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| 瑞士百达策略收益HM人民币混合(968075) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 2666226 | ||||||||
| 基金代码 | 968075 | ||||||||
| 公告日期 | 2022-01-27 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 瑞士百达策略收益基金年度报告(截至2021年9月30日止) | ||||||||
| 信息全文 | www.assetmanagement.pictet 百达香港 年度报告 百达策略收益 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 百达亚洲债券收益 2020 年 11 月 23 日(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期间 百达香港之子基金 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 目录 页码 管理及行政 1 管理人报告 2 受托人对份额持有人的报告 6 管理人及受托人的责任声明 7 独立核数师报告 8 财务状况表 12 综合收益表 14 归属于份额持有人的净资产变动表 16 现金流量表 21 财务报表附注 24 投资组合(未经审计) 99 投资组合持有变动表(未经审计) 115 衍生金融工具详情(未经审计) 119 衍生金融工具风险承担详情(未经审计) 123 业绩记录(未经审计) 125 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第1页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 管理及行政 管理人 百达资产管理(香港)有限公司 香港中环 干诺道中 8 号 遮打大厦 8-9 楼 管理人董事 Cédric Jean-Albert Vermesse David James Clark Hau Keung Yeung John Alexander Sample Junjie Watkins 受托人及注册登记机构 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 香港中环 皇后大道中 1 号 托管人 香港上海汇丰银行有限公司 香港中环 皇后大道中 1 号 中国内地托管人 汇丰银行(中国)有限公司 中国 上海市浦东新区 世纪大道 8 号 上海国金中心 汇丰银行大楼 33 楼 核数师 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环 太子大厦 22 楼 管理人之律师 的近律师行 香港中环 遮打道 18 号 历山大厦 5 楼 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第2页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 管理人报告 百达策略收益 历经新冠疫情导致的最严封锁期后，尽管疫情形势和实体经济复苏之路可能呈“U”型或“L”型趋势缓慢回升， 但资本市场呈“V”型走势，触底后迅速反弹。2020 年末，百达策略收益开始关注美国家庭资产负债的情况。 美国家庭资产负债表作为数十年来最强劲的驱动力，为经济复苏奠定了坚实基础。我们的流动性研究显示， 货币供应量激增，但本次增加货币供应量又与之前量化宽松政策时期增加货币供应量有所不同。本次增加 货币供应量可能引起通货膨胀，并对利率产生影响。因此，百达策略收益于 2020 年底至 2021 年初开始透 过“杠铃”投资策略进行分散投资，利用受益经济重启概念的优质证券来搭配富有长线增长趋势的证券。 2021 年最为艰巨但明智的投资决策与我们在 2020 年的经历截然不同。2020 年，面对新冠疫情产生的经济 动荡，加之后续实施的应对政策，我们不时对资产配置作出大幅度的调整和优化。2021 年，最为艰巨的考 验在于坚守我们固有的投资策略。市场经历了多轮因子旋转，投资者情绪在恐慌和害怕错失良机之间俳徊， 市场更不时有紧缩/滞胀/过度膨胀的论述。尽管如此，百达策略收益依然偏好“杠铃”投资策略，以长线增 长趋势证券搭配经济重启概念证券。 美国 10 年期国债收益率在 2021 年 3 月从 0.7%攀升至 1.75%，随后受新冠病毒变异导致的后续疫情的影 响，收益率回跌至 1.2%后再次升至 1.7%。 风险利率变高确实会影响估值，但科技股票并没有因此崩盘。时至今日，科技龙头的估值仍然存在误解。 传统市盈率和市净率需求调整，组织架构和商业模式的变化均未得到充分体现。投资界仍然低估了科技龙 头的市场主导地位、充足的自由现金流、股东投资回报等。符合以上特征的公司绝无仅有，科技龙头为不 二之选。 优质公司得益于优良消费者、资本支出复苏及生产效率提高等优势，将享受宏观政策带来的东风。这些公 司将拥有定价优势，享受营业杠杆，占据更多市场份额。比如状态极盛的美国银行业。 在中国，尤其是中国科技行业，重创了基金的表现。中央加强对科技等行业的监管力度，对资本市场造成 严重冲击。以恒大为代表的房地产行业突发巨变，导致离岸美元高收益市场的生存能力遭受质疑。房地产 行业对经济的影响不容小觑，因为房地产行业影响广泛，涉及客户、员工、承包商、供应商、理财产品、 金融市场参与者等。部分地区采取的限电措施严重影响了出口，进一步导致经济放缓。国庆节后，政府释 放积极信号，明显放宽用电限制，对房地产市场提供支持。 我们继续认为动态配置策略是提高收益的关键。配置中的投资标的必须要经过精细的挑选和规范。。尽管 部分行业前景黯淡，全球地缘政治形势日益复杂，但我们持续探寻极具潜力的细分市场，探索颇具前景的 发展，上至美国太空探索技术公司(SpaceX)和蓝色起源(Blue Origin)航天公司，下至有望优化日常运营的优 质公司。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第3页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 管理人报告(续) 百达策略收益 百达策略收益继续看好长期增长证券，关注科技革新领导者、被视为现代技术基础的半导体公司、千禧一 代偏好的消费品牌、国家/区域龙头等。此外，我们也在寻找适合投资的优质复苏项目，例如金融、消费、 商品到服务的转变、资本支出项目等。实物资产也发挥着重要作用，尤其是逐渐产生经常性收益流的实物 资产。 百达资产管理(香港)有限公司 2022 年 1 月 24 日 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第4页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 管理人报告(续) 百达亚洲债券收益 市场回顾 2021 年至今，亚洲信用市场较为波动。年初，中国的宏观经济发展开局良好，新冠疫情导致全球其他制造 基地继续关闭，从而中国出口保持稳健增长。随后政府对部分行业，如房地产开发、电信、媒体和科技等 行业，实施了一系列加强监管措施，市场情绪降温，对投资和当地消费造成影响。随后，洪灾和偶发性新 冠疫情也拖延了消费复苏的脚步。此外，还发生了两大影响投资情绪的信用事件：一是华融资产管理公司 的财报披露遭受质疑，二是对中国最大开发商之一恒大的市场担忧。亚洲其他经济体面对不同程度的疫 情，呈现不同程度的经济复苏。年初，印度出现第二波新冠疫情，尽管流动性受限，但与去年严格执行的 封锁措施相去甚远。大多数工业部门得以继续运营。疫苗接种和限制措施导致确诊病例下降，商业活动势 头强劲。政府颁布相应政策，支持经济发展，这些都促进了经济增长，穆迪和标准普尔因此维持了印度的 投资级信用评级。印度尼西亚、菲律宾和马来西亚也经历了新一轮新冠疫情，导致经济放缓。各国竭力推 进疫苗接种计划，但各国接种进度不一，导致部分国家经济复苏滞后。尽管如此，各国经济势头必定比去 年好，资产价格也足以反映这一点。但是，虽然经济复苏是今年的重点，部分行业仍面临挑战，例如印尼 的纺织业。 投资组合回顾 继去年新冠疫情扰乱市场经济后，亚洲国家呈现出强劲的技术面和基本面改善，基金在年初时优先选择了 亚洲高收益信用债。由于中国政府对特定行业实施了更为严格的监管措施，同时对房地产开发商的违约担 忧愈演愈烈，基金在下半年保持更加谨慎的态度。到第三季度，基金大幅下调中国高收益房地产开发行业 的头寸，并且继续寻找机会，将较弱开发商的持仓转向历史表现优异、流动性更强且基本面更稳固的开发 商。在投资级债券方面，由于估值偏紧，基金少量配置了中国银行的高级债务、电信、媒体和科技行业、 部分国有企业和香港银行业。基金继续看好估值较佳的中国国有银行、香港银行和部分中国企业发行的永 续债。此外，基金继续着眼于大中华地区以外经济基础较强、进入经济复苏阶段的高收益市场，尽管该等 市场波动较大，如印度高收益市场的部分公司。我们也青睐印度尼西亚的部分高收益债发行人，如房地产 行业。在新冠疫情后，印尼国内住房需求强劲，政府也颁布了相应政策支持行业发展。基金对泰国和韩国 的投资级市场较为冷淡，主要是因为该等市场涨幅有限，或因并购（例如泰国石油公司）存在重大的重新 定价风险。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第5页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 管理人报告(续) 百达亚洲债券收益 市场前景 展望未来，我们认为亚洲债券市场风险与机遇并存。在中国追求“共同繁荣”的大背景下，我们预计中国 政府对加强房地产开发等行业的监管不会急速降温。但在“房住不炒”的前提下，接下来几个季度，中国 政府可能会推出轻度宽松政策，比如放宽房贷审批、降低房贷利率。我们有信心中国政府可以防止房地产 行业出现系统性风险，我们也相信对房地产行业的严厉整顿从长远来看可以去杠杆、加强行业规范，从而 让整个行业的信用受益。我们预计中国的经济发展势头将在中短期内放缓，政府也仍面临在刺激经济发展 和不严重加速通胀之间取得平衡的挑战。令我们感到欣慰的是，中国政府仍有多种政策工具可供使用，例 如中小企业定向再贷款、启动浮动电价缓解供电短缺、逐步增加基础设施投入等。亚洲债券仍然存在机会， 其估值极具吸引力，尤其是投资者追求收益率的热情在短期内不会消退。尽管经济放缓，但中国的经济增 长仍将继续优于全球其他地区，其经济周期也将与发达国家保持较低的相关性。大中华地区以外，印度尼 西亚、印度和菲律宾的经济预计将以与 2021 年类似或更快的速度增长，我们也将借此机会继续增持这些区 域的敞口。例如，印度的增长率预计仍将保持在9%左右，印度尼西亚的增长率根据Consensus Economics 的预测将从 3.4%增长至 4.7%。在此背景下，鉴于经济基本盘势头良好，我们会对非中国区的发行人保持 相对更大的敞口。因此，由于不同经济体的增长和基本面不同，信用市场的表现分化将为我们提供良好的 机会对信用投资进行筛选。最后，我们预计会略微偏向于高收益债投资，但随着美国国债收益率的回升， 我们也将寻求机会增加投资级债券的头寸。 百达资产管理(香港)有限公司 2022 年 1 月 24 日 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第6页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 受托人对份额持有人的报告 本受托人谨确认百达策略收益和百达亚洲债券收益(以下合称“子基金”，百达香港之子基金)管理人于截至 2021 年 9 月 30 日止年度在各个重要方面均依照 2020 年 10 月 22 日经修订和重述的托契约(“信托契约”) 之条款管理子基金。 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 2022 年 1 月 24 日 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第7页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 管理人及受托人的责任声明 管理人的责任 百达策略收益和百达亚洲债券收益(以下合称“子基金”，百达香港之子基金)管理人受香港证券及期货事 务监察委员会之单位信托及互惠基金守则(“证监会守则”)监管，并根据信托契约成立，应编制各年度会 计年度的财务报表，该等财务报表真实而中肯地反映子基金于该年末的财务状况及截至该日止年度的财务 交易。编制该等财务报表时，管理人必须： - 选择并贯彻地应用适当的会计政策； - 作出审慎和合理的判断及估计；及 - 按持续营运的基准编制财务报表，除非该假设不恰当。 管理人亦必须遵照信托契约管理子基金，采取合理措施预防和检测欺诈及其他不法行为。 百达香港(“本基金”)为开放式伞型单位信托，受信托契约监管。截至2021年9月30日，本基金已设立子基 金-百达策略收益和百达亚洲债券收益(以下简称“子基金”)。 受托人的责任 子基金的受托人必须： - 确保管理人遵照信托契约管理子基金且确保投资及借款能力符合要求； - 确保已保留充分的会计记录及其他记录； - 保护子基金的财产及附带权利；及 - 就每一个会计年度，若管理人未按照信托契约管理子基金，则须向份额持有人报告。 百达资产管理(香港)有限公司 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 2022 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第8页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 独立核数师报告 致百达策略收益及百达亚洲债券收益(百达香港之子基金)份额持有人 就财务报表审计作出的报告 意见 我们已审计的内容 百达策略收益及百达亚洲债券收益分别是百达香港的子基金(以下合称“子基金”)，其财务报表载于第12 至98页，包括： ? 各子基金于2021年9月30日的财务状况表； ? 百达策略收益截至2021年9月30日止年度的综合收益表，及百达亚洲债券收益于2020年11月23日(成 立日)至2021年9月30日期间的综合收益表； ? 百达策略收益截至2021年9月30日止年度的归属于份额持有人的净资产变动表，及百达亚洲债券收益 于2020年11月23日(成立日)至2021年9月30日期间的归属于份额持有人的净资产变动表； ? 百达策略收益截至2021年9月30日止年度的现金流量表；及百达亚洲债券收益于2020年11月23日(成 立日)至2021年9月30日期间的现金流量表；及 ? 财务报表附注，包括重要会计政策及其他解释性信息。 我们的意见 我们认为，该等财务报表已根据《国际财务报告准则》真实而公允地反映了各子基金于2021年9月30日的财 务状况及其截至该日止年度/期间的财务交易和现金流量。 意见的基础 我们已根据《国际审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“核数师就审计财务报 表承担的责任”部分中作进一步阐述。 我们相信，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第9页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 独立核数师报告(续) 致百达策略收益及百达亚洲债券收益(百达香港之子基金)份额持有人(续) 独立性 按照国际会计师职业道德守则理事会发布的《国际职业会计师道德守则》(包括国际独立性标准，合称“职 业道德守则”)，我们独立于子基金，且已按照职业道德守则履行了职业道德方面的其他责任。 其他信息 子基金的受托人和管理人(“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的所有信息，但不包 括财务报表及我们的核数师报告。 我们对财务报表的审计意见不涵盖其他信息，我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或 我们在审计过程中所了解的情况存在重大不一致或者可能存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 管理层对财务报表的责任 子基金管理层须负责根据《国际财务报告准则》拟备真实且公允的财务报表，并对其认为为使财务报表的 拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错报所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金管理层负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营相关 的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非管理层有意使子基金清盘或停止经营，或别无其他可行的替 代方案。 此外，子基金管理层须确保财务报表已遵照信托契约及香港证券及期货事务监察委员会所颁布的单位信托 及互惠基金守则(“证监会守则”)附录E的相关披露条文妥当拟备。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第10页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 独立核数师报告(续) 致百达策略收益及百达亚洲债券收益(百达香港之子基金)份额持有人(续) 核数师就审计财务报表承担的责任 我们的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具 包括我们意见的审计报告。我们仅向阁下（作为整体）报告我们的意见，除此之外本报告别无其他目的。 我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照《国际审计准则》执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可由欺诈或错误引起，如果合理预期 它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决策，则有关错报可被视作重大。 此外，我们需要评估子基金的财务报表在所有重大方面是否已按照信托契约及证监会守则的相关披露条文 妥当拟备。 在根据《国际审计准则》进行审计的过程中，我们运用专业判断，保持专业怀疑态度。同时，我们也执行 以下工作： ? 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于欺诈导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 ? 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对子基金内部控制的有效性发表 意见。 ? 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 ? 对管理层采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项 或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为 存在重大不确定性，则有必要在核数师报告中提请使用者注意财务报表中的相关披露。假若有关的 披露不足，则我们应当发表非无保留意见。我们的结论是基于核数师报告日止所取得的审计凭证。 然而，未来的事项或情况可能导致子基金不能持续经营。 ? 评价财务报表的总体列报、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否公允反映交易和事项。 除其他事项外，我们与管理层沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计中识 别出的内部控制的任何重大缺陷。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第11页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 独立核数师报告(续) 致百达策略收益及百达亚洲债券收益(百达香港之子基金)份额持有人(续) 根据信托契约与证监会守则相关披露条文就相关事项作出的报告 我们认为，财务报表在各重大方面已根据信托契约及证监会守则附录E的相关披露条文妥当拟备。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港，2022 年 1 月 24 日 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第12页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务状况表 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 附注 2021 年 (美元) 2020 年 (美元) 资产 投资 6(a) 268,810,626 137,750,233 衍生金融资产 7 1,061,002 232,363 应收认购款 3,525,147 201,387 应收经纪款 6,406,252 5,956,744 应收股息 172,450 59,418 应收银行利息 1,012 1,009 应收投资利息 309,105 220,236 其他应收款 143,902 29,342 保证金 8 3,657,100 2,239,716 现金及现金等价物 6(d) 28,257,004 10,499,395 总资产 312,343,600 157,189,843 负债 衍生金融负债 7 288,759 461,721 应付赎回款 1,145,701 297,550 应付经纪款 4,308,342 9,616,896 其他应付款 9(g) 1,328,907 248,663 负债(不包括归属于份额持有人的净资产) 7,071,709 10,624,830 归属于份额持有人的净资产 305,271,891 146,565,013 代表 代表 百达资产管理(香港)有限公司 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 第 24 至 98 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第13页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务状况表(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 附注 2021 年 (美元) 资产 投资 6(a) 35,739,637 衍生金融资产 7 563 应收经纪款 3,694,435 应收投资利息 412,786 其他应收款 43,095 保证金 8 49,234 现金及现金等价物 6(d) __2,270,655 总资产 42,210,414 负债 衍生金融负债 7 41,249 应付赎回款 4,127,298 应付经纪款 368,311 应付成立费用 43,940 其他应付款 ____62,893 负债(不包括归属于份额持有人的净资产) 4,643,691 归属于份额持有人的净资产 37,566,723 代表 代表 百达资产管理(香港)有限公司 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 第 24 至 98 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第14页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 综合收益表 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 百达策略收益 附注 2021 年 (美元) 2020 年 (美元) 收益 股息收入 2,460,456 3,232,209 银行存款利息收益 999 25,747 投资利息收益 802,510 585,740 投资和衍生金融工具公允价值的净变动 4 26,514,312 18,072,210 汇兑净损失 (500,295) (458,132) 其他收入 9(j) 158,722 3,826 已收佣金回扣 6,347 6,044 总投资利润 29,443,051 21,467,644 开支 管理费用 9(a) 3,044,193 2,389,541 受托人费用 9(b) 206,682 161,925 交易成本 335,571 207,285 托管费和银行手续费 81,181 71,445 核数师酬金 21,645 23,514 法律及专业服务费 54,278 41,842 其他运营费用 86,049 97,615 营业费用总额 3,829,599 2,993,167 经营利润 25,613,452 18,474,477 财务成本 利息支出 (17,111) (8,446) 对份额持有人派发股息 10 (11,157,354) (9,968,887) 收益分配后及税前利润 14,438,987 8,497,144 股息收入预扣税 (337,537) (201,326) 归属于份额持有人的净资产增加 14,101,450 8,295,818 第 24 至 98 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第15页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 综合收益表(续) 2020 年 11 月 23 日(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期间 百达亚洲债券收益 附注 2020 年 11 月 23 日(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期间 (美元) 收益 银行存款利息收益 40 投资利息收益 1,398,376 投资和衍生金融工具公允价值的净变动 4 (2,373,003) 汇兑净损失 (4,303) 其他收益 455 总投资亏损 (978,435) 开支 管理费用 9(a) 246,599 受托人费用 9(b) 53,269 托管费和银行手续费 16,906 核数师酬金 21,801 法律及专业服务费 6,287 成立费 7,414 其他运营费用 28,486 营业费用总额 380,762 经营亏损 (1,359,197) 财务成本 利息支出 (17) 对份额持有人派发股息 10 (943,128) 归属于份额持有人的净资产减少 (2,302,342) 第 24 至 98 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第16页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 归属于份额持有人的净资产变动表 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 百达策略收益 附注 2021 年 (美元) 2020 年 (美元) 年初余额 146,565,013 224,932,967 分配份额 3 234,753,705 22,192,412 赎回份额 3 (90,148,277) (108,856,184) 份额交易净增加/(减少) 144,605,428 (86,663,772) 归属于份额持有人的净资产增加 14,101,450 8,295,818 年末余额 3 305,271,891 146,565,013 已发行份额数目 份额 份额 P 每月派息 美元份额 年初已发行份额 5,096,311.9105 8,149,482.6085 已分配份额 6,509,329.2532 644,223.5307 已赎回份额 (2,371,949.2395) (3,697,394.2287) ──────────── ──────────── 年末已发行份额 9,233,691.9242 5,096,311.9105 ════════════ ════════════ P 每月派息 港元份额 年初已发行份额 40,994,729.7329 75,238,838.5412 已分配份额 64,236,721.9251 6,203,869.8830 已赎回份额 (23,895,095.6530) (40,447,978.6913) ──────────── ───────────── 年末已发行份额 81,336,356.0050 40,994,729.7329 ════════════ ═════════════ HP 每月派息 人民币份额 年初已发行份额 14,586,113.0906 21,236,874.3864 已分配份额 15,207,957.1714 2,207,980.4573 已赎回份额 (7,639,306.9602) (8,858,741.7531) ──────────── ───────────── 年末已发行份额 22,154,763.3018 14,586,113.0906 ════════════ ═════════════ 第 24 至 98 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第17页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 归属于份额持有人的净资产变动表(续) 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 百达策略收益 2021 年 2020 年 已发行份额数目 份额 份额 HP 每月派息 澳元份额 年初已发行份额 3,547,270.8738 4,570,073.3488 已分配份额 4,516,973.6129 763,802.2289 已赎回份额 (2,036,151.2287) (1,786,604.7039) ──────────── ──────────── 年末已发行份额 6,028,093.2580 3,547,270.8738 ════════════ ════════════ HM 人民币份额 年初已发行份额 134,276.7500 - 已分配份额 1,051,325.4700 199,497.0800 已赎回份额 (680,390.0300) (65,220.3300) ──────────── ──────────── 年末已发行份额 505,212.1900 134,276.7500 ════════════ ════════════ I 每月派息 美元份额 年初已发行份额 - - 已分配份额 300,799.3387 - 已赎回份额 - - ──────────── ──────────── 年末已发行份额 300,799.3387 - ════════════ ════════════ HI 每月派息 新加坡元份额 年初已发行份额 - - 已分配份额 232,000.0000 - 已赎回份额 - - ──────────── ──────────── 年末已发行份额 232,000.0000 - ════════════ ════════════ 第 24 至 98 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第18页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 归属于份额持有人的净资产变动表(续) 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 百达策略收益 2021 年 2020 年 已发行份额数目 份额 份额 HI 累计 新加坡元份额 年初已发行份额 - - 已分配份额 130,000.0000 - 已赎回份额 - - ──────────── ──────────── 年末已发行份额 130,000.0000 - ════════════ ════════════ 第 24 至 98 