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| 易方达(香港)精选债券M类(美元)(968119) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 2796642 | ||||||||
| 基金代码 | 968119 | ||||||||
| 公告日期 | 2022-04-29 | ||||||||
| 编号 | 4 | ||||||||
| 标题 | 易方达精选策略系列易方达(香港)精选债券基金发布2021年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 年度报告 易方达（香港）精选债券基金 （依据香港法律以伞型基金形式成立的开放式单位信托， 同属易方达精选策略系列的子基金） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度2 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 目录 页码 行政及管理 1 基金经理向单位持有人的报告 2 - 3 受托人向单位持有人的报告 4 独立审计师报告 5 - 7 经审计财务报表 损益及其他全面收益表 8 财务状况表 9 - 10 分配给单位持有人之净资产变动表 11 - 12 现金流量表 13 财务报表附注 14 - 51 投资组合（未经审计） 52 - 70 所持投资组合变动表（未经审计） 71 - 86 证券融资交易及证券借贷交易详情（未经审计） 87 - 91 所持抵押品（未经审计） 92 - 93 表现总览（未经审计） 94 - 95 金融衍生工具产生的风险信息（未经审计） 96- 1 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 行政及管理 基金经理及 RQFII 持有人 受托人 易方达资产管理（香港）有限公司 工银亚洲信托有限公司 香港中环 香港中环 金融街 8 号 花园道 3 号 国际金融中心二期 中国工商银行大厦 33 楼 35 楼 3501-02 室 基金经理之董事 托管人 马骏 中国工商银行（亚洲）有限公司 黄高慧 香港中环 陈荣 花园道 3 号 陈丽园 中国工商银行大厦 33 楼 娄利舟 吴欣荣 杨冬梅（于 2021 年 7 月 28 日上任） RQFII 托管人 注册处及过户代理 中国建设银行股份有限公司 工银亚洲信托有限公司 中国北京 香港中环 西城区 花园道 3 号 金融街 25 号 中国工商银行大厦 33 楼 基金经理之律师 审计师 的近律师行 安永会计师事务所 香港中环 香港鲗鱼涌 遮打道 18 号 英皇道 979 号 历山大厦 5 楼 太古坊一座 27 楼- 2 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 基金经理向单位持有人的报告 绪言 易方达（香港）精选债券基金（“子基金”）为易方达精选策略系列的子基金。子基金的开始买卖日期为 2016 年 12 月 16日。易方达（香港）精选债券基金的基金经理为易方达资产管理（香港）有限公司及受托人为工银 亚洲信托有限公司。 基金表现 子基金透过以人民币、美元、欧元或港元计值的投资级别债务证券组成的投资组合，旨在产生资本增值以外的 稳定收入流，从而达致长期资本增长。于 2021年 12月 31日， 易方达（香港）精选债券基金的美元A份额（累 积）每单位资产净值为 11.92 美元，美元A份额（分派）每单位资产净值为 10.42 美元，港元A份额（累积） 每单位资产净值为 101.66 港元，港元A份额（分派）每单位资产净值为 101.56 港元，人民币A份额（累积） 每单位资产净值为人民币 100.98 元，人民币A份额（分派）每单位资产净值为人民币 97.77 元， 人民币I份额 —对冲（分派）每单位资产净值为人民币 135.49 元，美元I份额（累积）每单位资产净值为 12.50 美元， 美元I 份额（分派）每单位资产净值为 9.94 美元， M 类(美元)份额每单位资产净值为 10.16 美元及M 类(对冲人民币) 份额每单位资产净值为人民币 102.90 元。 子基金的总规模为 14.38 亿美元。 截至 2021 年 12 月 31 日，子基金表现之概要载列如下*。 自成立起 1 年初至今 1 个月 3 个月 6 个月 1 年 美元A份额（累积） 19.2% 1.8% 0.4% -0.4% 0.5% 1.8% 美元A份额（分派） 4.2% 1.9% 0.5% -0.4% 0.6% 1.9% 港元A份额（累积） 1.7% 1.7% 0.5% -0.2% 1.0% - 港元A份额（分派） 1.6% 1.6% 0.4% -0.3% 0.9% - 人民币A份额（累积） 1.0% 1.0% 0.2% -2.0% -1.1% - 人民币I份额—对冲（分 派） 35.2% 5.1% 1.2% 1.1% 2.5% 5.1% 美元I份额（累积） 25% 2.2% 0.5% -0.3% 0.7% 2.2% M 类(美元)份额 1.6% 1.6% 0.5% -0.3% 0.7% - M 类(对冲人民币)份额 2.9% 2.9% 1.0% 1.0% 2.0% - 资料来源： 彭博资讯 * 表现以资产净值对资产净值，股息（如有）再投资之总回报计算 1. 自份额类别立日期至 2021 年 12 月 31 日期间的总回报。自成立日起 6 个月后方可显示表现数据。 份额类别成立日期： 人民币 I 份额—对冲（分派）： 2016，美元 I 份额（累积）： 2016，美元 A 份额（累积）： 2018，美元 A 份额（分派）： 2020，人民币 A 份额（累积）： 2021， 人民币 A 份额（分派）： 2021，港元 A 份额（累积） ： 2021，港元 A 份额（分派） ： 2021，美元 I 份额（分派） ： 2021， M 类(美元)份额： 2021， M 类(对冲人民币)： 2021。- 3 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 基金经理向单位持有人的报告 基金表现（续） 附注： 自 2020年 3月 27日（“生效日”）起，子基金 A 类单位的管理费已从子基金资产净值的每年 0.60％增至 0.80％。 为避免有任何疑问， A 类单位的最高管理费并无变动。 过往表现资料并非未来表现的指标，投资者可能无法取回全部投资金额。 表现的计算以每个日历年年底/时期期末的资产净值作比较基础，股息（如有） 再投资。 数字显示子基金（A 类， I 类及 M 类）价值于所示历年/时期的升幅或跌幅。 表现的数据以人民币/美元/港元计算，当中包括持续收费，但不包括阁下可能需要支付的认购/申购及赎回费。 如未有显示某年度/时期的表现，则指该年度/时期未足够数据计算表现。 本报告获香港证券及期货事务监察委员会（“证监会”）豁免预先审阅及授权程序， 亦未经证监会审核。证监会 授权不等同于推介或认许某计划，亦不能就该计划的商业利弊或表现作出保证。- 4 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 受托人向单位持有人的报告 我们谨此确认，我们认为，基金经理易方达资产管理（香港）有限公司于所有重大方面均根据日期为 2014 年 8 月 14 日的信托契据（经日期为 2014 年 10 月 27 日的第一份补充契据、日期为 2015 年 3 月 13 日的第二份 补充契据、日期为 2015 年 3 月 13 日的第三份补充契据、日期为 2015 年 4 月 20 日的第四份补充契据、日期 为 2015 年 7 月 8 日的第五份补充契据、日期为 2016 年 10 月 26 日的第六份补充契据、日期为 2016 年 10 月 26 日的第七份补充契据、日期为 2017 年 6 月 30 日的第八份补充契据、日期为 2018 年 7 月 13 日的第九份补 充契据、日期为 2018 年 11 月 14 日的第十份补充契据、日期为 2019 年 12 月 31 日的第十一份补充契据及日 期为 2020 年 11 月 12 日的第十二份补充契据修订）的条文管理易方达（香港）精选债券基金（“子基金”）。 谨代表 工银亚洲信托有限公司 2022 年 4 月 29 日- 5 - 独立审计师报告 致易方达（香港）精选债券基金之受托人及基金经理 （一个依据香港法律以伞型基金形式成立的开放式单位信托，同属易方达精选策略系列的子基金） 财务报表审计报告 意见 我们已审计列载于第 8 至 51 页的易方达（香港）精选债券基金（易方达精选策略系列的子基金，以下简称为 “本子基金”）的财务报表，包括截止至 2021 年 12 月 31 日的财务状况表与截至当日止年度的损益及其他全面 收益表、分配给单位持有人之净资产变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括重要会计政策概要。 我们认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》，真实而中肯地反映了本子基金 于 2021 年 12 月 31 日的财务状况及截至该日止年度的财务表现和现金流量。 意见的基础 我们已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“审 计师就审计财务报表承担的责任”部分中作了进一步阐述。根据香港会计师公会颁布的《专业会计师道德守则》 （“《守则》 ”），我们独立于本子基金，并已履行《守则》中的其他职业道德责任。我们相信， 我们所获得的 审计证据能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 财务报表及审计师报告之外的信息 本子基金的基金经理及受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息，但不包括财务报表 及吾等的审计师报告。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他信息，我们亦不对该等其他信息发表任何形式的保证性结论。 就我们对财务报表的审计而言，我们的责任是阅读其他信息，并在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我 们在审计过程中所了解的情况存在重大冲突或者似乎存在重大错误陈述的情况。如果我们基于我们已执行的工 作认为该等其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。我们在这方面没有任何事项需要报告。- 6 - 独立审计师报告（续） 致易方达（香港）精选债券基金之受托人及基金经理 （一个依据香港法律以伞型基金形式成立的开放式单位信托，同属易方达精选策略系列的子基金） 基金经理就财务报表须承担的责任 本子基金的基金经理须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》编制真实而中肯的财务报表， 并 负责采取其认为可以使财务报表的编制免于由欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制。 在编制财务报表时，本子基金的基金经理负责评估本子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营 有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非基金经理有意，或在别无其他实际的替代方案的情况下，清 算本子基金或停止经营。 另外，本子基金的基金经理须确保财务报表的编制在重大方面适当地符合日期为二零一四年八月十四日的《信 托契约》（经不时修订及补充）（统称“信托契约”）的相关披露条款及香港证券及期货事务监察委员会发布的 《单位信托及互惠基金守则》（“《证监会守则》 ”）附录E所列明之相关披露规定。 审计师就审计财务报表承担的责任 我们的目标，是就对财务报表整体是否存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具包括 我们意见的审计师报告。我们仅对易方达（香港）精选债券基金之单位持有人作出报告。除此以外，本报告并 无其他用途。我们不会就审计师报告的内容向任何其他人士承担或接受任何责任。 合理保证是高程度的保证，但我们不能保证按照《香港审计准则》 进行的审计一定能发现存在的某一重大错误 陈述。错误陈述可以由欺诈或错误导致，如果可以合理预期它们单独或汇总起来可能影响使用者基于财务报表 所作出的经济决定，则该等错误陈述是重大错误陈述。此外，我们需评估本子基金的财务报表在各重大方面是 否已按照信托契约之相关披露条文及《证监会守则》附录E所列明之相关披露规定妥为编制。- 7 - 独立审计师报告（续） 致易方达（香港）精选债券基金之受托人及基金经理 （一个依据香港法律以伞型基金形式成立的开放式单位信托，同属易方达精选策略系列的子基金） 审计师就审计财务报表须承担的责任（续） 作为符合《香港审计准则》 的审计一部分，我们在审计中运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序以应对这些风 险，以及获取充足和适当的审计证据，作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、 虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错 误而导致的重大错误陈述的风险。 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序， 不是为了对本子基金内部控制的有效性发表意见。 评价基金经理所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 对基金经理采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计证据，确定是否存在与可能导致 对本子基金的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况有关的重大不确定性。如果我们认为存在重大不确 定性，则我们有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表中的相关披露。假若有关的披露不充分，则 我们应当修改我们的意见。我们的结论是基于审计师报告日止所取得的审计证据。然而，未来发生的事项 或情况可能导致本子基金不能持续经营。 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映相关交易和事项。 除其他事项外，我们与基金经理及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审 计中识别出内部控制的任何重大缺陷。 关于信托契约相关披露规定以及证监会守则附录E的相关披露规定事宜的报告 我们认为，财务报表在所有重大方面均按照信托契约相关披露条款及证监会守则附录E订明的相关披露规定妥 善编制。 安永会计师事务所 执业会计师 香港 2022 年 4 月 29 日- 8 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 损益及其他全面收益表 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 附注 2021 2020 美元 美元 收入 按公平值计入损益的金融资产利息收入 43,503,245 34,252,529 回购协议利息收入 1,650 - 银行存款利息收入 20,107 70,378 按公平值计入损益的金融资产及金融负债收益净额 6 14,787,589 67,075,975 外汇差额 24,560 220,217 其他收入 6,504 1,707 58,343,655 101,620,806 费用 管理费用 4 (6,169,462) (3,998,166) 受托人费用 4 (1,355,744) (879,486) 利息开支 (4,676,355) (5,072,714) 会计费用 (8,250) (10,450) 托管人费用 4 (271,643) (145,883) 审计师酬金 (62,012) (30,600) 交易成本 (29,682) (42,082) 经纪佣金 (119,654) (94,435) 银行收费 (7,152) (484) 专业费用 (60,159) (25,682) 其他开支 (62,851) (31,635) (12,822,964) (10,331,617) 分配给单位持有人之资产净值增加 45,520,691 91,289,189- 9 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务状况表 于 2021 年 12 月 31 日 附注 2021 2020 美元 美元 资产 按公平值计入损益的金融资产 6 1,456,693,134 1,099,755,741 按公平值变化计入损益之金融资产之应收利息 10,973,389 7,328,247 预付款项 168,144 - 保证金存款 9, 11, 14 10,608,555 4,130,425 应收申购款项 4,892,724 10,774,436 其他应收款项 15,691,305 银行现金 7 69,294,309 15,728,543 总资产 1,568,321,560 1,137,717,392 负债 按公平值变化计入损益之金融负债 6 1,212,063 335,548 应付管理费用 4 588,505 399,871 应付受托人费用 4 265,400 169,020 应付赎回款项 249,339 - 回购协议项下的应付账款 8, 11 92,547,356 - 应付经纪款项 9 35,505,484 18,056,116 其他应付款项 78,447 36,923 负债总额（不包括分配给单位持有人之净资产） 130,446,594 18,997,478 分配给单位持有人之净资产 10 1,437,874,966 1,118,719,914 负债总额 1,568,321,560 1,137,717,392 2021 2020 单位数目 单位数目 已发行之基金单位数目 人民币 I 份额—对冲（分派） 13,943,400.17 20,517,479.76 美元 I 份额（累积） 71,303,745.05 58,096,944.75 美元 I 份额（分派） 2,316,800.00 - 美元 A 份额（累积） 382,721.83 45,415.97 美元 A 份额（分派） 17,660.15 2,748.49 港元 A 份额（累积） 55,372.37 - 港元 A 份额（分派） 101.19 - 人民币 A 份额（累积） 1.98 - 人民币 A 份额（分派） 100.00 - M 类(美元)份额 8,021,535.69 - M 类(对冲人民币)份额 8,604,854.34 -- 10 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务状况表（续） 于 2021 年 12 月 31 日 附注 2021 2020 每份基金单位之净资产 人民币 I 份额—对冲（分派） 人民币 135.49 元 人民币 128.94 元 美元 I 份额（累积） 12.50 美元 12.23 美元 美元 I 份额（分派） 9.94 美元 - 美元 A 份额（累积） 11.92 美元 11.71 美元 美元 A 份额（分派） 10.42 美元 10.23 美元 港元 A 份额（累积） 101.66 港元 - 港元 A 份额（分派） 101.56 港元 - 人民币 A 份额（累积） 人民币 100.98 元 - 人民币 A 份额（分派） 人民币 97.77 元 - M 类(美元)份额 10.16 美元 - M 类(对冲人民币)份额 人民币 102.90 元 - _____________________________________ _____________________________________ 基金经理 受托人- 11 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 分配给单位持有人之净资产变动表 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 附注 人民币 I 份额—对冲（分派） 美元 I 份额（累积） 美元 I 份额（分 派） 美元 A 份额（累 积） 美元 A 份额（分派） 港元 A 份额（累积） 美元 美元 美元 美元 美元 美元 于 2020 年 1 月 1 日 186,426,082 473,629,941 - 150,916 - - 认购/申购基金单位 10 186,420,372 405,449,980 - 596,204 27,956 - 赎回基金单位 10 (8,808,567) (216,241,047) - (221,112) - - 364,037,887 662,838,874 - 526,008 27,956 - 年内分配给单位持有人之净资产增加 43,171,361 48,111,817 - 5,842 169 - 于 2020 年 12 月 31 日及 2021 年 1 月 1 日 407,209,248 710,950,691 - 531,850 28,125 - 认购/申购基金单位 10 94,272,973 1,160,329,980 23,168,000 5,517,230 155,931 1,895,757 赎回基金单位 10 (230,987,778) (995,824,591) - (1,523,685) (3,029) (1,171,905) (136,714,805) 164,505,389 23,168,000 3,993,545 152,902 723,852 年内分配给单位持有人之净资产增加/ （减少） 26,615,804 15,998,580 (119,474) 39,811 3,043 (1,732) 于 2021 年 12 月 31 日 297,110,247 891,454,660 23,048,526 4,565,206 184,070 722,120 基金单位 基金单位 基金单位 基金单位 基金单位 基金单位 于 2020 年 1 月 1 日 10,950,343.62 41,874,914.95 - 13,910.19 - - 认购/申购基金单位 10,044,019.52 34,530,817.26 - 52,249.61 2,748.49 - 赎回基金单位 (476,883.38) (18,308,787.46) - (20,743.83) - - 于 2020 年 12 月 31 日及 2021 年 1 月 1 日 20,517,479.76 58,096,944.75 - 45,415.97 2,748.49 - 认购/申购基金单位 4,728,398.43 94,097,778.94 2,316,800.00 465,687.85 15,206.25 145,274.11 赎回基金单位 (11,302,478.02) (80,890,978.64) - (128,381.99) (294.59) (89,901.74) 于 2021 年 12 月 31 日 13,943,400.17 71,303,745.05 2,316,800.00 382,721.83 17,660.15 55,372.37- 12 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 分配给单位持有人之净资产变动表（续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 附注 港元 A 份额（分派） 人民币 A 份额（累 积） 人民币 A 份额 （分派） M 类(美元)份额 M 类(对冲人民币)份额 总计 美元 美元 美元 美元 美元 美元 于 2020 年 1 月 1 日 - - - - - 660,206,939 认购/申购基金单位 10 - - - - - 592,494,512 赎回基金单位 10 - - - - - (225,270,726) - - - - - 1,027,430,725 年内分配给单位持有人之净资产增加 - - - - - 91,289,189 于 2020 年 12 月 31 日及 2021 年 1 月 1 日 - - - - - 1,118,719,914 认购/申购基金单位 10 1,315 31 1,554 124,145,800 174,447,292 1,583,935,863 赎回基金单位 10 - - - (43,088,696) (37,701,817) (1,310,301,501) 1,315 31 1,554 81,057,104 136,745,475 273,634,362 年内分配给单位持有人之净资产增加/ （减少） 3 - (16) 481,127 2,503,544 45,520,690 于 2021 年 12 月 31 日 1,318 31 1,538 81,538,231 139,249,019 1,437,874,966 基金单位 基金单位 基金单位 基金单位 基金单位 于 2020 年 1 月 1 日 - - - - - 认购/申购基金单位 - - - - - 赎回基金单位 - - - - - 于 2020 年 12 月 31 日及 2021 年 1 月 1 日 - - - - - 认购/申购基金单位 101.19 1.98 100.00 12,278,822.81 10,953,065.32 赎回基金单位 - - - (4,257,287.12) (2,348,210.98) 于 2021 年 12 月 31 日 101.19 1.98 100.00 8,021,535.69 8,604,854.34- 13 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 现金流量表 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 附注 2021 2020 美元 美元 经营活动所得现金流量 除税前溢利 45,520,690 91,289,189 调整： 按公平值计入损益的金融资产利息收入 (43,503,245) (34,252,529) 回购协议利息收入 (1,650) - 银行存款利息收入 (20,107) (70,378) 利息开支 4,676,355 5,072,714 按公平值计入损益的金融资产/负债增加 (356,060,878) (429,579,941) 营运资金调整： 应收经纪款项（增加） /减少 - 1,252,000 预付款项增加 (168,144) - 保证金存款（增加） /减少 (6,478,130) 684,748 其他应收款项增加 (15,691,305) - 应付管理费用增加 188,634 110,877 应付受托人费用增加 96,380 31,305 应付经纪款项增加 17,449,368 18,056,116 其他应付款项增加/（减少） 41,524 (13,194) 经营所用现金流量 (353,950,508) (347,419,093) 已付利息 (4,676,355) (5,072,714) 已收利息 39,879,860 33,595,587 经营活动所用现金流量净值 (318,747,003) (318,896,220) 融资活动所得现金流量 发行基金单位所得款项 1,589,817,575 581,720,076 赎回基金单位支付款项 (1,310,052,162) (229,128,002) 回购协议项下的应付款项增加/（减少） 92,547,356 (32,380,968) 融资活动所得现金流量净值 372,312,769 320,211,106 现金及现金等价物增加净额 53,565,766 1,314,886 年初现金及现金等价物 15,728,543 14,413,657 年末现金及现金等价物 7 69,294,309 15,728,543 现金及现金等价物结余分析 银行现金 69,294,309 15,728,543 69,294,309 15,728,543易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 14 - 1. 基金及子基金 易方达精选策略系列（“基金”）乃根据香港法例按日期为 2014 年 8 月 14 日及不时修订及补充的信托 契据成立伞型基金而设立开放式单位信托基金。易方达（香港）精选债券基金（“子基金”）为基金之 子基金。自 2018 年 8 月 1 日起，子基金已由易方达精选债券基金更名为易方达（香港）精选债券基 金。 基金经理为易方达资产管理（香港）有限公司（“基金经理”）及受托人为工银亚洲信托有限公司（“受 托人”）。托管人为中国工商银行（亚洲）有限公司（“托管人”）及人民币合格境外机构投资者 （“RQFII”）的托管人为中国建设银行股份有限公司（“RQFII托管人”）。 基金及子基金已获香港证券及期货事务监察委员会（“证监会”）根据香港证券及期货条例第 104(1)条 核准及须遵守证监会守则。证监会之核准并非表明正式核准或推荐。子基金于 2016 年 12 月 16 日发 行。于 2021 年 12 月 31 日，基金有两只子基金，即易方达（香港）精选债券基金及易方达（香港） 中国股票股息基金（“该等子基金”），均已作单独基金类别发行。 子基金之投资目标为透过全球投资主要包括以离岸人民币（“人民币”）、美元（“美元”）、欧元或港元 计值的投资级债务证券组合，以达致长期的资本增值，而该组合之目的为不仅为子基金带来资本增值， 亦会产生稳定的收入流。 基金管理人已在内地与香港基金互认安排机制下从中国证券监督管理委员会(“中国证监会” )取得有关 向中国内地投资者发售本基金的子基金 – 易方达(香港)精选债券基金的批准。基金管理人已根据适用 法律及法规就该子基金发行M类(人民币)、 M类(对冲人民币)及M类(美元)份额。 M类(人民币)、 M类(对 冲人民币)及M类(美元)份额将只可供中国内地投资者申购(暂不向个人投资者销售), 并不会在香港发售。 2.1 编制基准 财务报表乃根据香港会计师公会颁布之《香港财务报告准则》 （当中包括所有香港财务报告准则、香 港会计准则（“《香港会计准则》 ”）及诠释）而编制。 子基金之财务报表乃根据香港会计师公会颁布之香港财务报告准则、信托契据之相关披露条文及证监 会守则附录E所列之相关披露条文而编制。 财务报表乃按历史成本基准编制，惟按公平值变化计入损益（“按公平值变化计入损益”）之金融资产 及负债乃按公平值计量除外。财务报表乃以美元呈列及除另有指明者外，所有数值均凑整至最接近的 美元。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 15 - 2.2 会计政策和披露之变动 在自 2021 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间生效的准则和解释中，并无董事会认为对子基金有明显影 响并由基金首次采用的准则和解释。