派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
派斯双林生物制药股份有限公司
2021年半年度报告
2021年08月28日
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司董事长付绍兰、财务总监王晔弘及会计机构负责人(会计主管人员)王晔弘声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告第三节管理层讨论与分析中公司面临的风险和应对措施部分，对公司可能面临的风险及对策进行详细描述，敬请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 19
第五节 环境和社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 26
第七节 股份变动及股东情况 ...... 35
第八节 优先股相关情况 ...... 41
第九节 债券相关情况 ...... 42
第十节 财务报告 ...... 43
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备查文件目录
一、载有法定代表人签名的公司2021年半年度报告文本原稿；
二、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他备查文件。
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释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 派林生物、上市公司、本公司、公司 | 指 | 派斯双林生物制药股份有限公司 |
| 广东双林 | 指 | 广东双林生物制药有限公司 |
| 派斯菲科 | 指 | 哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司 |
| 七度投资 | 指 | 宁波梅山保税港区七度投资合伙企业（有限合伙） |
| 新疆德源 | 指 | 新疆德源生物工程有限公司 |
| 浙民投天弘 | 指 | 杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙） |
| 浙民投 | 指 | 浙江民营企业联合投资股份有限公司 |
| 浙民投咨询 | 指 | 杭州浙民投管理咨询有限公司 |
| 航运健康 | 指 | 深圳市航运健康科技有限公司 |
| 信达深分 | 指 | 中国信达资产管理股份有限公司深圳市分公司 |
| 坦洲双林 | 指 | 中山市坦洲双林单采血浆有限公司 |
| 鹤山双林 | 指 | 鹤山双林单采血浆有限公司 |
| 唯康药业公司 | 指 | 湖南唯康药业有限公司 |
| 昆明白马 | 指 | 昆明白马制药有限公司 |
| 振兴集团 | 指 | 振兴集团有限公司 |
| 山西证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会山西监管局 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《股票上市规则》 | 指 | 《深圳证券交易所股票上市规则》 |
| 报告期 | 指 | 2021年01月01日至2021年06月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2021年06月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 派林生物 | 股票代码 | 000403 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 派斯双林生物制药股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 派林生物 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Pacific Shuanglin Bio-pharmacy Co., LTD | ||
| 公司的法定代表人 | 付绍兰 | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 赵玉林 | 邹叶丹 |
| 联系地址 | 广东省湛江市麻章区东简镇东海岛新丰东路1号 | |
| 电话 | 0759-2931218 | |
| 传真 | 0759-2931213 | |
| 电子信箱 | ir@slbiop.com | |
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 790,624,366.40 | 427,129,458.13 | 85.10% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 175,955,800.09 | 62,940,320.33 | 179.56% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 147,890,552.93 | 57,525,189.26 | 157.09% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 104,469,367.08 | -100,923,260.91 | 203.51% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.2580 | 0.0924 | 179.22% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.2574 | 0.0921 | 179.48% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.59% | 7.57% | -3.98% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 6,752,687,493.63 | 1,652,617,170.83 | 308.61% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 6,078,642,135.46 | 965,316,161.64 | 529.70% |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -100,031.61 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,934,610.43 |
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| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 21,195,649.01 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,739,692.54 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -122,301.68 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 120,761.61 | |
| 减：所得税影响额 | 734,215.76 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -31,082.62 | |
| 合计 | 28,065,247.16 | -- |
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的主营业务
公司的主营业务为血液制品的研究、开发、生产和销售，公司产品以健康人血浆、经特异免疫的人血浆为原材料研发和生产的血液制品，是国家重要战略储备物资及重大疾病急救药品，公司规模位居血液制品行业前列。
（二）主要产品及用途
广东双林拥有3大类7个品种的生产能力，包括人血白蛋白、静注人免疫球蛋白(pH4)、人免疫球蛋白、乙型肝炎人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白、狂犬病人免疫球蛋白、人凝血因子Ⅷ。2020年12月17日，中国证监会出具了《关于核准南方双林生物制药股份有限公司向哈尔滨同智成科技开发有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2020]3412号）。2021年1月19日，派斯菲科完成工商过户，公司直接和间接合计持有派斯菲科100%股权。派斯菲科拥有3大类9个品种的生产能力，包括人血白蛋白、静注人免疫球蛋白（pH4）、冻干静注人免疫球蛋白（pH4）、人免疫球蛋白、人纤维蛋白原、乙型肝炎人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白、狂犬病人免疫球蛋白、静注乙型肝炎人免疫球蛋白（pH4）。广东双林和派斯菲科产品品种合计达到10个，双方产品互补，产品数量位居行业前列，产品用途如下：
1、人血白蛋白：（1）失血创伤、烧伤引起的休克。（2）脑水肿及损伤引起的颅压升高。（3）肝硬化及肾病引起的水肿或腹水。（4）低蛋白血症的防治。（5）新生儿高胆红素血症。（6）用于心肺分流术、烧伤的辅助治疗、血液透析的辅助治疗和成人呼吸窘迫综合症。
2、静注人免疫球蛋白(pH4)：（1）原发性免疫球蛋白缺乏症，如X联锁低免疫球蛋白血症，常见变异性免疫缺陷病，免疫球蛋白G亚型缺陷病等。（2）继发性免疫球蛋白缺陷病，如重症感染、新生儿败血症等。（3）自身免疫性疾病，如原发性血小板减少性紫癜、川崎病。
3、人免疫球蛋白：主要用于预防麻疹和传染性肝炎。若与抗生素合并使用，可提高对某些严重细菌和病毒感染的疗效。
4、乙型肝炎人免疫球蛋白：主要用于乙型肝炎的预防，适用于：（1）乙型肝炎表面抗原（HBsAg）阳性母亲所生的婴儿。（2）意外感染的人群。（3） 与乙型肝炎患者或乙型肝炎病毒携带者密切接触者。
5、破伤风人免疫球蛋白：主要用于预防和治疗破伤风，尤其适用于对破伤风抗毒素（TAT）有过敏反应者。
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6、狂犬病人免疫球蛋白： 主要用于被狂犬或其他疯动物咬伤、抓伤患者的被动免疫。所有怀疑有狂犬病暴露的病人应联合使用狂犬病疫苗和狂犬病人免疫球蛋白。如果病人接种过狂犬病疫苗并且具有足够的抗狂犬病抗体滴度，可再次接种疫苗而不使用本品。
7、人凝血因子Ⅷ：本品对缺乏人凝血因子Ⅷ所致的凝血机能障碍具有纠正作用，主要用于防治血友病A和获得性凝血因子Ⅷ缺乏而致的出血症状及这类病人的手术出血治疗。
8、人纤维蛋白原：适用于先天性纤维蛋白原减少或缺乏症；获得性纤维蛋白原减少症：肝硬化、弥散性血管内凝血、产后大出血和因大手术、外伤或内出血等引起的纤维蛋白原缺乏而造成的凝血障碍。
9、冻干静注人免疫球蛋白（pH4）：主要用于原发性免疫球蛋白缺乏症，如X联锁低免疫球蛋白血症，常见变异性免疫缺陷病，免疫球蛋白G亚型缺陷病等；继发性免疫球蛋白缺陷病，如重症感染，新生儿败血症等；自身免疫性疾病，如原发性血小板减少性紫癜、川崎病。
10、静注乙型肝炎人免疫球蛋白（pH4）：系由含高效价乙型肝炎表面抗体的健康人血浆，经低温乙醇蛋白分离法分离纯化，并经病毒去除和灭活处理制成。本品与拉米夫定联合使用，预防乙型肝炎相关肝脏疾病的肝移植术后患者再感染乙型肝炎病毒。
