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| 恒生指数基金M类人民币(对冲)(968029) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3287168 | ||||||||
| 基金代码 | 968029 | ||||||||
| 公告日期 | 2023-04-28 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 恒生指数基金M类人民币(对冲)份额2022年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 2022 二零二二年一月一日至二零二二年十二月三十一日 年 报 恒生指数基金目录 2 业绩表(未经审核) 3 受托人报告 4 独立审计师报告 6 投资组合(未经审核) 9 有关由衍生金融工具所产生的?险详情(未经审核) 10 投资组合变动表(未经审核) 11 资产负债表 12 全面收益表 13 基金份额持有人的资产净值变动表 14 现金流量表 15 财务报表附注 24 恒生指数及恒生指数基金的表现(未经审核) 25 恒生指数成份股披露(未经审核) 26 投资组合碳足迹 (未经审核) 27 基金管理与行政管理2 业绩表(未经审核) 最高 最低 最高 最低 最高 最低 最高 最低 最高 最低 最高 最低 最高 最低 最高 最低 基金份额类别 货币 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 派息基金份额 - A 类基金份额 港元 29.35 17.65 36.60 26.77 34.21 25.59 35.48 29.47 38.95 29.54 35.95 25.87 28.79 21.36 33.41 24.55 累计收益基金份额 - A1类基金份额 港元 10.22 6.15 12.56 9.32 11.55 8.64 11.26 10.00 - - - - - - - - 派息基金份额 - B 类基金份额 港元 - - - - - - - - - - - - - - - - 派息基金份额 - I 类基金份额 港元 - - - - - - - - - - - - - - - - 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 澳元 12.39 7.32 15.39 11.31 13.52 10.83 14.97 12.43 16.14 12.22 14.62 10.44 11.36 8.49 10.78 9.58 累积收益基金份额 - A 类人?币(对冲)基金份额 人?币 15.12 9.12 18.20 13.77 15.94 12.43 16.92 14.03 17.96 13.77 16.23 11.33 12.18 9.06 - - 累积收益基金份额 - M 类人?币(对冲)基金份额 人?币 0.9439 0.5689 1.1240 0.8598 0.9975 0.7784 1.0594 0.8791 1.0000 0.8625 - - - - - - 累积收益基金份额 - D 类港元基金份额 港元 1.0608 0.6378 1.3035 0.9674 1.1437 0.9468 - - - - - - - - - - 最高 最低 最高 最低 最高 最低 基金份额类别 货币 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 派息基金份额 - A 类基金份额 港元 31.27 24.83 29.61 23.60 27.95 21.49 累计收益基金份额 - A1类基金份额 港元 - - - - - - 派息基金份额 - B 类基金份额 港元 30.36 24.83 28.75 23.60 27.14 21.49 派息基金份额 - I 类基金份额 港元 - - 29.73 28.28 28.91 22.33 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 澳元 - - - - - - 累积收益基金份额 - A 类人?币(对冲)基金份额 人?币 - - - - - - 累积收益基金份额 - M 类人?币(对冲)基金份额 人?币 - - - - - - 累积收益基金份额 - D 类港元基金份额 港元 - - - - - - 基金份额类别 货币 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 派息基金份额 - A 类基金份额 港元 23.32 27.53 32.11 33.21 累计收益基金份额 - A1类基金份额 港元 8.26 9.58 11.02 11.21 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 澳元 9.76 11.62 13.51 14.15 累积收益基金份额 - A 类人?币(对冲)基金份额 人?币 12.16 14.17 15.93 16.12 累积收益基金份额 - M 类人?币(对冲)基金份额 人?币 0.7589 0.8846 0.9974 1.0142 累积收益基金份额 - D 类港元基金份额 港元 0.8574 0.9948 1.1436 - 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 港元 2021 2019 2018 2017 2016 2,437,773,972 2,530,673,624 2014 2013 2,521,053,452 2015 价格记录 2022 2012 份额净值 2,890,823,638 基金份额持有人的资产净值 20203 受托人报告 致恒生指数基金﹙「基金」﹚份额持有人 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 2023年4月28日 我们谨此确认，我们认为基金管理人，即恒生投资管理有限公司于截至2022年12月31日止的年度内，在各重要方面均已根据1998年6月23日订立，并 经修订的《信托契约》条文管理恒生指数基金。4 独立审计师报告 致恒生指数基金份额持有人的独立审计师报告 对财务报表的审计进行报告 意? 意?的基础 财务报表及其审计师报告以外的信息 基金的基金管理人及受托人就财务报表须承担的责任 基金的基金管理人及受托人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》拟备真实而中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的 拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制负责。 本审计师（以下简称「我们」）已审核列载于第11至23?的恒生指数基金（以下简称「基金」）的财务报表，此财务报表包括于二零二二年十 二月三十?日的资产负债表与截至该日止年度的全面收益表、基金份额持有人的资产净值变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括主要 会计政策概要。 我们认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反映了基金于二零二二年十二月三十?日的财务状 况及截至该日止年度的财务交易及现金流量。 我们已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告「审计师就审计财务报表承担的责 任」部分中作进?步阐述。根据香港会计师公会颁布的《专业会计师道德守则》（以下简称「守则」），我们独立于基金，并已履行守则中的 其他专业道德责任。我们相信，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意?提供基础。 基金的基金管理人及受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息，但不包括财务报表及我们的审计师报告。 我们对财务报表的意?并不涵盖其他信息，我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中所了解的情况存在 重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我们没有任何报告。 在拟备财务报表时，基金的基金管理人及受托人负责评估基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有关的事项，以及使用持续经 营为会计基础，除非基金的基金管理人及受托人有意将基金清盘或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 此外，基金的基金管理人及受托人必须确保本财务报表已按照于?九九八年六月二十三日订立，并经修订的《信托契约》（「《信托契 约》」）的相关条文，以及由香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》（「《香港证监会守则》」）附录E的相关披 露条文妥当编备。5 独立审计师报告(续) 审计师就审计财务报表承担的责任 ? ? ? ? ? 就《信托契约》的相关条文及《香港证监会守则》附录E的相关披露条文之下的事项作出报告 毕?威会计师事务所 执业会计师 香港中环 遮打道十号 太子大厦八楼 2023年4月28日 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对基金内部控制的有效性发表意?。 评价基金的基金管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 对基金管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性 ，从而可能导致对基金的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表 中的相关披露。假若有关的披露不足，则我们应当发表非无保留意?。我们的结论是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事 项或情况可能导致基金不能持续经营。 