基金也并未提前采用任何已发布但尚未生效的其他准则、解释或 修订。 2.3 已发布但尚未生效之香港财务报告准则 子基金并未在本财务报表中采纳任何截至 2021 年 12月 31 日止会计年度已发布但尚未生效的新的及经 修订的香港财务报告准则。在新的及经修订的香港财务报告准则中，预计如下准则将于生效后与子基 金财务报表相关： 香港财务报告准则年度改进 对《香港财务报告准则第 1 号》、《香港财务报告准则第 9 2018-2020 周期 号》、《香港财务报告准则第 16 号》随附示例以及《香 港会计准则第 41 号》的修订 1 对《香港会计准则第 1 号》及《香 会计政策的披露 2 港财务报告准则实务公告第 2 号》 的修订 对《香港会计准则第 8 号》的修订 会计估计的定义 2 1 于 2022 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间生效 2 于 2023 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间生效 预期将适用于子基金的该等香港财务报告准则的进一步资料如下。 对 2018-2020 周期香港财务报告准则的年度改进列示了对《香港财务报告准则第 1 号》、《香港财务 报告准则第 9 号》、《香港财务报告准则第 16 号》随附示例以及《香港会计准则第 41 号》的修订。 预计将适用于子基金的修订详情如下： ? 《香港财务报告准则第 9 号——金融工具》：澄清了在主体评估新的或修改后的金融负债的条款是否 与原金融负债的条款存在实质性差异时，应考虑的费用。这些费用仅包括在借款人和贷款人之间支付 或收到的费用，包括借款人或贷款人代表对方支付或收到的费用。主体应对在首次采用该修订的开始 或之后的年度报告期间对经修改或交换的金融负债应用该修订。该修订自 2022年 1月 1 日或之后开始 的年度期间生效。允许提前采用。 该修订预计不会对子基金的财务报表产生重大影响。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 16 - 2.3 已发布但尚未生效之香港财务报告准则（续） 对《香港会计准则第 1 号——会计政策的披露》的修订要求主体披露其重要会计政策信息（而非重大 会计政策）。如果将会计政策信息与主体财务报表中包含的其他信息汇总考虑后，可以合理预计这将 会对一般目的财务报表的主要使用者根据该等财务报表作出的决策产生影响，则此类会计政策信息具 有重要性。对《香港财务报告准则实务公告第 2 号》 的修订就如何将重要性概念应用于会计政策的披 露提供非强制性指引。对《香港会计准则第 1 号》的修订自 2023 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间 生效，允许提前采用。由于对《香港财务报告准则实务公告第 2 号》的修订所提供的指引并非强制性， 因此该等修订并无必要设立生效日期。 子基金目前正在评估该修订对子基金会计政策披露的影响。 对《香港会计准则第 8 号》的修订澄清会计估计变更和会计政策变更之间的区别。会计估计被定义为 财务报表中具有计量不确定性的货币金额。该修订还澄清主体如何使用计量技术和输入值来制定会计 估计。该修订自 2023 年 1 月 1 日或之后开始的年度报告期间生效，并适用于该期间开始或之后发生 的会计政策变更和会计估计变更。允许提前采用。 该修订预计不会对子基金的财务报表产生重大影响。 2.4 主要会计政策概要 金融工具 于本期间， 子基金已采纳《香港财务报告准则第 9 号——金融工具》 。 (i) 分类 根据《香港财务报告准则第 9 号》，子基金初步确认金融资产及金融负债时将其分类为下文讨论 的金融资产及金融负债中。 于应用该分类时，倘金融资产或金融负债满足以下条件之一，则分类为持作买卖的金融资产或金 融负债： 收购该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了在近期内出售或回购，或 于首次确认时，属于进行集中管理的可识别金融工具组合的一部分，具有客观证据表明近期 实际采用短期获利方法管理该组合，或 属于衍生工具（金融担保合约或指定及有效对冲工具之衍生工具除外）易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 17 - 2.4 主要会计政策概要（续） 金融工具（续） 于本期间，子基金已采纳《香港财务报告准则第 9 号——金融工具》 。 (i) 分类（续） 金融资产 子基金将其金融资产按其后透过损益按公平值计量或按摊销成本计量之基准分类，基准为： 该实体管理金融资产的业务模式 金融资产的合约现金流量特征 透过损益按公平值计量的金融资产 金融资产于下列情况透过损益按公平值计量： 其合约条款不会于特定日期产生纯为支付本金及未偿还本金之利息的现金流量，或 业务模式并非以收取合约现金流量，或同时为收取合约现金流量及以出售为目的而持有，或 于首次确认时，倘有关指定可消除或显着降低按不同基准计量资产或负债或确认彼等之收益 及亏损时之计量或确认差异，则其不可撤销地指定为透过损益按公平值计量。 子基金将持作买卖的工具包括在此类别。此类别包括主要为产生短期价格波动溢利而收购之债务 工具、衍生工具合约和被投资基金。 按摊销成本计量的金融资产 倘金融资产旨在通过持有金融资产收取合约现金流量的业务模式下持有及合约条款在指定日期产 生的现金流量纯为支付本金及未偿还本金之利息，则该债务工具按摊销成本计量。子基金将短期 非融资应收款项（包括应收经纪款项、应收利息、保证金存款、应收申购款项以及银行现金）包 括在此类别。 金融负债 透过损益按公平值计量的金融负债 倘金融负债符合持作买卖的定义，则透过损益按公平值计量。此类别包括衍生工具合约。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 18 - 2.4 主要会计政策概要（续） 金融工具（续） (i) 分类（续） 金融负债（续） 按摊销成本计量的金融负债 此类别包括所有金融负债，惟透过损益按公平值计量者除外。子基金包括应付管理费用、应付受 托人费用、应付赎回款项、回购协议项下的应付账款、应付经纪款项以及其他应付款项。 (ii) 确认 子基金在成为工具的合约条文之一方时确认金融资产或金融负债。 须按市场规例或惯例（常规买卖）一般所确立时限交收资产的金融资产购买或销售于交易日（即 子基金承诺购买或销售资产当日）确认。 (iii) 初始计量 按公平值透过损益列账的金融资产按公平值于财务状况表列账。该等工具的所有交易成本直接于 损益内确认。 金融资产及金融负债（惟分类为按公平值计入损益者除外）最初按公平值加任何收购或发行直接 应占之递增成本计量。 (iv) 其后计量 于初始计量后， 子基金按公平值计量分类为按公平值计入损益的金融工具。该等金融工具的公平 值其后变动于“按公平值计入损益及其他全面收益表的金融资产未变现收益／（亏损）变动净额” 中呈列。该等工具的利息分别于“损益及其他全面收益表的透过损益按公平值计量的金融资产之利 息收入”中呈列。 债务工具（惟分类为按公平值计入损益者除外）采用实际利率法按摊销成本扣除任何减值拨备列 账。当债务工具终止确认或减值以及进行摊销程序时，其收益及亏损于损益及其他全面收益表内 确认。 金融负债（惟分类为按公平值计入损益者除外）采用实际利率法按摊销成本计量。 当负债终止确 认以及进行摊销程序时，其收益及亏损于损益及其他全面收益表内确认。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 19 - 2.4 主要会计政策概要（续） 金融工具（续） (iv) 其后计量（续） 实际利率法是计算有关期间金融资产或金融负债的摊销成本及分配利息收入或利息支出的方法。 实际利率指将金融工具预期年限内或更短时间内（如适用）的估计未来现金付款或收入准确贴现 至金融资产或金融负债账面净值所使用的利率。计算实际利率时，子基金在考虑金融工具所有合 约条款的基础上估计现金流量，但不考虑未来信贷亏损。此项计算包括合约方之间所有已付或已 收之费用，而为实际利率、交易成本及所有其他溢价或折让之一个主要部分。 (v) 终止确认 以下情况终止确认金融资产（或（如适用）金融资产的一部分或一组同类金融资产的一部分）： 收取资产现金流量的权利已届满；或 子基金已转让其收取资产现金流量的权利或根据“过手”安排承担责任向第三方悉数支付收取 的现金流量而无重大延误；且出现以下情况(a)子基金已转让资产的绝大部分风险及回报，或 (b)子基金既无转让亦无保留资产的绝大部分风险及回报，但已转让资产的控制权。 倘子基金已转让其收取资产现金流量的权利或已订立过手安排，且既无转让亦无保留资产的绝大 部分风险及回报，亦无转让资产的控制权，则在子基金持续参与资产的情况下确认资产。在此情 况下，子基金亦确认相关负债。已转让资产及相关负债按反映子基金已保留的权利及责任的基准 计量。 于负债项下的责任被解除、注销或届满时，子基金终止确认金融负债。 金融资产减值 就按摊销成本计量的金融资产而言，减值准备根据一般方法确认，其中预期信用损失的确认分为两个 阶段。对于自初始确认以来信用风险并未显著增加的信用风险敞口，子基金需针对未来 12 个月内可能 发生的违约事件而导致的信用损失计提预期信用损失。对于自初始确认以来信用风险显著增加的信用 风险敞口，无论违约时点如何，在风险敞口剩余期限内的预期信用损失均需要损失准备金。 子基金计算预期信用损失的方法反映了概率加权结果、货币时间价值以及于报告日可获得的关于过去 事件、当前情况以及未来经济形势预测的合理支持信息（无需过多成本或投入即可获得）。 子基金利用混合矩阵作为实务变通，根据具有类似损失模式的应收款项分组的逾期天数，来衡量应收 经纪款项、应收利息、保证金存款、应收申购款项以及银行现金的预期信用损失。应收款项根据其性 质进行分组。混合矩阵以应收款项在预期使用寿命期限内观察的历史损失率为依据，并根据前瞻性估 计进行调整。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 20 - 2.4 主要会计政策概要（续） 公平值计量 子基金于各报告日期按公平值计量透过损益按公平值计量的金融资产和透过损益按公平值计量的金融 负债。 公平值为市场参与者于计量日期在有序交易中出售资产所收取的价格或转让负债所支付的价格。公平 值计量假设出售资产或转让负债的交易于该资产或负债的主要市场，或在无主要市场的情况下，则于 对该资产或负债最有利的市场进行。子基金必须可于该主要市场或最有利市场进行交易。资产或负债 的公平值乃采用市场参与者为资产或负债定价时所用的假设计量，即假设市场参与者按其最佳经济利 益行事。 于报告日期，在活跃市场上交易的金融工具之公平值乃基于其未扣减任何交易成本的报价（好仓的买 入价及淡仓的卖出成交价）而定。 就所有其他于非活跃市场交易的金融工具而言，其公平值乃于特定情况下使用适合的估值技术厘定。 估值技术包括市场法（即使用近期公平交易（必要时调整）、及参照近期另一个大致相同之工具的市 值）及收益法（即贴现现金使用分析及尽可能多的使用可获得及可依据的市场数据作出的期权定价模 型）。 于财务报表中计量或披露公平值的所有资产及负债乃按对整体公平值计量而言属重大的最低级别输入 值分类至下述的公平值等级： 第一级—可辨识资产或负债于活跃市场的报价（未经调整） 第二级—对公平值计量属重大的最低水平输入值直接或间接可观察的估值技术 第三级—对公平值计量属重大的最低水平输入值为不可观察的估值技术 就于财务报表中按经常基准确认的资产及负债而言，子基金于各报告期初按对整体公平值计量而言属 重大的最低级别输入值重新评估分类，以厘定各公平值等级之间有否出现转拨。 衍生金融工具 衍生金融工具按调至市价基准入账。公平值使用未来合约的市场报价厘定或参考相关资产的特定价格 或以其他方式厘定掉期合约的账面值的的变动计算。所有衍生工具在款项为子基金的应收款项时作为 资产入账，款项为子基金的应付款项时作为负债入账。 产生于公平值变动之未变现收益及亏损，及变现收益及亏损于损益及其他全面收益表确认。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 21 - 2.4 主要会计政策概要（续） 抵销金融工具 当且仅当现时存在法律上可强制行使的权利以抵销已确认金额且有意按净额基准结算或同时变现资产 及结算负债，则抵销金融资产及金融负债并于财务状况表内呈报净额。 应付及应收经纪款项 应付经纪款项为于报告日期（于正常交易中）已订约购买但尚未交付的投资的应付款项。有关确认及 计量，请参阅金融负债（分类为按公平值计入损益的金融负债除外）之会计政策。 应收经纪款项包括于报告日期（于正常交易中）已订约出售但尚未交付的投资的应收款项。有关确认 及计量，请参阅金融资产（分类为按公平值计入损益的金融资产除外）之会计政策。 回购协议 子基金为购买用于管理现金流量的金融工具融资而订立回购协议（“回购协议”）。子基金订立的回购 协议在功能上相当于借款抵押，即以相应的金融工具作抵押，约定在约定日期偿还借款，并附带约定 的利息。回购初始于财务状况表中作为回购协议项下之应付款项入账，按实际收到的对手方的现金数 额计算。该金额随后按摊销成本计量。根据回购协议，作为抵押品质押的金融资产不会于财务状况表 内终止确认。 功能及呈列货币 子基金的功能货币为美元，美元为其经营所在主要经济环境的货币。子基金之表现以美元评估及其流 动资金以美元管理。因此，美元被视为最能代表相关交易、事件及条件的经济影响的货币。子基金的 呈列货币亦为美元。 外币交易 本期间之交易（包括买卖证券、收支）乃按交易日当日之现行汇率换算。 以外币列值之货币性资产及负债按报告日期之功能性货币的汇率重新换算。 分类为按公平值变化计入损益的金融工具产生的汇兑盈亏于损益及其他全面收益表中计入损益，作为 按公平值变化计入损益的金融资产浄盈亏之一部分。其他金融工具产生之汇兑差额于损益及其他全面 收益表内的损益列作外汇差额。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 22 - 2.4 主要会计政策概要（续） 可赎回基金单位 子基金发行可赎回基金单位，即美元A份额（累积） 单位、 美元A份额（分派） 单位、 港元A份额（累 积） 单位、 港元A份额（分派） 单位、 人民币A份额（累积） 单位、 人民币I份额—对冲（分派） 单位、 美元I份额（累积） 单位、 M 类(美元)份额单位及M 类(对冲人民币)份额单位，其由单位持有人选择赎 回及分类为金融负债。 可赎回参与股份由单位持有人选择赎回，因不满足分类为权益之条件，则分类为金融负债。可赎回参 与股份按赎回金额计量。 向单位持有人的分派 向单位持有人之分派于获得基金经理批准之期间确认为负债。 现金及现金等值项目 财务状况表内之现金及现金等值项目包括银行现金以及易于转换为已知金额现金、价值变动风险不大 及原到期日为三个月或以下之银行短期存款。 就现金流量报表而言，现金及现金等值项目包括上文界定之银行现金（于适当时扣除未偿还银行透 支）。 利息收入 利息收入采用实际利率法按所有计息金融工具于损益内确认。 股息收入 股息收入于投资按除息报价之日或在并无除息报价情况下于子基金收取款项的权利确立时予以确认。 股息收入呈列不可收回的预扣税总额（已于损益中单独披露）。 其他收入 其他收入于子基金因债务证券发行人通过企业行动提前赎回而获得补偿时计入损益。 手续费费用 以权责发生制确认手续费费用。有关管理费用、 受托人费用及托管人费用的详情，请参见附注 4。 交易成本 交易成本为购买按公平值计入损益的金融资产所发生的成本。其中包括支付给代理人、顾问、经纪和 交易商的手续费和佣金。交易成本一经发生，即确认为费用。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 23 - 2.4 主要会计政策概要（续） 按公平值变化计入损益的金融资产凈损益 该项包括持作买卖之金融资产公平值变动且不包括利息及股息收入。 未变现收益及亏损包括期内金融工具公平值之变动及于报告期内变现之金融工具于先前期间未变现收 益及亏损之拨回。 出售分类为按公平值变化计入损益的金融工具已变现收益及亏损乃使用加权平均法计算，代表金融工 具初始账面值与出售金额之差额。 预扣税 在若干司法权区，投资收入及资本收益须自收入来源扣除预扣税。预扣税指自收入来源扣除预扣税之 总称。 关联人士 下列人士被视为与子基金有关联： (a) 该人士为个人或该个人的近亲，且该个人： (i) 控制或共同控制子基金； (ii) 对子基金有重大影响力；或 (iii) 为子基金或子基金母公司的主要管理层成员； 或 (b) 该人士为符合下列任何条件的实体： (i) 该实体与子基金隶属同一集团； (ii) 一家实体为另一实体的联营公司或合营企业（或另一实体的母公司、附属公司或同系 附属公司的联营公司或合营企业）； (iii) 该实体及子基金均为同一第三方的合营企业； (iv) 一家实体为第三方实体的合营企业，而另一实体为该第三方实体的联营公司； (v) 该实体为以子基金或子基金相关实体的雇员的利益设立的离职后福利计划； (vi) 该实体受(a)项所界定的人士所控制或共同控制； (vii) (a)(i)项所界定人士对该实体有重大影响力或在该实体（或该实体之母公司）担任主要 管理层成员；及 (viii) 该实体或实体作为集团任何成员公司其中一部分向子基金或子基金的母公司提供主要 管理层成员服务。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 24 - 2.4 主要会计政策概要（续） 结构性主体 结构性主体指经过特别设计以使其投票权或类似权利在决定哪一方控制该主体时并非决定性因素的主 体，例如，当任何投票权仅与行政事务有关，而相关活动是透过合约安排作出指示。结构性主体通常 拥有下列若干或全部特征或属性： (a)受限制活动， (b)狭义而明确的目标，如向投资者提供投资机会， (c)股权不足以允许结构性主体为投资者， (d)股权不足以在没有后援财政支持下允许结构性主体为业务 融资及(e)以向投资者发出多个合约挂钩票据的形式融资因而集中信贷或其他风险（批次）。 子基金认为，在所有易方达（香港）美元货币市场基金（易方达单位信托基金）、易方达（香港）短 期债券基金（易方达单位信托基金）、易方达（香港）亚洲高收益债券基金（前称“易方达（香港） 精选亚洲高收益债券基金“）、易方达人民币固定收益基金、易方达（香港）多元收益债券基金（前 称“易方达（香港）成长债券基金”）、 易方达（香港）收益增强债券基金 I 及华融易方达中国高收益 基金 SP（统称“被投资基金”）的所有投资均属于在非合并结构性实体的投资。子基金投资被投资基金 的目标是实现中长期资本增值，而其投资策略并不包括使用杠杆投资。被投资基金由同一资产管理人 管理，并适用于不同的投资策略，以实现各自的投资目标。被投资基金透过发行可赎回单位，持有人 可酌情决定赎回，并赋予其持有人于相关基金净资产应占份额之权利，为业务融资。子基金于被投资 基金之权益为报告日期末于该被投资基金投资之公平值及年内于损益确认的相关盈利/（亏损）净额。 3. 重大会计判断及假设 基金经理编制子基金财务报表时须作出会影响收入、开支、资产及负债的呈报金额、其随附披露及或 然负债披露的判断、估计及假设。有关该等假设及估计的不确定因素会导致须对未来受影响的资产或 负债账面值作出重大调整。 判断 评估为结构性实体的被投资基金 子基金已评估其所投资的被投资基金应否分类为结构性实体。子基金已考虑该等基金给予投资者的投 票权及其他类似权力，包括将基金经理免职或赎回持股的权利。子基金已评估投资者的该等权利是否 为控制被投资基金的主要因素或与被投资基金经理订立的合约协议是否为控制该被投资基金的主要因 素。子基金已认定被投资基金属结构性实体（如附注 2.4 所披露）。 估计不确定性 受托人及基金经理对未来作出估计和假设。根据定义，由此产生的会计估计很少会等于相关的实际结 果。 会计估计会不断评估，并基于历史经验和其他因素，包括对在这种情况下被认为是合理的未来事 件的预期。下一个财政年度内可能导致资产和负债账面值发生重大调整的估计和假设概述如下。 投资的公允价值 本子基金持有若干非上市债务证券，其估值参考经纪报价。在确定此类投资的公允价值时， 受托人及 基金经理对经纪的来源以及所用报价的数量和质量进行判断和估计。为投资公允价值而采用的此类报 价可能是指示性的，不具有可执行性或法律约束力。因此，经纪报价不一定表示截至 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日证券实际可以交易的价格。实际交易价格可能与经纪提供的报价不同。 受托 人及基金经理认为，在没有任何其他可靠市场来源的情况下，他们可获得的经纪报价反映了对公允价 值的最佳估计。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 25 - 4. 费用 管理费用 基金经理有权自子基金收取管理费， A类单位费率分别为子基金资产净值的每年 0.8%（最高为 3%）。 就I类单位及M类单位而言，基金经理有权自子基金收取管理费，费率为子基金资产净值的每年 0.5% （最高为 3%）。 管理费于每一交易日累算，按月到期支付。 截至 2021 年 12 月 31 日止年度的管理费为 6,169,462 美元（2020 年： 3,998,166 美元）。于 2021 年 12 月 31 日，应付基金经理的管理费为 588,505 美元（2020 年： 399,871 美元）。 受托人费用及托管人费用 受托人有权自子基金收取受托人费用及交易手续费，目前费率为资产净值的每年 0.11%（最高为 1%）。 托管人及RQFII托管人有权自子基金收取托管人费，费率为每年最高 0.08%，按月计算及每月到期支 付。 受托人费用及托管人费用总额每月最少为 5,000 美元。 截至 2021年 12月 31日止年度的受托人费用、 交易手续费及托管人费用分别为 1,355,744美元（2020 年： 879,486 美元）、 27,425 美元（2020 年： 37,920 美元）及 271,643 美元（2020 年： 145,883 美 元）。于2021年12月31日，应付受托人的受托人费用及交易手续费分别为265,400 美元（2020年： 169,020 美元）及 4,505 美元（2020 年： 5,805 美元），且并无未结清的托管人费用（2020 年：无）。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 26 - 5. 预扣税 香港税费 子基金未就香港利得税计提纳税准备金。根据香港《证券及期货条例》第 104 条的规定，香港证监会 授权子基金作为集合投资计划在香港提供公开零售产品。根据香港《税务条例》第 26A(1A)条的规定， 其免缴香港利得税。 中国内地税费 根据中国内地法律法规的规定，境外投资者（如子基金）可能需针对因中国内地税收居民企业发行的 证券而产生的收入（如股息/利息和资本利得）缴纳预扣税，税率为 10%。 预扣税 10%的中国内地预扣税征收对象为境外投资者的股息和利息。中国内地纳税人（即发行人）有义务代 表子基金针对股息和利息收入预扣 10%的预扣税。 2018 年 11 月 22日，财政部、国家税务总局联合发布《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税、 增值税政策的通知》（财税[2018]108 号）（“108 号文”）。根据 108 号文，自 2018 年 11 月 7 日 起至 2021 年 11 月 6 日止期间，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收预扣税。 2021 年 11 月 22 日，财政部和国家税务总局联合发布了公告（财税[2021]34 号）（“34 号文”）， 将上述免税期延长至 2025 年 12 月 31 日。 根据 108号文和 34号文，且已采纳及考虑专业税务意见，并按照该等意见行事后，针对自 2018年 11 月 7 日起至 2021 年 11 月 6 日止（108 号文不再适用之前）及自 2021 年 11 月 7 日起至 2025 年 12 月 31 日止（34 号文不再适用之前）期间内子基金已收/应收的在中国内地发行或分销的债务工具产生的 利息收入，不计提预扣税纳税准备金。截至 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日止年度，未产 生预扣税费用，且两年内均无来自中国内地投资的股息收入。 资本利得税 根据中华人民共和国财政部（“财政部”）、中国国家税务总局（“税务总局”）和中国证监会发布 的《关于QFII和RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通 知》（财税[2014]79 号）（“79 号通知”），截至 2021 年 12 月 31 日止年度，并未就资本利得税计 提纳税准备金（2020 年：无）。 增值税 编制本财务报表时，管理层已就潜在税务风险作出若干假设并采纳多种估计，而所承担的税务风险须 视未来可能发生的事宜而定。所得出的会计估计可能有别于相关的实际税收负债。 2016年 3月 23日，财政部、国家税务总局联合发布财税[2016]36号（“36号公告”），宣布自 2016 年 5 月 1 日起实施增值税改革。 36 号公告规定，自 2016 年 5 月 1 日起，过去缴纳中国内地营业税的 所有行业均改征增值税。 根据 36 号公告，已收中国内地债券投资的利息收入应按 6%的税率征收增值税，但有适用特殊豁免除 外，例如，存款利息收入不征收增值税，财政部发行的中国国债或经国务院批准的省、自治区、直辖 市或计划单列市地方政府发行的债券（“中国内地政府债券”）所赚取的利息收入免征增值税。针对 QFII、 RQFII和合格境外金融机构直接或通过债券通投资中国银行间债券市场（“CIBM投资者”）所 获得中国内地债券投资的利息收入，现行增值税法规并未具体规定免征增值税。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 27 - 6. 按公平值计入损益的金融资产及负债 2021 2020 美元 美元 按公平值计入损益的金融资产： －债务证券 1,139,901,523 788,430,583 －被投资基金 277,612,997 287,812,103 －远期外汇合约 39,176,398 22,594,364 －商品期货 - 122,188 －货币期货 2,216 796,503 1,456,693,134 1,099,755,741 按公平值计入损益的金融负债： －商品期货 1,212,063 335,548 1,212,063 335,548 按公平值计入损益的金融资产及金融负债的收益净额： 已变现收益净额 20,399,224 45,401,051 未变现（亏损） /收益变动净额 (5,611,635) 21,674,924 14,787,589 67,075,975 估值技术 于活跃市场买卖的金融资产及负债的公平值按年结日收市时所报市价厘定。 子基金已投资于货币市场基金。倘货币市场基金的公平值基于在活跃市场中相同资产的市场报价或有 约束力的交易商报价而无任何调整，该等工具则计入第 1 级。活跃市场指资产的交易频率和数额足以 持续提供定价信息的市场。 子基金已投资于固定收益的人民币及美元债券、证监会授权的非上市集体投资计划以及于开曼群岛注 册的私募债券基金。倘活跃市场并无报价，公平值乃使用可观察数据（例如发行人或可资比较发行人 证券的近期执行交易价格及收益率曲线）计值；或根据市场报价、经销商报价或替代定价来源。估值 调整乃于须确认工具条款之差异时作出。如果重大输入值可观察，则本子基金将这些投资分类为第 2 级。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 28 - 6. 按公平值计入损益的金融资产及负债（续） 估值技术（续） 就商品和货币期货以及远期外汇合约而言，公平值乃按市场之可观察数据计算（例如：期货指标和外 汇汇率），因此公平值属第 2 级。下表载列于公平值层级内对于 2021 年 12 月 31 日按公平值计量之 子基金的金融资产及负债之分析： 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 美元 美元 美元 美元 2021 年 12 月 31 日 按公平值计入损益的金融资产 —债务证券 - 1,139,901,523 - 1,139,901,523 —被投资基金 31,026,540 246,586,457 - 277,612,997 —远期外汇合约 - 39,176,398 - 39,176,398 —货币期货 - 2,216 - 2,216 31,026,540 1,425,666,594 - 1,456,693,134 按公平值计入损益的金融负债 —商品期货 - 1,212,063 - 1,212,063 - 1,212,063 - 1,212,063 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 美元 美元 美元 美元 2020 年 12 月 31 日 按公平值计入损益的金融资产 —债务证券 - 788,430,583 - 788,430,583 —被投资基金 130,004,328 157,807,775 - 287,812,103 —远期外汇合约 - 22,594,364 - 22,594,364 —商品期货 - 122,188 - 122,188 —货币期货 - 796,503 - 796,503 130,004,328 969,751,413 - 1,099,755,741 按公平值计入损益的金融负债 —商品期货 - 335,548 - 335,548 - 335,548 - 335,548 截至 2021 年 12 月 31 日止年度，并无分类为第 3 级的投资，且层级之间亦无转拨（2020 年：无）。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 29 - 7. 银行现金 2021 2020 美元 美元 银行现金 69,294,309 15,728,543 银行结余存放于中国工商银行（亚洲）有限公司（受托人之联属公司）的计息账户内。银行结余之账 面值与其公平值相若。 8. 回购协议项下的应付款项 2021 2020 美元 美元 回购协议项下的应付款项 92,547,356 - 于 2021年 12月 31日， 32份回购协议下的应付款项已用于拨资购买债务证券。其中与回购贷款（“抵 押回购贷款” ）有关的 20 份协议共 44,873,848 美元为按要求偿还，而 12 份协议共 47,673,508 美元 于两个月的固定期限内偿还。由于属借款性质，该等款项将于出售相关投资时偿还。 于 2021 年 12 月 31 日，回购协议项下已出售的证券公平值为 110,382,580 美元。该等证券指定为为 按公平值变化计入损益并于财务状况表中呈列为“按公平值变化计入损益的金融资产” 。 交易对手方 有义务在偿还抵押回购贷款后将证券退还子基金。 