 2020 年 7 月 31 日
AM3H 类 - 欧元
第 1 次分配 0.0501 2020 年 8 月 31 日 0.0265 2019 年 8 月 30 日
第 2 次分配 0.0487 2020 年 9 月 30 日 0.0282 2019 年 9 月 30 日
第 3 次分配 0.0543 2020 年 10 月 30 日 0.0272 2019 年 10 月 31 日
第 4 次分配 0.0537 2020 年 11 月 30 日 0.0304 2019 年 11 月 29 日
第 5 次分配 0.0519 2020 年 12 月 31 日 0.0323 2019 年 12 月 31 日
第 6 次分配 0.0389 2021 年 1 月 29 日 0.0240 2020 年 1 月 31 日
第 7 次分配 0.0502 2021 年 2 月 26 日 0.0334 2020 年 2 月 28 日
第 8 次分配 0.0478 2021 年 3 月 31 日 0.0310 2020 年 3 月 31 日
第 9 次分配 0.0436 2021 年 4 月 30 日 0.0647 2020 年 4 月 29 日
第 10 次分配 0.0484 2021 年 5 月 31 日 0.0612 2020 年 5 月 29 日
第 11 次分配 0.0487 2021 年 6 月 30 日 0.0590 2020 年 6 月 30 日
第 12 次分配 0.0537 2021 年 7 月 30 日 0.0530 2020 年 7 月 31 日
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
47
11 收益分配 (续)
收益分配历史 (续)
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 截至 2020 年 7 月 31 日止年度
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
$ $
AM2 类 - 新加坡元
第 1 次分配 0.0394 2020 年 8 月 31 日 0.0474 2020 年 6 月 30 日
第 2 次分配 0.0382 2020 年 9 月 30 日 0.0432 2020 年 7 月 31 日
第 3 次分配 0.0422 2020 年 10 月 30 日 - -
第 4 次分配 0.0421 2020 年 11 月 30 日 - -
第 5 次分配 0.0402 2020 年 12 月 31 日 - -
第 6 次分配 0.0365 2021 年 1 月 29 日 - -
第 7 次分配 0.0380 2021 年 2 月 26 日 - -
第 8 次分配 0.0375 2021 年 3 月 31 日 - -
第 9 次分配 0.0343 2021 年 4 月 30 日 - -
第 10 次分配 0.0365 2021 年 5 月 31 日 - -
第 11 次分配 0.0369 2021 年 6 月 30 日 - -
第 12 次分配 0.0406 2021 年 7 月 30 日 - -
AMH3 类 - 人民币
第 1 次分配 0.0099 2020 年 8 月 31 日 0.0081 2020 年 3 月 31 日
第 2 次分配 0.0100 2020 年 9 月 30 日 0.0094 2020 年 4 月 29 日
第 3 次分配 0.0116 2020 年 10 月 30 日 0.0095 2020 年 5 月 29 日
第 4 次分配 0.0111 2020 年 11 月 30 日 0.0107 2020 年 6 月 30 日
第 5 次分配 0.0117 2020 年 12 月 31 日 0.0098 2020 年 7 月 31 日
第 6 次分配 0.0101 2021 年 1 月 29 日 - -
第 7 次分配 0.0103 2021 年 2 月 26 日 - -
第 8 次分配 0.0107 2021 年 3 月 31 日 - -
第 9 次分配 0.0101 2021 年 4 月 30 日 - -
第 10 次分配 0.0099 2021 年 5 月 31 日 - -
第 11 次分配 0.0105 2021 年 6 月 30 日 - -
第 12 次分配 0.0111 2021 年 7 月 30 日 - -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
48
11 收益分配 (续)
收益分配历史 (续)
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 截至 2020 年 7 月 31 日止年度
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
$ $
AM3H 类 - 新加坡元
第 1 次分配 0.0381 2020 年 8 月 31 日 0.0409 2020 年 7 月 31 日
第 2 次分配 0.0371 2020 年 9 月 30 日 - -
第 3 次分配 0.0409 2020 年 10 月 30 日 - -
第 4 次分配 0.0408 2020 年 11 月 30 日 - -
第 5 次分配 0.0396 2020 年 12 月 31 日 - -
第 6 次分配 0.0364 2021 年 1 月 29 日 - -
第 7 次分配 0.0381 2021 年 2 月 26 日 - -
第 8 次分配 0.0382 2021 年 3 月 31 日 - -
第 9 次分配 0.0354 2021 年 4 月 30 日 - -
第 10 次分配 0.0369 2021 年 5 月 31 日 - -
第 11 次分配 0.0377 2021 年 6 月 30 日 - -
第 12 次分配 0.0408 2021 年 7 月 30 日 - -
BM2 类 – 港元
第 1 次分配 0.0072 2020 年 8 月 31 日 0.0086 2020 年 6 月 30 日
第 2 次分配 0.0071 2020 年 9 月 30 日 0.0077 2020 年 7 月 31 日
第 3 次分配 0.0078 2020 年 10 月 30 日 - -
第 4 次分配 0.0076 2020 年 11 月 30 日 - -
第 5 次分配 0.0073 2020 年 12 月 31 日 - -
第 6 次分配 0.0068 2021 年 1 月 29 日 - -
第 7 次分配 0.0070 2021 年 2 月 26 日 - -
第 8 次分配 0.0070 2021 年 3 月 31 日 - -
第 9 次分配 0.0062 2021 年 4 月 30 日 - -
第 10 次分配 0.0067 2021 年 5 月 31 日 - -
第 11 次分配 0.0069 2021 年 6 月 30 日 - -
第 12 次分配 0.0075 2021 年 7 月 30 日 - -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
49
11 收益分配 (续)
收益分配历史 (续)
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 截至 2020 年 7 月 31 日止年度
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
$ $
BM2 类 -人民币
第 1 次分配 0.0079 2020 年 8 月 31 日 0.0095 2020 年 6 月 30 日
第 2 次分配 0.0077 2020 年 9 月 30 日 0.0085 2020 年 7 月 31 日
第 3 次分配 0.0085 2020 年 10 月 30 日 - -
第 4 次分配 0.0084 2020 年 11 月 30 日 - -
第 5 次分配 0.0080 2020 年 12 月 31 日 - -
第 6 次分配 0.0074 2021 年 1 月 29 日 - -
第 7 次分配 0.0075 2021 年 2 月 26 日 - -
第 8 次分配 0.0075 2021 年 3 月 31 日 - -
第 9 次分配 0.0069 2021 年 4 月 30 日 - -
第 10 次分配 0.0074 2021 年 5 月 31 日 - -
第 11 次分配 0.0074 2021 年 6 月 30 日 - -
第 12 次分配 0.0082 2021 年 7 月 30 日 - -
BM2 类 - 美元
第 1 次分配 0.0554 2020 年 8 月 31 日 0.0661 2020 年 6 月 30 日
第 2 次分配 0.0546 2020 年 9 月 30 日 0.0594 2020 年 7 月 31 日
第 3 次分配 0.0599 2020 年 10 月 30 日 - -
第 4 次分配 0.0586 2020 年 11 月 30 日 - -
第 5 次分配 0.0563 2020 年 12 月 31 日 - -
第 6 次分配 0.0523 2021 年 1 月 29 日 - -
第 7 次分配 0.0540 2021 年 2 月 26 日 - -
第 8 次分配 0.0540 2021 年 3 月 31 日 - -
第 9 次分配 0.0481 2021 年 4 月 30 日 - -
第 10 次分配 0.0516 2021 年 5 月 31 日 - -
第 11 次分配 0.0534 2021 年 6 月 30 日 - -
第 12 次分配 0.0581 2021 年 7 月 30 日 - -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
50
11 收益分配 (续)
收益分配历史 (续)
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 截至 2020 年 7 月 31 日止年度
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
$ $
BM3H 类 -澳元
第 1 次分配 0.0394 2020 年 8 月 31 日 0.0445 2020 年 6 月 30 日
第 2 次分配 0.0378 2020 年 9 月 30 日 0.0412 2020 年 7 月 31 日
第 3 次分配 0.0412 2020 年 10 月 30 日 - -
第 4 次分配 0.0419 2020 年 11 月 30 日 - -
第 5 次分配 0.0410 2020 年 12 月 31 日 - -
第 6 次分配 0.0335 2021 年 1 月 29 日 - -
第 7 次分配 0.0402 2021 年 2 月 26 日 - -
第 8 次分配 0.0398 2021 年 3 月 31 日 - -
第 9 次分配 0.0360 2021 年 4 月 30 日 - -
第 10 次分配 0.0382 2021 年 5 月 31 日 - -
第 11 次分配 0.0387 2021 年 6 月 30 日 - -
第 12 次分配 0.0414 2021 年 7 月 30 日 - -
BM3H 类 - 人民币
第 1 次分配 0.0108 2020 年 8 月 31 日 0.0117 2020 年 6 月 30 日
第 2 次分配 0.0110 2020 年 9 月 30 日 0.0108 2020 年 7 月 31 日
第 3 次分配 0.0128 2020 年 10 月 30 日 - -
第 4 次分配 0.0122 2020 年 11 月 30 日 - -
第 5 次分配 0.0129 2020 年 12 月 31 日 - -
第 6 次分配 0.0112 2021 年 1 月 29 日 - -
第 7 次分配 0.0114 2021 年 2 月 26 日 - -
第 8 次分配 0.0118 2021 年 3 月 31 日 - -
第 9 次分配 0.0111 2021 年 4 月 30 日 - -
第 10 次分配 0.0109 2021 年 5 月 31 日 - -
第 11 次分配 0.0115 2021 年 6 月 30 日 - -
第 12 次分配 0.0122 2021 年 7 月 30 日 - -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
51
11 收益分配 (续)
收益分配历史 (续)
IM2 类 - 港元
第 1 次分配 0.0058 2021 年 4 月 30 日 - -
第 2 次分配 0.0062 2021 年 5 月 31 日 - -
第 3 次分配 0.0064 2021 年 6 月 30 日 - -
第 4 次分配 0.0070 2021 年 7 月 30 日 - -
IM 类 - 美元
第 1 次分配 0.0520 2020 年 8 月 31 日 0.0492 2019 年 8 月 30 日
第 2 次分配 0.0513 2020 年 9 月 30 日 0.0507 2019 年 9 月 30 日
第 3 次分配 0.0563 2020 年 10 月 30 日 0.0524 2019 年 10 月 31 日
第 4 次分配 0.0550 2020 年 11 月 30 日 0.0490 2019 年 11 月 29 日
第 5 次分配 0.0529 2020 年 12 月 31 日 0.0500 2019 年 12 月 31 日
第 6 次分配 0.0492 2021 年 1 月 29 日 0.0499 2020 年 1 月 31 日
第 7 次分配 0.0507 2021 年 2 月 26 日 0.0486 2020 年 2 月 28 日
第 8 次分配 0.0508 2021 年 3 月 31 日 0.0498 2020 年 3 月 31 日
第 9 次分配 0.0453 2021 年 4 月 30 日 0.0751 2020 年 4 月 29 日
第 10 次分配 0.0486 2021 年 5 月 31 日 0.0649 2020 年 5 月 29 日
第 11 次分配 0.0503 2021 年 6 月 30 日 0.0620 2020 年 6 月 30 日
第 12 次分配 0.0547 2021 年 7 月 30 日 0.0557 2020 年 7 月 31 日
ZD 2 类 - 美元
第 1 次分配 0.5864 2021 年 7 月 30 日 0.6497 2020 年 7 月 31 日
截至 2021 年 7 月 31 日止年度 截至 2020 年 7 月 31 日止年度
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
$ $
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
52
11 收益分配 (续)
AM2 类 - 港元 2021 2020
$ $
(a) 年度应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 243,238,269 个份额每份额 0.0507 港元
(2020 年 8 月:167,236,532 个份额每份额 0.0486
港元) 1,591,198 1,036,213
- 266,942,943 个份额每份额 0.0499 港元
(2020 年 9 月:166,364,757 个份额每份额 0.0501
港元) 1,718,757 1,063,298
- 279,397,610 个份额每份额 0.0548 港元
(2020 年 10 月:163,669,275 个份额每份额 0.0518
港元) 1,974,885 1,081,766
- 293,583,030 个份额每份额 0.0536 港元
(2020 年 11 月:165,753,834 个份额每份额 0.0485
港元) 2,030,170 1,026,910
- 291,889,305 个份额每份额 0.0516 港元
(2020 年 12 月:165,751,958 个份额每份额 0.0493
港元) 1,942,766 1,048,927
- 313,345,815 个份额每份额 0.0479 港元
(2020 年 1 月:176,586,392 个份额每份额 0.0490
港元) 1,935,917 1,114,332
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
53
11 收益分配 (续)
AM 类 - 港元(续) 2021 2020
$ $
- 337,545,735 份额每份额 0.0494 港元
(2020 年 2 月:175,423,569 个份额每份额 0.0476
港元) 2,150,250 1,071,213
- 363,613,362 个份额每份额 0.0494 港元
(2020 年 3 月:159,391,860 个份额每份额 0.0490
港元) 2,310,289 1,007,612
- 377,023,162 个份额每份额 0.0442 港元
(2020 年 4 月:162,211,602 个份额每份额 0.0733
港元) 2,146,578 1,534,158
- 393,343,507 个份额每份额 0.0473 港元
(2020 年 5 月:170,455,343 个份额每份额 0.0634
港元) 2,396,937 1,394,246
- 412,888,664 个份额每份额 0.0490 港元
(2020 年 6 月:186,580,488 个份额每份额 0.0605
港元) 2,605,882 1,456,409
年内宣派的收益分配
- 407,721,080 个份额每份额 0.0533 港元
(2020 年 7 月:216,915,775 个份额每份额 0.0544
港元) 2,796,095 1,522,540
25,599,724 14,357,624
(b) 属于上一财政年度,并于本年度已支付的
收益分配
- 上一财政年度宣派收益分配,并于本年度就
216,915,775 个份额支付每份额 0.0544 港元
(2019 年 7 月:就 170,625,502 个份额支付每份额
0.0483 港元) 1,522,540 1,052,800
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
54
11 收益分配 (续)
AM2 类 – 美元 2021 2020
$ $
(a) 年度应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 86,328,455 个份额每份额 0.0508 美元
(2020 年 8 月:57,008,941 个份额每份额 0.0482 美元) 4,385,485 2,747,831
- 94,021,790 个份额每份额 0.0501 美元
(2020 年 9 月:56,592,632 个份额每份额 0.0497 美元) 4,710,492 2,812,654
- 97,503,633 个份额每份额 0.0550 美元
(2020 年 10 月:56,296,409 个份额每份额 0.0513 美
元) 5,362,700 2,888,006
- 101,784,966 个份额每份额 0.0537 美元
(2020 年 11 月:57,449,403 个份额每份额 0.0480 美
元) 5,465,853 2,757,571
- 105,901,988 个份额每份额 0.0517 元美元
(2020 年 12 月:56,223,862 个份额每份额 0.0489 元
美元) 5,475,133 2,749,347
- 119,561,410 个份额每份额 0.0480 美元
(2020 年 1 月:61,988,148 个份额每份额 0.0489 美
元) 5,738,948 3,031,220
- 127,800,906 个份额每份额 0.0495 美元
(2020 年 2 月:62,641,175 个份额每份额 0.0477 美
元) 6,326,145 2,987,984
- 135,336,414 个份额每份额 0.0495 美元
(2020 年 3 月:57,007,231 个份额每份额 0.0488 美
元) 6,699,152 2,781,954
- 140,062,048 个份额每份额 0.0441 美元
(2020 年 4 月:58,039,792 个份额每份额 0.0735 美
元) 6,176,736 4,265,925
- 141,428,448 个份额每份额 0.0473 美元
(2020 年 5 月:60,641,892 个份额每份额 0.0635 美
元) 6,689,566 3,850,760
- 143,292,933 个份额每份额 0.0490 美元
(2020 年 6 月:68,554,177 个份额每份额 0.0606 美
元) 7,021,354 4,154,383
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
55
11 收益分配 (续)
AM2 类 – 美元(续) 2021 2020
$ $
年内宣派的收益分配
- 144,872,297 个份额每份额 0.0533 美元
(2020 年 7 月:77,855,480 个份额每份额 0.0545 美元) 7,721,693 4.243,124
71,773,257 39,270,759
(b) 上一财政年度,并于本年度支付的收益分配
- 上一财政年度宣派收益分配,并于本年度就
77,855,480 个份额支付每份额 0.0545 美元 (2019 年
7 月:就 58,989,543 个份额支付每份额 0.0480 美元) 4,243,124 2,831,498
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
56
11 收益分配 (续)
AM3H 类 - 澳元
(a) 年度应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配 2021 2020
$ $
- 9,098,247 个份额每份额 0.0479 澳元
(2020 年 8 月:4,152,561 个份额每份额 0.0377 澳元) 320,579 105,468
- 10,114,416 个份额每份额 0.0473 澳元
(2020 年 9 月:4,156,530 个份额每份额 0.0390 澳元) 341,395 109,394
- 11,058,727 个份额每份额 0.0522 澳元
(2020 年 10 月:4,067,532 个份额每份额 0.0379 澳
元) 406,164 106,280
- 12,063,714 个份额每份额 0.0506 澳元
(2020 年 11 月:4,289,546 个份额每份额 0.0390 澳
元) 451,866 113,173
- 11,611,652 个份额每份额 0.0476 澳元
(2020 年 12 月:4,259,533 个份额每份额 0.0398 澳
