三环集团：2017年半年度报告

潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人张万镇、主管会计工作负责人李钢及会计机构负责人(会计主管
人员)李钢声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事
均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司在本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险和应对措施，敬请投
资者关注相关内容。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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                                     目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 10
第五节 重要事项 ............................................................ 28
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 39
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 42
第十节 财务报告 ............................................................ 43
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 150
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                                  释义
                释义项   指                               释义内容
公司、本公司、三环集团   指   潮州三环（集团）股份有限公司
三江公司                 指   潮州市三江投资有限公司
南充三环                 指   南充三环电子有限公司
香港三环                 指   香港三环电子有限公司
广州三环                 指   广州三环新材料有限责任公司
长盈精密                 指   深圳市长盈精密技术股份有限公司
潮民投                   指   潮州民营投资股份有限公司
百川榕                   指   深圳市百川榕投资有限合伙企业（有限合伙）
电阻                     指   包括片式电阻和引线电阻等电阻器，公司生产的电阻主要为引线电阻
陶瓷基体                 指   电阻用陶瓷基体
陶瓷基片                 指   氧化铝陶瓷基片
通信部件                 指   主要包括光纤（光通信）连接器陶瓷插芯及套筒等
陶瓷封装基座             指   片式电子元器件用陶瓷封装基座
MLCC                     指   \"Multi-layer ceramic capacitors\"的缩写，多层片式陶瓷电容器
SOFC                     指   \"Solid Oxide Fuel Cell\"的缩写，固体氧化物燃料电池
接线端子                 指   制冷压缩机用密封接线端子
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                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         三环集团                        股票代码
变更后的股票简称（如有）         不适用
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   潮州三环（集团）股份有限公司
公司的中文简称（如有）           三环集团
公司的外文名称（如有）           CHAOZHOU THREE-CIRCLE (GROUP) CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）       CCTC
公司的法定代表人                 张万镇
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                 徐瑞英                                 吴晓淳
联系地址                             广东省潮州市凤塘三环工业城内综合楼 广东省潮州市凤塘三环工业城内综合楼
电话                                 0768-6850192                           0768-6850192
传真                                 0768-6850193                           0768-6850193
电子信箱                             [e-mail]                            [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期                 上年同期            本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                             1,308,357,252.98         1,455,677,143.83                  -10.12%
归属于上市公司股东的净利润（元）               429,887,590.29           503,564,049.74                  -14.63%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               368,092,227.62           441,887,425.59                  -16.70%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               617,242,891.31           330,078,336.02                   87.00%
基本每股收益（元/股）                                    0.25                     0.29                  -13.79%
稀释每股收益（元/股）                                    0.25                     0.29                  -13.79%
加权平均净资产收益率                                    8.15%                   11.37%                   -3.22%
                                                                                         本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                上年度末
                                                                                                  减
总资产（元）                                 6,312,271,013.96         5,883,411,618.82                    7.29%
归属于上市公司股东的净资产（元）             5,208,386,705.54         5,114,032,231.42                    1.85%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位：元
                         项目                                     金额                           说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                   -27,620.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                     19,119,786.89
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及                                报告期内利用闲置资金进行理
                                                                     48,528,892.65
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取                                财投资取得的收益。
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  5,163,648.64
减：所得税影响额                                                     10,989,344.55
合计                                                                 61,795,362.67                --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                             潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     本公司主要从事电子陶瓷类电子元件及其基础材料的研发、生产和销售，主要产品包括通信部件、半导体部件、电子元
件材料、手机陶瓷外观部件、电子元件、压缩机部件、燃料电池部件等几大类，公司产品主要应用于电子、通信、消费类电
子产品、工业用电子设备和新能源等领域。
     报告期内，公司实现营业收入130,835.73万元，比上年同期下降10.12%。主要情况如下：
     1、通信部件
     公司的通信部件产品为公司的核心产品之一，在国内通信市场依然保持景气时，公司做了深远考虑，对该产品进行了主
动竞争策略，适时市场策略调整，导致产品销售价格降幅明显，但市场策略效果显著，公司产品的市场占有率进一步提升，
巩固了公司在通信领域的龙头地位，确保了公司产品的稳健销售与可持续发展。
     随着5G标准化进程的加快，三大运营商正在为未来5G网络的应用提前布局。同时，受益于大型数据中心运营商对100GbE
光连接的需求持续超过供应，三大运营商、数据中心服务商等均加大光纤网络新建与升级，传输网与互联网及数据通信领域
的投资继续增加，光通信市场将继续保持平稳增长。
     2、半导体部件
     随着共享单车市场的日益火爆、物联网技术的应用和智能家电的推广，晶体频率元件的市场需求快速扩大，陶瓷封装基
座产品供不应求，公司不断优化工艺技术，进一步加深与客户的合作，陶瓷封装基座产品的市场占有率进一步提高。
     指纹识别系统用功能陶瓷片取得多家客户的一致认可，开拓了更多的一线手机合作品牌商，订单稳步增长，目前公司与
小米、OPPO、VIVO、华为、一加、美图等手机终端厂商达成良好合作。
     3、电子元件材料
     在电子元器件国产化的趋势下，物联网、消费电子、智能家居、汽车电子等产业对电子元件的需求越来越旺盛，带动了
片式电阻需求的大幅增长，扩大了陶瓷基片的市场规模，形成了供不应求的市场格局。公司把握此机会，适时扩大产能，报
告期内，公司陶瓷基片的市场占有率进一步提高，为公司利润的增长做出了贡献。
     4、手机陶瓷外观部件
     在消费升级、5G逐渐商用化以及无线充电技术逐渐成熟的趋势下，智能手机终端的差异化竞争日趋激烈，外观和材质创
新引领了新的升级点。陶瓷外观件以其温润如玉的手感、惊艳的视觉体验以及不会屏蔽信号的特性，吸引了各大智能手机终
端品牌对陶瓷外观件产品的关注。公司是国内唯一一家实现从粉体、成型、烧结、后道加工到表面处理垂直一体化制造的企
业，其陶瓷外观件以其高于其他非金属材料的硬度、强度、韧性等性能得到了终端的高度认可，产品也成为众多手机消费品
牌外观件的首选之一。目前公司的手机陶瓷外观件已经应用于小米6、小米MIX、Essential Phone等机型。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                             重大变化说明
股权资产                             报告期末新增 1 亿元长期股权投资，主要原因是新增了对潮州民营投资股份有限公
                                                                  潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      司的股权投资。
固定资产                              无重大变化
无形资产                              无重大变化
                                      报告期末较期初增长 601.39%，主要原因是公司为了满足生产需要加大了厂房和设
在建工程
                                      备建设投入。
其他非流动资产                        报告期末较期初增长 92.57%，主要原因是报告期末预付设备款和预付工程款增加。
                                      报告期末较期初增长 398.23%，主要原因是报告期末投标保证金增加以及员工个人
其他应收款
                                      借款增加。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                   保障资产安                 境外资产占
 资产的具体                                                                                                是否存在重
               形成原因    资产规模        所在地      运营模式    全性的控制    收益状况     公司净资产
     内容                                                                                                  大减值风险
                                                                        措施                    的比重
香港三环电                443,619,959.                             公司统一管 -1,547,827.73
              投资设立                   香港        进出口贸易                                    8.52% 否
子有限公司                20 元                                    控           元
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、技术优势
     公司具有40多年电子陶瓷领域的技术积累，专注于各种电子陶瓷的研发和生产，掌握了新型陶瓷材料、电子浆料、功能
玻璃、纳米粉体等关键基础材料的制备技术，小型化及高精密产品的干压、注射、流延、叠印成型技术、密堆积烧结和气氛
保护高温共烧技术、陶瓷金属化、多种形式精密研磨技术和专用设备、精密模具设计制作技术等核心技术，独立完成从原材
料到成品的生产全过程，在生产加工和工艺控制上形成了一条具有自己特色的工艺技术路线，主要产品技术达到国际先进水
平。报告期内，公司成功通过广东省企业重点实验室的认定，智能手机陶瓷后盖、指纹识别系统用功能陶瓷片、压缩机用接
线端子等多个产品获广东省高新技术产品荣誉证书。
     2、研发优势
     报告期内，公司进一步增加研发和检测设备的投入，大力引进和培养高端技术人才。目前，研究院各类设备已能满足新
产品研发、分析、小试、中试等系列研发需求，研发项目涵盖了复合材料、光器件、新能源、电子元件、电子浆料及非标机
械设计、软件、工业自动化、仿真模拟、热工技术等专业领域。
     3、管理优势
     报告期内，公司不断完善治理结构和内控制度，进一步完善管理机制和提升企业文化，践行“能自我修正的管理机制”
和“有凝聚力的企业文化”的发展理念，致力于用制度管理公司、用制度管理人员、用文化凝聚员工。报告期内，公司制订并
修改了多项管理制度，使公司在快速发展的同时，有优秀的企业机制和文化保驾护航；公司优化了OA办公系统，通过强化
制度落地执行，推进办公的自动化和流程化，提高了工作效率。
     4、规模优势
     目前，公司通信部件、半导体部件、电子元件材料、手机陶瓷外观部件、压缩机部件、燃料电池部件等产品的产销规模
均居行业前列。报告期内，公司进一步强化规模化生产的优势，实施了多项产品的扩产、扩容计划，使公司具备为大型用户
提供数量大、规格全的配套能力，成为大型用户战略合作企业，增强了公司业务的稳定性。
                                                               潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       报告期内，公司继续实施“量产一代、储备一代、研发一代、调研一代”的创新驱动循环，基于“材料+”战略，不断研发
新产品并成功推向市场，积极开发新客户，进一步提高各大产品的市场占有率。同时，公司成功通过广东省企业重点实验室
的认定，智能手机陶瓷后盖、指纹识别系统用功能陶瓷片、压缩机接线端子等多个产品获广东省高新技术产品荣誉证书。
       报告期内，公司实现营业收入130,835.73万元，比上年同期下降10.12%；营业利润48,256.79万元，比上年同期下降14.59%；
归属母公司所有者的净利润42,988.76万元，比上年同期下降14.63%，主要原因是公司自去年开始对公司拳头产品通信部件
进行了主动竞争策略和市场策略调整，导致产品销售价格降幅明显，受降价影响，通信部件产品的销售额下滑，报告期内公
司业绩有所下降。公司营业成本70,280.92万元，比上年同期下降8.80%，主要原因是随着营业收入下降，营业成本相应下降。
       报告期内，公司管理层坚持贯彻执行董事会的战略部署，积极开展各项工作，总体经营情况如下：
       1、下游需求强劲，多项业务齐头并进
       受益于国家产业政策的支持、共享单车的火爆、物联网技术的应用和智能家电的推广，公司主营产品的需求强劲。
       通信部件方面：随着基站数量的增加、数据中心保有量的提高、光纤入户覆盖率的扩大，通信部件的需求强劲，公司通
过加强和用户的沟通及战略合作，努力提高产品品质，取得了广大用户的信赖，并通过主动竞争策略和市场策略调整，提升
了市场占有率，巩固了公司在通信领域的龙头地位。
       半导体部件方面：在消费升级的背景下，手机的迭代速度加快，手机销量进一步增长，对公司指纹识别系统用功能陶瓷
片产品的需求进一步上涨，公司全面加深与一线手机品牌厂商的合作，优化产品性能，进一步提升了客户的认可度。在共享
单车的火爆、物联网技术应用和智能家电推广的背景下，市场对晶体频率元件的需求扩大，公司通过技术升级、产能改进，
公司陶瓷封装基座产品的竞争优势进一步扩大，取得了市场的高度认可。
       电子元件材料方面：受益于物联网、消费电子、智能家居、汽车电子等产业的大力发展，片式电阻的应用领域逐渐拓宽，
市场空间不断扩大，市场对于陶瓷基片的需求大幅攀升。
       手机陶瓷外观部件方面：随着5G通信产业链的快速布局、无线充电技术的逐渐成熟，由于金属材料的应用会大大受限，
非金属材料手机外观件成为手机终端厂商的首选。陶瓷材料以其高于其他非金属材料的硬度、强度、韧性，优于其他非金属
材料的手感、可塑性，获得了一线手机品牌的青睐，目前公司手机陶瓷外观件已经应用于小米6、小米MIX、Essential Phone
等机型。
       2、加快市场布局，巩固产品市场地位
       报告期内公司进一步巩固现有客户，稳固提升现有客户订单份额，并积极开发新用户，扩大市场覆盖面，公司积极配
合客户研发设计新规格、新技术产品，并积极进行产能规划，满足下游需求。公司立足于在“质”和“量”方面满足客户需求，
与客户形成良好的长期合作关系。得益于公司与新老客户的共同努力，报告期内公司通信部件、半导体部件、电子元件材料、
压缩机部件等业务产品市场份额进一步提升，形成较高的行业进入壁垒，巩固了产品市场地位。
       3、整合行业资源，推进新品产业布局
       报告期内，为开发陶瓷新材料应用，发展智能终端和智能穿戴产品陶瓷外观件及模组，更好地发挥公司在先进陶瓷材料
行业的技术、规模化生产方面的优势，公司与其他交易方共同投资设立了三家陶瓷外观件及模组领域的合资公司。此次投资
有利于促进公司智能终端、智能穿戴产品陶瓷外观件及模组等业务的持续稳定发展，增强公司的可持续发展能力和核心竞争
力，为公司未来进一步拓展相关产业打下了坚实基础，对公司未来的经营发展产生积极影响。
二、主营业务分析
概述
                                                                  潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                  单位：元
                              本报告期                 上年同期               同比增减                     变动原因
营业收入                      1,308,357,252.98         1,455,677,143.83               -10.12%
营业成本                        702,809,177.30          770,605,106.94                   -8.80%
销售费用                         22,595,028.09           21,043,974.22                   7.37%
管理费用                        125,967,565.48          120,528,726.10                   4.51%
                                                                                                  报告期内汇兑损益增加
财务费用                         11,724,357.69            -2,396,535.44              589.22% 并且票据贴现产生的利
                                                                                                  息支出增加。
所得税费用                       76,617,911.75           89,433,061.89                -14.33%
研发投入                         54,173,639.93           47,756,994.68                   13.44%
                                                                                                  报告期内销售回款增
经营活动产生的现金流                                                                              加，导致销售商品、提
                                617,242,891.31          330,078,336.02                   87.00%
量净额                                                                                            供劳务收到的现金增
                                                                                                  加。
投资活动产生的现金流                                                                              报告期内公司投资支付
                               -489,509,308.66           -36,613,004.33            -1,236.98%
量净额                                                                                            的现金增幅较大。
筹资活动产生的现金流                                                                              报告期内公司取得银行
                                -30,672,742.88          -300,160,000.00                  89.78%
量净额                                                                                            借款。
                                                                                                  报告期内公司取得银行
现金及现金等价物净增
                                117,223,376.95            -6,334,629.97             1,950.52% 借款导致现金流入大幅
加额
                                                                                                  增加。
                                                                                                  报告期末应收账款账面
资产减值损失                     -4,675,954.82             9,763,911.42              -147.89% 余额下降，期末计提的
                                                                                                  坏账准备减少。
                                                                                                  报告期内对外捐赠款项
营业外支出                          988,535.49              364,733.00               171.03%
                                                                                                  增加。
                                                                                                  报告期内子公司香港三
其他综合收益的税后净
                                    -35,216.17             -148,296.17                   76.25% 环外币折算差额比上年
额
                                                                                                  同期增加。
                                                                                                  报告期内公司收到的政
收到其他与经营活动有
                                 36,375,373.18           25,563,911.10                   42.29% 府补助和收到的往来款
关的现金
                                                                                                  增加。
支付其他与经营活动有                                                                              报告期内公司支付的往
                                117,741,754.89           43,824,657.37               168.67%
关的现金                                                                                          来款增加。
                                                                      潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                      报告期内理财产品到期
收回投资收到的现金                4,091,125,848.16          3,001,778,190.00                 36.29%
                                                                                                      收回的现金增加。
购建固定资产、无形资
                                                                                                      报告期内公司加大固定
产和其他长期资产支付               311,619,881.00            203,776,558.79                  52.92%
                                                                                                      资产投入。
的现金
                                                                                                      报告期内购买理财产品
投资支付的现金                    4,312,565,009.80          2,878,965,970.00                 49.80%
                                                                                                      支付的现金增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本           毛利率
                                                                               同期增减      同期增减              期增减
分产品或服务
通信部件             378,666,321.25     186,449,301.20           50.76%            -53.63%        -52.03%              -1.65%
半导体部件           358,309,888.31     217,586,314.78           39.27%             79.70%        85.62%               -1.94%
电子元件材料         181,071,444.46     101,012,432.21           44.21%             14.29%            6.12%             4.29%
分行业
工业                1,292,884,849.93    689,837,152.64           46.64%            -11.06%        -10.40%              -0.40%
分地区
广东省               396,144,326.23     189,302,775.40           52.21%             -1.84%            -5.68%            1.94%
华东地区             388,587,567.16     253,688,819.12           34.72%            -19.82%            -4.25%          -10.61%
国内其他             258,613,879.45     126,533,585.12           51.07%             -6.88%        -16.42%               5.58%
境外                 249,539,077.09     120,311,973.00           51.79%            -13.26%        -21.27%               4.91%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                      单位：元
                           本报告期末                    上年同期末
                                                                                比重增减          重大变动说明
                        金额      占总资产比         金额        占总资产比
                                                                       潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          例                           例
                    573,908,823.5                                                          子公司香港三环的贷款增加了公司
货币资金                                    9.09% 256,469,954.40        4.89%      4.20%
                                   9                                                       的货币持有量。
                    784,801,047.9                                                          公司应收账款回款增加并且营业收
应收账款                                   12.43% 984,806,969.71       18.79%     -6.36%
                                   1                                                       入减少致使应收账款相应减少。
                    462,253,222.4                                                          考虑到市场的增长潜力，公司备货量
存货                                        7.32% 313,496,980.45        5.98%      1.34%
                                   6                                                       相应增加。
                    100,000,000.0                                                          公司对潮州民营投资股份有限公司
长期股权投资                                1.58%                                  1.58%
                                   0                                                       进了股权投资。
                    1,192,692,710.