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易和事项。 除其他事项外，我们与基金的基金管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计中识别出内部控制的 任何重大缺陷。 我们认为，本财务报表在所有重大方面均按照《信托契约》的相关条文及《香港证监会守则》附录E的相关披露条文妥当编备。 我们的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具包括我们意?的审计师报告。我们仅 向整体单位持有人报告。除此以外，我们的报告不可用作其他用途。我们概不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。 合理保证是高水平的保证，但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计，在某?重大错误陈述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误 引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此外， 我们必须评估基金的财务报表是否在所有重大方面均按照《信托契约》的相关条文及《香港证监会守则》附录E的相关披露条文妥当编备。 在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的?险，设计及执行审计程序以应对这些?险，以及获取充足和适当的审计凭 证，作为我们意?的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重 大错误陈述的?险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的?险。6 投资组合(未经审核) 2022年12月31日 投资 单位数目 市值 (港元) 占基金份额持有 人的 资产净值的百分 比 按公平价值列入收入或亏损的金融资产 香港交易所上市股票 综合企业 中国中信 1,689,000 13,917,360 0.48% ?江和记实业 623,476 29,209,851 1.01% 43,127,211 1.49% 非必需性消费 安踏体育用品 315,000 32,224,500 1.11% 比亚迪 216,500 41,697,900 1.44% 周大福珠宝 464,400 7,393,248 0.26% 银河娱乐 507,000 26,161,200 0.91% 吉利汽? 1,401,000 15,971,400 0.55% 海底捞国际控股 453,000 10,147,200 0.35% 海尔智家 566,400 15,066,240 0.52% 李宁 547,000 37,059,250 1.28% 港铁公司 431,995 17,862,993 0.62% 金沙中国 657,600 17,031,840 0.59% 申洲国际集团 192,000 16,857,600 0.58% 创科实业 362,000 31,530,200 1.09% 中升集团 168,000 6,745,200 0.23% 275,748,771 9.53% 必需性消费 百威亚太 461,300 11,324,915 0.39% 中国蒙牛 735,000 26,019,000 0.90% 华润啤酒 376,000 20,510,800 0.71% 恒安国际 162,000 6,714,900 0.23% 农夫山泉 467,600 20,621,160 0.71% 康师傅控股 458,000 6,311,240 0.22% 万洲国际 1,638,500 7,438,790 0.26% 98,940,805 3.42% 能源 中国石油化工 5,924,400 22,334,988 0.77% 中国神华能源 784,500 17,690,475 0.61% 中国海洋石油 4,143,000 41,347,140 1.43% 中国石油天然气 4,900,000 17,493,000 0.61% 98,865,603 3.42% 金融 友邦保险控股 2,749,400 238,647,920 8.26% 中国银行 18,445,900 52,386,356 1.81% 中银香港 859,500 22,862,700 0.79% 中国建设银行 25,120,660 122,840,028 4.25% 中国人寿保险 1,728,000 23,155,200 0.80% 招商银行 906,000 39,546,900 1.37% 恒生银行 177,600 23,052,480 0.80% 香港交易及结算所 279,728 94,324,282 3.26% 汇丰控股 4,529,526 219,908,487 7.61% 中国工商银行 17,130,610 68,865,052 2.38% 中国平安保险 1,470,000 75,925,500 2.63% 981,514,905 33.96% 医疗保健 阿里健康信息技术 1,256,000 8,352,400 0.29% 石药集团 2,078,320 17,042,224 0.59% 翰森制药 276,000 4,095,840 0.14% 中国生物制药 2,621,000 11,977,970 0.41% 药明生物 842,000 50,393,700 1.74% 91,862,134 3.17% 工业 东方海外国际 30,500 4,300,500 0.15% 舜宇光学科技 165,500 15,366,675 0.53% 信义玻璃 477,000 6,935,580 0.24% 信义光能控股 1,136,000 9,815,040 0.34% 36,417,795 1.26% 恒生指数基金7 投资组合（ 续） (未经审核) 2022年12月31日 投资 单位数目 市值 (港元) 占基金份额持有 人的 资产净值的百分 比 信息科技 阿里巴巴集团 2,526,300 217,893,375 7.54% 百度 136,750 15,274,975 0.53% 京东集团 411,202 90,546,680 3.13% 联想集团 1,690,000 10,832,900 0.38% 美团Meituan 1,077,800 188,291,660 6.51% 网易 156,300 17,896,350 0.62% 中芯国际 969,500 16,210,040 0.56% 腾讯控股 733,000 244,822,000 8.47% 小米集团 4,067,000 44,492,980 1.54% 846,260,960 29.28% 原材料 中国宏桥 542,000 3,994,540 0.14% 地产建筑 中国海外发展 889,720 18,328,232 0.63% 华润置地 745,111 26,637,718 0.92% 华润万象生活 159,000 6,304,350 0.22% ?江实业集团 464,476 22,318,072 0.77% 碧桂园 1,983,000 5,294,610 0.18% 碧桂园服务 470,000 9,136,800 0.32% 恒隆地产 418,000 6,378,680 0.22% 恒基兆业地产 336,653 9,173,794 0.32% 龙湖集团 437,500 10,631,250 0.37% 新世界发展 320,904 7,059,888 0.24% 新鸿基地产 336,501 35,938,307 1.24% 九龙仓置业地产投资 388,162 17,661,371 0.61% 174,863,072 6.04% 电讯 中国移动 1,425,500 73,769,625 2.55% 中国联通 1,419,586 6,856,600 0.24% 80,626,225 2.79% 公用事业 ?江基建集团 146,500 5,984,525 0.21% 中电控股 469,500 26,738,025 0.93% 新奥能源 183,800 20,144,480 0.70% 香港中华煤气 2,600,085 19,292,631 0.67% 电能实业 322,000 13,765,500 0.48% 85,925,161 2.99% 所有股票 2,818,147,182 97.49% 房地产投资信托基金 领展房产基金 489,800 28,065,540 0.97% 远期合约 外汇远期合约 1,970,526 0.07% 期货合约 44 233,050 0.01% 按公平价值列入收入或亏损的金融资产总值 2,848,416,298 98.54% 远期合约 外汇远期合约 (28,658) (0.00%) 按公平价值列入收入或亏损的金融负债总值 (28,658) (0.00%) 总投资市值 2,848,387,640 98.54% (总投资成本-HKD3,352,315,953 港元) 其他资产净值 42,435,998 1.46% 基金份额持有人之资产净值 2,890,823,638 100.00% 恒生指数基金8 投资组合（ 续） (未经审核) 2022年12月31日 截至2022年12月31日止，恒生指数基金持有未偿还的外汇远期合约详情如下： 货币/购买金额 结算日期 公平价值 占属于基金份额持有人之 资产净值之百分比 港幣 金融资产： 197,044??币 06/01/2023 383 0.00% 23,973,023澳元 06/01/2023 1,905,160 0.07% 38,516,826??币 06/01/2023 18,796 0.00% 23,044,500??币 06/01/2023 11,246 0.00% 148,867??币 06/01/2023 51 0.00% 735,787澳元 06/01/2023 21,522 0.00% 1,181,065??币 06/01/2023 2,620 0.00% 734,778??币 06/01/2023 1,630 0.00% 40,419??币 06/01/2023 123 0.00% 389,146澳元 06/01/2023 6,115 0.00% 636,889??币 06/01/2023 1,540 0.00% 392,998??币 06/01/2023 950 0.00% 35,955??币 06/01/2023 51 0.00% 151,734??