元) 425,673 119,035
- 12,137,158 个份额每份额 0.0390 澳元
(2020 年 1 月:4,720,667 个份额每份额 0.0388 澳
元) 362,917 122,574
- 12,878,569 个份额每份额 0.0457 澳元
(2020 年 2 月:5,528,617 个份额每份额 0.0413 澳
元) 461,983 148,644
- 13,526,921 个份额每份额 0.0466 澳元
(2020 年 3 月:5,347,824 个份额每份额 0.0410 澳
元) 479,637 134,538
- 13,722,544 个份额每份额 0.0412 澳元
(2020 年 4 月:5,584,132 个份额每份额 0.0641 澳
元) 439,800 234,663
- 12,984,292 个份额每份额 0.0441 澳元
(2020 年 5 月:6,554,257 个份额每份额 0.0603 澳
元) 441,595 263,489
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
57
11 收益分配 (续)
AM3H 类 - 澳元(续) 2021 2020
$ $
- 13,252,329 个份额每份额 0.0459 澳元
(2020 年 6 月:6,691,969 个份额每份额 0.0578 澳元) 457,185 264,151
年内宣派的收益分配
- 13,453,071 个份额每份额 0.0499 澳元
(2020 年 7 月:7,926,576 个份额每份额 0.0516 澳元) 495,962 292,150
5,084,756 2,013,559
(b) 上一财政年度,并于本年度支付的收益分配
- 上一财政年度宣派收益分配,并于本年度就
7,926,576 个份额支付每份额 0.0516 澳元
(2020 年 7 月:就 5,145,886 个份额支付每份额
0.0363 澳元) 292,150 128,748
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
58
11 收益分配 (续)
AM3H 类 - 欧元 2021 2020
$ $
(a) 年度应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 1,123,904 个份额每份额 0.0421 欧元
(2020 年 8 月:950,599 个份额每份额 0.0241 欧元) 56,344 25,179
- 1,419,691 个份额每份额 0.0415 欧元
(2020 年 9 月:973,672 个份额每份额 0.0259 欧元) 69,160 27,487
- 1,599,361 个份额每份额 0.0465 欧元
(2020 年 10 月:968,692 个份额每份额 0.0244 欧元) 86,827 26,359
- 1,690,150 个份额每份额 0.0449 欧元
(2020 年 11 月:964,031 个份额每份额 0.0276 欧元) 90,838 29,313
- 1,763,042 个份额每份额 0.0422 欧元
(2020 年 12 月:944,242 个份额每份额 0.0288 欧元) 91,561 30,490
- 2,387,061 个份额每份额 0.0321 欧元
(2020 年 1 月:1,312,544 个份额每份额 0.0216 欧元) 92,758 31,451
- 2,553,971 个份额每份额 0.0413 欧元
(2020 年 2 月:1,321,034 个份额每份额 0.0303 欧元) 128,257 44,136
- 2,445,307 个份额每份额 0.0408 欧元
(2020 年 3 月: 534,497 个份额每份额 0.0281 欧元) 116,954 16,567
- 2,499,505 个份额每份额 0.0360 欧元
(2020 年 4 月:541,799 个份额每份额 0.0595 欧元) 109,076 35,057
- 2,627,363 个份额每份额 0.0397 欧元
(2020 年 5 月:575,964 个份额每份额 0.0551 欧元) 127,165 35,223
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
59
11 收益分配 (续)
AM3H 类 - 欧元 2021 2020
$ $
- 2,684,200 个份额每份额 0.0409 欧元
(2020 年 6 月:773,291 个份额每份额 0.0525 欧元) 130,648 45,603
年内宣派的收益分配
- 2,592,711 个份额每份额 0.0452 欧元
(2020 年 7 月:882,358 个份额每份额 0.0450 欧元) 139,246 46,771
1,238,834 393,636
(b) 上一财政年度,并于本年度支付的收益分配
- 上一财政年度宣派收益分配,并于本年度就 882,358
个份额支付每份额 0.0450 欧元
(2019 年 7 月:就 611,985 个份额支付每份额
0.0205 欧元) 46,771 13,969
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
60
11 收益分配 (续)
AM2 类 – 新加坡元
(a) 年度应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配 2021 2020
$ $
- 1,427,203 个份额每份额 0.0535 新加坡元 56,216 -
- 1,575,450 个份额每份额 0.0523 新加坡元 60,198 -
- 1,741,057 个份额每份额 0.0576 新加坡元 73,396 -
- 2,259,414 个份额每份额 0.0563 新加坡元 95,117 -
- 2,236,047 个份额每份额 0.0531 新加坡元 89,797 -
- 2,750,520 个份额每份额 0.0486 新加坡元 100,489 -
- 2,958,813 个份额每份额 0.0504 新加坡元 112,313 -
- 3,179,009 个份额每份额 0.0505 新加坡元 119,214 -
- 3,237,939 个份额每份额 0.0455 新加坡元 111,097 -
- 3,228,843 份额每份额 0.0483 新加坡元 117,843 -
- 3,025,430 个份额每份额 0.497 新加坡元
(2020 年 6 月:668,092 个份额每份额 0.0660 新加坡
元) 111,774 31,642
年内宣派的收益分配
- 2,986,602 个份额每份额 0.0550 新加坡元
(2020 年 6 月:972,369 个份额每份额 0.0584 欧
元) 121,321 41,983
1,168,775 73,625
(b) 上一财政年度,并于本年度支付的收益分配
- 上一财政年度宣派收益分配,并于本年度就 972,369
个份额支付每份额 0.0584 新加坡元
(2019 年 7 月:就 611,985 个份额支付每份额
0.0205 新加坡元) 41,983 13,969
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
61
11 收益分配 (续)
AM3H 类 – 人民币 2021 2020
$ $
(a) 年度应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 4,726,331 个份额每份额 0.0676 人民币 46,584 -
- 7,982,230 个份额每份额 0.0681 人民币 79,672 -
- 9,931,431 个份额每份额 0.0776 人民币 114,960 -
- 11,179,994 个份额每份额 0.0727 人民币 123,702 -
- 13,999,294 个份额每份额 0.076 人民币 163,609 -
- 25,867,992 个份额每份额 0.0655 人民币 261,676 -
- 30,933,726 个份额每份额 0.0671 人民币 319,675 -
- 45,319,319 个份额每份额 0.0703 人民币
(2020 年 6 月:100,000 个份额每份额 0.0576 人
民币) 484,614 813
- 48,733,231 个份额每份额 0.0650 人民币
(2020 年 6 月:100,000 个份额每份额 0.0667 人
民币) 489,861 943
- 51,581,626 个份额每份额 0.0628 人民币
(2020 年 6 月:100,000 个份额每份额 0.0680 人
民币) 508,409 953
- 58,421,990 个份额每份额 0.0678 人民币
(2020 年 6 月:393,071 个份额每份额 0.0755 人
民币) 612,373 4,200
年内宣派的收益分配
- 59,166,229 个份额每份额 0.0716 人民币
(2020 年 6 月:782,818 个份额每份额 0.0685 人
民币) 655,257 7,687
3,860,392 14,596
(b) 上一财政年度,并于本年度支付的收益分配
- 上一财政年度宣派收益分配,并于本年度就 782,818
个份额支付每份额 0.0685 人民币 7,687 -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
62
11 收益分配 (续)
AM3H 类 – 新加坡元 2021 2020
$ $
(a) 年度应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2,434,696 个份额每份额 0.0517 新加坡元 92,673 -
- 4,425,755 个份额每份额 0.0508 新加坡元 164,258 -
- 5,024,968 个份额每份额 0.0559 新加坡元 205,581 -
- 5,888,386 个份额每份额 0.0546 新加坡元 240,405 -
- 7,262,071 个份额每份额 0.0523 新加坡元 287,242 -
- 9,320,848 个份额每份额 0.0484 新加坡元 339,131 -
- 11,007,282 个份额每份额 0.0506 新加坡元 419,483 -
- 12,049,113 个份额每份额 0.0514 新加坡元 459,900 -
- 12,795,719 个份额每份额 0.0470 新加坡元 453,509 -
- 13,277,843 个份额每份额 0.0488 新加坡元 489,617 -
- 14,327,860 个份额每份额 0.0507 新加坡元 539,991 -
年内宣派的收益分配
- 14,887,921 个份额每份额 0.0552 新加坡元
(2020 年 7 月:1,444,992 个份额每份额 0.0553 新加坡
元) 606,975 59,077
4,298,765 59,077
(b) 上一财政年度,并于本年度支付的收益分配
- 上一财政年度宣派收益分配,并于本年度就
1,444,992 个份额支付每份额 0.0553 新加坡元 59,077 -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
63
11 收益分配 (续)
BM2 类 – 港元
(a) 年度应占收益分配 2021 2020
$ $
年内宣派及支付的收益分配
- 1,261,204 个份额每份额 0.0556 港元 9,048 -
- 1,592,360 个份额每份额 0.0548 港元 11,259
-
- 1,986,433 个份额每份额 0.0601 港元 15,399 -
- 2,419,742 个份额每份额 0.0587 港元 18,325 -
- 2,428,374 个份额每份额 0.0565 港元 17,698 -
- 2,487,625 个份额每份额 0.0525 港元 16,845 -
- 2,720,708 个份额每份额 0.0541 港元 18,981 -
- 2,612,733 个份额每份额 0.0542 港元 18,213 -
- 3,940,382 个份额每份额 0.0484 港元 24,566 -
- 4,212,560 个份额每份额 0.0518 港元 28,112 -
- 4,741,813 个份额每份额 0.0537 港元
(2020 年 7 月:276,684 个份额每份额 0.0663 港
元) 32,798 2,367
年内宣派的收益分配
- 4,814,479 个份额每份额 0.0584 港元
(2020 年 7 月:493,995 个份额每份额 0.0596 港
元)
36,176 3,799
247,420 6,166
(b) 上一财政年度,并于本年度支付的收益分配
- 上一财政年度宣派收益分配,并于本年度就 493,995
个份额支付每份额 0.0596 港元 3,799 -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
64
11 收益分配 (续)
BM2 类 –人民币 2021 2020
$ $
(a) 年度应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 3,115,802 个份额每份额 0.0545 人民币 24,759 -
- 4,021,708 个份额每份额 0.0527 人民币 31,064 -
- 4,830,353 个份额每份额 0.0573 人民币 41,286 -
- 5,147,822 个份额每份额 0.0552 人民币 43,248 -
- 6,047,760 个份额每份额 0.0552 人民币 48,546 -
- 10,713,303 个份额每份额 0.0478 人民币 79,088 -
- 10,780,036 个份额每份额 0.0489 人民币 81,186 -
- 11,403,909 个份额每份额 0.0492 人民币 85,345 -
- 12,578,250 个份额每份额 0.0444 人民币 86,365 -
- 13,468,414 个份额每份额 0.0469 人民币 99,140 -
- 14,089,399 个份额每份额 0.0669 人民币
(2020 年 6 月:1,197,330 个份额每份额 0.669 人
民币) 104,337 11,337
年内宣派的收益分配
- 14,614,351 个份额每份额 0.0528 人民币
(2020 年 7 月:2,285,643 个份额每份额 0.0593 人
民币) 119,354 19,432
843,718 30,769
(b) 上一财政年度,并于本年度支付的收益分配
- 上一财政年度宣派收益分配,并于本年度就
2,285,643 个份额支付每份额 0.0593 人民币 19,432 -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
65
11 收益分配 (续)
BM2 类 –美元
2021 2020
(a) 年度应占收益分配 $ $
年内宣派及支付的收益分配
- 2,521,084 个份额每份额 0.0554 美元 139,668 -
- 3,294,436 个份额每份额 0.0546 美元 179,876 -
- 3,779,639 个份额每份额 0.0599 美元 226,400 -
- 4,151,290 个份额每份额 0.0586 美元 243,266
-
- 4,253,621 个份额每份额 0.0563 美元 239,479 -
- 4,669,893 个份额每份额 0.0523 美元 244,235 -
- 5,067,836 个份额每份额 0.0540 美元 273,663 -
- 5,831,568 个份额每份额 0.0540 美元 314,905 -
- 7,084,378 个份额每份额 0.0481 美元 340,759
-
- 8,354,414 个份额每份额 0.0516 美元 431,088 -
- 9,014,920 个份额每份额 0.0534 美元
(2020 年 6 月:1,222,623 个份额每份额 0.0661 美
元) 481,397 80,815
年内宣派的收益分配
- 9,257,937 个份额每份额 0.0581 美元
(2020 年 7 月:1,733,366 个份额每份额 0.0594 美
元) 537,886 102,962
3,652,622 183,777
(b) 上一财政年度,并于本年度支付的收益分配
- 上一财政年度宣派收益分配,并于本年度就 1,733,366
个份额支付每份额 0.0594 港元 102,962 -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
66
11 收益分配 (续)
BM3H 类 –澳元
(a) 年度应占收益分配
2021 2020
年内宣派及支付的收益分配 $ $
- 144,489 个份额每份额 0.0536 澳元 5,697 -
- 263,413 个份额每份额 0.0529 澳元 9,944 -
- 279,529 个份额每份额 0.0585 澳元 11,506
-
- 283,985 个份额每份额 0.0566 澳元 11,898 -
- 289,382 个份额每份额 0.0533 澳元 11,879 -
- 292,255 个份额每份额 0.0437 澳元 9,792
-
- 285,791 个份额每份额 0.0512 澳元 11,486 -
- 329,138 个份额每份额 0.0523 澳元 13,098 -
- 401,113 个份额每份额 0.0463 澳元 14,447 -
- 495,319 个份额每份额 0.0495 澳元 18,908 -
- 555,456 个份额每份额 0.0515 澳元
(2020 年 6 月:32,476 个份额每份额 0.0644 澳元) 21,500 1,444
年内宣派的收益分配
- 566,720 个份额每份额 0.0560 澳元
(2020 年 7 月:110,206 个份额每份额 0.0577 澳
元) 23,447 4,542
163,602 5,986
(b) 上一财政年度,并于本年度支付的收益分配
- 上一财政年度宣派收益分配,并于本年度就 110,206
个份额支付每份额 0.0577 澳元 4,542 -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
67
11 收益分配 (续)
BM3H 类 –人民币
2021 2020
(a) 年度应占收益分配 $ $
年内宣派及支付的收益分配
- 7,366,839 个份额每份额 0.0743 人民币 79,806 -
- 10,351,067 个份额每份额 0.0750 人民币 113,784 -
- 12,349,427 个份额每份额 0.0855 人民币 157,502 -
- 15,145,640 个份额每份额 0.0801 人民币 184,638 -
- 15,030,556 个份额每份额 0.0837 人民币 193,458 -
- 18,294,862 个份额每份额 0.0722 人民币 203,998 -
- 19,225,136 个份额每份额 0.0739 人民币 218,811 -
- 23,287,692 个份额每份额 0.0774 人民币 274,173 -
- 30,092,873 个份额每份额 0.0717 人民币 333,670 -
- 35,328,471 个份额每份额 0.0692 人民币 383,698 -
- 38,963,754 个份额每份额 0.0747 人民币
(2020 年 6 月:3,264,723 个份额每份额 0.0830 人
民币) 449,978 38,351
年内宣派的收益分配
- 40,108,246 个份额每份额 0.0789 人民币
(2020 年 7 月:5,130,394 个份额每份额 0.0753 人
民币) 489,481 55,384
3,082,997 93,735
(b) 上一财政年度,并于本年度支付的收益分配
- 上一财政年度宣派收益分配,并于本年度就 5,130,394
个份额支付每份额 0.0753 人民币 55,384 -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
68
11 收益分配 (续)
IM2 类 – 港元 2021 2020
$ $
(a) 年度应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 7,899,322 个份额每份额 0.0448 港元 45,585 -
- 7,899,322 个份额每份额 0.0480 港元 48,849 -
- 47,894,739 个份额每份额 0.0497 港元 306,598 -
年内宣派的收益分配
- 47,894,739 个份额每份额 0.0542 港元 334,002 -
735,034 -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
69
11 收益分配 (续)
IM2 类 – 美元 2021 2020
$ $
(a) 年度应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 1,547,524 个份额每份额 0.0520 美元
(2020 年 8 月:997,009 个份额每份额 0.0492 美
元) 80,471 49,053
- 1,635,485 个份额每份额 0.0513 美元
(2020 年 9 月:997,009 个份额每份额 0.0507 美
元) 83,900 50,548
- 2,627,349 个份额每份额 0.0563 美元
(2020 年 10 月:997,009 个份额每份额 0.0524 美
元) 147,920 52,243
- 2,290,555 个份额每份额 0.055 美元
(2020 年 11 月:997,009 个份额每份额 0.0490 美
元) 125,981 48,853
- 2,435,031 个份额每份额 0.0529 美元
(2020 年 12 月:290,619 个份额每份额 0.0500 美
元) 128,813 14,531
- 4,870,402 个份额每份额 0.0492 美元
(2021 年 1 月:290,619 个份额每份额 0.0499 美
元) 239,624 14,501
- 7,253,207 个份额每份额 0.0507 美元
(2021 年 2 月:290,619 个份额每份额 0.0486 美
元) 367,738 14,124
- 7,453,207 个份额每份额 0.0508 美元
(2021 年 3 月:290,619 个份额每份额 0.0498 美
元) 378,623 14,473
- 7,897,828 个份额每份额 0.0453 美元
(2021 年 4 月:290,619 个份额每份额 0.0751 美