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第19页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 归属于份额持有人的净资产变动表(续) 2020 年 11 月 23 日(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期间 百达亚洲债券收益 2020 年 11 月 23 日(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期间 附注 (美元) 期初余额 - 分配份额 3 58,992,807 赎回份额 3 (19,123,742) 份额交易净增加 39,869,065 归属于份额持有人的净资产减少 (2,302,342) 期末余额 3 37,566,723 已发行份额数目 份额 P 每月派息 美元份额 期初已发行份额 - 已分配份额 2,482,429.8930 已赎回份额 (1,279,936.7600) ──────────── 期末已发行份额 1,202,493.1330 ════════════ P 每月派息 港元份额 期初已发行份额 - 已分配份额 3,402,249.3640 已赎回份额 (1,677,231.2260) ──────────── 期末已发行份额 1,725,018.1380 ════════════ HP 每月派息 人民币份额 期初已发行份额 - 已分配份额 136,162.0340 已赎回份额 (14,100.2550) ──────────── 期末已发行份额 122,061.7790 ════════════ 第 24 至 98 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第20页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 归属于份额持有人的净资产变动表(续) 2020 年 11 月 23 日(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期间 百达亚洲债券收益 2020 年 11 月 23 日(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期间 (美元) 已发行份额数目 份额 HP 每月派息 澳元份额 期初已发行份额 - 已分配份额 159,923.2150 已赎回份额 (8,988.3850) ──────────── 期末已发行份额 150,934.8300 ════════════ I 每月派息 美元份额 期初已发行份额 - 已分配份额 1,059,277.7470 已赎回份额 (2,000.0000) ──────────── 期末已发行份额 1,057,277.7470 ════════════ I 累计 美元份额 期初已发行份额 - 已分配份额 1,105,990.3720 已赎回份额 (218,021.7640) ──────────── 期末已发行份额 887,968.6080 ════════════ HI 累计 新加坡元份额 期初已发行份额 - 已分配份额 874,845.8379 已赎回份额 (322,543.8299) ──────────── 期末已发行份额 552,302.0080 ════════════ 第 24 至 98 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第21页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 现金流量表 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 百达策略收益 2021 年 (美元) 2020 年 (美元) 经营活动产生的现金流量 归属于份额持有人的净资产增加 14,101,450 8,295,818 调整： 股息收入 (2,460,456) (3,232,209) 银行存款利息收益 (999) (25,747) 投资利息收益 (802,510) (585,740) 利息支出 17,111 8,446 股息收入预扣税 337,537 201,326 对份额持有人派发股息 11,157,354 9,968,887 以公允价值计量且其变动计入损益的投资及衍 生金融工具净(增加)/减少 (132,061,994) 77,966,428 应收经纪款(增加)/减少 (449,508) 105,940,142 其他应收款(增加)/减少 (114,560) 459,021 保证金(增加)/减少 (1,417,384) 2,006,155 应付经纪款减少 (5,308,554) (101,496,675) 其他应付账款增加/(减少) 1,080,244 (143,373) 已收股息(扣除已付预扣税) 2,009,887 3,168,396 已收银行存款利息 996 25,780 已收投资利息 713,641 909,954 已付利息 (17,111) (8,446) 经营活动现金(流出)/流入净额 (113,214,856) 103,458,163 融资活动产生的现金流量 分配份额所得款项 231,429,945 22,077,344 赎回份额付款 (89,300,126) (109,432,910) 已付收益分配 (11,157,354) (9,968,887) 融资活动现金流入/(流出)净额 130,972,465 (97,324,453) 第 24 至 98 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第22页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 现金流量表(续) 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 百达策略收益 2021 年 (美元) 2020 年 (美元) 现金及现金等价物之增加 17,757,609 6,133,710 年初现金及现金等价物 10,499,395 4,365,685 年末现金及现金等价物 28,257,004 10,499,395 现金及现金等价物余额分析 银行存款 28,257,004 10,499,395 第 24 至 98 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第23页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 现金流量表(续) 2020 年 11 月 23 日(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期间 百达亚洲债券收益 2020 年 11 月 23 日(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期间 (美元) 经营活动产生的现金流量 归属于份额持有人的净资产减少 (2,302,342) 调整： 银行存款利息收益 (40) 投资利息收益 (1,398,376) 利息支出 17 对份额持有人派发股息 943,128 以公允价值计量且其变动计入损益的投资及衍生金融工具 净减少 (35,698,951) 应收经纪款增加 (3,694,435) 其他应收款增加 (43,095) 保证金增加 (49,243) 应付经纪款增加 368,311 应付成立费用增加 43,940 其他应付账款增加 62,893 已收银行存款利息 40 已收投资利息 985,590 已付利息 (17) 经营活动现金流出净额 (40,782,580) 融资活动产生的现金流量 分配份额所得款项 58,992,807 赎回份额付款 (14,996,444) 已付收益分配 (943,128) 融资活动所得净现金流入 43,053,235 现金及现金等价物之增加 2,270,655 期初现金及现金等价物 - 期末现金及现金等价物 2,270,655 现金及现金等价物余额分析 银行存款 2,270,655 第 24 至 98 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第24页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 1. 一般信息 百达香港(“本基金”)为一项根据由汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司作为受托人(“受托人”)与百达资产管理 (香港)有限公司作为管理人(“管理人”)订立的信托契约而成立的开放式单位信托及伞形基金，并受香港法 律监管。本基金设立了百达策略收益和百达亚洲债券收益(以下合称“子基金”)，针对该等子基金发行了不 同类别的份额。子基金分别于 2016 年 9 月 30 日和 2020 年 11 月 23 日成立(成立日)，其份额分别于 2016 年 9 月 30 日和 2021 年 1 月 15 日首次发行。 子基金由香港证券及期货事务监察委员会(“证监会”)根据《香港证券及期货条例》第 104(1)条认可，需遵 守证监会颁布的单位信托及互惠基金守则(“守则”)。 百达策略收益(“子基金”之一)的投资目标是在中长期内提供收益并实现长期资本增长，同时通过重点投资 全球多元化股票和固定收益证券组合来管理下行风险。 百达亚洲债券收益（“子基金”之一）的投资目标是提供收益并实现长期资本增长，同时通过重点投资多 元化亚洲固定收益证券，包括亚洲企业债券来管理下行风险。 2. 重要会计政策摘要 编制本财务报表采用的主要会计政策载于下文。除另有说明外，此等政策在所列报的所有期间内贯彻应 用。 (a) 编制基准 子基金的财务报表乃根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则、国际会计准则理事会的国 际财务报告解释委员会发布的解释以及信托契约及证监会单位信托及互惠基金守则(“证监会守则”)附 录 E 的相关披露条文编制。除以公允价值计量的投资和衍生金融工具外，本财务报表的其他项目均 按历史成本法计量。 编制符合国际财务报告准则的财务报表需要使用若干关键会计估计。还需要管理人和受托人(统称“管 理层”)在应用子基金的会计政策过程中行使其判断。会计估计和相关假设均按以往经验及其他在当时 情况下被认为合理的因素作出，倘若没有其他现成数据可供参考，则采用该等估计及假设作为判断 有关资产及负债账面价值的基础。实际结果可能会与此等估计有所差异。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第25页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (a) 编制基准(续) 除另有说明外，本财务报表中提到的资产净值(“NAV”)均指归属于有限合伙人的净资产。 自 2020 年 10 月 1 日起生效的新准则及对现有准则的修订 并无自 2020 年 10 月 1 日开始的年度期间生效的其他准则、对现有准则的修订或解释会对子基金的 财务报表产生重大影响。 新准则、修订和解释于 2020 年 10 月 1 日后生效而未有提前采用 多项新准则、准则的修订及解释于 2020 年 10 月 1 日后开始的年度期间生效，并未提前用于编制本 财务报表。上述新准则、准则的修订及解释预期不会对子基金的财务报表产生重大影响。 (b) 外币折算 (i) 功能和列报货币 子基金的财务报表所包含的项目，均以其经营所在的主要经济环境的货币(“功能货币”)计量。财务 报表以美元列报，美元为子基金的功能和列报货币。 (ii) 交易及结余 以外币计值的货币资产和负债按年末/期末的汇率换算为功能货币和列报货币。外币交易的已变现 和未变现利得和损失作为汇兑利得和损失于综合收益表支销或记入，除非其与投资有关，因此类金 额列入已变现和未变现投资利得和损失。投资成本、收益和支出采用交易日的现行汇率换算为功能 和列报货币。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第26页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (c) 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债 (i) 分类 (a) 资产 子基金基于其管理此类金融资产的经营模式及此类金融资产的合同现金流量特征对投资进行分 类。子基金按公允价值管理金融资产组合并评估其业绩。子基金主要关注公允价值信息，并运 用该等信息对资产业绩进行评估，从而作出相应决策。子基金尚未选择以不可撤销方式将权益 证券指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。子基金的债务证券的合同现金流量仅 为本金和利息，然而，该等证券并非为收取合同现金流量而持有，亦不为收取合同现金流量和 出售而持有。收取合同现金流量只是实现子基金业务模型目标的附带条件。因此，所有投资均 以公允价值计量且其变动计入损益。 (b) 负债 某项借入证券的市值预期将会下跌时，子基金出售该证券以卖空，或通过卖空进行套汇交易。 卖空是为交易而持有的，因此被分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。公允 价值为负数的衍生工具合同列示为以公允价值计量且其变动计入损益的负债。 因此，子基金将所有的投资组合归类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或负债。 子基金的政策规定，管理人需评估以公允价值计量的金融资产和负债的信息以及其他相关财 务信息。 (ii) 确认、终止确认及计量 常规购买及出售的金融资产在交易日进行确认。交易日为子基金承诺购买或出售该资产之日。 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债以公允价值进行初始确认。交易成 本于综合收益表中作为费用列支。 当从投资中收取现金流的权利已到期或已转让，或子基金实质上将所有权上的风险和报酬全 部转让时，即终止确认金融资产。 初始确认后，所有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债按照公允价值计量。 由以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的公允价值变动产生的当期利得 和损失在综合收益表之投资和衍生金融工具公允价值净变动科目列示。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第27页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (c) 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债(续) (iii) 公允价值估计 公允价值指在计量日期，于一项有序交易中由市场与参与者出售一项资产而应收取或转让一 项负债而应支付的价格。存在活跃市场的金融资产和金融负债(如公开交易的衍生和交易性证 券)的公允价值以报告日活跃市场报价收盘价确定。若近期交易价格属于买卖价差范围内，子 基金将使用金融资产和金融负债的近期市场交易价格作为公允价值；若近期交易价格并不属 于买卖价差范围，管理层将在买卖价差中选取一个价格点作为公允价值。 没有在活跃市场买卖的金融工具(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术厘定。子基金使 用各种方法，并根据每个报告日的最新市场状况做出假设。所使用的估值技术包括使用近期 市场参与者之间的可比普通交易，并参考大致相同的其他工具、折现现金流分析、期权定价 模型和市场参与者常用的其他估值技术，最大限度地利用市场输入值，尽量不依赖实体特定 输入值。 (iv) 公允价值层级转换 公允价值层级转换被视为在报告期期初已经发生。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第28页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (d) 衍生金融工具 未结算远期外汇合约于本年末参照适用于该合约尚余期间的远期汇率进行估值。在活跃市场买卖的 期货和期权的公允价值根据报告日交易结束时的最新市场交易价格确定。没有在活跃市场买卖的期 权的公允价值利用估值技术确定。子基金使用各种方法，并根据每个报告日的最新市场状况做出假 设。所使用的估值技术包括使用近期的可比公平交易，并参考大致相同的其他工具、折现现金流分 析、期权定价模型和市场参与者常用的其他估值技术，最大限度地利用市场输入值，尽量不依赖实 体特定输入值。未结算合同的未变现利得或损失与已结算合同的已变现利得和损失，在“投资和衍 生金融工具公允价值的净变动”内的综合收益表中列示。公允价值为正数的所有衍生工具计入资产， 公允价值为负数的所有衍生工具则计入负债。子基金并无将任何衍生工具分类为套期关系中的套期。 (e) 抵销金融工具 当有法定可执行权力可抵销经确认金额，并有意图按净额结算或同时变现资产和结算负债时，金融 资产与负债可互相抵销，并在财务状况表报告其净额。法定可执行权利不得依赖未来事件而定，而 在一般业务过程中以及倘公司或对手方一旦出现违约、无偿债能力或破产时，也必须具有约束力。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第29页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (f) 应收和应付经纪款 应收和应付经纪款分别指已售证券应收款或在财务状况表日期已签约但尚未付款或交付的已购买证 券应付款。应收经纪款余额是为收取款项而持有。 该等金额按公允价值进行初始确认，并以摊余成本进行后续计量。于每一报告日期，若信贷风险自 初始确认后显著增加，子基金应按与存续期预期信用损失相当的金额对应收经纪款计量损失准备金。 于报告日，如果信用风险自初始确认以来并未显著增加，则子基金应以 12 个月预期信用损失的金 额计量损失准备。计量损失准备金需考虑的因素包括经纪出现重大财务困难、破产、进行财务重组 或拖欠付款的可能性。如果信用风险增加到视为已发生信用减值的程度，则利息收入将根据按损失 准备调整的账面总值计算。管理层将信用风险显著增加定义为任何合同付款逾期 30 天以上。任何 逾期超过 90 天的合同付款均被视为已发生信用减值。 (g) 分配和赎回份额 所有分配和赎回的份额都在归属于份额持有人的净资产变动表中列示为变动。子基金的资产净值每 日计算。发行和赎回价格根据先前可获取的最新估值确定。 子基金发行的份额可按持有人的选择而赎回，并分类为负债。份额可随时以相等于子基金资产净值 相应比例份额的现金退回至子基金。 份额以持有人的选择按发行或赎回时子基金每份额资产净值确定的价格进行发行及赎回。子基金每 份额资产净值按归属于份额持有人的净资产，除以已发行份额总数计算。根据子基金解释备忘录的 规定，投资头寸根据最新市场交易价格估值，以确定认购和赎回的每份额资产净值。 (h) 预提费用及其他负债 预提费用及其他负债按公允价值进行初始确认，其后利用实际利率法按摊余成本列示。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第30页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (i) 收入和费用 投资的股息收入于子基金收取款项的权利确立后，于综合收益表确认，并列作预扣税总额。 利息收入采用实际利率法按时间比例确认入账。该收入包括现金及现金等价物的利息收入，以及以 公允价值计量且其变动计入损益的债务证券的利息收入。 费用按权责发生制于综合收益表中入账。 (j) 交易成本 交易成本指为获取以公允价值计量且其变动计入损益的投资及衍生金融工具而发生的成本。该成本 包括买卖价差、支付给代理及咨询服务机构、经纪人及证券商的手续费和佣金。交易成本于综合收 益表中作为费用列支。 (k) 结构性实体 结构性实体指经过特别设计以使其投票权或类似权利在决定哪一方控制该实体时并非决定性因素的 实体，例如：当任何投票权仅与行政事务有关，而相关活动是透过合同安排作出指示。结构性实体 通常拥有下列部分或全部特征或属性：(a)受限制活动，(b)狭义而明确的目标，例如透过向投资者 转嫁与结构性实体相关的风险和回报，为投资者提供投资机会，(c)股权不足以在没有后援财政支持 下允许结构性实体为业务融资，及(d)以向投资者发出多个合约挂钩工具的形式进行融资，从而导致 信贷或其他风险(级次)的集中。 子基金将在其他基金(“投资基金”)内的所有投资视为在非合并结构性实体的投资。子基金投资于接 受投资基金的目的是为了取得资本增长的长远回报。此等接受投资基金由有关联和无关联的资产经 理负责管理，此等经理采用多种不同的投资策略以达成各自的投资目标。接受投资基金透过发行可 赎回股份融资其业务，此等可赎回股份可按持有人的选择售回，并赋予持有人按比例分占各子基金 净资产权益的权利。子基金在其每个接受投资基金中均持有可赎回股份。 各接受投资基金公允价值的变动列入综合收益表中“投资和衍生金融工具公允价值的净变动”。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第31页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (l) 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括扣除银行透支(如有)的库存现金、通知存款、及自存款的存放日期起原到期 日不超过 3 个月的高流动性短期投资。 (m) 保证金账户 保证金账户存放了就期货合约持有之保证金。 (n) 抵押物 子基金提供的现金抵押物在财务状况表中列为现金保证金，且不构成现金及现金等价物的组成部分。 对于除现金以外的抵押物，若获提供抵押物的一方按照合约或惯例有权出售或者再次质押该抵押物， 则子基金会在其财务状况表中将该资产与其他资产分开列示，并将该资产确定为质押抵押物。假若 获提供抵押物的一方无权出售或者再次质押该抵押物，应当在财务报表附注中披露获提供的抵押物。 (o) 对份额持有人派发股息 对份额持有人派发的股息于本财务报表中以财务成本列账，而归属于份额持有人的净资产列示为金 融负债。该等款项首先以收益(可能包括资本利得)支付，计入综合收益表，然后以归属于子基金相 关份额类别的子基金资本支付。 股息按月分派，由管理人决定。股息可用资本支付或用资本按实际支付。利用资本支付股息或利用 资本按实际支付，相当于返还或退回份额持有人的部分原始投资，或应归属于该原始投资的资本利 得。所有以子基金资本支付的股息分派均可能直接导致每份额资产净值减少。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第32页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (p) 关联方 一方在下列情况下被认为与子基金有关联： (a) 该方为任何人士或与该名人士关系密切的家庭成员，且该人士 (i) 对子基金实施控制或共同控制； (ii) 对子基金有重大影响；或 (iii) 为子基金或子基金母公司的关键管理人员之一；或 (b) 该方为满足下列条件的实体： (i) 该实体和子基金为同一集团成员； (ii) 该实体为另一实体(或另一实体之母公司、子公司或同系子公司)之联营或合营公司； (iii) 该实体和集团均为同一第三方之合营公司； (iv) 该实体为第三方实体之合营公司，而另一实体为该第三方实体之联营公司； (v) 该实体是为子基金或与子基金关联的实体的雇员福利而设的离职后福利计划； (vi) 该实体受(a)项所述人士的控制或共同控制； (vii) (a)(i)所述人士对该实体有重大影响，或为该实体(或该实体之母公司)关键管理人员之一； 以及 (viii) 该实体或其所属集团的任何成员向子基金或子基金的母公司提供关键管理人员服务。 (q) 成立成本 成立成本于产生年度/期间按费用列支。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第33页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 3. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产 百达策略收益 2021 年 2020 年 份额 份额 P 每月派息 美元份额 年末已发行份额 9,233,691.9242 5,096,311.9105 ══════════════ ═══════════════ 美元 美元 归属于份额持有人的净资产(每份额) 10.8673 9.7166 ══════ ══════ 2021 年 2020 年 份额 份额 P 每月派息 港元份额 年末已发行份额 81,336,356.0050 40,994,729.7329 ═══════════════ ═══════════════ 港元 港元 归属于份额持有人的净资产(每份额) 10.9480 9.7434 ═══════ ═══════ 2021 年 2020 年 份额 份额 HP 每月派息 人民币份额 年末已发行份额 22,154,763.3018 14,586,113.0906 ══════════════ ══════════════ 人民币 人民币 归属于份额持有人的净资产(每份额) 11.5787 10.1409 ═══════ ═══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第34页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 3. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产(续) 百达策略收益 2021 年 2020 年 份额 份额 HP 每月派息 澳元份额 年末已发行份额 6,028,093.2580 3,547,270.8738 ═════════════ ═════════════ 澳元 澳元 归属于份额持有人的净资产(每份额) 10.1687 9.2463 ══════ ══════ 2021 年 2020 年 份额 份额 HM 人民币份额 年末已发行份额 505,212.1900 134,276.7500 ═════════════ ═════════════ 人民币 人民币 归属于份额持有人的净资产(每份额) 12.2307 10.1684 ══════ ══════ 2021 年 2020 年 份额 份额 I 每月派息 美元份额 年末已发行份额 300,799.3387 - ═════════════ ═════════════ 美元 美元 归属于份额持有人的净资产(每份额) 9.6038 - ══════ ══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第35页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 3. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产(续) 百达策略收益 2021 年 2020 年 份额 份额 HI 每月派息 新加坡元份额 年末已发行份额 232,000.0000 - ═════════════ ═════════════ 新加坡元 新加坡元 归属于份额持有人的净资产(每份额) 10.0000 - ══════ ══════ 2021 年 2020 年 份额 份额 HI 累计 新加坡元份额 年末已发行份额 130,000.0000 - ═════════════ ═════════════ 新加坡元 新加坡元 归属于份额持有人的净资产(每份额) 10.0000 - ══════ ══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第36页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 3. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产(续) 百达亚洲债券收益 2021 年 份额 P 每月派息 美元份额 期末已发行份额 1,202,493.1330 ═══════════════ 美元 归属于份额持有人的净资产(每份额) 9.5033 ══════ 2021 年 份额 P 每月派息 港元份额 期末已发行份额 1,725,018.1380 ═══════════════ 港元 归属于份额持有人的净资产(每份额) 9.5418 ═══════ 2021 年 份额 HP 每月派息 人民币份额 期末已发行份额 122,061.7790 ══════════════ 人民币 归属于份额持有人的净资产(每份额) 9.6435 ═══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第37页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 3. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产(续) 百达亚洲债券收益 2021 年 份额 I 每月派息 美元份额 期末已发行份额 1,057,277.7470 ══════════════ 美元 归属于份额持有人的净资产(每份额) 9.5377 ═══════ 2021 年 份额 I 累计 美元份额 期末已发行份额 887,968.6080 ══════════════ 美元 归属于份额持有人的净资产(每份额) 9.8269 ═══════ 2021 年 份额 HP 每月派息 澳元份额 期末已发行份额 150,934.8300 ═════════════ 澳元 归属于份额持有人的净资产(每份额) 9.4575 ══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第38页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 3. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产(续) 百达亚洲债券收益 4. 投资与衍生金融工具公允价值的净变动 百达策略收益 2021 年 2020 年 美元 美元 投资与衍生金融工具未变现利得/(损失)的净变动 2,282,824 13,949,944 投资与衍生金融工具已变现利得净额 24,231,488 4,122,266 ───────── ───────── 26,514,312 18,072,210 ═════════ ═════════ 百达亚洲债券收益 2020 年 11 月 23 日(起始日期)起 至 2021 年 9 月 30 日 美元 投资与衍生金融工具未变现利得/(损失)的净变动 (580,577) 投资与衍生金融工具已变现损失净额 (1,792,426) ───────── (2,373,003) ═════════ 2021 年 份额 HI 累计 新加坡元份额 期末已发行份额 552,302.0080 ═════════════ 新加坡元 归属于份额持有人的净资产(每份额) 9.8348 ══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第39页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 5. 主要税项 由于子基金根据《香港证券及期货条例》第 104 条获认可为集体投资计划，根据香港税务条例第 26A(1A)条，本基金获豁免缴纳香港利得税，因此并无税项拨备。 6. 财务风险管理 百达策略收益(“子基金”)旨在中长期内提供收益并实现长期资本增长，同时通过重点投资全球多元化股 票和固定收益证券组合来管理下行风险。 百达亚洲债券收益(“子基金”)旨在提供收益并实现长期资本增长，同时通过重点投资多元化亚洲固定收 益证券，包括亚洲企业债券来管理下行风险。 子基金的活动面临多种金融风险：市场风险(包括市场价格风险、外汇风险和利率风险)、信贷/托管人风 险及流动性风险。 