币 06/01/2023 339 0.00% 1,970,526 0.07% 金融负债： 138,356港元 26,561澳元 06/01/2023 (2,112) (0.00%) 600,582港元 536,948??币 06/01/2023 (383) (0.00%) 2,046,547港元 388,265澳元 06/01/2023 (6,780) (0.00%) 673,621港元 128,932澳元 06/01/2023 (8,230) (0.00%) 241,074港元 216,207??币 06/01/2023 (910) (0.00%) 148,478港元 133,162??币 06/01/2023 (561) (0.00%) 2,111港元 1,892??币 06/01/2023 (7) (0.00%) 1,106,656港元 210,964澳元 06/01/2023 (9,021) (0.00%) 399,627港元 357,418??币 06/01/2023 (404) (0.00%) 246,941港元 220,859??币 06/01/2023 (250) (0.00%) (28,658) 0.00% 截至2022年12月31日止，恒生指数基金持有的期货合约详情如下： 简介 标的资产 合约大小 名义市场价值 位置 交易对手 公平价值 占属于基金份额持有人之 资产净值之百分比 港币 金融资产： 恒生指数期货合同 2023年1月30日 恒生指数 4 3,983,000 买入 香港上海汇丰银行 26,400 0.00% 恒生指数期货合同 2023年1月30日 恒生指数 40 39,830,000 买入 香港上海汇丰银行 206,650 0.01% 233,050 0.01% 169,485港元 香港上海汇丰银行 438,903港元 711,281港元 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行 820,751港元 45,116港元 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行 25,780,712港元 香港上海汇丰银行 166,564港元 124,875,427港元 香港上海汇丰银行 1,319,257港元 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行 3,869,667港元 有关衍生金融工具的详情 货币/售出金额 220,154港元 交易对手 香港上海汇丰银行 43,090,160港元 香港上海汇丰银行 40,191港元 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行 2,051,873港元 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行 香港上海汇丰银行9 有关由衍生金融工具所产生的?险详情(未经审核) 2022年12月31日 最低总?险 4.32% 最低总?险 / 最低净?险 0.14% 最高总?险 22.71% 最高总?险 / 最高净?险 3.74% 平均总?险 7.96% 平均总?险 / 平均净?险 1.49% 最低净?险 0.00% 最高净?险 1.43% 平均净?险 0.06% 截至2022年12月31日止，出于任何目的而使用金融衍生工具所产生的最低，最高和平均总?险及净?险占基金资产净值的比例如下： 占资产净值之百分比 截至 2022年12月31日 止年度 占资产净值之百分比 截至 2022年12月31日 止年度 外汇远期合约 期货合约10 投资组合变动表(未经审核) 2022年12月31日 2022 2021 股票 97.49 97.51 远期合同 0.07 0.01 期货合同 0.01 0.02 房地产投资信托基金 0.97 1.12 总投资市值 98.54 98.66 其他资产净值 1.46 1.34 基金份额持有人的总资产净值 100.00 100.00 占基金份额持有人的总资产净值百分比11 资产负债表 2022年12月31日 2022 2021 附注 (港元) (港元) 资产 按公平价值列入收入或亏损的金融资产 5,6,15 2,848,416,298 2,405,058,919 应收收益分派款项 156,427 194,333 应收认购基金份额款项 23,527,285 23,890,011 应收投资款项 10(b) 672,558 56,406 其他应收款项 4,671 38 保证金 10(e),14 5,851,902 3,527,017 现金及现金等价物 10(d) 43,625,874 75,989,497 资产总值 2,922,255,015 2,508,716,221 负债 按公平价值列入收入或亏损的金融负债 5,6,15 28,658 15,931 应付投资款项 10(b) 22,653,529 63,194,159 应付赎回基金份额款项 5,071,145 4,647,371 预提费用及其他应付款项 10(a)&(h) 3,678,045 3,084,788 负债总值(不包括基金份额持有人的资产净值) 31,431,377 70,942,249 基金份额持有人的资产净值 2,890,823,638 2,437,773,972 代表: 金融负债-基金份额持有人的资产净值 2,890,823,638 2,437,773,972 已发行基金份额总数目 11 派息基金份额 - A 类基金份额 112,118,668 82,932,086 累积收益基金份额 - A1 类基金份额 7,681,003 4,591,592 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 2,498,713 659,742 累积收益基金份额 - A 类??币(对冲)基金份额 3,233,920 1,917,639 累积收益基金份额 - M 类??币(对冲)基金份额 32,411,270 22,071,530 累积收益基金份额 - D 类港元基金份额 14,256,968 10,033,683 份额净值 派息基金份额 - A 类基金份额 23.32 27.53 累积收益基金份额 - A1 类基金份额 8.26 9.58 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 51.62 65.78 累积收益基金份额 - A 类??币(对冲)基金份额 13.60 17.33 累积收益基金份额 - M 类??币(对冲)基金份额 0.8492 1.0822 累积收益基金份额 - D 类港元基金份额 0.8574 0.9948 由受托?及基金管理?于2023年4月28日批准及核准发行。 } 代表 } 受托? } 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 } 代表 } 基金管理? } 恒生投资管理有限公司 第15至23?的附注属本财务报表的?部份。12 全面收益表 截至2022年12月31日止年度 附注 截至 2022年12月31日 止年度 (港元) 截至 2021年12月31日 止年度 (港元) 收入 收益分配收入 8&10(g) 65,251,630 86,959,315 利息收入 7&10(d) 3,048 33,036 其他收入 - - 65,254,678 86,992,351 费用 审计师酬金 (636,142) (656,183) 法律及专业服务费用 (13,977) (38,864) 管理费 10(a) (25,283,672) (25,373,485) 登记处费 10(a) (15,600) (15,600) 托管及银行费用 10(h) (448,925) (400,285) 杂项费用 10(a)&(c)&(h) (1,006,711) (977,920) 投资交易费用 10(b) (2,816,320) (2,405,931) 付予受托?的交易费 10(a) (395,805) (492,614) 受托?费 10(a) (1,151,081) (1,150,651) 估值费 10(a) (196,000) (195,600) (32,028,139) (31,643,227) 计算投资亏损前的收入 33,611,451 54,964,212 投资亏损 投资亏损 9 (357,178,266) (394,790,245) 汇兑净收益/(亏损) (5,357) 70,472 证券费用 10(h) (51,321) (181,179) (357,234,944) (394,900,952) 减去融资成本前的损失 (323,623,493) (339,936,740) 融资成本 利息支出 10(c) (1,326) (345) 予基金份额持有?的收益分派 14 (43,887,420) (32,383,500) 税前损失 (356,008,319) (383,824,505) 税项支出 4,7,8 (4,572,819) (3,161,242) 属于基金份额持有人的损失及年度总全面收入 (359,169,561) (388,397,324) 第15至23?的附注属本财务报表的?部份。13 基金份额持有人的资产净值变动表 截至 2022年12月31日 止年度 (港元) 截至 2021年12月31日 止年度 (港元) 年初余额 2,437,773,972 2,530,673,624 基金份额持有人的亏损及年度总全面收入 (388,397,324) (359,169,561) 与基金份额持有人的交易 发行基金份额所得及应收款项 1,561,491,933 1,026,867,426 赎回基金份额所付及应付款项 (720,044,943) (760,597,517) 与基金份额持有人的交易总额* 841,446,990 266,269,909 年结余额 2,890,823,638 2,437,773,972 基金之已发行基金份额变动如下： 年初基金份额结余 年度内发行基金份额 年度内赎回基金份额 年终基金份额结余 派息基金份额 - A 类基金份额 82,932,086 53,768,750 24,582,168 112,118,668 累积收益基金份额 - A1 类基金份额 4,591,592 7,175,105 4,085,694 7,681,003 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 659,742 2,905,914 1,066,943 2,498,713 累积收益基金份额 - A 类??