元) 357,772 21,826
- 8,471,450 个份额每份额 0.0486 美元
(2021 年 5 月:290,619 个份额每份额 0.0649 美
元) 411,712 18,861
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
70
11 收益分配 (续)
IM2 类 – 美元 2021 2020
$ $
- 12,143,877 个份额每份额 0.0503 美元
(2021 年 6 月:1,291,576 个份额每份额 0.0620 美
元) 610,837 80,078
年内宣派的收益分配
- 11,967,405 个份额每份额 0.0547 人民币
(2021 年 7 月:1,207,991 个份额每份额 0.0557 美
元) 654,617 67,285
3,588,008 443,376
ZD2 类 - 美元 2021 2020
$ $
(a) 年度应占收益分配
年内已宣派及支付的收益分配
- 7,126,471 个份额每份额 0.5864 美元
(2020 年 7 月:441,592 个份额每份额 0.6497 美元) 4,178,756 286,919
(b) 上一财政年度,并于本年度支付的收益分配
- 上一财政年度宣派收益分配,并于本年度就 441,592
个份额支付每份额 0.6497 美元
(2019 年 7 月:就 240,501 个份额支付每份额
0.6119 美元) 286,919 147,166
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
71
12 金融工具及相关风险
本子基金根据相应的投资管理策略,维持各类上市及非上市金融工具的投资组合。本子基金的
目标是投资于由管理人确定的可以从中国内地、香港及其他亚洲国家或地区等不同地区展现的
强劲经济增长和不断增加的投资机会中受益的公司所发行或相关的证券。本子基金的投资组合
主要包括债务证券、外币远期合同和单位信托。
本子基金的投资活动须承受与其投资的金融工具和市场相关的各种风险。管理人及受托人已在
下文载列各类金融工具所固有的最重要金融风险类别。管理人和受托人欲强调,下列相关风险
清单仅载列部分风险,并不意味着构成关于本子基金投资固有的所有风险的详尽清单。份额持
有人应注意,在本子基金销售文件中可找到有关本子基金投资相关风险的其他信息。
资产收益分配由管理人确定,管理人负责管理和控制资产的收益分配以实现投资目标。
于财务状况表日未偿付的金融工具的性质与范围,以及本子基金采用的风险管理政策概述如
下。
(a) 价格风险
价格风险是指金融工具的价值会因市场价格变动而波动的风险。市场价格的变动可能由与个别
投资、其发行商有关的特定因素,或影响所有于市场交易的工具的因素所导致。
本子基金承受市场价格变动带来的价格风险。本子基金根据其投资目标,在投资组合中持有不
同的投资,从而管理价格风险。
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
72
12 金融工具及相关风险 (续)
价格敏感度
于 2021 年 7 月 31 日,投资价值上升 10%的影响 (所有其他变数维持不变) 如下。反向的同等
变动会导致资产净值以同等但反向的数额下跌。该分析是按 2020 年的同一基准进行。
2021 2020
$ $
于 7 月 31 日
整体市场风险
- 单位信托 131,108,378 8,837,998
131,108,378 8,837,998
投资价值上升 10%对资产净值的变动影响
- 单位信托 13,110,838 883,800
13,110,838 883,800
(b) 利率风险
利率风险来自利率变动,这可能影响债务工具的价值,从而导致本子基金的潜在损益。管理人
对本子基金的利率风险进行持续管理。
下表列示了计息资产于财务状况表日到期或重新定价的周期。因为利率风险微乎其微,下表未
纳入极少的计息现金和现金等价物。本子基金没有计息负债。
2021 2020
$ $
资产
以公允价值计入损益账的金融资产
- 1 年以内 392,639,004 111,117,627
? 1 年以上 5 年以内 1,640,055,197 719,246,568
? 5 年以上 1,131,677,389 461,056,378
3,164,371,590 1,291,420,573
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
73
12 金融工具及相关风险 (续)
利率敏感度
于财务状况表日期,假设所有其他因素保持不变,估计当利率上升 50 个基点 (2020 年:50 个
基点),份额持有人资产净值和本年度利润将因此减少 75,989,821 美元 (2020 年:32,052,655
美元);同等但方向相反的变动会使份额持有人的资产净值产生大致同等但相反的数额变动。
该分析是按 2020 年的同一基准进行。
(c) 货币风险
本子基金投资于金融工具,并进行以其相应功能货币以外的货币计价的交易。因此,本子基金
须承受其各自功能货币兑其他外币汇率变动的风险,而有关变动可能对本子基金以其相应功能
货币以外货币计值的资产或负债的价值带来不利影响。
资产或负债的计值货币与功能货币的汇率波动,可能导致有关资产或负债的公允价值上升或下
跌。管理人致力于采用金融衍生工具降低上述风险。管理人持续监控本子基金的货币风险。
汇率敏感度
于 2021 年 7 月 31 日,如果美元兑换相应货币的汇率贬值 5% (2020 年:5%),所有其他变数
保持不变,份额持有人应占资产净值和本年度利润将因此增加 / (减少) 下面所示数额。该分析
是按 2020 年的同一基准进行。
2021 2020
风险净额
如果美元贬
值 5%资产
净值的变动 风险净额
如果美元贬
值 5%资产
净值的变动
$ $ $ $
澳元 94,570,226 4,728,511 55,618,651 2,780,933
人民币 210,102,802 10,505,140 56,255,886 2,812,794
加拿大元 4,003 200 3,730 187
欧元 27,919,338 1,395,967 9,719,253 485,963
印尼盾 (135,088,988) (6,754,449) - -
印度卢比 - - - -
新加坡元 111,961,205 5,598,060 12,454,841 622,742
309,468,586 15,473,429 134,052,361 6,702,619
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
74
12 金融工具及相关风险 (续)
由于港元与美元挂钩,本子基金预计美元兑换港元汇率不会出现任何重大变动。假设所有其他
变数保持不变,美元兑换上述货币升值 5%将对财务报表金额产生同等但相反的影响。
(d) 信贷风险
(i) 信贷政策及信贷风险集中度分析
信贷风险指金融工具的交易对手未能履行与本子基金所协议责任或承诺的风险。管理人会持续
监控本子基金所承受的信贷风险。
于 2021 年 7 月 31 日和 2020 年 7 月 31 日,本子基金投资于债务证券。这些债务证券的信贷
资质以占其百分比表示如下:
2021 2020
评级 (穆迪)
占债务证券的
百分比
占债务证券的
百分比
Aaa 0.40 -
Aa2 - -
A1 0.04 2.54
A2 0.25 0.31
A3 - -
Baa1 - 0.98
Baa2 4.54 18.28
Baa3 0.11 2.87
Ba1 1.17 1.64
Ba2 7.21 11.74
Ba3 6.14 10.74
B1 12.46 15.55
B2 6.98 18.58
B3 6.78 4.64
Caa1 3.23 0.43
WR 0.09 -
NULL 50.60 11.28
合计 100.00 100.00
信贷风险通过持续审查和监控本子基金所持有债务证券或本子基金所持有债务工具的发行人的
信贷资质进行管理。
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
75
12 金融工具及相关风险 (续)
与经纪商进行交易所产生的信贷风险是与等待清算的交易相关的交易。由于涉及的清算期短及
所用经纪商信贷资质高,因此,未清偿交易涉及的风险不高。
本子基金所持有的现金大部分存入汇丰集团。根据穆迪评级,汇丰集团的信贷评级为 A3
(2020 年:A2) 。如该银行破产或无力偿债,或会令本子基金存放于该银行的现金的权益受到
耽搁或限制。管理人会持续监控该银行的信贷评级及财务状况。
本子基金的资产几乎全部由保管人持有。保管人破产或无力偿债,或会令本子基金就保管人所
持证券的权益受到耽搁或限制。保管人为汇丰旗下集团公司,其信贷风险视为不重大。
金融资产的账面价值最能反映于资产负债表日所承受的最高信贷风险。
于 2021 年 7 月 31 日,本子基金拥有印尼政府发行的固定收益投资占资产净值的 4.73%
(2020 年:8.41%) 。
(ii) 抵销金融资产与金融负债
财务状况表中没有抵销任何金融资产和金融负债。下表所载披露包括适用于可执行的净值结算
主协议的金融资产与金融负债。
可执行的净值结算主协议未能符合财务状况表中的抵销条件,因为这类安排赋予可抵销已确认
数额的权利,而这项权利只会在本子基金或其交易对手违约、无力偿债或破产时才可执行。此
外,本基金和本子基金及其对手均无意以净值结算交易或同时变现资产和结算负债。
2021 年 7 月 31 日
适用于可执行的净值结算主协议的金融资产
已确认金融
负债总额
在财务状况表
抵销的已确认
金融资产总额
财务状况表
所示金融
负债的净额
金融工具数额
(包括非现金
抵押品)
已收现金
抵押品 净额
$ $ $ $ $ $
衍生金融工具:
? 外汇远期合同
- 交易对手 A 2,433,211 - 2,433,211 (2,433,211) - -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
76
12 金融工具及相关风险 (续)
适用于可执行的净值结算主协议的金融负债
已确认金融
负债总额
在财务状况表
抵销的已确认
金融资产总额
财务状况表
所示金融
负债的净额
金融工具数额
(包括非现金
抵押品)
已收现金
抵押品 净额
$ $ $ $ $ $
衍生金融工具:
? 外汇远期合同
- 交易对手 A (2,799,463) - (2,799,463) 2,433,211 - (366,252)
- 交易对手 B (1,818,170) - (1,818,170) - - (1,818,170)
- 交易对手 C (234,111) - (234,111) - - (234,111)
- 交易对手 D (273,847) - (273,847) - - (273,847)
- 交易对手 E (82,626) - (82,626) - - (82,626)
2020 年 7 月 31 日
适用于可执行的净值结算主协议的金融资产
已确认金融
负债总额
在财务状况表
抵销的已确认
金融资产总额
财务状况表
所示金融
负债的净额
金融工具数额
(包括非现金
抵押品)
已收现金
抵押品 净额
$ $ $ $ $ $
衍生金融工具:
? 外汇远期合同
- 交易对手 A 423,445 - 423,445 - - 423,445
- 交易对手 B 1,943 - 1,943 - - 1,943
适用于可执行的净值结算主协议的金融负债
已确认金融
负债总额
在财务状况表
抵销的已确认
金融资产总额
财务状况表
所示金融
负债的净额
金融工具数额
(包括非现金
抵押品)
已收现金
抵押品 净额
$ $ $ $ $ $
衍生金融工具:
? 外汇远期合同
- 交易对手 A - - - - - -
- 交易对手 B - - - - - -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
77
12 金融工具及相关风险 (续)
下表将上文所述的“财务状况表所示金融资产和金融负债的净额”与财务状况表所示行项目进
行对账。
财务状况表所示金融资产和金融负债的净额对账。
2021 年 7 月 31 日
金融资产
净额
财务状况
表行项目
财务状况表
账面价值
未纳入抵销
披露范围的
金融资产
$ $ $ $
衍生金融工具:
? 外汇远期合同
- 交易对手 A 2,433,211 应收远期合同 2,433,211 -
金融负债
净额
财务状况
表行项目
财务状况表
账面价值
未纳入抵销
披露范围的
金融资产
$ $ $ $
衍生金融工具:
- 外汇远期合同
- 交易对手 A (2,799,463) 应付远期合同 (2,799,463) -
- 交易对手 B (1,818,170) 应付远期合同 (1,818,170) -
- 交易对手 C (234,111) 应付远期合同 (234,111) -
- 交易对手 D (273,847) 应付远期合同 (273,847) -
- 交易对手 E (82,626) 应付远期合同 (82,626) -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
78
12 金融工具及相关风险 (续)
2020 年 7 月 31 日
金融资产
净额
财务状况
表行项目
财务状况表
账面价值
未纳入抵销
披露范围的
金融资产
$ $ $ $
衍生金融工具:
? 外汇远期合同
- 交易对手 A 423,445 423,445 -
- 交易对手 B 1,943 1,943 -
金融负债
净额
财务状况
表行项目
财务状况表
账面价值
未纳入抵销
披露范围的
金融资产
$ $ $ $
衍生金融工具:
- 外汇远期合同
- 交易对手 A - - -
- 交易对手 B - - -
(iii) 预期信用损失产生的金额
应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物的减值已按 12 个月的预期损
失计算,并反映了短时间内到期的风险。根据交易对手的外部信用评级及/或检讨结果,本子
基金认为这些风险承担的信用风险较低。
本子基金通过追踪交易对方的外部公布的信用评级及/或对进行交易对手定期检讨,来控制这
些信用风险的变化。
由于对手方在短期内有强劲的履行合同义务的能力,基金经理认为违约概率极少。当中并没有
为应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物确认任何损失准备金额。于
截至 2021 年 7 月 31 日止年度内,按摊销成本计量的总额没有变动。
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79
12 金融工具及相关风险 (续)
(e) 流动性风险
流动性风险,是指本子基金以交付现金或其他金融资产履行由金融负债引起的义务时会遇到困
难的风险、或该义务必须以不利于本子基金的方式结算时发生资金短缺的风险。本子基金须承
受赎回份额时发生的日常流动性风险。
本子基金的政策是定期监察现时及预期的流动资金需求,确保维持足够的现金储备和随时可变
现的有价证券,以应付短期及长期的流动资金需求。
本子基金的上市投资的流动性风险一般被视为偏低,原因是有关投资在正常市况下均可随时变
现。但本子基金还投资于非上市投资,如非上市债券和衍生工具,该等投资不在交易所公开交
易,且可能是非流动性的。
于 2021 年 7 月 31 日和 2020 年 7 月 31 日,本子基金的金融负债于三个月内到期,惟应付赎
回款项及份额持有人应占资产净值 (接获通知时偿还) 除外。
(f) 资本管理
本子基金于年末的资本是指可赎回份额。
本子基金管理资本的目的是确保有稳定及强健的基础来实现长期的资本增长,及管理由赎回引
起的流动性风险。管理人根据本子基金的基金说明书所载投资目标及政策管理本子基金的资
本。
年内,本子基金管理资本方式的政策及程序并无变动。
资产净值的金额及变动已载列于份额持有人应占资产净值变动表。由于可赎回份额是按份额持
有人的要求赎回,实际赎回的水平与以往的经验可能有重大的差异。
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80
12 金融工具及相关风险 (续)
(g) 特殊工具
远期合同
远期合同是指在未来某个日期按照指定的价格购买或出售指定的金融工具、货币、商品或指
数。远期合同以现金或有关金融资产结算。
远期合同会因市场价格相对于合同价格的变化而承受市场风险。由于这些工具所依据的外币汇
率、指数和证券价值可能发生变动,因而产生市场风险。此外,由于名义合同数额通常所需的
保证金存款较低,高度杠杆对于远期合同比较常见,且可能使本子基金遭受重大损失。远期合
同通常须承受流动性风险。
于 2021 年 7 月 31 日和 2020 年 7 月 31 日,本子基金于外汇远期合同的持有情况载列于下
表。
于 2021 年 7 月 31 日
买入 卖出 结算日
公允价值
资产
公允价值
(负债)
$ $
65,000,000 澳元 49,363,470 美元 2021 年 8 月 31 日 - (1,577,680)
80,000,000 加拿大元 65,040,423 美元 2021 年 8 月 31 日 - (957,833)
6,400,000 美元 93,286,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (36,896)
7,900,000 美元
115,482,200,000 印尼
盾 2021 年 8 月 31 日 - (68,439)
6,400,000 美元 93,504,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (51,911)
6,400,000 美元 93,248,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (34,247)
6,400,000 美元 93,286,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (36,897)
6,400,000 美元 93,286,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (39,105)
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81
12 金融工具及相关风险 (续)
买入 卖出 结算日
公允价值
资产
公允价值
(负债)
$ $
7,900,000 美元 115,513,800,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (70,619)
6,400,000 美元 93,504,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (51,911)
6,400,000 美元 93,286,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (36,896)
7,900,000 美元 115,932,500,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (99,510)
7,900,000 美元 115,885,100,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (96,239)
6,400,000 美元 93,632,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (60,743)
6,400,000 美元 93,504,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (51,911)
6,400,000 美元 93,433,600,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (47,054)
6,400,000 美元 93,414,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (45,729)
6,400,000 美元 93,536,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (54,119)
6,400,000 美元 93,504,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (51,911)
6,400,000 美元 93,337,600,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (40,429)
6,400,000 美元 93,632,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (60,743)
6,400,000 美元 93,529,600,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (53,678)
47,943,415 美元 65,000,000 澳元 2021 年 8 月 31 日 157,625 -
62,690.830 美元 80,000,000 加拿大元 2021 年 8 月 31 日 - (1,391,760)
127,112,145 澳元 93,534,201 美元 2021 年 8 月 31 日 - (85,674)
1,100,598 美元 1,489,401 澳元 2021 年 8 月 31 日 5,641 -
562,313,354 人民币 86,151,502 美元 2021 年 8 月 31 日 630,473 -
579,673 澳元 89,156 美元 2021 年 8 月 31 日 305 -
24,481,472 欧元 28,861,526 美元 2021 年 8 月 31 日 185,276 -
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12 金融工具及相关风险 (续)
买入 卖出 结算日
公允价值
资产
公允价值
(负债)
$ $
268,790 美元 227,492 欧元 2021 年 8 月 31 日 - (1,125)
147,448,609 新加坡元 108,373,629 美元 2021 年 8 月 31 日 512,998 -
48,833 新加坡元 35,963 美元 2021 年 8 月 31 日 99 -
405,848,819 人民币 62,179,718 美元 2021 年 8 月 31 日 455,043 -
159,031 美元 1,034,041 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (553)
5,850,380 澳元 4,304,943 美元 2021 年 8 月 31 日 - (3,943)