于 2020 年 12 月 31 日，并无回购协议项下已出售 的证券。 有关基金的回购协议项下应付款项的实际利率（也相等于合约利率）范围如下： 2021 2020 美元 美元 实际利率： —回购协议项下的应付款项之固定利率 -0.4 % - 0.5 % -易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 30 - 9. 应收/应付经纪款项 2021 2020 美元 美元 应收经纪款项 保证金存款 10,608,555 4,130,425 应付经纪款项 应付经纪远期差价之现金 (30,570,000) (7,700,000) 已购但未结算之证券的应付款项 - (10,356,116) 待结算回购协议 (4,935,484) - (35,505,484) (18,056,116) 子基金将其经纪持有的资产作信贷融资及证券借贷工具之抵押品。于 2021 年 12 月 31 日抵押予该等 经纪的抵押品之价值为 10,608,555 美元。于 2020 年 12 月 31 日，并无抵押予该等经纪的抵押品。 10. 单位持有人应占资产净值 就所发行单位收取的代价或就所购回单位支付的代价，乃按交易日期子基金的每个单位资产净值的价 值计算。根据信托契约之条文，子基金投资持仓是根据用以厘定买卖申购或赎回每单位的资产净值的 最后成交价或收市价计算。子基金的每单位资产净值乃按子基金的资产净值除以已发行单位总额计 算。 可赎回单位可于各估值日期（即历年的每个营业日）予以发行及赎回。可赎回单位之持有人可于任何 营业日申购或赎回可赎回单位（不迟于相关营业日下午四时（香港时间））。申购及赎回价均参考估 值日期的相关份额的每单位资产净值计算。 就保护单位持有人的权益而言，基金经理可将任何赎回日期赎回的子基金单位数目限制为有关子基金 当时已发行单位总数的 10%。就此而言，该限制将按比例适用，使于赎回日期已有效要求赎回子基金 单位的有关子基金的所有单位持有人将会按相同比例赎回该子基金的有关单位。 资本管理 子基金管理资本之目的为将资本投资于投资项目，以达致其投资目的，同时，维持充足之流动资金以 应付子基金之开支并满足于赎回产生时的赎回要求。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 31 - 10. 单位持有人应占资产净值（续） 资本管理（续） 于财务状况表呈报的单位持有人应占资产净值与就处理申购及赎回单位时厘定的资产净值的对账结果 如下： 2021 2020 美元 美元 已公布单位持有人应占资产净值 1,437,910,901 1,118,717,458 （根据子基金信托契约计算） 27,070 - 12 月 31 日之后申购的已公布资产净值 (63,005) - 12 月 31 日之后赎回的已公布资产净值 就设立成本之超额拨备拨回作出调整 - 2,456 单位持有人应占资产净值 （根据香港财务报告准则计算） 1,437,874,966 1,118,719,914 已公布已发行每单位资产净值乃根据子基金说明书计算，而财务状况报表中呈报的单位资产净值包括 审计调整，以确认截至 2021 年 12 月 31 日止年度于损益中产生之所有设立成本。 2021 2020 已发行之基金单位数目 人民币 I 份额—对冲（分派） 13,943,400.17 20,517,479.76 美元 I 份额（累积） 71,303,745.05 58,096,944.75 美元 I 份额（分派） 2,316,800.00 - 美元 A 份额（累积） 382,721.83 45,415.97 美元 A 份额（分派） 17,660.15 2,748.49 港元 A 份额（累积） 55,372.37 - 港元 A 份额（分派） 101.19 - 人民币 A 份额（累积） 1.98 - 人民币 A 份额（分派） 100.00 - M 类(美元)份额 8,021,535.69 - M 类(对冲人民币)份额 8,604,854.34 -易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 32 - 10. 单位持有人应占资产净值（续） 资本管理（续） 2021 年 12 月 31 日 单位价 （按财务报表） 已公布单位价 人民币 I 份额—对冲（分派）单位 每单位持有人应占资产净值 人民币 135.49 元 人民币 135.49 元 美元 I 份额（累积）单位 每单位持有人应占资产净值 12.50 美元 12.50 美元 美元 I 份额（分派）单位 每单位持有人应占资产净值 9.94 美元 9.94 美元 美元 A 份额（累积）单位 每单位持有人应占资产净值 11.92 美元 11.92 美元 美元 A 份额（分派）单位 每单位持有人应占资产净值 10.42 美元 10.42 美元 港元 A 份额（累积）单位 每单位持有人应占资产净值 101.66 港元 101.66 港元 港元 A 份额（分派）单位 每单位持有人应占资产净值 101.56 港元 101.56 港元 人民币 A 份额（累积）单位 每单位持有人应占资产净值 人民币 100.98 元 人民币 100.98 元 人民币 A 份额（分派）单位 每单位持有人应占资产净值 人民币 97.77 元 人民币 97.77 元 M 类(美元)份额单位 每单位持有人应占资产净值 10.16 美元 10.16 美元 M 类(对冲人民币)份额单位 每单位持有人应占资产净值 人民币 102.90 元 人民币 102.90 元易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 33 - 10. 单位持有人应占资产净值（续） 资本管理（续） 2020 年 12 月 31 日 单位价 （按财务报表） 已公布单位价 人民币 I 份额—对冲（分派）单位 每单位持有人应占资产净值 人民币 128.94 元 人民币 128.94 元 美元 I 份额（累积）单位 每单位持有人应占资产净值 12.23 美元 12.23 美元 美元 A 份额（累积）单位 每单位持有人应占资产净值 11.71 美元 11.71 美元 美元 A 份额（分派）单位 每单位持有人应占资产净值 10.23 美元 10.23 美元易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 34 - 11. 金融风险及管理目标及政策 投资子基金受市场波动及其他投资证券之固有风险影响，及概不保证将产生任何增值。子基金的表现 将受若干风险因素影响，包括下列各项： 市场风险 市场风险指金融工具之公平值或未来现金流量将因利率、汇率及股价等市场变量发生变动而波动。金 融工具产生的最大风险等于其公平值。 子基金于交易活动中承受市场风险。子基金将市场风险区分为价格风险、利率风险及外汇风险。 价格风险 子基金透过分散投资组合及投资于具有强劲基本面的证券来管理市场价格风险。基金经理认为下表概 述子 基金所承受的整体市场价格风险，及就子基金于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日的资 产净值产生自子基金按公平值变化计入损益之金融资产及负债增加/减少的影响。有关分析乃基于债务 证券和被投资基金的相关投资因合理可能变动而增加/减少及所有其他变量维持不变的假设。然而，这 并不表示对相关主要市场未来变动的预测。 按公平值变化 资产净值 计入损益的金 相关证券增 增加/（减 融资产及负债 所占资产净值 加/（减少） 少）之估计 之账面净值 之百分比 之变动 可能变动 美元 % % 美元 于 2021 年 12 月 31 日 按公平值变化计入损益之 金融资产及负债 1,455,481,071 101.22 2/(2) 29,109,621 (29,109,621) 于 2020 年 12 月 31 日 按公平值变化计入损益之 金融资产及负债 1,099,420,193 98.27 2/(2) 21,988,404/ (21,988,404) 利率风险 利率风险指金融工具之公平值或未来现金流量将因市场利率变动而波动的风险。 由于子基金投资于价值主要受利率变动而驱动的债务证券，子基金受利率风险影响。 利率风险源于利 率变动可能影响金融工具未来现金流量或公允价值的可能性。 基金经理定期评估经济状况及监察利率 的未来变动以控制利率风险的影响。在利率不断上升的情况下，子基金将收购偿还期限较短的债务以 尽量减低对投资组合的负面影响。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 35 - 11. 金融风险及管理目标及政策（续） 市场风险（续） 利率风险（续） 利率风险主要产生自投资债务证券。子基金大部分的债务证券投资按固定利率计息。 下表阐述子基金截至 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日止年度损益之敏感度，利率可能发生 合理变动，且所有其他变量维持不变。 与投资之公平值（减少） 基点之变动 ／增加之变动有关的损益影响 美元 于 2021 年 12 月 31 日 —债务证券 ± 100 (41,187,649)/ 41,187,649 —期货 ± 100 20,001,996/(20,001,996) 于 2020 年 12 月 31 日 —债务证券 ± 100 (27,926,753)/27,926,753 —期货 ± 100 13,784,488/(13,784,488) 子基金亦拥有计息银行存款。由于银行存款为活期，基金经理认为利率变动将不会对截至 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日止年度基金单位持有人应占资产净值产生重大现金流影响，因此并无呈 列银行存款之敏感度分析。计息金融负债包括于回购协议出售的金融资产，董事认为该等回购协议之 利率风险不大，因其为按要求偿还及按固定利率计息。因此毋须呈列利率变动之敏感度分析。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 36 - 11. 金融风险及管理目标及政策（续） 市场风险（续） 外汇风险 外汇风险指金融工具之公平值或未来现金流量将因汇率变动而波动的风险。由于港元与美元挂钩，故 以港元计值的金融资产及负债的外汇风险极小。 子基金持有的资产及负债主要以美元、港元及人民币计值。 除港元和美元外，下表概述了子基金面临 的人民币风险： 2021 2020 等额美元 等额美元 人民币 476,821,123 404,171,370 下表概述子基金面临的上表所述风险的汇率上升/下降对单位持有人应占资产净值的影响。有关分析乃 基于汇率已上升/下降相应百分比且所有其他变量维持不变之假设作出。 2021 2020 汇率变动百分比 对基金单位持 有人应占净资 产的影响 美元 汇率变动百分比 对基金单位持 有人应占净资 产的影响 美元 +/- +/- +/- +/- 人民币 5 23,841,056 5 20,208,569 基金经理已采用其对汇率“合理变动”的看法并经考虑该等利率的历史波幅以估计上述货币风险敏感度 分析所用的变动。 上述披露乃以绝对值列示，变动及影响可属正数或负数。汇率变动百分比乃按年根据基金经理当时对 市场波幅及其他有关因素的见解而作出修订。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 37 - 11. 金融风险及管理目标及政策（续） 流动资金风险 流动资金风险指实体为履行有关透过交付现金或另一项金融资产结算金融负债的责任而遭遇困难的风 险。 子基金投资于中国债券市场，其目前包括三个市场：银行同业拆借市场、交易所市场及商业银行的场 外柜台交易市场。中国人民银行监管银行同业拆借市场及场外市场，而中国证券监督管理委员会负责 监督有关债券交易的交易所市场。 人民币债券市场处于发展阶段，市场资本化及成交量可能低于该等较成熟的市场。人民币债券市场的 低成交量导致的市场波动性及流动资金的潜在缺乏，可能导致于该等市场买卖的债券价格大幅波动及 可能增加子基金资产净值的波动性。 由于多项因素（包括现行利率），固定收入证券的交易价格可能高于或低于初始申购价格。此外，子 基金所投资的固定收入证券价格的买卖差价可能较大，因此，子基金可能产生大量交易及变现成本及 可能蒙受损失。另外，倘接获大量赎回要求，基金经理可能需以大幅折让的价格变现投资及子基金可 能因此蒙受损失。 下表概述子基金金融负债之到期情况。该表亦分析子基金金融资产（未贴现（如适用））之到期情 况，以提供子基金合约承诺及流动资金之全面资料。 于 2021 年 12 月 31 日 按要求 3 个月内 其他 总计 美元 美元 美元 美元 金融资产 按公平值变化计入损益的金融 资产 - 1,456,693,134 - 1,456,693,134 按公平值变化计入损益的金融 资产之应收利息 - 10,973,389 - 10,973,389 保证金存款 10,608,555 - - 10,608,555 应收申购款项 - 4,892,724 - 4,892,724 其他应收款项 - 15,691,305 - 15,691,305 银行现金 69,294,309 - - 69,294,309 金融资产总值 79,902,864 1,488,250,552 - 1,568,153,416 金融负债 按公平值变化计入损益之金 融负债 - 1,212,063 - 1,212,063 应付管理费 - 588,505 - 588,505 应付受托人费 - 265,400 - 265,400 应付赎回款项 - 249,339 - 249,339 回购协议下之应付款项 - 92,547,356 - 92,547,356 应付经纪款项 - 35,505,484 - 35,505,484 其他应付款项 - 78,447 - 78,447 基金单位持有人应占净资产* - - 1,437,874,966 1,437,874,966 - 130,446,594 1,437,874,966 1,568,321,560易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 38 - 11. 金融风险及管理目标及政策（续） 流动资金风险（续） 于 2020 年 12 月 31 日 按要求 3 个月内 其他 总计 美元 美元 美元 美元 金融资产 按公平值变化计入损益的金 融资产 - 1,099,755,741 - 1,099,755,741 按公平值变化计入损益的金 融资产之应收利息 - 7,328,247 - 7,328,247 保证金存款 1,229,392 2,901,033 - 4,130,425 应收申购款项 - 10,774,436 - 10,774,436 银行现金 15,728,543 - - 15,728,543 金融资产总值 16,957,935 1,120,759,457 - 1,137,717,392 金融负债 按公平值变化计入损益之金 融负债 - 335,548 - 335,548 应付管理费 - 399,871 - 399,871 应付受托人费 - 169,020 - 169,020 应付经纪款项 - 18,056,116 - 18,056,116 其他应付款项 - 36,923 - 36,923 基金单位持有人应占净资产* - - 1,118,719,914 1,118,719,914 - 18,997,478 1,118,719,914 1,137,717,392 *须遵守子基金说明书中详述之赎回条款 信贷及交易对手风险 信贷风险 子基金面临信贷风险，其风险为金融工具之一方未能履行其义务将为另一方引致财务亏损。 投资于固定收益证券之子基金由相关机构认可之于标准普尔的信贷评级至少为BBB-或于穆迪的信贷评 级至少为Baa3 或获一间国际信贷评级机构给予相等评级之公司发行。倘子基金资产所投资的任何固 定利息证券的发行人违约，则子基金的表现将会受到不利影响。 所有证券交易均由获批准经纪在交付时结算/付款。违约风险被认为极小，因为只有在经纪收到付款时 方会交付证券。经纪于收到证券时就购买作出付款。倘任何一方未能履行其义务，交易将会失败。 信贷风险披露根据相关金融投资是否受香港财务报告准则第 9 号减值披露规限而分为两个部分。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 39 - 11. 金融风险及管理目标及政策（续） 信贷及交易对手风险（续） 信贷风险（续） 须遵守香港财务报告准则第 9 号减值规定之金融资产 须遵守香港财务报告准则第 9 号范围内之预期信贷亏损模式之子基金金融资产仅为银行现金、保证金 存款、银行存款应收利息、按公平值变化计入损益之金融资产之应收利息及应收经纪账款。于2021年 12 月 31 日， 银行现金、保证金存款、银行存款应收利息、按公平值变化计入损益之金融资产之应收 利息、应收经纪账款及应收申购款项之总额为 111,460,282 美元，其中概无作出亏损拨备（2020 年： 共 37,961,651 美元，并无作出亏损拨备）。该等资产不存在任何集中信贷风险。年内并无任何资产被 视为减值，亦无撇销任何金额。 于计算亏损拨备时， 子基金使用违约概率、违约风险敞口和违约损失来衡量信用风险和预期信用损失。 子基金的基金经理及受托人在厘定任何预期信用损失时会考虑历史分析及前瞻性资料。概无资产减值 或逾期但未减值。 各项目按其性质分类为以下各类：银行现金、保证金、银行存款应收利息、按公平 值计入损益的金融资产之应收利息及应收经纪款项。所有子基金银行现金均由基金经理认为具有高信 贷质素之香港主要金融机构持有。基金经理认为子基金不会面临重大信贷风险且不会计提亏损拨备。 于 2021 年 12 月 31 日之最大风险及年终阶段 下表载列根据子基金之信贷政策之信贷质素及最大信贷风险，有关政策乃主要基于逾期资料（除非有 其他无须过多成本或努力即可获得之资料）及于 2021 年 12 月 31 日之年终阶段分类。 12 个月 预期信贷 全期预期 亏损 信贷亏损 阶段 1 阶段 2 阶段 3 简化法 总计 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 金融资产 按公平值变化计入损益的金融资产 之应收利息 — 尚未逾期 10,973 - - - 10,973 保证金存款 — 尚未逾期 10,609 - - - 10,609 应收申购款项 — 尚未逾期 4,893 - - - 4,893 其他应收款项 — 尚未逾期 15,691 - - - 15,691 银行现金 — 尚未逾期 69,294 - - - 69,294 总计 111,460 - - - 111,460易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 40 - 11. 金融风险及管理目标及政策（续） 信贷及交易对手风险（续） 信贷风险（续） 须遵守香港财务报告准则第 9 号减值规定之金融资产（续） 于 2020 年 12 月 31 日之最大风险及年终阶段 下表载列根据子基金之信贷政策之信贷质素及最大信贷风险，有关政策乃主要基于逾期资料（除非有 其他无须过多成本或努力即可获得之资料）及于 2020 年 12 月 31 日之年终阶段分类。 无须遵守香港财务报告准则第 9 号减值规定之金融资产 子基金面临有关若干按公平值变化计入损益之金融资产之信贷风险。金融资产的分类无须遵守香港财 务报告准 则第 9 号减值规定，因为彼等按公平值变化计入损益计量。该等资产于香港财务报告准则第 9 号计算之账面值指子基金就无须遵守香港财务报告准则第 9 号减值披露之金融工具于各报告日期之 最高信贷风险。 对手风险 可能面临集中信贷风险的子基金金融资产包括银行存款及托管人及RQFII托管人持有之资产。下表概 述持有子基金资产的托管人及经纪的信贷评级。 12 个月 预期信贷 全期预期 亏损 信贷亏损 阶段 1 阶段 2 阶段 3 简化法 总计 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 金融资产 按公平值变化计入损益的金融资产 之应收利息 — 尚未逾期 7,328 - - - 7,328 保证金存款 — 尚未逾期 4,130 - - - 4,130 应收申购款项 — 尚未逾期 10,774 - - - 10,774 银行现金 — 尚未逾期 15,729 - - - 15,729 总计 37,961 - - - 37,961易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 41 - 11. 金融风险及管理目标及政策（续） 信贷及交易对手风险（续） 对手风险（续） 于 2021 年 12 月 31 日 美元 信贷评级 信贷评级来源 托管人 中国工商银行（亚洲）有限公司 A 标普 - 按公平值变化计入损益之金融资产 1,417,514,520 - 银行现金 69,294,309 经纪 澳新银行集团有限公司 AA- 标普 - 按公平值变化计入损益之金融资产 18,855,838 法国巴黎银行 A+ 标普 - 按公平值变化计入损益之金融资产 20,320,530 广发期货（香港）有限公司* AAA 中诚信 - 按公平值变化计入损益之金融负债 (1,209,847) - 保证金存款 9,853,697 于 2020 年 12 月 31 日 美元 信贷评级 信贷评级来源 托管人 中国工商银行（亚洲）有限公司 A 标普 - 按公平值变化计入损益之金融资产 1,076,242,686 - 银行现金 15,728,543 经纪 澳新银行集团有限公司 AA- 标普 - 按公平值变化计入损益之金融资产 12,879,352 法国巴黎银行 A+ 标普 - 按公平值变化计入损益之金融资产 9,715,012 广发期货（香港）有限公司* AAA 中诚信 - 按公平值变化计入损益之金融资产 918,691 - 保证金存款 4,130,425 *附注： 该实体并无信用评级；但基金经理认为关联公司或控股公司适用并适合作为参考。 评级代表广 发证券股份有限公司。 于 2021 年 12 月 31 日，回购协议项下之应付账款以金额为 110,382,580 美元按公平值变化计入损益 之金融资产作抵押。于 2020 年 12 月 31 日，回购协议项下之应付账款并未以按公平值变化计入损益 之金融资产作抵押。 最大信贷风险指财务状况表内各金融资产之账面值。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 42 - 11. 金融风险及管理目标及政策（续） 受限于总净额结算安排及类似协议的抵销和金额 子基金列示其按总额结算的衍生资产及负债的公允价值，且该等资产或负债未在财务状况表中抵销。部分衍生金融工具受限于可执行的总净额结算安排。 该等安排允许在发生违约事件后进行抵销，但不得在一般业务过程中进行，子基金并不打算按净额基准结算该等交易，或同时按净额结算资产及负债。 下表载列于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日受限于上述安排的已确认金融资产及负债的账面金额，以及针对该等资产及负债持有或质押的抵押品： 于 2021 年 12 月 31 日 抵销前的账面总额 根据抵销标准抵销的 金额 财务状况表所列净额 不符合财务状况表中 抵销标准的剩余抵销 权的影响 - 现金及非 现金抵押品 净风险敞口 美元 美元 美元 美元 美元 金融资产 保证金存款 10,608,555 - 10,608,555 - 10,608,555 衍生资产 39,178,614 - 39,178,614 (31,782,063) 7,396,551 合计 49,787,169 - 49,787,169 (31,782,063) 18,005,106 金融负债 应付经纪款项 30,570,000 - 30,570,000 (30,570,000) - 衍生负债 1,212,063 - 1,212,063 (1,212,063) - 回购协议项下的应付账款 92,547,356 - 92,547,356 (92,547,356) - 合计 124,329,419 - 124,329,419 (124,329,419) -易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 43 - 11. 金融风险及管理目标及政策（续） 受限于总净额结算安排及类似协议的抵销和金额（续） 于 2020 年 12 月 31 日 抵销前的账面总额 根据抵销标准抵销的 金额 财务状况表所列净额 不符合财务状况表中 抵销标准的剩余抵销 权的影响 - 现金及非 现金抵押品 净风险敞口 美元 美元 美元 美元 美元 金融资产 保证金存款 4,130,425 - 4,130,425 (335,548) 3,794,877 衍生资产 23,513,055 - 23,513,055 (7,700,000) 15,813,055 合计 27,643,480 - 27,643,480 (8,035,548) 19,607,932 金融负债 应付经纪款项 7,700,000 - 7,700,000 (7,700,000) - 衍生负债 335,548 - 335,548 (335,548) - 合计 8,035,548 - 8,035,548 (8,035,548) - 于 2021 年 12 月 31 日，所有回购协议项下的应付账款均须按要求偿还并安排各项协议按预先协定的介乎-0.4%至 0.5%的固定利率计息。 就按公平值变化计入损益 的抵押金融资产的公平值以及回购协议项下的应付款项，请参阅此等财务报表附注 8。 于 2021 年 12 月 31 日，回购协议项下的应付账款的账面值与其公平值相若。 于 2020 年 12 月 31 日， 无回购协议项下的应付账款。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 45 - 12. 于结构性实体的投资 于 2021 年 12 月 31 日，子基金所投资的结构性实体为易方达（香港）美元货币市场基金（其性质为货 币市场基金）、易方达（香港）短期债券基金、易方达（香港）亚洲高收益债券基金（前称“易方达 （香港）精选亚洲高收益债券基金”）、易方达（香港） 多元收益债券基金（前称“易方达（香港）成长 债券基金”）及易方达（香港）人民币固定收益基金（以上所有基金性质皆为获证监会认可的集体投资 计划）以及易方达（香港）收益增强债券基金 I （其性质为在开曼群岛注册的公募基金） 和华融易方 达中国高收益基金 SP（其性质为在开曼群岛注册的私募基金）。 截至 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日止年度，出售子基金的投资基金中每项投资而产生的已 变现收益计入损益及其他全面收益表中的“按公平值变化计入损益之金融资产及金融负债的收益/（亏损） 净值”。 于2021年已 出售的单位 于2020年已 出售的单位 于2021年已变现收 益（美元） 于2020年已变现收 益（美元） 易方达（香港）亚洲高 收益债券基金（前称 “易方达（香港）精 选亚洲高收益债券基 金” ） - - - - 易方达（香港）美元货 币市场基金 1,223,110 520,141 37,737 22,370 易方达（香港）短期债 券基金 5,636,389 982,078 2,484,143 189,658 易方达（香港）收益增 强债券基金 I 3,381 - 41,425 - 易方达（香港） 多元收 益 债 券 基 金（ 前 称 “易方达（香港）成 长债券基金” ） - - - - 易方达（香港）人民币 固定收益基金 - - - - 华融易方达中国高收益 基金 SP - - - -易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 46 - 13. 与受托人、基金经理及其关联人士的交易 基金经理关联人士的定义参见证监会守则。年内子基金与受托人、基金经理及其关联人士订立的所有 交易均在日常业务范围内按一般商业条款订立。就基金经理所知，除财务报表附注 4 以及下文所披露 者外，子基金并无与关联人士进行任何其他交易。 与基金经理管理的基金及授权的交易 截至 2021 年 12 月 31 日止年度，子基金已按交易日的当前市价向基金经理管理的其他基金分别购入及 售出投资额 10,517,814 美元（2020年： 343,000,000美元）及 9,916,711 美元（2020年： 65,022,370 美元）。 由受托人联属公司持有的银行存款及投资 子基金的银行存款及投资由受托人的联属公司中国工商银行（亚洲）有限公司持有，利息收入为 20,107 美元（2020 年： 70,378 美元）。所持余额的进一步资料于财务报表附注 10 详述。 由基金经理关联人士持有的保证金存款及投资 子基金的保证金存款及投资由基金经理的关联人士广发期货（香港）有限公司持有（2020 年：广发期 货（香港）有限公司）。所持保证金存款及投资结余的进一步资料分别于财务报表附注 11和及附注 14 详述。 由受托人关联人士发行的投资 截至 2021 年 12 月 31日止年度，子基金已按交易日的当前市价分别购入及售出中国工商银行（澳门） 股份有限公司 2.875％12092029 的投资额 5,205,250 美元及 3,450,475 美元。 于基金经理管理的其他集体投资基金的投资 于报告期末，子基金持有 290,914 份（2020 年： 1,223,110 份）基金经理管理的投资基金易方达（香 港）美元货币市场基金，公平值为 31,026,540 美元（2020 年： 130,004,328 美元）， 2,361,015 份 （2020 年： 7,997,404 份）基金经理管理的投资基金易方达（香港）短期债券基金，公平值为 24,814,264 美元（2020 年： 82,365,269 美元）， 817,604 份（2020 年： 585,309 份） 基金经理管理 的投资基金易方达（香港）收益增强债券基金 I， 公平值为 105,094,798 美元（2020 年： 75,442,506 美元）， 5,437,242 份（2020：零份）基金管理经理的投资基金易方达（香港）亚洲高收益债券基金 （前称“易方达（香港）精选亚洲高收益债券基金” ），公平值为 60,097,837 美元（2020 年：零美 元）， 4,998,002 份（2020 年：零份）基金经理管理的投资基金易方达（香港）多元债券收益基金 （前称“易方达单位信托基金—易方达（香港）成长债券基金” ），公平值为 50,284,898 美元（2020 年：零美元） 。 4,988.028 份（2020 年：零份）基金经理共同管理的投资基金华融易方达中国高收益 基金 SP， 公平值为 4,807,461 美元（2020 年： 零美元）。 通过受托人联属公司执行的外汇交易 截至 2021 年 12 月 31 日止年度，子基金已通过受托人联属公司中国工商银行（亚洲）有限公司执行 了总额为 156,514,538 美元的外汇合约。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 47 - 13. 