币(对冲)基金份额 1,917,639 1,875,506 559,225 3,233,920 累积收益基金份额 - M 类??币(对冲)基金份额 22,071,530 18,900,584 8,560,844 32,411,270 累积收益基金份额 - D 类港元基金份额 10,033,683 20,102,381 15,879,096 14,256,968 年初基金份额结余 年度内发行基金份额 年度内赎回基金份额 年终基金份额结余 派息基金份额 - A 类基金份额 75,808,262 24,693,487 17,569,663 82,932,086 累积收益基金份额 - A1 类基金份额 1,848,898 5,707,381 2,964,687 4,591,592 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 118,161 932,665 391,084 659,742 累积收益基金份额 - A 类??币(对冲)基金份额 136,327 3,986,713 2,205,401 1,917,639 累积收益基金份额 - M 类??币(对冲)基金份额 51,421,546 23,330,995 52,681,011 22,071,530 累积收益基金份额 - D 类港元基金份额 2,330,897 16,229,651 8,526,865 10,033,683 * 截至2021年12月31日止年度 (單位數目) 截至2022年12月31日止年度 第15至23?的附注属本财务报表的?部份。 截至2022年12月31日止年度 (單位數目) 根据《香港会计准则》第32号，于2022年12月31日及2021年12月31日，基金的可赎回基金份额被归类为金融负债，因此基金呈列基金份额持有?的资产净值变动表，而发行及赎回基金份额被视作与基金份额持有?的交易。收益 分配则被视为融资成本并于全面收入表确认。详情请参考附注2(j)。14 现金流量表 截至2022年12月31日止年度 截至 2022年12月31日 止年度 (港元) 截至 2021年12月31日 止年度 (港元) 经营活动 已付审计师酬金 (611,142) (624,207) 已付管理费 (24,932,029) (25,413,372) 已付给受托?的费用 (2,224,352) (2,127,261) 其他营运支出 (3,605,305) (3,322,465) 用于经营活动的现金净额 (31,372,828) (31,487,305) 投资业务 证券费用 (172,761) (53,923) 收益分配收入所得款项 81,646,897 60,271,267 所得利息 28,403 3,010 出售投资所得款项 450,756,163 684,252,240 购入投资所付款项 (1,307,329,889) (908,564,211) 结算远期合同所得款项 - 2,968,510 结算远期合同所付款项 (13,896,766) (509,748) 结算期货合同所得款项 14,228,631 16,883,098 结算期货合同所付款项 (22,272,313) (16,383,501) 存放于经纪的保证金 (2,324,885) (375,561) 用于投资业务的现金净额 (799,336,520) (161,508,819) 融资活动 所付利息 (345) (1,326) 发行基金份额所得款项 1,561,854,659 1,027,996,533 赎回基金份额所付款项 (719,621,169) (765,723,199) 已付基金份额持有?的收益分配 (43,887,420) (32,383,500) 来自融资活动的现金净额 798,345,725 229,888,508 现金及现金等价物净(减少)/增加 (32,363,623) 36,892,384 于年初的现金及现金等价物 75,989,497 39,097,113 于年结的现金及现金等价物 43,625,874 75,989,497 重大非现金交易 股息再投资金额 777,505 1,624,788 第15至23?的附注属本财务报表的?部份。15 财务报表附注 1. 背景 2. 主要会计政策 (a) 遵例声明 (b) 财务报表的编制基准 财务报表计量及呈报货币为基金的报价货币，反映基金份额是以报价货币发行。本财务报表中所呈列的货币为港元，而所有数项则以个位计算。 除投资及持作交易用途的衍生工具按公平价值入账 (?下文所载的会计政策) 外，本财务报表是以历史成本作为编制基准。 (c) 附属基金 (d) 收入与支出 (e) 税项 本年度税项包含了本期税项。本期税项已于收入或亏损内确认。 (f) 外币换算 (g) 金融工具 (i) 分类 首次确认时，基金将金融资产分类为按摊销成本或按公平价值列入收入或亏损计量。 如果金融资产满足以下两个条件且未指定为按公平价值列入收入或亏损，则按摊销成本计量： - 它以目的为持有资产以收取合约现金流的业务模式持有;和 - 其合约条款在指定日期产生仅为支付本金和利息的现金流。 基金的所有其他金融资产均按公平价值列入收入或亏损计量。 业务模式评估 在评估持有金融资产的业务模式的目标时，基金会考虑有关业务管理方式的所有相关信息，包括： 就此而言，在不符合终止确认的交易中，将金融资产转移给第三方不会被视为出售，与基金持续确认资产?致。 基金已确定它有两种业务模式。 评估合约现金流是否仅为支付本金及利息 恒生指数基金("基金")为恒生精选基金系列内基金。基金由香港证券及期货事务监察委员会("香港证监会")根据香港证券及期货条例第104(1)条认可，并由香港《单位信托及互惠基金守则》 ("香港证监会 守则")管辖。 恒生精选基金系列是根据开曼群岛法例并按1998年6月23日订立并经不时修订的《信托契约》成立，并于同日根据开曼群岛信托法例注册为豁免信托。恒生精选基金系列也于1998年6月25日根据开曼群 岛互惠基金法例注册。 - 持有以收取的业务模式：这包括应收认购基金份额款项、应收认购基金份额款项、应收投资款项、其他应收款项、保证金以及现金及现金等价物。这些金融资产用于收取合约现金流。 - 其他业务模式：这包括股票工具、集合投资计划和衍生工具。按公平价值为基础管理这些金融资产及评估其表现，并进行频繁的出售活动。 于2014年3月21日起 ("生效日期")，恒生精选基金系列的注册地由开曼群岛迁册至香港并受香港法律监管。 基金的财务报表是按照香港会计师公会颁布的所有适用的《香港财务报告准则》 (包含所有适用的个别《香港财务报告准则》、《香港会计准则》及诠译)、香港公认会计原则、经修订的《信托契 约》的有关条款及香港证监会发出的香港证监会守则的相关披露条款编制。以下是基金采用的主要会计政策概要。 在按照《香港财务报告准则》编制财务报表时，基金管理?及受托?需就会计政策的采用及财务报表中所列的资产、负债、收入及开支数额的呈报需作出判断、估计及假设。该等估计与相关假 设是基于过往经验和其他被认为合理的各种因素作出，从而作为计算某些难以确认的资产及负债的账面价值的基准。实际结果或与该等估计不尽相同。 恒生精选基金系列是?伞成份基金，各基金均以独立账项记录发行基金份额所得的款项、将该款项进行投资后的所得收益以及支取的费用。基金份额持有?赎回基金份额时只可以根据所持基金 份额按比例取得有关基金的独立账项所持有的资产净值。 利息收入及支出以实际利率累计确认，金融资产或金融负债于有效年限内的预计未来现金收支准确折现成该金融资产或金融负债之账面总额。收益分派收入在投资项目的价格除息时确认。收益 分派收入及利息收入呈列时并没有扣除在收入或亏损独立披露的不可取回的预扣税。所有其他的收入及支出均以权责发生制的形式入帐。 - 过往期间金融资产的出售频率、数量和时间、其卖出原因以及对未来出售活动的预期。 在评估合约现金流量是否仅为支付本金及利息时，基金会考虑该工具的合约条款。这包括评估金融资产是否包含可能会改变合约现金流的时间或金额的合约条款，因而使其不符合此条件。 在进行评估时，基金会考虑： - 将会改变现金流量金额或时间的或有事件； - 杠杆特点； - 影响业务模式（以及该业务模式持有的金融资产）表现的?险，以及如何管理这些?险； 就本评估的目的而言，「本金」定义为首次确认时金融资产的公平价值。「利息」被定义为货币时间价值、与特定时间内未偿还本金额相关的信用?险，以及其他基本贷款?险和成本（例 如流动性?险和行政成本）以及利润率的对价。 - 如何决定投资经理所得的报酬，例如相关报酬是否基于所管理资产的公平价值或所收取的合约现金流; 和 - 预付款和延期特点； - 限制基金对特定资产的现金流量索赔的条款（例如无追索权） ; 和 - 修改对货币时间价值的对价特点（例如定期重置利率）。 - 如何评估及向本基金管理层报告投资组合的表现； 香港会计师公会颁布了若干新订及经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在基金当前会计期间首次生效或可供提前采用。在与基金有关的范围内初始应用这些新订和经修订的准则所引致当 前和以往会计期间的会计政策变更，已于本财务报表内反映，有关资料载列于附注3。 该等估计及相关假设经被不时检讨。因应该等估计需作出的修订将在该等估计的修订期间（若该等修订仅影响该期间）或者修订期间及未来期间(若该等修订影响现时及未来期间)予以确认。 持续期相匹配或通过出售资产实现现金流量； 年度内的外币交易按交易日的汇率换算至港元。以外币为基金份额的货币资产及负债则按年终日的汇率换算至港元。汇兑盈余或亏损均拨入收入或亏损确认。因按公平价值列入收入或亏损的投 资而产生的汇兑差异已被包括于投资收益或亏损。 本期税项是按该年度应课税收入，并使用于资产负债表日已立例制定或实际上已立例制定的税率计算，并可就上?财务年度内的应课税收入作出相应调整。 - 于基金销售文件所载的投资策略以及该策略的实际执行。这包括投资策略是否集中于赚取合约利息收入、维持特定利率概况、将金融资产的持续期与任何相关负债或预期现金流出的 「附属基金」是指受基金控制的被投资方。当基金因参与被投资方的营运而承担可变动回报的?险或因此享有可变动回报，且有能力透过向被投资方施加权力而影响该等回报时，则基金被视为 可「控制」被投资方。 根据香港财务报告准则第10号、香港财务报告准则第12号及香港会计准则第27号之修订「投资实体」，本基金为投资实体，并按公平价值计入收入或亏损来计量对其附属公司的投资。在厘定该等 基金是否符合投资实体的定义时，基金管理?会考虑该等基金及附属基金的整体架构。