固定资产                                   18.89% 850,548,057.63       16.23%      2.66% 公司购置的机器设备有所增加。
在建工程            62,502,929.67           0.99% 19,803,460.48         0.38%      0.61%
短期借款            14,000,000.00           0.22%                                  0.22%
                    309,983,877.0
长期借款                                    4.91%                                  4.91% 子公司香港三环取得银行长期借款。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：元
                                                    计入权益的累
                                   本期公允价值                    本期计提的减
       项目          期初数                         计公允价值变                  本期购买金额 本期出售金额      期末数
                                       变动损益                         值
                                                         动
金融资产
2.衍生金融资
                    3,487,044.00                                                  27,666,440.00                 3,368,534.40
产
金融资产小计        3,487,044.00                                                  27,666,440.00                 3,368,534.40
上述合计            3,487,044.00                                                  27,666,440.00                 3,368,534.40
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司无权利受限的资产。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                         潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          报告期投资额（元）                            上年同期投资额（元）                            变动幅度
                            100,000,000.00
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：元
被投资                                                                                                        披露日    披露索
          主要业 投资方 投资金 持股比 资金来                       投资期 产品类 预计收 本期投     是否涉
公司名                                                    合作方                                              期（如    引（如
            务         式      额      例          源               限         型   益    资盈亏        诉
     称                                                                                                        有）      有）
          研究、开
          发、生
          产、销售
          各类电
          子元器
          件、智能
          终端和
          智能穿
          戴产品
          陶瓷外
          观件及
          模组坯
          料，特种
          陶瓷制
潮州三
          品，触控
环长盈                                                    长盈精                                             2017 年
          开关面                              自有资                      陶瓷产                                        巨潮资
新材料               新设            60.00%               密、百 10 年                             否        06 月 21
          板及模                              金                          品                                            讯网
有限公                                                    川榕                                               日
          组，电子
司
          陶瓷结
          构件，电
          子工业
          专用设
          备，磨料
          磨具，电
          子材料；
          高新技
          术转让、
          咨询服
          务；货物
          进出口、
          技术进
          出口。
潮州中 研究、开 新设                 46.00% 自有资 长盈精 10 年           陶瓷产                   否        2017 年 巨潮资
                                                            潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
瓷电子 发、生                       金     密、潮            品                              06 月 21 讯网
技术有 产、销售                            民投、                                            日
限公司 各类电                              百川榕
         子元器
         件、智能
         终端和
         智能穿
         戴产品
         陶瓷外
         观件及
         模组，特
         种陶瓷
         制品，触
         控开关
         面板及
         模组，电
         子陶瓷
         结构件，
         电子工
         业专用
         设备，磨
         料磨具，
         电子材
         料；高新
         技术转
         让、咨询
         服务；货
         物进出
         口、技术
         进出口。
         研发、生
         产、销
         售、技术
         转让、技
         术咨询、
东莞长
         电子陶                            长盈精
盈三环                                                                                       2017 年
         瓷结构                     自有资 密、潮            陶瓷产                                     巨潮资
陶瓷技              新设   25.00%                   10 年                           否       06 月 21
         件、特种                   金     民投、            品                                         讯网
术有限                                                                                       日
         陶瓷制                            百川榕
公司
         品、电子
         元器件、
         智能终
         端和智
         能穿戴
                                                                 潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    产品的
    陶瓷外
    观及模
    组、触控
    开关面
    板及模
    组、电子
    工业专
    用设备、
    磨料磨
    具、电子
    材料；货
    物进出
    口、技术
    进出口。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：元
                                            计入权益的累
                    初始投资   本期公允价                  报告期内购入 报告期内售 累计投资收
    资产类别                                计公允价值变                                         期末金额     资金来源
                      成本     值变动损益                      金额        出金额      益
                                                动
                                                                                    1,191,944.6 3,368,534.4
金融衍生工具                                               27,666,440.00                                      自有资金
                                                                                             8
                                                                                    1,191,944.6 3,368,534.4
合计                                                       27,666,440.00                                          --
                                                                                             8
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位：万元
募集资金总额                                                                                                  129,961.79
                                                                        潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期投入募集资金总额                                                                                                      14,951.1
已累计投入募集资金总额                                                                                                    108,006.29
累计变更用途的募集资金总额                                                                                                 20,500.00
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                               15.77%
                                                募集资金总体使用情况说明
     经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1181 号文《关于核准潮州三环(集团)股份有限公司首次公开发行股票的批
复》的核准，三环集团于 2014 年 11 月 25 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股)4600 万股，每股面值人民币
1.00 元，每股发行认购价格为人民币 29.39 元，共计募集人民币 1,351,940,000.00 元。扣除与发行有关的费用人民币
52,322,062.37 元，实际募集资金净额为人民币 1,299,617,937.63 元。
     2017 年上半年，公司募集资金投资项目使用 149,510,995.60 元，发生银行手续费 1,837.59 元，利息收入 115,179.85 元，
理财收益 4,230,986.30 元，补充流动资金 208,574,942.24 元；截至 2017 年 6 月 30 日，公司募集资金专户余额为 62,482,416.27
元，累计使用募集资金投资募投项目 830,062,829.90 元，补充流动资金 458,601,577.74 元，产生银行手续费 18,243.00 元，
利息收入 14,451,240.71 元，理财收益 37,095,888.57 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位：万元
                                                                                    项目达             截止报               项目可
                     是否已   募集资                       截至期        截至期
                                        调整后    本报告                            到预定    本报告   告期末     是否达    行性是
 承诺投资项目和超    变更项   金承诺                       末累计        末投资
                                        投资总    期投入                            可使用    期实现   累计实     到预计    否发生
     募资金投向     目(含部 投资总                         投入金 进度(3)
                                        额(1)      金额                             状态日    的效益   现的效      效益     重大变
                    分变更)     额                          额(2)       ＝(2)/(1)
                                                                                         期              益                     化
承诺投资项目
光通信连接器用陶                                                                    2016 年
                                                           37,085.8                                    14,718.3
瓷插芯扩产技术改    否         49,000    49,000                          75.69% 12 月 13 4,781.71                 是       否
                                                                    7
造项目                                                                              日
SMD 用陶瓷封装基                                                                    2017 年
                                                           24,768.6
座扩产技术改造项    否         30,000    30,000 9,666.18                 82.56% 04 月 19 3,199.15 6,357.11 是              否
目                                                                                  日
电力电子器件用氮
化铝陶瓷基板产业    是         21,000 1,226.95             1,226.95 100.00%                   不适用    不适用     不适用 是
化项目
                                                                                    2018 年
指纹识别系统用功                                           14,924.8
                    否                   20,500 5,284.92                 72.80% 06 月 30 3,086.49 3,086.49 是              否
能陶瓷片项目
                                                                                    日
电子陶瓷工程技术                                                                    2014 年
研发及中试基地建    否          5,000     5,000              5,000 100.00% 12 月 31           不适用    不适用     不适用 否
设项目                                                                              日
补充流动资金        否         25,000    25,000             25,000 100.00%
                                                                         潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        130,726.              108,006.                    11,067.3 24,161.9
承诺投资项目小计        --    130,000              14,951.1                 --      --                        --     --
                                             95                    29                           5        9
超募资金投向
无
合计                    --    130,00    130,72     14,951     108,00        --      --    11,067    24,161    --     --
                                    0      6.95         .1      6.29                         .35       .99
                     电力电子器件用氮化铝陶瓷基板主要应用于射频电阻、IGBT（绝缘栅双极型晶体管）、大功率 LED
未达到计划进度或
                     等产品，因市场环境发生变化，需求放缓，影响公司电力电子器件用氮化铝陶瓷基板产品的推广及应
预计收益的情况和
                     用，项目投资进度未达预期。鉴于此原因，公司将“电力电子器件用氮化铝陶瓷基板产业化项目”变更
原因（分具体项目）
                     为“指纹识别系统用功能陶瓷片项目”，并于 2016 年 1 月 8 日予以公告。
项目可行性发生重
                     详见上述原因
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
                     不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
                     不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目     适用
先期投入及置换情
                     2014 年 12 月 24 日用募集资金置换预先投入自筹资金 19,583.20 万元。
况
用闲置募集资金暂     不适用
时补充流动资金情
况
                     适用
                     1、公司第八届董事会第三十三次会议审议通过了《关于使用部分募投项目节余募集资金永久补充流
                     动资金的议案》，同意将“光通信连接器用陶瓷插芯扩产技术改造项目”结项，并将节余募集资金
                     13,632.89 万元（具体金额以资金转出当日银行结息金额为准）永久补充流动资金（具体内容详见公司
                     于 2016 年 12 月 27 日在巨潮资讯网上披露的公告）。
项目实施出现募集     2、公司第八届董事会第三十七次会议审议通过了《关于使用部分募投项目节余募集资金永久补充流
资金结余的金额及     动资金的议案》，同意将“SMD 用陶瓷封装基座扩产技术改造项目”结项，并将节余募集资金 8,026.73
原因                 万元（具体金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补充流动资金（具体内容详见公司于 2017
                     年 4 月 27 日在巨潮资讯网上披露的公告）。
                     3、以上项目实施出现募集资金结余的主要原因如下：
                     （1）公司在项目建设过程中，严格按照募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，本着合
                     理、有效、节约的原则谨慎使用募集资金，严格把控采购、建设等环节，合理降低项目成本和费用。
                     （2）公司充分发挥技术优势、研发优势和规模优势，进一步加强精细化管理，对各项资源进行合理
                                                                        潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      调度和优化配置，不断优化生产工艺，进一步促进提效增产，同时提高关键设备自制比例，节约设备
                      购置费用，从而有效降低了项目的支出费用。
                      （3）公司对闲置募集资金进行理财，取得了一定的投资收益。
尚未使用的募集资      截至 2017 年 6 月 30 日，公司募集资金的存储金额为 62,482,416.27 元，用于募集资金投资项目的后续
金用途及去向          使用。
募集资金使用及披
                      募集资金使用符合相关法律法规及公司制度规定，信息披露合规，不存在资金使用和信息披露不规范
露中存在的问题或
                      情形。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位：万元
                          变更后项目                                                                                  变更后的项
                                                      截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                    本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                      际累计投入     资进度       定可使用状
       目      诺项目     资金总额 际投入金额                                                   现的效益     计效益   否发生重大
                                                       金额(2)      (3)=(2)/(1)     态日期
                               (1)                                                                                         变化
             电力电子器
指纹识别系
             件用氮化铝                                                           2018 年 06
统用功能陶                     20,500      5,284.92     14,924.84       72.80%                    3,086.49 是         否
             陶瓷基板产                                                           月 30 日
瓷片项目
             业化项目
合计             --            20,500      5,284.92     14,924.84       --            --          3,086.49      --          --
                                        电力电子器件用氮化铝陶瓷基板主要应用于射频电阻、IGBT（绝缘栅双极型晶体管）、
                                        大功率 LED 等产品，因市场环境发生变化，需求放缓，影响公司电力电子器件用氮
                                        化铝陶瓷基板产品的推广及应用，项目投资进度未达预期。
                                        2016 年 1 月 8 日，公司第八届董事会第二十五次会议审议通过了《关于变更部分募集
变更原因、决策程序及信息披露情况
                                        资金用途的议案》，同意将\"电力电子器件用氮化铝陶瓷基板产业化项目\"变更为\"指纹
说明(分具体项目)
                                        识别系统用功能陶瓷片项目\"，公司监事会、独立董事及保荐机构对此发表了同意意
                                        见。该议案于 2016 年 1 月 25 日提交公司 2016 年第一次临时股东大会审议，并获得
                                        批准（具体内容详见公司于 2016 年 1 月 8 日、2016 年 1 月 25 日在巨潮资讯网刊登的
                                        公告）。
未达到计划进度或预计收益的情况
                                        不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
                                        不适用
的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                    潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                   单位：万元
                                                                             本期实              计提减
                                                                                        是否经                         报告期
受托人   关联关   是否关   产品类    委托理     起始日    终止日    报酬确   际收回              值准备     预计收
                                                                                        过规定                         实际损
 名称      系     联交易        型   财金额          期        期   定方式   本金金              金额（如     益
                                                                                         程序                          益金额
                                                                               额                 有）
                                                                    预计年
中国银                                          2016 年 2017 年
                           保本固                                   化收益
行潮州   无关联   否                   6,000 01 月 28 01 月 19                 6,000 是                      193.66     193.66
                           定收益                                   率
分行                                            日        日
                                                                    3.30 %
光大保
                                                                    预计年
德信基                     非保本               2016 年 2018 年
                                                                    化收益
金管理   无关联   否       浮动收     10,000 03 月 08 04 月 07                          是                  1,034.13      500
                                                                    率
有限公                     益                   日        日
                                                                    5.00 %
司
广发证                                                              预计年
                           非保本               2016 年 2017 年
券股份                                                              化收益
         无关联   否       浮动收    8,239.23 03 月 17 03 月 16              8,239.23 是                      443.7      443.7
有限公                                                              率
                           益                   日        日
司                                                                  5.30 %
中信建                                                              预计年
                                                2016 年 2018 年
投证券                     保本浮                                   化收益
         无关联   否                   5,000 04 月 28 04 月 28                          是                   210.29
股份有                     动收益                                   率
                                                日        日
限公司                                                              2.10 %
恒泰期                                                              预计年
                           非保本               2016 年 2017 年
货股份                                                              化收益
         无关联   否       浮动收      2,000 05 月 11 05 月 12                 2,000 是                         120       120
有限公                                                              率
                           益                   日        日
司                                                                  6.00 %
东莞证                                                              预计年
                           非保本               2016 年 2017 年
券股份                                                              化收益
         无关联   否       浮动收     10,000 05 月 13 05 月 14                10,000 是                      341.03     341.03
有限公                                                              率
                           益                   日        日
司                                                                  5.10 %
                                                                    预计年
建信基                                          2016 年 2018 年
                           保本浮                                   化收益
金有限   无关联   否                   5,000 05 月 16 05 月 16                          是                   210.29
                           动收益                                   率
公司                                            日        日
                                                                    2.10 %
广发证                                                              预计年
                                                2016 年 2017 年
券股份                     保本固    10,284.7                       化收益   10,284.7
         无关联   否                            06 月 16 06 月 15                       是                   523.09     523.09
有限公                     定收益          9                        率
                                                日        日
司                                                                  5.10 %
恒泰期                     非保本               2016 年 2017 年 预计年
货股份   无关联   否       浮动收      5,000 06 月 24 06 月 30 化收益          5,000 是                      302.47     302.47
有限公                     益                   日        日        率
                                                             潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司                                                           6.00 %
天风证                                                       预计年
                       非保本            2016 年 2017 年
券股份                                                       化收益
         无关联   否   浮动收    9,900 07 月 14 07 月 13                     是                   495    246.51
有限公                                                       率
                       益                日       日
司                                                           5.00 %
                                                             预计年
中国银                 非保本            2016 年 2017 年
                                                             化收益
行潮州   无关联   否   浮动收    5,000 07 月 25 05 月 26                5,000 是                129.52   129.52
                                                             率
分行                   益                日       日
                                                             3.10 %
中国建
设银行                                                       预计年
                       非保本            2016 年 2017 年
股份有                                                       化收益
         无关联   否   浮动收   10,000 07 月 25 07 月 25                     是                 508.39     251
限公司                                                       率
                       益                日       日
潮州分                                                       5.07 %
行
东莞证                                                       预计年
                       非保本            2016 年 2017 年
券股份                                                       化收益
         无关联   否   浮动收    5,224 07 月 30 07 月 28                     是                 265.69
有限公                                                       率
                       益                日       日
司                                                           5.10 %
中国建
设银行                                                       预计年
                       非保本            2016 年 2017 年
股份有                                                       化收益
         无关联   否   浮动收   10,000 08 月 26 08 月 26                     是                 481.32   241.15
限公司                                                       率
                       益                日       日
潮州分                                                       4.80 %
行
东莞证                                                       预计年
                       非保本            2016 年 2017 年
券股份                                                       化收益
         无关联   否   浮动收   10,000 09 月 07 09 月 12                     是                 518.38
有限公                                                       率
                       益                日       日
司                                                           5.10 %
诺安基                                                       预计年
                       非保本            2016 年 2017 年
金管理                                                       化收益
         无关联   否   浮动收   10,000 09 月 09 09 月 08                     是
有限公                                                       率
                       益                日       日
司                                                           5.10 %
上海国
泰君安                                                       预计年
                       非保本            2016 年 2017 年
证券资                                                       化收益
         无关联   否   浮动收   10,000 11 月 29 12 月 04                     是                 487.89
产管理                                                       率
                       益                日       日
有限公                                                       4.80 %
司
恒泰证                                                       预计年
                       非保本            2016 年 2017 年
券股份   无关联   否            10,000                       化收益          是                   620    310.74
                       浮动收            11 月 30 11 月 29
有限公                                                       率
                                                           潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司                     益             日        日         6.20 %
汇安基                                                     预计年
                       非保本         2016 年 2017 年
金管理                                                     化收益
         无关联   否   浮动收    5,000 12 月 09 12 月 11                   是                 252.05
有限责                                                     率
                       益             日        日
任公司                                                     5.00 %
东莞证                                                     预计年
                       非保本         2016 年 2017 年
券股份                                                     化收益
         无关联   否   浮动收    3,000 12 月 12 12 月 08                   是                 142.82
有限公                                                     率
                       益             日        日
司                                                         4.80 %
深圳市
                                                           预计年
平安德                 非保本         2016 年 2017 年
                                                           化收益
成投资   无关联   否   浮动收   10,000 12 月 16 11 月 17                   是                 489.34
                                                           率
有限公                 益             日        日
                                                           5.30 %
司
东莞证                                                     预计年
                       非保本         2016 年 2017 年
券股份                                                     化收益
         无关联   否   浮动收    6,000 12 月 19 12 月 12                   是                 277.36
有限公                                                     率
                       益             日        日
司                                                         4.70 %
广发证                                                     预计年
                       非保本         2016 年 2017 年
券股份                                                     化收益
         无关联   否   浮动收   10,000 12 月 23 04 月 07             10,000 是                142.47   142.47
有限公                                                     率
                       益             日        日
司                                                         5.00 %
天风证                                                     预计年
                       非保本         2016 年 2017 年
券股份                                                     化收益
         无关联   否   浮动收   10,000 12 月 27 12 月 26                   是
有限公                                                     率
                       益             日        日
司                                                         5.10 %
                                                           预计年
中国银                 非保本         2017 年 2017 年
                                                           化收益
行潮州   无关联   否   浮动收   35,500 01 月 17 05 月 10             35,500 是                468.41   468.41
                                                           率
分行                   益             日        日
                                                           4.30 %
天风证                                                     预计年
                       非保本         2017 年 2018 年
券股份                                                     化收益
         无关联   否   浮动收   10,000 04 月 11 04 月 11                   是                 541.48
有限公                                                     率
                       益             日        日
司                                                         5.40 %
民生财                                                     预计年
                       非保本         2017 年 2018 年
富投资                                                     化收益
         无关联   否   浮动收   10,000 04 月 13 04 月 12                   是
管理有                                                     率
                       益             日        日
限公司                                                     5.60 %
广发证                 非保本         2017 年 2018 年 预计年
券股份   无关联   否   浮动收   10,000 04 月 13 04 月 12 化收益            是
有限公                 益             日        日         率
                                                               潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司                                                             5.35 %
海富通                                                         预计年
                       非保本              2017 年 2018 年
基金管                                                         化收益
         无关联   否   浮动收    10,000 05 月 25 05 月 25                            是           531.45
理有限                                                         率
                       益                  日        日
公司                                                           5.30 %
中国民                                                         预计年
                                           2017 年 2018 年
生银行                 保本浮                                  化收益
         无关联   否             10,000 06 月 28 07 月 10                            是           528.16
广州分                 动收益                                  率
                                           日        日
行                                                             5.10 %
中信建                                                         预计年
                       非保本              2015 年 2016 年
投证券                                                         化收益
         无关联   否   浮动收    10,000 12 月 16 12 月 22                            是             9.13     9.13
股份有                                                         率
                       益                  日        日
限公司                                                         6.80 %
                                                               预计年
中国工
                                           2015 年             化收益
商银行                 保本浮
         无关联   否                300 01 月 04               率             300 是              331.52   331.52
潮州分                 动收益
                                           日                  2.00%-4.
行
                                                               20%
中国建
                                                               预计年
设银行
                                           2016 年 2017 年 化收益
股份有                 保本浮
         无关联   否              9,000 10 月 26 06 月 21 率                9,000 是               99.92    99.92
限公司                 动收益
                                           日        日        1.70 %-2
潮州分
                                                               .60%
行
                                                               预计年
交通银                 非保本              2016 年 2017 年 化收益
行潮州   无关联   否   浮动收     1,120 02 月 15 06 月 30 率                1,120 是               31.79    31.79
分行                   益                  日        日        3.00%-3.
                                                               15%
中国银                 非保本              2016 年 2017 年 预计年
行潮州   无关联   否   浮动收     7,036 01 月 04 06 月 30 化收益            7,036 是               43.45    43.45
分行                   益                  日        日        率 2.25%
                                                               预计年
中国工
                                           2016 年             化收益
商银行                 保本浮
         无关联   否                400 12 月 05               率                    是             4.15     4.15
潮州分                 动收益
                                           日                  2.00%-4.
行
                                                               20%
中国银                                     2017 年 2017 年 预计年
                       保本浮
行潮州   无关联   否             11,800 06 月 30 07 月 07 化收益                     是             7.24
                       动收益
分行                                       日        日        率 2.80%
合计                            310,804.        --        --        --    109,480.        --    12,900.5 4,733.71
                                                                    潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                              02                                    02
委托理财资金来源                      自有资金及部分闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额
涉诉情况（如适用）                    不适用
审议委托理财的董事会决议披露日期
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
期（如有)
                                      1、以上委托理财情况表中第 31 项为 2016 年 12 月已经结束的理财项目\"元达信资本
                                      -远大 11 号第三期专项资产管理计划\"部分清算收益跨年到账金额；第 32 至 36 项是
委托理财情况及未来计划说明            无固定期限产品，委托理财金额及收回本金均以最后一次申购金额列示。
                                      2、公司将在不影响日常生产经营前提下，使用不超过人民币 25 亿元闲置自有资金
                                      购买理财产品，在上述金额范围内，资金可以滚动使用。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：万元
                                                                                                          期末投资
衍生品投                                   衍生品投                                 计提减值              金额占公 报告期实
                    是否关联 衍生品投                                   期初投资               期末投资
资操作方 关联关系                          资初始投 起始日期 终止日期               准备金额              司报告期 际损益金
                         交易    资类型                                   金额                   金额
  名称                                      资金额                                  （如有）              末净资产     额
                                                                                                            比例
上海黄金                        黄金 T+D
            无      否                                                      348.7                336.85     0.06%      119.19
交易所                          延期交易
合计                                                     --       --        348.7                336.85     0.06%      119.19
衍生品投资资金来源                         自有资金
涉诉情况（如适用）                         不适用
审议衍生品投资的董事会决议披露日期
                                           2016 年 12 月 27 日
（如有)
审议衍生品投资的股东大会决议披露日
期（如有)
                                           一、套期保值的风险分析
                                           1、价格波动风险：行情变化较大，可能产生价格波动风险，造成交易的损失。
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
                                           2、资金风险：交易按照公司《套期保值内部控制制度》中规定权限下达操作指令，
施说明（包括但不限于市场风险、流动
                                           如投入金额过大，可能造成资金流动性风险；此外，在价格波动巨大时，公司甚
性风险、信用风险、操作风险、法律风
                                           至可能存在未及时补充保证金而被强行平仓带来实际损失的风险。
险等）
                                           3、内部控制风险：交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内部控制体
                                           系不完善造成的风险。
                                                            潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     4、技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。
                                     二、公司采取的风险控制措施
                                     1、将套期保值业务与公司生产经营相匹配，最大程度对冲价格波动风险。公司本
                                     次套期保值业务只限于上海黄金交易所交易的 Au（T+D）延期交易品种，严禁进
                                     行以逐利为目的的任何投机交易。
                                     2、严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金。2017 年-2019 年 6 月，
                                     黄金套期保值每年总计投入资金不超过人民币 20,000 万元。如每年投入资金超过
                                     人民币 20,000 万元的，应将关于增加原材料套期保值的投入金额及具体实施方案
                                     提交董事会审议批准，并严格按照公司《套期保值内部控制制度》开展套期保值
                                     业务。
                                     3、公司将严格按照《套期保值内部控制制度》的规定对各个环节进行控制。
                                     4、设立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。当发生故障
                                     时，及时采取相应的处理措施以减少损失。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况，对衍生品公允价 黄金 T+D 根据公司持仓数量与上海黄金交易所公告的价格变动确认交易性金融
值的分析应披露具体使用的方法及相关 资产。
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
                                     报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比没有发生重
算具体原则与上一报告期相比是否发生
                                     大变化。
重大变化的说明
                                     公司使用自有资金继续开展套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法
                                     规及《公司章程》的有关规定。在保证正常生产经营的前提下，公司开展该项业
                                     务有利于锁定公司的生产成本，控制经营风险，提高公司抵御市场波动和平抑价
独立董事对公司衍生品投资及风险控制 格震荡的能力，有利于充分发挥公司竞争优势，不存在损害公司和全体股东、尤
情况的专项意见                       其是中小股东利益的情形。同时，公司已经制定了《套期保值内部控制制度》，通
                                     过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事套期保值业务制定了具体操作
                                     规程。公司本次继续开展套期保值业务是可行的，风险是可以控制的。 因此，全
                                     体独立董事一致同意公司继续开展套期保值业务。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
                                                                 潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                      单位：元
  公司名称     公司类型      主要业务     注册资本      总资产        净资产          营业收入       营业利润      净利润
                           生产经营各
                           类光纤连接
潮州三环光
                           器、陶瓷插 美元 1,400      129,371,677. 120,507,346. 40,971,995.8 1,697,220.
