申万宏源集团股份有限公司关于计提资产减值准备的公告
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一、计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,公司2023年计提资产减值准备人民币43,094.47万元,超过公司上一会计年度经审计净利润的10%。具体资产减值准备计提情况详见下表:
单位:人民币万元
资产项目 | 2023年计提资产减值准备金额 (转回以“-”号填列) |
其他债权投资 | 15,671.71 |
应收款项(含其他金融资产) | 11,188.34 |
大宗商品存货 | 8,984.56 |
债权投资 | 7,992.54 |
融出资金 | 2,460.37 |
货币资金 | -323.39 |
买入返售金融资产 | -2,879.66 |
合计: | 43,094.47 |
二、计提资产减值准备对公司的影响
2023年,公司计提资产减值准备人民币43,094.47万元,减少2023年利润总额人民币43,094.47万元,减少净利润人民币32,519.08万元,减少归属于母公司所有者权益人民币29,153.69万元。
三、计提资产减值准备的具体说明
(一)其他债权投资
2023年,公司计提其他债权投资信用减值准备人民币15,671.71万元。主要是公司对已发生信用减值的其他债权投资,根据会计政策预估可回收金额后,相应将账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为信用减值损失。
(二)应收款项(含其他金融资产)
2023年,公司计提应收款项(含其他金融资产)信用减值准备人民币11,188.34万元。主要是公司对已发生信用减值的应收款项(含其他金融资产)预估可回收金额后,根据公司会计政策,将账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为信用减值损失。
(三)大宗商品存货
2023年,公司计提存货商品跌价准备人民币8,984.56万元。主要是公司期末持有存货商品的可变现净值低于存货成本,根据公司会计政策,计提了存货跌价准备。
(四)债权投资
2023年,公司计提债权投资信用减值准备人民币7,992.54万元。主要是公司对已发生信用减值的债权投资,根据公司会计政策预计可回收金额后,将账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为信用减值损失。
(五)融出资金
2023年,公司计提融出资金信用减值准备人民币2,460.37万元。主要是融出资金业务受股票市场下跌影响维持担保比例下降,根据公司会计政策,计提的预期信用损失增加。
(六)货币资金
2023年,公司转回货币资金信用减值准备人民币323.39万元。
主要是公司续存期三个月(含)以上的定期存款规模减少,根据会计政策,相应转回信用减值准备。
(七)买入返售金融资产
2023年,公司转回买入返售金融资产信用减值准备人民币2,879.66万元。主要是公司收回部分已发生信用减值的股票质押项目,相应转回信用减值准备。
特此公告。
申万宏源集团股份有限公司董事会
二O二四年三月二十八日