420,845,160 人民币 64,477,293 美元 2021 年 8 月 31 日 471,857 -
1,372,980 人民币 211,169 美元 2021 年 8 月 31 日 723 -
23,520 美元 31,862 澳元 2021 年 8 月 31 日 96 -
2,317 美元 15,142 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (20)
108,378 美元 91,596 欧元 2021 年 8 月 31 日 - (299)
30,003 美元 196,051 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (253)
49,490 澳元 36,533 美元 2021 年 8 月 31 日 - (150)
128,759 美元 841,351 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (1,087)
173,649 澳元 127,423 美元 2021 年 8 月 31 日 238 -
1,371,797 美元 1,853,376 澳元 2021 年 8 月 31 日 9,258 -
4,995 美元 32,529 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (25)
1,302,906 美元 8,438,264 人民币 2021 年 8 月 31 日 626 -
150 欧元 177 美元 2021 年 8 月 31 日 1 -
420,369 美元 353,846 欧元 2021 年 8 月 31 日 537 -
489,716 美元 665,680 新加坡元 2021 年 8 月 31 日 - (1,869)
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83
12 金融工具及相关风险 (续)
买入 卖出 结算日
公允价值
资产
公允价值
(负债)
$ $
1,607,364 美元 2,176,674 新加坡元 2021 年 8 月 31 日 - (48)
106,054 美元 690,674 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (538)
933,234 澳元 6,044,083 人民币 2021 年 8 月 31 日 448 -
39,200 澳元 28,765 美元 2021 年 8 月 31 日 54 -
64,172 美元 86,699 澳元 2021 年 8 月 31 日 433 -
30,004 澳元 195,397 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (152)
973,550 欧元 6,305,195 人民币 2021 年 8 月 31 日 468 -
11,335 美元 15,315 澳元 2021 年 8 月 31 日 76 -
17,224 人民币 2,662 美元 2021 年 8 月 31 日 - (4)
372,497 美元 313,271 欧元 2021 年 8 月 31 日 807 -
217,614 新加坡元 160,856 美元 2021 年 8 月 31 日 - (155)
3,920 澳元 2,901 美元 2021 年 8 月 31 日 - (20)
91,820 美元 594,122 人民币 2021 年 8 月 31 日 129 -
34,988,913 美元 213,756 美元 2021 年 8 月 31 日 - (96,042)
2,433,211 (5,208,217)
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截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
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12 金融工具及相关风险 (续)
于 2020 年 7 月 31 日
买入 卖出 结算日
公允价值
资产
公允价值
(负债)
$ $
48,000,000 人民币 6,870,250 美元 2020 年 8 月 18 日 1,943 -
14,003,259 新加坡元 10,152,888 美元 2020 年 8 月 31 日 59,315 -
75,196,604 澳元 53,710,077 美元 2020 年 8 月 31 日 223,710 -
512,912 澳元 366,661 美元 2020 年 8 月 31 日 1,219 -
5,499,470 人民币 783,692 美元 2020 年 8 月 31 日 3,009 -
8,331,805 欧元 9,779,681 美元 2020 年 8 月 31 日 78,911 -
1,984 欧元 2,338 美元 2020 年 8 月 31 日 9 -
34,192,381 人民币 4,872,524 美元 2020 年 8 月 31 日 18,706 -
307,683 人民币 43,887 美元 2020 年 8 月 31 日 127 -
1,033,624 澳元 738,278 美元 2020 年 8 月 31 日 3,075 -
53,542,921 人民币 7,630,038 美元 2020 年 8 月 31 日 29,293 -
833,000 人民币 118,817 美元 2020 年 8 月 31 日 344 -
361,368 澳元 258,800 美元 2020 年 8 月 31 日 387 -
2,134 欧元 2,504 美元 2020 年 8 月 31 日 21 -
89,058 新加坡元 64,629 美元 2020 年 8 月 31 日 319 -
344,798 人民币 49,154 美元 2020 年 8 月 31 日 170 -
147,098 人民币 20,970 美元 2020 年 8 月 31 日 72 -
129,479 澳元 92,779 美元 2020 年 8 月 31 日 88 -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
85
12 金融工具及相关风险 (续)
买入 卖出 结算日
公允价值
资产
公允价值
(负债)
$ $
2,232,588 人民币 318,335 美元 2020 年 8 月 31 日 1,038 -
31,311 欧元 36,889 美元 2020 年 8 月 31 日 160 -
294,000 新加坡元 213,756 美元 2020 年 8 月 31 日 650 -
50,399 人民币 7,186 美元 2020 年 8 月 31 日 23 -
156,769 澳元 112,333 美元 2020 年 8 月 31 日 107 -
784,980 人民币 111,927 美元 2020 年 8 月 31 日 365 -
282,970 澳元 201,785 美元 2020 年 8 月 31 日 1,171 -
346,500 新加坡元 251,727 美元 2020 年 8 月 31 日 966 -
3,788 人民币 539 美元 2020 年 8 月 31 日 3 -
253,050 人民币 36,012 美元 2020 年 8 月 31 日 187 -
425,388 -
13 公允价值资料
期货合同
期货合同是指于指定未来日期以指定价格 (由买方和卖方在合同开始执行时商定) 买卖金融工
具、货币、商品或指数的具有法律约束力的承诺。
期货合同拥有标准的质量和数量,并在期货交易所进行交易。
本子基金的金融工具于财务状况表日以公允价值计量。而公允价值是于某一指定时间点,并因
应市场因素及金融工具有关资料计算得出。一般而言,公允价值可于合理范围内可靠确定。就
某些其他金融工具而言,包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、应付赎回款、应付经
纪商款项、应付税项、应付分配及其他应付款,鉴于该等金融工具的即时或短期性质,其账面
价值与公允价值相若。
汇丰亚洲高收益债券基金
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13 公允价值资料 (续)
相关投资 合同数目 合同金额 合同数额 到期日 公允价值资产
US$
汇丰控股 (36) 139.641 1,000 2020 年 9 月 21 日 (15,750)
汇丰控股 (90) 139.641 1,000 2020 年 9 月 21 日 (39,375)
汇丰控股 (108) 139.641 1,000 2020 年 9 月 21 日 (55,688)
(110,813)
金融工具的估值
本子基金就公允价值计量的会计政策详列于附注 2(e)(iv) 的主要会计政策中。
本子基金以下列公允价值层级计量公允价值,以反映在计量时所用输入值的重要性。
- 第 1 级:所用输入值为相同金融工具在活跃市场的报价 (未经调整) 。
- 第 2 级:所用输入值为第 1 级的市场报价以外的数据,包括直接 (即价格) 或间接 (即源自价
格) 可观察的数据。此类别包括采用以下方法进行估值的工具:活跃市场中类似金融工具的
市场报价;相同或类似工具在非活跃市场的报价;或所有重要输入值均可直接或间接从市
场数据观察而获得之其他估值技术。
- 第 3 级:所用输入值为不可观察的数据。此类别包括所有工具,其所用估值技术并非基于
可观察的输入值,而不可观察的输入值对工具的估值有重大影响。此类别亦包括工具是基
于类似工具的报价进行估值,但需要重大不可观察的输入值作出调整或假设,以反映工具
之间的差异。
如果报告日的上市和报价投资的公允价值若基于活跃市场中的市场报价或具有约束力的交易商
报价,而不含任何交易成本扣除,该工具则纳入第 1 层级计量。如果报告日债务证券的公允价
值指视为低于活跃市场的报价或第 3 方使用估值技术得出的一致价格,其中所有重大输入值均
可直接或间接地从市场数据中观察,该等债务证券则纳入第 2 层级计量。关于所有其他金融工
具,本子基金使用估值技术确定公允价值。
本子基金使用获广泛认可的估值模型来确定在活跃市场中没有报价的金融工具的公允价值。估
值技术包括净现值、现金流量贴现模型,与存在市场可观察价格的类似工具进行的比较,与视
为低于活跃市场或其他估值模型的相同工具的报价进行的比较。
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13 公允价值资料 (续)
下表以公允价值等级制度 (公允价值计量据此分类) 分析于财务状况表日以公允价值计入损益账
的金融工具:
以公允价值计入损益账的金融工具
2021 年 7 月 31 日
第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计
$ $ $ $
金融资产
债务证券 - 3,164,371,590 - 3,164,371,590
单位信托 131,108,378 - - 131,108,378
外币远期合同 - 2,433,211 2,433,211
131,108,378 3,166,804,801 - 3,297,913,179
金融负债
外币远期合同 - 5,208,217 - 5,208,217
期货合同 - - - -
- 5,208,217 - 5,208,217
2020 年 7 月 31 日
第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计
$ $ $ $
金融资产
债务证券 - 1,291,420,573 - 1,291,420,573
单位信托 8,837,998 - - 8,837,998
外币远期合同 - 425,388 - 425,388
8,837,998 1,291,845,961 - 1,300,683,959
金融负债
外币远期合同 - - - -
期货合同 110,813 - - 110,813
110,813 - - 110,813
年内,本子基金并未发生不同级之间的转换 (2020 年:无) 。
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13 公允价值资料 (续)
并非以公允价值计量的金融工具估值
2021 年 7 月 31 日
第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计
$ $ $ $
金融资产
应收利息 - 45,417,040 - 45,417,040
应收申购款 - 43,087,028 - 43,087,028
应收经纪商款项 - 32,732,068 - 32,732,068
现金和现金等价物 - 16,683,270 - 16,683,270
137,919,406 137,919,406
金融负债
应付赎回款 - 18,897,097 - 18,897,097
应付经纪商款项 - 134,419,661 - 134,419,661
应付税项 - 32,016 - 32,016
应付分配 - 18,907,774 - 18,907,774
其他应付款 - 3,457,055 - 3,457,055
份额持有人应占资产净值 - 3,254,910,765 - 3,254,910,765
3,430,624,368 3,430,624,368
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13 公允价值资料 (续)
2020 年 7 月 31 日
第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计
$ $ $ $
金融资产
应收利息 - 17,365,358 - 17,365,358
应收股息 - - - -
应收申购款 - 29,434,165 - 29,434,165
应收经纪商款项 - 43,171,766 - 43,171,766
现金和现金等价物 - 8,335,277 - 8,335,277
- 98,306,566 - 98,306,566
金融负债
应付赎回款 - 3,948,638 - 3,948,638
应付经纪商款项 - 66,087,733 - 66,087,733
应付税项 - 29,615 - 29,615
应付分配 - 6,753,655 - 6,753,655
其他应付款 - 1,483,936 - 1,483,936
份额持有人应占资产净值 - 1,320,576,135 - 1,320,576,135
- 1,398,897,712 - 1,398,897,712
14 参与非合并结构化实体
本子基金认为,本子基金投资但未合并的上市和非上市投资基金符合结构化实体的定义,因
为:
- 于投资基金的表决权不足以决定控制这些投资基金的主体,因为该等表决权仅与行政管理
工作有关;
- 各投资基金的活动受其招募说明书规限;及
- 投资基金的目标狭窄而明确,以投资者提供投资机会为目标。
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14 参与非合并结构化实体 (续)
下表概述了本子基金并未合并但持有权益的结构化实体类型。
结构化实体类型 性质及目的 本子基金持有的权益
投资基金 代表第三方投资者管理资产,
并产生投资管理人费用
对投资基金发行的份额
进行的投资
该等工具通过向投资者发行份额
进行融资
下表载列了本子基金持有非合并结构化实体的权益。最大亏损额度为持有的金融资产的账面价
值。
2021 年 7 月 31 日
投资基金数目
资产净值总额
(基于未经审计
资料)
纳入“以公允价
值计入损益账的
金融资产”的账
面价值
(以百万美元列示) (以美元列示)
上市投资基金 1 876,798,927 129,239,828
非上市投资基金 1 36,200,268 1,868,550
2020 年 7 月 31 日
投资基金数目
资产净值总额
(基于未经审计
资料)
纳入“以公允价
值计入损益账的
金融资产”的账
面价值
(以百万美元列示) (以美元列示)
非上市投资基金 2 1,074 8,837,998
年内,本子基金并未向非合并结构化实体提供财务支持,并无意提供财务或其他支持。
本子基金可于每个交易日出售上述非上市投资基金的份额,并于每个交易日赎回上述非上市投
资基金的份额。
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91
15 分部资料
管理人代表本子基金收益进行策略性的资源分配,并根据用于制定策略性决定的内部报告来确
定经营分部。
管理人的资产配置决定基于单一和综合的投资策略,本子基金的业绩表现进行整体上评估。因
此,管理人认为本子基金仅拥有一个经营分部,该分部投资于一个金融工具组合,以根据基金
说明书所载的投资目标产生投资回报。年内经营分部并未发生变动。
本子基金投资产生的所有收入及亏损于附注 3 披露。向管理人提供的分部资料与全面收益表及
财务状况表所披露的资料相同。
16 已颁布但尚未在截至二零二一年七月三十一日止年度生效的修订、新准则和诠释可能
带来的影响
截至本财务报表刊发日,香港会计师公会已颁布数项在截至二零二一年七月三十一日止年度尚
未生效,亦没有在本财务报表采用的修订和新准则。
这些准则变化包括下列可能与本基金的运营及财务报表有关的项目:
在以下日期或之后开始
的会计期间生效
《香港财务报告准则》第 3 号修订—— “参考概念框架” 2022 年 1 月 1 日
《香港财务报告准则》2018 年至 2020 年周期年度改进 2022 年 1 月 1 日
《香港会计准则》第 1 号修订—— “流动或非流动负债的划分” 2023 年 1 月 1 日
本基金正在评估这些修订和诠释对初始采用期间的影响。截至目前为止,本基金相信采纳这些
修订不大可能会严重影响本基金的运营和财务状况。
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投资组合报表 (未经审计)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
金融资产
债务证券
债券
上市投资
澳洲
PERENTI FINANCE PTY LTD 6.5%
2025 年 10 月 7 日 13,307,000 14,007,214 0.43
百慕达
中油燃气集团有限公司 4.7% 2026 年 6 月 30 日 6,522,000 6,598,112 0.20
中油燃气集团有限公司 4.6.25%
2022 年 4 月 20 日 3,998,000 4,044,217 0.13
中油燃气集团有限公司 5.5% 2023 年 1 月 25 日 8,656,000 8,894,905 0.27
STAR ENERGY GEOTHERMAL DARAJAT II
LTD 4.85% 2038 年 10 月 14 日 41,703,000 45,800,320 1.41
65,337,554 2.01
英属维尔京群岛
CAS CAPITAL NO1 LTD 4%永续债券 15,759,000 15,901,777 0.49
CHAMPION PATH HOLDINGS LTD 4.5%
2026 年 1 月 27 日 20,198,000 20,775,259 0.64
CHAMPION PATH HOLDINGS 4.85%
2028 年 1 月 27 日 22,130,000 22,769,557 0.70
长江基建 BV 4%永续债券 4,426,000 4,404,755 0.14
中国橡胶资本有限公司 3.9% 永续债券 4,289,000 4,356,509 0.13
怡略有限公司 11.75% 2023 年 8 月 2 日 5,000,000 3,761,650 0.12
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投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
英属维尔京群岛 (续)
怡略有限公司 5.75% 2022 年 1 月 13 日 15,300,000 13,243,986 0.41
怡略有限公司 5.875% 2023 年 2 月 13 日 1,000,000 725,760 0.02
怡略有限公司 8.125% 2023 年 2 月 27 日 2,000,000 1,506,660 0.05
怡略有限公司 9.125% 2022 年 7 月 28 日 3,000,000 2,671,920 0.08
新奥清洁能源国际投资有限公司 3.375%
2026 年 5 月 12 日 4,227,000 4,316,739 0.13
花样年控股集团有限公司 5% 2026 年 5 月 18 日 7,223,000 7,181,684 0.22
花样年控股集团有限公司 5.05%
2027 年 1 月 27 日 16,472,000 16,338,412 0.50
花样年控股集团有限公司 5.95%
2025 年 10 月 19 日 17,808,000 18,261,036 0.56
花样年控股集团有限公司 5.95%
2023 年 1 月 29 日 10,600,000 10,863,834 0.33
花样年控股集团有限公司 6.85%
2024 年 7 月 2 日 15,404,000 16,228,114 0.50
FPC RESOURCES LTD 4.375%
2027 年 9 月 11 日 4,715,000 5,055,989 0.16
中国华融 2017 CO 3.75% 2022 年 4 月 27 日 3,235,000 2,766,669 0.08
中国华融 2017 CO 4%永续债券 6,000,000 4,126,860 0.13
中国华融 2019 CO LTD 2.5% 2023 年 2 月 24 日 2,424,000 1,854,772 0.06
中国华融 2019 3.375% 2022 年 5 月 29 日 580,000 493,041 0.01
LS FINANCE 2017 LTD 4.8% 2026 年 6 月 18 日 8,000,000 7,869,680 0.24
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投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
英属维尔京群岛 (续)
新城环球有限公司 4.5% 2026 年 5 月 2 日 3,000,000 2,788,710 0.09
新城环球有限公司 4.8% 2024 年 12 月 15 日 4,888,000 4,722,492 0.14
新城环球有限公司 4.8% 2024 年 12 月 15 日 1,850,000 1,875,400 0.06
新世界财务 (BVI) 有限公司 4.125% 永续债券 12,842,000 12,979,666 0.40
新世界财务 (BVI) 有限公司 6.25% 永续债券 9,494,000 9,982,466 0.31