通信器件有 子公司                                                                                                 1,272,915.40
                           芯、陶瓷套 万元                       42            14                0         54
限公司
                           筒、光无源
                           器件
香港三环电                               美元 636.395 443,619,959.                   146,107,772. -5,729,244.
             子公司        进出口贸易                                 426,500.96                                 -1,547,827.73
子有限公司                               万元                    20                           40
                           研究开发生
南充三环电                               人民币 6,000 561,979,753. 217,196,177. 111,844,285. 15,141,599
             子公司        产销售电子                                                                            22,875,672.17
子有限公司                               万元                    98            97             60           .13
                           元器件
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                    报告期内取得和处置子公司方式                 对整体生产经营和业绩的影响
潮州三环长盈新材料有限公司              新设                                        无重大影响
潮州中瓷电子技术有限公司                新设                                        无重大影响
主要控股参股公司情况说明：
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
     1、应收账款金额较大的风险
                                                           潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    报告期末，公司应收账款账面价值为78,480.10万元，应收账款金额较大的原因主要是通信部件产品客户付款相对延缓，
同时，公司针对不同的客户采用不同的结算方式，给信用较好的客户一定的账期。后续，随着公司规模的继续扩张，应收账
款可能会进一步增长，如果客户付款能力发生不利变化，应收账款无法足额收回，将给公司带来一定的损失。
    针对上述风险，公司不断完善应收账款管理机制，执行信用期管理制度，加强应收账款的催收力度，并纳入相关人员的
考核指标，通过事前审核、事中控制、事后催收等措施，确保实时跟踪每笔应收账款情况，从而逐步降低应收账款发生坏账
的风险。
    2、管理能力不能适应公司发展需要导致的风险
    公司通过多年的发展已积累了一批优秀的管理人才、技术人才和市场营销人才，构建了高效的经营管理体系。随着公司
的资产、业务和人员规模的进一步扩大，公司需要在资源整合、市场开拓、产品和技术研发、质量管理、人力资源管理、财
务管理和内部控制等诸多方面进行调整和完善。同时，公司规模的扩大也对各部门工作的协作提出新的要求。如果公司的管
理能力不能适应公司发展的需要，将直接影响公司的经营成果和后续发展潜力，削弱公司的市场竞争力。
    针对上述风险，公司将进一步优化管理体系，强化平台化管理，整合生产、科研、市场和财务等方面资源，以提高公司
整体管理效率；另外，公司制定了一系列培养人才、留住人才的激励制度，提高员工福利待遇，为员工提供更大的工作发展
平台，从而提升公司的核心竞争力，确保公司发展战略目标与企业愿景的实现。
    3、核心技术可能泄密的风险
    作为高新技术企业，核心技术是公司非常重要的竞争力，也是公司持续发展的动力之一。如核心技术发生外泄，将会给
公司带来一定的经营风险。
    针对上述风险，公司加强了对各项重要事项的保密工作，包括建立了一系列保密制度、与员工签订《保密协议》、发
放保密津贴、进入保密场所需获得批准、鼓励员工检举泄密行为并给予奖励等，力求避免保密信息的外泄，从而降低技术泄
密带来的风险。
                                                           潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型     投资者参与比例        召开日期           披露日期            披露索引
2017 年第一次临时
                    临时股东大会               43.08% 2017 年 01 月 04 日 2017 年 01 月 04 日 巨潮资讯网
股东大会
2016 年度股东大会 年度股东大会                 52.52% 2017 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 10 日 巨潮资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
                                                          潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
                                                               潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√适用 □不适用
（1）2017 年 4 月 14 日，公司与长盈精密、潮民投、百川榕共同签署了《关于合资成立东莞长盈三环陶瓷技术有限公司的
协议书》及《关于合资成立潮州中瓷技术有限公司的协议书》，与长盈精密、百川榕共同签署了《关于合资成立潮州三环长
盈新材有限公司的协议书》。公司董事长张万镇先生担任潮民投法定代表人及董事长，公司董事、总经理谢灿生先生担任潮
民投董事，潮民投与公司共同签署《关于合资成立东莞长盈三环陶瓷技术有限公司的协议书》及《关于合资成立潮州中瓷技
术有限公司的协议书》之共同对外投资事项构成关联交易。百川榕主要合伙人为公司骨干员工，基于审慎考虑，百川榕与公
司共同签署《关于合资成立东莞长盈三环陶瓷技术有限公司的协议书》、《关于合资成立潮州中瓷技术有限公司的协议书》及
《关于合资成立潮州三环长盈新材有限公司的协议书》之共同对外投资事项构成关联交易（具体内容详见公司于 2017 年 4
月 14 日在巨潮资讯网刊登的公告）。
（2）截至报告期末，潮州中瓷电子技术有限公司、潮州三环长盈新材料有限公司以及东莞长盈三环陶瓷技术有限公司已完
成工商注册登记手续并取得注册所在地工商行政管理局颁发的营业执照（具体内容详见公司于 2017 年 6 月 21 日在巨潮资讯
网刊登的公告）。
（3）2017 年 7 月 17 日，公司召开了第九届董事会第二次会议，审议通过了《关于调整合资公司出资时间的议案》，同意将
合资公司的出资时间调整为：各方的现金出资需在 2018 年 6 月 30 日前支付不低于现金出资部分 40%至公司开设的账户内，
余下的现金出资根据实际情况在 2018 年 12 月 31 日前到位。各方以实物出资的，应在 2018 年 12 月 31 日前办理实物的转移
手续，由公司聘请的会计师事务所对各方的出资进行验证并出具验资报告”（具体内容详见公司于 2017 年 7 月 17 日在巨潮
资讯网刊登的公告）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
              临时公告名称                      临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称
关于公司与长盈精密共同对外投资的公告     2017 年 04 月 14 日             巨潮资讯网
关于公司与长盈精密共同对外投资的进展
                                         2017 年 06 月 21 日             巨潮资讯网
公告
关于公司与长盈精密共同对外投资的进展
                                         2017 年 07 月 17 日             巨潮资讯网
公告
                                                                  潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                 单位：万元
                                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                     担保额度               实际发生日期
                                                                                                     是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告   担保额度     （协议签署      实际担保金额     担保类型      担保期
                                                                                                          完毕   联方担保
                     披露日期                   日）
                                              公司与子公司之间担保情况
                    担保额度                实际发生日期
                                                                                                     是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告    担保额度     （协议签署      实际担保金额     担保类型     担保期
                                                                                                          完毕   联方担保
                    披露日期                    日）
香港三环电子有限 2017 年 05                 2017 年 01 月                    连带责任保
                                   40,000                        30,998.39                2年        否          是
公司                月 10 日                17 日                            证
报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际
                                                    40,000                                                       30,998.39
度合计（B1）                                                 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                   报告期末对子公司实际担保
                                                    40,000                                                       30,998.39
保额度合计（B3）                                             余额合计（B4）
                                                               潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            子公司对子公司的担保情况
                    担保额度              实际发生日期
                                                                                              是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告   担保额度    （协议签署     实际担保金额   担保类型    担保期
                                                                                                完毕   联方担保
                    披露日期                  日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                  报告期内担保实际发生额合
                                                 40,000                                                30,998.39
（A1+B1+C1）                                              计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                报告期末实际担保余额合计
                                                 40,000                                                30,998.39
计（A3+B3+C3）                                            （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                             5.95%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                       30,998.39
务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                          30,998.39
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）                不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                    不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
                                                          潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年4月18日召开了第八届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于注销全资子公司的议案》，同意注销全资子
公司广州三环新材料有限责任公司（具体内容详见公司于2017年4月20日在巨潮资讯网刊登的公告）。截至报告期末，广州
三环注销相关工作仍在进行中。
                                                                    潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                      单位：股
                              本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                        本次变动后
                                                                      公积金转
                            数量        比例      发行新股   送股                 其他       小计         数量        比例
                                                                         股
                          748,973,6                                                                     748,991,6
一、有限售条件股份                      43.34%                                     18,020    18,020                   43.35%
                                   52
                          748,973,6                                                                     748,991,6
3、其他内资持股                         43.34%                                     18,020    18,020                   43.35%
                                   52
                          645,357,8                                                                     645,357,8
其中：境内法人持股                      37.35%                                                                        37.35%
                                   56
                          103,615,7                                                                     103,633,8
         境内自然人持股                  6.00%                                     18,020    18,020                    6.00%
                                   96
                          978,976,7                                                                     978,958,7
二、无限售条件股份                      56.66%                                    -18,020    -18,020                  56.65%
                                   70
                          978,976,7                                                                     978,958,7
1、人民币普通股                         56.66%                                    -18,020    -18,020                  56.65%
                                   70
                          1,727,950,                                                                    1,727,950
三、股份总数                            100.00%                                          0          0                 100.00%
                                422                                                                          ,422
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）2017年1月3日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对公司董监高所持本公司2017年度可转让股份法定额度进
行了核算，并对该额度内可通过交易系统交易的股份进行解锁，本次新增解锁股份为4,500股。
（2）根据董监高股份管理相关规定，报告期内新选任监事郑镇宏先生持有的公司无限售条件流通股份12,000股按高管股份
锁定。
（3）根据董监高股份管理相关规定，报告期内原财务总监张伟发先生届满离任，张伟发先生持有的公司无限售条件流通股
份10,520股按高管股份锁定。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
（1）公司于2017年1月4日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举增补郑镇宏先生为公司第八届监事会监
事的议案》，同意选举郑镇宏先生为公司第八届监事会监事，郑镇宏先生持有的公司无限售条件流通股份12,000股按高管股
份锁定。
（2）公司于2017年5月10日召开的第九届董事会第一次会议审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》，原财务总监
                                                                  潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
张伟发先生届满离任，张伟发先生离任后六个月内不转让其所持有本公司股份，其持有的公司无限售条件流通股份10,520股
按高管股份锁定。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位：股
                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                        期末限售股数        限售原因      拟解除限售日期
                                          数              数
潮州市三江投资                                                                                            2017 年 12 月 3
                       645,357,856                                         645,357,856 首发承诺
有限公司                                                                                                  日
                                                                                                          2017 年 12 月 3
张万镇                  53,592,000                                          53,592,000 首发承诺
                                                                                                          日
                                                                                                          按高管锁定股份
谢灿生                  15,820,200                                          15,820,200 高管锁定股
                                                                                                          的规定解锁
                                                                                                          按高管锁定股份
徐瑞英                  14,715,360                                          14,715,360 高管锁定股
                                                                                                          的规定解锁
                                                                                                          按公司股权激励
                                                                                         类高管锁定股及 计划和类高管锁
杨绍华                   4,056,522                                           4,056,522
                                                                                         股权激励限售股 定股份的规定解
                                                                                                          锁
                                                                                                          按高管锁定股份
刘德信                   2,558,160                                           2,558,160 高管锁定股
                                                                                                          的规定解锁
                                                                                                          2017 年 12 月 3
张若香                   2,376,000                                           2,376,000 首发承诺
                                                                                                          日
                                                                                                          2017 年 12 月 3
张若华                   1,808,292                                           1,808,292 首发承诺
                                                                                                          日
                                                                                                          2017 年 12 月 3
林子卿                    264,000                                             264,000 首发承诺
                                                                                                          日
                                                                                                          按类高管锁定股
杨志伟                    110,880                                             110,880 类高管锁定股
                                                                                                          份的规定解锁
                                                                                                          按公司股权激励
                                                                                         高管锁定股及股
其他股东                 8,314,382             4,500           22,520        8,332,402                    计划和高管锁定
                                                                                         权激励限售股
                                                                                                          股份的规定解锁
                                                                 潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                   748,973,652         4,500              22,520      748,991,672         --                --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                    单位：股
                                                               报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数                                       18,695 股股东总数（如有）（参见注
                                                               8）
                                     持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                              报告期 持有有 持有无                 质押或冻结情况
                                                    报告期
                                                              内增减 限售条 限售条
     股东名称          股东性质      持股比例       末持股
                                                              变动情 件的股 件的股         股份状态            数量
                                                     数量
                                                               况      份数量 份数量
潮州市三江投资                                      645,357            645,357
                    境内非国有法人        37.35%
有限公司                                               ,856               ,856
                                                    53,592,            53,592,
张万镇              境内自然人              3.10%
                                                       000
中国证券金融股                                      34,310, 34,310,              34,310,
                    境内非国有法人          1.99%
份有限公司                                             758 698
                                                    21,093,            15,820, 5,273,4
谢灿生              境内自然人              1.22%
                                                       600                200        00
                                                    20,070,                      20,070,
魏敏                境内自然人              1.16%
                                                       400
                                                    19,620,            14,715, 4,905,1
徐瑞英              境内自然人              1.14%
                                                       480                360        20
                                                    19,568,                      19,568,
林楚君              境内自然人              1.13%
                                                       000
中国平安人寿保
险股份有限公司                                      18,999, 18,999,              18,999,
                    其他                    1.10%
－万能－个险万                                         327 327
能
                                                    18,518,                      18,518,
杨潮平              境内自然人              1.07%
                                                       600
                                                    18,417,                      18,417,
许永辉              境内自然人              1.07%
                                                       556
上述股东关联关系或一致行动的说 三江公司是公司控股股东，张万镇先生是公司实际控制人和三江公司的控股股东。
                                                            潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
明
                                        前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                          股份种类
              股东名称                  报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                  股份种类           数量
中国证券金融股份有限公司                                             34,310,758 人民币普通股         34,310,758
魏敏                                                                 20,070,400 人民币普通股         20,070,400
林楚君                                                               19,568,000 人民币普通股         19,568,000
中国平安人寿保险股份有限公司－
                                                                     18,999,327 人民币普通股         18,999,327
万能－个险万能
杨潮平                                                               18,518,600 人民币普通股         18,518,600
许永辉                                                               18,417,556 人民币普通股         18,417,556
陈建龙                                                               17,193,000 人民币普通股         17,193,000
陈少明                                                               16,896,000 人民币普通股         16,896,000
佃黄宏                                                               16,714,000 人民币普通股         16,714,000
徐淑婉                                                               16,226,820 人民币普通股         16,226,820
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司持股
名股东之间关联关系或一致行动的 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
                                   无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                        潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                     潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：股
                                                本期增持 本期减持                 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                   期初持股                           期末持股
   姓名         职务    任职状态                股份数量 股份数量                 的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                   数（股）                           数（股）
                                                （股）    （股）                  票数量（股）票数量（股）     （股）
张万镇     董事长       现任       53,592,000                        53,592,000
           董事、总经
谢灿生                  现任       21,093,600                        21,093,600
           理
           副董事长、
黄雪云               现任            120,000                            120,000        72,000                       72,000
           副总经理
           董事、副总
李钢       经理、财务 现任           120,000                            120,000        72,000                       72,000
           总监
古群       独立董事 现任
黄伟坤     独立董事 现任              15,600                15,600
许业俊     独立董事 现任              40,157                40,157
           监事会主
李波                    现任
           席
张禧翀     监事         现任         120,000                            120,000        72,000                       72,000
           职工代表
郑镇宏                  现任          40,000                             40,000        24,000                       24,000
           监事
邱基华     副总经理 现任             120,000                            120,000        72,000                       72,000
刘德信     副总经理 现任            3,410,880                         3,410,880
马艳红     副总经理 现任              40,000                             40,000        24,000                       24,000
           副总经理、
徐瑞英     董事会秘 现任           19,620,480                        19,620,480
           书
项黎华     副总经理 现任             120,000                            120,000        72,000                       72,000
温学礼     独立董事 离任
李泳集     独立董事 离任
庄树鹏     独立董事 离任
叶映青     监事         离任
                                                                  潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
郭向华        监事          离任
张伟发        财务总监 离任             42,080                          42,080       24,000                     24,000
合计             --             --   98,494,797            55,757 98,439,040        432,000                    432,000
 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名            担任的职务           类型        日期                                  原因
                                                                      公司 2016 年度股东大会选举李钢先生为公司第九届董
                                                   2017 年 05 月 10
李钢                 董事            被选举                           事会非独立董事，任期自本次股东大会审议通过之日
                                                   日
                                                                      起三年。
                                                                      公司第九届董事会第一次会议聘任李钢先生为公司财
                                                   2017 年 05 月 10
李钢                 财务总监        聘任                             务总监，任期自董事会决议通过之日起至本届董事会
                                                   日
                                                                      任期届满之日止。
                                                                      公司 2016 年度股东大会选举古群女士为公司第九届董
                                                   2017 年 05 月 10
古群                 独立董事        被选举                           事会独立董事，任期自本次股东大会审议通过之日起
                                                   日
                                                                      三年。
                                                                      公司 2016 年度股东大会选举黄伟坤先生为公司第九届
                                                   2017 年 05 月 10
黄伟坤               独立董事        被选举                           董事会独立董事，任期自本次股东大会审议通过之日
                                                   日
                                                                      起三年。
                                                                      公司 2016 年度股东大会选举许业俊先生为公司第九届
                                                   2017 年 05 月 10
许业俊               独立董事        被选举                           董事会独立董事，任期自本次股东大会审议通过之日
                                                   日
                                                                      起三年。
                                                                      公司 2017 年第一次临时股东大会选举郑镇宏先生为公
                                                   2017 年 01 月 04
郑镇宏               监事            被选举                           司第八届监事会监事，任期自股东大会决议通过之日
                                                   日
                                                                      起至本届监事会任期届满之日止。
                                                                      公司第十二届职工代表大会第二次会议选举郑镇宏先
                                                   2017 年 05 月 10
郑镇宏               职工代表监事    被选举                           生为公司第九届监事会职工代表监事，任期自本次会
                                                   日
                                                                      议决议通过之日起至本届监事会任期届满之日止。
                                                   2017 年 05 月 10 公司 2016 年度股东大会选举张禧翀先生为第九届监事
张禧翀               监事            被选举
                                                   日                 会监事，任期自本次股东大会审议通过之日起三年。
                                                   2017 年 05 月 10
张禧翀               董事            任期满离任                       张禧翀先生任期届满离任，离任后担任公司监事。
                                                   日
                                                   2017 年 05 月 10
温学礼               独立董事        任期满离任                       温学礼先生任期届满离任，离任后不在公司任职。
                                                   日
                                                   2017 年 05 月 10
李泳集               独立董事        任期满离任                       李泳集先生任期届满离任，离任后不在公司任职。
                                                   日
                                                   2017 年 05 月 10
庄树鹏               独立董事        任期满离任                       庄树鹏先生任期届满离任，离任后不在公司任职。
                                                   日
                                                    潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     2017 年 05 月 10
叶映青   职工代表监事   任期满离任                      叶映青先生任期届满离任，离任后继续在公司任职。
                                     日
                                     2017 年 01 月 04 郭向华先生因个人原因辞去公司第八届监事会监事职
郭向华   监事           离任
                                     日                 务，辞职后将不在本公司任职。
                                     2017 年 05 月 10
张伟发   财务总监       任期满离任                      张伟发先生任期届满离任，离任后继续在公司任职。
                                     日
                                                          潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                         潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：潮州三环（集团）股份有限公司
                                           2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                  项目                       期末余额                              期初余额
流动资产：
     货币资金                                           573,908,823.59                        456,685,446.64
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
                                                          3,368,534.40                          3,487,044.00
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                           485,913,883.70                        654,442,456.19
     应收账款                                           784,801,047.91                        896,875,681.36
     预付款项                                            17,896,345.31                         24,389,597.50
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                          66,419,956.96                         13,331,164.77
     买入返售金融资产
     存货                                               462,253,222.46                        406,616,760.32
                                      潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                   2,237,686,554.78                     2,102,710,577.56
流动资产合计                       4,632,248,369.11                     4,558,538,728.34
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                    500,000.00                           500,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    100,000,000.00
    投资性房地产
    固定资产                       1,192,692,710.20                     1,019,543,751.29
    在建工程                         62,502,929.67                          8,911,291.36
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        229,011,510.07                        231,397,461.11
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                      1,631,432.58                          1,333,233.75
    递延所得税资产                   34,371,328.90                         32,387,024.03
    其他非流动资产                   59,312,733.43                         30,800,128.94
非流动资产合计                     1,680,022,644.85                     1,324,872,890.48
资产总计                           6,312,271,013.96                     5,883,411,618.82
流动负债：
    短期借款                         14,000,000.00                         14,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         27,009,223.55
                                潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  226,935,377.26                        204,083,993.96
    预收款项                    5,155,632.07                          5,677,856.68
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               56,651,221.80                         84,548,500.55
    应交税费                   60,728,360.36                         58,508,488.18
    应付利息                      456,705.26
    应付股利                    1,590,084.40
    其他应付款                 83,989,917.34                         81,259,340.26
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                  476,516,522.04                        448,078,179.63
非流动负债：
    长期借款                  309,983,877.02
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                  287,261,259.00                        291,496,786.26
    递延所得税负债                  1,962.34                              1,962.34
    其他非流动负债
非流动负债合计                597,247,098.36                        291,498,748.60
负债合计                     1,073,763,620.40                       739,576,928.23
所有者权益：
    股本                     1,727,950,422.00                     1,727,950,422.00
    其他权益工具
                                                        潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                          135,562,398.25                          127,060,298.25
    减：库存股                                         72,133,956.18                           73,724,040.58
    其他综合收益                                        -1,156,550.52                           -1,121,334.35
    专项储备
    盈余公积                                          506,787,445.07                          506,787,445.07
    一般风险准备
    未分配利润                                       2,911,376,946.92                        2,827,079,441.03
归属于母公司所有者权益合计                           5,208,386,705.54                        5,114,032,231.42
    少数股东权益                                       30,120,688.02                           29,802,459.17
所有者权益合计                                       5,238,507,393.56                        5,143,834,690.59
负债和所有者权益总计                                 6,312,271,013.96                        5,883,411,618.82
法定代表人：张万镇                 主管会计工作负责人：李钢                         会计机构负责人：李钢
2、母公司资产负债表
                                                                                                     单位：元
                 项目                     期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                          207,081,184.59                          354,150,884.10
    以公允价值计量且其变动计入当
                                                        3,368,534.40                            3,487,044.00
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                          485,734,387.95                          654,442,456.19
    应收账款                                          879,411,625.65                          954,153,642.00
    预付款项                                           13,772,249.65                           21,453,947.60
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                         56,245,452.76                           11,226,492.21
    存货                                              445,206,120.61                          400,761,768.67
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                     2,220,222,319.30                        2,098,275,142.20