与受托人、基金经理及其关联人士的交易（续） 与基金经理关联人士之投资交易 基金经理的关联人士广发期货（香港）有限公司和广发证券（香港）经纪有限公司为子基金买卖期货 提供经纪服务。截至 2021 年及 2020 年 12 月 31 日止年度，交易详情如下： 买卖总值 美元 已付佣金总 额 美元 占年内子基金 交易总额百分 比 平均佣金率 % 2021 年 12 月 31 日 广发期货（香港）有限公司 23,858,773 120,410 1.42 0.50 2020 年 12 月 31 日 广发期货（香港）有限公司 16,963,852 94,435 0.36 0.56 广发证券（香港）经纪有限 420,000 - 0.01 公司 与受托人关联人士之投资交易 截至 2021 年 12 月 31 日止年度， 受托人的关联人士工银国际证券有限公司为子基金买卖证券提供经 纪服务。 买卖总值 美元 已付佣金总 额 美元 占年内子基金 交易总额百分 比 平均佣金率 % 2021 年 12 月 31 日 工银国际证券有限公司 34,474,378 - 1.99 - 2020 年 12 月 31 日 工银国际证券有限公司 22,238,495 - 0.47 -易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 48 - 持有单位 关联人士 2021 年 12 月 31 日 持有之基金单位 2020 年 12 月 31 日持有 之基金单位 易方达国际控股有限公司 -基金经理的母公司 104,844 - 易方达基金管理有限公司 -基金经理实际拥有者人的集团公司 16,626,390 899,093 基金经理管理的授权账户 73,273,066 69,351,250 广发证券（香港）经纪有限公司 -基金经理的关联人士 350,619 69,729 基金经理的董事及高级职员 3 -易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 49 - 14. 衍生金融工具 于 2021 年 12 月 31 日，子基金持有的衍生金融工具概述如下： 期货 期货合约是未来在特定时间和地点交付各类商品、货币或金融工具或接受其交付的承诺。此类承诺的 兑现方式为交付经审批等级的商品、货币及金融工具或接受其交付并通过现金或在指定交付日期前在 相同（或相链接）交易所与等值期货合约的买卖作对冲进行结算。 于 2021 年 12 月 31 日的期货合约详情如下： 描述 手数 仓位 面值 对手方 5 年期美国国库券 1,390 淡仓 168,157,422 美元 广发期货（香港）有限公司 10 年期美国国库券 1,200 淡仓 156,562,500 美元 广发期货（香港）有限公司 美国超长期国债期货 85 淡仓 16,755,625 美元 广发期货（香港）有限公司 美元/离岸人民币期货 202203 10 淡仓 人民币 6,403,800 元 广发期货（香港）有限公司 于 2020 年 12 月 31 日的期货合约详情如下： 描述 手数 仓位 面值 对手方 5 年期美国国库券 1,100 淡仓 138,780,468 美元 广发期货（香港）有限公司 10 年期美国国库券 750 淡仓 103,558,594 美元 广发期货（香港）有限公司 美国超长期国债期货 40 淡仓 8,542,500 美元 广发期货（香港）有限公司 美元/离岸人民币期货 202112 27 淡仓 人民币 176,459 元 广发期货（香港）有限公司 美元/离岸人民币期货 202103 280 淡仓 人民币 1,859,312 元 广发期货（香港）有限公司易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 50 - 14. 衍生金融工具（续） 远期合约 远期合约是两方之间的协议，用以在将来的指定时间交换两种指定货币。此等合约于现货合约结算日 期后结算，用于保护买方免受货币价格波动影响。 于 2021 年 12 月 31 日的远期合约详情如下： 描述 资产/（负债） 面值 对手方 Buy CNH Sell USD 19,972,479 美元 人民币 1,775,541,982 元 澳新银行集团有限公司 Buy CNH Sell USD 20,740,289 美元 人民币 2,166,308,923 元 法国巴黎银行 40,712,768 美元 人民币 3,941,850,905 元 Buy USD Sell CNH (1,116,611 美元) (79,300,040 美元) 澳新银行集团有限公司 Buy USD Sell CNH (419,759 美元) (52,809,066 美元) 法国巴黎银行 (1,536,370 美元) (132,109,106 美元) 于 2020 年 12 月 31 日的远期合约详情如下： 描述 资产/（负债） 面值 对手方 Buy CNH Sell USD 12,879,352 美元 人民币 1,290,472,650 元 澳新银行集团有限公司 Buy CNH Sell USD 9,715,012 美元 人民币 1,354,123,250 元 法国巴黎银行 22,594,364 美元 人民币 2,644,595,900 元 应收经纪款项包括保证金账户，指就期货合约建仓而持有的保证金存款。于 2021 年 12 月 31 日，子 基金在广发期货（香港）有限公司持有保证金存款 10,608,555 美元（2020 年： 4,130,425 美元），保 证金要求为 9,853,697 美元（2020 年： 2,901,033 美元） 。易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 51 - 15. 软佣金安排 基金经理及其关联人士可与经纪订立软佣金安排， 据此，将可接受协助作出投资决策的若干商品及服 务。基金经理及其关联人士不会直接就此类服务付款，但将代表子基金与经纪按协定业务金额进行交 易，并将支付此等交易的佣金。 商品及服务须对子基金有实际裨益，可包括调研和顾问服务、经济和政治分析、投资组合分析（包括 估值及表现计量、市场分析以及数据及报价服务）、上述商品及服务附带的电脑硬件及软件、结算及 托管服务以及投资相关刊物。 截至 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日止年度，基金经理并未就子基金账户中的任何交易参 与任何非金钱利益安排（2020 年：无）。 16. 报告期后事项 于年末及此等财务报表获批准日期期间，子基金美元 A 份额（累积）的后续申购及赎回总额分别为 1,648,682 美元及 541,836 美元。子基金美元 A 份额（分派）的后续申购及赎回总额分别为 120,000 美元及 98,119 美元。子基金美元 I 份额（累积） 的后续申购及赎回总额分别为 235,048,392 美元及 147,589,144 美元。子基金美元 I 份额（分派） 的后续赎回总额为 22,489,792 美元。子基金港元 A 份 额（累积）的后续申购及赎回总额分别为 10,290,730 港元及 8,203,452 港元。子基金港元 A 份额（分 派）的后续申购及赎回总额分别为 701,060 港元及 584,738 港元。子基金人民币 A 份额（累积）的后 续申购总额为人民币 1,925 元。子基金人民币 I 份额—对冲（分派）的后续申购及赎回总额分别为人民 币 12,000,000 元及人民币 845,000,000 元。子基金 M 类(美元)份额的后续申购及赎回总额分别为 751,200 美元及 79,590,864 美元。子基金 M 类(对冲人民币)份额的后续申购及赎回总额分别为人民币 749,997,000 元及人民币 699,421,872 元。 自年结日起子基金概无其他重大事项。 17. 批准财务报表 于 2022 年 4 月 29 日，本财务报表由基金经理及受托人批准和授权刊发。- 52 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券 持有/ 面值 公平价值 美元 应计利息 美元 按公平价 值占资产 净值的百 分比 安道尔 Gohl Capital Ltd 4.25% 24012027 5,612,000 5,796,186 104,017 0.40% 澳大利亚 Australia & New Zealand Banking Group Ltd 2.57% 25112035 2,000,000 1,921,240 5,140 0.13% Australia & New Zealand Banking Group Ltd 2.95% 22072030 1,000,000 1,025,140 13,029 0.07% Commonwealth Bank of Australia 3.61% 12092034 REGS 1,000,000 1,046,200 10,930 0.07% Commonwealth Bank of Australia 3.743% 12092039 REGS 1,500,000 1,612,305 16,999 0.11% Macquarie Bank Ltd 3.624% 03062030 1,000,000 1,039,350 2,819 0.07% National Australia Bank Ltd 2.332% 21082030 1,500,000 1,437,315 12,632 0.10% National Australia Bank Ltd 3.933% 02082034 2,000,000 2,129,300 32,557 0.15% QBE Insurance Group Ltd 5.875% PERP 4,000,000 4,327,080 31,986 0.30% Westpac Banking Corp V4.11% 24072034 4,000,000 4,320,080 71,697 0.30% 百慕大 Shenzhen International Holdings Ltd 3.95% PERP 9,600,000 9,809,760 33,707 0.68% 英属维尔京群岛 AVIC International Finance & Investment Ltd 3.3% 09232030 12,170,000 11,643,282 109,327 0.81% Baic Finance Investment 2% 16032024 2,200,000 2,194,500 12,833 0.15% Beijing Environment Bvi Co Ltd 1.65% 24092024 12,400,000 12,287,408 55,128 0.85% Bright Galaxy International Ltd 3.25% 15072026 14,800,000 14,488,312 221,794 1.01% CCCI Treasure Ltd 3.425% PERP 15,150,000 15,485,270 187,376 1.08% CCUDIH 4.3 09/09/24 3,800,000 3,810,944 50,836 0.27% Central International Development BVI Ltd 2.2% 25082024 7,800,000 7,832,370 60,060 0.55% Chang Development Int 4.3% 27042024 3,430,000 3,433,396 26,220 0.24% Chang Development International Ltd 3.9% 12092022 5,000,000 5,012,400 59,042 0.35% Charming Light Investments Ltd 4.25% PERP 6,500,000 6,627,595 7,674 0.46% China Cinda 2020 I Management Ltd 3% 20012031 10,000,000 9,916,300 134,167 0.69% China Cinda 2020 I Management Ltd 3.125% 18032030 2,950,000 2,963,010 26,376 0.21% China Cinda Finance 2017 I Ltd 4.4% 09032027 5,000,000 5,392,100 68,444 0.38% China Great Wall International Holdings V Ltd 2.375% 18082030 2,000,000 1,891,840 17,549 0.13% China Huadian Overseas Development 2018 Ltd 3.375% PERP 7,000,000 7,232,820 5,250 0.50%- 53 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） 持有/ 面值 公平价值 美元 应计利息 美元 按公平 价值占 资产净 值的百 分比 英属维尔京群岛（续） China Huadian Overseas Development Management Co Ltd 4% PERP 8,198,000 8,558,958 29,148 0.60% China Huaneng Group Hong Kong Treasury Management Holding Ltd 2.85% PERP 18,213,000 18,457,418 31,721 1.28% China Huaneng Group Hong Kong Treasury Management Holding Ltd 3.08% PERP 1,300,000 1,321,645 2,447 0.09% Chinalco Capital Holdings Ltd 2.125% 03062026 4,000,000 3,927,000 6,611 0.27% Chinalco Capital Holdings Ltd 4.1% PERP 18,000,000 18,728,280 225,500 1.30% Chouzhou International Investment Ltd 4% 18022025 5,000,000 5,101,300 73,889 0.36% CMHI Finance BVI Co Ltd 3.5% PERP 10,600,000 10,881,324 84,506 0.76% CMHI Finance BVI Co Ltd 3.875% PERP 4,931,000 5,146,189 43,523 0.36% CNOOC Finance 2011 Ltd 5.75% 26012041 REGS 10,000,000 12,836,700 247,569 0.89% Coastal Emerald Ltd 4.3% PERP 22,000,000 21,763,500 394,167 1.51% Dianjian Haiyu Ltd V4.3% PERP EMTN 5,125,000 5,334,305 6,734 0.37% Elect Global Investments Ltd 4.1% PERP 1,600,000 1,614,512 21,502 0.11% Franshion Brilliant Ltd 4% PERP 10,000,000 9,805,800 197,778 0.68% Franshion Brilliant Ltd 4.25% 23072029 10,200,000 9,784,758 190,258 0.68% Guangzhou Metro Investment Finance BVI Ltd 2.31% 09172030 EMTN 2,000,000 1,903,360 13,347 0.13% Haitian BVI International Investment Development Ltd 2.8% 04112023 12,700,000 12,775,946 56,303 0.89% Huarong Finance 2019 Co Ltd 3.625% 30092030 2,000,000 1,931,160 18,326 0.13% Huarong Finance 2019 Co Ltd 4.5% 29052029 2,000,000 2,043,260 8,000 0.14% Huarong Finance II Co Ltd 4.875 11/22/26 EMTn 5,000,000 5,211,300 26,406 0.36% Joy Treasure Assets Holdings Inc 2.75% 17112030 5,000,000 4,780,850 16,806 0.33% Joy Treasure Assets Holdings Inc 4.5% 20032029 2,000,000 2,151,880 25,250 0.15% Leader Goal International Ltd 4.25% PERP 3,508,000 3,598,857 67,091 0.25% Minmetals Bounteous Finance BVI Ltd 3.375% PERP 1,000,000 1,029,850 11,063 0.07% SDG Finance Ltd 2.4% 25082024 1,700,000 1,703,026 14,280 0.12% SDG Finance Ltd 2.8% 25082026 9,500,000 9,426,565 93,100 0.66% Sinochem Offshore Capital Co Ltd 3% PERP 17,500,000 17,774,750 90,417 1.24% Sino-Ocean Land Treasure IV Ltd 3.25% 05052026 5,000,000 4,608,500 25,278 0.32% Sino-Ocean Land Treasure IV Ltd 4.75% 05082029 10,020,000 9,050,866 193,024 0.63% Sinopec Group Overseas Development 2018 Ltd 2.3% 08012031 5,000,000 4,934,850 55,264 0.34% Sunny Express Enterprises Corp 3.35% PERP 9,508,000 9,777,837 60,165 0.68% Taihu Pearl Oriental Co Ltd 3.15% 07302023 9,800,000 9,909,956 129,483 0.69%- 54 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） 持有/ 面值 公平价值 美元 应计利息 美元 按公平 价值占 资产净 值的百 分比 英属维尔京群岛（续） Towngas Finance Ltd 4.75% PERP 5,600,000 5,914,160 102,706 0.41% Wealthy Vision Holdings Ltd 3.3% 01062024 6,325,000 6,301,345 17,394 0.44% XI HAI AN 2019 Ltd 3.9% 18112022 6,270,000 6,350,068 29,208 0.44% Xi Yang Overseas Ltd 1.98% 02112022 6,000,000 6,003,060 19,140 0.42% Xianjin Industry Investment Co Ltd 2.95% 24092023 1,000,000 1,009,380 7,949 0.07% YI Bright International Ltd 3% 20230916 5,000,000 5,043,650 43,750 0.35% Yieldking Investment Ltd 2.8% 18082026 3,000,000 3,002,820 31,033 0.21% Yuexiu REIT MTN Co Ltd 2.65% 02022026 19,300,000 18,722,930 211,683 1.30% ZGC International Investment Ltd 2.875% 03022023 13,700,000 13,710,960 161,926 0.95% Zhejiang Baron BVI Co Ltd 2.25% 12082024 4,200,000 4,188,366 36,488 0.29% Zhejiang Baron BVI Co Ltd 2.8% 29092023 4,290,000 4,337,319 30,697 0.30% 加拿大 CNOOC Petroleum North America ULC 7.875% 15032032 10,000,000 14,037,400 231,875 0.98% 开曼群岛 China Overseas Finance Cayman III Ltd 6.375% 29102043 5,000,000 6,827,050 54,896 0.47% China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 2.75% 03022030 EMTN 4,000,000 3,950,560 36,361 0.28% China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 3.125% 02032035 EMTN 3,000,000 2,915,700 30,990 0.20% China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 3.45% 15072029 800,000 832,664 12,727 0.06% China Overseas Grand Oceans Finance IV Cayman Ltd 2.45% 09022026 7,900,000 7,684,567 76,345 0.53% China Resources Land Ltd V3.75% PERP EMTN 9,000,000 9,295,020 20,625 0.65% China State Construction Finance 3.4% PERP 1,000,000 1,013,150 2,172 0.07% China State Construction Finance Cayman III Ltd V4% PERP 8,030,000 8,303,341 24,982 0.58% Country Garden Holdings Co Ltd 2.7% 12072026 1,000,000 855,170 12,675 0.06% Country Garden Holdings Co Ltd 3.125% 22102025 1,625,000 1,439,669 9,733 0.10% Country Garden Holdings Co Ltd 6.15% 17092025 500,000 488,905 8,883 0.03% Country Garden Holdings Co Ltd 6.5% 08042024 2,000,000 1,964,220 29,972 0.14%- 55 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） 持有/ 面值 公平价值 美元 应计利息 美元 按公平 价值占 资产净 值的百 分比 开曼群岛（续） Country Garden Holdings Co Ltd 8% 27012024 8,000,000 8,067,040 167,111 0.56% Sands China Ltd 3.25% 08082031 3,000,000 2,825,130 26,542 0.20% Sands China Ltd 3.8% 08012026 1,000,000 1,003,750 18,261 0.07% Soar Wise Ltd 3.425% PERP 6,000,000 6,066,720 32,537 0.42% Weibo Corp 3.375% 08072030 1,000,000 990,880 16,219 0.07% 智利 Corp Nacional del Cobre de Chile 3.75% 15012031 REGS 2,217,000 2,363,854 38,336 0.16% 哥伦比亚 Colombia Government International Bond 3.125% 15042031 10,000,000 9,027,200 65,972 0.63% 法国 BNP Paribas SA V2.588% 12082035 REGS 2,500,000 2,402,325 24,981 0.17% 德国 Allianz SE 3.2% PERP 12,200,000 11,688,210 123,627 0.81% Allianz SE 3.5% PERP 10,000,000 10,035,800 234,306 0.70% 香港 Airport Authority 2.1% PERP 4,900,000 4,886,427 6,574 0.34% Airport Authority 2.4% PERP 7,600,000 7,525,672 11,653 0.52% Bank of Communications Hong Kong Ltd 2.304% 08072031 18,000,000 17,622,540 199,296 1.23% Bank of East Asia Ltd 4% 29052030 1,000,000 1,037,000 3,556 0.07% Blossom Joy Ltd 3.1% PERP 8,000,000 8,155,440 48,222 0.57% China CITIC Bank International Ltd V4.625% 28/02/2029 EMTN 8,000,000 8,355,760 126,417 0.58% CMB Wing Lung Bank Ltd 3.75% 22112027 8,000,000 8,095,840 32,500 0.56% CNAC HK Finbridge Co Ltd 3% 22092030 4,000,000 4,058,920 33,000 0.28% CRCC Chengan Ltd V3.97 PERP 6,000,000 6,246,000 2,647 0.43% Dah Sing Bank Ltd V5% 15/01/2029 EMTN 4,000,000 4,185,840 92,222 0.29% GLP China Holdings Ltd 2.95% 29032026 2,600,000 2,572,258 19,601 0.18% GLP China Holdings Ltd 4.974% 26/02/2024 EMTN 9,000,000 9,447,300 155,438 0.66% Hangzhou Fuyang Chengtou Group HK Ltd 3.2% 25062026 3,900,000 3,890,445 2,080 0.27% HBIS Group Hong Kong Co Ltd 3.75% 18122022 17,000,000 17,070,720 23,021 1.19% Hongkong International Qingdao Co Ltd 3.9% 11112022 2,530,000 2,551,935 13,704 0.18%- 56 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 2021 年 12 月 31 日 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） 持有/ 面值 公平价值 美元 应计利息 美元 按公平 价值占 资产净 值的百 分比 香港（续） Hongkong International Qingdao Co Ltd 3.99% 04272023 3,000,000 3,026,970 21,280 0.21% Hongkong International Qingdao Co Ltd 4% 20240810 4,800,000 4,804,896 44,267 0.33% Hongkong International Qingdao Co Ltd 4.25% 04122022 8,750,000 8,841,963 27,891 0.62% Huasing International Holdings Co Ltd 5% 20032023 2,000,000 2,024,160 28,056 0.14% Huatong International Investment Holdings Co Ltd 3.35 20230813 5,350,000 5,301,101 68,703 0.37% Jiangxi Provincial Water Conservancy Investment Group China Ltd 3.4% 05122022 4,360,000 4,421,171 10,706 0.31% Jinan Urban Construction International Investment Co Ltd 2.3% 10112024 6,000,000 6,007,080 19,550 0.42% Jinan Urban Construction International Investment Co Ltd 2.4% 23092026 9,000,000 8,840,790 58,800 0.62% Leading Affluence Ltd 4.5% 24012023 680,000 692,573 13,345 0.05% MCC Holding Hong Kong Corp Ltd 3.25% PERP 6,550,000 6,665,804 64,454 0.46% Sino Trendy Investment Ltd 2.95% 30102025 300,000 295,554 1,500 0.02% Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 3.15% 12052025 2,000,000 2,023,340 8,575 0.14% Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 4.2% 07062024 1,000,000 1,040,210 2,800 0.07% VNKRLE 3.975 11/09/27 EMTN 1,000,000 1,048,850 5,742 0.07% Weichai International Hong