子基金的整体风险管理计划专注于财务市场的难预测性，并寻求尽量减低对子基金财务表现的潜在不利 影响。 管理人用以管理这些风险的风险管理政策如下： (a) 市场价格风险 市场价格风险指金融工具价值因市场价格变动而遭受损失的风险，不论该等变动乃由个别工具的特 定因素，或因影响市场上所有工具的因素而导致。 所有证券投资都有资本损失风险。管理人在规定的限额内审慎筛选证券和其他金融工具来缓解该风 险。子基金的权益证券和相关衍生金融工具因金融工具未来价格的不确定性而存在市场价格风险。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第40页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6.财务风险管理(续) (a) 市场价格风险(续) 百达策略收益 截至该年末，按证券类别划分的子基金整体市场持仓如下： 2021 年 2020 年 公允价值 占资产净 公允价值 占资产净 美元 值百分比 美元 值百分比 持作交易的金融资产： - 上市股票 174,245,222 57.08 67,788,683 46.25 - 固定收益 45,792,548 15.00 20,647,660 14.09 - 投资基金 48,772,856 15.98 49,313,890 33.65 衍生金融资产(附注 7) 1,061,002 0.35 232,363 0.16 ───────── ─────── ── ───────── ────── 以公允价值计量且其变动计入损益的 ─── 金融资产总额 269,871,628 88.41 137,982,596 94.15 ═════════ ═══════ ══ ═════════ ══════ ═══ 2021 年 2020 年 公允价值 占资产净 公允价值 占资产净 美元 值百分比 美元 值百分比 持作交易的金融负债： - 衍生金融负债(附注 7) 288,759 0.10 461,721 0.32 ──────── ─ ──────── ─ ───────── ────── 以公允价值计量且其变动计入损益的金 ─── 融负债总额 288,759 0.10 461,721 0.32 ════════ ═ ════════ ═ ═════════ ══════ ═══ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第41页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (a) 市场价格风险(续) 百达亚洲债券收益 截至该期末，按证券类别划分的子基金整体市场持仓如下： 2021 年 公允价值 占资产净 美元 值百分比 持作交易的金融资产： - 固定收益 23,519,821 62.61 - 浮动收益 12,219,816 32.53 衍生金融资产(附注 7) 563 0.00 ───────── ───────── 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产总额 35,740,200 95.14 ═════════ ═════════ 2021 年 公允价值 占资产净 美元 值百分比 持作交易的金融负债 - 衍生金融负债(附注 7) 41,249 0.11 ───────── ───────── 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债总额 41,249 0.11 ═════════ ═════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第42页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (a) 市场价格风险(续) 百达策略收益 于 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日，各领域投资的净风险敞口如下： 2021 年 2020 年 公允价值 占资产净 公允价值 占资产净 按行业 美元 值百分比 美元 值百分比 先进医疗设备 6,712,725 2.20 2,071,642 1.41 服装/配饰 1,256,601 0.41 - - 家用电器/工具/家用品 182,250 0.06 1,023,691 0.70 汽车/卡车/摩托车零件 132,270 0.04 176,999 0.12 汽车、零件与维修服务 - - 127,894 0.09 银行 8,450,304 2.78 1,052,998 0.72 饮料 - 酿酒厂/酒庄 412,718 0.13 1,314,827 0.90 饮料 - 非酒精饮料 2,045,490 0.67 251,491 0.17 生物技术与医学研究 851,017 0.28 - - 广播节目 3,129,645 1.03 434,280 0.30 商业支持服务 - - 412,620 0.28 化学品 - 日用品 2,150,756 0.71 180,626 0.12 化学品 - 多元化 1,914,138 0.63 1,270,852 0.87 封闭式基金 2,629,570 0.86 1,740,496 1.19 商业地产信托投资基金 3,363,149 1.10 1,204,317 0.82 计算机硬件 154,542 0.05 404,692 0.28 建筑材料 - - 407,348 0.28 建筑 - 用品/固定装置 115,427 0.04 - - 快递/邮政/空运与陆运 - - 209,440 0.14 电气元件/设备 4,132,537 1.35 788,626 0.54 娱乐制作 2,451,397 0.80 - - 环境服务与设备 1,194,880 0.39 - - 金融和商品市场经营者 1,690,717 0.56 700,258 0.48 金融服务 - 多元化 44,196,667 14.47 17,994,056 12.28 鞋类 949,804 0.31 559,908 0.38 基金/单位信托 36,374,311 11.92 40,482,762 27.62 重型机械与车辆 2,471,850 0.81 - - 住宅建筑/家居用品 5,171,162 1.69 2,213,935 1.51 家具装饰产品和服务零售商 1,838,256 0.60 236,054 0.16 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第43页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (a) 市场价格风险(续) 百达策略收益 2021 年 2020 年 公允价值 占资产净 公允价值 占资产净 按行业 美元 值百分比 美元 值百分比 酒店/汽车旅馆/游轮 - - 311,328 0.21 独立动力源 - - 441,062 0.30 工业财团 - - 197,532 0.13 工业器械/设备 1,402,597 0.46 216,370 0.15 保险 - 人寿/医疗 914,769 0.30 1,487,574 1.01 集成矿业 - - 1,067,354 0.73 投资银行与经纪服务 2,763,604 0.91 - - 投资信托 - 工业 999,119 0.32 1,832,288 1.25 IT 服务/咨询 739,472 0.24 1,108,490 0.76 休闲/娱乐 104,862 0.03 海运与物流 2,211,114 0.73 127,019 0.09 医疗设备/用品/分销 1,973,426 0.65 1,382,337 0.94 矿业/金属 - 专业 937,376 0.31 - - 石油/天然气 947,802 0.31 - - 石油/天然气精炼/营销 4,047,225 1.33 - - 在线服务 29,028,477 9.53 13,974,556 9.53 其他 112,637 0.04 5,715,707 3.90 纸质包装 109,640 0.04 - - 个人产品 2,069,517 0.68 - - 个人服务 - - 82,003 0.06 药品 - 多元化 828,477 0.27 710,377 0.48 电话和手持设备 7,169,239 2.35 6,513,554 4.44 房地产开发与运营 13,534,970 4.44 4,604,442 3.14 房地产租赁、开发与运营 1,274,206 0.42 459,426 0.31 房地产服务 284,406 0.09 - - 可再生能源设备与服务 185,559 0.06 - - 居民地产信托投资基金 8,089,542 2.65 - - 餐饮 2,614,992 0.86 901,072 0.61 零售 - 服装/配饰 - - 84,613 0.06 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第44页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (a) 市场价格风险(续) 百达策略收益 2021 年 2020 年 公允价值 占资产净 公允价值 占资产净 按行业 美元 值百分比 美元 值百分比 零售 - 百货店 8,079,795 2.64 3,400,628 2.32 零售 - 折扣店 1,563,361 0.51 - - 零售 - 网购/邮购 242,947 0.08 - - 半导体设备/测试 10,252,443 3.34 2,738,035 1.87 半导体 14,997,453 4.90 7,844,993 5.35 软件 8,551,060 2.80 5,407,598 3.69 专业化地产投资信托基金 7,788,840 2.55 362,595 0.25 钢铁 122,356 0.04 - - 公共设施 - 电力 771,066 0.25 1,305,171 0.89 公共设施 - 天然气 126,094 0.04 214,297 0.15 ────────── ────── ────────── ────── 268,810,626 88.06 137,750,233 93.98 ------------------ ----------- ------------------ ----------- 百达亚洲债券收益 2021 年 公允价值 占资产净 按行业 美元 值百分比 汽车、零件与维修服务 711,799 1.90 银行 6,714,379 17.87 赌场/赌博 1,519,930 4.04 化学品 - 专用 606,433 1.62 煤炭 - 工业 214,925 0.57 消费信贷 645,846 1.72 多元化地产信托投资基金 399,619 1.06 多元化贸易/分销 - 工业 208,981 0.56 金融服务 - 多元化 - 工业 1,105,558 2.93 食品分销/便利店 311,250 0.83 重型机械与车辆 500,980 1.33 公路/铁路 208,239 0.55 住宅建筑 487,079 1.30 住宅建筑/家居用品 523,073 1.40 家用电子产品 606,079 1.61 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第45页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (a) 市场价格风险(续) 百达亚洲债券收益 2021 年 公允价值 占资产净 按行业 美元 值百分比 保险 - 人寿/医疗 1,023,314 2.73 投资银行与经纪服务 1,996,351 5.31 投资管理与基金运营商 478,005 1.27 投资服务 1,128,375 3.01 海运与物流 208,536 0.55 矿业/金属 - 专业 1,267,071 3.38 石油/天然气 732,145 1.94 石油/天然气勘探/生产 610,882 1.63 石油/天然气精炼/营销 181,595 0.48 旅客运输、陆运与海运 190,558 0.51 药品 - 多元化 304,764 0.81 房地产开发与运营 6,884,715 18.33 房地产服务 530,022 1.41 可再生能源 620,592 1.66 餐饮 692,892 1.84 零售 - 计算机/电子产品 1,440,474 3.84 零售 - 百货店 193,886 0.52 零售 - 网购/邮购 1,406,484 3.74 无线电信服务 1,084,806 2.89 ────────── ────── 35,739,637 95.14 ------------------ ----------- 百达策略收益 下表概述了因基准指数上升/(下降)而对归属于份额持有人的净资产造成的影响。分析所依据的假设 为：基准指数已上升/(下降)了相应的百分比，所有其他变量保持不变，而子基金的资产净值则根据 与基准指数的历史相关性变动。 2021 年 2020 年 基准指数 基准指数变 动 对归属于份额持有 人的净资产的影响 基准指数变 动 对归属于份额持有 人的净资产的影响 MSCI 新兴市场亚洲指数 5% 8,573,555 美元 5% 3,873,846 美元 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第46页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (a) 市场价格风险(续) 百达亚洲债券收益 由于资产包括投资于债券基金，子基金并无基准指数，敏感度分析请参阅附注 6(b) 利率风险。 (b) 利率风险 利率风险是指金融工具的价值会因市场利率变动而出现波动的风险。 下表概述了子基金的利率风险敞口。该表列示了以公允价值计量，并按合同重新定价日或到期日较 早者分类的子基金资产及负债。 百达策略收益 于 2021 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 10,376,397 4,417,682 30,998,469 223,018,078 268,810,626 衍生金融资产 - - - 1,061,002 1,061,002 应收认购款 - - - 3,525,147 3,525,147 应收经纪款 - - - 6,406,252 6,406,252 应收股息 - - - 172,450 172,450 应收银行利息 - - - 1,012 1,012 应收投资利息 - - - 309,105 309,105 其他应收款 - - - 143,902 143,902 保证金 - - - 3,657,100 3,657,100 现金及现金等价物 28,257,004 - - - 28,257,004 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 资产总计 38,633,401 4,417,682 30,998,469 238,294,048 312,343,600 ---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ---------------- 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第47页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险(续) 百达策略收益 于 2020 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 4,410,894 1,505,470 14,731,297 117,102,572 137,750,233 衍生金融资产 - - - 232,363 232,363 应收认购款 - - - 201,387 201,387 应收经纪款 - - - 5,956,744 5,956,744 应收股息 - - - 59,418 59,418 应收银行利息 - - - 1,009 1,009 应收投资利息 - - - 220,236 220,236 其他应收款 - - - 29,342 29,342 保证金 - - - 2,239,716 2,239,716 现金及现金等价物 10,499,395 - - - 10,499,395 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 资产总计 14,910,289 1,505,470 14,731,297 126,042,787 157,189,843 ------------------ ---------------- ------------------ ------------------ ------------------ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第48页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险(续) 百达策略收益 于 2021 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 负债 衍生金融负债 - - - 288,759 288,759 应付赎回款 - - - 1,145,701 1,145,701 应付经纪款 - - - 4,308,342 4,308,342 其他应付款 - - - 1,328,907 1,328,907 归属于份额持有人 的净资产 - - - 305,271,891 305,271,891 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 总负债 - - - 312,343,600 312,343,600 ---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ------------------ 总利率敏感性缺口 38,633,401 4,417,682 30,998,469 ═════════ ═════════ ══════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第49页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险(续) 百达策略收益 于 2020 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 负债 衍生金融负债 - - - 461,721 461,721 应付赎回款 - - - 297,550 297,550 应付经纪款 - - - 9,616,896 9,616,896 其他应付款 - - - 248,663 248,663 归属于份额持有人 的净资产 - - - 146,565,013 146,565,013 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 总负债 - - - 157,189,843 157,189,843 ---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ---------------- 总利率敏感性缺口 14,910,289 1,505,470 14,731,297 ═════════ ═════════ ══════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第50页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险(续) 百达亚洲债券收益 于 2021 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 199,750 13,460,782 22,079,105 - 35,739,637 衍生金融资产 - - - 563 563 应收经纪款 - - - 3,694,435 3,694,435 应收投资利息 - - - 412,786 412,786 其他应收款 43,095 43,095 保证金 49,243 49,243 现金及现金等价物 2,270,655 - - - 2,270,655 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 资产总计 2,470,405 13,460,782 22,079,105 4,200,122 42,210,414 ---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ------------------ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第51页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险(续) 百达亚洲债券收益 于 2021 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 负债 衍生金融负债 - - - 41,249 41,249 应付赎回款 - - - 4,127,298 4,127,298 应付经纪款 - - - 368,311 368,311 应付成立费用 - - - 43,940 43,940 其他应付款 - - - 62,893 62,893 归属于份额持有人 的净资产 - - - 37,566,723 37,566,723 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 总负债 - - - 42,210,414 42,210,414 ---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ------------------ 总利率敏感性缺口 2,470,405 13,460,782 22,079,105 ═════════ ═════════ ══════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第52页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险(续) 于 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日，对于百达策略收益而言，倘若利率下降或上升 5 个基 准点，而所有其他变量保持不变，则归属于份额持有人的净资产会因固定收益证券的公允价值变动 而分别增加或减少 252,621 美元和 141,812 美元。于 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日，净 现金余额分别为 28,257,004 美元和 10,499,395 美元。在未来 12 个月内，于基金管理人预测的范 围内，利率水平的变动被认为不会产生重大影响。于 2021 年 9 月 30 日，对于百达亚洲债券收益而 言，倘若利率下降或上升 5 个基准点，而所有其他变量保持不变，则归属于份额持有人的净资产会 因固定收益证券的公允价值变动而增加或减少 76,020 美元。于 2021 年 9 月 30 日，净现金余额为 2,270,655 美元。在未来 12 个月内，于基金管理人预测的范围内，利率水平的变动被认为不会产生 重大影响。 (c) 外汇风险 外汇风险是指金融工具的价值因外币汇率变动而出现波动的风险。 子基金可投资以其功能货币以外的货币(如美元)计值的资产。因此，子基金面临功能货币相对于其 他外币的汇率可能发生变动的风险，而此变动会对子基金以功能货币以外的货币计值的资产的已报 告价值造成不利影响。 为尽可能降低外汇风险，子基金持有主要以其功能货币计值的超额现金，并签订外汇合约以便进行 交易结算。为实现套期，子基金可订立远期外汇合约。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第53页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (c) 外汇风险(续) 下表概述了子基金的外汇货币和非货币净风险敞口(不包括远期外汇合约)。所有风险敞口均以功能 货币等值列示。 百达策略收益 2021 年 2020 年 货币 非货币 货币 非货币 美元等值 美元等值 美元等值 美元等值 澳元 46,526,549 1,284,551 23,237,841 276,496 英镑 (1,061,688) 1,662,984 (1,125,464) 3,146,718 加元 43,531 - 41,286 - 丹麦克朗 6,506 - 6,574 - 欧元 (1,409,770) 2,804,255 216,246 5,658,189 印尼盾 - 149,268 22 92,160 日元 (6,792,089) 13,505,042 (4,678,712) 4,744,392 马来西亚林吉特 - 136,568 - - 墨西哥比索 1,980 - 1,842 - 新台币 34,092 8,225,937 12,684 4,885,344 人民币 32,864,340 12,564,712 16,773,071 9,028,348 新加坡元 81 119,958 80 100,482 南非兰特 485 - 438 - 韩元 - 1,586,956 - 2,736,601 瑞士法郎 87,296 - 88,950 - 百达亚洲债券收益 2021 年 货币 非货币 美元等值 美元等值 澳元 1,037,346 - 欧元 (125) - 人民币 196,931 - 新加坡元 4,026,978 - 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第54页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (c) 外汇风险(续) 下表概述了因汇率的上升/(下跌)对上表所列子基金所涉风险敞口的影响，从而对归属于份额持有人 的净资产造成的影响。此分析基于的假设是在所有其他变量保持不变的情况下，汇率按各自的百分 比上升/(下跌)。 百达策略收益 2021 年 2020 年 预计合理 对货币美元 对非货币美元 对货币美元 对非货币美元 变动 等值的影响 等值的影响 等值的影响 等值的影响 +/- +/- +/- +/- +/- 澳元 5% 2,326,327 64,228 1,161,892 13,825 英镑 5% (53,084) 83,149 (56,273) 157,336 加元 5% 2,177 - 2,064 - 丹麦克朗 5% 325 - 329 - 欧元 5% (70,489) 140,213 10,812 282,909 印尼盾 5% - 7,463 1 4,608 日元 5% (339,604) 675,252 (233,936) 237,220 马来西亚林吉特 5% - 6,828 - - 墨西哥比索 5% 99 - 92 - 新台币 5% 1,705 411,297 634 244,267 人民币 5% 1,643,217 628,236 838,654 451,417 新加坡元 5% 4 5,998 4 5,024 南非兰特 5% 24 - 22 - 韩元 5% - 79,348 - 136,830 瑞士法郎 5% 4,365 - 4,447 - 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第55页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (c) 外汇风险(续) 百达亚洲债券收益 2021 年 预计合理 对货币美元 对非货币美元 变动 等值的影响 等值的影响 +/- +/- +/- 澳元 5% 51,867 - 欧元 5% (6) - 人民币 5% 9,847 - 新加坡元 5% 201,349 - 基金管理人乃根据其对汇率的“合理可能变动”的看法来估计上述外汇风险敏感度分析所采用的变动。 上述披露乃以绝对值列示，变动及影响可属正数或负数。汇率的变更乃根据基金管理人对当时汇率 波动及其他有关因素的见解而按年作出修订。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第56页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (d) 信贷风险 信贷/托管人风险是指金融工具的交易对手方因未能履行其义务而导致子基金遭受财务损失的风险。 子基金透过审慎选择交易对手，以及尽量减少对个别交易对手的依赖，力求将损失风险减至最低。 除首次公开募股(“IPO”)、新发行证券和配售交易外，所有与经审批交易对手的交易均于交付与付款 和/或收货与付款完成时进行结算。因此，由于经纪人只会在收到付款后才交付已售证券，故违约 风险可被减至最低。购买款项会在经纪人收到证券后才支付。若任何一方不能履行其责任，交易将 告失效。由于所有投资和现金都存放于基金管理人认为信誉良好的机构，交易对手风险被降至最低。 信贷/托管人风险来自现金及现金等价物以及保证金，以及经纪人因未结算已承诺交易而面临的信 贷风险敞口。子基金面临的风险还包括若托管人违约，其在托管人处存放的资产则可能无法收回。 下表概述了持有子基金资产的银行和托管人的信贷评级。 百达策略收益 2021 年 2020 年 美元 信贷 评级 信贷评级 的数据源 美元 信贷 评级 信贷评级 的数据源 托管人和经纪人 香港上海汇丰银行有限公司 268,810,626 AA- 标准普尔 137,750,233 AA- 标准普尔 保证金 瑞银期货有限责任公司 3,657,100 A- 标准普尔 2,239,716 A- 标准普尔 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第57页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (d) 信贷风险(续) 百达策略收益 2021 年 2020 年 美元 信贷 评级 信贷评级 的数据源 美元 信贷 评级 信贷评级的 数据源 银行 香港上海汇丰银行有限公司 28,257,004 AA- 标准普尔 10,499,395 AA- 标准普尔 期货合约 瑞银期货有限责任公司 340,449 A- 标准普尔 24,864 A- 标准普尔 远期外汇合约 香港上海汇丰银行有限公司 720,553 AA- 标准普尔 195,003 AA- 标准普尔 期权 瑞银期货有限责任公司 - - - 12,496 A- 标准普尔 百达亚洲债券收益 于 2021 年 9 月 30 日 美元 信贷评级 信贷评级的 数据源 托管人和经纪人 香港上海汇丰银行有限公司 35,739,637 AA- 标准普尔 保证金 摩根大通证券有限公司 49,243 A- 标准普尔 银行 香港上海汇丰银行有限公司 2,270,655 AA- 标准普尔 远期外汇合约 香港上海汇丰银行有限公司 563 AA- 标准普尔 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第58页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (d) 信贷风险(续) 子基金使用违约概率、违约风险敞口和违约损失率来计量信贷风险和预期信用损失。管理层在确定任 何预期信用损失时会同时考虑历史分析和前瞻性信息。于 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日，所 有应收经纪款项、现金及现金等价物以及保证金均由信用评级为 A-或更高的交易对手持有，并应于 1 周内结清。由于交易对手均有足够能力在短期内履行其合同义务，故管理层认为违约概率近乎为零。 由于此等减值对子基金而言非重大，因此，未根据 12 个月预期信用损失确认任何损失准备。 百达策略收益 下表概述了截至 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日，标准普尔或穆迪公司或惠誉对子基金投 资的债务证券所作的信贷评级。 