流动资产合计                                         4,311,041,874.91                        4,497,951,376.97
                                      潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产                    500,000.00                           500,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    300,540,516.98                        200,540,516.98
    投资性房地产
    固定资产                        957,456,599.57                        812,763,890.89
    在建工程                         37,146,262.28                             79,210.57
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         26,081,980.35                         26,796,075.91
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                      1,524,727.20                          1,197,800.02
    递延所得税资产                   10,262,021.00                         10,696,194.19
    其他非流动资产                   38,863,833.56                         28,150,578.44
非流动资产合计                     1,372,375,940.94                     1,080,724,267.00
资产总计                           5,683,417,815.85                     5,578,675,643.97
流动负债：
    短期借款                         14,000,000.00                         14,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                        338,443,772.66                        300,573,494.81
    预收款项                          4,791,269.36                          5,667,196.68
    应付职工薪酬                     34,566,661.67                         56,568,462.48
    应交税费                         57,441,144.80                         50,183,891.96
    应付利息
    应付股利                          1,590,084.40
    其他应付款                       85,563,738.93                         77,191,970.95
    划分为持有待售的负债
                                          潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                          536,396,671.82                            504,185,016.88
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                              61,993,397.51                          67,292,036.81
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                            61,993,397.51                          67,292,036.81
负债合计                              598,390,069.33                            571,477,053.69
所有者权益：
    股本                             1,727,950,422.00                       1,727,950,422.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          135,562,398.25                            127,060,298.25
    减：库存股                            72,133,956.18                          73,724,040.58
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                          506,787,445.07                            506,787,445.07
    未分配利润                       2,786,861,437.38                       2,719,124,465.54
所有者权益合计                       5,085,027,746.52                       5,007,198,590.28
负债和所有者权益总计                 5,683,417,815.85                       5,578,675,643.97
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                             潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                             1,308,357,252.98                    1,455,677,143.83
       其中：营业收入                      1,308,357,252.98                    1,455,677,143.83
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                              874,318,229.31                       935,009,682.87
       其中：营业成本                       702,809,177.30                       770,605,106.94
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                      15,898,055.57                        15,464,499.63
             销售费用                        22,595,028.09                        21,043,974.22
             管理费用                       125,967,565.48                       120,528,726.10
             财务费用                        11,724,357.69                        -2,396,535.44
             资产减值损失                     -4,675,954.82                        9,763,911.42
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                             48,528,892.65                        44,351,334.46
列）
           其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）          482,567,916.32                       565,018,795.42
       加：营业外收入                        25,244,350.06                        28,597,391.60
           其中：非流动资产处置利得
       减：营业外支出                           988,535.49                          364,733.00
           其中：非流动资产处置损失              27,620.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）      506,823,730.89                       593,251,454.02
       减：所得税费用                        76,617,911.75                        89,433,061.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列）          430,205,819.14                       503,818,392.13
                                                          潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       归属于母公司所有者的净利润                        429,887,590.29                       503,564,049.74
       少数股东损益                                         318,228.85                           254,342.39
六、其他综合收益的税后净额                                   -35,216.17                          -148,296.17
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                             -35,216.17                          -148,296.17
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                             -35,216.17                          -148,296.17
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额                          -35,216.17                          -148,296.17
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                         430,170,602.97                       503,670,095.96
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                         429,852,374.12                       503,415,753.57
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                         318,228.85                           254,342.39
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                          0.25                                 0.29
       （二）稀释每股收益                                          0.25                                 0.29
法定代表人：张万镇                      主管会计工作负责人：李钢                      会计机构负责人：李钢
                                                      潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                  单位：元
                 项目                   本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                     1,297,232,701.43                       1,451,648,882.87
       减：营业成本                                  731,207,046.45                         792,126,815.32
           税金及附加                                 13,570,058.09                          13,980,109.41
           销售费用                                   20,491,720.33                          18,869,921.72
           管理费用                                  103,402,915.81                         103,673,987.86
           财务费用                                   12,135,630.82                          -4,042,084.99
           资产减值损失                               -2,886,087.90                          16,270,703.07
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                      48,487,402.23                          44,175,734.46
列）
           其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                   467,798,820.06                         554,945,164.94
       加：营业外收入                                 19,388,383.91                          28,968,348.16
           其中：非流动资产处置利得                   10,362,616.43
       减：营业外支出                                   920,078.96                             353,000.00
           其中：非流动资产处置损失                       27,620.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                     486,267,125.01                         583,560,513.10
列）
       减：所得税费用                                 72,940,068.77                          84,347,862.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                   413,327,056.24                         499,212,650.57
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                  潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                 413,327,056.24                         499,212,650.57
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            1,621,529,114.17                       1,436,752,408.25
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 36,375,373.18                          25,563,911.10
                                       潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                1,657,904,487.35                     1,462,316,319.35
     购买商品、接受劳务支付的现金    501,705,396.63                        633,492,023.48
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     256,630,034.88                        276,465,982.93
金
     支付的各项税费                  164,584,409.64                        178,455,319.55
     支付其他与经营活动有关的现金    117,741,754.89                         43,824,657.37
经营活动现金流出小计                1,040,661,596.04                     1,132,237,983.33
经营活动产生的现金流量净额           617,242,891.31                        330,078,336.02
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金             4,091,125,848.16                     3,001,778,190.00
     取得投资收益收到的现金           51,376,837.86                         44,351,334.46
     处置固定资产、无形资产和其他
                                          17,094.02
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                4,142,519,780.04                     3,046,129,524.46
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     311,619,881.00                        203,776,558.79
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                 4,312,565,009.80                     2,878,965,970.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金      7,844,197.90
投资活动现金流出小计                4,632,029,088.70                     3,082,742,528.79
投资活动产生的现金流量净额          -489,509,308.66                        -36,613,004.33
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                    潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得借款收到的现金                          313,993,658.41
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                               313,993,658.41
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   344,666,401.29                         300,160,000.00
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                               344,666,401.29                         300,160,000.00
筹资活动产生的现金流量净额                         -30,672,742.88                      -300,160,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    20,162,537.18                            360,038.34
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       117,223,376.95                          -6,334,629.97
       加：期初现金及现金等价物余额                456,685,446.64                         262,804,584.37
六、期末现金及现金等价物余额                       573,908,823.59                         256,469,954.40
6、母公司现金流量表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金            1,630,820,608.38                       1,422,864,680.37
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                 22,102,635.94                          12,129,892.07
经营活动现金流入小计                           1,652,923,244.32                       1,434,994,572.44
       购买商品、接受劳务支付的现金                613,860,082.66                         786,762,371.53
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                   161,225,291.90                         148,823,370.03
金
       支付的各项税费                              128,079,868.79                         153,300,902.05
       支付其他与经营活动有关的现金                103,067,383.31                          39,335,037.79
经营活动现金流出小计                           1,006,232,626.66                       1,128,221,681.40
经营活动产生的现金流量净额                         646,690,617.66                         306,772,891.04
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金                      4,087,125,848.16                       2,996,928,990.00
                                         潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得投资收益收到的现金           51,335,347.44                         44,175,734.46
       处置固定资产、无形资产和其他
                                            17,094.02
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                  4,138,478,289.62                     3,041,104,724.46
       购建固定资产、无形资产和其他
                                       276,853,668.42                        203,169,924.14
长期资产支付的现金
       投资支付的现金                 4,308,565,009.80                     2,878,965,970.00
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                  4,585,418,678.22                     3,082,135,894.14
投资活动产生的现金流量净额            -446,940,388.60                        -41,031,169.68
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       344,000,000.00                        300,160,000.00
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                   344,000,000.00                        300,160,000.00
筹资活动产生的现金流量净额            -344,000,000.00                       -300,160,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                         -2,819,928.57                            60,018.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额          -147,069,699.51                        -34,358,259.84
       加：期初现金及现金等价物余额    354,150,884.10                        249,661,479.57
六、期末现金及现金等价物余额           207,081,184.59                        215,303,219.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                   单位：元
                                                                          潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                           本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                所有者
    项目                    其他权益工具                                                                          少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                              权益合
                      股本                                                                                            东权益
                               优先 永续                                                                                          计
                                           其他     积       存股      合收益     备     积      险准备    利润
                               股    债
                      1,727,                                                                              2,827,0               5,143,8
                                                  127,060 73,724, -1,121,3             506,787                        29,802,
一、上年期末余额 950,42                                                                                   79,441.               34,690.
                                                  ,298.25 040.58         34.35         ,445.07                        459.17
                       2.00                                                                                   03
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      1,727,                                                                              2,827,0               5,143,8
                                                  127,060 73,724, -1,121,3             506,787                        29,802,
二、本年期初余额 950,42                                                                                   79,441.               34,690.
                                                  ,298.25 040.58         34.35         ,445.07                        459.17
                       2.00                                                                                   03
三、本期增减变动
                                                  8,502,1 -1,590,0 -35,216.                               84,297, 318,228 94,672,
金额（减少以“－”
                                                    00.00     84.40         17                             505.89         .85 702.97
号填列）
（一）综合收益总                                                       -35,216.                           429,887 318,228 430,170
额                                                                          17                            ,590.29         .85 ,602.97
（二）所有者投入                                  8,502,1                                                                       8,502,1
和减少资本                                          00.00                                                                        00.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                  8,502,1                                                                       8,502,1
4．其他
                                                    00.00                                                                        00.00
                                                                                                          -345,59               -344,00
                                                            -1,590,0
（三）利润分配                                                                                            0,084.4               0,000.0
                                                              84.40
                                                                                                                  0
1．提取盈余公积
                                                                       潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
                                                                                                       -345,59               -344,00
3．对所有者（或                                           -1,590,0
                                                                                                       0,084.4               0,000.0
股东）的分配                                                84.40
                                                                                                               0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      1,727,                                                                           2,911,3               5,238,5
                                                  135,562 72,133, -1,156,5          506,787                        30,120,
四、本期期末余额 950,42                                                                                76,946.               07,393.
                                                  ,398.25 956.18      50.52         ,445.07                        688.02
                        2.00                                                                                92
上年金额
                                                                                                                             单位：元
                                                                        上期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                             所有者
    项目                    其他权益工具                                                                       少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                      股本                                                                                         东权益
                               优先 永续                                                                                       计
                                           其他     积     存股      合收益    备     积      险准备    利润
                               股    债
                      863,81                                                                           2,173,5               4,308,1
                                                  958,040 118,639 -1,243,8          403,505                        29,154,
一、上年期末余额 8,000.                                                                                11,711.4              47,251.
                                                  ,977.63 ,440.00     59.03         ,047.17                        814.42
                         00                                                                                    9
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
                                                    潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           其他
                   863,81                                                      2,173,5              4,308,1
                            958,040 118,639 -1,243,8            403,505                   29,154,
二、本年期初余额 8,000.                                                        11,711.4             47,251.
                            ,977.63 ,440.00        59.03        ,047.17                    814.42
                      00                                                             9
三、本期增减变动 864,13     -830,98
                                      -44,915, 122,524          103,282        653,567 647,644 835,687
金额（减少以“－” 2,422.   0,679.3
                                       399.42        .68        ,397.90        ,729.54        .75 ,438.91
号填列）              00
                                                                               1,059,1              1,059,9
（一）综合收益总                                 122,524                                  647,644
                                                                               86,427.              56,596.
额                                                   .68                                      .75
                                                                                    44
（二）所有者投入 314,42     32,837, 2,212,9                                                         30,938,
和减少资本           2.00    320.62     00.58                                                       842.04
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                   314,42   1,618,4 2,212,9                                                         -280,06
所有者权益的金
                     2.00     09.62     00.58                                                          8.96
额
                            31,218,                                                                 31,218,
4．其他
                             911.00                                                                 911.00
                                                                               -405,61              -300,16
                                      -2,176,3                  103,282
（三）利润分配                                                                 8,697.9              0,000.0
                                        00.00                   ,397.90
                                                                                     0
                                                                               -103,28
                                                                103,282
1．提取盈余公积                                                                2,397.9
                                                                ,397.90
2．提取一般风险
准备
                                                                               -302,33              -300,16
3．对所有者（或                       -2,176,3
                                                                               6,300.0              0,000.0
股东）的分配                            00.00
                                                                                     0
4．其他
                   863,81   -863,81
（四）所有者权益
                   8,000.   8,000.0
内部结转
                      00
                   863,81   -863,81
1．资本公积转增
                   8,000.   8,000.0
资本（或股本）
                      00
                                                                        潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                           -44,952,                                                          44,952,
（六）其他
                                                            000.00                                                           000.00
                      1,727,                                                                            2,827,0              5,143,8
                                                 127,060 73,724, -1,121,3               506,787                   29,802,
四、本期期末余额 950,42                                                                                 79,441.              34,690.
                                                    ,298.25 040.58      34.35           ,445.07                    459.17
                        2.00                                                                                03
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                            单位：元
                                                                          本期
    项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                         未分配 所有者权
                       股本                              资本公积                          专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                    股      收益                             利润      益合计
                                                                                                                2,719,1
                      1,727,95                           127,060,2 73,724,04                        506,787,4              5,007,198
一、上年期末余额                                                                                                24,465.
                      0,422.00                               98.25        0.58                         45.07                 ,590.28
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                                2,719,1
                      1,727,95                           127,060,2 73,724,04                        506,787,4              5,007,198
二、本年期初余额                                                                                                24,465.
                      0,422.00                               98.25        0.58                         45.07                 ,590.28
三、本期增减变动
                                                         8,502,100 -1,590,08                                    67,736, 77,829,15
金额（减少以“－”
                                                                .00       4.40                                    971.84        6.24
号填列）
（一）综合收益总                                                                                                413,327 413,327,0
额                                                                                                              ,056.24       56.24
（二）所有者投入                                         8,502,100                                                         8,502,100
和减少资本                                                      .00                                                              .00
                                                                   潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                     8,502,100                                                        8,502,100
4．其他
                                                           .00                                                              .00
                                                                                                          -345,59
                                                                 -1,590,08                                            -344,000,
（三）利润分配                                                                                            0,084.4
                                                                     4.40                                               000.00
1．提取盈余公积
                                                                                                          -345,59
2．对所有者（或                                                  -1,590,08                                            -344,000,
                                                                                                          0,084.4
股东）的分配                                                         4.40                                               000.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                                                                          2,786,8
                   1,727,95                          135,562,3 72,133,95                      506,787,4               5,085,027
四、本期期末余额                                                                                          61,437.
                   0,422.00                             98.25        6.18                        45.07                  ,746.52
上年金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                     上期
       项目                       其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                    股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                              优先股 永续债   其他                  股       收益                          利润        益合计
                                               潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                   2,091,9
                      863,818,   958,040,9 118,639,4                   403,505,0             4,198,643
一、上年期末余额                                                                   19,184.
                       000.00       77.63       40.00                     47.17                ,769.20
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                   2,091,9
                      863,818,   958,040,9 118,639,4                   403,505,0             4,198,643
二、本年期初余额                                                                   19,184.
                       000.00       77.63       40.00                     47.17                ,769.20
三、本期增减变动
                      864,132,   -830,980, -44,915,3                   103,282,3 627,205 808,554,8
金额（减少以“－”
                       422.00      679.38       99.42                     97.90 ,281.14         21.08
号填列）
                                                                                   1,032,8
（一）综合收益总                                                                             1,032,823
                                                                                   23,979.
额                                                                                             ,979.04
（二）所有者投入 314,422.        32,837,32 2,212,900                                         30,938,84
和减少资本                 00         0.62         .58                                            2.04
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                      314,422.   1,618,409 2,212,900                                         -280,068.
所有者权益的金
                           00          .62         .58
额
                                 31,218,91                                                   31,218,91
4．其他
                                      1.00                                                        1.00
                                                                                   -405,61
                                             -2,176,30                 103,282,3             -300,160,
（三）利润分配                                                                     8,697.9
                                                 0.00                     97.90                000.00
                                                                                   -103,28
                                                                       103,282,3
1．提取盈余公积                                                                    2,397.9
                                                                          97.90
                                                                                   -302,33
2．对所有者（或                              -2,176,30                                       -300,160,
                                                                                   6,300.0
股东）的分配                                     0.00                                          000.00
3．其他
（四）所有者权益 863,818,        -863,818,
                                                              潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
内部结转            000.00                         000.00
1．资本公积转增 863,818,                        -863,818,
资本（或股本）      000.00                         000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                            -44,952,0                                       44,952,00
（六）其他
                                                               00.00                                             0.00
                                                                                                  2,719,1
                   1,727,95                    127,060,2 73,724,04                    506,787,4             5,007,198
四、本期期末余额                                                                                  24,465.