Kong Energy Group Co Ltd 3.75% PERP 18,000,000 18,243,360 200,625 1.27% Xiaomi Best Time International Ltd 2.875% 14072031 1,200,000 1,179,336 16,004 0.08% 印度 Adani Ports & Special Economic Zone Ltd 4.375% 03072029 3,950,000 4,130,555 85,446 0.29% Bharat Petroleum Corp Ltd 4% 08052025 EMTN 1,000,000 1,048,800 5,889 0.07% Indian Railway Finance Corp Ltd 2.8% 10022031 2,000,000 1,949,700 21,933 0.14% Indian Railway Finance Corp Ltd 3.95% 13022050 4,500,000 4,294,350 68,137 0.30% Oil & Natural Gas Corp Ltd 3.375% 12052029 EMTN 2,000,000 2,057,480 4,875 0.14% Power Finance Corp Ltd 3.95% 23042030 REGS 1,500,000 1,547,415 26,004 0.11% Power Finance Corp Ltd 4.5% 18062029 2,000,000 2,137,820 3,250 0.15%- 57 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） 持有/ 面值 公平价值 美元 应计利息 美元 按公平 价值占 资产净 值的百 分比 印度尼西亚 Hutama Karya Persero PT 3.75% 11052030 REGS 1,000,000 1,066,590 5,208 0.07% Indofood CBP Sukses Makmur Tbk PT 3.398% 09062031 2,000,000 2,021,080 4,153 0.14% Indonesia Asahan Aluminium Persero PT 5.45% 15052030 2,000,000 2,291,200 13,928 0.16% Pertamina Persero PT 4.175% 21012050 2,000,000 2,070,040 37,111 0.14% Perusahaan Listrik Negara PT 3.875% 17072029 REGS 4,000,000 4,237,160 70,611 0.30% 以色列 State of Israel 3.8% 13052060 1,000,000 1,160,270 5,067 0.08% 卢森堡 Swiss Re Finance Luxembourg SA 4.25% PERP 5,600,000 5,791,464 77,350 0.40% 澳门 Industrial & Commercial Bank of China Macau Ltd 2.875% 12092029 1,000,000 1,021,580 8,705 0.07% 毛里求斯 UPL Corp Ltd 4.625% 20300616 2,500,000 2,637,350 4,818 0.18% 墨西哥 Banco Santander Mexico SA Institucion de Banca Multiple Grupo Financiero Santand 5.375% 17042025 REGS 2,000,000 2,185,800 22,097 0.15% Mexico Government International Bond 3.25% 16042030 1,000,000 1,030,430 6,771 0.07% Mexico Government International Bond 3.75% 19042071 5,000,000 4,492,850 37,500 0.31% Mexico Government International Bond 4.75% 27042032 2,000,000 2,264,660 16,889 0.16% PEMEX 6.7 02/16/32 144A 1,992,000 2,005,864 5,561 0.14% Petroleos Mexicanos 5.95% 20310128 2,000,000 1,949,140 50,575 0.14% Petroleos Mexicanos 6.95% 20600128 4,000,000 3,557,560 118,150 0.25% 荷兰 ARGENTUM (SWISS RE LTD) 4 5/8 PERP CORP 7,000,000 7,027,090 122,306 0.49% AT Securities BV 5.25% PERP 5,000,000 5,182,350 116,667 0.36% 中国内地 Chengdu Communications Investment Group Co Ltd 4.75% 20271213 16,450,000 17,181,367 39,069 1.20%- 58 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） 持有/ 面值 公平价值 美元 应计利息 美元 按公平 价值占 资产净 值的百 分比 中国内地（续） China Construction Bank Corp 2.45% 24062030 4,000,000 4,037,400 1,906 0.28% China Gezhouba Group Overseas Investment Co Ltd 4.15% PERP 6,000,000 6,226,620 24,900 0.43% China Minmetals Corp 3.75% PERP 8,890,000 9,081,402 44,450 0.63% Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.2% 07072024 8,650,000 8,754,060 175,595 0.61% Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.66% 04062024 10,500,000 10,718,190 36,698 0.75% Gansu Provincial Highway Aviation Tourism Investment Group Co Ltd 3.25% 03112023 2,000,000 1,997,720 10,472 0.14% Gansu Provincial Highway Aviation Tourism Investment Group Co Ltd 3.875% 05072022 5,670,000 5,701,695 107,415 0.40% Henan Water Conservancy Investment Group Co Ltd 2.8% 20250918 15,377,000 15,452,962 123,187 1.07% Huatong International Investment Holdings Co Ltd 2.98% 04032024 1,475,000 1,427,490 14,285 0.10% Jiaxing City Investment & Development Group Co Ltd 2.6% 20231029 14,000,000 14,039,480 62,689 0.98% Nanjing Yangzi State-owned Assets Investment Group Co Ltd 4.5% 05122027 2,000,000 2,110,380 6,500 0.15% Nanjing Yangzi State-owned Investment Group Co Ltd 3.625% 05122022 5,100,000 5,182,314 13,352 0.36% Ningbo Yincheng Group Co Ltd 2.15% 11082024 9,800,000 9,775,500 81,939 0.68% Pinghu State-owned Asset Holding Group Co Ltd 2.2% 24092024 20,000,000 19,894,800 118,556 1.38% Shaoxing City Investment Group Ltd 2.5% 19082026 9,400,000 9,290,114 86,167 0.65% Shaoxing Shangyu State-owned Capital Investment Operation Co Ltd 2.95% 16032024 3,000,000 3,011,040 25,813 0.21% Shaoxing Shangyu State-owned Capital Investment Operation Co Ltd 4.18% 04122022 7,380,000 7,526,124 23,136 0.52% Shougang Group Co Ltd 4% 23052024 1,000,000 1,040,550 4,222 0.07% Sunshine Life Insurance Corp Ltd 4.5% 20042026 4,000,000 4,056,880 35,500 0.28% Taiyuan Longcheng Development Investment Group Co Ltd 3.7% 20230626 11,750,000 11,900,518 6,038 0.83% Taizhou Urban Construction and Investment Development Group Co Ltd 2.05% 02092024 8,500,000 8,459,540 57,599 0.59% Taizhou Urban Construction and Investment Development Group Co Ltd 2.65% 22102023 7,900,000 7,976,235 40,125 0.55% Wuhan Urban Construction 2.25% 09072024 18,000,000 17,966,880 193,500 1.25% Xi'an Municipal Infrastructure Construction Investment Group Corp Ltd 4% 24062022 3,350,000 3,382,328 2,606 0.24%- 59 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） 持有/ 面值 公平价值 美元 应计利息 美元 按公平 价值占 资产净 值的百 分比 中国内地（续） Yangzhou Urban Construction State-owned Asset Holding Group Co Ltd 3.02% 24082023 4,630,000 4,691,579 49,328 0.33% Zhengzhou Real Estate Group Co Ltd 3.95% 09102022 14,000,000 14,223,300 125,961 0.99% Zhengzhou Urban Construction Investment Group Co Ltd 3.8% 14112022 3,000,000 3,049,440 14,883 0.21% Zhengzhou Urban Construction Investment Group Co Ltd 3.8% 16012025 7,900,000 8,007,124 137,592 0.56% Zhuzhou City Construction Development Group Co Ltd 5.7% 24052022 15,200,000 15,447,152 89,047 1.07% 秘鲁 Peruvian Government International Bond 2.783% 23012031 2,000,000 1,994,040 24,429 0.14% 新加坡 BOC Aviation Ltd 1.75% 21012026 7,000,000 6,873,300 54,444 0.48% BOC Aviation Ltd 2.625% 17092030 1,000,000 994,990 7,583 0.07% BOC Aviation Ltd 3.25% 29042025 1,000,000 1,039,550 5,597 0.07% LLPL Capital Pte Ltd 6.875% 04022039 2,620,000 2,684,419 65,953 0.19% 泰国 Bangkok Bank PCL/Hong Kong 3.733% 25092034 4,610,000 4,717,044 45,891 0.33% Kasikornbank PCL/Hong Kong 3.343% 02102031 4,890,000 4,899,095 40,414 0.34% PTT Treasury Center 4.5% 25102042 REGs 2,000,000 2,270,120 16,500 0.16% Thaioil Treasury Center Co Ltd 3.75% 18062050 REGS 1,000,000 896,060 1,354 0.06% 英国 BP Capital Markets PLC 4.375% PERP 8,147,000 8,524,858 98,019 0.59% Natwest Group PLC 3.754% 01112029 2,000,000 2,089,100 12,513 0.15% Phoenix Group Holdings PLC 5.375% 06072027 EMTN 3,246,000 3,610,005 84,813 0.25% Phoenix Group Holdings PLC 5.625% PERP 1,680,000 1,769,913 17,063 0.12% Phoenix Group Holdings PLC V4.75% 04092031 0000 3,120,000 3,312,784 48,165 0.23% Prudential PLC 6.5% 20102048 EMTN 3,000,000 3,510,390 38,458 0.24% Standard Chartered PLC 3.516% 12022030 4,000,000 4,110,600 54,303 0.29% 美利坚合众国 Boeing Co/The 5.15% 01052030 3,000,000 3,503,580 25,750 0.24% Delta Air Lines Inc 7% 01052025 REGS 4,000,000 4,582,680 46,667 0.32%- 60 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） 持有/ 面值 公平价值 美元 应计利息 美元 按公平 价值占 资产净 值的百 分比 美利坚合众国（续） Liberty Mutual Group Inc 3.95% 15052060 REGS 500,000 554,760 2,524 0.04% Resorts World Las Vegas LLC / RWLV Capital Inc 4.625% 16042029 5,500,000 5,531,570 52,995 0.39% Southwest Airlines Co 5.125 20270615 2,000,000 2,292,240 4,556 0.16% ────────── ───── 1,139,901,523 79.28% - - - - - - - - - - - -- - - - -- 61 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 于 2021 年 12 月 31 日 被投资基金 持有/ 面值 公平价值 美元 应计利 息 美元 按公平价 值占资 产净值 的百分 比 E Fund RMB Fixed Income Fund-Class I Dis 77,419 1,487,199 - 0.10% E FUND US DOLLAR M/M -I A USD 290,914 31,026,540 - 2.16% E Fund (HK) Select Asia High Yield Bond Fund - Class I USD Acc 5,437,242 60,097,837 - 4.18% E Fund Unit Trust Fund - E Fund HK ShortDuration Bond Fund (Class I USD (Acc)) 2,361,015 24,814,264 - 1.73% E Fund HK Growth Bond Fund Class I (ACC) 4,998,002 50,284,898 - 3.50% E Fund (HK) Yield Enhanced Bond Fund I 817,604 105,094,798 - 7.31% HREF China High Yield Fund SP Class A 4,988 4,807,461 - 0.33% ────────── ───── 277,612,997 19.31% - - - - - - - - - - - -- - - - - 期货 US 10Yr Note (CBT) Mar22 (1,200) (840,563) (0.06%) US 5Yr Note (CBT) Mar 22 (1,390) (271,891) (0.02%) US ULTRA BOND CBT Mar 22 (85) (99,609) (0.01%) USD/CNH FUTURES 0322 (10) 2,216 0.00% ────────── ───── (1,209,847) (0.09%) - - - - - - - - - - - -- - - - -- 62 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 于 2021 年 12 月 31 日- 63 - 远期合约 持有/ 面值 公平价值 美元 应计利 息 美元 按公平价 值占资 产净值 的百分 比 Bought CNH 71853000 sold USD 10000000 人民币 71,853,000 元 1,248,962 - 0.09% Bought CNH 72705000 sold USD 10000000 人民币 72,705,000 元 1,380,821 - 0.10% Bought CNH 72955000 sold USD 10000000 人民币 72,955,000 元 1,418,424 - 0.10% Bought CNH 72390000 sold USD 10000000 人民币 72,390,000 元 1,327,718 - 0.09% Bought CNH 73042000 sold USD 10000000 人民币 73,042,000 元 1,391,661 - 0.10% Bought CNH 73222000 sold USD 10000000 人民币 73,222,000 元 1,418,325 - 0.10% Bought CNH 73157000 sold USD 10000000 人民币 73,157,000 元 1,406,078 - 0.10% Bought CNH 73448000 sold USD 10000000 人民币 73,448,000 元 1,441,570 - 0.10% Bought CNH 72465000 sold USD 10000000 人民币 72,465,000 元 1,244,093 - 0.08% Bought CNH 72500000 sold USD 10000000 人民币 72,500,000 元 1,242,880 - 0.08% Bought CNH 27624000 sold USD 4000000 人民币 27,624,000 元 258,568 - 0.02% Bought CNH 30924450 sold USD 4500000 人民币 30,924,450 元 264,948 - 0.02% Bought CNH 13692600 sold USD 2000000 人民币 13,692,600 元 107,304 - 0.01% Bought CNH 36587060 sold USD 5490008 人民币 36,587,060 元 96,519 - 0.01% Bought CNH 5084454 sold USD 760008 人民币 5,084,454 元 16,031 - 0.00% Bought CNH 5218644 sold USD 780008 人民币 5,218,644 元 16,392 - 0.00% Bought CNH 224238500 sold USD 31000000 人民币 224,238,500 元 3,034,901 - 0.20% Bought CNH 122286100 sold USD 17000000 人民币 122,286,100 元 1,551,869 - 0.11% Bought CNH 69191000 sold USD 10000000 人民币 69,191,000 元 423,969 - 0.03% Bought CNH 68505000 sold USD 10000000 人民币 68,505,000 元 313,013 - 0.02% Bought CNH 5283795 sold USD 770008 人民币 5,283,795 元 24,424 - 0.00% Bought CNH 10331305 sold USD 1500008 人民币 10,331,305 元 51,357 - 0.00% Bought CNH 114207754 sold USD 17000008 人民币 114,207,754 元 71,457 - 0.00% Bought CNH 105003654 sold USD 15600008 人民币 105,003,654 元 94,086 - 0.01% Bought CNH 104716614 sold USD 15600008 人民币 104,716,614 元 50,664 - 0.00% Bought CNH 104910054 sold USD 15600008 人民币 104,910,054 元 76,447 - 0.01% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 于 2021 年 12 月 31 日- 64 - 远期合约（续） 持有/ 面值 公平价值 美元 应计利 息 美元 按公平价 值占资 产净值 的百分 比 Bought USD 10000000 sold CNH 65318000 10,000,000 美元 (225,892) - (0.02%) Bought USD 10000000 sold CNH 65175000 10,000,000 美元 (202,103) - (0.01%) Bought USD 10000000 sold CNH 65185000 10,000,000 美元 (202,300) - (0.01%) Bought USD 10000000 sold CNH 64578000 10,000,000 美元 (105,295) - (0.01%) Bought USD 10000000 sold CNH 64817000 10,000,000 美元 (108,892) - (0.01%) Bought USD 10000000 sold CNH 64826000 10,000,000 美元 (109,064) - (0.01%) Bought USD 10000000 sold CNH 64470000 10,000,000 美元 (43,008) - (0.00%) Bought USD 3200000 sold CNH 21310400 3,200,000 美元 (53,938) - (0.00%) Bought USD 2290008 sold CNH 15169013 2,290,008 美元 (26,187) - (0.00%) Bought USD 760008 sold CNH 5035813 760,008 美元 (8,611) - (0.00%) Bought USD 780008 sold CNH 5169113 780,008 美元 (8,840) - (0.00%) Bought USD 770008 sold CNH 5172144 770,008 美元 (7,668) - (0.00%) Bought USD 1500008 sold CNH 10087554 1,500,008 美元 (14,815) - (0.00%) Bought CNH 72857000 sold USD 10000000 人民币 72,857,000 元 1,366,313 - 0.10% Bought CNH 73694000 sold USD 10000000 人民币 73,694,000 元 1,479,892 - 0.10% Bought CNH 32276250 sold USD 4500000 人民币 32,276,250 元 499,015 - 0.03% Bought CNH 212214000 sold USD 30000000 人民币 212,214,000 元 2,839,105 - 0.20% Bought CNH 138736000 sold USD 20000000 人民币 138,736,000 元 1,402,321 - 0.10% Bought CNH 102067500 sold USD 15000000 人民币 102,067,500 元 702,084 - 0.05% Bought CNH 219810000 sold USD 30000000 人民币 219,810,000 元 3,382,676 - 0.23% Bought CNH 143796000 sold USD 20000000 人民币 143,796,000 元 1,815,108 - 0.13% Bought CNH 222617200 sold USD 31000000 人民币 222,617,200 元 2,764,339 - 0.19% Bought CNH 68398000 sold USD 10000000 人民币 68,398,000 元 343,338 - 0.02% Bought CNH 68760000 sold USD 10000000 人民币 68,760,000 元 383,056 - 0.03% Bought CNH 34540000 sold USD 5000000 人民币 34,540,000 元 213,936 - 0.01%- 65 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 于 2021 年 12 月 31 日 远期合约（续） 持有/ 面值 公平价值 美元 应计利 息 美元 按公平价 值占资 产净值 的百分 比 Bought CNH 68719000 sold USD 10000000 人民币 68,719,000 元 346,616 - 0.02% Bought CNH 31778235 sold USD 4600008 人民币 31,778,235 元 178,410 - 0.01% Bought CNH 20629555 sold USD 3000008 人民币 20,629,555 元 99,209 - 0.01% Bought CNH 164988055 sold USD 24000008 人民币 164,988,055 元 734,364 - 0.05% Bought CNH 427263755 sold USD 62000008 人民币 427,263,755 元 2,038,766 - 0.14% Bought CNH 31648469 sold USD 4600008 人民币 31,648,469 元 143,500 - 0.01% Bought CNH 31515904 sold USD 4700008 人民币 31,515,904 元 8,241 - 0.00% Bought USD 4709050 sold CNH 29999000 4,709,050 美元 (9,778) - (0.00%) Bought USD 10000000 sold CNH 64795000 10,000,000 美元 (108,571) - (0.01%) Bought USD 10000000 sold CNH 64462000 10,000,000 美元 (41,761) - (0.00%) Bought USD 4600008 sold CNH 30888134 4,600,008 美元 (44,733) - (0.00%) Bought USD 3000008 sold CNH 20158254 3,000,008 美元 (28,518) - (0.00%) Bought USD 19000000 sold CNH 127885200 19,000,000 美元 (172,613) - (0.01%) Bought USD 1500000 sold CNH 10097250 1,500,000 美元 (13,785) - (0.00%) ────────── ───── 39,176,398 2.72% - - - - - - - - - - - -- - - - - 投资总额（成本： 1,401,981,390 美元） 1,455,481,071 101.22% 其他负债净值 (17,606,105) (1.22%) ────────── ───── 于 2021 年 12 月 31 日的资产净值总额 1,437,874,966 100.00% ══════════ ═════- 66 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 于 2021 年 12 月 31 日 金融衍生工具的详情 商品期货合约 于 2021 年 12 月 31 日， 子基金持有的期货合约详情如下： 描述 相关资产 合约股数 名义市场价值 仓位 对手方 公平价值 美元 美元 美元 金融负债 US 10Yr Note (CBT) Mar22 10 年期美国 国库券 1,000 156,562,500 (1,200) 广发期货（香港） 有限公司 (840,563) US 5YR NOTE (CBT) Mar22 5 年期美国 国库券 1,000 168,157,422 (1,390) 广发期货（香港） 有限公司 (271,891) US ULTRA BOND CBT Mar22 CME 美国超 长期国债 1,000 16,755,625 (85) 广发期货（香港） 有限公司 (99,609) (1,212,063) 货币期货合约 于 2021 年 12 月 31 日， 子基金持有的期货合约详情如下： 描述 相关资产 合约股数 名义市场价值 仓位 对手方 公平价值 美元 人民币 美元 金融负债 美元/离岸人民 币期货 0322 于香港期货 交易所上 市的美元/ 离岸人民 币期货 100,000 6,403,800 (10) 广发期货（香港） 有限公司 2,216 2,216- 67 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 于 2021 年 12 月 31 日 金融衍生工具的详情（续） 外币远期合约 于 2021 年 12 月 31 日，本基金所持未偿付的外汇远期合约如下所示： 合同交付 交换 结算日 对手方 公平价值 美元/离岸人民币 离岸人民币/美元 美元 金融资产： USD10,000,000 CNH71,853,000 2022-3-21 澳新银行集团有限公司 1,248,962 CNH65,318,000 USD10,000,000 2022-3-21 澳新银行集团有限公司 (225,892) USD10,000,000 CNH72,705,000 2022-3-23 澳新银行集团有限公司 1,380,820 CNH65,175,000 USD10,000,000 2022-3-23 澳新银行集团有限公司 (202,103) USD10,000,000 CNH72,955,000 2022-3-25 澳新银行集团有限公司 1,418,424 CNH65,185,000 USD10,000,000 2022-3-25 澳新银行集团有限公司 (202,300) USD10,000,000 CNH72,390,000 2022-3-28 澳新银行集团有限公司 1,327,718 CNH64,578,000 USD10,000,000 2022-3-28 澳新银行集团有限公司 (105,295) USD10,000,000 CNH73,042,000 2022-5-18 澳新银行集团有限公司 1,391,661 CNH64,817,000 USD10,000,000 2022-5-18 澳新银行集团有限公司 (108,892) USD10,000,000 CNH73,222,000 2022-5-20 澳新银行集团有限公司 1,418,325 CNH64,826,000 USD10,000,000 2022-5-20 澳新银行集团有限公司 (109,064) USD10,000,000 CNH73,157,000 2022-5-23 澳新银行集团有限公司 1,406,078 USD10,000,000 CNH73,448,000 2022-6-6 澳新银行集团有限公司 1,441,570 CNH64,470,000 USD10,000,000 2022-6-6 澳新银行集团有限公司 (43,008)- 68 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 于 2021 年 12 月 31 日 金融衍生工具的详情（续） 外币远期合约 于 2021 年 12 月 31 日， 本基金所持未偿付的外汇远期合约如下所示： 合同交付 交换 结算日 对手方 公平价值 美元/离岸人民币 离岸人民币/美元 美元 金融资产： USD10,000,000 CNH72,465,000 2022-8-8 澳新银行集团有限公司 1,244,093 USD10,000,000 CNH72,500,000 2022-8-18 澳新银行集团有限公司 1,242,880 USD4,000,000 CNH27,624,000 2022-11-28 澳新银行集团有限公司 258,568 USD4,500,000 CNH30,924,450 2022-12-7 澳新银行集团有限公司 264,948 USD2,000,000 CNH13,692,600 2022-12-28 澳新银行集团有限公司 107,304 USD5,490,008 CNH36,587,060 2023-6-1 澳新银行集团有限公司 96,519 CNH2,290,008 USD2,290,008 2023-6-1 澳新银行集团有限公司 (53,938) CNH3,200,000 USD3,200,000 2023-6-1 澳新银行集团有限公司 (26,187) USD760,008 CNH5,084,454 2023-6-9 澳新银行集团有限公司 16,031 CNH760,008 USD760,008 2023-6-9 澳新银行集团有限公司 (8,611) USD780,008 CNH5,218,644 2023-6-12 澳新银行集团有限公司 16,392 CNH780,008 USD780,008 2023-6-12 澳新银行集团有限公司 (8,840) USD31,000,000 CNH224,238,500 2023-10-13 澳新银行集团有限公司 3,034,901 USD17,000,000 CNH122,286,100 2023-10-24 澳新银行集团有限公司 1,551,869 USD10,000,000 CNH69,191,000 2024-4-29 澳新银行集团有限公司 423,969- 69 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 于 2021 年 12 月 31 日 金融衍生工具的详情（续） 外币远期合约 于 2021 年 12 月 31 日， 本基金所持未偿付的外汇远期合约如下所示： 合同交付 交换 结算日 对手方 公平价值 美元/离岸人民币 离岸人民币/美元 美元 金融资产： USD10,000,000 CNH68,505,000 2024-5-21 澳新银行集团有限公司 313,012 USD770,008 CNH5,283,795 2024-6-28 澳新银行集团有限公司 24,424 CNH770,008 USD770,008 2024-6-28 澳新银行集团有限公司 (7,668) USD1,500,008 CNH10,331,305 2024-8-5 澳新银行集团有限公司 51,357 CNH1,500,008 USD1,500,008 2024-8-5 澳新银行集团有限公司 (14,815) USD17,000,008 CNH114,207,754 2024-12-20 澳新银行集团有限公司 71,457 USD15,600,008 CNH105,003,654 2024-12-23 澳新银行集团有限公司 94,086 USD15,600,008 CNH104,716,614 2024-12-24 澳新银行集团有限公司 50,664 USD15,600,008 CNH104,910,054 2024-12-30 澳新银行集团有限公司 76,448 CNH4,709,050 USD4,709,050 2022-1-6 法国巴黎银行 (9,778) USD10,000,000 CNH72,857,000 2022-5-13 法国巴黎银行 1,366,313 CNH10,000,000 USD72,857,000 2022-5-13 法国巴黎银行 (108,571) CNH10,000,000 USD72,857,000 2022-5-13 法国巴黎银行 1,479,892 USD10,000,000 CNH73,694,000 2022-6-6 法国巴黎银行 (41,761) USD4,500,000 CNH32,276,250 2022-9-8 法国巴黎银行 499,015 USD30,000,000 CNH212,214,000 2022-9-23 法国巴黎银行 2,839,105 USD20,000,000 CNH138,736,000 2022-11-16 法国巴黎银行 1,402,321 USD15,000,000 CNH102,067,500 2023-1-4 法国巴黎银行 702,084- 70 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） （续） 于 2021 年 12 月 31 日 金融衍生工具的详情（续） 外币远期合约 于 2021 年 12 月 31 日，本基金所持未偿付的外汇远期合约如下所示： 合同交付 交换 结算日 对手方 公平价值 美元/离岸人民币 离岸人民币/美元 美元 金融资产： USD30,000,000 CNH219,810,000 2023-9-29 法国巴黎银行 3,382,676 USD20,000,000 CNH143,796,000 2023-10-24 法国巴黎银行 1,815,109 USD31,000,000 CNH22,617,200 2023-10-30 法国巴黎银行 2,764,339 USD10,000,000 CNH68,398,000 2024-1-8 法国巴黎银行 343,338 USD10,000,000 CNH68,760,000 2024-2-20 法国巴黎银行 383,056 USD5,000,000 CNH34,540,000 2024-3-1 法国巴黎银行 213,936 USD10,000,000 CNH68,719,000 2024-5-17 法国巴黎银行 346,616 USD4,600,008 CNH31,778,235 2024-6-25 法国巴黎银行 178,410 CNH4,600,008 USD4,600,008 2024-6-25 法国巴黎银行 (44,733) USD3,000,008 CNH20,629,555 2024-7-22 法国巴黎银行 99,209 CNH3,000,008 USD3,000,008 2024-7-22 法国巴黎银行 (28,518) USD24,000,008 CNH164,988,055 2024-9-23 法国巴黎银行 734,364 CNH1,500,000 USD1,500,000 2024-9-23 法国巴黎银行 (172,613) CNH19,000,000 USD19,000,000 2024-9-23 法国巴黎银行 (13,785) USD4,600,008 CNH31,648,469 2024-9-30 法国巴黎银行 2,038,766 USD62,000,008 CNH427,263,755 2024-9-30 法国巴黎银行 143,500 USD4,700,008 CNH31,515,904 2025-1-6 法国巴黎银行 8,241 39,176,398- 71 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券 Adani Ports & Special Economic Zone Ltd 4.375% 03072029 REGS 3,950,000 - - 3,950,000 Agile Group Holdings Ltd 4.85% 31082022 - 3,100,000 (3,100,000) - Airport Authority 1.625% 04022031 - 1,600,000 (1,600,000) - Airport Authority 2.1% PERP - 4,900,000 - 4,900,000 Airport Authority 2.625% 04022051 - 1,300,000 (1,300,000) - Airport Authority V2.4% PERP 1,900,000 5,700,000 - 7,600,000 Allianz SE 3.2% PERP - 12,200,000 - 12,200,000 Allianz SE V3.5% PERP REGS 8,000,000 5,000,000 (3,000,000) 10,000,000 ANGSJ 3.375 11/01/28 - 3,900,000 (3,900,000) - Aozora Bank Ltd 1.05% 09092024 - 4,800,000 (4,800,000) - ARGENTUM (SWISS RE LTD) 4 5/8 PERP CORP - 7,000,000 - 7,000,000 Asahi Mutual Life Insurance Co 4.1% PERP - 600,000 (600,000) - AT SECURITIES BV 5.25% PERP 5,000,000 - - 5,000,000 Australia & New Zealand Banking Group Ltd 2.57% 25112035 - 5,000,000 (3,000,000) 2,000,000 Australia & New Zealand Banking Group Ltd V2.95% 22072030 REGS 1,000,000 - - 1,000,000 AVIC International Finance & Investment Ltd 3.3% 09232030 1,000,000 11,170,000 - 12,170,000 Baic Finance Investment 2% 16032024 - 2,200,000 - 2,200,000 Banco Santander Mexico SA Institucion de Banca Multiple Grupo Financiero Santand 5.375% 17042025 REGS 2,000,000 - - 2,000,000 Bangkok Bank PCL/Hong Kong V3.733% 25092034 REGS 7,110,000 - (2,500,000) 4,610,000 BANK MANDIRI PERSERO TBK PT 3.75% 11/04/2024 1,000,000 - (1,000,000) - Bank of Communications Hong Kong Ltd 2.304% 08072031 - 18,000,000 - 18,000,000 Bank of East Asia Ltd/The V4% 29052030 EMTN 1,000,000 - - 1,000,000 Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk PT 3.95% 28/03/2024 1,000,000 - (1,000,000) - Barclays PLC 4.375% 11092024 950,000 - (950,000) -- 72 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） BCEG HongKong Co Ltd 2.22% 02072026 - 1,500,000 (1,500,000) - BDO Unibank Inc 2.125% 20260113 EMTN 1,000,000 - (1,000,000) - Beijing Environment Bvi Co Ltd 1.65% 24092024 - 12,400,000 - 12,400,000 Beijing Environment Sanitation Engineering Group BVI Co Ltd 5.3% 18102021 USD 2,150,000 - (2,150,000) - Bharat Petroleum Corp Ltd 4% 08052025 EMTN 1,000,000 - - 1,000,000 Blossom Joy Ltd 3.1% PERP 4,000,000 4,000,000 - 8,000,000 Bluestar Finance Holdings Ltd 3.1% PERP - 1,900,000 (1,900,000) - BLUESTAR FINANCE HOLDINGS LTD 6.25% 0711PERP 4,000,000 - (4,000,000) - BNP Paribas SA V2.588% 12082035 REGS 2,500,000 - - 2,500,000 BOC Aviation Ltd 1.75% 21012026 - 7,000,000 - 7,000,000 BOC Aviation Ltd 3.25% 29042025 REGS 3,500,000 - (2,500,000) 1,000,000 BOC Aviation USA Corp 1.625% 29042024 - 1,100,000 (1,100,000) - BOCAVI 2.625 09/17/30 REGS 1,000,000 - - 1,000,000 Bocom Leasing Management Hong Kong Co Ltd F 02032023 - 1,000,000 (1,000,000) - Boeing Co/The 5.15% 01052030 6,000,000 - (3,000,000) 3,000,000 BP Capital Markets PLC V4.375% PERP 2,320,000 5,827,000 - 8,147,000 Bright Galaxy International Ltd 3.25% 15072026 - 14,800,000 - 14,800,000 Bright Galaxy International Ltd 3.375% 03112021 1,474,000 - (1,474,000) - CCBL Cayman 1 Corp Ltd 1.6% 15092026 - 7,000,000 (7,000,000) - CCCI Treasure Ltd V3.425% PERP 8,000,000 7,150,000 - 15,150,000 CCUDIH 4.3 09/09/24 - 3,800,000 - 3,800,000 Central International Development BVI Ltd 2.2% 25082024 - 7,800,000 - 7,800,000 Chalco Hong Kong Investment Co Ltd 1.55% 28072024 - 5,300,000 (5,300,000) - Champion Path Holdings Ltd 4.5% 27012026 - 1,400,000 (1,400,000) - Champion Path Holdings Ltd 4.85% 27012028 - 1,600,000 (1,600,000) - Chang Development Int 4.3% 27042024 - 3,430,000 - 3,430,000 Chang Development International Ltd 3.9% 12092022 4,000,000 1,000,000 - 5,000,000- 73 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） Chang Development International Ltd 5.7% 08112021 4,500,000 2,000,000 (6,500,000) - Chengdu Communications Investment Group Co Ltd 4.75% 20271213 6,850,000 9,600,000 - 16,450,000 Chengdu Communications Investment Group Co Ltd 5.125% 20122021 2,500,000 - (2,500,000) - Chengdu Xingcheng Investment Group Co Ltd 3.25% 29112021 3,000,000 - (3,000,000) - Chiba Bank Ltd 1.35% 08092026 - 1,500,000 (1,500,000) - China Cinda 2020 I Management Ltd 3% 20012031 - 10,000,000 - 10,000,000 China Cinda 2020 I Management Ltd 3.125% 18032030 EMTN 2,000,000 950,000 - 2,950,000 China Cinda Finance 2017 I Ltd 4.4% 09032027 - 5,000,000 - 5,000,000 China CITIC Bank International Ltd V4.625% 28/02/2029 EMTN 8,000,000 - - 8,000,000 China Construction Bank Corp V2.45% 24062030 4,000,000 - - 4,000,000 China Gezhouba Group Overseas Investment Co Ltd V4.15 PERP 6,000,000 - - 6,000,000 China Great Wall International Holdings V Ltd 2.375% 18082030 2,000,000 - - 2,000,000 China Hongqiao Group Ltd 6.25% 08062024 - 3,800,000 (3,800,000) - China Huadian Overseas Development 2018 Ltd V3.375 PERP 7,000,000 - - 7,000,000 CHINA HUADIAN OVERSEAS DEVELOPMENT MANAGEMENT CO LTD V4% PERP 4,630,000 3,568,000 - 8,198,000 China Huaneng Group Hong Kong Treasury Management Holding Ltd V2.85% PERP 8,700,000 9,513,000 - 18,213,000 China Huaneng Group Hong Kong Treasury Management Holding Ltd V3.08% PERP 800,000 500,000 - 1,300,000 CHINA MINMETALS CORP 3.75% 13112022 8,890,000 - - 8,890,000 China Overseas Finance Cayman III Ltd 6.375% 29102043 - 5,000,000 - 5,000,000 China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 2.75% 03022030 EMTN 2,000,000 2,000,000 - 4,000,000 China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 3.125% 02032035 EMTN - 3,000,000 - 3,000,000 China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 3.45% 15072029 800,000 - - 800,000- 74 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） China Overseas Grand Oceans Finance IV Cayman Ltd 2.45% 09022026 - 7,900,000 - 7,900,000 China Resources Land Ltd V3.75% PERP EMTN 9,000,000 - - 9,000,000 China State Construction Finance 3.4% PERP - 1,000,000 - 1,000,000 China State Construction Finance Cayman III Ltd V4% PERP 5,030,000 3,000,000 - 8,030,000 Chinalco Capital Holdings Ltd 2.125% 03062026 - 6,600,000 (2,600,000) 4,000,000 Chinalco Capital Holdings Ltd V4.1% PERP 13,970,000 4,030,000 - 18,000,000 CHONGQING NANAN CON DEV 3.625% 19072021 6,500,000 - (6,500,000) - Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.2% 07072024 - 8,650,000 - 8,650,000 Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.66% 04062024 - 10,500,000 - 10,500,000 Chouzhou International Investment Ltd 4% 18022025 8,500,000 - (3,500,000) 5,000,000 CICC Hong Kong Finance 2016 MTN Ltd 1.625% 26012024 - 7,600,000 (7,600,000) - CICC Hong Kong Finance 2016 MTN Ltd 2% 26012026 - 3,700,000 (3,700,000) - CICC Hong Kong Finance 2016 MTN Ltd F 03052022 EMTN - 2,780,000 (2,780,000) - CIFI Holdings Group Co Ltd 4.375% 12042027 - 2,800,000 (2,800,000) - City Development Co of Lan Zhou 4.15% 15112022 9,500,000 - (9,500,000) - CMB International Leasing Management Ltd 1.25% 16092024 - 7,300,000 (7,300,000) - CMHI Finance BVI Co Ltd V3.5% PERP 8,000,000 2,600,000 - 10,600,000 CMHI Finance BVI Co Ltd V3.875% PERP * 3,640,000 1,291,000 - 4,931,000 CMS International Gemstone Ltd 1.295% 16092024 - 6,900,000 (6,900,000) - CNAC HK Finbridge Co Ltd 3% 22092030 - 4,000,000 - 4,000,000 CNOOC Finance 2011 Ltd 5.75% 26012041 REGS 6,000,000 4,000,000 - 10,000,000 CNOOC Petroleum North America ULC 7.875% 15032032 - 10,000,000 - 10,000,000- 75 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） CNRC CAPITAL LTD 3.9% PERP 2,550,000 1,500,000 (4,050,000) - Coastal Emerald Ltd V4.3% PERP 15,000,000 7,000,000 - 22,000,000 COGO 4.875 06/01/21 2,000,000 - (2,000,000) - Colombia Government International Bond 3.125% 15042031 3,000,000 7,000,000 - 10,000,000 Commonwealth Bank of Australia 3.61% 12092034 REGS 4,000,000 - (3,000,000) 1,000,000 Commonwealth Bank of Australia 3.743% 12092039 REGS 1,500,000 - - 1,500,000 Contemporary Ruiding Development Ltd 1.5% 09092026 - 1,700,000 (1,700,000) - Corp Nacional del Cobre de Chile 3.75% 15012031 REGS 4,600,000 1,217,000 (3,600,000) 2,217,000 Country Garden Holdings Co Ltd 2.7% 12072026 - 1,900,000 (900,000) 1,000,000 Country Garden Holdings Co Ltd 3.125% 22102025 - 1,625,000 - 1,625,000 Country Garden Holdings Co Ltd 5.125% 14012027 1,530,000 - (1,530,000) - Country Garden Holdings Co Ltd 6.15% 17092025 - 500,000 - 500,000 Country Garden Holdings Co Ltd 6.5% 08042024 - 2,000,000 - 2,000,000 Country Garden Holdings Co Ltd 8% 27012024 - 8,000,000 - 8,000,000 CRCC Chengan Ltd V3.97 PERP 4,000,000 2,000,000 - 6,000,000 Dah Sing Bank Ltd V5% 15/01/2029 EMTN 4,000,000 - - 4,000,000 Delta Air Lines Inc 7% 01052025 REGS 4,000,000 - - 4,000,000 DIANJIAN HAIYU LTD 3.5% 14062022 4,000,000 - (4,000,000) - Dianjian Haiyu Ltd V4.3% PERP EMTN - 5,125,000 - 5,125,000 DIB Sukuk Ltd 1.959% 22062026 - 10,000,000 (10,000,000) - Easy Tactic Ltd 11.625% 03092024 - 900,000 (900,000) - Elect Global Investments