RADIANCE CAPITAL INVESTMENT 11.75%
2021 年 10 月 31 日 2,700,000 2,723,382 0.08
RADIANCE CAPITAL INVESTMENT 8.8%
2023 年 9 月 17 日 6,068,000 6,117,211 0.19
RADIANCE CAPITAL INVESTMENTS LTD
10.5% 2022 年 1 月 16 日 8,572,000 8,630,118 0.26
RKP OVERSEAS FINANCE 2016 A LTD
7.95% PERP 2022 年 2 月 17 日 1,778,000 1,742,138 0.05
RKPF OVERSEAS 2019 A LTD 6%
2025 年 9 月 4 日 3,541,000 3,611,218 0.11
RKPF OVERSEAS 2019 A LTD 7.875%
2023 2023 年 2 月 1 日 3,423,000 3,533,734 0.11
RKPF OVERSEAS 2019 E LTD 7.75% 永续债
券 2,667,000 2,588,724 0.08
RKPF OVERSEAS 2020 A LTD 5.125%
2026 年 7 月 26 日 13,462,000 12,849,479 0.39
RKPF OVERSEAS 2020 A LTD 5.2%
2026 年 1 月 12 日 13,785,000 13,590,632 0.42
景程有限公司 11.5% 2022 年 10 月 24 日 21,500,000 8,304,590 0.26
新城控股 7.5% 2022 年 3 月 20 日 7,700,000 7,823,816 0.24
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投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
英属维尔京群岛 (续)
STAR ENERGY GEOTHERMAL WAYANG
WINDU LTD 6.75% 2033 年 4 月 24 日 10,413,000 10,522,347 0.32
STUDIO CITY FINANCE LTD 5%
2029 年 1 月 15 日 12,562,000 12,468,539 0.38
STUDIO CITY FINANCE LTD 6%
2025 年 7 月 15 日 5,012,000 5,224,709 0.16
WANDA PROPERTIES OVERSEA 6.875% 2023
年 7 月 23 日 1,100,000 1,046,815 0.03
WANDA PROPERTIES OVERSEA 6.95% 2022
年 12 月 5 日 4,000,000 3,868,760 0.12
WANDA PROPERTIES OVERSEA 7.25% 2022
年 4 月 28 日 5,195,000 5,120,712 0.16
财富驱动有限公司 5.5% 2023 年 8 月 17 日 3,200,000 3,207,840 0.10
YINGDE GASES INVESTMENT LTD 6.25%
2023 年 1 月 19 日 5,266,000 5,415,554 0.17
336,213,715 10.33
开曼群岛
AC ENERGY FINANCE INTERNATIONAL LTD
5.1%永续债券 2049 年 12 月 31 日 6,733,000 7,094,495 0.22
雅居乐集团控股有限公司 5.5% 2026 年 5 月 17 日 7,811,000 7,212,599 0.22
雅居乐集团控股有限公司 5.5% 2025 年 4 月 21 日 6,322,000 5,954,818 0.18
雅居乐集团控股有限公司 8.375% 永续债券
2049 年 12 月 31 日 7,980,000 7,697,907 0.24
安东油田服务集团 7.5% 2022 年 12 月 2 日 15,767,000 15,691,318 0.48
AYC FINANCE LTD 4.85% 永续债券 1,444,000 1,500,850 0.05
神州租车有限公司 8.875% 2022 年 5 月 10 日 18,971,000 19,280,038 0.59
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投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
开曼群岛 (续)
神州租车有限公司 9.75% 2024 年 3 月 31 日 2,500,000 2,579,650 0.08
建业地产股份有限公司 6.875%
2022 年 8 月 8 日 10,400,000 9,915,672 0.31
中国奥园集团股份有限公司 5.88%
2027 年 3 月 1 日 6,700,000 5,310,219 0.16
中国奥园集团股份有限公司 6.2%
2026 年 3 月 24 日 1,240,000 1,011,865 0.03
中国奥园集团股份有限公司 7.95%
2024 年 6 月 21 日 1,450,000 1,335,145 0.04
中国奥园集团股份有限公司 8.5%
2022 年 1 月 23 日 11,473,000 11,403,474 0.35
中国恒大集团 10% 2023 年 4 月 11 日 10,800,000 4,671,648 0.14
中国恒大集团 11.5% 2023 年 1 月 22 日 14,033,000 6,174,520 0.19
中国恒大集团 7.5% 2023 年 6 月 28 日 7,000,000 3,012,100 0.09
中国恒大集团 8.25% 2022 年 3 月 23 日 11,447,000 6,324,696 0.19
中国恒大集团 9.5% 2022 年 4 月 11 日 21,505,000 11,721,085 0.36
中国宏桥集团有限公司 6.25%
2024 年 6 月 8 日 19,465,000 19,403,296 0.60
中国宏桥集团有限公司 7.125%
2022 年 7 月 22 日 17,554,000 17,882,084 0.55
中国宏桥集团有限公司 7.375%
2023 年 5 月 2 日 3,300,000 3,393,192 0.10
中骏集团控股有限公司 5.875%
2022 年 3 月 10 日 4,534,000 4,528,378 0.14
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
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投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
开曼群岛 (续)
中骏集团控股有限公司 5.95% 2024 年 9 月 29 日 1,395,000 1,339,870 0.04
中骏集团控股有限公司 6% 2026 年 2 月 4 日 6,820,000 6,160,983 0.19
中骏集团控股有限公司 7% 2025 年 5 月 2 日 29,507,000 28,335,277 0.87
中骏集团控股有限公司 7.25% 2023 年 4 月 19 日 4,000,000 4,031,400 0.12
中骏集团控股有限公司 7.375% 2024 年 4 月 9 日 5,210,000 5,226,516 0.16
旭辉控股 (集团) 有限公司 5.375% 永续债券 5,300,000 5,347,064 0.16
旭辉控股 (集团) 有限公司 4.8% 2028 年 5 月 17 日 5,429,000 4,994,409 0.15
旭辉控股 (集团) 有限公司 5.85%
2023 年 8 月 19 日 20,000,000 3,176,289 0.10
德信中国控股有限公司 9.95% 2022 年 12 月 3 日 9,988,000 8,948,749 0.28
一嗨汽车租赁有限公司 5.875% 2022 年 8 月 14 日 10,746,000 10,794,250 0.33
一嗨汽车租赁有限公司 7.75% 2024 年 11 月 14 日 10,495,000 10,542,752 0.32
花样年控股集团有限公司 10.875%
2024 年 3 月 2 日 670,000 467,580 0.02
花样年控股集团有限公司 10.875%
2023 年 1 月 9 日 8,905,000 7,168,614 0.22
花样年控股集团有限公司 11.75%
2022 年 4 月 17 日 3,450,000 2,999,602 0.09
花样年控股集团有限公司 11.875%
2023 年 6 月 1 日 13,394,000 10,377,939 0.32
花样年控股集团有限公司 12.25%
2022 年 10 月 18 日 5,000,000 4,019,900 0.12
花样年控股集团有限公司 15% 2021 年 12 月 18 日 8,000,000 7,460,480 0.23
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
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投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
开曼群岛 (续)
花样年控股集团有限公司 6.95%
2021 年 12 月 17 日 4,963,000 4,641,348 0.14
花样年控股集团有限公司 7.95%
2022 年 7 月 5 日 4,500,000 3,573,270 0.11
花样年控股集团有限公司 9.25%
2023 年 7 月 28 日 2,958,000 2,122,986 0.07
花样年控股集团有限公司 9.875%
2023 年 10 月 19 日 667,000 457,802 0.01
金鹰商贸集团有限公司 4.625%
2023 年 5 月 21 日 10,641,000 10,927,988 0.34
HONGHUA GROUP LTD 6.375%
2022 年 8 月 1 日 4,607,000 4,495,925 0.14
嘉源国际集团有限公司 12%
2022 年 10 月 30 日 568,000 560,928 0.02
嘉源国际集团有限公司 12.5%
2023 年 4 月 8 日 8,407,000 8,323,098 0.26
佳兆业集团控股有限公司 10.5%
2025 年 1 月 15 日 984,000 760,602 0.02
佳兆业集团控股有限公司 10.875%
2023 年 7 月 23 日 8,866,000 7,554,807 0.23
佳兆业集团控股有限公司 11.25%
2025 年 4 月 16 日 1,598,000 1,255,149 0.04
佳兆业集团控股有限公司 11.5%
2023 年 1 月 30 日 16,516,000 14,260,410 0.44
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
99
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
开曼群岛 (续)
佳兆业集团控股有限公司 11.65%
2026 年 6 月 1 日 836,000 645,450 0.02
佳兆业集团控股有限公司 11.7%
2025 年 11 月 11 日 972,000 755,088 0.02
佳兆业集团控股有限公司 11.95%
2023 年 11 月 12 日 6,041,000 5,194,595 0.16
佳兆业集团控股有限公司 11.95%
2022 年 10 月 22 日 2,500,000 2,253,850 0.07
佳兆业集团控股有限公司 6.5%
2021 年 12 月 7 日 6,063,000 5,874,380 0.18
佳兆业集团控股有限公司 8.5%
2022 年 6 月 30 日 6,629,000 5,941,440 0.18
佳兆业集团控股有限公司 9.375%
2024 年 6 月 30 日 30,517,000 23,947,300 0.74
佳兆业集团控股有限公司 9.75%
2023 年 9 月 28 日 5,500,000 4,534,145 0.14
合景泰富集团控股有限公司 5.95%
2025 年 8 月 10 日 5,350,000 5,114,065 0.16
合景泰富集团控股有限公司 6%
2026 年 8 月 14 日 4,300,000 3,898,122 0.12
合景泰富集团控股有限公司 6.3%
2026 年 2 月 3 日 16,547,000 15,184,355 0.47
合景泰富集团控股有限公司 7.4%
2027 年 2 月 3 日 450,000 420,934 0.01
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
100
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
开曼群岛 (续)
合景泰富集团控股有限公司 7.875%
2021 年 8 月 9 日 2,000,000 2,000,880 0.06
合景泰富集团控股有限公司 7.875%
2023 年 9 月 1 日 21,208,000 21,364,515 0.66
龙光集团有限公司 5.75% 2025 年 1 月 14 日 4,646,000 4,668,208 0.14
龙光集团有限公司 7.5% 2021 年 8 月 27 日 4,000,000 4,010,280 0.12
龙光集团有限公司 4.875% 2025 年 6 月 6 日 1,300,000 1,324,921 0.04
新濠博亚娱乐有限公司 5.25%
2026 年 4 月 26 日 1,100,000 1,132,802 0.04
龙光集团有限公司 5.375% 2029 年 12 月 4 日 8,314,000 8,626,108 0.27
龙光集团有限公司 5.625%2027 年 7 月 17 日 17,845,000 18,506,336 0.57
美高梅中国 4.75% 2027 年 2 月 1 日 11,843,000 12,021,592 0.37
美高梅中国 5.25% 2025 年 6 月 18 日 3,500,000 3,613,610 0.11
美高梅中国 5.375% 2024 年 5 月 15 日 7,567,000 7,738,241 0.24
当代置业 (中国) 有限公司 11.5%
2022 年 11 月 13 日 5,050,000 4,509,751 0.14
当代置业 (中国) 有限公司 11.8%
2022 年 2 月 26 日 3,200,000 2,976,864 0.09
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
101
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
开曼群岛 (续)
当代置业 (中国) 有限公司 9.8%
2023 年 4 月 11 日 10,000,000 8,727,700 0.27
盈科大衍地产发展 5.125% 2026 年 6 月 18 日 16,000,000 16,294,880 0.50
电力金融集团股份有限公司 3.9%
2022 年 4 月 13 日 12,000,000 11,852,280 0.36
电力金融集团股份有限公司 4%
2022 年 7 月 25 日 10,000,000 9,864,500 0.30
电力金融集团股份有限公司 4.9%
2026 年 5 月 13 日 3,194,000 2,953,268 0.09
电力金融集团股份有限公司 5.95%
2025 年 4 月 30 日 4,650,000 4,546,956 0.14
电力金融集团股份有限公司 6.25%
2024 年 8 月 10 日 7,861,000 7,819,337 0.24
电力金融集团股份有限公司 6.95%
2023 年 7 月 23 日 10,558,000 10,615,436 0.33
电力金融集团股份有限公司 7.125%
2022 年 11 月 8 日 6,500,000 6,583,265 0.20
弘阳地产集团有限公司 7.3% 2025 年 1 月 13 日 6,284,000 5,343,599 0.16
弘阳地产集团有限公司 7.3% 2024 年 5 月 21 日 10,609,000 9,333,480 0.29
弘阳地产集团有限公司 9.7% 2023 年 4 月 16 日 13,675,000 13,953,560 0.43
弘阳地产集团有限公司 9.95% 2022 年 4 月 11 日 8,299,000 8,279,829 0.25
力高地产集团有限公司 8% 2022 年 4 月 13 日 10,166,000 9,973,354 0.31
力高地产集团有限公司 11% 2022 年 8 月 6 日 13,960,000 13,723,936 0.42
力高地产集团有限公司 8.5% 2021 年 8 月 19 日 10,124,000 10,087,857 0.31
力高地产集团有限公司 9% 2024 年 2 月 17 日 6,726,000 6,020,039 0.19
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
102
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
开曼群岛 (续)
弘阳地产集团有限公司 10.5%
2022 年 10 月 3 日 3,000,000 2,992,650 0.09
融信中国控股有限公司 8.95%
2022 年 1 月 22 日 2,000,000 1,906,680 0.06
融信中国控股有限公司 6.75% 2024 年 8 月 5 日 1,000,000 876,140 0.03
融信中国控股有限公司 10.5% 2022 年 3 月 1 日 5,660,000 5,638,945 0.17
融信中国控股有限公司 11.25% 2021 年 8 月 22
日 13,672,000 13,701,805 0.42
融信中国控股有限公司 8.1% 2022 年 6 月 9 日 3,000,000 2,791,080 0.09
融信中国控股有限公司 8.75%
2022 年 10 月 25 日 11,822,000 11,547,020 0.36
新城发展控股有限公司 6.45%
2022 年 6 月 11 日 2,000,000 2,019,640 0.06
SHUI ON DEVELOPMENT HOLDING 5.5%
2026 年 6 月 29 日 10,249,000 10,176,130 0.31
SHUI ON DEVELOPMENT HOLDING 5.75%
2023 年 11 月 12 日 2,639,000 2,701,043 0.08
SHUI ON DEVELOPMENT HOLDING 6.15%
2024 年 8 月 24 日 4,299,000 4,416,836 0.14
瑞安房地产有限公司 6.25%
2021 年 11 月 28 日 8,000,000 8,089,520 0.25
瑞安房地产有限公司 6.4% 永续债券 3,000,000 3,015,150 0.09
新力控股 (集团) 有限公司 8.5%
2022 年 1 月 24 日 6,191,000 5,294,791 0.16
新力控股 (集团) 有限公司 9.5%
2021 年 10 月 18 日 500,000 470,035 0.01
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
103
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
开曼群岛 (续))
融创中国控股有限公司 5.95% 2025 年 4 月 26
日 9,706,000 8,860,802 0.27
融创中国控股有限公司 6.5% 2023 年 7 月 9 日 13,500,000 13,066,920 0.40
融创中国控股有限公司 6.5% 2025 年 1 月 10 日 4,281,000 3,899,263 0.12
融创中国控股有限公司 6.5% 2026 年 1 月 26 日 5,354,000 4,786,262 0.15
融创中国控股有限公司 6.65% 2024 年 8 月 3 日 10,828,000 9,982,117 0.31
融创中国控股有限公司 6.8%
2024 年 10 月 20 日 12,489,000 11,518,355 0.35
融创中国控股有限公司 7% 2024 年 7 月 9 日 3,900,000 3,555,045 0.11
融创中国控股有限公司 7.5% 2024 年 2 月 1 日 3,194,000 3,088,311 0.10
融创中国控股有限公司 7.5%
2023 年 10 月 11 日 8,872,000 8,724,192 0.27
融创中国控股有限公司 8.35%
2023 年 4 月 19 日 13,600,000 13,608,568 0.42
时代中国控股有限公司 6.2% 2026 年 3 月 22 日 1,800,000 1,652,220 0.05
时代中国控股有限公司 6.6% 2023 年 3 月 2 日 12,000,000 11,995,800 0.37
时代中国控股有限公司 6.75% 2025 年 7 月 8 日 8,800,000 8,423,888 0.26
时代中国控股有限公司 6.75%
2023 年 7 月 16 日 9,000,000 8,976,240 0.28
永利澳门有限公司 4.875% 2024 年 10 月 1 日 1,100,000 1,105,896 0.03
永利澳门有限公司 5.125% 2029 年 12 月 15 日 7,677,000 7,892,570 0.24
永利澳门有限公司 6.625% 2028 年 8 月 26 日 32,813,000 33,753,749 1.04
永利澳门有限公司 5.5% 2027 年 10 月 1 日 16,494,000 16,992,449 0.52
永利澳门有限公司 5.5% 2026 年 1 月 15 日 14,424,000 14,909,512 0.46
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
104
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