尤其是在评估该等基金是否持有超过?项投资时，基金管理?会考虑到该基金透过其单?投资的附属基金 从而间接投资于?个投资组合。 根据香港财务报告准则第10号、香港财务报告准则第12号及香港会计准则第27号之修订「投资实体」，基金管理?认为基金符合投资实体的定义，并不合并其附属基金。16 财务报表附注(续） 2. 主要会计政策(续) 重新分类 (ii) 确认 金融资产和金融负债在基金成为相关合同条文的?士时，将被予以确认。 (iii) 计量 首次确认后，所有按公平价值列入收入或亏损的工具以公平价值计量，其公平价值的变动则于收入或亏损予以确认。 分类为按攤銷成本計量的金融资产采用实际利率法按摊销成本扣除减值亏损（如有）后列账。 非按公平价值列入收入或亏损的金融负债采用实际利率法按摊销成本计量。 (iv) 公平价值计量的准则 非上市集体投资计划之投资是按该等基金之管理?所报告的每基金份额资产净值入账。 (v) 减值 基金在按摊销成本计量的金融资产中确认预期信贷亏损的损失准备。 基金以与合约期间内预期信贷亏损相等的金额计量损失准备金，但以下情况则按12个月的预期信贷亏损计量： - 于年终日时被确定为低信贷?险的金融资产；及 - 自首次确认以来信贷?险（即在资产预期年期内发生违约的?险）未有显著增加的其他金融资产。 基金假设金融资产逾期30天时，该金融资产的信用?险即显著增加。 在下列情况下，基金认为该金融资产出现违约： - 在基金无追索行动的情况下，例如将证券变现（如持有），借款?很大可能不会全额支付其对基金的信贷义务；或 - 金融资产逾期90天以上。 合约期限内的预期信贷亏损是指金融工具预期年期内所有可能违约事件所产生的预期信贷亏损。 12个月预期信贷亏损是指年终日后的12个月内（如工具的预期年限少于12个月，则为更短的期间）所产生的预期信贷亏损的部份。 估算预期信贷亏损时所考虑的最?期间是基金承担信贷?险的最?合同期间。 预期信贷亏损的计量 信贷不良的金融资产 金融资产出现信贷减值的证据包括以下可观察数据： - 借款?或发行?出现重大财务困难； - 违反合约如违约或逾期超过90天; 或 - 借款?很可能会进行破产或其他财务重组。 在每个年终日，基金会评估按摊销成本计量的金融资产是否出现信贷减值。当发生?项或多项对金融资产的估计未来现金流量产生不利影响的事件时，金融资产会出现「信贷减值」。 基金根据资业务模式及其合约现金流量分类其投资。因此，基金将其所有投资包括股票工具、集合投资计划和衍生工具归类为按公平价值列入收入或亏损的金融资产。按摊销成本计量的金 融资产包括应收收益分派款项、应收认购基金份额款项、应收投资款项、其他应收款项、保证金以及现金及现金等价物。不被归类为按公平价值列入收入或亏损的金融负债包括应付投资款 项、应付赎回基金份额款项、应付基金份额持有?收益分配款项、及预提费用及其他应付款项。 远期合同及期货合同的投资将在资产负债表中以公平价值予以确认。未平仓的远期合同的公平价值将以合同价格与当时市场远期价值的差额计算。未平仓的期货合同的公平价值将以合同价 格与当时市场价格的差额计算。 预期信贷亏损是信用损失的概率加权估计。信贷损失按所有现金短缺的现值（即基金根据合约应收的现金流量与基金预期收到的现金流量之间的差额）计量。预期信贷亏损以金融资产的实 际利率折现。 投资净收益或亏损将列于收入或亏损内。已变现的投资的收益或亏损及由公平价值变动所带来的未变现的投资的收益或亏损则载列于附注9。已变现的收益或亏损包括已结算合同所产生的净 收益或净亏损。按公平价值列入收入或亏损的金融工具的已变现凈收益或亏损以平均成本法计算。 当对手方的信用评级等同于全球理解的「投资级别」定义时，基金认为该金融资产的信用?险较低。基金认为「投资级别」为穆迪给予的Baa3或更高评级，或标准普尔给予的BBB-或更高评 级。 在?般情况下购入或出售的按公平价值列入收入或亏损的金融资产或金融负债是根据交易日法予以确认。该等金融资产或金融负债的公平价值变动所产生的盈余或亏损由该日起计算。 除非合约的其中?方已履行合约责任或该合约为不获《香港财务报告准则》第9 条豁免的衍生工具合约，否则金融负债将不被确认。 在判断自首次确认后及估计预期信贷亏损时金融资产的信用?险是否显著增加时，基金会考虑无需涉及过多的成本或努力便能取得的合理及可证实的相关信息。这包括以基金的经验和有依 据的信用评估（包括前瞻性信息）为基础的定量和定性信息和分析。 如果没有活跃市场的报价，基金会尽量使用相关的可观察输入值，并尽量减少使用不可观察输入值的估值技术。所选用的估值技术包含市场参与者在为交易定价时考虑的所有因素。基金会 在出现变动的该年期结束时确认公平价值级别之间的转移。 公平价值是指市场参与者于计量日在主要市场(如果没有主要市场则为最有利的市场)进行有序交易，出售资产时收取或转移负债时支付的价格。负债的公平价值反映了其不履约?险。 基金会以工具在活跃市场的报价(如有)计量其公平价值。只要资产或负债的交易频率和数量足以持续提供价格资料，即属于活跃的市场。 除非基金改变其管理金融资产的业务模式，否则金融资产在首次确认后不会重新分类，在这种情况下，所有受影响的金融资产将在业务模式变更后的第?个报告年期的第?天重新分类。 金融工具的首次计量是以公平价值﹙即交易价格﹚计算。按公平价值列入收入或亏损的金融资产及负债的交易成本列为费用拨入收入或亏损立即注销。 所有衍生工具如录得净应收款项(即正公平价值)，将被列为按公平价值列入收入或亏损的金融资产。所有衍生工具如录得净应付款项(即负公平价值)，将被列为按公平价值列入收入或亏损的 金融负债。17 财务报表附注（ 续） 2. 主要会计政策（续） 在资产负债表中呈报预期信贷亏损的准备 按摊销成本计量的金融资产减值准备会从资产的账面总值中扣除。 撇减 当基金并无合理预期能够收回其全部或部分金融资产时，会撇减金融资产的账面总值。 (vi) 取消确认 若可按金融资产合同收取现金的权利已期满或该金融资产连同大部分的?险及所有权的报酬被转让，该金融资产即被取消确认。 若合同所指定的责任被解除、取消或终止时，金融负债即被取消确认。 金融资产被取消确认时，资产的账面金额及所得款项的差异在收入或亏损被确认。 (vii) 抵销 (h) 关联方 (a) (i) 控制或与第三方共同控制基金； (ii) 对基金具有重大的影响力；或 (iii) 是基金或基金?公司的关键管理?员； 其本?或近亲可视为基金的关联方。 (b) (i) 该实体与基金隶属同?集团﹙意指彼此的?公司、?公司和同系?公司互有关联﹚。 (ii) ?家实体是另?实体的联营公司或合营企业﹙或是另?实体所属集团旗下成员公司的联营公司或合营企业﹚。 (iii) 两家实体是同?第三方的合营企业。 (iv) ?家实体是第三方实体的合营企业，而另?实体是第三方实体的联营公司。 (v) 该实体是作为基金关联方的任何实体的雇员福利而设的离职后福利计划。 (vi) (vii) 上述第(a)(i)项内所认定?士对该实体具有重大的影响力或是该实体﹙或该实体?公司﹚的关键管理?员。 (viii) 任何?士的近亲是指预期会在与该实体的交易中影响该名?士或受其影响的家属。 (i) 现金及现金等价物 (j) 已发行基金份额 基金根据已发行的金融工具实质的合同条款，把其分类为金融负债或权益工具。 (i) 基金清盘时，持有?有权依其持有比例取回基金的资产净值； (ii) 该金融工具所属的类别于所有工具的类别中居最末位； (iii) 于所有工具的类别中居最末位的类别中的所有金融工具均有相同的特质； (iv) 基金除了以现金或其他金融资产回购或赎回工具以履行合同性责任外，该工具本身并无任何其他符合负债定义的特质；及 (v) (k) 分部报告 (l) 投资交易费用 任何?士如果： 该实体受到上述第(a)项内所认定?士控制或与第三方共同控制。 于基金出售按公平价值列入收入或亏损的金融资产当日，已出售的该等资产将被取消确认，来自经纪商的相关应收款项将于基金出售该等资产当日进行确认。 若基金具有将某项金融资产和金融负债的经确认数额互相抵销的合法可执行权利，并有意根据其差额或同时进行结算交易（例如通过市场清算机制），该金融资产和金融负 债会以互相抵销后的净额列入资产负债表内。 现金及现金等价物包括银行存款及现金，于银行及其他金融机构的活期存款和短期及流动性极高的投资项目。这些项目可以在没有重大价值转变的?险下容易地换算为已知的现金数 额，并在购入后3个月内到期。 发行?于有合同性责任以现金或其他金融资产回购或赎回的可赎回金融工具如符合下列所有条件时，应分类为权益工具： 如属下列任何?种情况，企业实体可视为基金的关联方： 投资交易费用为购入或出售以公平价值列入收入或亏损的投资时所产生的成本。这包括支付予代理?、经纪?和交易商的费用及佣金。交易成本在其产生时立即作为费用计入损益。 该实体或与该实体所属集团旗下任何成员提供关键管理?员服务予基金或基金?公司。 工具全期内的总预期现金流量的摊派是根据实质的损益计算；或根据已确认的资产净值的变动计算；或根据基金已确认及未确认的资产净值的公平价值的变动计算。 基金有多种可赎回的已发行基金份额类别。所有类别的基金份额都是居最末位的金融工具，在各主要方面均被列为相同地位。除了部分收费不同外，条款及条件皆为?样。可赎回基 金份额赋予投资者权利，可于每?个赎回日要求赎回并取得按投资者持有基金净值的比例的现金，而基金清盘时也同样处理。因此，基金的可赎回基金份额被分类为金融负债并被计 量为赎回金额的现值。 分部经营是基金的组成部分且从事可赚取收入并产生费用（包括与同?基金内的其他组成部分进行交易而产生的相关收入和费用）的商业活动， 其经营成果由主要经营决策者定期进 行检讨，以决定分部的资源分配并评估其表现，及可取得其个别的财务信息。汇报予主要经营决策者的分部表现包括可直接摊派至分部及可按合理的原则分配予分部的项目。基金的 主要经营决策者为基金管理?，即恒生投资管理有限公司。18 财务报表附注（ 续） 3. 会计政策的修订 香港会计师公会颁布了数项在当前会计期间首次生效的《香港财务报告准则》修订。 基金并无采用任何在当前会计期间尚未生效的新准则或诠释（参阅附注18）。 4. 税项 根据《香港税务条例》第26A(1A) 条，基金的收入获得税项豁免，因此在财务报表内并无就香港利得税拨备。 基金获得的利息收入及收益分配收入有可能被原国家征收不可取回的预扣税。投资收入按扣除预扣税前的总金额列入收益或亏损。 下表为基金于收入或亏损内的税务详情: 2022 2021 (港元) (港元) 本年度税项 - 中国预扣税拨备 本年度利息收入及收益分配收入的税项拨备 (4,572,819) (3,161,242) (4,572,819) (3,161,242) 5. 