2021 年 2020 年 投资组合所拥有的信贷评级 占净资产百分比 占净资产百分比 AAA/Aaa 4.91 11.08 BBB/Baa3 - 3.01 BB/Ba2 0.48 - BB-/Ba3 1.62 - B+/B1 0.97 - B/B2 0.65 - NR 6.37 - ────────── ────────── 15.00 14.09 ══════════ ══════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第59页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (d) 信贷风险(续) 百达亚洲债券收益 下表概述了截至 2021 年 9 月 30 日，标准普尔或穆迪公司或惠誉对子基金投资的债务证券所作的信 贷评级。 2021 年 投资组合所拥有的信贷评级 占净资产百分比 AA/Aa2 0.79 A+/A1/A-1 1.02 A/A2/A-2 5.98 A-/A3 2.73 BBB+/Baa1 10.80 BBB/Baa2 12.30 BBB-/Baa3 33.69 BB+/Ba1 1.12 BB/Ba2 6.91 BB-/Ba3 7.94 B+/B1 7.34 B/B2 1.43 B-/B3 2.17 C 0.92 ────────── 95.14 ══════════ (e) 流动性风险 流动性风险指企业难以偿还负债(包括赎回请求)的风险。 子基金面对份额持有人每日现金赎回份额的要求。根据解释备忘录，为保护子基金所有份额持有人 的利益，基金管理人可以在受托人的批准下将该子基金于任何一个交易日的赎回份额数目(无论是 透过销售给管理人还是透过取消份额的方式)，限制在相关子基金所发行份额总数的 10%以内。该 子基金有能力按其资产净值最高至 25%进行借款，以增强资产流动性满足赎回要求。管理人通过保 持足够的现金和有价证券来管理流动性风险以满足正常的经营承诺。现金及现金等价物的到期日不 足三个月，而子基金的大部分投资均在活跃市场进行交易，可随时出售。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第60页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (e) 流动性风险(续) 尽管如此，某些类型的资产或证券仍可能难以买卖，特别是在不利的市场条件下。这可能会影响获得 子基金相关资产组成部分价格的能力，从而可能会影响此类资产的价值及份额持有人变现其份额的能 力。子基金将其大多数资产投资于在活跃市场交易的投资项目，此类投资可随时出售。既未上市亦没 有报价的投资最高不得超过子基金资产净值的 15%。 根据子基金的政策，基金管理人每日监测子基金的流动性状况，并定期进行正式审查。 下表分析了子基金的金融负债，按期末至合同到期日的剩余时间将其划分为不同组别。下表所载金额 乃未折现合同现金流量。由于折现影响并不重大，于 12 个月内到期的余额等于其账面价值。 百达策略收益 2021 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但 不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 衍生金融负债 237,851 50,908 - 288,759 应付赎回款 1,145,701 - - 1,145,701 应付经纪款 4,308,342 - - 4,308,342 其他应付款 1,164,285 53,822 110,800 1,328,907 归属于份额持有人的净资产 305,271,891 - - 305,271,891 ────────── ───────── ───────── ───────── 312,128,070 104,730 110,800 312,343,600 ══════════ ═════════ ═════════ ═════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第61页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (e) 流动性风险(续) 百达策略收益 2020 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但 不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 衍生金融负债 86,235 375,486 - 461,721 应付赎回款 297,550 - - 297,550 应付经纪款 9,616,896 - - 9,616,896 其他应付款 193,303 55,360 - 248,663 归属于份额持有人的净资产 146,565,013 - - 146,565,013 ────────── ───────── ───────── ───────── 156,758,997 430,846 - 157,189,843 ══════════ ═════════ ═════════ ═════════ 百达亚洲债券收益 2021 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但 不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 衍生金融负债 27,093 14,156 - 41,249 应付赎回款 4,127,298 - - 4,127,298 应付经纪款 368,311 - - 368,311 应付成立费用 43,940 - - 43,940 其他应付款 34,758 28,135 - 62,893 归属于份额持有人的净资产 37,566,723 - - 37,566,723 ────────── ───────── ───────── ───────── 42,168,123 42,291 - 42,210,414 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第62页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (e) 流动性风险(续) 子基金投资于他们预计能在一个月内或更短时间内变现的证券，以此来管理其流动性风险。下表显 示了所持有资产的预期流动性。 百达策略收益 2021 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 总资产 311,862,148 340,449 141,003 312,343,600 ════════════ ═ ════════ ══════ ══════════ 2020 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 总资产 157,135,835 24,864 29,144 157,189,843 ════════════ ═ ════════ ══════ ══════════ 百达亚洲债券收益 2021 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 总资产 42,210,414 - - 42,210,414 ════════════ ═ ════════ ══════ ══════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第63页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额 于 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日，子基金须根据总净额结算协议结算交易对手方持有的 子基金衍生资产和负债。 下表列示子基金受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融资产和负债。该表按金 融工具的类别呈列。 百达策略收益 受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融资产： 于2021年9月30日 A B C = A+B 经确认金融资产总额 于财务状况表中 抵销的经确认金 融负债总额 于财务状况表中列示的 经确认金融资产净额 衍生金融资产 期货合约 340,449 - 340,449 远期外汇合约 720,553 - 720,553 保证金 3,657,100 - 3,657,100 ──────── ─────── ──────── 4,718,102 - 4,718,102 ════════ ═══════ ════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第64页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续) 百达策略收益 于2021年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的经确认金 融资产净额 于财务状况表中未抵销的相关金额 净额 D(i) 金融工具 D(ii) 现金抵押物 衍生金融资产 期货合约 340,449 (66,467) - 273,982 远期外汇合约 720,553 (222,292) - 498,261 保证金 3,657,100 - - 3,657,100 ──────── ─────── ─────── ──────── 4,718,102 (288,759) - 4,429,343 ════════ ═══════ ═══════ ════════ 于2020年9月30日 A B C = A+B 经确认金融资产总额 于财务状况表中抵 销的经确认金融负 债总额 于财务状况表中列示 的经确认金融资产净 额 衍生金融资产 期货合约 24,864 - 24,864 远期外汇合约 195,003 - 195,003 期权 12,496 - 12,496 保证金 2,239,716 - 2,239,716 ──────── ─────── ──────── 2,472,079 - 2,472,079 ════════ ═══════ ════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第65页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续) 百达策略收益 于2020年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的经确认金 融资产净额 于财务状况表中未抵销的相关金额 D(i) 净额 金融工具 D(ii) 现金抵押物 衍生金融资产 期货合约 24,864 (24,864) - - 远期外汇合约 195,003 (86,235) - 108,768 期权 12,496 - - 12,496 保证金 2,239,716 - - 2,239,716 ──────── ─────── ─────── ──────── 2,472,079 (111,099) - 2,360,980 ════════ ═══════ ═══════ ════════ 受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融负债： 于2021年9月30日 A B C = A+B 经确认金融负债总额 于财务状况表中 抵销的经确认金 融资产总额 于财务状况表中列示的 经确认金融负债净额 衍生金融负债 期货合约 (66,467) - (66,467) 远期外汇合约 (222,292) - (222,292) ─────── ─────── ─────── (288,759) - (288,759) ═══════ ═══════ ═══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第66页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续) 百达策略收益 于2020年9月30日 A B C = A+B 经确认金融负债总额 于财务状况表中抵 销的经确认金融资 产总额 于财务状况表中列 示的经确认金融负 债净额 衍生金融负债 期货合约 (375,486) - (375,486) 远期外汇 合约 (86,235) - (86,235) ─────── ─────── ─────── (461,721) - (461,721) ═══════ ═══════ ═══════ 于2021年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的经确认金 融负债净额 于财务状况表中未抵销的相关金额 净额 D(i) 金融工具 D(ii) 现金 抵押物 衍生金融负债 期货合约 (66,467) 66,467 - - 远期外汇合约 (222,292) 222,292 - - ─────── ─────── ─────── ─────── (288,759) 288,759 - - ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第67页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续) 百达策略收益 百达亚洲债券收益 受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融资产： 于2021年9月30日 A B C = A+B 经确认金融资产总额 于财务状况表中 抵销的经确认金 融负债总额 于财务状况表中列示的 经确认金融资产净额 衍生金融资产 远期外汇合约 563 - 563 保证金 49,243 - 49,243 ──────── ─────── ──────── 49,806 - 49,806 ════════ ═══════ ════════ 于2020年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的经确认金 融负债净额 于财务状况表中未抵销的相关金额 净额 D(i) 金融工具 D(ii) 现金 抵押物 衍生金融负债 期货合约 (375,486) 24,864 - (350,622) 远期外汇合约 (86,235) 86,235 - - ─────── ─────── ─────── ─────── (461,721) 111,099 - (350,622) ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第68页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续) 百达亚洲债券收益 于2021年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的经确认金 融资产净额 于财务状况表中未抵销的相关金额 净额 D(i) 金融工具 D(ii) 现金抵押物 衍生金融资产 远期外汇合约 563 (563) - - 保证金 49,243 - - 49,243 ──────── ─────── ─────── ──────── 49,806 (563) - 49,243 ════════ ═══════ ═══════ ════════ 受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融负债： 于2021年9月30日 A B C = A+B 经确认金融负债总 额 于财务状况表中 抵销的经确认金 融资产总额 于财务状况表中列示的 经确认金融负债净额 衍生金融负债 期货合约 (14,156) - (14,156) 远期外汇合约 (27,093) - (27,093) ─────── ─────── ─────── (41,249) - (41,249) ═══════ ═══════ ═══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第69页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续) 百达亚洲债券收益 (g) 公允价值估计 资产和负债的账面价值近似于其公允价值。 在活跃市场买卖的金融资产和负债(如交易性证券)的公允价值根据年末交易结束时的市场报价确定。 子基金利用最新市场交易价格作为金融资产和金融负债的公允估值输入值。 活跃市场是指资产或负债交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。 如果可即时和定期从证券交易所、经销商、经纪人、行业集团、定价服务或监管机构处获得报价， 且该等价格代表按公平交易原则进行的实际及常规市场交易，该金融工具被视为在活跃市场已报价。 于2021年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的经确认金 融负债净额 于财务状况表中未抵销的相关金额 净额 D(i) 金融工具 D(ii) 现金 抵押物 衍生金融负债 期货合约 (14,156) 563 - (13,593) 远期外汇合约 (27,093) - - (27,093) ─────── ─────── ─────── ─────── (41,249) 563 - (40,686) ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第70页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (g) 公允价值估计(续) 子基金根据公允价值层级对公允价值计量进行分类，反映计量时所使用的输入值的重要性。公允价 值层级如下： ? 企业在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)(第一层级)。 ? 除了第一层级所包括的报价外，资产或负债的直接(即如价格)或间接(即价格衍生物)可观察的输 入值(第二层级)。 ? 并非依据可观察的市场数据厘定的资产或负债的输入值(即不可观察输入值)(第三层级)。 公允价值计量结果所属的层级，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层级 决定。为此，需要对做出公允价值计量的输入值的重要性进行整体评估。如在公允价值计量中使用 了可观察输入值但需要根据不可观察输入值进行重大调整，则该计量应归类为第三层级。在评估特 定输入值对于公允价值计量整体的重大意义时，需要考虑与资产或负债具有特定关系的因素进行判 断。 子基金需就“可观察输入值”的成分进行重大判断。子基金所考虑的可观察数据为可即时获取、定期 发布或更新、可信的且可核实的、非私有的，并由活跃于相关市场的独立来源提供的市场数据。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第71页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (g) 公允价值估计(续) 百达策略收益 下表分析了于 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日以公允价值计量按以下公允价值层级列示的 子基金投资(按类别)： 于 2021 年 9 月 30 日 第一层级 第二层级 第三层级 总额 美元 美元 美元 美元 资产 持作交易的资产： - 上市股票 174,245,222 - - 174,245,222 - 固定收益 - 45,792,548 - 45,792,548 - 投资基金 23,173,400 25,599,456 - 48,772,856 衍生金融工具： - 期货合约 340,449 - - 340,449 - 远期外汇合约 - 720,553 - 720,553 ─────────── ────────── ───────── ─────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的资产总额 197,759,071 72,112,557 - 269,871,628 ═══════════ ══════════ ═════════ ═══════════ 负债 衍生金融工具： - 期货合约 66,467 - - 66,467 - 远期外汇合约 - 222,292 - 222,292 ────────── ────────── ───────── ────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的负债总额 66,467 222,292 - 288,759 ══════════ ══════════ ═════════ ══════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第72页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (g) 公允价值估计(续) 百达策略收益 于 2020 年 9 月 30 日 第一层级 第二层级 第三层级 总额 美元 美元 美元 美元 资产 持作交易的资产： - 上市股票 67,788,683 - - 67,788,683 - 固定收益 - 20,647,660 - 20,647,660 - 投资基金 26,018,254 23,295,636 - 49,313,890 衍生金融工具： - 期货合约 24,864 - - 24,864 - 远期外汇合约 - 195,003 - 195,003 - 期权 12,496 - - 12,496 ─────────── ────────── ───────── ─────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的资产总额 93,844,297 44,138,299 - 137,982,596 ═══════════ ══════════ ═════════ ═══════════ 负债 衍生金融工具： - 期货合约 375,486 - - 375,486 - 远期外汇合约 - 86,235 - 86,235 ────────── ────────── ───────── ────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的负债总额 375,486 86,235 - 461,721 ══════════ ══════════ ══════════ ═════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第73页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (g) 公允价值估计(续) 百达亚洲债券收益 下表分析了于 2021 年 9 月 30 日以公允价值计量按以下公允价值层级列示的子基金投资(按类别)： 于 2021 年 9 月 30 日 第一层级 第二层级 第三层级 总额 美元 美元 美元 美元 资产 持作交易的资产： - 固定收益 - 23,519,821 - 23,519,821 - 浮动收益 - 12,219,816 - 12,219,816 衍生金融工具： - 远期外汇合约 - 563 - 563 ─────────── ────────── ───────── ─────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的资产总额 - 35,740,200 - 35,740,200 ═══════════ ══════════ ═════════ ═══════════ 负债 衍生金融工具： - 期货合约 14,156 - - 14,156 - 远期外汇合约 - 27,093 - 27,093 ────────── ────────── ───────── ────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的负债总额 14,156 27,093 - 41,249 ══════════ ══════════ ═════════ ══════════ 价值基于活跃市场的报价确定的投资分类为第一层级，包括活跃上市股票证券及债务证券。子基金 未调整这些工具的报价。 于非活跃市场交易的金融投资但以市场报价、经销商报价或其他报价来源作为可观察输入值，此等 投资分类为第二层级。该投资包括已报价债务证券和场外衍生工具。 被分类为第三层级的投资，因为其交易次数疏落，其有显著的不可观察输入值。于 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日，子基金未持有任何第三层级的投资。截至 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日止的年度，子基金的各层级投资之间无转移。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第74页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (h) 资本风险管理 子基金的资本可以归属于份额持有人的净资产呈列。由于子基金由份额持有人自行决定每日的认购 和赎回，因此可归属于份额持有人的净资产金额每天都可能发生重大变动。子基金以保障其拥有持 续经营的能力为资本管理目标，以便为份额持有人提供回报，为其他利益相关者提供利益，同时维 持雄厚的资本基数支持子基金开展投资活动。 得到受托人的批准后，管理人有权将于任何交易日赎回的份额数目限制在所发行份额总数的 10%以 内(按比例减少赎回请求)，超额的赎回请求随后结转至下一个交易日。管理人或受托人可随时暂停 份额持有人赎回份额的权利，并在解释备忘录所述的某些情况下，暂停发行份额。为维持或调整资 本结构，子基金的政策如下： - 监测与流动性资产有关的每日认购及赎回额；和 - 根据子基金的信托契约赎回及发行份额。 受托人和管理人根据归属于份额持有人的净资产价值监测资本。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第75页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 7. 衍生金融工具 百达策略收益 于 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日，子基金持有的衍生金融工具概述如下： 期货合约 截至 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日止年度的期货合约详情如下： 于 2021 年 9 月 30 日 说明 合约规模 名义市值 千美元 持仓量 公允价值 美元 交易对手 金融资产： CBOE 波动率指数期货 20/10/2021 1,000 3,360,840 155 183,669 瑞银期货有限责 任公司 CBOE 波动率指数期货 20/10/2021 1,000 2,130,000 100 156,780 瑞银期货有限责 任公司 ─────── 340,449 ═══════ 金融负债： CBOE 波动率指数期货 20/10/2021 1,000 838,800 36 (15,559) 瑞银期货有限责 任公司 日经 225 指数 09/12/2021 1,000 1,588,080 6 (3,854) 瑞银期货有限责 任公司 日经 225 指数 09/12/2021 1,000 2,423,392 9 (47,054) 瑞银期货有限责 任公司 ─────── (66,467) ═══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第76页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 7. 衍生金融工具(续) 百达策略收益 期货合约(续) 于 2020 年 9 月 30 日 说明 合约规 模 名义市值 千美元 持仓量 公允价值 美元 交易对手 金融资产： CBOE 波动率指数期货 16/12/2020 1,000 306,000 10 3,250 瑞银期货有限责 任公司 日经 225 指数(大阪证券交易 所) 10/12/2020 1,000 1,739,790 8 18,194 瑞银期货有限责 任公司 E-迷你纳斯达克 100 指数 18/12/2020 20 (916,000) (4) 3,420 瑞银期货有限责 任公司 ─────── 24,864 ═══════ 金融负债： CBOE 波动率指数期货 16/12/2020 1,000 415,350 13 (13,325) 瑞银期货有限责 任公司 DAX 指数期货 18/12/2020 25 1,165,577 3 (41,681) 瑞银期货有限责 任公司 欧洲斯托克 50 指数 18/12/2020 10 1,367,750 35 (56,844) 瑞银期货有限责 任公司 E-迷你纳斯达克 100 指数 18/12/2020 20 (1,352,004) (6) (16,866) 瑞银期货有限责 任公司 E-迷你纳斯达克 100 指数 18/12/2020 20 (4,316,130) (20) (246,770) 瑞银期货有限责 任公司 ─────── (375,486) ═══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第77页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 7. 衍生金融工具(续) 百达策略收益 远期外汇合约 远期外汇合约是指在场外交易市场根据指定价格买卖外币的合约义务。于 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日，子基金持有以下未平仓远期外汇合约： 于 2021 年 9 月 30 日 交割合约 折算额 结算日期 公允价值 美元 金融资产： 澳元 2,548,018 美元 1,867,113 2021 年 10 月 29 日 26,332 离岸人民币 58,000,000 美元 8,983,967 2021 年 10 月 29 日 17,141 欧元 6,700,000 美元 7,922,047 2021 年 10 月 29 日 152,995 英镑 1,000,000 美元 1,383,688 2021 年 10 月 29 日 35,287 港元 70,000,000 美元 8,999,618 2021 年 10 月 29 日 6,793 日元 2,100,000,000 美元 19,182,243 2021 年 10 月 29 日 357,253 美元 41,262,736 离岸人民币 267,706,110 2021 年 10 月 29 日 124,752 ──────── 720,553 ════════ 金融负债： 离岸人民币 1,460,610 美元 224,883 2021 年 10 月 29 日 (928) 美元 45,217,899 澳元 62,284,458 2021 年 10 月 29 日 (221,364) ──────── (222,292) ════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第78页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 7. 