开曼群岛 (续)
禹洲集团控股有限公司 5.375%
2049 年 12 月 31 日 12,860,000 9,584,172 0.30
禹洲集团控股有限公司 6% 2022 年 1 月 25 日 1,132,000 1,092,425 0.03
禹洲集团控股有限公司 7.375%
2026 年 1 月 13 日 9,500,000 6,613,805 0.20
禹洲集团控股有限公司 7.7%
2025 年 2 月 20 日 20,402,000 15,292,727 0.47
禹洲集团控股有限公司 8.3%
2025 年 5 月 27 日 17,390,000 13,030,849 0.40
禹洲集团控股有限公司 8.375%
2024 年 10 月 30 日 4,331,000 3,393,165 0.10
禹洲集团控股有限公司 8.5% 2023 年 2 月 4 日 4,814,000 4,187,025 0.13
禹洲集团控股有限公司 8.5%
2024 年 2 月 26 日 5,472,000 4,491,965 0.14
禹洲集团控股有限公司 8.625%
2022 年 1 月 23 日 6,000,000 5,944,260 0.18
正荣地产集团有限公司 10.25%
2049 年 12 月 31 日 8,996,000 9,132,020 0.28
正荣地产集团有限公司 5.95%
2021 年 11 月 18 日 3,691,000 3,683,286 0.11
正荣地产集团有限公司 6.63%
2026 年 1 月 7 日 7,446,000 6,281,595 0.19
正荣地产集团有限公司 7.125%
2022 年 6 月 30 日 38,630,000 5,962,779 0.18
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
105
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
开曼群岛 (续)
正荣地产集团有限公司 7.35%
2025 年 2 月 5 日 1,000,000 894,980 0.03
正荣地产集团有限公司 8.3% 2023 年 9 月 15 日 5,500,000 5,453,470 0.17
正荣地产集团有限公司 9.15% 2023 年 5 月 6 日 4,045,000 4,089,657 0.13
正荣地产集团有限公司 8.7% 2022 年 8 月 3 日 1,000,000 1,007,790 0.03
正荣地产集团有限公司 9.8% 2021 年 8 月 20 日 2,632,000 2,635,685 0.08
中梁控股集团有限公司 11.5%
2021 年 9 月 26 日 18,100,000 17,317,175 0.53
中梁控股集团有限公司 7.5% 2022 年 1 月 31 日 1,400,000 1,054,172 0.03
1,059,228,770 32.54
中国
中华人民共和国 (政府) 3.02%
2031 年 5 月 27 日 8,000,000 1,258,641 0.04
中华人民共和国 (政府) 3.72%
2051 年 4 月 12 日 100,000,000 16,291,297 0.50
广汇汽车服务集团股份公司 8.625%
2022 年 4 月 8 日 3,000,000 2,868,810 0.09
浙江沪杭甬高速公路股份有限公司 1.638%
2026 年 7 月 14 日 5,284,000 5,281,147 0.16
25,699,895 0.79
香港
东亚银行有限公司 5.825% 永续债券 7,432,000 8,033,918 0.25
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
106
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
香港 (续)
CATHAY PACFIC MTN FINANACING HK
4.875% 2026 年 8 月 17 日 11,835,000 11,847,545 0.36
中信银行 (国际) 有限公司 3.25% 永续债券 5,809,000 5,844,667 0.18
华南城控股有限公司 10.75%
2023 年 4 月 11 日 4,000,000 3,181,640 0.10
华南城控股有限公司 11.5% 2021 年 8 月 11 日 8,880,000 8,790,756 0.27
华南城控股有限公司 6.75% 2021 年 9 月 13 日 4,600,000 4,480,170 0.14
华南城控股有限公司 11.5% 2022 年 2 月 12 日 4,000,000 3,710,720 0.11
创兴银行有限公司 3.876% 永续债券 9,789,000 10,269,150 0.32
创兴银行有限公司 5.5% 2027 年 7 月 26 日 4,000,000 4,028,360 0.12
中国农化 (香港) 峰桥有限公司 3.7%
2050 年 9 月 22 日 4,430,000 4,244,870 0.13
FEC FINANCE LTD 5.1% 2024 年 1 月 21 日 6,395,000 6,541,701 0.20
VANKE REAL ESTATE HK 3.45%
2024 年 5 月 25 日 54,610,000 8,460,394 0.26
阳光城嘉世国际有限公司 5.3%
2022 年 1 月 11 日 4,000,000 3,927,400 0.12
阳光城嘉世国际有限公司 7.5%
2025 年 2 月 17 日 12,651,000 10,925,910 0.34
阳光城嘉世国际有限公司 7.875%
2024 年 9 月 4 日 5,658,000 5,025,775 0.15
阳光城嘉世国际有限公司 8.25%
2023 年 11 月 25 日 7,264,000 6,784,068 0.21
阳光城嘉世国际有限公司 9.25%
2023 年 4 月 15 日 2,560,000 2,465,766 0.08
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
107
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
香港 (续)
阳光城嘉世国际有限公司 10.25%
2022 年 3 月 18 日 5,050,000 5,029,497 0.15
仁恒地产 (香港) 有限公司 5.125%
2026 年 5 月 20 日 6,712,000 6,744,553 0.21
仁恒地产 (香港) 有限公司 6.8%
2024 年 2 月 27 日 5,988,000 6,219,137 0.19
ZOOMLION HK SPV CO LTD 6.125%
2022 年 12 月 20 日 12,250,000 12,857,478 0.39
139,413,475 4.28
印度
10 RENEW POWER SUBSIDIARY 4.5%
2028 年 7 月 14 日 17,470,000 17,657,104 0.54
阿达尼绿色能源 (UP) 有限公司 6.25%
2024 年 12 月 10 日 14,210,000 15,500,978 0.48
ADANIREN KODSOPAR WARSOM 4.625%
2039 年 10 月 15 日 13,421,000 12,823,117 0.39
HPCL-MITTAL ENERGY LTD 5.25%
2027 年 4 月 28 日 1,200,000 1,232,412 0.04
JSW HYDRO ENERGY LTD 4.125% 2
031 年 5 月 18 日 9,244,000 9,178,552 0.28
京德勒西南钢铁 5.25% 2022 年 4 月 13 日 12,653,000 12,841,530 0.39
京德勒西南钢铁 5.375% 2025 年 4 月 4 日 3,000,000 3,147,660 0.10
京德勒西南钢铁 5.95% 2024 年 4 月 18 日 12,705,000 13,372,267 0.41
MANAPPURAM FINANCE LTD 5.9%
2023 年 1 月 13 日 18,028,000 18,536,930 0.57
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
108
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
印度 (续)
MUTHOOT FINANCE LTD 4.4%
2023 年 9 月 2 日 14,350,000 14,658,381 0.45
MUTHOOT FINANCE LTD 6.125%
2022 年 10 月 31 日 12,756,000 13,174,269 0.40
REC LTD 2.75% 2027 年 1 月 13 日 7,830,000 7,832,975 0.24
RENEW POWER PVT LTD 5.875%
2027 年 3 月 5 日 1,713,000 1,805,485 0.06
RENEW POWER SYNTHETIC 6.67%
2024 年 3 月 12 日 15,677,000 16,412,408 0.50
SHRIRAM TRANSPORT FIN 5.95%
2022 年 10 月 24 日 13,270,000 13,514,832 0.42
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE 4.4%
2024 年 3 月 13 日 13,700,000 13,636,706 0.42
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE 5.1%
2023 年 7 月 16 日 10,900,000 10,990,143 0.34
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE 5.7%
2022 年 2 月 27 日 5,650,000 5,687,573 0.17
塔塔汽车 5.875% 2025 年 5 月 20 日 2,222,000 2,366,630 0.07
YES BANK IFSC BANKING 3.75%
2023 年 2 月 6 日 15,299,000 15,166,511 0.47
219,536,463 6.74
印度尼西亚
BUKIT MAKMUR MANDIRI UTA 7.75%
2026 年 2 月 10 日 19,720,000 19,928,243 0.61
GAJAH TUNGGAL TB 8.95% 2026 年 6 月 23 日 2,500,000 2,456,550 0.08
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
109
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
印度尼西亚 (续)
印度尼西亚共和国 2.15% 2031 年 7 月 28 日 9,000,000 8,935,830 0.27
印度尼西亚共和国 3.35% 2071 年 3 月 12 日 12,000,000 11,769,600 0.36
印度尼西亚共和国 4.45% 2070 年 4 月 15 日 9,835,000 11,735,220 0.36
印度尼西亚共和国 4.625% 2043 年 4 月 15 日 13,000,000 15,275,130 0.47
印度尼西亚共和国 4.75% 2047 年 7 月 18 日 12,984,000 15,691,294 0.48
印度尼西亚共和国 5.125% 2045 年 1 月 15 日 11,000,000 13,733,170 0.42
印度尼西亚共和国 5.25% 2042 年 1 月 17 日 32,126,000 40,344,152 1.24
印度尼西亚共和国 5.95% 2046 年 1 月 8 日 10,320,000 14,358,422 0.44
印度尼西亚共和国 6.625% 2037 年 2 月 17 日 10,000,000 13,963,300 0.43
印度尼西亚共和国 8.5% 2035 年 10 月 12 日 5,227,000 8,411,341 0.26
INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM (PERSERO)
PT 6.757% 2048 年 11 月 15 日 9,576,000 12,464,696 0.38
INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM 5.45%
2030 年 5 月 15 日 10,000,000 11,626,800 0.36
INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM 5.8%
2050 年 5 月 15 日 15,540,000 18,486,384 0.57
JPFA 5.375% 2026 年 3 月 23 日 9,730,000 10,260,577 0.32
印度尼西亚国家石油公司 6% 2042 年 5 月 3 日 14,400,000 17,806,320 0.55
印度尼西亚国家石油公司 5.625% 2043 年 5 月 20 日 8,000,000 9,513,840 0.29
印度尼西亚国家石油公司 6.45% 2044 年 5 月 30 日 13,600,000 17,847,960 0.55
印度尼西亚国家电力公司 4.875% 2049 年 7 月 17 日 24,290,000 26,366,309 0.81
印度尼西亚国家电力公司 5.25% 2047 年 5 月 15 日 17,581,000 19,841,038 0.61
印度尼西亚国家电力公司 6.25% 2049 年 1 月 25 日 5,375,000 6,844,310 0.21
印度尼西亚国家电力公司 6.15% 2048 年 5 月 21 日 5,193,000 6,470,115 0.20
印度尼西亚国家电力公司 5.25% 2047 年 10 月 24 日 11,526,000 13,007,552 0.40
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
110
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
印度尼西亚 (续)
阿达罗能源 4.25% 2024 年 10 月 31 日 22,610,000 23,040,042 0.71
印度尼西亚国家储蓄银行 4.2%
2025 年 1 月 23 日 9,901,000 10,143,575 0.31
卡萨布兰卡 4.875% 2028 年 4 月 29 日 22,460,000 22,849,906 0.70
PT PELABUHAN INDONESIA II 5.375%
2045 年 5 月 5 日 2,778,000 3,336,322 0.10
印度尼西亚国家石油公司 4.175%
2050 年 1 月 21 日 8,000,000 8,282,480 0.25
414,790,478 12.74
泽西
中国西部水泥有限公司 4.95% 2026 年 7 月 8 日 16,317,000 16,017,746 0.49
马来西亚
马来西亚国家石油公司 3.404%
2061 年 4 月 28 日 7,667,000 7,949,912 0.24
毛里求斯
AZURE POWER ENERGY LTD 5.5%
2022 年 11 月 3 日 16,300,000 16,523,962 0.51
CLEAN RENEWABLE POWER 4.25%
2026 年 7 月 8 日 4,989,000 4,982,514 0.15
GREENKO INVESTMENT CO 4.875%
2023 年 8 月 16 日 20,000,000 20,241,000 0.62
INDIA CLEANTECH ENERGY4.7%
2026 年 8 月 10 日 4,741,000 4,741,000 0.15
INDIA GREEN ENERGY HOLDING 5.375%
2024 年 4 月 29 日 2,639,000 2,745,853 0.08
NETWORK I2I LTD 3.975%永续债券 4,165,000 4,138,844 0.13
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
111
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
毛里求斯(续)
UPL CORPORATION LTD 5.25% 永续债券 3,030,000 3,088,388 0.10
56,461,561 1.74
蒙古
蒙古开发银行 7.25% 2023 年 10 月 23 日 1,508,000 1,621,643 0.05
MONGOLIA INTERNATIONAL BOND 4.45%
2031 年 7 月 7 日 3,887,000 3,773,772 0.12
MONGOLIA INTERNATIONAL BOND 5.125%
2026 年 4 月 7 日 4,548,000 4,805,553 0.15
MONGOLIA INTERNATIONAL BOND 5.625%
2023 年 5 月 1 日 979,000 1,031,856 0.03
11,232,824 0.35
荷兰
JABABEKA INTERNATIONAL 6.5%
2023 年 10 月 5 日 17,333,000 16,436,017 0.51
LISTRINDO CAPITAL BV 4.95%
2026 年 9 月 14 日 9,292,000 9,510,827 0.29
MINEJESA CAPITAL BV 4.625%
2030 年 8 月 10 日 4,544,000 4,818,958 0.15
ROYAL CAPITAL BV 4.875% 永续债券 2,000,000 2,097,180 0.06
ROYAL CAPITAL BV 5% 永续债券 8,634,000 9,197,023 0.28
ROYAL CAPITAL BV 5.875% 永续债券 1,770,000 1,827,454 0.06
43,887,459 1.35
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
112
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
巴基斯坦
巴基斯坦伊斯兰共和国 6% 2026 年 4 月 8 日 16,607,000 16,748,824 0.52
巴基斯坦伊斯兰共和国 7.375%
2031 年 4 月 8 日 4,669,000 4,700,936 0.14
巴基斯坦伊斯兰共和国 8.25%
2024 年 4 月 15 日 1,500,000 1,624,500 0.05
巴基斯坦伊斯兰共和国 8.875%
2051 年 4 月 8 日 15,006,000 15,497,896 0.48
巴基斯坦伊斯兰共和国 (政府) 6.875%
2027 年 12 月 5 日 2,624,000 2,691,017 0.08
41,263,173 1.27
菲律宾
INTERNATIONAL CONTAINER 4.75%
2030 年 6 月 17 日 9,184,000 10,336,776 0.32
佩特龙公司 5.95% 永续债券 7,475,000 7,811,225 0.24
菲律宾共和国 (政府) 3.7% 2041 年 3 月 1 日 25,500,000 27,842,175 0.85
菲律宾共和国 (政府) 3.2% 2046 年 7 月 6 日 39,737,000 40,589,756 1.25
菲律宾共和国 (政府) 2.95% 2045 年 5 月 5 日 35,000,000 34,451,550 1.06
菲律宾共和国 (政府) 3.7% 2042 年 2 月 2 日 13,000,000 14,191,060 0.43
135,222,542 4.15
新加坡
ABJA INVESTMENT CO 4.45%
2023 年 7 月 24 日 2,750,000 2,818,778 0.09
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
113
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
新加坡 (续)
ABJA INVESTMENT CO 4.95%
2023 年 5 月 3 日 8,250,000 6,287,023 0.19
ABJA INVESTMENT CO 5.45%
2028 年 1 月 24 日 8,841,000 9,379,947 0.29
ABJA INVESTMENT CO 5.95%
2024 年 7 月 31 日 15,335,000 16,375,020 0.50
AEV INTERNATIONAL PTE LTD 4.2%
2030 年 1 月 16 日 10,024,000 10,467,061 0.32
CONTINUUM ENERGY LEVANTE4.5%
2027 年 2 月 9 日 7,418,000 7,463,250 0.23
INDIKA ENERGY CAPITAL IV 8.25%
2025 年 10 月 22 日 21,384,000 22,434,168 0.69
INDIKA ENERGY III PTE 5.875%
2024 年 11 月 9 日 17,697,000 17,665,322 0.54
LLPL CAPITAL PTE LTD 6.875%
2039 年 2 月 4 日 20,054,000 21,459,323 0.66
LMIRT CAPITAL PTE LTD 7.5%
2026 年 2 月 9 日 6,433,000 6,379,799 0.20
MEDCO BELL PTE LTD 6.375%
2027 年 1 月 30 日 33,331,000 33,695,308 1.04
MEDCO OAK TREE PTE LTD 7.375%
2026 年 5 月 14 日 36,971,000 39,423,656 1.21
MEDCO PLATINUM ROAD PTE LTD 6.75%
2025 年 1 月 30 日 7,700,000 7,973,350 0.24
TEMASEK FINANCIAL I LTD 2.75%