按公平价值列入收入或亏损的金融资产和金融负债 以下为基金于年终日按公平价值列入收入或亏损的金融资产及金融负债: 2022 2021 市值 (港元) 市值 (港元) 按公平价值列入收入或亏损的金融资产 股票 2,818,147,182 2,377,137,827 远期合同 1,970,526 158,924 期货合同 233,050 418,873 房地产投资信托基金 28,065,540 27,343,295 按公平价值列入收入或亏损的金融资产总值 2,848,416,298 2,405,058,919 按公平价值列入收入或亏损的金融负债 远期合同 (28,658) (15,931) 期货合同 - - 按公平价值列入收入或亏损的金融负债总值 (28,658) (15,931) 6. 根据其投资管理策略，基金的投资组合内有不同的上市或非上市金融工具包括但不限于股票工具、集体投资计划及衍生工具。 于年度内，基金管理?根据基金的投资目标为基金作出其认为与基金的?险程度相符的投资。 (a) 价格?险 基准 货币 2022 2021 2022 2021 恒生指数 港元 578,005,144 487,462,504 (578,005,144) (487,462,504) (b) 利率?险 (c) 汇率?险 报价货币 相关货币 2022 2021 2022 2021 2022 2021 港元 澳元 43,194 23,718 2,160 1,186 (2,160) (1,186) ??币 247,086 (18,632) 12,354 (932) (12,354) 932 (d) 信贷?险 (i) 信贷?险的管理策略及集中度的分析 (ii) 预期信贷亏损产生的金额 于年度内，由于对手方在短期内有强劲的履行合约义务的能力，基金管理?认为违约概率接近于零。当中并没有于应收收益分派款项、应收认购基金份额款项、应收投资款项、其他应收款 项、保证金以及现金及现金等价物确认任何损失准备金额。 基金透过直接投资或间接投资于集体投资计划及其他金融资产或金融负债，此等投资的报价货币或会与基金报价货币不同，货币汇率的变动会产生汇率?险。基金于年度内参与外汇对冲交易。由于 港元与美元挂钩，基金预计港元兑美元汇率不会出现重大变动。基金持有与基金报价货币不同的投资及其属于基金份额持有?的资产净值的敏感度分析载列如下： 与经纪的交易于等待结算时或会产生信贷?险。然而所涉及的结算时间非常短暂及选用的经纪也有?定的质素，因此由于未能结算而产生出的信贷?险是非常低的。 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司是基金的受托?。如受托?破产或清盘或会令到基金资产的权益受到耽搁或限制。基金管理?会透过持续监察受托?的信贷质素以检视其?险。 基金通过追踪交易对手的外部公布的信贷评级及/或对进行交易对手定期检讨，来监控这些信贷?险的变化。 基金作为场外交易衍生工具的买家，行使衍生工具时，对方或会不履行合约条款付款，故此可能涉及信贷?险。此信贷?险可透过监察基金持有的衍生工具的信贷质素及衍生工具对手的财务 状况而有所减低。 基金的所有投资均由香港上海汇丰银行有限公司﹙ "汇丰银行"﹚﹙ "保管?"﹚托管。如保管?破产或清盘或会令到由保管?托管的基金投资的权益受到耽搁或限制。基金管理?会透过持续监察 该保管?的信贷质素以检视其?险。 基金所持有的现金均存于汇丰银行。如汇丰银行破产或清盘或会令到存于该等银行的基金现金的权益受到耽搁或限制。基金管理?会透过持续监察汇丰银行的信贷评级以检视其?险。于年终 日，汇丰银行的穆迪信贷评级均为A1级或以上﹙ 2021︰ A1级或以上﹚。 应收收益分派款项、应收认购基金份额款项、应收投资款项、其他应收款项、保证金以及现金及现金等价物的减值已按12个月的预期损失计算，并反映了短时间内到期的?险。根据交易对手 的外部信贷评级及/或检讨结果，基金认为这些项目的信用?险较低。 估计「基金份额持有?的资产净值」的升/(跌) 基金投资于股票工具、集体投资计划及衍生工具，并没有因持有债务工具而需承担信贷?险。 基金所持的财务工具的价值或会受到市场价格的转变﹙由利率?险或汇率?险引起的除外﹚而波动，可能受个别投资的特定?险及发行?或所有于市场上交易的工具的因素影响，从而可能产生价格 ?险。基金受到由股票及集体投资计划的市场价格转变及衍生工具的相关指数或资产的市场价格转变所带来的价格?险。 基金所持的投资类型请参阅附注5。基金以整体基础来估计未来合理及有可能的市场价格变动。若相关基准于年终分别上升/下跌20% (2021:20%) ，则估计"基金份额持有?的资产净值"会分别上升/ 下跌如下。这分析假设所有其他可变因素，特别是利率及外币汇率保持不变。 估计「基金份额持有?的资产净值」的升/(跌) 若相关资产上升20% 若相关资产下跌20% 金融?险管理 基金的投资活动为其带来了不同种类的?险，此等?险与其投资的金融工具及市场有关。为了遵从《香港财务报告准则》第7号的要求，基金管理?为每种金融工具确立了最重要的固有财务?险的种类。 基金管理?欲强调以下所载列的关联?险只是其中?部分，并不为投资于任何基金的固有?险的全部。投资者请注意与基金投资有关联的?险的更多信息已载列于有关基金说明书内。 市场利率变动可能为带息资产的价值带来相反影响，或会引致基金获得收益或亏损，从而或会产生利率?险。基金投资于股票工具、集体投资计划及衍生工具，其带息资产主要限于部份银行存款， 因此并没有重大的利率?险。 净?险金额 若有关货币上升5% (2021:5%) 若有关货币下跌5% (2021:5%)19 财务报表附注（ 续） 6. (iii) 金融资产与金融负债的互相抵销 下表所披露在资产负债表列示的已确认金融资产总额和相关净额，均按公平价值在资产负债表计量: 于2022年12月31日 于2021年12月31日 (港元) (港元) 需遵守可强制执行的总净额结算安排的金融资产 衍生工具：外汇远期合同 已确认金融资产总额 1,970,526 158,924 在资产负债表抵销的已确认金融负债总额 - - 在资产负债表列示的金融资产净额 1,970,526 158,924 没有在资产负债表抵销的数额 - - - 金融工具 (28,658) (15,931) 净额 1,941,868 142,993 需遵守可强制执行的总净额结算安排的金融负债 衍生工具：外汇远期合同 已确认金融负债总额 (28,658) (15,931) 在资产负债表抵销的已确认金融资产总额 - - 在资产负债表列示的金融负债净额 (28,658) (15,931) 没有在资产负债表抵销的数额 - - - 金融工具 28,658 15,931 净额 - - (e) 流通性?险 (f) 衍生工具 公平价值资产/(负债) 合同形式 年份 到期日 相关参数 (港元) 外汇远期 2022 06/01/2023 外汇 (??币) 383 06/01/2023 外汇 (澳元) 1,905,160 06/01/2023 外汇 (??币) 18,796 06/01/2023 外汇 (??币) 11,246 06/01/2023 外汇 (??币) 51 06/01/2023 外汇 (澳元) 21,522 06/01/2023 外汇 (??币) 2,620 06/01/2023 外汇 (??币) 1,630 06/01/2023 外汇 (??币) 123 06/01/2023 外汇 (澳元) 6,115 06/01/2023 外汇 (??币) 1,540 06/01/2023 外汇 (??币) 950 06/01/2023 外汇 (??币) 51 06/01/2023 外汇 (??币) 339 06/01/2023 外汇 (澳元) (2,112) 06/01/2023 外汇 (??币) (383) 06/01/2023 外汇 (澳元) (6,780) 06/01/2023 外汇 (澳元) (8,230) 06/01/2023 外汇 (??币) (910) 06/01/2023 外汇 (??币) (561) 06/01/2023 外汇 (??币) (7) 06/01/2023 外汇 (澳元) (9,021) 06/01/2023 外汇 (??币) (404) 06/01/2023 外汇 (??币) (250) 2021 14/01/2022 外汇 (澳元) 158,910 14/01/2022 外汇 (??币) 13 14/01/2022 外汇 (??币) 1 14/01/2022 外汇 (澳元) (1,913) 14/01/2022 外汇 (澳元) (4,271) 14/01/2022 外汇 (??币) (3,428) 14/01/2022 外汇 (??币) (2,468) 14/01/2022 外汇 (澳元) (1,070) 14/01/2022 外汇 (??币) (1,137) 14/01/2022 外汇 (??币) (1,584) 14/01/2022 外汇 (??币) (25) 14/01/2022 外汇 (??币) (35) 金融?险管理（ 续） 流通性?险是基金以现金或其他金融资产来履行由财务负债引起的责任时会遇到困难的?险，或该责任的解除方式会不利于基金。 基金及基金管理?有政策及程序管理流通性以应付其负债包括预计的基金份额赎回，可于到期时支付而没有带来不能支付的损失或对基金的声誉造成损害。 以下为基金于年终日所持有的远期合同以报价货币列示： 可强制执行的总净额结算安排未能符合资产负债表中的抵销准则，因为这类安排赋予可抵销已确认数额的权利，而这项权利本来只会在基金或其交易对手违约、无力偿债或破 产时才可强制执行。此外，基金及其交易对手均无意以净值结算交易或同时变现资产和结算负债。 基金管理?根据现存的政策及程序，每天管理基金的流通性?险。基金管理?可以于任何交易日酌情及在受托?的同意下限制赎回基金份额的数目至该基金百份之十的已发行基金份 额。 基金大部分的金融资产是上市股票投资及集体投资计划，全部均于香港联合交易所有限公司上市，故被视为可轻易变现的投资。因此，基金能够将其投资快速变现以应付其流动需要。 资产负债表中没有抵销任何金融资产和金融负债。下表披露的项目包括于年终日需遵守可强制执行的总净额结算安排的金融资产与金融负债。 基金说明书赋予基金份额可每日发行及赎回﹙每个交易日有两个交易时段﹚，所以基金面对可每日应付基金份额持有?赎回的流通性?险。所有其他财务负债是按需求而偿付或其合同 的期限少于三个月。