衍生金融工具(续) 百达策略收益 远期外汇合约(续) 于 2020 年 9 月 30 日 交割合约 折算额 结算日期 公允价值 美元 金融资产： 离岸人民币 218,974 美元 32,214 2020 年 10 月 30 日 15 日元 552,000,000 美元 5,258,129 2020 年 10 月 30 日 25,746 美元 23,343,409 澳元 32,756,275 2020 年 10 月 30 日 136,027 美元 21,863,193 离岸人民币 148,910,136 2020 年 10 月 30 日 33,215 ──────── 195,003 ════════ 金融负债： 澳元 10,854,929 美元 7,722,479 2020 年 10 月 30 日 (58,247) 离岸人民币 35,585,569 美元 5,226,313 2020 年 10 月 30 日 (6,347) 英镑 950,000 美元 1,209,434 2020 年 10 月 30 日 (18,908) 港元 101,200,000 美元 13,053,924 2020 年 10 月 30 日 (2,457) 美元 2,506 离岸人民币 17,035 2020 年 10 月 30 日 (1) 美元 400,000 日元 42,169,760 2020 年 10 月 30 日 (275) ──────── (86,235) ════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第79页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 7. 衍生金融工具(续) 百达策略收益 期权 于 2021 年 9 月 30 日及 2020 年 9 月 30 日的未平仓期权合约如下： 截至 2021 年 9 月 30 日，不存在未平仓期权合约。 于 2020 年 9 月 30 日 持仓量 名义价值 公允价值 美元 美元 金融资产： 看涨德意志交易所德国股票 16/1 360 5,699,079 12,496 ──────── 12,496 ════════ 百达亚洲债券收益 于 2021 年 9 月 30 日，子基金持有的衍生金融工具概述如下： 期货合约 截至 2021 年 9 月 30 日止期间的期货合约详情如下： 于 2021 年 9 月 30 日 说明 合约规 模 名义市值 千美元 持仓量 公允价值 美元 交易对手 金融负债： 美国长期债券(芝加哥交易 所) 21/12/2021 1,000 491,813 3 (14,156) 摩根大通证券有 限公司 ─────── (14,156) ═══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第80页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 7. 衍生金融工具(续) 百达亚洲债券收益 远期外汇合约 远期外汇合约是指在场外交易市场根据指定价格买卖外币的合约义务。于 2021 年 9 月 30 日，子基金持 有以下未平仓远期外汇合约： 于 2021 年 9 月 30 日 交割合约 折算额 结算日期 公允价值 美元 金融资产： 美元 182,046 离岸人民币 1,181,108 2021 年 10 月 29 日 554 新加坡元 500,000 美元 368,286 2021 年 10 月 29 日 9 ──────── 563 ════════ 金融负债： 美元 1,042,455 澳元 1,435,887 2021 年 10 月 29 日 (5,119) 美元 4,417,229 新加坡元 5,967,328 2021 年 10 月 29 日 (21,974) ──────── (27,093) ════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第81页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 8. 保证金账户 保证金账户存放了未平仓期货合约之保证金。于 2021 年 9 月 30 日及 2020 年 9 月 30 日，百达策略收 益持有的保证金为 3,657,100 美元(2020 年：2,239,716 美元)及受限制保证金余额 2,945,998 美元(2020 年：1,070,267 美元)。于 2021 年 9 月 30 日，百达亚洲债券收益持有的保证金为 49,243 美元。 9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易 以下是子基金与其关联方于本期间/年度内进行的交易摘要，关联方包括受托人及其关联方、管理人与 其关联人士。管理人及受托人的关联人士为香港证券及期货事务监察委员会所颁布的《单位信托及互惠 基金守则》中定义的人士。本期间所有该等交易均于正常业务过程中按一般商业条款订立。据管理人及 受托人所知，除下文所披露的交易以外，子基金并无与关联人士进行任何其他交易。 (a) 管理费用 根据解释备忘录，百达策略收益 P 级、HP 级和 I 级、HI 级每年的最高管理费用分别为资产净值的 1.5%和 0.80%。目前，基金管理人每年有权收取子基金 P 级、HP 级和 I 级、HI 级资产净值分别 1.4%和 0.7%的管理费，于每个估值日按日累计，并按月于月底缴付。 根据解释备忘录，百达亚洲债券收益 P 级、HP 级和 I 级、HI 级每年的最高管理费用分别为资产净 值的 1.5%和 0.80%。目前，基金管理人每年有权收取子基金 P 级、HP 级和 I 级、HI 级资产净值分 别 1.00%和 0.50%的管理费，于每个估值日按日累计，并按月于月底缴付。 截至 2021 年 9 月 30 日止年度/期间，百达策略收益的管理费用为 3,044,193 美元（2020 年： 2,389,541 美元），百达亚洲债券收益为 246,599 美元，其中截至 2021 年 9 月 30 日，百达策略收 益有 351,656 美元（2020 年：169,349 美元）的未支付费用，百达亚洲债券收益有 26,123 美元的 未支付费用。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第82页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易(续) (b) 受托人费用 根据解释备忘录，百达策略收益每年的最高受托人费用为子基金资产净值的 1%。目前，受托人有 权收取每年 0.06%的费用，但每年的最低费用为 60,000 美元。此费用于每个交易日计算并累计， 并按月于月底缴付。受托人每年还有权收取 0.03%的费用作为其提供会计估值服务及管理未投资现 金的回报，还有每年 4,000 美元的其他费用，作为提供监督和其他满足准则要求流程的回报（自 2021 年 4 月 30 日起生效）。 根据解释备忘录，百达亚洲债券收益每年的最高受托人费用为子基金资产净值的 1%。目前，受托 人有权收取每年 0.06%的费用，但每年的最低费用为 60,000 美元。此费用于每个交易日计算并累 计，并按月于月底缴付。受托人每年还有权收取 0.03%的费用作为其提供会计估值服务及管理未投 资现金的回报，还有每年 4,000 美元的其他费用，作为提供监督和其他满足准则要求流程的回报 （自 2021 年 4 月 30 日起生效）。 受托人还有权收取费用作为其担任注册登记机构职能、提供各种服务的交易、处理、估值和其他某 些与基金管理人商定的适用费用，子基金对其执行职责时发生的合理亏损费用(包括次级托管费用) 进行支付。 截至 2021 年 9 月 30 日止年度/期间，百达策略收益的受托人费用(包括估值、注册、交易和处理费) 为 206,682 美元（2020 年：161,925 美元），百达亚洲债券收益为 53,269 美元，其中截至 2021 年 9 月 30 日，百达策略收益基金有 23,684 美元(2020 年：11,657 美元)的未支付费用，百达亚洲债券 收益基金有 6,113 美元的未支付费用。 (c) 经纪人佣金 子基金利用其经纪人 - 汇丰银行(受托人之关联方)的服务为其买卖证券。 百达策略收益 于 2021 年 9 月 30 日 证券买卖总价值 已付总佣金 占本年子基金总 交易的百分比 平均佣金率 美元 美元 % % 汇丰银行 5,183,414 - 0.93 - 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第83页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易 (续) (c) 经纪人佣金 (续) 于 2020 年 9 月 30 日 证券买卖总价值 已付总佣金 占本年子基金总 交易的百分比 平均佣金率 美元 美元 % % 汇丰银行 16,059,285 902 2.88 0.01 百达亚洲债券收益 于 2021 年 9 月 30 日 证券买卖总价值 已付总佣金 占本年子基金总 交易的百分比 平均佣金率 美元 美元 % % 汇丰银行 18,785,871 - 11.24 - (d) 其他费用 截至 2021 年 9 月 30 日止年度/期间，其他关联方费用为百达策略收益和百达亚洲债券收益对汇丰 银行的手续费和托管费，分别为 201,304 美元(2020 年：123,799 美元)和 36,565 美元，其中未付 款分别为 19,783 美元(2020 年：11,036 美元)和 7,504 美元。 (e) 银行存款 银行存款存放于受托人及注册登记机构的集团公司，即香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰”)，按正 常商业利率计算利息。于 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日在受托人集团公司存放的银行存 款见附注 6(d)。截至 2021 年 9 月 30 日止年度/期间，百达策略收益和百达亚洲债券收益从汇丰银 行收取的利息收入分别为 999 美元(2020 年：25,747 美元)和 40 美元，百达策略收益支付给汇丰银 行的手续费为 157 美元(2020 年：零)。百达亚洲债券收益支付给汇丰银行的利息费用为 17 美元。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第84页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易 (续) (f) 于关联方投资 百达策略收益 截至 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日，子基金持有以下基金和股票的投资，此类基金和股 票由基金管理人或同一集团的其他公司管理或发行： 于 2021 年 9 月 30 日 投资 市值(美元) 占净资产 百分比 本年股息 收入 本年已变 现损益 本年购入 股份/份额 本年出售股份 /份额 百达－人民币债券 9,565,634 3.13 270,129 - 29,035 - 百达－新兴市场多 元资产- Z 美元 1,765,296 0.58 - - 18,400 - 百达－全球环境机 会-Z 美元 3,896,331 1.28 - 543,513 - 7,650 百达－印度股市 1,582,705 0.52 - - 1,550 - 百达－优质品牌－ Z 欧元 1,908,619 0.63 - 251,040 - 12,017 百达－美元高孳息 655,350 0.21 140,242 132,354 33,360 38,710 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第85页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易 (续) (f) 于关联方投资 (续) 百达策略收益 于 2020 年 9 月 30 日 投资 市值(美元) 占净资产 百分比 本年股 息收入 本年已变现 损益 本年购入 股份/份额 本年出售 股份/份额 汇丰控股有限公司 - - 7,237 (205,176) - 72,455 百达－亚洲企业债 券 - - - - - 53,790 百达－人民币债券 5,807,698 3.96 - 203,093 7,000 27,000 百达－新兴市场企 业债券 - - - 31,242 - 19,774 百达－新兴市场本 地货币债券 - - - (355,365) 43,900 43,900 百达－欧洲企业债 券-Z - - - 21,762 1,790 1,790 百达－欧洲短期企 业债券 Z - - - 8,369 3,600 3,600 百达－全球新兴市 场债券-Z - - - (1,027,186) - 56,993 百达－全球环境机 会-Z 美元 5,638,089 3.85 - (712,233) 33,050 16,500 百达－优质品牌－Z 欧元 4,743,607 3.24 - 33,078 18,319 1,380 百达－美元高孳息 1,510,691 1.03 - (2,997) 11,800 29,186 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第86页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易 (续) (f) 于关联方投资 (续) 目前，子基金向百达策略收益投资的基金类别的管理费的年率是 0％(2020 年：年率 0％)，向百达 亚洲债券收益投资的基金类别的管理费的年率是 0％。 (g) 其他应付款 于 2021 年 9 月 30 日，百达策略收益应付香港上海汇丰银行有限公司其他应付款金额为 730,000 美 元(2020 年：零)。 (h) 远期外汇合约 截至 2021 年 9 月 30 日止年度，百达策略收益与香港上海汇丰银行有限公司(受托人的关联人士)签 订了远期外汇合约，相关的已实现利润为 498,261 美元(2020 年：108,767 美元)。于 2021 年 9 月 30 日，子基金持有计入金融资产的未到期远期外汇合约为 720,553 美元(2020 年：195,003 美元)， 计入金融负债的未到期远期外汇合约为 222,292 美元(2020 年：86,236 美元)。 截至 2021 年 9 月 30 日止期间，百达亚洲债券收益与香港上海汇丰银行有限公司(受托人的关联人 士)签订了远期外汇合约，相关的已实现亏损为 26,530 美元。于 2021 年 9 月 30 日，子基金持有计 入金融资产的未到期远期外汇合约为 563 美元，计入金融负债的未到期远期外汇合约为 27,093 美 元。 (i) 单位信托投资 于 2021 年 9 月 30 日，由基金管理人或管理人同一集团下的其他公司管理的单位信托投资共 19,373,935 美元(2020 年：17,700,085 美元)，全部由百达策略收益持有，百达亚洲债券收益持有 额为零。 (j) 其他收入 百达策略收益从管理人和/或受托人处收到 158,722 美元(2020 年：3,826 美元)作为估值和/或其他操 作错误的补偿。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第87页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.份额持有人收益分配 百达策略收益 于 2021 年 9 月 30 日 P 每月派息 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息 额(美元) 有权收取派息之份 额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2020 年 10 月 19 日 2020 年 10 月 20 日 2020 年 10 月 27 日 0.045 5,096,061.9547 229,322.78 229,322.78 2020 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 20 日 2020 年 11 月 27 日 0.045 5,130,140.1527 230,856.31 230,856.31 2020 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 28 日 0.045 5,514,090.2284 248,134.05 248,134.05 2021 年 1 月 19 日 2021 年 1 月 20 日 2021 年 1 月 26 日 0.045 5,483,860.6766 246,773.73 246,773.73 2021 年 2 月 19 日 2021 年 2 月 22 日 2021 年 2 月 26 日 0.045 5,643,875.3039 253,974.40 253,974.40 2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.045 6,839,892.4361 307,795.18 307,795.18 2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.045 7,238,363.5049 325,737.30 325,737.30 2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.045 8,140,243.9040 366,310.99 366,310.99 2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.045 8,520,122.8912 383,405.54 383,405.54 2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.045 8,650,764.5615 389,284.40 389,284.40 2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.045 8,801,306.1925 396,058.78 396,058.78 2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.045 9,249,434.5596 416,224.57 416,224.57 P 每月派息 港元 记录日 除息日 派息日 每份额派息 额(港元) 有权收取派息之份 额 总派息额 (港元) 总派息额 (美元) 2020 年 10 月 19 日 2020 年 10 月 20 日 2020 年 10 月 27 日 0.045 40,817,875.3524 1,836,804.39 237,007.02 2020 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 20 日 2020 年 11 月 27 日 0.045 39,155,944.5207 1,762,017.50 227,241.28 2020 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 28 日 0.045 39,240,433.3824 1,765,819.50 227,768.33 2021 年 1 月 19 日 2021 年 1 月 20 日 2021 年 1 月 26 日 0.045 41,203,813.4379 1,854,171.62 239,195.48 2021 年 2 月 19 日 2021 年 2 月 22 日 2021 年 2 月 26 日 0.045 44,471,192.4576 2,001,203.68 258,091.62 2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.045 49,133,284.7902 2,210,997.82 284,749.94 2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.045 55,029,220.5936 2,476,314.92 319,055.10 2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.045 63,038,294.7555 2,836,723.26 365,347.61 2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.045 68,239,494.9008 3,070,777.28 395,491.93 2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.045 73,886,992.2336 3,324,914.65 427,757.29 2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.045 78,544,882.4985 3,534,519.72 453,763.12 2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.045 81,044,660.0130 3,647,009.70 468,376.00 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第88页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.份额持有人收益分配 (续) 百达策略收益 于 2021 年 9 月 30 日 HP 每月派息 人民币 记录日 除息日 派息日 每份额派息 额(人民币) 有权收取派息之份 额 总派息额 (人民币) 总派息额 (美元) 2020 年 10 月 19 日 2020 年 10 月 20 日 2020 年 10 月 27 日 0.05 14,500,428.7910 725,021.44 108,737.99 2020 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 20 日 2020 年 11 月 27 日 0.05 13,853,074.7992 692,653.74 105,294.53 2020 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 28 日 0.05 14,309,277.6621 715,463.88 109,449.19 2021 年 1 月 19 日 2021 年 1 月 20 日 2021 年 1 月 26 日 0.05 14,270,571.6273 713,528.58 110,404.63 2021 年 2 月 19 日 2021 年 2 月 22 日 2021 年 2 月 26 日 0.05 15,825,991.7377 791,299.58 122,215.98 2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.05 16,449,510.6511 822,475.51 126,324.80 2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.05 16,608,906.4543 830,445.31 127,792.72 2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.05 18,351,993.6496 917,599.68 142,585.16 2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.05 19,057,004.1419 952,850.21 147,162.88 2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.05 20,823,340.0777 1,041,167.01 160,446.13 2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.05 21,084,051.5491 1,054,202.57 162,019.25 2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.05 22,074,295.9279 1,103,714.79 170,336.87 HP 每月派息 澳元 记录日 除息日 派息日 每份额派息 额(澳元) 有权收取派息之份 额 总派息额 (澳元) 总派息额 (美元) 2020 年 10 月 19 日 2020 年 10 月 20 日 2020 年 10 月 27 日 0.05 3,535,039.4816 176,751.98 124,689.68 2020 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 20 日 2020 年 11 月 27 日 0.05 3,372,821.8708 168,641.09 122,610.50 2020 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 29 日 0.05 3,357,894.1797 167,894.71 126,903.22 2021 年 1 月 19 日 2021 年 1 月 20 日 2021 年 1 月 27 日 0.05 3,338,339.6415 166,916.98 129,252.16 2021 年 2 月 19 日 2021 年 2 月 22 日 2021 年 2 月 26 日 0.05 3,278,303.2740 163,915.16 129,550.35 2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.05 3,274,260.7899 163,713.04 126,803.94 2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.05 3,525,412.9843 176,270.65 136,611.80 2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.05 4,136,466.1507 206,823.30 160,194.99 2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.05 4,682,078.9258 234,103.94 176,174.92 2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.05 5,474,192.8877 273,709.63 200,287.02 2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.05 5,751,632.5714 287,581.62 204,930.66 2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.05 5,936,882.9013 296,844.14 215,315.90 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第89页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.份额持有人收益分配 (续) 百达策略收益 于 2021 年 9 月 30 日 I 每月派息 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息 额(美元) 有权收取派息之份 额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.045 300,799.3387 13,535.97 13,535.97 于 2020 年 9 月 30 日 P 每月派息 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息 额(美元) 有权收取派息之份 额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2019 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 21 日 2019 年 10 月 25 日 0.045 7,904,843.4242 355,717.96 355,717.96 2019 年 11 月 19 日 2019 年 11 月 20 日 2019 年 11 月 26 日 0.045 7,647,813.1816 344,151.60 344,151.60 2019 年 12 月 19 日 2019 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 27 日 0.045 7,225,982.2993 325,169.20 325,169.20 2020 年 1 月 17 日 2020 年 1 月 20 日 2020 年 1 月 24 日 0.045 6,185,360.9225 278,341.25 278,341.25 2020 年 2 月 19 日 2020 年 2 月 20 日 2020 年 2 月 26 日 0.045 6,047,444.6154 272,135.01 272,135.01 2020 年 3 月 19 日 2020 年 3 月 20 日 2020 年 3 月 26 日 0.045 5,790,450.4412 260,570.28 260,570.28 2020 年 4 月 17 日 2020 年 4 月 20 日 2020 年 4 月 24 日 0.045 5,666,845.1850 255,008.03 255,008.03 2020 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 26 日 0.045 5,657,656.7817 254,594.56 254,594.56 2020 年 6 月 19 日 2020 年 6 月 22 日 2020 年 6 月 29 日 0.045 5,511,666.3275 248,024.99 248,024.99 2020 年 7 月 17 日 2020 年 7 月 20 日 2020 年 7 月 24 日 0.045 5,545,025.8715 249,526.16 249,526.16 2020 年 8 月 19 日 2020 年 8 月 20 日 2020 年 8 月 26 日 0.045 5,091,662.2702 229,124.81 229,124.81 2020 年 9 月 18 日 2020 年 9 月 21 日 2020 年 9 月 25 日 0.045 5,093,889.6480 229,225.04 229,225.04 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第90页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.