                   0,422.00                         98.25       0.58                     45.07                ,590.28
三、公司基本情况
    潮州三环（集团）股份有限公司（以下简称本公司、公司或三环集团）是由原地方国营潮州市无线电瓷件厂、中国工商
银行广东省信托投资公司和潮州市金信房地产开发实业公司共同发起，于1992年8月8日经广东省企业股份制试点联审小组、
广东省经济体制改革委员会“粤股审[1992]25号”文批准，以定向募集方式设立，首期发行股份6000万股。
    1994年，经公司第二次股东大会决议通过，并经广东省证券监督管理委员会粤证监发字（[1994]058号文）批准，原发
起人认购的股份按其他股东认购的价格进行了调整。其中，原潮州市无线电瓷件厂净资产折股的股份由原来的1元折1股调整
为1.7元折1股。其余两家以现金出资的发起人的股份由原来的1元折1股调整为2元折1股。至此，公司的总股本由6000万股调
整为4800万股。其中：国家股1282万股，法人股2318万股，内部职工股1200万股。内部职工股占总股本的比例调整为25%。
    根据2005年2月19日公司2005年第一次临时股东大会决议、广东省人民政府粤府函[2005]113号文《关于同意潮州三环（集
团）股份有限公司增资扩股的批复》，公司申请增加注册资本人民币1200万元，以配股（每4股配1股）定向募集的方式增资
扩股，每股面值1元，按每股2.2元溢价发行。本次配股和定向募集后，公司股份总数为6000万股，注册资本为6000万元，法
人股4627.7592万股，占总股份的77.13%，自然人股1372.2408万股，占总股份的22.87%。
    2007年8月17日公司召开2007年第一次临时股东大会决议，公司以2006年12月31日止公司总股份6000万股为基数，向全
体股东每10股转增2股，共转增的股份为1200万股；公司向三江电子定向增发1500万股，每股增发价3.8元。本次转增及增资
后，公司的注册资本增至8700万元，总股本8700万股。
    2011年8月29日公司召开2011年第一次临时股东大会，审议通过公司资本公积转增股本的方案，公司以2011年6月30日总
股本人民币8,700万元为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增的股本为人民币8,700万元，转增基准日为2011年8月30
日。截至2011年8月31日止，公司变更后的注册资本为人民币17,400万元，总股本为人民币17,400万元，已由深圳诚至信会计
师事务所于2011年9月1日出具诚至信验报字[2011]029号验资报告。
    2014年3月12日公司召开2013年度股东大会，审议通过未分配利润转增股本的方案，公司以2013年12月31日总股本17,400
万股为基数，向全体股东每10股转增12股，共转增股本为人民币20,880万元，转增基准日为2014年3月13日。本次未分配利
润转增股本后，公司变更后的注册资本为人民币38,280万元，总股本为38,280万股，已由深圳诚至信会计师事务所于2014年3
月15日出具诚至信验报字[2014]002号验资报告。
    根据2014年5月15日召开的2014年第一次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监
                                                            潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
许可[2014]1181号文《关于核准潮州三环(集团)股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意三环集团向社会公众
公开发行人民币普通股（A股）4600万股。本次股票发行后，公司的股份总数变更为42,880万股，每股面值人民币1.00元，
股本总额为人民币42,880万元。截至2014年12月31日，本公司累计公开发行股本总数4600万股，公司注册资本为人民币42,880
万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年11月28日出具信会师报字[2014]第410415号验资报告。
    根据2015年5月11日召开的2014年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币42,880万元，由
资本公积转增股本，以2014年12月31日总股本42,880万股为基数，向全体股东每10股转增10股，转增股份总额42,880万元，
每股面值1元，变更后的注册资本为人民币85,760万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年5月22日出具信会
师粤报字[2015]第00530号验资报告。
    根据2015年9月7日召开的2015年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案修订稿）>及
其摘要的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划有关事项的议案》， 以及2015年9月11日召开的
第八届董事会第二十一次会议决议通过的《关于调整限制性股票激励对象和授予数量的议案》，三环集团向部分董事、高级
管理人员、核心技术（业务）人员，以及公司董事会认为需要进行激励的其他员工（不包括独立董事、监事）授予限制性股
票6,624,211.00股，其中，向762名激励对象首次授予的限制性股票6,249,000.00股，预留的限制性股票375,211.00股，首次授
予的限制性股票授予价格为19.08元/股，确定首次限制性股票激励计划授予日为2015年9月11日。4名激励对象在公司规定的
缴纳限制性股票股权认购款时间截止时，尚未缴纳限制性股票股权认购款，视为该4人自动放弃认购公司董事会本次授予他
们的限制性股票共31,000.00股，故此，首次授予的限制性股票实际认购的激励对象758名，实际认购数量621.80万股，增加
注册资本人民币621.80万元，变更后的注册资本为人民币86,381.80万元。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年
9月14日出具信会师报字[2015]第410564号验资报告。
    根据三环集团2016年4月5日通过的2015年度股东大会决议的规定，三环集团申请增加注册资本人民币86,381.80万元，由
资本公积转增股本，以2015年12月31日总股本86,381.80万股为基数，向全体股东每10股转增10股，转增股份总额86,381.80
万元，每股面值1元，合计增加股本86,381.80万元；转增后，三环集团股本变更为172,763.60万股，注册资本变更为人民币
172,763.60万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年4月15日出具信会师报字[2016]第410438号验资报告。
    根据三环集团2015年9月7日召开的2015年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案修订
稿）>及其摘要的议案》，以及2016年9月2日召开的第八届董事会第三十次会议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股
票的议案》的规定，三环集团授予的预留限制性股票实际认购的激励对象70名，实际认购数量750,422股，认购价为人民币
8.39元/股，均以货币出资，预留限制性股票增加注册资本人民币750,422.00元，变更后的注册资本为人民币1,728,386,422.00
元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年9月22日出具信会师报字[2016]第410701号验资报告。
    根据三环集团2016年9月2日召开的第八届董事会第三十次会议审议通过的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制
性股票的议案》，同意对因个人原因离职的27名激励对象所持有的限制性股票进行回购注销，三环集团本次需回购注销限制
性股票共计436,000股，回购价格为9.365元/股加上利息。三环集团申请减少注册资本人民币436,000.00元，变更后的注册资
本为人民币1,727,950,422.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年11月21日出具信会师报字[2016]第410731
号验资报告。
    截至2017年6月30日，本公司累计发行股本总数172,795.0422万股，注册资本为172,795.0422万元。
    本公司的母公司为潮州市三江投资有限公司（原名：潮州市三江电子有限公司），本公司的实际控制人为张万镇。公司
的统一社会信用代码为91445100282274017L。公司股票于2014年12月3日在深圳证券交易所创业板上市，所属行业为电子元
器件类。
    本公司主要从事电子陶瓷类电子元件及其基础材料的生产和销售，主要产品包括通信部件、半导体部件、电子元件材料、
燃料电池部件、电子元件、压缩机部件、手机陶瓷外观部件等几大类，公司产品主要应用于电子、通信、消费类电子产品、
工业用电子设备和新能源等领域。经营范围为：研究、开发、生产、销售各类型电子元器件；光电子器件及其他电子器件；
特种陶瓷制品；电子工业专用设备；电子材料；家用电器；高新技术转让、咨询服务。货物进出口，技术进出口（法律、行
政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后经营）。法定代表人：张万镇，公司住所：广东省潮州市凤塘
三环工业城内综合楼。
    本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2017年8月28日批准报出。
    截至2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                                            潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        子公司名称
               潮州三环光通信器件有限公司
                   深圳三环电子有限公司
                   香港三环电子有限公司
                   南充三环电子有限公司
                潮州三环生物材料有限公司
               广州三环新材料有限责任公司
    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
  截至报告日，未发现影响公司自报告期末起12个月的持续经营能力的迹象。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
  自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
  本次申报期间为2017年1月1日至2017年6月30日。
3、营业周期
    本公司营业周期为12个月。
                                                             潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
       非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
       为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
（2）合并程序
       本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
       所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
       在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
       在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
                                                             潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
                                                             潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    外币业务采用交易发生日当月月初的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
                                                             潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
   1）所转移金融资产的账面价值；
   2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
   1）终止确认部分的账面价值；
   2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
    本公司于资产负债表日对可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失。本公司于资产负债表日对各项可供出售
权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于
其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%，且低于其成本持续时间达到6个月但尚未达到12个月的，本公司综合
考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
    上段所述“公允价值”根据最近报表日的公开市场收盘价，折算报表日公允价值。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
                                                              潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2）持有至到期投资的减值准备：
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                       单项应收款占应收款项余额的 10%以上或应收款项前五名为
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                       单项金额重大的应收款项。
                                                       对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
                                                       证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                       账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
                                                       备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                          坏账准备计提方法
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金
                                                      账龄分析法
额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
其他应收款—押金、保证金                               余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                     应收账款计提比例                       其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                  5.00%                               5.00%
1－2 年                                                             10.00%                               10.00%
2－3 年                                                             30.00%                               30.00%
3 年以上                                                            90.00%                               80.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
               组合名称                      应收账款计提比例                       其他应收款计提比例
其他应收款-押金、保证金                                              0.00%                               0.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                       对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观
单项计提坏账准备的理由                                 证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏
                                                       账准备不能反映实际情况。
                                                           潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                      单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
                                                      值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
     存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
     存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
     产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
     除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
     本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
     本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力
机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
     共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
     重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
                                                           潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具
体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
                                                                潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在
编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
           类别               折旧方法               折旧年限                 残值率              年折旧率
房屋及建筑物            年限平均法
         生产用房       年限平均法         20-30 年                   0-5%                 5.00%-3.17%
         受腐蚀生产用房 年限平均法         5-10 年                    0-5%                 20.00%-9.50%
         非生产用房     年限平均法         10-30 年                   0-5%                 10.00%-3.17%
         其他建筑物     年限平均法         5-20 年                    0-5%                 20.00%-4.75%
机器设备                年限平均法         5-10 年                    0-10%                20.00%-9.00%
运输设备                年限平均法         4-10 年                    0-10%                25.00%-9.00%
其他设备                年限平均法         3-10 年                    0-10%                33.33%-9.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1）租赁期满后租赁资产的所有
                                                           潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
权归属于本公司；2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；3）租赁期占所租赁资
产使用寿命的大部分；4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。
17、在建工程
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资
产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
    2）借款费用已经发生；
    3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
                                                              潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
     在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
           项 目            预计使用寿命                      依 据
土地使用权                     50-70年            合同规定与法律规定孰低的原则
软件                           5-10年                行业情况及企业历史经验
专利技术                       5-20年                行业情况及企业历史经验
     每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
     经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
     每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
     经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
     公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
     内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
                                                           潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    摊销方法:长期待摊费用在受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
                                                             潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2）设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
    在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。详见
本附注“七、37、应付职工薪酬”。
（3）辞退福利的会计处理方法
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
26、股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股
份支付为以权益结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付及权益工具：
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付
的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达
到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和
资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，按照授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所
有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，
对所授予的替代权益工具进行处理。
                                                            潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
     公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。客户收到货物后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司据此开具发票及确认
收入。
     公司境外销售业务通常采用FOB方式。公司按合同或订单约定将货物发出、完成报关出口和装船义务时，主要风险和报
酬转移至承运方或购买方，公司确认销售收入，以当月1日中国人民银行外汇牌价的中间价确定销售收入的金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
     与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
     1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
     2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
     在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
     按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
     在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
     1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
     2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）返利政策
     公司根据附带返利政策的购销合同、协议，在销售产品的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收
入与预计返利金额之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除预计返利金额的部分确认为收入，预计返利的金额确认为递
延收益。当公司处理返利时将原计入递延收益的部分确认为收入，同时将授予客户返利金额冲减收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     判断依据：与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固
定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
     会计处理方法：与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
     （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     判断依据：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相
                                                              潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划
分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
    会计处理方法：与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益或冲减相关成本费用。
    与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助，应当计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                     审批程序                                备注
将利润表中与日常活动有关的政府补助 公司于 2017 年 8 月 28 日召开了第九届
从“营业外收入”项目调整为“其他收 董事会第五次会议，审议通过了《关于
益”项目。                           会计政策变更的议案》。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
                                                                潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                  税种                               计税依据                                  税率
                                        按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                        收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税                                                                       5%、6%、17%
                                        允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
                                        交增值税
城市维护建设税                          按应交流转税额计征                   7%
企业所得税                              按应纳税所得额计征                   15%、16.5%、20%、25%
教育费附加（含地方教育费附加）          按应交流转税额计征                   2%、3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                         纳税主体名称                                             所得税税率
其中：本公司＊1                                          15%
潮州三环光通信器件有限公司                               25%
深圳三环电子有限公司                                     25%
香港三环电子有限公司                                     16.5%
南充三环电子有限公司＊2                                  15%
潮州三环生物材料有限公司＊3                              20%
广州三环新材料有限责任公司＊3                            20%
2、税收优惠
    ＊1：根据《广东省科学技术厅 广东省财政厅 广东省国家税务局 广东省地方税务局 关于公布广东省2014年第一、二
批高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2015〕30号），公司通过国家高新技术企业的重新认定，取得《高新技术企业证
书》（证书编号：GR201444001281，发证日期：2014年10月10日），享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2014年1月1
日~2016年12月31日。公司已于2017年6月15日向有关部门提交关于高新技术企业的认定申请。根据《国家税务总局关于实施
高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，本公司2017年1-6月暂按15%的
税率预缴企业所得税。
    ＊2：根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58
号）、《四川省财政厅 成都海关 四川省国家税务局 四川省地方税务局关于转发<财政部 海关总署 国家税务总局关于深入
实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知>的通知》（川财税[2011]67号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的公告》（国家税务总局公告2012年12号）、《四川省国家税务局关于认真落实西部大开发战略有关
企业所得税优惠政策公告》（四川省国家税务局公告2012年第7号）的规定，符合享受西部大开发所得税税收优惠政策条件，
2017年1-6月按15%的税率缴纳企业所得税。
    ＊3：根据财税〔2017〕43号《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，自2017年1月1日至2019年12月31
日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利
                                                           潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                      单位： 元
                    项目                        期末余额                              期初余额
库存现金                                                      173,465.71                            183,052.02
银行存款                                                   546,138,263.59                        456,498,807.49
其他货币资金                                                27,597,094.29                              3,587.13
合计                                                       573,908,823.59                        456,685,446.64
     其中：存放在境外的款项总额                            345,745,762.28                         29,276,587.15
其他说明
公司期末无受限制的货币资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                      单位： 元
                    项目                        期末余额                              期初余额
交易性金融资产                                               3,368,534.40                          3,487,044.00
           衍生金融资产                                      3,368,534.40                          3,487,044.00
合计                                                         3,368,534.40                          3,487,044.00
其他说明：
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                      单位： 元
                    项目                        期末余额                              期初余额
银行承兑票据                                               437,411,914.24                        555,909,852.39
商业承兑票据                                                48,501,969.46                         98,532,603.80
                                                                          潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                                      485,913,883.70                            654,442,456.19
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                           单位： 元
                                  项目                                                       期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                                   期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                              145,531,665.90
商业承兑票据                                                                1,517,192.42
合计                                                                      147,048,858.32
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                           单位： 元
                                  项目                                                     期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                                期末余额                                            期初余额
                             账面余额               坏账准备                     账面余额              坏账准备
       类别
                                                           计提比 账面价值                                                账面价值
                           金额          比例    金额                          金额      比例       金额      计提比例
                                                            例
按信用风险特征组
                       826,551,                 41,750,4            784,801,0 944,310             47,434,54               896,875,68
合计提坏账准备的                     100.00%                5.05%                       100.00%                   5.02%
                           509.79                  61.88               47.91 ,226.57                   5.21                     1.36
应收账款
                       826,551,                 41,750,4            784,801,0 944,310             47,434,54               896,875,68
合计                                 100.00%                5.05%                       100.00%                   5.02%
                           509.79                  61.88               47.91 ,226.57                   5.21                     1.36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                 潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                      期末余额
             账龄
                                         应收账款                     坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                     820,445,894.26                 41,022,294.62                            5.00%
1 年以内小计                                 820,445,894.26                 41,022,294.62                            5.00%
1至2年                                         5,641,977.89                   564,197.79                          10.00%
2至3年                                          422,174.01                    126,652.20                          30.00%
3 年以上                                            41,463.63                    37,317.27                        90.00%
合计                                         826,551,509.79                 41,750,461.88                            5.05%
确定该组合依据的说明：
详见附注五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,684,083.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                  单位名称                           收回或转回金额                              收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                单位： 元
                               项目                                                   核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                     款项是否由关联交
       单位名称           应收账款性质       核销金额            核销原因         履行的核销程序
                                                                                                            易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                              单位：元
                   项目                                                 期末余额
                                             应收账款           占应收账款合计数的比例（%）            坏账准备
                  前五名合计                202,751,318.01                    24.53                     10,137,565.90
                                                                  潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                   单位： 元
                                            期末余额                                        期初余额
           账龄
                                 金额                    比例                    金额                       比例
1 年以内                         17,883,797.62                    99.93%          24,091,523.47                      98.78%
1至2年                                  12,547.69                  0.07%             298,074.03                      1.22%
合计                             17,896,345.31            --                      24,389,597.50               --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                          单位：元
                          项目                                  期末余额                占预付款期末余额
                                                                                        合计数的比例（%）
                         前五名合计                              9,691,706.60                     54.15
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                                 期末余额                                期初余额
（2）重要逾期利息
                                                                                                  是否发生减值及其判断
       借款单位             期末余额                   逾期时间                 逾期原因
                                                                                                            依据
其他说明：
                                                                           潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                              单位： 元
           项目(或被投资单位)                                   期末余额                                   期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                              单位： 元
                                                                                                               是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)              期末余额                        账龄                 未收回的原因
                                                                                                                       依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                              单位： 元
                                            期末余额                                                  期初余额
                          账面余额              坏账准备                         账面余额               坏账准备
       类别
                                                         计提比 账面价值                                                     账面价值
                        金额       比例       金额                             金额     比例       金额         计提比例
                                                           例
按信用风险特征组
                       69,606,4              3,186,51              66,419,95 15,669,             2,338,090                 13,331,164.
合计提坏账准备的                  100.00%                  4.58%                       100.00%                    14.92%
                         75.20                   8.24                    6.96 255.24                     .47
其他应收款
                       69,606,4              3,186,51              66,419,95 15,669,             2,338,090                 13,331,164.
合计                              100.00%                  4.58%                       100.00%                    14.92%
                         75.20                   8.24                    6.96 255.24                     .47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位： 元
                                                                               期末余额
              账龄
                                            其他应收款                         坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                             37,125,727.17                     1,856,286.36                             5.00%
1 年以内小计                                         37,125,727.17                     1,856,286.36                             5.00%
1至2年                                                  919,950.00                        91,995.00                            10.00%
                                                                潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2至3年                                          539,409.90                   161,822.97                        30.00%
3 年以上                                       1,345,517.39                 1,076,413.91                       80.00%
合计                                          39,930,604.46                 3,186,518.24                           7.98%
确定该组合依据的说明：
详见附注五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位： 元
                                                                      期末余额
           组合名称
                                        其他应收款                    坏账准备                     计提比例
保证金                                        29,566,510.00                         0.00                           0.00%
押金                                            109,360.74                          0.00                           0.00%
合计                                          29,675,870.74                         0.00                           0.00%
确定该组合依据的说明：
详见附注五、11。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 848,427.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                              单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                            收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                             项目                                                   核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                              单位： 元
                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额           核销原因         履行的核销程序
                                                                                                          易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位： 元
                                                                      潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  款项性质                             期末账面余额                              期初账面余额
员工个人借款                                                           36,772,877.79                           12,537,670.07
备用金                                                                  2,578,370.77                            1,138,021.84
保证金、押金                                                           29,675,870.74                             249,711.17
其他                                                                      579,355.90                            1,743,852.16
合计                                                                   69,606,475.20                           15,669,255.24
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
单位一                保证金                     21,293,510.00 1 年以内                          30.59%
单位二                保证金                      7,590,000.00 1 年以内                          10.90%
员工一                个人借款                    1,550,000.00 1 年以内                           2.23%           77,500.00
员工二                个人借款                     658,000.00 1 年以内                            0.95%           32,900.00
员工三                个人借款                     617,832.00 1 年以内                            0.89%           30,891.60
合计                           --                31,709,342.00            --                     45.56%          141,291.60
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                    预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                期末账龄
                                                                                                             及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                               潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                            单位： 元
                                    期末余额                                          期初余额
       项目
                     账面余额       跌价准备        账面价值         账面余额         跌价准备          账面价值
原材料              89,371,996.13                   89,371,996.13   100,004,517.39                     100,004,517.39
在产品             142,693,161.51                  142,693,161.51   105,731,934.23                     105,731,934.23
库存商品           191,033,762.22                  191,033,762.22   152,656,166.20                     152,656,166.20
发出商品            39,154,302.60                   39,154,302.60    48,224,142.50                      48,224,142.50
合计               462,253,222.46                  462,253,222.46   406,616,760.32                     406,616,760.32
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                            单位： 元
                                           本期增加金额                    本期减少金额
       项目          期初余额                                                                           期末余额
                                      计提            其他          转回或转销          其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                            单位： 元
                          项目                                                       金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                            单位： 元
           项目             期末账面价值            公允价值             预计处置费用            预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                            单位： 元
                  项目                              期末余额                                期初余额
                                                 潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                            单位： 元
                项目                  期末余额                              期初余额
预缴税费                                          14,201,744.56
待抵扣增值税                                       2,724,810.22                           660,303.59
工商银行无固定期限超短期人民币理财
                                                 275,020,000.00                        176,000,000.00
产品-0701CDQB
多添富 4 号集合理财管理计划                                                            185,240,273.97
旗峰双赢 9 号集合资产管理计划                     52,240,000.00                         52,240,000.00
中银保本理财-人民币按期开放理财产品              118,000,000.00                        110,000,000.00
中行日积月累-日计划                                                                      5,570,000.00
人民币\"账户增值宝\"委托理财产品                   200,000,000.00                        200,000,000.00
乾元周周利开放式资产组合型保本人民
                                                                                        60,000,000.00
币理财产品
交通银行\"蕴通财富.久久养老\"人民币对
                                                                                         4,000,000.00
公理财
旗峰双赢 14 号集合资产管理计划                                                         100,000,000.00
旗峰双赢 5 号集合资产管理计划                    160,000,000.00                        160,000,000.00
旗峰双赢 3 号集合资产管理计划                     30,000,000.00                         30,000,000.00
中信建投稳溢保本基金                              50,000,000.00                         50,000,000.00
多添富 4 号 X104 天                              100,000,000.00                        100,000,000.00
恒泰奕盛资产管理计划                                                                    20,000,000.00
恒泰悦昇资产管理计划                                                                    50,000,000.00
潮州三环恒泰证券定向资产管理计划                 100,000,000.00                        100,000,000.00
天风证券福星 1 号集合资产管理计划                 99,000,000.00                         99,000,000.00
天风证券稳健增值 4 号定向资产管理计
                                                 200,000,000.00                        100,000,000.00
划
诺安纯享 1 号资产管理计划                        100,000,000.00                        100,000,000.00
建信安心保本七号混合型证券投资基金                50,000,000.00                         50,000,000.00
国泰君安君享通睿 1 号集合资产管理计
                                                 100,000,000.00                        100,000,000.00
划
汇安多策略二号客户资产管理计划                    50,000,000.00                         50,000,000.00
平安财富-固盈 A-041 号私募投资基金               100,000,000.00                        100,000,000.00
                                                                  潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
光大保德信-玖圣 1 号资产管理计划                                  100,000,000.00                            100,000,000.00
民生财富尊享 6 号投资私募基金                                     100,000,000.00
海富通信泽合晟 1 号资产管理计划                                   100,000,000.00
中国民生银行综合财富管理服务                                      100,000,000.00
\"乾元-日积利\"（按日）开放式理财                                    36,500,000.00
合计                                                             2,237,686,554.78                       2,102,710,577.56
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                   单位： 元
                                             期末余额                                    期初余额
           项目
                             账面余额        减值准备     账面价值        账面余额       减值准备            账面价值
可供出售权益工具：            500,000.00                   500,000.00       500,000.00                         500,000.00
       按成本计量的           500,000.00                   500,000.00       500,000.00                         500,000.00
合计                          500,000.00                   500,000.00       500,000.00                         500,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                   单位： 元
可供出售金融资产分类        可供出售权益工具        可供出售债务工具                                        合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                   单位： 元
                             账面余额                                    减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                        本期现金
                                                                                                    单位持股
     位        期初      本期增加 本期减少      期末      期初     本期增加 本期减少     期末                       红利
                                                                                                      比例
广发银行
股份有限 500,000.00                          500,000.00                                              0.0015%
公司
合计        500,000.00                       500,000.00                                                --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                               潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可供出售金融资产分类   可供出售权益工具         可供出售债务工具                                     合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                            单位： 元
可供出售权益工                                   公允价值相对于    持续下跌时间
                  投资成本     期末公允价值                                       已计提减值金额 未计提减值原因
    具项目                                       成本的下跌幅度      （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                            单位： 元
                                    期末余额                                          期初余额
     项目
                  账面余额          减值准备        账面价值         账面余额         减值准备        账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                            单位： 元
      债券项目               面值                   票面利率               实际利率                 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                            单位： 元
                              期末余额                                     期初余额
     项目                                                                                             折现率区间
                 账面余额     坏账准备         账面价值    账面余额        坏账准备      账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
                                                                    潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
17、长期股权投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                       本期增减变动
被投资单                                  权益法下                       宣告发放                                   减值准备
            期初余额                                 其他综合 其他权益              计提减值            期末余额
     位                追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利                其他               期末余额
                                                     收益调整   变动                  准备
                                           资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
潮州民营
                       100,000,0                                                                        100,000,0
投资股份
                            00.00                                                                           00.00
有限公司
                       100,000,0                                                                        100,000,0
小计
                            00.00                                                                           00.00
                       100,000,0                                                                        100,000,0
合计
                            00.00                                                                           00.00
其他说明：
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                 账面价值                              未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
          项目             房屋及建筑物       机器设备              运输工具            其他工具               合计
                                                           潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、账面原值：
     1.期初余额        443,642,074.64   1,406,678,323.66    22,688,683.82     50,528,872.39   1,923,537,954.51
     2.本期增加金额     13,466,932.66    222,196,587.76      1,138,471.80     13,899,108.14    250,701,100.36
       （1）购置         7,142,294.05    101,027,108.00      1,138,471.80      2,221,894.48    111,529,768.33
       （2）在建工程
                         6,324,638.61    121,169,479.76                       11,677,213.66    139,171,332.03
转入
       （3）企业合并
增加
     3.本期减少金额                          424,272.30       412,057.00                           836,329.30
       （1）处置或报
                                             424,272.30       412,057.00                           836,329.30
废
     4.期末余额        457,109,007.30   1,628,450,639.12    23,415,098.62     64,427,980.53   2,173,402,725.57
二、累计折旧
     1.期初余额        117,963,748.84    733,988,521.35     13,725,883.28     38,316,049.75    903,994,203.22
     2.本期增加金额     11,370,077.91     62,655,688.88      1,002,849.82      2,059,816.54     77,088,433.15
       （1）计提        11,370,077.91     62,655,688.88      1,002,849.82      2,059,816.54     77,088,433.15
     3.本期减少金额                            5,278.98       367,342.02                           372,621.00
       （1）处置或报
                                               5,278.98       367,342.02                           372,621.00
废
     4.期末余额        129,333,826.75    796,638,931.25     14,361,391.08     40,375,866.29    980,710,015.37
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       （1）处置或报
废
     4.期末余额
四、账面价值
                                                                   潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     1.期末账面价值        327,775,180.55    831,811,707.87          9,053,707.54           24,052,114.24   1,192,692,710.20
     2.期初账面价值        325,678,325.80    672,689,802.31          8,962,800.54           12,212,822.64   1,019,543,751.29
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                  单位： 元
         项目              账面原值          累计折旧              减值准备                账面价值            备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                  单位： 元
           项目                  账面原值               累计折旧                  减值准备                  账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                  单位： 元
                             项目                                                    期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                  单位： 元
                   项目                                 账面价值                              未办妥产权证书的原因
18 层宿舍楼                                                         50,083,163.01 正在办理中
三环一号楼一期                                                      23,759,500.71 正在办理中
其他说明：
无
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                  单位： 元
                                       期末余额                                                期初余额
    项目
                      账面余额         减值准备         账面价值         账面余额              减值准备        账面价值
陶瓷棒厂 10、11#
                      5,262,191.57                      5,262,191.57      5,262,191.57                          5,262,191.57
厂房建设
厂房项目              5,205,688.36                      5,205,688.36      2,935,321.65                          2,935,321.65
厂房改造项目                                                                  634,567.57                         634,567.57
厂房改造项目-
                          136,870.27                      136,870.27
二期
                                                                     潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
新厂区场地强夯          973,731.89                          973,731.89
一号楼 B 区工程        4,551,387.38                        4,551,387.38
开发区 B 区二期
（380 亩）场地土       1,819,797.29                        1,819,797.29
方回填整改工程
高性能电子陶瓷
                        660,377.34                          660,377.34
粉体项目
基板项目设备安
                            97,634.06                        97,634.06
装
AB 窑炉                2,429,871.80                        2,429,871.80
流延机                 9,986,361.31                        9,986,361.31
除粉机                  959,040.05                          959,040.05
涂红机                  618,632.63                          618,632.63
MT 插芯设备            3,670,149.57                        3,670,149.57         77,715.57                            77,715.57
MT 插芯孔位测
                       1,039,735.00                        1,039,735.00          1,495.00                             1,495.00
量机
外观检测机                   6,667.49                          6,667.49
磁粉离合器                   7,766.24                          7,766.24
沾银机                       8,104.49                          8,104.49
超声波检测仪                53,637.29                        53,637.29
振动输送器                  53,735.79                        53,735.79
乳化机                      82,575.94                        82,575.94
滚压机                       2,306.05                          2,306.05
自制设备              24,876,667.86                       24,876,667.86
合计                  62,502,929.67                       62,502,929.67       8,911,291.36                      8,911,291.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                     单位： 元
                                        本期转                       工程累                      其中：本
                                                 本期其                                 利息资              本期利
项目名               期初余    本期增   入固定             期末余    计投入    工程进            期利息               资金来
           预算数                                他减少                                 本化累              息资本
     称                额      加金额   资产金               额      占预算      度              资本化                 源
                                                 金额                                   计金额              化率
                                          额                          比例                        金额
陶瓷棒
厂 10、    16,291,0 5,262,19                              5,262,19
                                                                     32.30% 32.30%                                   其他
11#厂房      35.00      1.57                                  1.57
建设
                                                                潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
厂房项     10,589,1 2,935,32 2,270,36                5,205,68
                                                                 49.16% 49.16%                           其他
目           72.75        1.65       6.71                8.36
厂房改     5,126,56 634,567. 4,942,52 5,577,09
                                                                108.79% 100.00%                          其他
造项目         4.00        57        4.20     1.77
厂房改
           260,458.              136,870.            136,870.