20 财务报表附注（ 续） 6. (f) 衍生工具(续) 以下为基金于年终日所持有的期货合同以报价货币列示： 货币 年份 合同数目 加权平均合同指数水平 合同金额 到期日 相关投资 公平价值(资产) 公平价值(负债) 港元 2022 44 19,809 43,579,950 1/2023 恒生指数 233,050 - 港元 2021 28 23,152 32,412,527 1/2022 恒生指数 418,873 - (g) 资本管理 7. 于年度内，基金从现金及现金等价物及债务工具投资所赚取的利息收入及相关之预扣税如下： 货币 年份 现金及现金等价物 债务工具投资 预扣税 总利息收入 港元 2022 33,036 - - 33,036 港元 2021 3,048 - - 3,048 8. 以下为基金于年度内所赚取的收益分配收入及已扣除不可取回的预扣税的净收益分配收入: 2022 2021 (港元) (港元) 收益分配收入 86,959,315 65,251,630 预扣税 (4,572,819) (3,161,242) 净收益分配收入 82,386,496 62,090,388 9. 2022 2021 (港元) (港元) 股票工具投资净亏损 (369,407,032) (359,125,718) 衍生工具投资净(亏损)/收益 (20,327,397) 2,528,372 集体投资计划投资净亏损 (5,055,816) (580,920) 投资净亏损 (394,790,245) (357,178,266) 已变现(亏损)/收益 (102,518,338) 60,944,213 未变现亏损的变动 (292,271,907) (418,122,479) 投资净亏损 (394,790,245) (357,178,266) 10. (a) 基金于年度内使用指数以设立、提供、促销及发售基金，而需向恒生指数有限公司﹙恒生银行全资附属机构﹚支付使用权费。 货币 ^最高总管理费 (每年%) ^最高总受托?费 (每年%) *每份基金数据报告费 (美元) 基金登记机构费 (每 年) 每次处理购入或出售 投资的手续费 每次估值的估值费 港元 1.00 0.045 - 15,600 - 400 * 于2021年第四季度起，恒生基金已停止委托汇丰银行提供基金数据报告收费服务。 货币 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 港元 25,283,672 25,373,485 2,369,971 2,018,328 383,717 383,550 96,358 93,688 货币 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 港元 1,151,081 1,150,651 492,614 395,805 195,600 196,000 487,851 332,033 货币 2022 2021 2022 2021 港元 - 3,886 525,275 497,826 (b) 货币 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 港元 334,587,784 1,204,549,395 19.56% 72.65% 66,859 240,882 0.00% 0.01% 货币 2022 2021 港元 22,758,264 - 于12月31日应付投资款项 基金管理资本的目的是确保有稳定及强健的基础为投资者带来最大的回报，及管理由赎回引起的流通性?险。基金管理?根据载于基金说明书的基金投资目标及政策管理基金的可赎回基金份额。为保障基金份额持有?的利益，基金管理?有权在 受托?批准下，将任何基金在任何交易日赎回基金份额的数目限制在该基金的已发行基金份额的百分之十。 于年度内，基金管理资本方式的政策及程序并没有变动。 基金发行及赎回基金份额并不受外在的资本要求及限制所管制。 权益的金额及变动已载列于权益变动表。由于可赎回股份是按基金份额持有?的指示被赎回，实际赎回的水平与以往的经验可能有重大的差异 估值费 基金数据报告费 基金使用汇丰银行的服务处理部分投资买卖交易。以下为基金于年度内经由汇丰银行处理的交易详情: 占基金交易总额% 平均佣金比率 金融?险管理（续） 恒生投资管理有限公司﹙ "恒生投资"﹚﹙汇丰集团成员–恒生银行的全资附属机构﹚是基金的管理?。基金的管理?向基金收取管理费。于年度内，基金的管理?从基金所收取的管理费少于其有权收取的全部数额，并放弃收取差额的权利。管理费 于每个交易日计算，并于每月支付。 受托?费 付予受托?之交易费 支付的经纪佣金 基金的可赎回基金份额被列作金融负债因此这些基金于年终日并没有持有资本。 于12月31日应付予受托?费用 交易的总值 财务报告费 应付予使用权费 以下为基金与受托?、基金管理?及彼等的关联?士于年度内订立的交易或重大关联方交易概要。关联?士为香港证监会颁布的《香港证监会守则》所界定的关联?士。基金、受托?、基金管理?及彼等关联?士于年度内的所有交易均于日常业务过 程中按正常商业条款进行。就受托?及基金管理?所知，除以下的披露外，基金再没有与受托?、基金管理?及彼等关联?士有其他交易。所有有关的应收及应付款项均无担保、免息及可随时索还。 每次处理发行/赎回/ 转换基金基金份额的手续费 117 ^ 按基金的资产净值 恒生投资收取的管理费年率、受讬?收取的受讬?费年率、其他服务收入如下： 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司﹙汇丰集团成员﹚为基金的受托?。基金的受托?可向各基金收取不同程度的受托?费。此外，受托?于年度内亦提供其他各项服务予基金从而收取费用。 基金于年度内支付的有关费用及于年终日应付的有关费用及恒生指数有限公司收取的使用权费及于年终日应付予使用权费如下︰ 管理费 于12月31日应付之管理费 使用权费 利息收入 收益分配收入 投资净(亏损)/收益 于年度内，已变现及未变现的投资收益或亏损详情如下: 关联方交易21 财务报表附注（ 续） 10. (c) 货币 2022 2021 2022 2021 2022 2021 港元 美元最优惠利率 美元最优惠利率 345 1,326 (d) 货币 2022 2021 2022 2021 港元 43,625,874 75,989,497 33,036 527 (e) (f) (g) (h) 货币 2022 2021 2022 2021 2022 2021 港元 181,179 51,321 12,197 3,779 - - 货币 2022 2021 2022 2021 港元 288,513 288,870 23,977 19,879 (i) 11. 货币 已发行基金份额数目 每基金份额资产净值 已发行基金份额数目 每基金份额资产净值 派息基金份额 - A 类基金份额 港元 112,118,668 23.32 82,932,086 27.53 累积收益基金份额 - A1 类基金份额 港元 7,681,003 8.26 4,591,592 9.58 累积收益基金份额 - D 类港元基金份额 港元 14,256,968 0.8574 10,033,683 0.9948 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 港元 2,498,713 51.62 659,742 65.78 累积收益基金份额 - A 类??币(对冲)基金份额 港元 3,233,920 13.60 1,917,639 17.33 累积收益基金份额 - M 类??币(对冲)基金份额 港元 32,411,270 0.8492 22,071,530 1.0822 12. 13. 14. 截至 截至 2022年12月31日 2021年12月31日 止年度 止年度 年初未分配的收入金额 2,437,773,972 2,530,673,624 已收或应收的发行及赎回基金份额净款项 841,446,990 266,269,909 计算收益分配前的税后亏损 (344,509,904) (326,786,061) 可供基金份额持有?的收益分配金额 2,934,711,058 2,470,157,472 予基金份额持有?的收益分配 (43,887,420) (32,383,500) 年终未分配的收益金额 2,890,823,638 2,437,773,972 收益分配记录(只适用于派息基金份额) 每基金份额的第?次收益分配 0.40 0.40 现金收益厘定日 15/12/2022 15/12/2021 基金的银行存款存放于汇丰银行，有关的银行存款于年终日的结余及于年度内所赚取的利息收入如下: 利息支出 于12月31日的应付证券费用 截至12月31日止年度的行政费用 由2018年7月3日起，汇丰银行提供非承诺的银行透支予基金。该等非承诺的银行透支额的详情、年费及列于收入或亏损的利息支出如下: 截至12月31日止年度的证券费用 (i) 30,290,000 美元; (ii) 汇丰银行托管的资产净值 10%;和(iii)资产净值10%的较少值 12月31日的非承诺的银行透支额 (i) 30,290,000 美元; (ii) 汇丰银行托管的资产净 值10%;和(iii)资产净值10%的较少值 关联方交易（续） 收益分配表 于截至2022年12月31日止年度内，基金与汇丰银行订立外汇远期合同以图对冲澳元及港元和??币及港元间的汇率变动。于年终日，基金因未结算的外汇远期合同而产生的金融资产及金融负债分别为 1,970,526港元（ 2021： 158,924港元）及 28,658港 元（ 2021： 15,931港元）。 基金有使用汇丰银行的服务，需向汇丰银行支付证券费用、行政费用及证券托管及银行费用。基金于年度内支付的有关费用及于年终日应付的有关费用如下︰ 于12月31日的应付证券托管费用 于年终日，基金存放于汇丰银行的保证金金额为 5,851,902港元（ 2021： 3,527,017港元）。此外，基金于年度内处理期货交易时有使用汇丰银行的服务，就此支付 50,735港元（ 2021： 44,034港元）经纪佣金予汇丰银行。 基金管理?并没有为基金与任何经纪订立任何软佣金协议。 于2022年12月31日及2021年12月31日，已发行基金份额数目和每基金份额资产净值如下: 12月31日的银行结余 银行利息收入 截至12月31日止年度的 证券托管及银行费用 基金份额类别 年利率 保证金 保证金代表用于抵押未结账的期货合同而存放于经纪?的现金存款。 基金管理?之董事及高级?员可以以主事?身份买卖基金份额。于2022年12月31日，基金经理之董事及高级?员合共持有恒生指数基金的176,557个基金份额（ 2021年报：无）。 