2061 年 8 月 2 日 12,592,000 12,541,380 0.39
THETA CAPITAL PTE LTD 6.75%
2026 年 10 月 31 日 31,108,000 29,278,539 0.90
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
114
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
新加坡 (续)
THETA CAPITAL PTE LTD 8.125%
22 JANUARY 2025 22,947,000 23,107,858 0.71
TML HOLDINGS PTE LTD 4.35%
2026 年 6 月 9 日 12,688,000 12,487,656 0.38
TML HOLDINGS PTE LTD 5.5%
2024 年 6 月 3 日 11,191,000 11,536,914 0.35
290,774,352 8.93
斯里兰卡
斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 5.75%
2023 年 4 月 18 日 16,520,000 12,066,208 0.37
斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 6.2%
2027 年 5 月 11 日 11,500,000 7,110,335 0.22
斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 6.35%
2024 年 6 月 28 日 2,070,000 1,357,879 0.04
斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 6.75%
2028 年 4 月 18 日 3,450,000 2,135,757 0.07
斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 6.85%
2024 年 3 月 14 日 12,250,000 8,058,295 0.25
斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 7.55%
2030 年 3 月 28 日 2,714,000 1,681,866 0.05
斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 7.85%
2029 年 3 月 14 日 5,500,000 3,406,590 0.10
斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 5.875%
2022 年 7 月 25 日 9,725,000 8,292,021 0.26
44,108,951 1.36
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
115
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
上市投资 (续)
泰国(续)
开泰银行 (大众)有限公司 (香港分行) 5.275% 永
续债券 11,398,000 12,085,072 0.37
KRUNG THAI BANK PCL (CAYMAN ISLANDS
BRANCH) 4.4% 永续债券 7,704,000 7,832,426 0.24
TMB THANACHART BANK 4.90% 永续债券 540,000 549,968 0.02
20,467,466 0.63
英国
VEDANTA RESOURCES FINANCE II PLC
13.875% 2024 年 1 月 21 日 8,150,000 8,615,610 0.26
VEDANTA RESOURCES FINANCE II PLC
8.95% 2025 年 3 月 11 日 14,363,000 13,596,590 0.42
VEDANTA RESOURCES LTD 6.125% 2024
年 8 月 9 日 6,033,000 4,830,020 0.15
VEDANTA RESOURCES LTD 6.375% 2022
年 7 月 30 日 22,300,000 22,072,986 0.68
VEDANTA RESOURCES LTD 7.125% 2023
年 5 月 31 日 2,500,000 2,281,600 0.07
VEDANTA RESOURCES FINANCE II PLC 8%
2023 年 4 月 23 日 10,200,000 9,493,344 0.29
60,890,150 1.87
美国
MN MINING/ENERGY RESOURCE 9.25%
2024 年 4 月 15 日 3,550,000 3,109,445 0.10
VEDANTA RESOURCES FINANCE II PLC 8%
2023 年 4 月 23 日 19,969,000 21,175,128 0.65
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
116
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续)
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
US$
债券
未上市但有报价的投资
美国
美国国库 2031 年 5 月 15 日 50,000,000 51,843,750 1.59
76,128,323 2.34
开曼群岛
中国奥园集团股份有限公司 6.35% 2024 年 2 月
8 日 4,194,000 3,798,548 0.12
MELCO RESORTS FINANCE 5.75% 2028 年
7 月 21 日 19,815,000 20,673,584 0.63
融信中国控股有限公司 5.5% 2022 年 2 月 1 日 2,000,000 1,955,140 0.06
融信中国控股有限公司 5.25% 2021 年 12 月 3
日 7,800,000 7,734,324 0.24
34,161,596 1.05
印度
RENEW POWER LTD 6.45% 2022 年 9 月 27
日 13,037,000 13,410,249 0.41
印尼
印尼国家石油公司 4.15% 2060 年 2 月 25 日 23,000,000 23,233,680 0.71
印尼国家石油公司 4.7% 2049 年 7 月 30 日 10,000,000 10,931,000 0.34
34,164,680 1.05
蒙古
MONGOLIA INTERNATIONAL BOND 2027 年
7 月 7 日 4,117,000 4,003,042 0.13
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
117
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021 年 7 月 31 日
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
$
债务证券 (合计) 3,164,371,590 97.22
单位信托
上市投资
爱尔兰
HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS - HSBC
GLOBAL LIQUIDITY FUNDS PL* 129,239,828 129,239,828 3.97
129,239,828 3.97
--------------------- ------------
未上市但有报价的投资
香港
HSBC ALL CHINA BOND ZC-USD 150,000 1,868,550 0.06
1,868,550 0.06
--------------------- ------------
衍生资产
外币远期合同 2,433,211 0.07
2,433,211 0.07
金融资产合计 3,297,913,179 101.32
*该等投资基金在香港未获授权许可,亦不会在香港公开发售。
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
118
投资组合报表 (未经审计) (续)
2021年7月31日
持有量
市场
价值
占资产净
值百分比
$
金融负债
衍生负债
外币远期合同 (5,208,217) (0.16)
金融负债总额 (5,208,217) (0.16)
净投资总额
(投资成本合计:3,389,552,572 美元)
3,292,704,962 101.16
其他资产净值 (37,794,197) (1.16)
资产净值总额 3,254,910,765 100.00
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
119
投资组合变动表 (未经审计)
截至 2021 年 7 月 31 日止年度
占资产净值
百分比
占资产净值
百分比
2021 2020
金融资产
债务证券
债券
上市投资 94.58 94.82
未上市但有报价的投资 2.64 2.97
债务证券 (合计) 97.22 97.79
------------------- -------------------
单位信托
上市投资 3.97 -
未上市但有报价的投资 0.06 0.67
单位信托 (合计) 4.03 0.67
------------------- -------------------
衍生资产
外币远期合同 0.07 0.03
------------------- -------------------
金融负债
衍生负债
期货合同 - (0.01)
外币远期合同 (0.16) (0.01)
------------------- -------------------
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
120
投资组合变动表 (未经审计) (续)
截至 2021 年 7 月 31 日止年度
占资产净值
百分比
占资产净值
百分比
2021 2020
总投资 101.16 98.48
其他资产净值 (1.16) 1.52
资产净值总额 100.00 100.00
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
121
金融衍生工具详情(未经审计)
截至 2021 年 7 月 31 日止年度
外币远期合约
于二零二一年七月三十一日,本基金持有未偿付的外汇远期合同详情如下:
买入 卖出 结算日 交易对手
公允价值
资产
公允价值
(负债)
US$ US$
65,000,000 澳元 49,363,470 美元 2021 年 8 月 31 日 BNP PARIBAS SA
PARIS - (1,577,680)
80,000,000 加拿大元 65,040,423 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (957,833)
6,400,000 美元 93,286,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 CREDIT AGRICOLE
CIB - (36,896)
7,900,000 美元 115,482,200,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (68,439)
6,400,000 美元 93,504,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 BNP PARIBAS SA
PARIS - (51,911)
6,400,000 美元 93,248,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (34,247)
6,400,000 美元 93,286,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 ANZ BANK
MELBOURNE - (36,896)
6,400,000 美元 93,318,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (39,105)
7,900,000 美元 115,513,800,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 ANZ BANK
MELBOURNE - (70,619)
6,400,000 美元 93,504,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 ANZ BANK
MELBOURNE - (51,911)
6,400,000 美元 93,286,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 WESTPAC
BANKING CORP
SYDNEY - (36,897)
7,900,000 美元 115,932,500,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (99,510)
7,900,000 美元 115,885,100,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 BNP PARIBAS SA
PARIS - (96,239)
6,400,000 美元 93,632,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 ANZ BANK
MELBOURNE - (60,743)
6,400,000 美元 93,504,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (51,911)
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
122
金融衍生工具详情(未经审计)
截至 2021 年 7 月 31 日止年度
外币远期合约(续)
买入 卖出 结算日 交易对手
公允价值
资产
公允价值
(负债)
US$ US$
6,400,000 美元 93,433,600,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 CREDIT AGRICOLE
CIB - (47,054)
6,400,000 美元 93,414,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 WESTPAC
BANKING CORP
SYDNEY - (45,729)
6,400,000 美元 93,536,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 CREDIT AGRICOLE
CIB - (54,119)
6,400,000 美元 93,504,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 BNP PARIBAS SA
PARIS - (51,911)
6,400,000 美元 93,337,600,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 BNP PARIBAS SA
PARIS - (40,429)
6,400,000 美元 93,632,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (60,743)
6,400,000 美元 93,529,600,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 ANZ BANK
MELBOURNE - (53,678)
47,943,415 美元 65,000,000 澳元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 157,625 -
62,690,830 美元 80,000,000 加拿大元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (1,391,760)
127,112,145 澳元 93,534,201 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (85,674)
1,100,598 美元 1,489,401 澳元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 5,641 -
562,313,354 人民币 86,151,502 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 630,473 -
579,673 人民币 89,156 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 305 -
24,481,472 欧元 28,861,526 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 185,276 -
268,790 美元 227,492 欧元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (1,125)
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
123
金融衍生工具详情(未经审计)
截至 2021 年 7 月 31 日止年度
外币远期合约(续)
买入 卖出 结算日 交易对手
公允价值
资产
公允价值
(负债)
US$ US$
147,448,609 新加坡元 108,373,629 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 512,998 -
48,833 新加坡元 35,963 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 99 -
405,848,819 人民币 62,179,718 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 455,043 -
159,031 美元 1,034,041 人民币 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (553)
5,850,380 澳元 4,304,943 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (3,943)
420,845,160 人民币 64,477,293 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 471,857 -
1,372,980 人民币 211,169 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 723 -
23,520 美元 31,862 澳元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 96 -
2,317 美元 15,142 人民币 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (20)
108,378 美元 91,596 欧元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (299)
30,003 美元 196,051 人民币 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (253)
49,490 澳元 36,533 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (150)
128,759 美元 841,351 人民币 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (1,087)
173,649 澳元 127,423 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 238 -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
124
金融衍生工具详情(未经审计)
截至 2021 年 7 月 31 日止年度
外币远期合约(续)
买入 卖出 结算日 交易对手
公允价值
资产
公允价值
(负债)
US$ US$
1,371,797 美元 1,853,376 澳元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 9,258 -
4,995 美元 32,529 人民币 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (25)
1,302,906 美元 8,438,264 人民币 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 626 -
150 欧元 177 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 1 -
420,369 美元 353,846 欧元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 537 -
489,716 美元 665,680 新加坡元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (1,869)
1,607,364 美元 2,176,674 新加坡元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (48)
106,054 美元 690,674 人民币 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (538)
933,234 美元 6,044,083 人民币 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 448 -
39,200 澳元 28,765 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 54 -