（三）主要业绩驱动因素
1、行业层面
①市场空间巨大：a、国内外消费结构差异明显，现阶段国内消费主要以人血白蛋白和静注人免疫球蛋白（pH4）为主，未来免疫球蛋白和凝血因子类产品将替代人血白蛋白和静注人免疫球蛋白（pH4）成为未来增长的驱动力；b、国内外人均使用量和销售价格差异明显，欧美发达国家免疫球蛋白和凝血因子类产品的平均销售价格和人均使用量远远高于我国，未来我国销售价格和人均使用量有望持续提高；c、国内外产品品种数量差异明显，我国血液制品产品品种数量明显少于国外大型企业，随着技术发展品种数量有望持续增多，企业盈利能力将不断提高。总体来看，我国血液制品行业未来市场增长空间巨大。
②市场供不应求：我国血液制品长期供需失衡，市场总体呈供不应求的态势。2015年国家重新开启新建血浆站的审批，未来随着各地“十四五”规划出台，国家加强产业扶持力度，单采血浆站数量增加，我国采浆量有望持续提升，驱动行业进一步发展。
③需求量不断增加：随着经济社会发展、血液制品临床刚需增加、产品临床适用症状增加、老龄人口数量增长、医疗卫生体制改革、国家医保及各省市地方医保目录调整等，我国血液制品需求量将不断增加。
2、公司层面
公司一直坚决按照“三步走”战略发展规划，通过内生式增长及外延式扩展并举，加速公司扩张与发展，推动公司经营业绩持续增长，致力于成为行业领先的生物科技企业。具体如下：
①内生式增长：控股股东浙民投要约收购上市公司后，公司管理层已完成广东双林经营管理变革，历
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史遗留问题基本全部解决，采浆量持续稳定增长，人凝血因子Ⅷ已于2020年6月17日顺利获得生产批件，未来经营业绩将持续向好；派斯菲科拥有10家在采单采血浆站及9家获得批文待建单采血浆站，公司利用募集配套资金加快新浆站建设，快速提升采浆量规模，未来增长潜力巨大。未来双方将通过资源整合和业务整合，充分发挥协同效应，实现综合竞争能力的全面提升，有效提升经营业绩。
②外延式拓展： 2020年12月17日，中国证监会出具了《关于核准南方双林生物制药股份有限公司向哈尔滨同智成科技开发有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2020]3412号），同时公司完成了与新疆德源战略合作项目，公司合计浆站数量和产品品种均将位居行业前列，同时通过合理利用募集配套资金及新疆德源战略合作贡献，财务收益增加，公司业务规模将实现跨越式增长，助力公司快速发展。
（四）公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司所处行业地位
1、行业发展阶段：根据国外血液制品行业发展阶段，血液制品的生产起源于20世纪40年代，从20世纪末超100家至目前仅剩不到20家血液制品企业，全球血液制品企业不断通过并购重组走向集中，行业整体呈寡头垄断格局。我国血液制品生产始于上世纪60年代，从2001年起不再批准新的血液制品生产企业，目前我国血液制品企业仅有约28家具有生产资质的企业，国内血制品行业集中度相对偏低，目前呈现第一梯队千吨级血制品公司，第二梯队快速追赶的竞争格局。长远来看，参照国外成熟市场及中国疫苗行业发展，未来血制品行业将走上政府政策引导及市场竞争推动下的行业整合之路，行业集中度将不断提高。根据行业机构数据统计及研究，我国实际血浆需求量保守预计超过14,000吨，2020年我国总体采浆量8,300多吨，较2019年下降超9%，原料血浆供应存在明显差距，行业仍处于供不应求的上升阶段。
2、周期性特点：血液制品是特殊的商品，关系国计民生，行业发展主要随国家医改和医药产业有关政策的调整而发生变化。
3、公司行业地位：2020年12月17日，中国证监会出具了《关于核准南方双林生物制药股份有限公司向哈尔滨同智成科技开发有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2020]3412号），2021年1月19日，派斯菲科完成工商过户，成为公司全资子公司，同时完成了公司与新疆德源战略合作项目，公司采浆量规模将大幅提升，产品种类快速拓宽，公司业务规模将实现跨越式增长，快速跻身血液制品行业第一梯队。总体来看，公司目前处于快速成长期。
报告期内，公司主营业务、主要产品、经营模式等未发生重要变化，但通过战略重组派斯菲科及与新疆德源开展战略合作，业绩驱动因素进一步增强，将有效推动公司业务规模实现跨越式增长。
二、核心竞争力分析
（一）良好的质量管理水平
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产品质量是血液制品企业的生命线，是树立企业品牌的基石，公司长期秉持质量第一的企业经营理念，高度重视产品质量安全，严格按照法律法规及质量管理要求进行生产、质量检测及质量分析，所有产品质量均高于药典要求。公司拥有完善的质量保证体系，将药品质量安全管理职能逐层分解到研发、采购、仓储、设备、生产、检验、质量保证、销售、运输等全流程各环节，有力保障了产品质量的安全性、稳定性和有效性。产品自检、送检批签发合格率均达到100%。
（二）血浆规模优势
国家对血液制品行业监管严格，我国原料血浆总体呈供不应求的态势，血浆量是血液制品公司发展的最主要瓶颈之一。公司坚定按照内生式增长及外延式扩张并举，快速提升公司采浆规模。内生式增长方面，广东双林作为广东省最大的血液制品高新技术企业，拥有13个单采血浆站，已在采浆站11个，2个建设完成等待验收；外延式扩张方面，公司通过战略重组派斯菲科及与新疆德源进行战略合作，派斯菲科作为东北三省唯一三大类产品齐全的血液制品高新技术企业，拥有10家在采单采血浆站及9家获得批文待建单采血浆站，新疆德源将下属5个浆站委托设置给广东双林，公司浆站数量快速增加，未来公司采浆量有望突破千吨级，快速跻身血液制品行业第一梯队。