软佣金 已发行基金份额數目和每基金份额净值 于年度内，基金持有汇丰控股有限公司及恒生银行的股份。有关投资于年终日的详情可参阅投资组合。于年度内基金从有关投资获得的收益分配为8,920,584港元（ 2021： 8,538,041港元）。 2022 202122 财务报表附注（ 续） 15. - 第?级：所用输入值为相同工具在活跃市场的报价 (未经调整)。 - - 2022 2021 (港元) 资产 第?级 - 股票工具 2,818,147,182 2,377,137,827 - 衍生工具 233,050 418,873 - 集体投资计划 28,065,540 27,343,295 2,846,445,772 2,404,899,995 第二级 - 衍生工具 1,970,526 158,924 1,970,526 158,924 总额 2,848,416,298 2,405,058,919 负债 第?级 - 衍生工具 - - 第二级 - 衍生工具 (28,658) (15,931) 总额 (15,931) 基金的金融工具在年度内没有任何第?及第?级之间的转移，也无任何金融工具转入第三级或自第三级转出。 16. 基金认为其所投资但未合并的集体投资计划符合结构实体的定义，原因如下﹕ - 在集体投资计划中的表决权仅涉及行政层面，并无主导权去决定控制方； - 每项集体投资计划的活动均受到相关章程的限制；及 - 这些集体投资计划设立了精细和明确的目标，为投资者提供投资机遇。 结构实体的类别 性质及目的 基金持有权益 代表投资者管理资产以赚取收费。该等工具透过向投资者发行基金份额获取资金。 于集体投资计划已发行基金份额的投资 结构实体 结构实体的净资产总值 2022 1 0.97% 2021 1 1.12% 17. (28,658) 集体投资计划 交易所上市房地产投资信托基金 27,343,295 港元 集体投资计划数目 28,065,540 港元 于12月31日 基金来自各投资类别如股票工具、集体投资计划及衍生工具的收入已于附注9详列。提供予基金管理?的分部数据与披露于全面收入表及资产负债表内的?样。 基金管理?根据基金说明书的规定以单?及综合的投资策略投资于股票工具、集体投资计划及衍生工具，以达到基金说明书所载列的投资目的， 故此视基金只有?个营运分部。于年度内并 没有营运分部的变动。 基金的所有投资收入是来自于股票工具、集体投资计划及衍生工具。有关基金的投资详情请参阅附注5。 144,864,807,803 港元 交易所上市房地产投资信托基金 分部资料 基金管理?代表基金制订分配资源的策略及根据用来制订策略的内部检讨报告以确定营运分部。 121,946,103,124 港元 下表呈列了于年终日以三个公平价值级别来量度公平价值的金融工具的账面值： 金融资产及金融负债的公平价值为可于活跃市场获取的市场报价会被归类为第?级。 (港元) 至于基金持有的其他不被归类为第?级的投资，基金采用近似的工具于活跃市场的报价来估值的工具；相同或近似的工具于毫不活跃的市场的报价来估值的工具；或其他得到广泛认同的估 值技术如共识定价来厘定公平价值，而这些估值模型所输入的重要元素是可直接或间接于市场观察得到的数据。这些常?及简单的金融工具只采用可观察的市场数据及需要极少的管理层的 判断及估计来厘定公平价值，会被归类为第?级。 于未合并的结构实体持有的权益 基金的投资于年终日是以公平价值计量。而公平价值是于某?指定时间，因应市场因素及金融工具的有关资料计算出来。公平价值的计算涉及不明因素及主观判断，然而公平价值仍可于合 理估计范围内确实地估算出来。而其他金融工具包括应收收益分派款项、应收认购基金份额款项、应收投资款项、其他应收款项、保证金、现金及现金等价物、应付投资款项、应付赎回基 金份额款项、应付基金份额持有?收益分配款项及预提费用及其他应付款项等，基于其性质属中期或短期，故该等公平价值则以账面金额计算。 第三级：所用输入值为不可观察的数据。这类别包括所有工具，其所用估值技术并非基于可观察的输入值，而不可观察的输入值对工具的估值有重大影响。这类别也包括工具是基于类似 工具的报价进行估值，但需要重大不可观察的输入值作出调整或假设，以反映工具之间的差异。 账面价值占 基金份额持有? 的总资产净值百分比 下表列明基金于未合并的结构实体持有的权益。最高亏损?险相等于基金所持金融资产的账面价值。于年度内，除了于未合并的结构实体的投资金额，基金没有向未合并的结构实体提供财 务支持，也不打算提供财务或其他支持。 公平价值 金融工具的估值 基金公平价值计量的会计政策详?附注2(g)(iv)。 基金以下列公平价值级别计量公平价值，以反映在计量时所采用的输入值的重要性。 第?级：所用输入值为第?级别的市场报价以外的数据，包括可直接(即价格)或间接(即源自价格)观察的数据。这类别包括使用以下方法进行估值的工具：类似工具在活跃市场的报价；相 同或类似工具在较不活跃市场的报价；或所有重大输入值均可直接或间接从市场数据观察的其他估值技术。 按公平价值列入 收入或亏损的投资 的账面价值 下表列明基金未合并却持有权益的结构实体的类别。23 财务报表附注（ 续） 18. 截至本财务报表发行当天，香港会计师公会颁布了若干经修订的准则。由于该等经修订的准则于截至2022年12月31日的会计年度内尚未正式生效，故本财务报表暂未采用。 于这些准则变化当中，以下变化可能与基金的运作及财务报表相关： 在以下日期或之后开始的会计期间生效 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务公告第?号修订「就重要性作出判断:会计政策之揭露」 2023年1月1日 香港会计准则第1号修订「流动与非流动负债的划分」 2023年1月1日 香港会计准则第8号修订「会计政策、会计估计变动及错误」 2023年1月1日 香港会计准则第12号修订「与单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税」 2023年1月1日 截至2022年12月31日的会计年度已颁布但尚未正式生效之经修订的准则 基金正评估当首次采用上述经修订的准则之影响，到目前为止的结论为探用该等经修订的准则应不会对基金的营运业绩及财务状况构成重大影响。24 恒生指数及恒生指数基金的表现(未经审核) 以港元计算的表现 基金／指数 2022 2021 恒生指数基金 - A类基金份额* -13.92% -13.00% 恒生指数# -12.70% -11.94% 数据源: 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司及恒生指数有限公司、彭博資訊及FTSE。 投资者须注意，所有投资均涉及?险（包括可能会损失投资本金），基金份额价格可升也可跌，过往表现并不可作为日后表现的指引。投资者在作 出任何投资决定前，应详细阅讀有关基金的销售文件（包括当中所载的?险因素的全文）。 # 表现以股息再投资的总回报计算，总回报为扣除预扣税后的净值。 * 表现以报价货币之基金份额价格对基金份额价格，股息再投资之总回报计算(如有)。 为使投资者可跟市场上的基金表现作出相互比较， 2022年9月1日起，基金管理?更改投资组合和综合回报的计算方法。变更为总回报是基于股息在 除净日而非派付日再投资计算。 2022年9月1 日之前的表现不能够跟新计算方法下的表现作出比较。25 恒生指数成份股披露(未经审核) 下列为占恒生指数﹙ "该指数"﹚百分比多于十的成份股。 2022年12月31日 成份股 占该指数比重(百分比) 于2022年12月31日，没有任何指数成份股占恒生指数比重多于百分之十。 2021年12月31日 成份股 占该指数比重(百分比) 于2021年12月31日，没有任何指数成份股占恒生指数比重多于百分之十。26 投资组合碳足迹 (未经审核) 2022年12月31日 投资组合碳足迹 (i) (吨二氧化碳当量/每百万美元投资额) 覆盖范围 (ii) 恒生指数基金 61.62 1.00 投资组合碳足迹附注 (i) (ii) (iii) (iv) 数据乃基于截至2022年12月31日的持股量，并来自截至2023年2月4日时MSCI ESG气候变化指标。因此，可能会随着时间的推移而有所不同。 MSCI的来源： MSCI ESG Research LLC、其联属公司或任何其他参与或与编译、计算或创建信息有关的任何其他方(「 ESG各方」 )均不作出任何明示或暗示的保证或陈述，并且不对此处包含的ESG各方提供的任何资料（「资料」）承担责 任。 该资料不得被进?步重新分发或用作其他指数或任何证券或金融产品的基础。本报告未经ESG各方批准、认可、审查或制作。任何信息均无意构成投资建议或作出(或不作出)任何类型的投资决定的建议，因此不得作为此类信息的依据。 投资组合碳足迹(范围1及范围2温室气体排放量)(吨二氧化碳当量/每百万美元投资额)代表公司的范围1和2排放量，按投资组合之市场价值进行标准化后的碳排放量，并以每百万美元投资额所产生的吨二氧化碳当量(tCO2e)表示。被投资公司 的企业价值采用包括现金的企业价值法(EVIC)估算，通过将现金及等同现金加回企业价值，以估算公司的价值。该比率通过在股权和债务之间分配排量放来促进投资组合分析。计算中使用了范围1和范围2排放量。范围1排放量是来自公司 拥有或控制的来源，通常是在熔炉或?辆中直接燃烧的燃料。范围2排放量是由公司购买的电力产生的排放量。 投资组合碳足迹结果基于MSCI所提供的碳强度数据与模型，以规范化计算。对持有基金的投资组合，采用符合MSCI的计算方法人手计合。因为某些资产类别被视为与气候相关?险并无关联，用以计算投资组合碳足迹的投资组合市值不包 括基金当中持有的现金及其他资产类别，如衍生工具等。 ?∴??崫梄L ?堳??(9,&L ?堳?勪??勪? ????? L ?∴?享??? ?? ā [ L Q 27 基金管理与行政管理 基金管理人 审计师 恒生投资管理有限公司 毕?威会计师事务所 香港中环德辅道中83号 香港中环 遮打道10号 太子大厦8楼 法律顾问 受托人及基金登记机构 的近律师行 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 香港中环 香港中环皇后大道中1号 遮打道18号 历山大厦 5楼由恒生投资管理有限公司（恒生银行全资附属机构）刊发 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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