64,172 美元 86,699 澳元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 433 -
30,004 美元 195,397 人民币 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (152)
973,550 美元 6,305,195 人民币 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 468 -
11,335 美元 15,315 澳元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 76 -
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
125
金融衍生工具详情(未经审计)
截至 2021 年 7 月 31 日止年度
外币远期合约(续)
买入 卖出 结算日 交易对手
公允价值
资产
公允价值
(负债)
US$ US$
17,224 人民币 2,662 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (4)
372,497 美元 313,271 欧元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 807 -
217,614 新加坡元 160,856 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (155)
3,920 澳元 2,901 美元 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK - (20)
91,820 美元 594,122 人民币 2021 年 8 月 31 日 HSBC MARKETS
TREASURY
SERVICES HK 129 -
34,988,913 美元 228,000,000 人民币 2021 年 9 月 30 日 CREDIT
AGRICOLE CIB - (96,042)
2,433,211 (5,208,217)
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
126
金融衍生工具产生的风险信息(未经审计)
下表分析了截至 2021 年 7 月 31 日止年度出于任何目的使用金融衍生工具产生的最低、最高
以及平均风险总额占子基金总资产净值的比例。
2021 年
资产净值百分比
最低风险总额 0.97%
最高风险总额 23.90%
平均风险总额 8.99%
下表分析了截至 2021 年 7 月 31 日止年度出于投资目的使用金融衍生工具产生的最低、最高
以及平均风险总额占子基金总资产净值的比例。
2021 年
资产净值百分比
最低风险净额 0.63%
最高风险净额 23.90%
平均风险净额 8.77%
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
127
业绩表现记录 (未经审计)
(a) 价格纪录 (交易份额净值)
AC 类 - 港元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
港元 港元 港元 港元
2012 8.781 10.994 9.268 11.603
2013 10.997 12.136 11.606 12.808
2014 11.103 12.670 11.447 13.062
2015 11.948 12.793 12.610 13.502
2016 12.188 13.968 12.863 14.742
2017 13.684 15.013 14.592 15.848
2018 14.112 14.999 14.897 15.829
2019 14.059 15.891 14.059 15.891
2020 13.860 17.050 13.860 17.050
2021 16.880 17.875 16.880 17.875
AC 类 - 新加坡元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
新加坡元 新加坡元 新加坡元 新加坡元
2013 10.729 11.897 11.323 12.556
2014 11.137 12.386 11.482 12.770
2015 12.313 13.648 12.995 14.404
2016 13.388 14.895 14.130 15.270
2017 14.652 16.149 15.426 17.044
2018 15.418 15.854 16.271 16.733
2019 - - - -
2020 8.773 10.163 8.773 10.163
2021 9.977 10.381 9.977 10.381
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
128
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(a) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
AC 类 - 美元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
2012 8.765 11.021 9.251 11.632
2013 11.024 12.156 11.635 12.830
2014 11.128 12.702 11.473 13.095
2015 11.970 12.825 12.633 13.536
2016 12.217 13.993 12.894 14.768
2017 13.706 14.952 14.465 15.780
2018 13.980 14.903 14.755 15.729
2019 13.957 15.790 13.957 15.790
2020 13.927 17.156 13.927 17.156
2021 16.931 17.927 16.931 17.927
AM2 类 - 港元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
港元 港元 港元 港元
2012 8.650 10.344 9.129 10.917
2013 9.920 10.903 10.474 11.507
2014 9.800 10.553 10.104 10.880
2015 9.664 10.593 10.199 11.180
2016 9.445 10.304 9.968 10.875
2017 9.943 10.382 10.260 10.957
2018 9.450 10.378 9.976 10.956
2019 9.209 9.952 9.209 10.213
2020 8.361 10.150 8.361 10.150
2021 9.388 10.173 9.388 10.173
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
129
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(a) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
AM2 类 – 新加坡元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
港元 港元 港元 港元
2020 9.995 10.616 9.995 10.616
2021 9.748 10.653 9.748 10.653
AM2 类 - 美元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
2012 8.635 10.367 9.113 10.941
2013 9.945 10.920 10.496 11.525
2014 9.821 10.584 10.125 10.912
2015 9.686 10.624 10.223 11.213
2016 9.449 10.327 9.973 10.899
2017 9.964 10.405 10.204 10.982
2018 9.354 10.329 9.872 10.901
2019 9.139 9.885 9.139 10.113
2020 8.381 10.121 8.381 10.121
2021 9.386 10.200 9.386 10.200
AM3H 类 - 澳元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
澳元 澳元 澳元 澳元
2015 9.391 10.319 9.911 10.891
2016 9.176 10.052 9.684 10.609
2017 9.690 10.123 9.953 10.684
2018 9.131 10.075 9.637 10.634
2019 8.917 9.634 8.917 9.872
2020 8.131 9.871 8.131 9.871
2021 9.110 9.897 9.110 9.897
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
130
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(a) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
AM3H 类 - 欧元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
欧元 欧元 欧元 欧元
2015 9.418 10.374 9.940 10.949
2016 9.117 9.918 9.622 10.468
2017 9.544 9.993 9.736 10.547
2018 8.884 9.849 9.376 10.394
2019 8.668 9.417 8.668 9.601
2020 8.000 9.646 8.000 9.646
2021 8.966 9.722 8.966 9.722
AM3H 类 – 人民币
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
人民币 人民币 人民币 人民币
2020 8.324 10.000 8.324 10.000
2021 9.257 10.094 9.257 10.094
AM3H 类 – 新加坡元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
新加坡元 新加坡元 新加坡元 新加坡元
2020 10.000 10.312 10.000 10.312
2021 9.621 10.455 9.621 10.455
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
131
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(a) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
BC 类 – 港元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
港元 港元 港元 港元
2020 10.000 10.979 10.000 10.979
2021 10.835 11.478 10.835 11.478
BC 类 – 人民币
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
人民币 人民币 人民币 人民币
2020 10.000 10.830 10.000 10.830
2021 9.964 10.858 9.964 10.858
BC 类 – 美元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
2020 10.000 11.015 10.000 11.015
2021 10.871 11.511 10.871 11.511
BCH 类 –人民币
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
人民币 人民币 人民币 人民币
2020 10.000 11.106 10.000 11.106
2021 10.967 11.788 10.967 11.788
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
132
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(a) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
BM2 类 – 港元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
港元 港元 港元 港元
2020 10.000 10.981 10.000 10.981
2021 10.286 11.152 10.286 11.152
BM2 类 –人民币
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
人民币 人民币 人民币 人民币
2020 10.000 10.835 10.000 10.835
2021 9.300 10.803 9.300 10.803
BM2 类 –美元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
2020 10.000 10.952 10.000 10.952
2021 10.232 11.120 10.232 11.120
BM3H 类 –澳元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
澳元 澳元 澳元 澳元
2020 9.885 10.918 9.885 10.918
2021 10.220 11.087 10.220 11.087
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
133
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(a) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
BM3H 类 –人民币
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
人民币 人民币 人民币 人民币
2020 9.885 10.956 9.985 10.956
2021 10.199 11.117 10.199 11.117
IC 类 - 美元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
2012 8.778 11.074 9.264 11.688
2013 11.077 11.940 11.691 12.602
2017 9.799 10.728 10.425 11.322
2018 10.019 10.728 10.574 11.322
2019 10.071 10.378 10.629 10.953
2020 9.840 12.136 9.840 12.136
2021 11.985 12.711 11.985 12.711
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
134
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(a) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
IM2 类 – 港元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
2020 9.543 10.121 9.543 10.121
IM2 类 - 美元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
2021 9.638 10.454 9.638 10.454
ZD2 类 - 美元
买入 卖出
年份 最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
2017 9.711 10.684 10.388 11.276
2018 9.629 10.720 10.163 11.314
2019 9.382 10.703 9.382 10.703
2020 8.975 11.096 8.975 11.096
2021 9.969 11.023 9.969 11.023
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
135
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(b) 总资产净值 (按《香港财务报告准则》计算)
2021 2020 2019 2018
$ $
总资产净值 3,254,910,765 1,320,576,135 866,003,184 710,376,463
(c) 份额净值 (按《香港财务报告准则》计算)
计价货币 2021 2020 2019 2018
份额净值
AC 类 - 港元 港元 17.104 16.973 15.891 14.517
AC 类 - 新加坡元 新加坡元 9.977 10.082 - -
AC 类 - 美元 美元 17.114 17.072 15.782 14.381
AM2 类 - 港元 港元 9.388 9.928 9.910 9.664
AM2 类 - 美元 美元 9.386 9.950 9.832 9.568
AM2 类 - 新加坡元 新加坡元 9.748 10.473 无 无
AM3H 类 - 澳元 澳元 9.107 9.667 9.589 9.342
AM3H 类 - 欧元 欧元 8.966 9.507 9.379 9.093
AM3H 类 - 人民币 人民币 9.257 9.862 N/A N/A
AM3H 类 - 新加坡元 新加坡元 9.621 10.213 N/A N/A
BC 类 - 港元 港元 10.981 10.925 N/A N/A
BC 类 - 人民币 人民币 9.963 10.729 N/A N/A
BC 类 - 美元 美元 10.988 10.962 N/A N/A
BCH 类 - 人民币 人民币 11.313 11.055 N/A N/A
BM2 类 - 港元 港元 10.286 10.875 N/A N/A
BM2 类 -人民币 人民币 9.300 10.674 N/A N/A
BM2 类 -美元 美元 10.232 10.848 N/A N/A
BM3H 类 - 澳元 澳元 10.220 10.813 N/A N/A
BM3H 类 -人民币 人民币 10.200 10.836 N/A N/A
IC 类 - 美元 美元 12.154 12.076 - 10.363
IM2 类 - 港元 港元 9.543 - - -
IM2 类 - 美元 美元 9.638 10.180 10.027 无
ZD2 类 - 美元 美元 9.969 10.400 10.088 9.629
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
136
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(d) 总开支比率
2021
平均资产净值 总开支 总开支比率
$ $ 百分比
AC 类 - 港元 5,789,421 77,697 1.34%
AC 类 - 新加坡元 4,567,670 61,178 1.34%
AC 类 - 美元 187,790,420 2,522,995 1.34%
AM2 类 - 港元 414,099,830 5,548,071 1.34%
AM2 类 - 美元 1,161,447,105 15,565,244 1.34%
AM2 类 - 新加坡元 18,755,893 251,398 1.34%
AM3H 类 - 澳元 86,500,937 1,159,470 1.34%
AM3H 类 - 欧元 23,270,838 312,234 1.34%
AM3H 类 - 人民币 42,537,226 578,913 1.36%
AM3H 类 - 新加坡元 67,167,172 915,549 1.36%
BC 类 - 港元 1,172,291 15,663 1.34%
BC 类 - 人民币 5,435,056 72,747 1.34%
BC 类 - 美元 68,890,383 922,150 1.34%
BCH 类 - 人民币 45,164,152 615,752 1.36%
BM2 类 - 港元 3,865,501 51,637 1.34%
BM2 类 -人民币 13,346,937 178,611 1.34%
BM2 类 -美元 57,367,195 767,496 1.34%
BM3H 类 - 澳元 2,689,541 36,632 1.36%
BM3H 类 -人民币 34,491,547 468,889 1.36%
IC 类 - 美元 142,891,213 1,348,805 0.94%
IM2 类 - 港元 25,569,882 94,973 0.37%
IM2 类 - 美元 56,086,163 527,677 0.94%
ZD2 类 - 美元 19,830,825 18,731 0.09%
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
137
行政 (未经审计)
管理人
汇丰投资基金 (香港) 有限公司
香港中环
皇后大道中 1 号
汇丰总行大厦
管理人董事
陈宝枝(于 2021 年 2 月 1 日就任)
刘嘉燕
叶士奇(于 2021 年 2 月 1 日就任)
鲍国贤(于 2020 年 8 月 28 日辞任)
巴培卓(于 2021 年 6 月 2 日辞任)
马浩德(于 2021 年 2 月 1 日辞任)
谭振邦(于 2021 年 6 月 2 日辞任)
投资顾问
汇丰环球投资管理 (香港) 有限公司
香港中环
皇后大道中 1 号
汇丰总行大厦
汇丰亚洲高收益债券基金
截至 2021 年 7 月 31 日止年度财务报表
138
行政 (未经审计) (续)
保管人、受托人和基金注册登记机构
汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司
香港中环
皇后大道中 1 号
汇丰总行大厦
审计师
毕马威会计师事务所
香港中环
遮打道 10 号
太子大厦 8 楼
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