造项目-                                                          52.55% 52.55%                           其他
                88                    27
二期
基板厂     747,546.              747,546. 747,546.
                                                                100.00% 100.00%                          其他
停车场          84                    84       84
新厂区
           9,737,31              973,731.            973,731.
场地强                                                           10.00% 10.00%                           其他
               8.90                   89
夯
一号楼
           22,736,9              4,551,38            4,551,38
B 区工                                                           20.02% 20.02%                           其他
             36.94                   7.38                7.38
程
开发区
B 区二
期（380
           10,035,5              1,819,79            1,819,79
亩）场地                                                         18.13% 18.13%                           其他
             02.95                   7.29                7.29
土方回
填整改
工程
新场地
不锈钢
           132,567.              132,567. 132,567.
蒸汽管                                                          100.00% 100.00%                          其他
                00                    00       00
道安装
工程
高性能
电子陶     2,944,04              660,377.            660,377.
                                                                 22.43% 22.43%                           其他
瓷粉体         8.82                   34
项目
募投项
           11,544,6              11,544,6 11,544,6                                                       募股资
目配套                                                          100.00% 100.00%
             46.66                 46.66    46.66                                                        金
工程
MT 插芯 3,750,00 77,715.5 3,592,43                   3,670,14
                                                                 97.87% 97.87%                           其他
设备           0.00         7        4.00                9.57
MT 插芯
           1,070,00              1,038,24            1,039,73
孔位测                1,495.00                                   97.17% 97.17%                           其他
               0.00                  0.00                5.00
量机
外观分     2,742,84              2,742,84 2,742,84              100.00% 100.00%                          募股资
                                                                 潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
选机           7.49                 7.49     7.49                                                         金
超声波     975,470.             53,637.2              53,637.2
                                                                   5.50% 5.50%                            其他
检测仪          69                    9
瓷芯自
           22,412,4             22,412,4 22,412,4                                                         募股资
动沾银                                                           100.00% 100.00%
              23.90               23.90     23.90                                                         金
机
瓷芯外
           634,395.             634,395. 634,395.
观检测                                                           100.00% 100.00%                          其他
                20                   20       20
机
混练机
           1,124,76             1,124,76 1,124,76                                                         募股资
（乳化                                                           100.00% 100.00%
               0.15                 0.15     0.15                                                         金
机）
进口设     168,000.             161,156.              161,156.                                            募股资
                                                                  95.93% 95.93%
备              00                   00                    00                                             金
外购已
           4,625,17             4,625,17 4,625,17
安装设                                                           100.00% 100.00%                          其他
               6.26                 6.26     6.26
备
外购待
           37,100,0             14,091,5              14,091,5
安装设                                                            37.98% 37.98%                           其他
              00.00               39.85                  39.85
备
自制已
           89,629,8             89,629,8 89,629,8
安装设                                                           100.00% 100.00%                          其他
              76.76               76.76     76.76
备
自制设     58,472,5             24,876,6              24,876,6
                                                                  42.54% 42.54%                           其他
备            00.00               67.86                  67.86
           312,851, 8,911,29 192,762, 139,171,        62,502,9
合计                                                               --      --                                  --
             249.19      1.36    970.34    332.03        29.67
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                         单位： 元
                  项目                              本期计提金额                            计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                         单位： 元
                  项目                                期末余额                              期初余额
其他说明：
                                                                  潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
22、固定资产清理
                                                                                                              单位： 元
                     项目                              期末余额                               期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                              单位： 元
         项目               土地使用权        专利权          非专利技术           电脑软件                合计
一、账面原值
       1.期初余额            238,082,186.46   18,086,790.82                           1,151,371.10       257,320,348.38
       2.本期增加金
                                                                                      1,382,773.74         1,382,773.74
额
         （1）购置                                                                    1,382,773.74         1,382,773.74
         （2）内部研
发
         （3）企业合
并增加
     3.本期减少金额
         （1）处置
       4.期末余额            238,082,186.46   18,086,790.82                           2,534,144.84       258,703,122.12
                                                              潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、累计摊销
     1.期初余额            22,703,489.60    2,829,690.08                           389,707.59      25,922,887.27
     2.本期增加金
                            1,891,869.72    1,771,256.70                           105,598.36       3,768,724.78
额
       （1）计提            1,891,869.72    1,771,256.70                           105,598.36       3,768,724.78
     3.本期减少金
额
       （1）处置
     4.期末余额            24,595,359.32    4,600,946.78                           495,305.95      29,691,612.05
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                          213,486,827.14   13,485,844.04                          2,038,838.89    229,011,510.07
值
     2.期初账面价
                          215,378,696.86   15,257,100.74                           761,663.51     231,397,461.11
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                       单位： 元
                   项目                            账面价值                       未办妥产权证书的原因
其他说明：
1）三环工业城土地使用权由4份出让取得的土地使用权组成，受让金额共为人民币18,877,023.33元。截至2017年6月30日止，
共同的剩余摊销期限为304-334个月。
a.第一份土地使用权面积33,000平方米，其中建筑占地为6,000平方米，属工业用地，从1993年8月1日—2043年8月1日止，使
用期限50年，国有土地使用证号：安府国用（1995）字第特56号。该土地使用权上盖房产主要包括厂房、办公综合楼、车库
                                                            潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
等,对应房产证号为：粤房地权证潮安证字第3000000107号、粤房字第1750274号、粤房字第1750275号；
b.第二份土地使用权面积17,333平方米，其中建筑占地为4,800平方米，属工业用地，从1993年3月1日—2043年3月1日止，使
用年限为50年，国有土地使用证号：安府国用（1995）字第特57号。该土地使用权上盖房产主要包括车间、职工宿舍等，对
应的房产证号为：粤房地产证字第（C0616583）号、粤房地产证字第（1404316）号、粤房地权证潮安字第3000000101号、
粤房地证字第1404317号、粤房地权证潮安字第1000001489号、粤房地权证潮安字第3000000071号；
c.第三份土地使用权面积32,666.70平方米,其中建筑占地为12,000平方米，属工业用地，从1994年2月5日至2044年2月5日止，
使用期限为50年，国有土地使用证号：安府国用（1995）字第特58号。该土地使用权上盖房产主要包括厂房、车间等，对应
的房产证号为：粤房地权证潮安字第3000000106号、粤房地权证潮安字第3000000108号、粤房地权证潮安字第3000000105
号；
d.第四份土地使用权面积44,319平方米，建筑占地为7,600平方米，自1995年7月11日—2045年7月11日止，使用年限为50年，
国有土地使用证号：安府国用(1995)字第特78号，该土地使用权上盖房产为仓库、化工仓等，对应的房产证号为：粤房字第
1750285号、粤房地证字第1409593号。
2）南较路厂区土地使用权：权证号为粤房地证字第C5310159号，土地面积2,526.79平方米，为住宅用地，受让金额共为人
民币2,787,949.37元，使用年限至2070年3月19日终止，该土地使用权以出让方式取得。
3）南充三环土地使用权由6份出让取得的土地使用权组成，受让金额共为人民币216,417,213.76元，归属于南充三环电子有
限公司所有：
a.第一份土地使用权，土地面积119,009.84平方米，权证号为南充市国用（2011）第016453号，为工业用地，使用年限至2061
年8月12日终止，对应的房产证号为：南房权证高字第00569634至00569641号，共8份；
b. 第二份土地使用权，土地面积23,974.30平方米，权证号为南充市国用 （2012）第012706号，为工业用地，使用年限至2062
年10月9日；
c. 第三份土地使用权，土地面积54,328.80平方米，权证号为南充市国用（2012）第012704号，为工业用地，使用年限至2062
年10月9日，对应的房产证号为：南房权证高字第00654991至00655000号，共10份；
d.第四份土地使用权，土地面积8,027平方米，权证号为南充市国用（2013）第029664号，为工业用地，使用年限至2063年10
月30日；
e.第五份土地使用权，土地面积29,158平方米，权证号为南充市国用（2013）第029665号，为工业用地，使用年限至2063年
10月30日；
f.第六份土地使用权，土地面积52,191平方米，权证号为南充市国用（2015）第004088号，为居住兼容商业用地，使用年限
为居住70年，商业40年，从2014年7月1日起计算。
26、开发支出
                                                                                                     单位： 元
    项目       期初余额              本期增加金额                        本期减少金额              期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                     单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额               本期增加                       本期减少                期末余额
       项
                                                                     潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）商誉减值准备
                                                                                                                     单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                  本期增加                                   本期减少                期末余额
       项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                                     单位： 元
       项目             期初余额           本期增加金额            本期摊销金额            其他减少金额         期末余额
研究院天桥及设备
                            215,953.00                                    35,073.04                                 180,879.96
平台改造
PKG 厂房配套                288,847.02                                    31,396.40                                 257,450.62
公司水表扩容                693,000.00                                    76,999.98                                 616,000.02
基片事业部生产厂
房屋面加盖单层彩                                   132,070.68                  4,402.36                             127,668.32
钢板工程
PKG 彩板吊顶工程                                   354,546.50              11,818.22                                342,728.28
宿舍翻新装修费              135,433.73                                    28,728.35                                 106,705.38
合计                      1,333,233.75             486,617.18            188,418.35                               1,631,432.58
其他说明：
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                     单位： 元
                                           期末余额                                                  期初余额
            项目
                          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产               可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备                       44,936,980.12                6,954,299.31               49,772,635.68          7,612,257.38
限制性股票分摊费用                 18,654,773.00                2,798,215.96               18,654,773.05          2,798,215.96
递延收益                        136,198,914.46              20,429,837.17                 127,188,869.19         19,078,330.38
未实现内部收益                     27,926,509.73                4,188,976.46               19,321,468.74          2,898,220.31
合计                            227,717,177.31              34,371,328.90                 214,937,746.66         32,387,024.03
                                                                   潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                               单位： 元
                                             期末余额                                        期初余额
    项目
                            应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异        递延所得税负债
固定资产折旧                            7,849.39               1,962.34                7,849.39                 1,962.34
合计                                    7,849.39               1,962.34                7,849.39                 1,962.34
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                               单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
    项目
                              期末互抵金额          或负债期末余额            期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                            34,371,328.90                                    32,387,024.03
递延所得税负债                                                 1,962.34                                         1,962.34
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                               单位： 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                               单位： 元
             年份                       期末金额                       期初金额                         备注
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                               单位： 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
预付设备款                                                          57,009,786.12                          30,800,128.94
预付工程款                                                           2,302,947.31
合计                                                                59,312,733.43                          30,800,128.94
其他说明：
无
                                                            潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                      单位： 元
                    项目                         期末余额                              期初余额
信用借款                                                     14,000,000.00                        14,000,000.00
合计                                                         14,000,000.00                        14,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                      单位： 元
       借款单位             期末余额             借款利率                逾期时间             逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                      单位： 元
                    项目                         期末余额                              期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                      单位： 元
                    种类                         期末余额                              期初余额
银行承兑汇票                                                 27,009,223.55
合计                                                         27,009,223.55
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                      单位： 元
                                                    潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               项目                      期末余额                              期初余额
一年以内                                            223,568,400.52                        199,479,367.45
一年以上至二年以内                                    3,311,556.74                          2,368,669.42
二年以上至三年以内                                       51,170.00                          2,227,724.09
三年以上                                                  4,250.00                              8,233.00
合计                                                226,935,377.26                        204,083,993.96
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                               单位： 元
               项目                      期末余额                        未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                               单位： 元
               项目                      期末余额                              期初余额
一年以内                                              4,883,358.12                          5,465,684.44
一年以上至二年以内                                     272,273.95                            194,715.09
二年以上至三年以内                                                                             17,457.15
三年以上
合计                                                  5,155,632.07                          5,677,856.68
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                               单位： 元
               项目                      期末余额                        未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                               单位： 元
                      项目                                              金额
其他说明：
                                                       潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                单位： 元
           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额
一、短期薪酬                82,225,846.35    224,756,269.53          252,848,494.65         54,133,621.23
二、离职后福利-设定提
                             2,322,654.20     16,828,125.20           16,633,178.83          2,517,600.57
存计划
合计                        84,548,500.55    241,584,394.73          269,481,673.48         56,651,221.80
（2）短期薪酬列示
                                                                                                单位： 元
           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            76,993,893.62    199,579,450.42          228,068,316.43         48,505,027.61
补贴
2、职工福利费                                 10,703,735.36           10,703,735.36
3、社会保险费                1,349,912.72     11,609,665.75           11,192,673.36          1,766,905.11
       其中：医疗保险费      1,134,831.86     10,533,432.80           10,245,553.01          1,422,711.65
             工伤保险费        126,413.96        549,250.14              464,928.48           210,735.62
             生育保险费         88,666.90        526,982.81              482,191.87           133,457.84
4、住房公积金                  142,568.50      2,585,258.00            2,601,349.50           126,477.00
5、工会经费和职工教育
                             3,739,471.51        278,160.00              282,420.00          3,735,211.51
经费
合计                        82,225,846.35    224,756,269.53          252,848,494.65         54,133,621.23
（3）设定提存计划列示
                                                                                                单位： 元
           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额
1、基本养老保险              2,167,720.74     15,908,780.74           15,762,695.95          2,313,805.53
2、失业保险费                  154,933.46        919,344.46              870,482.88           203,795.04
合计                         2,322,654.20     16,828,125.20           16,633,178.83          2,517,600.57
其他说明：
无
                                                               潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
38、应交税费
                                                                                                         单位： 元
                 项目                              期末余额                               期初余额
增值税                                                          12,544,624.72                        13,273,751.32
企业所得税                                                      45,384,495.07                        41,801,497.04
个人所得税                                                        938,088.51                           922,867.22
城市维护建设税                                                   1,085,672.04                         1,446,992.18
印花税                                                                                                  29,814.56
教育费附加                                                        775,480.02                          1,033,565.86
合计                                                            60,728,360.36                        58,508,488.18
其他说明：
无
39、应付利息
                                                                                                         单位： 元
                 项目                              期末余额                               期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                    456,705.26
合计                                                              456,705.26
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                         单位： 元
              借款单位                             逾期金额                               逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                         单位： 元
                 项目                              期末余额                               期初余额
普通股股利                                                       1,590,084.40
合计                                                             1,590,084.40
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
公司于2017年5月10日召开2016年度股东大会，审议通过了《关于公司2016年度利润分配方案的议案》，共派发现金红利
345,590,084.40元，期末尚未解锁限制性股票股利1,590,084.40元。
                                                            潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                           单位： 元
               项目                              期末余额                                 期初余额
租金                                                            39,056.40                              145,581.50
审计费                                                                                                 949,528.30
押金                                                                                                   365,400.00
保证金                                                        6,238,412.68                            2,756,964.73
工程款                                                        3,307,030.00                                 1,094.00
限制性股票激励回购义务                                       72,133,956.18                           73,724,040.58
其他                                                          2,271,462.08                            3,316,731.15
合计                                                         83,989,917.34                           81,259,340.26
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                           单位： 元
               项目                              期末余额                             未偿还或结转的原因
限制性股票激励回购义务                                       65,837,915.60 尚未解锁
合计                                                         65,837,915.60                    --
其他说明
限制性股票激励回购义务的说明详见附注七、56、库存股。
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                           单位： 元
               项目                              期末余额                                 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                           单位： 元
               项目                              期末余额                                 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                           单位： 元
                                                                潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    项目                             期末余额                                期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                             单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还            期末余额
                                                                      提利息      销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
保证借款                                                        309,983,877.02
合计                                                            309,983,877.02
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
公司长期借款由母公司潮州三环（集团）股份有限公司向中国银行股份有限公司潮州分行申请开立保函，全资子公司香港三
环电子有限公司向中国银行股份有限公司布鲁塞尔分行借款，借款期限为2017年1月23日至2019年1月22日，借款利率为3个
月伦敦银行同业拆借利率上浮0.9%。
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                             单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                             单位： 元
发行在外的                 期初                本期增加                  本期减少                     期末
 金融工具           数量      账面价值     数量      账面价值        数量        账面价值      数量      账面价值
                                                              潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                         单位： 元
               项目                                期末余额                               期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                         单位： 元
               项目                                期末余额                               期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                         单位： 元
               项目                              本期发生额                             上期发生额
计划资产：
                                                                                                         单位： 元
               项目                              本期发生额                             上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                         单位： 元
               项目                              本期发生额                             上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                         单位： 元
      项目               期初余额       本期增加              本期减少         期末余额              形成原因
其他说明：
                                                                      潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
50、预计负债
                                                                                                                    单位： 元
               项目                       期末余额                        期初余额                       形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                    单位： 元
    项目             期初余额               本期增加              本期减少          期末余额             形成原因
政府补助                 291,496,786.26          10,700,000.00         14,935,527.26    287,261,259.00 政府补助
合计                     291,496,786.26          10,700,000.00         14,935,527.26    287,261,259.00          --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                    单位： 元
                                     本期新增补助金 本期计入营业外                                         与资产相关/与收
     负债项目         期初余额                                               其他变动       期末余额
                                           额              收入金额                                            益相关
BME 高积层片
式陶瓷电容器产           32,500.00                            15,000.00                        17,500.00 与资产相关
业化项目 1
BME 高积层片
式陶瓷电容器产          825,000.00                           225,000.00                       600,000.00 与资产相关
业化项目 2
LED 用陶瓷封装
基座技术改造项           80,000.00                            20,000.00                        60,000.00 与资产相关
目
广东省教育部产
学研结合示范基
                        100,000.00                            25,000.00                        75,000.00 与资产相关
地电子陶瓷技术
产业化基地
片式元件(SMD)
                        210,000.00                            35,000.00                       175,000.00 与资产相关
用陶瓷封装基座
电力电子器件用
氮化铝陶瓷基板           55,000.00                            10,000.00                        45,000.00 与资产相关
产业化项目
大功率 LED 用陶
瓷封装基座项目          275,000.00                            50,000.00                       225,000.00 与资产相关
1
表面贴装（SMD）
用陶瓷封装基座          600,000.00                           100,000.00                       500,000.00 与资产相关
产业化关键技术
                                        潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
LED 用陶瓷封装
基座产业化项目     150,000.00     25,000.00                     125,000.00 与资产相关
1
LED 用陶瓷封装
基座产业化项目    1,500,000.00   250,000.00                   1,250,000.00 与资产相关
2
SOFC 用陶瓷电
解质隔膜产业化     800,000.00    100,000.00                     700,000.00 与资产相关
技术改造项目
LED 照明用陶瓷
封装基座产业化    1,000,000.00   100,000.00                     900,000.00 与资产相关
项目
大功率 LED 用陶
瓷封装基座项目      40,833.33      5,000.00                      35,833.33 与资产相关
2
大功率 LED 照明
用 AIN 封装材料   2,137,500.00   225,000.00                   1,912,500.00 与资产相关
研究及应用项目
新型电子元器件
用陶瓷封装基座    4,250,000.00   425,000.00                   3,825,000.00 与资产相关
产业化项目
氮化铝产业化项
                  2,287,500.00   225,000.00                   2,062,500.00 与资产相关
目
大容量
BME-MLCC 用
                  5,333,333.33   500,000.00                   4,833,333.33 与资产相关
高介瓷粉研发及
产业化
超高频铜内极片
式陶瓷电容器制    2,475,000.00   225,000.00                   2,250,000.00 与资产相关
备关键技术项目
SMD 频率元件
用多层陶瓷基座
                   600,000.00     50,000.00                     550,000.00 与资产相关
产业化技术改造
项目
高性能光纤快速
                                                                             与资产及收益相
连接器材料开发    5,666,666.67   425,000.00                   5,241,666.67
                                                                             关
及产业化
光纤到户
（FTTX）现场组    3,850,000.00   275,000.00                   3,575,000.00 与资产相关
装转接续子产业
                                                            潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
化技术改造
品牌产品研发       2,205,814.59                     150,000.00                     2,055,814.59 与资产相关
新型电子元器件
用高性能陶瓷部    14,970,086.99                     844,920.94                    14,125,166.05 与资产相关
件实施方案项目
高性能精密陶瓷
材料及部件科研     4,764,270.50                     184,628.52                     4,579,641.98 与资产相关
创新团队
小型化高稳定性
频率器件封装基
                   1,060,056.00                      59,976.00                     1,000,080.00 与资产相关
座关键技术开发
及产业化
中低温固体氧化
物燃料电池用陶
瓷粉体及电解质     7,633,959.33                     400,031.96                     7,233,927.37 与资产相关
关键技术开发及
产业化
潮州三环电子陶
瓷材料检测分析
                   3,389,516.07                     185,697.82                     3,203,818.25 与资产相关
中心平台升级技
术改造项目
义齿陶瓷体及瓷
                   1,000,000.00                      13,384.06      150,000.00      836,615.94 与资产相关
块开发项目
大规模电阻器用
氧化铝陶瓷基体
                  12,503,768.18                     412,739.70                    12,091,028.48 与资产相关
及压分瓷体生产
项目
企业发展基金-
                 146,026,364.39                    7,822,840.92                  138,203,523.47 与资产相关
专项应付款
工业发展基金 1    18,524,616.88                    1,315,266.60                   17,209,350.28 与资产相关
高性能氮化铝陶
瓷粉体及基板产
                  47,150,000.00                      86,040.74                    47,063,959.26 与资产相关
业化技术改造项
目
企业发展资金-
高性能电子陶瓷                    10,700,000.00                                   10,700,000.00 与资产相关
粉体项目
合计             291,496,786.26   10,700,000.00   14,785,527.26     150,000.00   287,261,259.00       --
其他说明：
无
                                                                        潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
52、其他非流动负债
                                                                                                                   单位： 元
                   项目                                      期末余额                              期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                    单位：元
                                                             本次变动增减（+、-）
                   期初余额                                                                                     期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股         其他         小计
                  1,727,950,422.                                                                              1,727,950,422.