Ltd 4.1% PERP - 1,600,000 - 1,600,000 Fantasia Holdings Group Co Ltd 10.875% 02032024 - 2,500,000 (2,500,000) - Fortune Star BVI Ltd 5% 18052026 - 250,000 (250,000) - FRANSHION BRILLIANT LTD 4.00% 03012023 8,000,000 2,000,000 - 10,000,000 Franshion Brilliant Ltd 4.25% 23072029 3,700,000 6,500,000 - 10,200,000 Gansu Provincial Highway Aviation Tourism Investment Group Co Ltd 3.25% 20231103 3,000,000 2,000,000 (3,000,000) 2,000,000- 76 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） Gansu Provincial Highway Aviation Tourism Investment Group Co Ltd 3.875% 05072022 5,670,000 - - 5,670,000 GC Treasury Center Co Ltd 2.98% 18032031 - 1,000,000 (1,000,000) - GE Capital Funding LLC 4.4% 15052030 REGS 5,000,000 - (5,000,000) - GLP China Holdings Ltd 2.95% 29032026 - 2,600,000 - 2,600,000 GLP China Holdings Ltd 4.974% 26/02/2024 EMTN 7,000,000 2,000,000 - 9,000,000 Gohl Capital Ltd 4.25% 24012027 5,980,000 1,632,000 (2,000,000) 5,612,000 Guangzhou Metro Investment Finance BVI Ltd 1.507% 17092025 EMTN 12,000,000 600,000 (12,600,000) - Guangzhou Metro Investment Finance BVI Ltd 2.31% 09172030 EMTN 2,000,000 - - 2,000,000 Guotai Junan International Holdings Ltd 2% 03032026 - 7,800,000 (7,800,000) - Haitian BVI International Investment Development Ltd 2.8% 04112023 10,000,000 2,700,000 - 12,700,000 Haitong International Securities Group Ltd 2.125% 20052026 - 5,600,000 (5,600,000) - Hangzhou Fuyang Chengtou Group HK Ltd 3.2% 25062026 - 3,900,000 - 3,900,000 HBIS Group Hong Kong Co Ltd 3.75% 18122022 9,700,000 7,300,000 - 17,000,000 Henan Water Conservancy Investment Group Co Ltd 2.8% 20250918 7,750,000 7,627,000 - 15,377,000 Hongkong International Qingdao Co Ltd 3.9% 11112022 1,000,000 1,530,000 - 2,530,000 Hongkong International Qingdao Co Ltd 3.99% 04272023 3,000,000 - - 3,000,000 Hongkong International Qingdao Co Ltd 4% 20240810 1,800,000 3,000,000 - 4,800,000 HONGKONG INTL QINGDAO 4.25% 04122022 2,000,000 6,750,000 - 8,750,000 HSBC Holdings PLC V2.848% 04062031 4,000,000 - (4,000,000) - HUARONG FINANCE 2017 COMPANY LIMITED 4.5% 29122049 12,000,000 - (12,000,000) - Huarong Finance 2019 Co Ltd 3.625% 30092030 - 2,000,000 - 2,000,000 Huarong Finance 2019 Co Ltd 4.5% 29052029 EMTN 2,000,000 - - 2,000,000 Huarong Finance II Co Ltd 3.25 06/03/21 EMTN - 8,000,000 (8,000,000) - Huarong Finance II Co Ltd 4.875 11/22/26 EMTn - 5,000,000 - 5,000,000- 77 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） Huasing International Holdings Co Ltd 5% 20032023 - 2,000,000 - 2,000,000 Huatong International Investment Holdings Co Ltd 2.98% 04032024 - 1,475,000 - 1,475,000 Huatong International Investment Holdings Co Ltd 3.35 20230813 4,000,000 1,350,000 - 5,350,000 Hutama Karya Persero PT 3.75% 11052030 REGS 4,000,000 - (3,000,000) 1,000,000 IDINOS 2.3 08/10/22 - 2,700,000 (2,700,000) - INDIAN OIL CORP LTD 4.75% 16012024 2,000,000 - (2,000,000) - Indian Railway Finance Corp Ltd 2.8% 10022031 - 4,900,000 (2,900,000) 2,000,000 Indian Railway Finance Corp Ltd 3.95% 13022050 REGS 4,500,000 - - 4,500,000 Indofood CBP Sukses Makmur Tbk PT 3.398% 09062031 - 2,000,000 - 2,000,000 Indonesia Asahan Aluminium Persero PT 5.45% 15052030 REGS 2,000,000 - - 2,000,000 Industrial & Commercial Bank of China Macau Ltd 2.875% 12092029 9,310,000 - (8,310,000) 1,000,000 Industrial Investment Overseas Ltd 3.7% 20210824 6,000,000 - (6,000,000) - Jiangxi Provincial Water Conservancy Investment Group China Ltd 3.4% 05122022 4,360,000 - - 4,360,000 Jiangxi Railway Investment Group Corp 4.85% 21/02/2022 6,890,000 - (6,890,000) - Jiaxing City Investment & Development Group Co Ltd 2.6% 20231029 12,000,000 2,000,000 - 14,000,000 Jinan Urban Construction International Investment Co Ltd 2.3% 10112024 - 6,000,000 - 6,000,000 Jinan Urban Construction International Investment Co Ltd 2.4% 23092026 - 9,000,000 - 9,000,000 Joy Treasure Assets Holdings Inc 2.75% 17112030 700,000 4,300,000 - 5,000,000 JOY TREASURE ASSETS HOLDINGS INC 4.5% 20/03/2029 2,000,000 - - 2,000,000 JT International Financial Services BV 2.25% 14092031 - 4,500,000 (4,500,000) - JT International Financial Services BV 3.3% 14092051 - 500,000 (500,000) - Kasikornbank PCL/Hong Kong V3.343% 02102031 EMTN 4,890,000 - - 4,890,000 Leader Goal International Ltd 4.25% PERP 2,908,000 600,000 - 3,508,000 Leading Affluence Ltd 4.5% 24012023 - 680,000 - 680,000- 78 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） LG Chem Ltd 1.375% 07072026 - 1,400,000 (1,400,000) - LG Chem Ltd 2.375% 07072031 - 1,200,000 (1,200,000) - Liberty Mutual Group Inc 3.95% 15052060 REGS 500,000 - - 500,000 Lloyds Banking Group PLC 4.582% 10122025 2,000,000 - (2,000,000) - LLPL Capital Pte Ltd 6.875% 04/02/2039 REGS 2,620,000 - - 2,620,000 MCC Holding Hong Kong Corp Ltd V3.25% PERP 6,000,000 550,000 - 6,550,000 Mexico Government International Bond 3.25% 16042030 1,000,000 - - 1,000,000 Mexico Government International Bond 3.75% 19042071 - 5,000,000 - 5,000,000 Mexico Government International Bond 4.75% 27042032 2,000,000 - - 2,000,000 MGM China Holdings Ltd 4.75% 01022027 - 700,000 (700,000) - Minmetals Bounteous Finance BVI Ltd V3.375% PERP 1,000,000 - - 1,000,000 Mirae Asset Daewoo Co Ltd 2.625% 07302025 3,810,000 - (3,810,000) - Mongolia Government International Bond 3.5% 07072027 - 600,000 (600,000) - Mongolia Government International Bond 4.45% 07072031 - 500,000 (500,000) - MQGAU 3.624 06/03/30 REGS 5,000,000 - (4,000,000) 1,000,000 NANJING YANG ZI STATE-OW 3.625% 05122022 3,333,000 1,767,000 - 5,100,000 Nanjing Yangzi State-owned Assets Investment Group Co Ltd 4.5% 05122027 2,000,000 - - 2,000,000 Nanyang Commercial Bank Ltd V3.8% 20112029 7,080,000 - (7,080,000) - National Australia Bank Ltd 2.332 08/21/30 REGS 1,500,000 - - 1,500,000 National Australia Bank Ltd V3.933% 02082034 REGS 4,000,000 - (2,000,000) 2,000,000 Natwest Group PLC 3.754% 01112029 2,000,000 - - 2,000,000 New Oriental Education & Technology Group Inc 2.125% 02072025 - 2,823,000 (2,823,000) - Ningbo Yincheng Group Co Ltd 2.15% 11082024 - 9,800,000 - 9,800,000 NTPC Ltd 4.375% 26112024 EMTN 2,000,000 - (2,000,000) - OFFICE CHERIFIEN DES PHO 3.75% 23062031 - 400,000 (400,000) -- 79 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） OFFICE CHERIFIEN DES PHO 5.125% 23062051 - 700,000 (700,000) - Oil & Natural Gas Corp Ltd 3.375% 12052029 EMTN 2,000,000 - - 2,000,000 OQ SAOC 5.125% 06052028 - 2,500,000 (2,500,000) - ORIEAS 4.25%21122022 5,000,000 1,500,000 - 6,500,000 Pakistan Water & Power 7.5% 04062031 - 800,000 (800,000) - PEMEX 6.7 02/16/32 144A - 1,992,000 - 1,992,000 Pertamina Persero PT 1.4% 09022026 - 4,100,000 (4,100,000) - Pertamina Persero PT 4.175% 21012050 REGS 2,000,000 - - 2,000,000 Perusahaan Listrik Negara PT 3.875% 17072029 REGS 4,000,000 - - 4,000,000 Peruvian Government International Bond 2.783% 23012031 - 2,000,000 - 2,000,000 Petroleos Mexicanos 5.95% 20310128 2,000,000 - - 2,000,000 Petroleos Mexicanos 6.84% 20300123 2,000,000 - (2,000,000) - Petroleos Mexicanos 6.95% 20600128 4,000,000 - - 4,000,000 Phoenix Group Holdings PLC 5.375% 06072027 EMTN 3,246,000 - - 3,246,000 Phoenix Group Holdings PLC 5.625% PERP - 1,680,000 - 1,680,000 Phoenix Group Holdings PLC V4.75% 04092031 0000 3,120,000 - - 3,120,000 Pinghu State-owned Asset Holding Group Co Ltd 2.2% 24092024 - 21,300,000 (1,300,000) 20,000,000 PLDT Inc 2.5% 23012031 1,000,000 - (1,000,000) - Power Finance Corp Ltd 3.95% 23042030 REGS 1,500,000 - - 1,500,000 POWER FINANCE CORP LTD 4.5% 18062029 2,000,000 - - 2,000,000 Prudential PLC 6.5% 20102048 EMTN 3,000,000 - - 3,000,000 PTT Treasury Center 4.5% 25102042 REGs - 2,000,000 - 2,000,000 QBE Insurance Group Ltd V5.875% PERP REGS 4,000,000 5,000,000 (5,000,000) 4,000,000 RAIL TRANSIT INTL INVST 2.875% 13052021 6,000,000 - (6,000,000) - REC Ltd 4.75% 19052023 REGS 2,000,000 - (2,000,000) -- 80 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） REPHUN 2.125 09/22/31 REGS - 2,100,000 (2,100,000) - REPHUN 3.125 09/21/51 REGS - 1,800,000 (1,800,000) - RESORTS WORLD LAS VEGAS LLC / RWLV CAPITAL INC 4.625% 16/04/2029 5,000,000 2,500,000 (2,000,000) 5,500,000 SA Global Sukuk Ltd 0.946% 17062024 - 1,400,000 (1,400,000) - SA Global Sukuk Ltd 1.602% 17062026 - 2,000,000 (2,000,000) - SA Global Sukuk Ltd 2.694% 17062031 - 5,300,000 (5,300,000) - Sands China Ltd 2.3% 08032027 - 400,000 (400,000) - Sands China Ltd 3.25% 08082031 - 3,400,000 (400,000) 3,000,000 Sands China Ltd 3.8% 08012026 - 4,490,000 (3,490,000) 1,000,000 Sands China Ltd 3.8% 08012026 REGS 4,490,000 - (4,490,000) - SDG Finance Ltd 2.4% 25082024 - 1,700,000 - 1,700,000 SDG Finance Ltd 2.8% 25082026 - 9,500,000 - 9,500,000 Shandong Iron And Steel Xinheng International Co Ltd 4.8% 28072024 - 2,200,000 (2,200,000) - Shangrao Investment Holdings International Co Ltd 4.3% 16012023 2,800,000 - (2,800,000) - Shaoxing City Investment Group Ltd 2.5% 19082026 - 12,000,000 (2,600,000) 9,400,000 Shaoxing Shangyu State-owned Capital Investment Operation Co Ltd 2.95% 16032024 - 3,000,000 - 3,000,000 Shaoxing Shangyu State-owned Capital Investment Operation Co Ltd 4.18% 04122022 3,000,000 4,380,000 - 7,380,000 Sharjah Sukuk Program Ltd 3.2% 13072031 - 6,300,000 (6,300,000) - Shenwan Hongyuan International Finance Ltd 1.8% 14072026 - 5,000,000 (5,000,000) - Shenzhen Expressway Co Ltd 1.75% 08072026 - 3,800,000 (3,800,000) - SHENZHEN INTL HLDG 3.95% 29112049 9,000,000 600,000 - 9,600,000 Shimao Group Holdings Ltd 3.45% 11012031 - 1,700,000 (1,700,000) - Shimao Group Holdings Ltd 5.2% 16012027 - 1,800,000 (1,800,000) - SHIMAO PROPERTY HLDGS 4.75% 03072022 1,000,000 4,700,000 (5,700,000) - Shimao Property Holdings Ltd 6.125% 21022024 - 3,000,000 (3,000,000) - Shinhan Bank Co Ltd 4.5% 26032028 GMTN 2,000,000 - (2,000,000) - Shinhan Card Co Ltd 1.375% 23062026 - 900,000 (900,000) -- 81 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） SHOUGANG GROUP CO LTD 4% 23052024 1,000,000 - - 1,000,000 Shuifa International Holdings BVI Co Ltd 4.15% 17092022 9,050,000 - (9,050,000) - Sichuan Communications Overseas Development Co Ltd 4.75% 21112021 1,000,000 - (1,000,000) - Sichuan Railway Investment Group Co Ltd 3.8% 27062022 3,260,000 - (3,260,000) - Sino Trendy Investment Ltd 2.95% 30102025 - 300,000 - 300,000 Sinochem Offshore Capital Co Ltd V3 PERP EMTN 6,000,000 11,500,000 - 17,500,000 Sino-Ocean Land Treasure IV Ltd 3.25% 05052026 - 5,000,000 - 5,000,000 Sino-Ocean Land Treasure IV Ltd 4.75% 05082029 7,820,000 2,200,000 - 10,020,000 Sinopec Group Overseas Development 2018 Ltd 1.45% 08012026 - 5,700,000 (5,700,000) - Sinopec Group Overseas Development 2018 Ltd 2.3% 08012031 - 10,000,000 (5,000,000) 5,000,000 SK Battery America Inc 1.625% 26012024 - 600,000 (600,000) - SK Battery America Inc 2.125% 26012026 - 1,300,000 (1,300,000) - SMBC Aviation Capital Finance DAC 2.3% 15062028 - 200,000 (200,000) - Soar Wise Ltd V3.425 0504PERP EMTN 6,000,000 - - 6,000,000 Societe Generale SA 5% 17012024 REGS 1,000,000 - (1,000,000) - Southwest Airlines Co 5.125 20270615 2,000,000 - - 2,000,000 Southwest Airlines Co 5.25% 04052025 1,000,000 - (1,000,000) - SPIC 2018 USD SENIOR PERPETUAL BOND CO LTD 5.8% PERP 5,355,000 900,000 (6,255,000) - Standard Chartered PLC V3.516% 12022030 EMTN 4,000,000 - - 4,000,000 State Bank of India/London 4.875% 17042024 REGS 1,000,000 - (1,000,000) - State of Israel 3.8% 13052060 1,000,000 - - 1,000,000 Studio City Finance Ltd 5% 15012029 - 1,100,000 (1,100,000) - Sun Hung Kai Properties Capital Market Ltd 2.75% 13052030 EMTN 1,000,000 - (1,000,000) - Sunac China Holdings Ltd 5.95% 26042024 - 2,000,000 (2,000,000) - Sunny Express Enterprises Corp V3.35% PERP 7,550,000 1,958,000 - 9,508,000- 82 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） Sunshine Life Insurance Corp Ltd 4.5% 20042026 4,000,000 - - 4,000,000 Swiss Re Finance Luxembourg SA V4.25% PERP 8,800,000 1,800,000 (5,000,000) 5,600,000 Taihu Pearl Oriental Co Ltd 3.15% 07302023 4,910,000 4,890,000 - 9,800,000 Taiyuan Longcheng Development Investment Group Co Ltd 3.7% 20230626 8,000,000 3,750,000 - 11,750,000 Taizhou Urban Construction and Investment Development Group Co Ltd 2.05% 02092024 - 8,500,000 - 8,500,000 Taizhou Urban Construction and Investment Development Group Co Ltd 2.65% 22102023 7,400,000 500,000 - 7,900,000 Thaioil Treasury Center Co Ltd 3.75% 18062050 REGS 1,000,000 - - 1,000,000 Tianjin Infrastructure Construction & Investment Group Co Ltd 3.97% 20092022 - 7,500,000 (7,500,000) - Tianjin Infrastructure Construction & Investment Group Co Ltd 4.02% 16012022 - 5,000,000 (5,000,000) - Tianjin Infrastructure Construction & Investment Group Co Ltd 5.4% 23042022 - 2,500,000 (2,500,000) - Tianjin Infrastructure Construction & Investment Group Co Ltd 5.6% 29102021 - 10,500,000 (10,500,000) - Times China Holdings Ltd 5.55% 04062024 - 600,000 (600,000) - TOWNGAS FINANCE LTD 4.75% PERP 4,000,000 1,600,000 - 5,600,000 Turkiye Ihracat Kredi Bankasi AS 5.75% 06072026 - 1,300,000 (1,300,000) - UPL Corp Ltd 4.625% 20300616 2,500,000 - - 2,500,000 Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 3.15% 12052025 - 2,000,000 - 2,000,000 Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 4.2% 07062024 - 1,000,000 - 1,000,000 Vertex Capital Investment Ltd 2.85% 28072026 - 900,000 (900,000) - VNKRLE 3.975 11/09/27 EMTN - 1,000,000 - 1,000,000 Vodafone Group PLC 3.25% 04062081 NC-5 - 1,900,000 (1,900,000) - Vodafone Group PLC 4.125% 04062081 NC10 - 500,000 (500,000) - Vodafone Group PLC 5.125% 04062081 NC30 - 1,000,000 (1,000,000) -- 83 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） Wealthy