（三）产品研发优势
广东双林拥有3大类7个品种，派斯菲科拥有3大类9个品种，合计品种数量达到10个，产品数量位居行业前列。广东双林拥有授权专利27项，其中发明专利11项，实用新型专利16项，2020年2篇论文发表于国家级核心期刊；派斯菲科拥有32项授权专利，其中发明专利9项，实用新型专利14个，外观设计专利9个，专利数量位居行业前列。公司拥有国内领先的研发实力，研发储备项目丰富，未来产品数量将持续增加，同时广东双林建有广东省企业技术中心、广东省血液制品工程技术研究开发中心及广东省博士工作站等，派斯菲科建有国家级博士后工作站等。此外，公司董事长付绍兰女士荣登福布斯“中国科技女性榜”。总体来看，公司具备国内领先的研发能力及水平，为公司核心竞争能力提升提供了技术支撑。
（四）品牌效应优势
广东双林和派斯菲科均具备二十多年的血液制品生产和销售经验，严格遵守相关法律法规规定，坚持以质量为根本，长期秉持质量第一的企业经营理念，践行让老百姓用上放心药的社会责任，凭借多年来安全、稳定、高效的产品质量，赢得了广大客户的认可和信赖，“双林”和“派斯菲科”产品在行业内树立起了安全、优质的品牌形象，形成了较强的品牌效应。未来通过多品牌运作，合理进行资源整合及分配，持续加强品牌建设，进一步扩大品牌效应协同优势。
（五）管理团队优势
通过与派斯菲科战略重组，公司管理团队进一步加强，核心经营团队成员大部分在公司任职超过20年，具有丰富的行业管理经验和专业能力。公司积极实施育人促发展战略，通过内部培养及外部引进，不断加
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强经营团队建设，经营团队在血液制品行业积累了大量的研发、生产、销售、管理、资本运作经验，对产品质量、行业发展趋势、市场需求和外延式扩张有较强的把握能力，可有效保障公司的安全、稳定、高效运营，推动公司实现战略目标，持续为股东创造价值。报告期内，公司通过战略重组派斯菲科及与新疆德源开展战略合作，进一步提升了公司核心竞争力。
三、主营业务分析
报告期内，面对复杂多变的内外部环境，公司董事会及管理层紧紧围绕2021年经营计划，专注血液制品核心主业，在确保质量第一、生产安全和监管合规的前提下，坚定按照“三步走”战略发展规划，持续推动经营变革及发展，内生与外延并举，公司经营取得良好业绩。报告期内，公司实现营业收入79,062.44万元，同比增长85.10%；归属于母公司股东的净利润17,595.58万元，同比增长179.56%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润14,789.06万元，同比增长157.09%。公司经营业绩实现大幅增长，主要因为：
1、公司持续推动经营变革，内生与外延并举，外延扩张效果显现，原料血浆供应大幅增长，有效保障产品稳定供应，同时不断优化产品销售结构，积极调整产品销售策略，推动销售价格上涨，销售利润同比明显提升。
2、不断提升经营管理水平，历史遗留问题基本解决，合理利用募集配套资金，以及新疆德源战略合作贡献，公司财务收益同比大幅增加。
3、公司完成战略重组派斯菲科，派斯菲科已成为公司全资子公司，自2021年2月1日起纳入合并报表范围，派斯菲科经营情况良好，助力公司业绩增长。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 790,624,366.40 | 427,129,458.13 | 85.10% | 主要系本期销售增长及合并子公司派斯菲科营业收入 |
| 营业成本 | 423,544,542.45 | 225,796,903.97 | 87.58% | 主要系本期销售增长及合并子公司派斯菲科营业成本 |
| 销售费用 | 82,039,530.13 | 63,165,870.81 | 29.88% | 主要系本期销售增长，销售费用增加 |
| 管理费用 | 83,273,802.30 | 44,322,803.67 | 87.88% | 主要系本期合并子公司派斯菲科管理费用 |
| 财务费用 | -20,522,551.72 | 4,713,862.43 | -535.37% | 主要系本期新疆德源利息收入及募集资金现金管理收入增加，以及借款利息支出减少所致 |
| 所得税费用 | 26,215,290.35 | 13,996,383.40 | 87.30% | 主要系本期利润增加 |
| 研发投入 | 30,408,097.25 | 12,633,686.09 | 140.69% | 主要系本期增加研发项目投入 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 104,469,367.08 | -100,923,260.91 | 203.51% | 主要系上期支付新疆德源合作押金 |
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| 投资活动产生的现金流量净额 | -678,346,997.78 | -33,234,262.05 | 1,941.11% | 主要系本期闲置资金进行现金管理及支付新疆德源战略合作款 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,154,869,418.62 | 250,632,234.92 | 360.78% | 主要系本期新增重组项目募集配套资金 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 581,016,315.88 | 116,474,711.96 | 398.83% | 主要系经营净现金流和筹资净现金流增加 |