份额持有人收益分配 (续) 百达策略收益 于 2020 年 9 月 30 日 P 每月派息 港元 记录日 除息日 派息日 每份额派息 额(港元) 有权收取派息之份 额 总派息额 (港元) 总派息额 (美元) 2019 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 21 日 2019 年 10 月 25 日 0.045 69,214,137.1865 3,114,636.17 397,102.81 2019 年 11 月 19 日 2019 年 11 月 20 日 2019 年 11 月 26 日 0.045 67,253,437.0391 3,026,404.67 386,676.97 2019 年 12 月 19 日 2019 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 27 日 0.045 65,201,366.9445 2,934,061.51 376,390.94 2020 年 1 月 17 日 2020 年 1 月 20 日 2020 年 1 月 24 日 0.045 59,652,347.5674 2,684,355.64 345,561.42 2020 年 2 月 19 日 2020 年 2 月 20 日 2020 年 2 月 26 日 0.045 51,507,723.5776 2,317,847.56 297,793.71 2020 年 3 月 19 日 2020 年 3 月 20 日 2020 年 3 月 26 日 0.045 46,556,485.5693 2,095,041.85 270,134.53 2020 年 4 月 17 日 2020 年 4 月 20 日 2020 年 4 月 24 日 0.045 46,153,577.4525 2,076,910.99 267,976.41 2020 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 26 日 0.045 45,549,981.5088 2,049,749.16 264,454.76 2020 年 6 月 19 日 2020 年 6 月 22 日 2020 年 6 月 29 日 0.045 44,090,445.1703 1,984,070.04 256,004.08 2020 年 7 月 17 日 2020 年 7 月 20 日 2020 年 7 月 24 日 0.045 43,353,862.5551 1,950,923.81 251,611.98 2020 年 8 月 19 日 2020 年 8 月 20 日 2020 年 8 月 26 日 0.045 42,961,886.1261 1,933,284.88 249,451.29 2020 年 9 月 18 日 2020 年 9 月 21 日 2020 年 9 月 25 日 0.045 40,910,613.1658 1,840,977.59 237,543.96 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第91页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.份额持有人收益分配 (续) 百达策略收益 于 2020 年 9 月 30 日 HP 每月派息 人民币 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (人民币) 有权收取派息之份 额 总派息额 (人民币) 总派息额 (美元) 2019 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 21 日 2019 年 10 月 25 日 0.05 20,626,567.9126 1,031,328.40 145,896.59 2019 年 11 月 19 日 2019 年 11 月 20 日 2019 年 11 月 26 日 0.05 20,318,150.6120 1,015,907.54 144,354.26 2019 年 12 月 19 日 2019 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 27 日 0.05 20,166,753.2060 1,008,337.65 144,002.98 2020 年 1 月 17 日 2020 年 1 月 20 日 2020 年 1 月 31 日 0.05 17,662,060.0503 883,103.01 128,645.02 2020 年 2 月 19 日 2020 年 2 月 20 日 2020 年 2 月 26 日 0.05 16,488,852.7045 824,442.63 117,075.07 2020 年 3 月 19 日 2020 年 3 月 20 日 2020 年 3 月 26 日 0.05 15,790,613.4147 789,530.67 110,713.43 2020 年 4 月 17 日 2020 年 4 月 20 日 2020 年 4 月 24 日 0.05 15,371,081.5670 768,554.07 108,562.80 2020 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 26 日 0.05 15,154,743.4786 757,737.17 106,547.97 2020 年 6 月 19 日 2020 年 6 月 22 日 2020 年 6 月 29 日 0.05 14,933,682.5165 746,684.13 105,735.67 2020 年 7 月 17 日 2020 年 7 月 20 日 2020 年 7 月 24 日 0.05 14,721,861.0166 736,093.05 105,228.31 2020 年 8 月 19 日 2020 年 8 月 20 日 2020 年 8 月 26 日 0.05 14,532,189.8036 726,609.49 105,142.68 2020 年 9 月 18 日 2020 年 9 月 21 日 2020 年 9 月 25 日 0.05 14,600,827.1398 730,041.35 107,318.78 HP 每月派息 澳元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (澳元) 有权收取派息之份 额 总派息额 (澳元) 总派息额 (美元) 2019 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 21 日 2019 年 10 月 25 日 0.05 4,395,677.9083 219,783.90 150,826.70 2019 年 11 月 19 日 2019 年 11 月 20 日 2019 年 11 月 26 日 0.05 4,464,299.7142 223,214.98 151,875.47 2019 年 12 月 19 日 2019 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 27 日 0.05 4,278,302.8579 213,915.14 147,152.22 2020 年 1 月 17 日 2020 年 1 月 20 日 2020 年 1 月 24 日 0.05 4,188,997.2201 209,449.85 144,091.02 2020 年 2 月 19 日 2020 年 2 月 20 日 2020 年 2 月 26 日 0.05 4,081,069.0377 204,053.45 135,236.42 2020 年 3 月 19 日 2020 年 3 月 20 日 2020 年 3 月 26 日 0.05 4,045,550.0680 202,277.49 118,221.08 2020 年 4 月 17 日 2020 年 4 月 20 日 2020 年 4 月 24 日 0.05 4,010,486.1339 200,524.30 128,114.98 2020 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 26 日 0.05 4,005,975.5538 200,298.78 131,566.25 2020 年 6 月 19 日 2020 年 6 月 22 日 2020 年 6 月 29 日 0.05 3,896,515.5218 194,825.77 134,322.63 2020 年 7 月 17 日 2020 年 7 月 20 日 2020 年 7 月 24 日 0.05 3,847,793.9466 192,389.71 134,374.59 2020 年 8 月 19 日 2020 年 8 月 20 日 2020 年 8 月 26 日 0.05 3,727,272.3596 186,363.61 133,482.94 2020 年 9 月 18 日 2020 年 9 月 21 日 2020 年 9 月 25 日 0.05 3,555,340.9741 177,767.05 128,107.82 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第92页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.份额持有人收益分配 (续) 百达亚洲债券收益 于 2021 年 9 月 30 日 P 每月派息 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (美元) 有权收取派息之份 额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.042 2,288,512.3640 96,117.52 96,117.52 2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.042 2,428,545.9920 101,998.93 101,998.93 2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.042 1,931,829.2900 81,136.83 81,136.83 2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.042 1,931,829.2900 81,136.83 81,136.83 2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.042 1,982,099.6910 83,248.19 83,248.19 2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.042 1,955,913.1600 82,148.36 82,148.36 2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.042 1,648,897.3540 69,253.69 69,253.69 P 每月派息 港元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (港元) 有权收取派息之份 额 总派息额 (港元) 总派息额 (美元) 2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.042 2,853,846.7430 119,861.56 15,436.73 2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.042 2,853,846.7430 119,861.56 15,442.69 2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.042 2,132,145.6910 89,550.12 11,533.35 2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.042 2,181,973.1910 91,642.87 11,802.88 2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.042 2,000,947.1730 84,039.78 10,811.90 2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.042 1,639,375.4990 68,853.77 8,839.48 2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.042 1,639,375.4990 68,853.77 8,842.71 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第93页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.份额持有人收益分配 (续) 百达亚洲债券收益 于 2021 年 9 月 30 日 HP 每月派息 人民币 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (人民币) 有权收取派息之份 额 总派息额 (人民币) 总派息额 (美元) 2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.047 136,162.0340 6,399.62 982.92 2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.047 136,162.0340 6,399.62 984.78 2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.047 136,162.0340 6,399.62 994.43 2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.047 136,162.0340 6,399.62 988.39 2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.047 136,162.0340 6,399.62 986.20 2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 881.70 2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 885.38 HP 每月派息 澳元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (澳元) 有权收取派息之份 额 总派息额 (澳元) 总派息额 (美元) 2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.047 139,858.3850 6,573.34 5,091.38 2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.047 139,858.3850 6,573.34 5,094.01 2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.047 159,923.2150 7,516.39 5,821.82 2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.047 159,923.2150 7,516.39 5,656.46 2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.047 159,923.2150 7,516.39 5,500.12 2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.047 150,934.8300 7,093.94 5,055.14 2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.047 150,934.8300 7,093.94 5,145.59 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第94页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.份额持有人收益分配 (续) 百达亚洲债券收益 于 2021 年 9 月 30 日 I 每月派息 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (美元) 有权收取派息之份 额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.042 702,000.0000 29,484.00 29,484.00 2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.042 702,000.0000 29,484.00 29,484.00 2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.042 702,000.0000 29,484.00 29,484.00 2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.042 702,000.0000 29,484.00 29,484.00 2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.042 702,000.0000 29,484.00 29,484.00 2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.042 702,000.0000 29,484.00 29,484.00 2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.042 1,057,277.7470 44,405.67 44,405.67 百达策略收益 下表列示了子基金截至 2021 年 9 月 30 日止年度的分配表： 2021 年 (美元) 年初未分配收益 - ------------- 本年综合收益总额 25,258,804 对份额持有人派发股息 (11,157,354) ───────── 转入归属于份额持有人的净资产的未分配收益 14,101,450 ───────── 年末结转的未分配收益 - ═════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第95页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.份额持有人收益分配 (续) 百达亚洲债券收益 下表列示了子基金截至 2021 年 9 月 30 日止期间的分配表： 11. 非金钱佣金安排 管理人和/或其任何关联人士保留凭借或通过管理人及/或其任何关联人士签订安排的另一人士的代理人 进行交易的权利，根据该安排，该订约方将不时向管理人和/或其任何关联人士提供或采购商品或服务， 该等商品或服务无需直接付款，但管理人和/或其任何关联人士承诺与该订约方开展业务。管理人应促 使不订立此类安排，除非根据此安排提供的商品和服务无论是通过协助管理人管理相关子基金或其他方 式，均能使份额持有人(作为整体并以该身份)获得明显收益，另外交易应按最佳执行标准执行，经纪人 费率不得超过传统机构所提供的全方位服务的经纪人费率。此类商品和服务可包括研究和咨询服务、经 济政治分析、投资组合分析(包括估值和业绩考评)、市场分析、数据与报价服务、相关电脑软硬件支持、 结算和托管服务及投资相关的出版物。为避免造成疑虑，上述商品及服务不包括旅游、住宿、娱乐、基 本行政商品或服务、办公室设备或办公场所、会员费、员工薪酬或直接现金付款。 2020 年 11 月 23 日(成立日) 至 2021 年 9 月 30 日期间 (美元) 期初未分配收益 - ------------- 本期综合收益总额 (1,359,214) 对份额持有人派发股息 (943,128) ───────── 转入归属于份额持有人的净资产的未分配收益 (2,302,342) ───────── 期末结转的未分配收益 - ═════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第96页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 11. 非金钱佣金安排 (续) 截至 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日止年度，两家子基金并无就任何研究支付佣金。 12. 非承诺性的融资透支额度 截至 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日止年度，子基金已与香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰”)确 定了非承诺性的融资透支额度(“融资额度”)。该融资额度的透支额为3,000,000美元，或该融资额度下所 有证券和担保现金的总价值减子基金未偿债务和其他已产生负债总金额后金额的 10%，必要时折算为 美元，或为子基金资产净值的 25%(以最低为准)。于 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 9 月 30 日，并无有 关该融资透支额度的未付款项。该融资透支额度根据存放于汇丰的证券和银行存款的浮动抵押作为担保。 13. 结构性实体 如附注 2(k)所述，百达策略收益认为对投资基金的投资为结构性实体。根据所采用的策略，以公允价值 对接受投资基金的投资的风险敞口如下表所示。此类投资于财务状况报表的“以公允价值计量且其变动 计入损益的投资”中列示。 百达策略收益 于 2021 年 9 月 30 日 策略 接受投资基金之数量 公允价值 美元 权益 4 9,152,951 固定收益 4 16,790,274 指数跟踪 5 22,829,631 ── ───────── 13 48,772,856 ══ ══════════ 于 2020 年 9 月 30 日 策略 接受投资基金之数量 公允价值 美元 权益 2 10,381,695 固定收益 4 13,235,538 指数跟踪 6 25,696,657 ── ───────── 12 49,313,890 ══ ══════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第97页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 13. 结构性实体 (续) 百达策略收益 于 2021 年 9 月 30 日 对相关接受投资 基金的投资 美元 占资产净值百分比 贝莱德资产管理爱尔兰有限公司 - Ishares Gold Producers UCITS ETF 1,415,880 0.46 景顺实物黄金 Etc ETF 11,399,426 3.74 Lantern Structured Asset Management Ltd-Ubs (Irl) Fund Solutions Plc ETF 7,720,960 2.53 LGIM ETF Managers Ltd-L&G Cyber Security Ucits ETF 1,228,805 0.40 百达－人民币债券 9,565,634 3.13 百达－新兴市场多元资产- Z 美元 1,765,296 0.58 百达－美元高孳息 655,350 0.21 百达－全球环境机会-Z 美元 3,896,331 1.28 百达－印度股市 1,582,705 0.52 百达－优质品牌－Z 欧元 1,908,619 0.63 信实环球资产管理有限公司-信实环球基金 - RWC Asia Convertible 6,225,521 2.04 Sequoia Economic Infrastructure Inc Fd Ltd Ord Npv 343,769 0.11 美国道富 ETFS/Ireland-Spdr Reuters GL Convertible ETF 1,064,560 0.35 ──────── ──── 48,772,856 15.98 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第98页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 13. 结构性实体 (续) 百达策略收益 于 2020 年 9 月 30 日 对相关接受投资 基金的投资 美元 占资产净值百分比 贝莱德资产管理爱尔兰有限公司 - Ishares Gold Producers UCITS ETF 2,715,600 1.85 景顺实物黄金 Etc ETF 6,998,840 4.78 Lantern Structured Asset Management Ltd-Ubs (Irl) Fund Solutions Plc ETF 2,983,715 2.04 LGIM ETF Managers Ltd-L&G Cyber Security Ucits ETF 1,597,193 1.09 百达－人民币债券 5,807,698 3.96 百达－美元高孳息 1,510,691 1.03 百达－全球环境机会-Z 美元 5,638,089 3.85 百达－优质品牌－Z 欧元 4,743,607 3.24 信实环球资产管理有限公司-信实环球基金 - RWC Asia Convertible 5,595,551 3.82 Sequoia Economic Infrastructure Inc Fd Ltd Ord Npv 321,597 0.22 美国道富 ETFS/Ireland-Spdr Reuters GL Convertible ETF 7,861,619 5.36 Vanguard Group Ireland Ltd-Vngrd-USD Iv Grd Idx – Insusd 3,539,690 2.42 49,313,890 33.66 14. 财务报表的批准 本财务报表于 2022 年 1 月 24 日由受托人和管理人批准。 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第99页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 上市股票 澳大利亚 0.42% Goodman Group Stapled Sec Ord Npv 21,503 336,749 0.11 Santos Ltd 183,000 947,802 0.31 1,284,551 0.42 百慕大 0.08% China Resources Gas Group Ltd 24,000 126,094 0.04 Nine Dragons Paper Holdings Limited Ord (每股面 值 0.1 港元) 89,000 109,640 0.04 235,734 0.08 开曼群岛 7.22% 21Vianet Group Inc - Adr(1 份美国存托凭证 (“ADR”)代表 6 份普通股) 4,800 83,088 0.03 Alibaba Group Holding Ltd Ord(每股面值 0.000003125 美元) 13,300 242,947 0.08 Alibaba Group Holding-Sp Adr(1 份 ADR 代表 1 份 普通股) 6,455 955,663 0.31 Bilibili Inc - Adr(1 份 ADR 代表 1 份普通股) 2,680 177,336 0.06 Chailease Holdings Co Ltd Ord(每股面值 10 台币) 39,570 349,391 0.11 China Lesso Group Holdings Ltd Ord(每股面值 0.05 港元) 72,000 115,427 0.04 CK Asset Holdings Ltd Ord(每股面值 1 港元) 203,000 1,176,071 0.39 Country Garden Services Holdin Ord Npv 36,000 284,406 0.09 Hygeia Healthcare Holdings C Ord Npv 78,600 586,624 0.19 JD.Com Inc Adr(1 份 ADR 代表 2 份普通股) 1,600 115,584 0.04 Meituan Dianping Ord(每股面值 0.00001 港元) 201,900 6,395,733 2.10 Netease.Com Inc Adr(1 份 ADR 代表 25 份普通股) 7,686 656,384 0.21 Sea Ltd - Adr(1 份 ADR 代表 1 份普通股) 3,760 1,198,425 0.39 Shenzhou International Group Ord(每股面值 0.1 港 元) 59,000 1,256,601 0.41 Shimao Services Holdings Ltd Ord(每股面值 0.01 港元) 92,000 190,272 0.06 Silergy Corp Ord Npv 2,000 294,682 0.10 Sino Biopharmaceutical Ltd 558,500 463,465 0.15 Sitc International Holdings Co Ltd Ord(每股面值 0.1 港元) 193,000 692,947 0.23 Tencent Hldgs Ltd(每股面值 0.0002 港元) 112,800 6,685,711 2.19 Trip Com Grp Ltd Adr(1 份 ADR 代表 0.125 份普通 股) 3,663 112,637 0.04 22,033,394 7.22 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第100页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 上市股票 (续) 中国 1.86% 中国招商银行 H 股普通股(每股面值 1 人民币) 114,000 908,673 0.30 中国旅游集团中免股份有限公司 CC 普通股(每股面值 1 人 民币) 2,603 104,862 0.03 宁德时代新能源科技股份有限公司 SZHK 普通股(每股面 值 1 人民币) 13,100 1,067,100 0.35 中远海运控股股份有限公司 459,700 705,082 0.23 杭州泰格医药科技股份有限公司 SZHK 普通股(每股面值 1 人民币) 10,700 288,472 0.10 江苏恒瑞医药股份有限公司 CC 普通股(每股面值 1 人民 币) 46,900 365,012 0.12 江西铜业股份有限公司 H 股普通股(每股面值人民币 1 元) 519,000 937,376 0.31 贵州茅台酒股份有限公司 CC 普通股(每股面值 1 人民币) 1,000 283,545 0.09 美的集团股份有限公司 SZHK 普通股(每股面值 1 人民币) 16,900 182,250 0.06 明阳智慧能源集团股份有限公司-A Cc 48,000 185,559 0.06 平安银行股份有限公司 SZHK 普通股(每股面值 1 人民币) 141,500 393,104 0.13 中国平安保险(集团)股份有限公司 H 股(每股面值 1 港元) 16,500 112,866 0.04 宜宾五粮液股份有限公司 SZHK 普通股(每股面值 1 人民 币) 3,800 129,173 0.04 5,663,074 1.86 英属格恩西岛 0.86% KKV Secured Loan Fund Ltd Ord Npv 319,297 90,410 0.03 Tufton Oceanic Assets Ltd Ord Npv 1,880,859 2,539,160 0.83 2,629,570 0.86 香港 0.55% 友邦保险控股有限公司 69,400 801,903 0.26 香港交易及结算所有限公司普通股(每股面值 1 港元) 12,900 795,080 0.26 太古股份有限公司(A) 16,500 98,135 0.03 1,695,118 0.55 印尼 0.05% Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk Ord(每股面值 50 印 尼盾) 554,910 149,268 0.05 149,268 0.05 日本 4.42% GLP J-Reit Npv 104 170,762 0.05 Hoya Corporation 12,600 1,973,426 0.65 Kureha Corp Ord Npv 29,900 2,039,337 0.67 Lasertec Corp Ord Npv 3,600 825,669 0.27 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第101页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 上市股票 (续) 日本 4.42% (续) Mitsui O.S.K.Lines Limited 12,000 813,085 0.27 Nidec