Vision Holdings Ltd 3.3% 01062024 - 6,325,000 - 6,325,000 Weibo Corp 3.375% 20300708 1,000,000 - - 1,000,000 Weichai International Hong Kong Energy Group Co Ltd3.75% 14092022 9,000,000 9,000,000 - 18,000,000 West China Cement Ltd 4.95% 08072026 - 2,200,000 (2,200,000) - Westpac Banking Corp V4.11% 24072034 4,000,000 - - 4,000,000 WING LUNG BANK LTD 3.75% 221127 8,000,000 - - 8,000,000 WUHAN METRO GROUP CO LTD 5.98% PERP 7,050,000 - (7,050,000) - Wuhan Real Estate Development & Investment Group Co Ltd 5.7% 09082021 4,000,000 7,000,000 (11,000,000) - Wuhan Urban Construction 2.25% 09072024 - 18,000,000 - 18,000,000 XI HAI AN 2019 Ltd 3.9% 18/11/2022 4,850,000 1,420,000 - 6,270,000 Xi Yang Overseas Ltd 1.98% 02112022 - 6,000,000 - 6,000,000 Xi Yang Overseas Ltd 2.35% 11172021 4,900,000 - (4,900,000) - XI'AN MUNICIPAL INFRASTRUCTURE CONSTRUCTION INVESTMENT GROUP CORP LTD 4% 24062022 EMTN 5,350,000 - (2,000,000) 3,350,000 Xianjin Industry Investment Co Ltd 2.95% 24092023 1,000,000 - - 1,000,000 Xiaomi Best Time International Ltd 2.875% 14072031 - 1,200,000 - 1,200,000 Xihui Haiwai I Investment Holdings Co Ltd 4.5% 17042022 3,040,000 - (3,040,000) - Yangzhou Urban Construction Stateowned Asset Holding Group Co Ltd 3.02% 24082023 3,730,000 900,000 - 4,630,000 YI Bright International Ltd 3% 20230916 5,000,000 - - 5,000,000 Yieldking Investment Ltd 2.8% 18082026 - 3,000,000 - 3,000,000 Yieldking Investment Ltd 4.8% 18102021 - 10,000,000 (10,000,000) - Yuexiu REIT MTN Co Ltd 2.65% 02022026 - 19,300,000 - 19,300,000 YUNNAN ENERGY INST OVR 4.25% 13122021 2,700,000 - (2,700,000) - YUNNAN ENERGY INST OVR 4.25% 14112022 1,000,000 1,000,000 (2,000,000) - Yuzhou Group Holdings Co Ltd 6.35% 13012027 - 1,900,000 (1,900,000) - ZGC International Investment Ltd 2.875% 03022023 3,700,000 10,000,000 - 13,700,000 Zhejiang Baron BVI Co Ltd 2.25% 12082024 - 4,200,000 - 4,200,000- 84 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 上市债务证券（续） Zhejiang Baron BVI Co Ltd 2.8% 20230929 3,990,000 300,000 - 4,290,000 Zhengzhou Metro Group Co Ltd 5.00% 20122021 1,000,000 10,000,000 (11,000,000) - Zhengzhou Real Estate Group Co Ltd 3.95% 09102022 8,000,000 6,000,000 - 14,000,000 Zhengzhou Urban Construction Investment Group Co Ltd 3.8% 14112022 3,000,000 - - 3,000,000 Zhengzhou Urban Construction Investment Group Co Ltd 3.8% 16012025 6,900,000 1,000,000 - 7,900,000 Zhenro Properties Group Ltd 6.5% 01092022 - 600,000 (600,000) - Zhenro Properties Group Ltd 6.63% 07012026 - 300,000 (300,000) - Zhenro Properties Group Ltd 7.1% 10092024 - 2,100,000 (2,100,000) - Zhuzhou City Construction Development Group Co Ltd 5.7% 24052022 12,000,000 3,200,000 - 15,200,000- 85 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 股权变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 期货 FVZ1 PIT comdty - 2,225 (2,225) - FVM1 PIT - 1,599 (1,599) - US 10Yr Note (CBT) Mar21 (750) 936 (186) - US 10YR NOTE (CBT) Jun21 - 880 (880) - US 10YR NOTE (CBT) Sep21 - 1,230 (1,230) - US 10YR NOTE (CBT) Dec21 - 1,200 (1,200) - US 10YR NOTE (CBT) Mar22 - - (1,200) (1,200) US 5YR NOTE (CBT) Mar21 (1,100) 1,465 (365) - US 5YR NOTE (CBT) Sep21 - 1,940 (1,940) - US 5YR NOTE (CBT) MAR 22 - 260 (1,650) (1,390) US ULTRA BOND CBT Mar21 (40) 95 (55) - US ULTRA BOND CBT SEP21 - 85 (85) - US ULTRA BOND CBT MAR 22 - - (85) (85) USD/CNH FUTURES 0321 (27) 27 - - USD/CNH FUTURES 0621 - 38 (38) - USD/CNY FUTURES 0921 - 38 (38) - USD/CNH FUTURES 1221 (280) 318 (38) - USD/CNH futures 2203 - 20 (30) (10) WNZ1 PIT Comdty - 85 (85) - WNM1 PIT - 95 (95) - 回购协议 REPO USD Act/360 - 750,847,000 (639,730,000) 111,117,000 单位信托及基金 E Fund RMB Fixed Income Fund-Class I Dis - 77,419 - 77,419 E FUND US DOLLAR M/M -I A USD 1,223,110 290,914 (1,223,110) 290,914 E Fund (HK) Select Asia High Yield Bond Fund - Class I USD Acc - 5,437,242 - 5,437,242 E Fund Unit Trust Fund - E Fund HK Short-Duration Bond Fund (Class I USD (Acc)) 7,997,404 - (5,636,389) 2,361,015 E Fund HK Growth Bond Fund Class I (ACC) - 4,998,002 - 4,998,002 E Fund (HK) Yield Enhanced Bond Fund I 585,309 235,676 (3,381) 817,604 HREF China High Yield Fund SP Class A - 4,988 - 4,988- 86 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） （续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 面值变动 于 2021 年 1 月 1 日 添置 出售 于 2021 年 12 月 31 日 远期合约 Buy CNH Sell USD 人民币 2,644,595,900 元 人民币 1,730,160,305 元 人民币 432,905,300 元 人民币 3,941,850,905 元 Buy USD Sell CNH - 228,471,380 美元 96,362,274 美元 132,109,106 美元- 87 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 证券融资交易及证券借贷交易详情（未经审计） 于 2021 年 12 月 31 日 回购交易 截至 2021 年 12 月 31 日的回购交易明细汇总如下。 对手方 贷款担保 抵押品类型 剩余合同期限 货币 交易对手的地理位 置 非现金抵押品到 期 日 结算/清算 回购交易证券的 公平价 值 美元 占资产净值 的百分 比 摩根大通 Mexico Government International Bond 3.75% 19042071 债券 95 美元 美国 2071/4/19 欧洲结算系统 3,594,280.00 0.25% 摩根大通 Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.66% 04062024 债券 83 美元 美国 2024/6/4 欧洲结算系统 3,062,340.00 0.21% 摩根大通 Shaoxing City Investment Group Ltd 2.5% 19082026 债券 95 美元 美国 2026/8/19 欧洲结算系统 691,817.00 0.05% 摩根大通 Zhengzhou Urban Construction Investment Group Co Ltd 3.8% 14112022 债券 91 美元 美国 2022/11/14 欧洲结算系统 3,049,440.00 0.21% 摩根大通 China Cinda 2020 I Management Ltd 3% 20012031 债券 34 美元 美国 2031/1/20 欧洲结算系统 991,630.00 0.07% 摩根大通 Mexico Government International Bond 3.75% 19042071 债券 95 美元 美国 2071/4/19 欧洲结算系统 898,570.00 0.06% 摩根大通 Sino-Ocean Land Treasure IV Ltd 4.75% 05082029 债券 34 美元 美国 2029/8/5 欧洲结算系统 4,516,400.00 0.31% 星展银行 Weichai International Hong Kong Energy Group Co Ltd 3.75% PERP 债券 期限未定 美元 新加坡 永久 欧洲结算系统 10,135,200.00 0.70% 摩根大通 Colombia Government International Bond 3.125% 15042031 债券 95 美元 美国 2031/4/15 欧洲结算系统 6,319,040.00 0.44% 摩根大通 Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.66% 04062024 债券 83 美元 美国 2024/6/4 欧洲结算系统 2,041,560.00 0.14% 摩根大通 Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.66% 04062024 债券 83 美元 美国 2024/6/4 欧洲结算系统 4,083,120.00 0.28% 摩根大通 Franshion Brilliant Ltd 4.25% 23072029 债券 31 美元 美国 2029/7/23 欧洲结算系统 8,825,468.00 0.61% 摩根大通 China Great Wall International Holdings V Ltd 2.375% 18082030 债券 95 美元 美国 2030/8/18 欧洲结算系统 1,891,840.00 0.13%- 88 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 证券融资交易及证券借贷交易详情（未经审计） （续） 于 2021 年 12 月 31 日 回购交易（续） 截至 2021 年 12 月 31 日的回购交易明细汇总如下。 对手方 贷款担保 抵押品类型 剩余合同期限 货币 交易对手的地理位 置 非现金抵押品到 期 日 结算/清算 回购交易证券的 公平价 值 美元 占资产净值 的百分 比 摩根大通 Xiaomi Best Time International Ltd 2.875% 14072031 债券 46 美元 美国 2031/7/14 欧洲结算系统 1,179,336.00 0.08% 摩根大通 AVIC International Finance & Investment Ltd 3.3% 09232030 债券 34 美元 美国 2030/9/23 欧洲结算系统 5,740,320.00 0.40% 澳新银行集团有限 公司 Henan Water Conservancy Investment Group Co Ltd 2.8% 20250918 债券 期限未定 美元 澳大利亚 2025/9/18 欧洲结算系统 3,416,796.00 0.24% 摩根大通 Bank of Communications Hong Kong Ltd 2.304% 08072031 债券 31 美元 美国 2031/7/8 欧洲结算系统 6,853,210.00 0.48% 摩根大通 Sands China Ltd 3.25% 08082031 债券 34 美元 美国 2031/8/8 欧洲结算系统 1,412,565.00 0.10% 摩根大通 Mexico Government International Bond 3.25% 16042030 债券 95 美元 美国 2030/4/16 欧洲结算系统 1,030,430.00 0.07% 摩根大通 Corp Nacional del Cobre de Chile 3.75% 15012031 REGS 债券 74 美元 美国 2031/1/15 欧洲结算系统 2,363,854.00 0.16% 摩根大通 Indonesia Asahan Aluminium Persero PT 5.45% 15052030 债券 46 美元 美国 2030/5/15 欧洲结算系统 1,718,400.00 0.12% 摩根大通 HBIS Group Hong Kong Co Ltd 3.75% 18122022 债券 34 美元 美国 2022/12/18 欧洲结算系统 14,058,240.00 0.98% 摩根大通 China Cinda 2020 I Management Ltd 3% 20012031 债券 34 美元 美国 2031/1/20 欧洲结算系统 3,669,031.00 0.26% 摩根大通 LLPL Capital Pte Ltd 6.875% 04022039 债券 95 美元 美国 2039/2/4 欧洲结算系统 1,127,046.00 0.09% 摩根大通 GLP China Holdings Ltd 4.974% 26/02/2024 EMTN 债券 31 美元 美国 2024/2/26 欧洲结算系统 9,447,300.00 0.66% 摩根大通 Weibo Corp 3.375% 08072030 债券 34 美元 美国 2030/7/8 欧洲结算系统 990,880.00 0.07% 摩根大通 PTT Treasury Center 4.5% 25102042 REGs 债券 95 美元 美国 2042/10/25 欧洲结算系统 1,816,096.00 0.13%- 89 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 证券融资交易及证券借贷交易详情（未经审计） （续） 于 2021 年 12 月 31 日 回购交易（续） 截至 2021 年 12 月 31 日的回购交易明细汇总如下。 对手方 贷款担保 抵押品类型 剩余合同期限 货币 交易对手的地理位 置 非现金抵押品到 期 日 结算/清算 回购交易证券的 公平价 值 美元 占资产净值 的百分 比 摩根大通 Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.66% 04062024 债券 83 美元 美国 2024/6/4 欧洲结算系统 1,020,780.00 0.07% 摩根大通 China Cinda 2020 I Management Ltd 3.125% 18032030 债券 33 美元 美国 2030/3/18 欧洲结算系统 903,969.00 0.06% 摩根大通 Mexico Government International Bond 4.75% 27042032 债券 34 美元 美国 2032/4/27 欧洲结算系统 2,264,660.00 0.16% 摩根大通 Indonesia Asahan Aluminium Persero PT 5.45% 15052030 债券 46 美元 美国 2030/5/15 欧洲结算系统 572,800.00 0.04% 摩根大通 State of Israel 3.8% 13052060 债券 83 美元 美国 2060/5/13 欧洲结算系统 696,162.00 0.05% 110,382,580 7.68%- 90 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 证券融资交易及证券借贷交易详情（未经审计） （续） 全球数据： 于 2021 年 12 月 31 日 回购交易证券的公平价值 美元 在资产净值中 的占比 证券融资交易金额及占资产净值总额的比例 - 回购交易 110,382,580 7.68% 集中数据 十大抵押品发行人： 已收抵押品金额美元 在资产净值中 的占比 摩根大通 89,781,869 6.24 星展银行 2,152,596 0.15 澳新银行集团有限公司 602,949 0.04 92,537,414 6.43% 回购交易十大对手方： 回购交易的公平价值 美元 在资产净值中 的占比 摩根大通 96,830,584 6.74 星展银行 10,135,200 0.70 澳新银行集团有限公司 3,416,796 0.24 110,382,580 7.68%- 91 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 证券融资交易及证券借贷交易详情（未经审计） （续） 与回购交易相关的收入、直接和间接费用 由本计划留存的收入以及与各类回购交易相关的直接和间接费用（例如，由本计划承担并支付给管 理公司、投资代表、 受托人/托管人或其任何关联人士或其他方的款项） 如下所示。 截至 2021 年 12 月 31 日止 年度 回购交易 美元 本计划赚取的收入 1,650 已付直接费用 147,780 已付间接费用 1,935- 92 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持抵押品（未经审计） 抵押品提供方 抵押品性质 信贷评 级 评级机构 到期剩余 期限 （天数） 货币面值 抵押品价值 抵押品担保的资 产净值百分比 摩根大通 现金 A2 穆迪 95 美元 3,173,271.00 0.22% 摩根大通 现金 A2 穆迪 83 美元 817,214.00 0.06% 摩根大通 现金 A2 穆迪 95 美元 564,218.00 0.04% 摩根大通 现金 A2 穆迪 91 美元 2,468,525.00 0.17% 摩根大通 现金 A2 穆迪 34 美元 2,987,937.00 0.21% 摩根大通 现金 A2 穆迪 95 美元 3,173,271.00 0.22% 摩根大通 现金 A2 穆迪 34 美元 3,652,278.00 0.25% 星展银行 现金 Aa2 穆迪 期限未定 美元 9,187,013.00 0.64% 摩根大通 现金 A2 穆迪 95 美元 5,862,333.00 0.41% 摩根大通 现金 A2 穆迪 83 美元 817,214.00 0.06% 摩根大通 现金 A2 穆迪 83 美元 817,214.00 0.06% 摩根大通 现金 A2 穆迪 31 美元 6,813,162.00 0.47% 摩根大通 现金 A2 穆迪 95 美元 1,696,322.00 0.12% 摩根大通 现金 A2 穆迪 46 美元 1,072,461.00 0.07% 摩根大通 现金 A2 穆迪 34 美元 4,619,654.00 0.32% 澳新银行集团有限公司 现金 Aa3 穆迪 期限未定 美元 3,128,904.00 0.22% 摩根大通 现金 A2 穆迪 31 美元 5,511,642.00 0.38% 摩根大通 现金 A2 穆迪 34 美元 1,165,755.00 0.08% 摩根大通 现金 A2 穆迪 95 美元 936,610.00 0.07% 摩根大通 现金 A2 穆迪 74 美元 2,152,596.00 0.15% 摩根大通 现金 A2 穆迪 46 美元 1,542,936.00 0.11% 摩根大通 现金 A2 穆迪 34 美元 11,353,347.00 0.79% 摩根大通 现金 A2 穆迪 34 美元 2,987,937.00 0.21% 摩根大通 现金 A2 穆迪 95 美元 1,046,169.00 0.07% 摩根大通 现金 A2 穆迪 31 美元 7,659,673.00 0.53% 摩根大通 现金 A2 穆迪 34 美元 825,671.00 0.06% 摩根大通 现金 A2 穆迪 95 美元 1,582,672.00 0.11% 摩根大通 现金 A2 穆迪 83 美元 817,214.00 0.06% 摩根大通 现金 A2 穆迪 33 美元 738,742.00 0.05% 摩根大通 现金 A2 穆迪 34 美元 1,864,532.00 0.13% 摩根大通 现金 A2 穆迪 46 美元 1,542,936.00 0.11% 摩根大通 现金 A2 穆迪 83 美元 602,949.00 0.04%- 93 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持抵押品（未经审计） （续） 现金抵押品再投资详情 已收用于再投资的现金抵押 品 销售文件规定的 最高限额 已收按销售文件规定的 最高限额比例进行再投 资的现金抵押品 现金抵押品再投资 的回报 23,243,105 无 无 0.0266% 子基金无需遵守根据香港《证券及期货条例》发布的《单位信托及互惠基金守则》（“《单位信托守则》 ”）第 7.36(j)条、第 7.36(j)条附注(1)以及第 7.36(j)条附注(2)下第 8.2(f) 条的规定，但子基金的最高借款额不得超过 其根据《单位信托守则》第 7.21 条规定的总资产净值的 10％。 托管/保管安排 托管人名称 已收抵押品金额 美元 按计划过账的抵押品百分比 中国工商银行（亚洲）有限公司 92,537,414 100%- 94 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 表现总览（未经审计） 2021 年 12 月 31 日 已发布单位持有人应占资产净值 （根据子基金信托契约计算） 单位持有人 单位持有人 应占资产净值 应占资产净值 每份 于 2021 年 12 月 31 日 - 人民币 I 份额—对冲（分派） 人民币 135.49 元 297,110,247 美元 - 美元 I 份额（累积） 12.50 美元 891,454,660 美元 - 美元 I 份额（分派） 9.94 美元 23,048,526 美元 - 美元 A 份额（累积） 11.92 美元 4,565,206 美元 - 美元 A 份额（分派） 10.42 美元 184,070 美元 - 港元 A 份额（累积） 101.66 港元 758055 美元 - 港元 A 份额（分派） 101.56 港元 1,318 美元 - 人民币 A 份额（累积） 人民币 100.98 元 31 美元 - 人民币 A 份额（分派） 人民币 97.77 元 1,538 美元 - M 类(美元)份额 10.16 美元 81,538,231 美元 - M 类(对冲人民币)份额 人民币 102.90 元 139,249,019 美元 于 2020 年 12 月 31 日 - 人民币 I 份额—对冲（分派） 人民币 128.94 元 407,209,248 美元 - 美元 I 份额（累积） 12.23 美元 710,950,691 美元 - 美元 A 份额（累积） 11.71 美元 531,850 美元 - 美元 A 份额（分派） 10.23 美元 28,125 美元 于 2019 年 12 月 31 日 - 人民币 I 份额—对冲（分派） 人民币 118.54 元 186,365,551 美元 - 美元 I 份额（累积） 11.31 美元 473,685,507 美元 - 美元 A 份额（累积） 10.85 美元 150,960 美元- 95 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 表现总览（未经审计） 2021 年 12 月 31 日 每单位最高发行价及最低赎回价 最高单位发行价 最低单位赎回价 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 - 人民币 I 份额—对冲（分派） 人民币 135.49 元 人民币 129.21 元 - 美元 I 份额（累积） 12.60 美元 12.21 美元 - 美元 I 份额（分派） 10.00 美元 9.81 美元 - 美元 A 份额（累积） 12.03 美元 11.68 美元 - 美元 A 份额（分派） 10.51 美元 10.21 美元 - 港元 A 份额（累积） 102.39 港元 99.25 港元 - 港元 A 份额（分派） 102.29 港元 99.25 港元 - 人民币 A 份额（累积） 人民币 103.68 元 人民币 100.00 元 - 人民币 A 份额（分派） 人民币 100.35 元 人民币 97.03 元 - M 类(美元)份额 10.24 美元 9.99 美元 - M 类(对冲人民币)份额 人民币 102.90 元 人民币 99.89 元 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 - 人民币 I 份额—对冲（分派） 人民币 128.94 元 人民币 113.39 元 - 美元 I 份额（累积） 12.23 美元 10.79 美元 - 美元 A 份额（累积） 11.71 美元 10.35 美元 - 美元 A 份额（分派） 10.23 美元 9.98 美元 截至 2019 年 12 月 31 日止年度 - 人民币 I 份额—对冲（分派） 人民币 118.64 元 人民币 108.77 元 - 美元 I 份额（累积） 11.31 美元 10.26 美元 - 美元 A 份额（累积） 10.85 美元 9.89 美元 截至 2018 年 12 月 31 日止年度 - 人民币 I 份额—对冲（分派） 人民币 108.83 元 人民币 106.39 元 - 美元 I 份额（累积） 10.33 美元 10.07 美元 - 美元 A 份额（累积） 10.00 美元 9.73 美元 自 2016 年 12 月 16 日（成立日期）起至 2017 年 12 月 31 日止期间 - 人民币 I 份额—对冲（分派） 人民币 107.69 元 人民币 99.23 元 - 美元 I 份额（累积） 10.33 美元 10.00 美元 - 美元 A 份额（累积） - -- 96 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 金融衍生工具产生的风险信息（未经审计） 2021 年 12 月 31 日 使用金融衍生工具产生的总风险 最低 最高 平均 风险 美元 在资产净值 中的占比 风险 美元 在资产净值 中的占比 风险 美元 在资产净值中 的占比 期货 256,137,563 22.66% 446,844,688 35.73% 354,875,709 28.84% 远期 368,000,000 30.99% 714,062,565 50.34% 440,794,398 35.56% 使用金融衍生工具产生的净风险 最低 最高 平均 风险 美元 在资产净 值中的占 比 风险 美元 在资产净值 中的占比 风险 美元 在资产净值 中的占比 期货 (439,244,688) -35.13% (256,137,562) -22.66% (350,747,490) -28.5% 远期 (481,500,080) -34.86% (365,338,367) -26.38% (399,896,854) -32.58% |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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