股份总数
                              00
其他说明：
公司股本演变过程详见附注三、公司基本情况。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                   单位： 元
发行在外的                期初                       本期增加                    本期减少                   期末
 金融工具          数量        账面价值        数量          账面价值        数量      账面价值      数量        账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                   单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少                期末余额
资本溢价（股本溢价）                 76,619,787.25                                                             76,619,787.25
其他资本公积                         50,440,511.00              8,502,100.00                                   58,942,611.00
合计                                127,060,298.25              8,502,100.00                                  135,562,398.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
                                                                  潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
56、库存股
                                                                                                                   单位： 元
           项目                 期初余额              本期增加                  本期减少                  期末余额
限制性股票激励回购义
                                  73,724,040.58                                       1,590,084.40             72,133,956.18
务
合计                              73,724,040.58                                       1,590,084.40             72,133,956.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股的减少是由于向限制性股票激励对象分配了1,590,084.40元现金股利造成的。
57、其他综合收益
                                                                                                                   单位： 元
                                                                         本期发生额
                                                  本期所得 减：前期计入                                税后归属
                  项目               期初余额                                减：所得税 税后归属                  期末余额
                                                  税前发生 其他综合收益                                于少数股
                                                                               费用       于母公司
                                                    额        当期转入损益                               东
二、以后将重分类进损益的其他综                                                                                     -1,156,55
                                   -1,121,334.35 -35,216.17                               -35,216.17
合收益                                                                                                                  0.52
                                                                                                                   -1,156,55
         外币财务报表折算差额      -1,121,334.35 -35,216.17                               -35,216.17
                                                                                                                        0.52
                                                                                                                   -1,156,55
其他综合收益合计                   -1,121,334.35 -35,216.17                               -35,216.17
                                                                                                                        0.52
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
                                                                                                                   单位： 元
           项目                 期初余额              本期增加                  本期减少                  期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                                   单位： 元
           项目                 期初余额              本期增加                  本期减少                  期末余额
法定盈余公积                     506,787,445.07                                                               506,787,445.07
合计                             506,787,445.07                                                               506,787,445.07
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
                                                                  潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
60、未分配利润
                                                                                                                        单位： 元
                        项目                                    本期                                     上期
调整前上期末未分配利润                                             2,827,079,441.03                             2,173,511,711.49
调整后期初未分配利润                                               2,827,079,441.03                             2,173,511,711.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                      429,887,590.29                       1,059,186,427.44
减：提取法定盈余公积                                                                                             103,282,397.90
       应付普通股股利                                                   345,590,084.40                           302,336,300.00
期末未分配利润                                                         2,911,376,946.92                      2,827,079,441.03
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                        单位： 元
                                         本期发生额                                             上期发生额
           项目
                                收入                     成本                          收入                      成本
主营业务                       1,292,884,849.93         689,837,152.64                1,453,606,859.89           769,865,726.37
其他业务                         15,472,403.05           12,972,024.66                    2,070,283.94               739,380.57
合计                           1,308,357,252.98         702,809,177.30                1,455,677,143.83           770,605,106.94
62、税金及附加
                                                                                                                        单位： 元
                  项目                                本期发生额                                    上期发生额
城市维护建设税                                                         8,292,403.40                                9,020,770.61
教育费附加                                                             5,923,145.30                                6,443,406.57
房产税                                                                   442,093.87
土地使用税                                                               443,695.80
车船使用税                                                                22,665.60
印花税                                                                   774,051.60
营业税                                                                                                                    322.45
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合计                                 15,898,055.57                      15,464,499.63
其他说明：
无
63、销售费用
                                                                            单位： 元
                 项目   本期发生额                         上期发生额
工资及工会教育经费                    8,265,703.79                       8,123,287.87
运费                                 10,649,723.87                      10,394,843.37
展览费                                 281,588.85                         442,939.28
差旅费                                1,757,232.47                       1,705,376.56
报关费                                 290,421.86                         151,689.69
销售折扣                               942,128.44
其他                                   408,228.81                         225,837.45
合计                                 22,595,028.09                      21,043,974.22
其他说明：
无
64、管理费用
                                                                            单位： 元
                 项目   本期发生额                         上期发生额
研发费                               54,173,639.93                      47,756,994.68
工资、社保、公积金                   18,164,177.46                      15,890,420.67
福利费                               10,339,151.05                      10,701,554.55
修理费                                1,904,745.08                       2,614,027.81
办公费                                6,724,822.76                       5,842,848.07
折旧费                                5,314,805.10                       5,379,924.43
差旅费                                2,653,597.62                       1,722,313.49
税金                                                                     2,723,509.71
业务招待费                             913,993.99                         515,903.98
无形资产摊销                          2,014,084.78                       1,960,181.08
限制性股票分摊费用                    8,502,100.00                      17,713,100.00
中介机构咨询费                        7,660,587.88
其他                                  7,601,859.83                       7,707,947.63
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合计                                         125,967,565.48                      120,528,726.10
其他说明：
无
65、财务费用
                                                                                        单位： 元
                 项目               本期发生额                         上期发生额
利息支出                                          5,549,480.83                       2,146,603.85
减：利息收入                                        513,202.83                        288,521.85
汇兑损益                                          4,723,040.00                      -4,432,191.08
其他                                              1,965,039.69                        177,573.64
合计                                             11,724,357.69                      -2,396,535.44
其他说明：
无
66、资产减值损失
                                                                                        单位： 元
                 项目               本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                                     -4,675,954.82                       9,763,911.42
合计                                             -4,675,954.82                       9,763,911.42
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
                                                                                        单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                         上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                        单位： 元
                   项目                本期发生额                       上期发生额
其他                                                48,528,892.65                   44,351,334.46
合计                                                48,528,892.65                   44,351,334.46
其他说明：
                                                               潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无
69、其他收益
                                                                                                                    单位： 元
           产生其他收益的来源                         本期发生额                                  上期发生额
70、营业外收入
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                       上期发生额
                                                                                                           额
政府补助                                     19,119,786.89                     25,370,618.93                    19,119,786.89
赔款及罚款                                          3,850.00                     117,973.41                          3,850.00
其他                                            6,120,713.17                    3,108,799.26                     6,120,713.17
合计                                         25,244,350.06                     28,597,391.60                    25,244,350.06
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                    单位： 元
                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏          贴           额             额         与收益相关
BME 高积层                             因研究开发、
片式陶瓷电 潮州市财政                  技术更新及
                           补助                      是            否                 15,000.00     15,000.00 与资产相关
容器产业化 局                          改造等获得
项目 1                                 的补助
BME 高积层                             因研究开发、
片式陶瓷电 潮州市财政                  技术更新及
                           补助                      是            否                225,000.00    225,000.00 与资产相关
容器产业化 局                          改造等获得
项目 2                                 的补助
                                       因研究开发、
LED 用陶瓷
              潮州市财政               技术更新及
封装基座技                 补助                      是            否                 20,000.00     20,000.00 与资产相关
              局                       改造等获得
术改造项目
                                       的补助
广东省教育
部产学研结                             因研究开发、
合示范基地、潮州市财政                 技术更新及
                           补助                      是            否                 25,000.00     25,000.00 与资产相关
电子陶瓷技 局                          改造等获得
术产业化基                             的补助
地
片式元件      潮州市科学 补助          因研究开发、是              否                 35,000.00     35,000.00 与资产相关
                                                     潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(SMD)用陶    技术局              技术更新及
瓷封装基座                       改造等获得
                                 的补助
                                 因研究开发、
电子器件用
             潮州市财政          技术更新及
氮化铝陶瓷                补助                  是    否             10,000.00    10,000.00 与资产相关
             局                  改造等获得
基片项目
                                 的补助
                                 因研究开发、
大功率 LED
             潮州市财政          技术更新及
用陶瓷封装                补助                  是    否             50,000.00    50,000.00 与资产相关
             局                  改造等获得
基座项目 1
                                 的补助
表面贴装
                                 因研究开发、
（SMD）用
             潮州市财政          技术更新及
陶瓷封装基                补助                  是    否            100,000.00   100,000.00 与资产相关
             局                  改造等获得
座产业化关
                                 的补助
键技术
                                 因研究开发、
LED 用陶瓷
             潮州市财政          技术更新及
封装基座产                补助                  是    否            275,000.00   275,000.00 与资产相关
             局                  改造等获得
业化项目
                                 的补助
光通信连接                       因研究开发、
器插芯套筒 潮州市财政            技术更新及
                          补助                  是    否                          25,000.00 与资产相关
技术改造项 局                    改造等获得
目                               的补助
SOFC 用陶                        因研究开发、
瓷电解质隔 潮州市财政            技术更新及
                          补助                  是    否            100,000.00   100,000.00 与资产相关
膜产业化技 局                    改造等获得
术改造项目                       的补助
LED 照明用                       因研究开发、
陶瓷封装基 潮州市财政            技术更新及
                          补助                  是    否            100,000.00   100,000.00 与资产相关
座产业化项 局                    改造等获得
目                               的补助
                                 因研究开发、
大功率 LED
             潮州市财政          技术更新及
用陶瓷封装                补助                  是    否              5,000.00     5,000.00 与资产相关
             局                  改造等获得
基座项目 2
                                 的补助
                                 因从事国家
大功率 LED
                                 鼓励和扶持
照明用 AIN
             潮州市财政          特定行业、产
封装材料研                补助                  是    否            225,000.00   225,000.00 与资产相关
             局                  业而获得的
究及应用项
                                 补助（按国家
目
                                 级政策规定
                                                     潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 依法取得）
新型电子元                       因研究开发、
器件用陶瓷 潮州市财政            技术更新及
                          补助                  是    否            425,000.00   425,000.00 与资产相关
封装基座产 局                    改造等获得
业化项目                         的补助
电力电子器                       因研究开发、
件用氮化铝 潮州市财政            技术更新及
                          补助                  是    否            225,000.00   225,000.00 与资产相关
陶瓷基板产 局                    改造等获得
业化项目                         的补助
                                 因从事国家
大容量                           鼓励和扶持
BME-MLCC                         特定行业、产
             潮州市财政
用高介瓷粉                补助   业而获得的 是        否            500,000.00   500,000.00 与资产相关
             局
研发及产业                       补助（按国家
化项目                           级政策规定
                                 依法取得）
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
超高频铜内
                                 特定行业、产
电极片式陶 潮州市财政
                          补助   业而获得的 是        否            225,000.00   225,000.00 与资产相关
瓷电容器制 局
                                 补助（按国家
备关键技术
                                 级政策规定
                                 依法取得）
SMD 频率元
                                 因研究开发、
件用多层陶
             潮州市财政          技术更新及
瓷基座产业                补助                  是    否             50,000.00    50,000.00 与资产相关
             局                  改造等获得
化技术改造
                                 的补助
项目
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
高性能光纤
                                 特定行业、产
快速连接器 潮州市财政                                                                         与资产及收
                          补助   业而获得的 是        否            425,000.00   425,000.00
材料开发及 局                                                                                     益相关
                                 补助（按国家
产业化
                                 级政策规定
                                 依法取得）
光纤到户
                                 因研究开发、
（FTTX)现
             潮州市财政          技术更新及
场组装接续                补助                  是    否            275,000.00   275,000.00 与资产相关
             局                  改造等获得
子产业化技
                                 的补助
术改造
大规模电阻 南充市高坪            因符合地方
                          补助                  是    否            412,739.70   412,739.70 与资产相关
器用氧化铝 区人民政府            政府招商引
                                                      潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
陶瓷基体及                        资等地方性
压分瓷体生                        扶持政策而
产项目                            获得的补助
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
              四川省经济          特定行业、产
工业发展专
              和信息化委 补助     业而获得的 是        否           1,315,266.60   450,116.40 与资产相关
项资金 1
              员会                补助（按国家
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因符合地方
                                  政府招商引
品牌产品研 潮州市财政
                           补助   资等地方性 是        否            150,000.00    150,000.00 与资产相关
发            局
                                  扶持政策而
                                  获得的补助
                                  因从事国家
新型电子元                        鼓励和扶持
器件用高性                        特定行业、产
              潮州市财政
能陶瓷部件                 补助   业而获得的 是        否            844,920.94    810,292.80 与资产相关
              局
实施方案项                        补助（按国家
目                                级政策规定
                                  依法取得）
高性能精密                        因研究开发、
陶瓷材料及 潮州市财政             技术更新及
                           补助                  是    否            184,628.52     66,811.00 与资产相关
部件科研创 局                     改造等获得
新团队                            的补助
小型化高稳
                                  因研究开发、
定性频率器
              潮州市财政          技术更新及
件封装基座                 补助                  是    否             59,976.00     59,976.00 与资产相关
              局                  改造等获得
关键技术开
                                  的补助
发及产业化
                                  因研究开发、
义齿陶瓷体
              潮州市财政          技术更新及
及瓷块开发                 补助                  是    否             13,384.06              与资产相关
              局                  改造等获得
项目
                                  的补助
中央财政
                                  因符合地方
2016 年度外
                                  政府招商引
经贸发展专 潮州市财政
                           补助   资等地方性 是        否           2,000,000.00             与收益相关
项资金（企业 局
                                  扶持政策而
品牌培育项
                                  获得的补助
目）
2016 年出口 潮州市财政 奖励       因符合地方 是        否            200,000.00              与收益相关
                                                      潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
达标奖励      局                  政府招商引
                                  资等地方性
                                  扶持政策而
                                  获得的补助
                                  因符合地方
2016 年潮州                       政府招商引
              潮州市财政
市专利资助                 补助   资等地方性 是        否             65,100.00            与收益相关
              局
资金                              扶持政策而
                                  获得的补助
                                  因符合地方
省电机能效 潮州市潮安             政府招商引
提升补贴资 区凤塘镇财 补助        资等地方性 是        否            438,417.00            与收益相关
金            政所                扶持政策而
                                  获得的补助
                                  因从事国家
高性能氮化                        鼓励和扶持
铝陶瓷粉体                        特定行业、产
              南充市高坪
及基板产业                 补助   业而获得的 是        否             86,040.74            与资产相关
              区财政局
化技术改造                        补助（按国家
项目                              级政策规定
                                  依法取得）
                                  因研究开发、
2016 年工业
              南充市高坪          技术更新及
发展专项资                 补助                  是    否            450,000.00            与收益相关
              区财政局            改造等获得
金
                                  的补助
                                  因符合地方
                                  政府招商引
校企合作培 南充市高坪
                           奖励   资等地方性 是        否            832,000.00            与收益相关
训补贴款      区就业局
                                  扶持政策而
                                  获得的补助
                                  因符合地方
南充三环一 四川省发展             政府招商引
季度电价补 和改革委员 补助        资等地方性 是        否            348,742.63            与收益相关
助            会                  扶持政策而
                                  获得的补助
中低温固体
氧化物燃料
                                  因研究开发、
电池用陶瓷
              潮州市财政          技术更新及
粉体及电解                 补助                  是    否            400,031.96   51,023.08 与资产相关
              局                  改造等获得
质关键技术
                                  的补助
开发及产业
化
                                                                 潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
潮州三环电
子陶瓷材料                              因研究开发、
检测分析中 潮州市财政                   技术更新及
                            补助                       是         否            185,697.82     24,783.45 与资产相关
心平台升级 局                           改造等获得
技术改造项                              的补助
目
2015 年第一
批省财政企
                                        因研究开发、
业研究开发
               潮州市财政               技术更新及
补助资金（审                补助                       是         否                           30,200.00 与收益相关
               局                       改造等获得
核认定的企
                                        的补助
业年度研究
开发经费）
                                        因符合地方
企业发展基                              政府招商引
               南充市高坪
金-专项应付                 补助        资等地方性 是             否           7,822,840.92 8,006,037.69 与资产相关
               区人民政府
款                                      扶持政策而
                                        获得的补助
                                        因从事国家
                                        鼓励和扶持
               南充市经济               特定行业、产
工业发展专
               和信息化委 补助          业而获得的 是             否                          691,400.00 与收益相关
项资金 2
               员会                     补助（按国家
                                        级政策规定
                                        依法取得）
                                        因符合地方
                                        政府招商引
中小企业发 南充市高坪                                                                        10,990,000.0
                            补助        资等地方性 是             否                                        与收益相关
展资金         区财政局
                                        扶持政策而
                                        获得的补助
                                        因符合地方
               国网四川省               政府招商引
富余电量补
               电力公司南 补助          资等地方性 是             否                          292,238.81 与收益相关
贴
               充供电公司               扶持政策而
                                        获得的补助
                                                                               19,119,786.8 25,370,618.9
合计                  --           --        --             --         --                                       --
                                                                                         9
其他说明：
无
                                                           潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
71、营业外支出
                                                                                                               单位： 元
                                                                                           计入当期非经常性损益的金
             项目                 本期发生额                     上期发生额
                                                                                                      额
非流动资产处置损失合计                         27,620.96                                                      27,620.96
其中：固定资产处置损失                         27,620.96                                                      27,620.96
对外捐赠                                  958,456.53                       350,000.00                        958,456.53
罚款及赔款支出                                   105.00                                                          105.00
其他                                            2,353.00                       14,733.00                        2,353.00
合计                                      988,535.49                       364,733.00                        988,535.49
其他说明：
无
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                               单位： 元
                    项目                          本期发生额                                 上期发生额
当期所得税费用                                                 76,102,248.31                               89,655,772.80
递延所得税费用                                                   515,663.44                                  -222,710.91
合计                                                           76,617,911.75                               89,433,061.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                               单位： 元
                           项目                                                   本期发生额
利润总额                                                                                               506,823,730.89
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                            76,023,559.63
子公司适用不同税率的影响                                                                                     594,352.12
所得税费用                                                                                                 76,617,911.75
其他说明：
无
73、其他综合收益
详见附注 57。
                                                潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
收到的政府补助                                       14,685,517.00                     11,020,200.00
利息收入                                               513,202.83                        288,521.85
收到的往来款                                         15,809,297.76                     12,088,129.93
其他                                                  5,367,355.59                      2,167,059.32
合计                                                 36,375,373.18                     25,563,911.10
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
银行手续费                                            1,867,334.23                       115,266.06
支付的往来款                                         89,402,745.33                     21,191,663.78
费用性支出                                           25,513,218.80                     22,164,727.53
赔款、捐赠支出等                                       958,456.53                        353,000.00
合计                                                117,741,754.89                     43,824,657.37
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
中介费                                                7,844,197.90
合计                                                  7,844,197.90
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
                                                       潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                项目                       本期发生额                            上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                项目                       本期发生额                            上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                  单位： 元
               补充资料                     本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                                   --
净利润                                                 430,205,819.14                        503,818,392.13
加：资产减值准备                                         -4,675,954.82                          9,763,911.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        77,088,433.15                         58,375,801.92
物资产折旧
无形资产摊销                                             3,768,724.78                           1,960,181.08
长期待摊费用摊销                                           188,418.35                             66,469.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                            27,620.96
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                           7,001,317.69                           1,858,082.00
投资损失（收益以“－”号填列）                          -48,528,892.65                        -44,351,334.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -1,984,304.87                          -390,583.37
存货的减少（增加以“－”号填列）                        -55,636,462.14                        -34,312,538.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                       183,396,618.97                        -200,502,083.57
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                        26,391,552.75                         33,792,038.13
列）
经营活动产生的现金流量净额                             617,242,891.31                        330,078,336.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活             --                                   --
                                                   潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：            --                                     --
现金的期末余额                                     573,908,823.59                         256,469,954.40
减：现金的期初余额                                 456,685,446.64                         262,804,584.37
现金及现金等价物净增加额                           117,223,376.95                          -6,334,629.97
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                               单位： 元
                                                                        金额
其中：                                                                   --
其中：                                                                   --
其中：                                                                   --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                               单位： 元
                                                                        金额
其中：                                                                   --
其中：                                                                   --
其中：                                                                   --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                               单位： 元
                   项目                 期末余额                               期初余额
一、现金                                           573,908,823.59                         456,685,446.64
其中：库存现金                                        173,465.71                             183,052.02
         可随时用于支付的银行存款                  546,138,263.59                         456,498,807.49
         可随时用于支付的其他货币资金               27,597,094.29                               3,587.13
三、期末现金及现金等价物余额                       573,908,823.59                         456,685,446.64
其他说明：
无
                                                                潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                           单位： 元
                     项目                            期末账面价值                          受限原因
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                           单位： 元
              项目                 期末外币余额                      折算汇率             期末折算人民币余额
货币资金                                 --                             --                            347,480,249.11
其中：美元                                     5,096,348.98 6.7744                                     34,524,710.40
       欧元                                   39,419,922.39 7.7496                                    305,488,512.13
       港币                                    5,425,639.27 0.8679                                      4,709,020.82
       日元                                   45,581,870.00 0.0605                                      2,757,019.41
       澳元                                         189.33 5.2097                                            986.35
应收账款                                 --                             --                            127,963,761.26
其中：美元                                    18,359,835.32 6.7744                                    124,376,868.45
       欧元                                      18,767.80 7.7496                                        145,442.95
       港币                                    2,691,285.30 0.8679                                      2,335,820.33
       澳元