Corporation 9,000 1,001,837 0.33 Nippon Prologis Reit Inc Reit Npv 54 180,282 0.06 Shin-Etsu Chemical Company Limited Com Npv 11,300 1,914,138 0.63 Sumco Corporation 100,800 2,033,617 0.66 TDK Corporation 21,300 772,203 0.25 Tokyo Electron Ltd Ord Npv 4,000 1,780,686 0.58 13,505,042 4.42 韩国 0.52% Hyundai Mobis 619 132,270 0.04 KB Financial Group Inc Ord(每股面值 5,000 韩元) 2,773 129,516 0.04 LG Chemical Ord(每股面值 5,000 韩元) 170 111,419 0.04 Posco Ord(每股面值 5,000 韩元) 439 122,356 0.04 Samsung Electro-Mechanics Company Limited 875 131,176 0.04 Samsung Electronics Co Ltd Ord(每股面值 100 韩元) 13,607 851,587 0.28 Samsung Electronics Company Limited Preference Shares(每股面值 100 韩元) 1,848 108,632 0.04 1,586,956 0.52 马来西亚 0.04% Mr Diy Group M SDN BHD Ord Npv 146,600 136,568 0.04 136,568 0.04 荷兰 0.94% Adyen Nv Ord Npv 320 895,637 0.30 ASML Holding Nv - Ny Reg Shs(每股面值 0.09 欧元)(1 份 ADR 代表 1 份普通股) 2,630 1,959,639 0.64 2,855,276 0.94 新加坡 0.04% United Overseas Bank Ltd 6,300 119,958 0.04 119,958 0.04 台湾 2.48% 日月光投資控股股份有限公司普通股(每股面值 10 台币) 73,000 285,602 0.09 上银科技股份有限公司 7,901 87,772 0.03 联发科技股份有限公司 95,000 3,085,910 1.01 台积公司 172,000 3,580,697 1.17 健鼎科技股份有限公司(每股面值 10 台币) 17,000 68,035 0.02 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第102页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 上市股票 (续) 台湾 2.48% (续) 联华电子股份有限公司普通股(每股面值 10 台币) 139,000 319,305 0.11 纬颖科技服务股份有限公司普通股(每股面值 10 台币) 4,949 154,542 0.05 7,581,863 2.48 美国 37.60% Adobe Inc Com(每股面值 0.0001 美元) 900 518,148 0.17 Advanced Micro Devices Inc 19,000 1,955,100 0.64 Alphabet Inc-Cl A Com(每股面值 0.001 美元) 2,328 6,223,955 2.04 Amazon Com Inc Com(每股面值 0.01 美元) 2,418 7,943,227 2.60 Apple Inc Com Npv 43,880 6,209,020 2.03 Applied Materials Inc Com(每股面值 0.01 美元) 19,700 2,535,981 0.83 Avalonbay Communities Inc 12,300 2,726,172 0.89 Caterpillar Inc Com(每股面值 1 美元) 3,800 729,486 0.24 Chevron Corp Com(每股面值 0.75 美元) 22,500 2,282,625 0.75 Citigroup IncCom(每股面值 0.01 美元) 11,100 778,998 0.26 Coca-Cola Co/The Com(每股面值 0.25 美元) 38,984 2,045,490 0.67 Costco Wholesale Corporation 1,850 831,297 0.27 D. R. Horton Inc 16,300 1,368,711 0.45 Danaher Corporation 2,000 608,880 0.20 Deere And Co 5,200 1,742,364 0.57 Disney (Walt) Productions Del Com 18,500 3,129,645 1.03 Edwards Lifesciences Corp Ord(每股面值 1 美元) 8,900 1,007,569 0.33 Equinix Inc Reit Com(每股面值 0.001 美元) 600 474,078 0.16 Estee Lauder Companies Inc Class A 6,900 2,069,517 0.68 Extra Space Storage Inc Reit(每股面值 0.01 美元) 18,000 3,023,820 0.99 Exxon Mobil Corporation 30,000 1,764,600 0.58 Facebook Inc Class A Com(每股面值 0.0000006 美元) 2,688 912,280 0.30 Federal Realty Investment Trust Com(每股面值 0.01 美 元) 4,400 519,156 0.17 Generac Holdings Inc Com(每股面值 0.01 美元) 3,160 1,291,397 0.42 Guardant Health Inc Com(每股面值 0.00001 美元) 4,500 562,545 0.18 Home Depot Inc Com(每股面值 0.05 美元) 5,600 1,838,256 0.60 Illumina Inc Com(每股面值 0.01 美元) 7,470 3,029,907 0.99 Intel Corp 3,396 180,939 0.06 JPMorgan Chase And Co Com(每股面值 1 美元) 22,300 3,650,287 1.20 KLA Corp Com(每股面值 0.001 美元) 4,600 1,538,746 0.50 Lam Research Corporation 2,330 1,326,120 0.43 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第103页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 上市股票 (续) 美国 37.60% (续) Lennar Corporation Class A 14,600 1,367,728 0.45 Live Nation Entertainment Inc Com(每股面值 0.01 美 元) 26,900 2,451,397 0.80 Mastercard Incorporated A Shrs Com(每股面值 0.0001 美元) 4,000 1,390,720 0.46 Mcdonald'S Corp 3,800 916,218 0.30 Mercadolibre Inc Com Npv 710 1,192,374 0.39 Micron Technology 6,600 468,468 0.15 Microsoft Corp 18,883 5,323,495 1.74 Mid-America Apartment Communities Inc(每股面值 0.01 美元) 15,000 2,801,250 0.92 Morgan Stanley Com(每股面值 0.01 美元) 28,400 2,763,604 0.91 Nextera Energy Inc Com(每股面值 0.01 美元) 9,820 771,066 0.25 Nike Inc Class B 6,540 949,804 0.31 Nvidia Corporation 13,900 2,879,524 0.94 NVR Inc Com(每股面值 0.01 美元) 232 1,112,227 0.36 Paypal Holdings Inc-W/I Ord Npv 3,600 936,756 0.31 Public Storage Inc 5,000 1,485,500 0.49 Pulte Group Inc Com(每股面值 0.01 美元) 28,800 1,322,496 0.43 Regency Centers Corporation 9,000 605,970 0.20 Simon Property Group Inc 8,280 1,076,152 0.35 Square Inc A Shrs Com(每股面值 0.000001 美元) 6,300 1,510,992 0.50 Stanley Black And Decker Inc Com(每股面值 2.5 美 元) 7,500 1,314,825 0.43 Starbucks Corp Com(每股面值 0.001 美元) 15,400 1,698,774 0.56 Sun Communities Inc Reit(每股面值 0.01 美元) 6,400 1,184,640 0.39 Target Corporation 3,200 732,064 0.24 Thermo Fisher Scientific Inc Com(每股面值 1 美元) 2,590 1,479,745 0.49 Uber Technologies Inc Com(每股面值 0.00001 美元) 78,000 3,494,400 1.15 Udr Inc Com(每股面值 0.01 美元) 26,000 1,377,480 0.45 Visa Inc Com Cl A 2,460 547,965 0.18 Waste Management Inc 8,000 1,194,880 0.39 Wells Fargo & Co Com(每股面值 1.666 美元) 50,000 2,320,500 0.76 Welltower Inc Reit(每股面值 1 美元) 39,800 3,279,520 1.07 114,768,850 37.60 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第104页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 固定收益 澳大利亚 0.93% Australia (Govt of) 5.5% 21/04/2023 1,850,000 1,449,381 0.47 Australian Government Ser 136 (Reg S) 4.75% 21/04/2027 1,600,000 1,398,693 0.46 2,848,074 0.93 英属维尔京群岛 0.33% New Metro Global Ltd (Reg) (Reg S) 7.5% 16/12/2021 1,000,000 997,833 0.33 997,833 0.33 开曼群岛 4.05% Agile Group Holdings Ltd (Reg) (Reg S) 3.85% 18/11/2021 1,000,000 1,000,835 0.33 KWG Property Holding Ltd (Reg) (Reg S) 6% 11/01/2022 2,000,000 1,975,352 0.65 Logan Property Holdings (Reg) (Reg S) 6.9% 09/06/2024 2,000,000 2,000,596 0.65 Powerlong Real Estate (Reg) (Reg S) 3.9% 13/04/2022 2,000,000 1,974,956 0.65 Powerlong Real Estate (Reg) (Reg S) 6.25% 10/08/2024 1,000,000 967,705 0.32 Seazen Group Limited (Reg) (Reg S) 6.45% 11/06/2022 1,500,000 1,476,225 0.48 Times China Hldg Ltd (Reg) (Reg S) 5.3% 20/04/2022 3,000,000 2,951,196 0.97 12,346,865 4.05 意大利 1.85% Italy (Rep of) (Reg S) 0.6% 01/08/2031 5,000,000 5,660,909 1.85 5,660,909 1.85 日本 3.86% Japan (Govt of) Ser 25 0.2% 10/03/2030 1,256,000,000 11,793,550 3.86 11,793,550 3.86 美国 3.98% TSY Infl Ix N/B 0.25% 15/02/2050 5,900,000 7,069,319 2.32 美国国库 1.625% 15/05/2031 3,500,000 3,541,562 1.16 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第105页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 固定收益 (续) 美国 3.98% (续) 美国国库证券 4.75% 15/02/2041 1,050,000 1,534,436 0.50 12,145,317 3.98 上市/报价投资基金 英属格恩西岛 0.11% Sequoia Economic Infrastructure Inc Fd Ltd Ord Npv 238,276 343,769 0.11 343,769 0.11 爱尔兰 7.48% 贝莱德资产管理爱尔兰有限公司 - Ishares Gold Producers UCITS ETF 108,000 1,415,880 0.46 景顺实物黄金 Etc ETF 66,900 11,399,426 3.74 Lantern Structured Asset Management Ltd-Ubs (Irl) Fund Solutions Plc ETF 92,800 7,720,960 2.53 LGIM ETF Managers Ltd-L&G Cyber Security Ucits ETF 48,800 1,228,805 0.40 美国道富 ETFS/Ireland-Spdr Reuters GL Convertible ETF 20,105 1,064,560 0.35 22,829,631 7.48 卢森堡 8.39% 百达－人民币债券 82,329 9,565,634 3.13 百达－新兴市场多元资产- Z 美元 18,400 1,765,296 0.58 百达－全球环境机会-Z 美元 8,900 3,896,331 1.28 百达－印度股市 1,550 1,582,705 0.52 百达－优质品牌－Z 欧元 4,922 1,908,619 0.63 百达－美元高孳息 3,750 655,350 0.21 信实环球资产管理有限公司-信实环球基金 - RWC Asia Convertible 46,600 6,225,521 2.04 25,599,456 8.39 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第106页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 期货合约 日本(0.02%) 日经 225 指数 09/12/2021 6 (3,854) (0.00) 日经 225 指数 09/12/2021 9 (47,054) (0.02) (50,908) (0.02) 美国 0.11% CBOE 波动率指数期货 20/10/2021 155 183,669 0.06 CBOE 波动率指数期货 20/10/2021 100 156,780 0.05 CBOE 波动率指数期货 20/10/2021 36 (15,559) (0.00) 324,890 0.11 远期外汇合约 0.16% 买澳元沽美元 29/10/2021 (221,364) (0.07) 买离岸人民币沽美元 29/10/2021 124,752 0.04 买美元沽澳元 29/10/2021 26,332 0.01 买美元沽离岸人民币 29/10/2021 16,213 0.00 买美元沽欧元 29/10/2021 152,995 0.05 买美元沽英镑 29/10/2021 35,287 0.01 买美元沽港元 29/10/2021 6,793 0.00 买美元沽日元 29/10/2021 357,253 0.12 498,261 0.16 上市股票合计 174,245,222 固定收益合计 45,792,548 投资基金合计 48,772,856 期货合约合计 273,982 远期外汇合约合计 498,261 组合投资合计 269,582,869 组合投资合计，按成本 250,738,213 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第107页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 固定收益 百慕大 1.97% China Oil & Gas Group (Reg) (Reg S) 4.7% 30/06/2026 200,000 204,205 0.54 Li & Fung Ltd Ser Emtn (Reg) (Reg S) 4.5% 18/08/2025 300,000 311,250 0.83 Star Energy Co Issue Ser (Reg) (Reg S) 4.85% 14/10/2038 200,000 223,750 0.60 739,205 1.97 英属维尔京群岛 11.49% China Railway Xunjie (Reg) (Reg S) 3.25% 28/07/2026 300,000 317,962 0.85 Chinalco Capital Holding (Reg S) 2.125% 03/06/2026 400,000 397,264 1.06 GZ Mtr Fin Bvi Ser Emtn (Reg) (Reg S) 2.31% 17/09/2030 200,000 190,558 0.51 Huarong Finance 2019 Ser Emtn (Reg S) 3.375% 24/02/2030 800,000 678,000 1.81 Huarong Finance II Ser Emtn (Reg) (Regs) 5.5% 16/01/2025 200,000 198,500 0.53 Joy Trsr Assets Hld (Reg) (Reg S) 2.75% 17/11/2030 500,000 478,005 1.27 LS Finance 2017 Ltd (Reg) (Reg S) 4.8% 18/06/2026 200,000 193,886 0.52 New Metro Global Ltd (Reg) (Reg S) 4.8% 15/12/2024 200,000 188,967 0.50 RKPF Overseas 2020 A Ltd (Reg) (Reg S) 5.125% 26/07/2026 200,000 183,857 0.49 Shanghai ELC Group Glb Inv (Reg) (Reg S) 2.3% 21/02/2025 500,000 500,980 1.33 Sinopec Group Dev 2018 Ser (Reg S) 3.1% 08/01/2051 200,000 194,950 0.52 Studio City Finance Ltd Ser (Reg) (Regs) 5% 15/01/2029 200,000 184,703 0.49 Sunny Express (Reg) (Reg S) 3.125% 23/04/2030 200,000 208,239 0.55 Yuexiu REIT MTN Co Ser Emtn (Reg) (Reg S) 2.65% 02/02/2026 400,000 399,619 1.06 4,315,490 11.49 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第108页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 固定收益 (续) 开曼群岛 24.14% Acen Finance Ltd Ser Emtn (Reg) (Reg S) 4% Perpetual 31/12/2049 400,000 394,042 1.05 AYC Finance Ltd (Reg) (Reg S) 4.85% Perpetual 31/12/2049 200,000 206,517 0.55 CAR Inc (Reg) (Reg S) 9.75% 31/03/2024 200,000 208,469 0.56 CCBL Cayman 1 Corp Ser Emtn (Reg) (Reg S) 2.55% 28/09/2030 800,000 783,103 2.08 CH OVS Grand Oce Finance (Reg) (Reg S) 2.45% 09/02/2026 700,000 694,764 1.85 China SCE Grp Hldgs Ltd (Reg) (Reg S) 5.95% 29/09/2024 300,000 279,205 0.74 China SCE Grp Hldgs Ltd (Reg) (Reg S) 6% 04/02/2026 200,000 179,824 0.48 eHi Car Services Ltd (Reg) (Reg S) 7.75% 14/11/2024 500,000 503,330 1.34 Haidilao International Holding (Reg) (Reg S) 2.15% 14/01/2026 300,000 290,044 0.77 JD.com Inc 4.125% 14/01/2050 200,000 211,893 0.56 Kaisa Group Holdings Ltd Ser (Reg S) 11.95% 22/10/2022 400,000 344,020 0.92 KWG Group Holdings Ser Emtn (Reg) (Reg S) 7.4% 05/03/2024 200,000 193,769 0.52 KWG Property Holding Ltd (Reg) (Reg S) 5.875% 10/11/2024 300,000 274,996 0.73 Logan Group Co Ltd (Reg) (Reg S) 4.7% 06/07/2026 200,000 189,609 0.51 Longfor Holdings Ltd (Reg) (Reg S) 3.85% 13/01/2032 400,000 409,526 1.09 Meituan Ser (Reg) (Reg S) 3.05% 28/10/2030 400,000 371,136 0.99 Melco Resorts Finance 4.875% 06/06/2025 200,000 200,750 0.53 Melco Resorts Finance Ser (Reg) (Reg S) 5.625% 17/07/2027 200,000 203,260 0.54 MGM China Holdings Ltd Ser (Reg S) 5.25% 18/06/2025 200,000 201,861 0.54 MGM China Holdings Ltd Ser (Reg) (Reg S) 5.875% 15/05/2026 200,000 203,864 0.54 Powerlong Real Estate (Reg) (Reg S) 5.95% 30/04/2025 600,000 577,757 1.54 Powerlong Real Estate (Reg) (Reg S) 6.25% 10/08/2024 200,000 193,541 0.52 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第109页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 固定收益 (续) 开曼群岛 24.14% (续) Sands China Ltd Ser Wi (Reg) 4.375% 18/06/2030 200,000 209,104 0.56 Sunac China Holdings Ltd (Reg) (Reg S) 5.95% 26/04/2024 400,000 322,700 0.86 Tencent Holdings Ltd Ser (Reg S) 3.24% 03/06/2050 200,000 188,567 0.50 Times China Hldg Ltd (Reg) (Reg S) 5.55% 04/06/2024 500,000 463,517 1.23 VLL International Inc Ser Emtn (Reg) (Reg S) 5.75% 28/11/2024 200,000 203,860 0.54 Weibo Corp (Reg) 3.5% 05/07/2024 200,000 208,388 0.55 Zhenro Properties Group (Reg) (Reg S) 7.1% 10/09/2024 200,000 176,327 0.47 Zhenro Properties Group (Reg) (Reg S) 7.875% 14/04/2024 200,000 181,692 0.48 9,069,435 24.14 香港 7.12% 远东宏信有限公司 SER 欧洲中期债券 (Reg) (Reg S) 2.625% 03/03/2024 300,000 300,418 0.80 工银国际租赁财务有限公司 SER 欧洲中 期债券 (Reg S) 3.625% 15/11/2027 600,000 645,846 1.72 Lai Sun MTN Ltd Ser (Reg) (Reg S) 5% 28/07/2026 200,000 199,072 0.53 万科地产(香港)有限公司 SER 欧洲中期 债券 (Reg) (Reg S) 3.975% 09/11/2027 500,000 530,022 1.41 卓裕控股有限公司 SER 欧洲中期债券 (Reg) (Reg S) 2.8% 20/01/2026 500,000 502,540 1.34 Xiaomi Best Time Intl Ser (Reg) (Reg S) 2.875% 14/07/2031 500,000 495,589 1.32 2,673,487 7.12 印度 5.40% Adani Electricity Mumbai Ser (Reg) (Reg S) 3.949% 12/02/2030 200,000 200,369 0.53 Adani Green Energy Ltd Ser (Reg) (Reg S) 4.375% 08/09/2024 400,000 401,142 1.07 Adani Ports and Special Ser Reg (Reg S) 4% 30/07/2027 200,000 208,536 0.55 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第110页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 固定收益 (续) 印度 5.40% (续) Bharti Airtel Ltd Ser (Reg S) 3.25% 03/06/2031 200,000 201,267 0.54 GMR Hyderabad Intl Ser (Reg S) 5.375% 10/04/2024 200,000 205,111 0.55 Oil & Natural Gas Corp Ser Emtn (Reg) (Reg S) 3.375% 05/12/2029 200,000 202,819 0.54 REC Limited Ser Gmtn (Reg) (Reg S) 2.25% 01/09/2026 200,000 195,884 0.52 Renew Power Pvt Ltd Ser (Reg) (Reg S) 5.875% 05/03/2027 200,000 210,724 0.56 Shriram Transport Fin Ser (Reg S) 5.1% 16/07/2023 200,000 203,885 0.54 2,029,737 5.40 印尼 1.27% Indonesia Asahan Alumini Ser (Reg S) 5.45% 15/05/2030 200,000 230,250 0.62 Indonesia Asahan Alumini Ser (Reg S) 6.53% 15/11/2028 200,000 245,000 0.65 475,250 1.27 马恩岛 0.84% GOHL Capital Ltd 4.25% 24/01/2027 300,000 316,388 0.84 316,388 0.84 泽西岛 1.30% West China Cement Ltd (Reg) (Reg S) 4.95% 08/07/2026 500,000 487,079 1.30 487,079 1.30 毛里求斯 1.78% Clean Renewable Power Ser (Reg) (Reg S) 4.25% 25/03/2027 200,000 202,816 0.54 Greenko Solar Mauritius Ser (Reg) (Reg S) 5.95% 29/07/2026 200,000 212,138 0.57 India Green Power Hold Ser (Reg S) 4% 22/02/2027 250,000 251,875 0.67 666,829 1.78 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第111页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 固定收益 (续) 菲律宾 0.49% Globe Telecom Inc (Reg) (Reg S) 3% 23/07/2035 200,000 185,200 0.49 185,200 0.49 新加坡 3.64% Global Prime Capital (Reg S) 5.95% 23/01/2025 200,000 207,630 0.55 LLPL Capital Pte. Ltd Ser Reg (Reg S) 6.875% 04/02/2039 200,000 211,189 0.56 Medco Oak Tree Pte Ltd Ser (Reg) (Reg S) 7.375% 14/05/2026 200,000 213,113 0.57 ONGC Videsh Vankorneft (Reg) (Reg S) 3.75% 27/07/2026 500,000 527,940 1.40 Theta Capital Pte. Ltd (Reg S) 8.125% 22/01/2025 200,000 208,591 0.56 