       日元                                   18,279,400.43 0.0605                                      1,105,629.53
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
     公司重要的境外经营实体为子公司香港三环电子有限公司，其境外经营地为香港，记账本位币为港币。因香港三环电
子有限公司注册地在香港，开户银行结算币种为港币，所以选择以港币作为记账本位币，报告期内记账本位币未发生变化。
                                                            潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                       单位： 元
                                                                                       购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                   购买日的确
                                                               购买日                  末被购买方 末被购买方
     称         点          本          例             式                   定依据
                                                                                         的收入       的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                       单位： 元
                      合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                       单位： 元
                                              购买日公允价值                         购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
                                                           潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                   单位： 元
                                                            合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                  比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                        合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                      入         利润
                                                               收入       净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                   单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                   单位： 元
                                                  合并日                              上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
                                                                   潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                     持股比例
     子公司名称      主要经营地          注册地         业务性质                                                取得方式
                                                                             直接               间接
潮州三环光通信
                  潮州            潮州               生产销售                   75.00%                      设立
器件有限公司
深圳三环电子有
                  深圳            深圳               销售                      100.00%                      设立
限公司
香港三环电子有
                  香港            香港               贸易                      100.00%                      设立
限公司
南充三环电子有
                  四川            四川               生产销售                  100.00%                      设立
限公司
潮州三环生物材
                  潮州            潮州               生产销售                  100.00%                      设立
料有限公司
广州三环新材料
                  广州            广州               研究实验                  100.00%                      设立
有限责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                   单位： 元
                                                   本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
    子公司名称         少数股东持股比例                                                            期末少数股东权益余额
                                                            损益                    派的股利
潮州三环光通信器件有
                                          25.00%                318,288.85                                     30,120,688.02
限公司
                                                                                  潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合          计                                                                318,288.85                                        30,120,688.02
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                      单位： 元
                                           期末余额                                                       期初余额
 子公司
                 流动资    非流动       资产合    流动负     非流动    负债合     流动资    非流动     资产合    流动负      非流动    负债合
     名称
                   产       资产          计        债          负债     计         产      资产         计        债        负债        计
潮州三
环光通
                 92,680,7 36,690,9 129,371, 8,864,33                   8,864,33 90,406,3 40,609,9 131,016, 11,781,8                    11,781,8
信器件
                   62.30      15.12      677.42       1.28                 1.28     02.71     78.66     281.37     50.63                  50.63
有限公
司
合               92,680,7 36,690,9 129,371, 8,864,33                   8,864,33 90,406,3 40,609,9 131,016, 11,781,8                    11,781,8
计                 62.30      15.12      677.42       1.28                 1.28     02.71     78.66     281.37     50.63                  50.63
                                                                                                                                      单位： 元
                                               本期发生额                                                 上期发生额
子公司名称                                          综合收益总 经营活动现                                        综合收益总 经营活动现
                        营业收入         净利润                                      营业收入         净利润
                                                           额          金流量                                           额            金流量
潮州三环光
                     40,971,995.8                                                   45,249,802.0
通信器件有                             1,272,915.40 1,272,915.40       183,749.01                   1,017,369.58 1,017,369.58       -531,569.74
                                   0
限公司
                     40,971,995.8                                                   45,249,802.0
合            计                       1,272,915.40 1,272,915.40       183,749.01                   1,017,369.58 1,017,369.58       -531,569.74
                                   0
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
                                                            潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                        单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                           持股比例               对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地        注册地        业务性质                                         营企业投资的会
   企业名称                                                         直接              间接
                                                                                                   计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                        单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                        单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                        单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
合营企业：                                           --                                      --
                                                             潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                    --
联营企业：                                             --                                    --
投资账面价值合计                                             100,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                    --
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                        单位： 元
                              累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
     合营企业或联营企业名称                                                             本期末累积未确认的损失
                                         失                    享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
     共同经营名称       主要经营地            注册地         业务性质
                                                                                 直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
      公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等，金融负债包括应付账款、其他应付款等，相关金融工具详情
于各附注披露。公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动风险、市场风险，公司管理层负责对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
      公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时对各种风险进行跟进监督，将风险控制在限定的范围之内。
                                                              潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1、信用风险
     引起公司财务损失的最大信用风险主要来自于合同的另一方未能履行义务而造成公司金融资产的损失。为降低信用风险，
公司事前进行必要的信用审查，严格控制信用额度及信用审批，事中进行持续的跟踪控制，对于过期的债权，公司及时执行
催讨程序以确保回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日根据债权的回收情况，计提充分的坏账准备，大大降低了公
司所承担的信用风险。
     此外，公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，流动资金的信用风险较低。
2、流动风险
     流动风险为公司在履行与金融负债有关的义务时发生资金短缺的风险。为降低流动风险，公司保持管理层认为充分的现
金及现金等价物并对其进行监控，以保证公司正常的生产经营需要，且与金融机构进行融资协商，保持一定的授信额度以降
低流动风险。
3、市场风险
     （1）外汇风险
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临的汇率风险主要与外
币金融资产和负债有关，对于外币金融资产和负债，公司会在适当的时机按照市场汇率买卖外币，以确保将外汇风险维持在
可接受的水平。
     （2）利率风险
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源
于银行借款的利率浮动。本公司采取维持利率稳定的政策。公司财务部门对利率变动持续监控，针对利率上升对公司财务产
生的不利影响，管理层将依据市场情况进行调整。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                         单位： 元
                                                              期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                                第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量         合计
                                 量
一、持续的公允价值计量           --                      --                   --                   --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金             3,368,534.40                                                       3,368,534.40
融资产
（3）衍生金融资产                3,368,534.40                                                       3,368,534.40
持续以公允价值计量的
                                 3,368,534.40                                                       3,368,534.40
资产总额
二、非持续的公允价值计
                                 --                      --                   --                   --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产系潮州三环（集团）股份有限公司持有的Au(T+D)产品，共持有该产品112
手，持仓保证金比例为11%，根据报表日黄金交易所的收盘价折算报表日的公允价值，公司支付当日持仓基础保证金
                                                                潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3,368,534.40元。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                             母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地              业务性质          注册资本
                                                                                 持股比例          表决权比例
潮州市三江投资有                        实业投资与资产管
                   广东省潮州市                            10,445 万元                  37.35%            37.35%
限公司                                  理
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张万镇。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                          与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系
                                                                  潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
潮州市鹏远制线实业有限公司                                   董事亲属控制的企业
                                                             公司董事长张万镇先生担任潮民投法定代表人及董事长，公
潮州民营投资股份有限公司
                                                             司董事、总经理谢灿生先生担任潮民投董事
深圳市百川榕投资有限合伙企业（有限合伙）                     主要合伙人为公司骨干员工
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                  单位： 元
     关联方             关联交易内容      本期发生额        获批的交易额度      是否超过交易额度          上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                  单位： 元
             关联方                    关联交易内容                本期发生额                        上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                  单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                         托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                      受托/承包起始日 受托/承包终止日
      称                  称              型                                              益定价依据      收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                  单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                         托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                      委托/出包起始日 委托/出包终止日
      称                  称              型                                                价依据          费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                  单位： 元
           承租方名称                  租赁资产种类               本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                                  单位： 元
                                                              潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    出租方名称                  租赁资产种类                本期确认的租赁费          上期确认的租赁费
潮州市三江投资有限公司     土地使用权及地上建筑物                           643,714.29                   893,889.00
关联租赁情况说明
2016年9月1日，潮州市三江投资有限公司与本公司重新签订了《土地使用权及地上建筑物租赁协议》，将位于广东省潮州市
凤塘镇凤庵路桥下路段西侧，土地面积为22,530.00平方米的土地使用权及其地上建筑物和构筑物出租给本公司，租赁期自
2016年9月1日至2018年8月31日止，月租金为人民币5元/平方米（含税），即每月112,650.00元（含税）。2017年1-6月本公
司已确认的租赁费为643,714.29 元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                             单位： 元
       被担保方             担保金额               担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                             单位： 元
       担保方               担保金额               担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                             单位： 元
       关联方               拆借金额                 起始日                     到期日                说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                             单位： 元
          关联方                    关联交易内容                   本期发生额                上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                             单位： 元
                  项目                             本期发生额                            上期发生额
合计                                                            11,026,091.69                          8,642,753.19
（8）其他关联交易
2017年4月14日，公司与长盈精密、潮民投、百川榕共同签署了《关于合资成立东莞长盈三环陶瓷技术有限公司的协议书》
及《关于合资成立潮州中瓷技术有限公司的协议书》，与长盈精密、百川榕共同签署了《关于合资成立潮州三环长盈新材有
                                                               潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司的协议书》。公司董事长张万镇先生担任潮民投法定代表人及董事长，公司董事、总经理谢灿生先生担任潮民投董事，
潮民投与公司共同签署《关于合资成立东莞长盈三环陶瓷技术有限公司的协议书》及《关于合资成立潮州中瓷技术有限公司
的协议书》之共同对外投资事项构成关联交易。百川榕主要合伙人为公司骨干员工，基于审慎考虑，百川榕与公司共同签署
《关于合资成立东莞长盈三环陶瓷技术有限公司的协议书》、《关于合资成立潮州中瓷技术有限公司的协议书》及《关于合
资成立潮州三环长盈新材有限公司的协议书》之共同对外投资事项构成关联交易（具体内容详见公司于2017年4月14日在巨
潮资讯网刊登的公告）。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                          单位： 元
                                                    期末余额                               期初余额
     项目名称            关联方
                                         账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备
（2）应付项目
                                                                                                          单位： 元
           项目名称                  关联方                      期末账面余额                期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
                                                                 2015 年 9 月 11 日首次授予的限制性股票授予价格为
                                                                 19.08 元/股，自授予之日起 12 个月内为锁定期，锁
                                                                 定期满后第一年、第二年、第三年可解锁比例分别为
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限       40%、30%、30%。2016 年 9 月 2 日授予的预留部分
                                                                 限制性股票授予价格为 8.39 元/股，自授予之日起 12
                                                                 个月为锁定期，锁定期满后第一年、第二年可分别解
                                                                 锁 50%。
其他说明
    根据公司2015年9月7日召开的2015年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案修订稿）>
                                                              潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
及其摘要的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划有关事项的议案》，以及2015年9月11日召开
的第八届董事会第二十一次会议决议通过的《关于调整限制性股票激励对象和授予数量的议案》，公司授予激励对象的限制
性股票为621.80万股，授予价格为19.08元/股，授予日为2015年9月11日（具体内容详见公司于2015年9月11日在巨潮资讯网
刊登的公告）。
     根据公司2015年9月7日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案修订稿）>
及其摘要的议案》以及2016年9月2日召开的第八届董事会第三十次会议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》
的规定，公司授予70名激励对象750,422股预留限制性股票，授予价格为8.39元/股，授予日为2016年9月2日（具体内容详见
公司于2016年9月2日在巨潮资讯网刊登的公告）。
     根据2016年9月2日召开的第八届董事会第三十次会议审议通过的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的
议案》，同意公司回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票，共计436,000股。
     2016年9月14日，经第八届董事会第三十次会议审议通过《关于限制性股票激励计划首次授予第一个解锁期可解锁的议
案》，公司办理了股权激励限售股第一期解锁业务，本次解锁的限制性股票数量为4,800,000股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法                         按照公司股票在授予日的市价扣除授予价格确定。
                                                         公司将在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可
可行权权益工具数量的确定依据                             解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计
                                                         可解锁的限制性股票数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因                       无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                        163,306,529.58
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                              8,502,100.00
其他说明：
无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2017年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
                                                           潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2017年6月30日，本公司无需要披露未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2017年6月30日，本公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
3）其他或有负债
公司期末有金额为147,048,858.32元的应收票据已背书或贴现但未到期，详见附注“七、4、（3）期末公司已背书或贴现且在
资产负债表日尚未到期的应收票据”。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                       单位： 元
                                                       对财务状况和经营成果的影
            项目                       内容                                          无法估计影响数的原因
                                                                  响数
2、利润分配情况
                                                                                                       单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                       单位： 元
                                                       受影响的各个比较期间报表
     会计差错更正的内容              处理程序                                             累积影响数
                                                                项目名称
                                                             潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容                     批准程序                       采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                      单位： 元
                                                                                               归属于母公司所
     项目             收入          费用         利润总额         所得税费用       净利润      有者的终止经营
                                                                                                     利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
    1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    公司的产品主要为电子元件及其基础材料，公司的内部组织结构及管理要求是对各产品的收入、成本进行单独核算，共
同形成的资产、负债、费用等统一核算，基于上述经营管理现实，公司无需划分报告分部。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                      单位： 元
            项目                                                分部间抵销                    合计
                                                                     潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                          期末余额                                                   期初余额
                        账面余额              坏账准备                        账面余额                 坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                      账面价值
                      金额       比例      金额                            金额        比例      金额         计提比例
                                                        例
按信用风险特征组                                                           1,004,6
                     926,141,             46,729,9             879,411,6                       50,449,17                  954,153,64
合计提坏账准备的                100.00%                5.05%               02,816. 100.00%                        5.02%
                      591.63                 65.98                25.65                                4.69                     2.00
应收账款
                                                                           1,004,6
                     926,141,             46,729,9             879,411,6                       50,449,17                  954,153,64
合计                            100.00%                5.05%               02,816. 100.00%                        5.02%
                      591.63                 65.98                25.65                                4.69                     2.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                            期末余额
              账龄
                                          应收账款                         坏账准备                             计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                      920,035,976.10                         46,001,798.72                            5.00%
1 年以内小计                                  920,035,976.10                         46,001,798.72                            5.00%
1至2年                                            5,641,977.89                         564,197.79                            10.00%
2至3年                                               422,174.01                        126,652.20                            30.00%
3 年以上                                              41,463.63                         37,317.27                            90.00%
合计                                          926,141,591.63                         46,729,965.98                            5.05%
                                                             潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
详见附注五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-3,719,208.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                单位名称                          收回或转回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                               单位： 元
                              项目                                                  核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                   款项是否由关联交
     单位名称             应收账款性质    核销金额           核销原因           履行的核销程序
                                                                                                           易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                单位：元
                项目                                                 期末余额
                                         应收账款          占应收账款合计数的比例（%）              坏账准备
             前五名合计                   354,363,393.39                38.26                             17,718,169.67
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
                                                                        潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                            期末余额                                                 期初余额
                          账面余额              坏账准备                       账面余额                坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                    账面价值
                        金额       比例      金额                            金额      比例       金额        计提比例
                                                          例
按信用风险特征组
                       59,274,1             3,028,73              56,245,45 13,430,             2,204,013                11,226,492.
合计提坏账准备的                  100.00%                 5.11%                       100.00%                   16.41%
                         87.13                  4.37                   2.76 505.77                      .56
其他应收款
                       59,274,1             3,028,73              56,245,45 13,430,             2,204,013                11,226,492.
合计                              100.00%                 5.11%                       100.00%                   16.41%
                         87.13                  4.37                   2.76 505.77                      .56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                             期末余额
                账龄
                                            其他应收款                       坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                            35,265,549.84                     1,763,277.49                            5.00%
1 年以内小计                                        35,265,549.84                     1,763,277.49                            5.00%
1至2年                                                 272,200.00                       27,220.00                            10.00%
2至3年                                                 539,409.90                      161,822.97                            30.00%
3 年以上                                             1,345,517.39                     1,076,413.91                           80.00%
合计                                                37,422,677.13                     3,028,734.37                            8.09%
确定该组合依据的说明：
详见附注五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                             期末余额
           组合名称
                                            其他应收款                       坏账准备                           计提比例
保证金                                              21,851,510.00                             0.00                            0.00%
                                                              潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                       21,851,510.00                              0.00                            0.00%
确定该组合依据的说明：
详见附注五、11。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 824,720.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                 单位： 元
                  单位名称                        转回或收回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                             项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质     核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                           期末账面余额                            期初账面余额
员工个人借款                                                    35,122,550.79                                11,157,988.84
备用金                                                              1,654,370.77                               568,021.84
保证金                                                          21,851,510.00
其他                                                                 645,755.57                               1,704,495.09
合计                                                            59,274,187.13                                13,430,505.77
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                    潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                 账龄                                    坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
单位一               保证金                    21,293,510.00 1 年以内                               35.92%         1,064,675.50
员工一               员工借款                    1,550,000.00 1 年以内                               2.61%            77,500.00
员工二               员工借款                     658,000.00 1 年以内                                1.11%            32,900.00
员工三               员工借款                     580,000.00 1 年以内                                0.98%            29,000.00
员工四               员工借款                     565,000.00 1 年以内                                0.95%            28,250.00
合计                          --               24,646,510.00             --                         41.58%         1,232,325.50
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                         预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称             期末余额                     期末账龄
                                                                                                                及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                      单位： 元
                                      期末余额                                                    期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备          账面价值               账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资        200,540,516.98                     200,540,516.98         200,540,516.98                     200,540,516.98
对联营、合营企
                    100,000,000.00                     100,000,000.00
业投资
合计                300,540,516.98                     300,540,516.98         200,540,516.98                     200,540,516.98
（1）对子公司投资
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                               本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位         期初余额        本期增加          本期减少              期末余额
                                                                                                    备               额
潮州三环光通信
                     76,087,093.56                                            76,087,093.56
器件有限公司
                                                                    潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳三环电子有
                      9,130,043.42                                           9,130,043.42
限公司
香港三环电子有
                     40,323,380.00                                          40,323,380.00
限公司
南充三环电子有
                     60,000,000.00                                          60,000,000.00
限公司
潮州三环生物材
                      5,000,000.00                                           5,000,000.00
料有限公司
广州三环新材料
                     10,000,000.00                                          10,000,000.00
有限责任公司
合计                200,540,516.98                                       200,540,516.98
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                       本期增减变动
                                          权益法下                       宣告发放                                   减值准备
投资单位 期初余额                                    其他综合 其他权益              计提减值            期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                           现金股利                其他               期末余额
                                                     收益调整     变动                准备
                                           资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
潮州民营
                    100,000,0                                                                           100,000,0
投资股份
                        00.00                                                                               00.00
有限公司
                    100,000,0                                                                           100,000,0
小计
                        00.00                                                                               00.00
                    100,000,0                                                                           100,000,0
合计
                        00.00                                                                               00.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                             本期发生额                                        上期发生额
           项目
                                  收入                     成本                      收入                    成本
主营业务                        1,283,849,132.55           718,322,150.68           1,448,786,897.00        790,024,666.33
其他业务                             13,383,568.88          12,884,895.77               2,861,985.87           2,102,148.99
合计                            1,297,232,701.43           731,207,046.45           1,451,648,882.87        792,126,815.32
                                                              潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
无
5、投资收益
                                                                                                              单位： 元
                    项目                           本期发生额                                上期发生额
其他                                                            48,487,402.23                             44,175,734.46
合计                                                            48,487,402.23                             44,175,734.46
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位： 元
                    项目                              金额                                      说明
非流动资产处置损益                                                 -27,620.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                            19,119,786.89
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
                                                                                报告期内利用闲置资金进行理财投资取
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                            48,528,892.65
                                                                                得的收益。
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             5,163,648.64
减：所得税影响额                                                10,989,344.55
合计                                                            61,795,362.67                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                         每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
                                                 潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于公司普通股股东的净利润                     8.15%                  0.25                  0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                 6.98%                  0.21                  0.21
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                          潮州三环（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人张万镇先生签名的半年度报告文本。
二、载有单位负责人张万镇先生、主管会计工作负责人李钢先生、会计机构负责人李钢先生签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露网站上披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。