1,368,463 3.64 泰国 0.48% Thaioil Trsry Center Ser (Reg S) 3.75% 18/06/2050 200,000 181,595 0.48 181,595 0.48 英国 1.05% Vedanta Resources Limited Ser (Reg S) 8% 23/04/2023 200,000 194,807 0.52 Vedanta Resources Ltd Ser (Reg) (Reg S) 0.375% 30/07/2022 200,000 199,750 0.53 394,557 1.05 美国 1.64% Periama Holdings LLC/De (Reg) (Reg S) 5.95% 19/04/2026 200,000 214,925 0.57 Resorts World/RWLV Cap Ser (Reg) (Reg S) 4.625% 16/04/2029 200,000 204,451 0.54 SK Battery America Inc (Reg) (Reg S) 2.125% 26/01/2026 200,000 197,730 0.53 617,106 1.64 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第112页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 浮动收益 英属维尔京群岛 4.59% Bluestar Fin Holdings (Reg) (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 600,000 606,433 1.62 CAS Capital No1 Ltd (Reg) (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 200,000 202,750 0.54 China Huaneng Gp HK Treasury (Reg) (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 400,000 411,124 1.10 Elect Global Investments Ltd (Reg) (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 200,000 204,056 0.54 Franshion Brilliant Ltd (Reg) (Regs) Var Perpetual 29/12/2049 300,000 298,378 0.79 1,722,741 4.59 开曼群岛 0.81% CK Hutchison Capit 17 Var Perpetual 31/12/2049 300,000 304,764 0.81 304,764 0.81 中国 5.42% 交通银行 (Reg) (Reg S) VAR 永续债 31/12/2049 400,000 414,695 1.10 国银金融租赁股份有限公司 (Reg) (Reg S) VAR 28/09/2030 900,000 912,830 2.43 中国建设银行 (Reg) (Reg S) VAR 24/06/2030 700,000 710,147 1.89 2,037,672 5.42 香港 9.37% 友邦保险控股有限公司 SER 欧洲中期债券(Reg) (Reg S) VAR 永续债 31/12/2049 400,000 406,936 1.08 香港机场管理局 (Reg) (Reg S) VAR 永续债 31/12/2049 300,000 298,522 0.79 中国银行(香港)有限公司 Ser Regs (Reg) VAR 永续 债 29/12/2049 600,000 643,484 1.71 交通银行(香港)有限公司 (Reg) (Reg S) VAR 08/07/2031 250,000 246,004 0.65 东亚银行有限公司 SER 欧洲中期债券 (Reg) (Reg S) VAR 29/05/2030 500,000 524,555 1.40 东亚银行有限公司 SER 欧洲中期债券(Reg) (Reg S) VAR 31/12/2049 250,000 261,304 0.70 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第113页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 浮动收益 (续) 香港 9.37% (续) 中信银行(国际)有限公司 SER 欧洲中期债券 (Reg) (Reg S) VAR 28/02/2029 600,000 637,734 1.70 大新银行有限公司 SER 欧洲中期债券(Reg) (Reg S) 30/11/2026 300,000 300,953 0.80 南洋商业银行 VAR 永续债 02/12/2165 200,000 202,490 0.54 3,521,982 9.37 印尼 0.53% Bank Negara Indonesia (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 200,000 200,319 0.53 200,319 0.53 韩国 3.82% Hanwha Life Insurance Ser (Reg) (Reg S) 23/04/2048 200,000 208,878 0.56 Heungkuk Life Insurance (Reg S) Var 09/11/2047 400,000 407,500 1.09 Kookmin Bank Ser Regs (Reg) (Reg_S) Var Perpetual 31/12/2049 200,000 211,399 0.56 Shinhan Financial Group Ser (Reg)(Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 400,000 397,610 1.06 Woori Bank Ser (Reg) (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 200,000 208,157 0.55 1,433,544 3.82 毛里求斯 1.14% Network i2i Ltd Ser (Reg) (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 400,000 426,500 1.14 426,500 1.14 菲律宾 1.67% Rizal Commercial Banking (Reg) (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 200,000 213,183 0.57 San Miguel Corp Ser Emtn (Reg) (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 200,000 208,981 0.56 SMC Global Power Holdings (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 200,000 204,937 0.54 627,101 1.67 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第114页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 国家 投资 单位数目 市值(美元) 占净资产 百分比 浮动收益 (续) 新加坡 3.55% DBS Group Holdings Ltd Ser Gmtn (Reg) (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 400,000 411,424 1.10 Jollibee Worldwide Pte Ltd (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 400,000 402,848 1.07 United Overseas Bank Ltd Ser Emtn (Reg) (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 500,000 518,697 1.38 1,332,969 3.55 泰国 1.63% Bangkok Bank PCL/HK Ser (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 200,000 208,250 0.55 Kasikornbank PCL HK Ser Emtn (Reg) (Reg S) Var 02/10/2031 200,000 201,755 0.54 TMB Thanachart Bank Var Perpetual 31/12/2049 200,000 202,219 0.54 612,224 1.63 期货合约 美国(0.04%) US LONG BOND(CBT) 21/12/2021 3 (14,156) (0.04) (14,156) (0.04) 远期外汇合约 (0.07%) 买澳元沽美元 29/01/2021 (5,119) (0.01) 买离岸人民币沽美元 29/01/2021 554 0.00 买新加坡元沽美元 29/01/2021 (21,974) (0.06) 买美元沽新加坡元 29/01/2021 9 0.00 (26,530) (0.07) 固定收益合计 23,519,821 浮动收益合计 12,219,816 期货合约合计 (14,156) 远期外汇合约合计 (26,530) 组合投资合计 35,698,951 组合投资合计，按成本 36,279,528 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第115页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合持有变动表(未经审计) 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 百达策略收益 于 2021 年 9 月 30 日占 净资产百分比 于 2020 年 9 月 30 日 占净资产百分比 上市股票 澳大利亚 0.42 0.19 百慕大 0.08 0.15 开曼群岛 7.22 7.86 中国 1.86 2.94 法国 - 0.16 英属格恩西岛 0.86 1.19 香港 0.55 1.86 印度尼西亚 0.05 0.06 日本 4.42 3.24 韩国 0.52 2.82 马来西亚 0.04 - 荷兰 0.94 0.37 葡萄牙 - 0.10 新加坡 0.04 0.07 西班牙 - 0.36 台湾 2.48 3.01 英国 - 0.73 美国 37.60 21.14 57.08 46.25 固定收益 澳大利亚 0.93 5.09 英属维尔京群岛 0.33 - 开曼群岛 4.05 3.01 意大利 1.85 - 日本 3.86 - 美国 3.98 5.98 15.00 14.08 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第116页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合持有变动表(未经审计)(续) 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 百达策略收益 于 2021 年 9 月 30 日 占净资产百分比 于 2020 年 9 月 30 日 占净资产百分比 上市/报价投资基金 英属格恩西岛 0.11 0.22 爱尔兰 7.48 17.53 卢森堡 8.39 15.89 15.98 33.64 期货合约 德国 - (0.07) 日本 (0.02) 0.01 美国 0.11 (0.18) 0.09 (0.24) 期权 德国 - 0.01 - 0.01 远期外汇合约 0.16 0.08 0.16 0.08 组合投资合计 88.31 93.82 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第117页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合持有变动表(未经审计)(续) 2020 年 11 月 23 日(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期间 百达亚洲债券收益 于 2021 年 9 月 30 日占 净资产百分比 固定收益 百慕大 1.97 英属维尔京群岛 11.49 开曼群岛 24.14 香港 7.12 印度 5.40 印度尼西亚 1.27 马恩岛 0.84 泽西岛 1.30 毛里求斯 1.78 菲律宾 0.49 新加坡 3.64 泰国 0.48 英国 1.05 美国 1.64 62.61 浮动收益 英属维尔京群岛 4.59 开曼群岛 0.81 中国内地 5.42 香港 9.37 印度尼西亚 0.53 韩国 3.82 毛里求斯 1.14 菲律宾 1.67 新加坡 3.55 泰国 1.63 32.53 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第118页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 投资组合持有变动表(未经审计)(续) 2020 年 11 月 23 日(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期间 百达亚洲债券收益 于 2021 年 9 月 30 日 占净资产百分比 期货合约 美国 (0.04) (0.04) 远期外汇合约 (0.07) (0.07) 组合投资合计 95.03 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第119页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 衍生金融工具详情(未经审计) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 远期外汇合约 于 2021 年 9 月 30 日，子基金持有的远期外汇合约详情如下： 于 2021 年 9 月 30 日 交割合约 折算额 结算日期 交易对手 公允价值 (美元) 金融资产 澳元 2,548,018 美元 1,867,113 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 26,332 离岸人民币 58,000,000 美元 8,983,967 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 17,141 欧元 6,700,000 美元 7,922,047 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 152,995 英镑 1,000,000 美元 1,383,688 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 35,287 港元 70,000,000 美元 8,999,618 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 6,793 日元 2,100,000,000 美元 19,182,243 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 357,253 美元 41,262,736 离岸人民币 267,706,110 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 124,752 ────── 720,553 ══════ 金融负债 离岸人民币 1,460,610 美元 224,883 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 (928) 美元 45,217,899 澳元 62,284,458 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 (221,364) ─────── (222,292) ═══════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第120页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 衍生金融工具详情(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 期货合约 于 2021 年 9 月 30 日，子基金持有的期货合约详情如下： 于 2021 年 9 月 30 日 说明 相关资产 合约规模 名义市值 持仓量 交易对手 公允价值 美元 (美元) 金融资产： CBOE 波动率指数期 货 20/10/2021 CBOX 波动率指数 1,000 3,360,840 155 瑞银期货有限 责任公司 183,669 CBOE 波动率指数期 货 20/10/2021 CBOE 波动率指数 1,000 2,130,000 100 瑞银期货有限 责任公司 156,780 ─────── 340,449 ═══════ ═ 金融负债： CBOE 波动率指数期 货 20/10/2021 CBOE 波动率指数 1,000 838,800 36 瑞银期货有限 责任公司 (15,559) 日经 225 指数 09/12/2021 日经 225 指数 1,000 1,588,080 6 瑞银期货有限 责任公司 (3,854) 日经 225 指数 09/12/2021 日经 225 指数 1,000 2,423,392 9 瑞银期货有限 责任公司 (47,054) ─────── (66,467)─ ═══════ ═ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第121页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 衍生金融工具详情(未经审计) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 远期外汇合约 于 2021 年 9 月 30 日，子基金持有的远期外汇合约详情如下： 于 2021 年 9 月 30 日 交割合约 折算额 结算日期 交易对手 公允价值 (美元) 金融资产 美元 182,046 离岸人民币 1,181,108 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 554 新加坡元 500,000 美元 368,286 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 9 ───────────── 563 ═════════════ 金融负债 美元 1,042,455 澳元 1,435,887 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 (5,119) 美元 4,417,229 新加坡元 5,967,328 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 (21,974) ───────────── (27,093) ═════════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第122页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 衍生金融工具详情(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 期货合约 于 2021 年 9 月 30 日，子基金持有的期货合约详情如下： 于 2021 年 9 月 30 日 说明 相关资产 合约规模 名义市值 持仓量 交易对手 公允价值 美元 (美元) 金融负债： US LONG BOND(CBT) 21/12/2021 美国国库票据 1,000 491,813 3 J. P. Morgan Securities Ltd (14,156) ──────── (14,156) ════════ 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第123页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 衍生金融工具风险承担详情(未经审计) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 下表列示了截至 2021 年 9 月 30 日止年度因任何目的使用衍生金融工具产生的最低风险总额、最高风险总 额和平均风险总额占子基金净资产总值的比例： 2021 年 (美元) 占资产净值百分比 最低风险总额 42.93 最高风险总额 147.18 平均风险总额 69.44 下表列示了截至 2021 年 9 月 30 日止年度因任何目的使用衍生金融工具产生的最低风险净额、最高风险净 额和平均风险净额占子基金净资产总值的比例： 2021 年 (美元) 占资产净值百分比 最低风险净额 0.56 最高风险净额 11.22 平均风险净额 5.11 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第124页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 衍生金融工具风险承担详情(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 下表列示了截至 2021 年 9 月 30 日止期间因任何目的使用衍生金融工具产生的最低风险总额、最高风险总 额和平均风险总额占子基金净资产总值的比例： 2021 年 (美元) 占资产净值百分比 最低风险总额 35.92 最高风险总额 85.96 平均风险总额 50.99 下表列示了截至 2021 年 9 月 30 日止期间因任何目的使用衍生金融工具产生的最低风险净额、最高风险净 额和平均风险净额占子基金净资产总值的比例： 2021 年 (美元) 占资产净值百分比 最低风险净额 14.58 最高风险净额 36.87 平均风险净额 26.85 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第125页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 业绩记录(未经审计) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 资产净值 P 每月派息 美元 资产净值(美元) 每份额资产净值(美元) 于 2021 年 9 月 30 日 100,346,073 10.8673 于 2020 年 9 月 30 日 49,519,248 9.7166 于 2019 年 9 月 30 日 76,483,373 9.3850 P 每月派息 港元 资产净值(美元) 每份额资产净值(港元) 于 2021 年 9 月 30 日 114,388,076 10.9480 于 2020 年 9 月 30 日 51,539,195 9.7434 于 2019 年 9 月 30 日 91,275,002 9.51020 HP 每月派息 人民币 资产净值(美元) 每份额资产净值(人民币) 于 2021 年 9 月 30 日 39,746,503 11.5787 于 2020 年 9 月 30 日 21,796,369 10.1409 于 2019 年 9 月 30 日 28,948,049 9.73410 HP 每月派息 澳元 资产净值(美元) 每份额资产净值(澳元) 于 2021 年 9 月 30 日 44,278,544 10.1687 于 2020 年 9 月 30 日 23,509,004 9.2463 于 2019 年 9 月 30 日 28,226,543 9.1576 HM 人民币 资产净值(美元) 每份额资产净值(人民币) 于 2021 年 9 月 30 日 957,407 12.2307 于 2020 年 9 月 30 日 201,197 10.1684 I 每月派息 美元 资产净值(美元) 每份额资产净值(美元) 于 2021 年 9 月 30 日 2,888,818 9.6038 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第126页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 业绩记录(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 资产净值 HI 每月派息 新加坡元 资产净值(美元) 每份额资产净值(新加坡元) 于 2021 年 9 月 30 日 1,708,898 10.0000 HI 累计 新加坡元 资产净值(美元) 每份额资产净值(新加坡元) 于 2021 年 9 月 30 日 957,572 10.0000 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第127页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 业绩记录(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 资产净值 P 每月派息 美元 资产净值(美元) 每份额资产净值(美元) 于 2021 年 9 月 30 日 11,427,716 9.5033 P 每月派息 港元 资产净值(美元) 每份额资产净值(港元) 于 2021 年 9 月 30 日 2,114,408 9.5418 HP 每月派息 人民币 资产净值(美元) 每份额资产净值(人民币) 于 2021 年 9 月 30 日 182,385 9.6435 HP 每月派息 澳元 资产净值(美元) 每份额资产净值(澳元) 于 2021 年 9 月 30 日 1,031,131 9.4575 I 每月派息 美元 资产净值(美元) 每份额资产净值(美元) 于 2021 年 9 月 30 日 10,084,047 9.5377 I 累计 美元 资产净值(美元) 每份额资产净值(美元) 于 2021 年 9 月 30 日 8,726,007 9.8269 HI 累计 新加坡元 资产净值(美元) 每份额资产净值(新加坡元) 于 2021 年 9 月 30 日 4,001,029 9.8348 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第128页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 业绩记录(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 每份额最高/最低资产净值 财务期间截止日 每份额最高资产净值 每份额最低资产净值 P 每月派息 美元 2021 年 9 月 30 日 美元 11.5467 美元 9.6576 2020 年 9 月 30 日 美元 10.091 美元 8.2699 2019 年 9 月 30 日 美元 9.9269 美元 9.0702 2018 年 9 月 30 日 美元 10.7456 美元 9.8417 2017 年 9 月 30 日 (自成立日) 美元 10.0694 美元 9.5151 P 每月派息 港元 2021 年 9 月 30 日 港元 11.5827 港元 9.6904 2020 年 9 月 30 日 港元 10.1189 港元 8.3032 2019 年 9 月 30 日 港元 10.0475 港元 9.1808 2018 年 9 月 30 日 港元 10.8433 港元 9.9794 2017 年 9 月 30 日 (自成立日) 港元 10.1609 港元 9.5253 HP 每月派息 人民币 2021 年 9 月 30 日 人民币 12.1353 人民币 10.0983 2020 年 9 月 30 日 人民币 10.5191 人民币 8.6004 2019 年 9 月 30 日 人民币 10.3085 人民币 9.7658 2018 年 9 月 30 日 人民币 11.0396 人民币 10.2153 2017 年 9 月 30 日 (自成立日) 人民币 10.2390 人民币 9.5287 HP 每月派息 澳元 2021 年 9 月 30 日 澳元 10.8503 澳元 9.1813 2020 年 9 月 30 日 澳元 9.5697 澳元 7.9808 2019 年 9 月 30 日 澳元 9.8450 澳元 9.1565 2018 年 9 月 30 日 澳元 10.7144 澳元 9.7659 2017 年 9 月 30 日 (自成立日) 澳元 10.0260 澳元 9.5342 HM 人民币 2021 年 9 月 30 日 人民币 12.6958 人民币 10.1741 2020 年 9 月 30 日 人民币 10.4957 人民币 10.0149 (自成立日) - - 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第129页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 业绩记录(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达策略收益 每份额最高/最低资产净值 财务期间截止日 每份额最高资产净值 每份额最低资产净值 I 每月派息 美元 2021 年 9 月 30 日 (自成立日) 美元 10.0200 美元 9.6038 HI 每月派息 新加坡元 2021 年 9 月 30 日 (自成立日) 新加坡元 10.0000 新加坡元 10.0000 HI 累计 新加坡元 2021 年 9 月 30 日 (自成立日) 新加坡元 10.0000 新加坡元 10.0000 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第130页，共 130 页 年度报告 截至 2021 年 9 月 30 日止年度 业绩记录(未经审计)(续) 于 2021 年 9 月 30 日 百达亚洲债券收益 每份额最高/最低资产净值 财务期间截止日 每份额最高资产净值 每份额最低资产净值 P 每月派息 美元 2021 年 9 月 30 日 (自成立日) 美元 10.0746 美元 9.4916 P 每月派息 港元 2021 年 9 月 30 日 (自成立日) 港元 10.0745 港元 9.5297 HP 每月派息 人民币 2021 年 9 月 30 日 (自成立日) 人民币 10.1072 人民币 9.6329 HP 每月派息 澳元 2021 年 9 月 30 日 (自成立日) 澳元 10.0378 澳元 9.4456 I 每月派息 美元 2021 年 9 月 30 日 (自成立日) 美元 10.0801 美元 9.5258 I 累计 美元 2021 年 9 月 30 日 (自成立日) 美元 10.0801 美元 9.8146 HI 累计 新加坡元 2021 年 9 月 30 日 (自成立日) 新加坡元 10.0802 新加坡元 9.8222 百达策略收益 百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 欲知更多信息， 请访问我们的网站： www.assetmanagement.pictet www.pictet.com |
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