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 790,624,366.40 | 100% | 427,129,458.13 | 100% | 85.10% |
| 分行业 | |||||
| 制药业 | 790,459,463.23 | 99.98% | 427,013,152.36 | 99.97% | 85.11% |
| 其他 | 164,903.17 | 0.02% | 116,305.77 | 0.03% | 41.78% |
| 分产品 | |||||
| 血液制品 | 790,459,463.23 | 99.98% | 427,013,152.36 | 99.97% | 85.11% |
| 其他 | 164,903.17 | 0.02% | 116,305.77 | 0.03% | 41.78% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 788,140,768.40 | 99.69% | 427,129,458.13 | 100.00% | 84.57% |
| 国外 | 2,483,598.00 | 0.31% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 制药业 | 790,459,463.23 | 423,544,542.45 | 46.42% | 85.11% | 87.58% | -0.70% |
| 分产品 | ||||||
| 血液制品 | 790,459,463.23 | 423,544,542.45 | 46.42% | 85.11% | 87.58% | -0.70% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 788,140,768.40 | 421,944,235.25 | 46.46% | 84.52% | 86.87% | -0.67% |
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公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，营业收入和营业成本同比实现大幅增长，主要因为广东双林的销售增长，与新疆德源战略合作效果显现，以及自2021年2月1日起派斯菲科纳入合并报表范围所致。
四、非主营业务分析
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 2,739,692.54 | 1.35% | 现金管理收益 | 否 |
| 营业外收入 | 37,258.35 | 0.02% | 政府补助及其他 | 否 |
| 营业外支出 | 339,305.27 | 0.17% | 非流动资产报废损失及对外捐赠等 | 否 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 680,735,546.22 | 10.08% | 102,827,084.56 | 6.13% | 3.95% | 主要系本期配套募集资金到位所致 |
| 应收账款 | 412,414,440.19 | 6.11% | 277,491,449.06 | 16.54% | -10.43% | 主要系本期合并子公司派斯菲科应收账款 |
| 存货 | 782,350,625.05 | 11.59% | 441,760,645.31 | 26.33% | -14.74% | 主要系本期合并子公司派斯菲科存货 |
| 固定资产 | 720,674,416.67 | 10.67% | 350,239,853.81 | 20.88% | -10.21% | 主要系本期合并子公司派斯菲科固定资产 |
| 在建工程 | 169,567,601.75 | 2.51% | 32,731,755.00 | 1.95% | 0.56% | 主要系本期增加单采血浆站建设 |
| 使用权资产 | 29,452,018.30 | 0.44% | 0.00 | 0.00% | 0.44% | 系本期采用新租赁准则核算 |
| 短期借款 | 202,426,190.32 | 3.00% | 332,406,192.97 | 19.81% | -16.81% | 主要系本期归还银行借款 |
| 合同负债 | 3,252,857.94 | 0.05% | 5,198,580.00 | 0.31% | -0.26% | 主要系本期预收货款减少 |
| 长期借款 | 10,031,652.76 | 0.15% | 20,022,027.78 | 1.19% | -1.04% | 主要系本期归还行借款 |
| 租赁负债 | 23,016,510.53 | 0.34% | 0.00 | 0.00% | 0.34% | 系本期采用新租赁准则核算 |
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节财务报告中七、53所有权或使用权受到限制的资产。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
单位：万元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 派斯 菲科 | 血液制品 | 收购 | 334,700 | 100% | 发行股份 | 已完成工商过户 | 否 | 2021年01月19日 | 2021-003 | |||||
| 合计 | -- | -- | 334,700 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 广东双林 | 子公司 | 血液制品的研究、开发、生产和销售 | 1,039,600,000.00 | 1,886,966,421.99 | 1,503,177,669.49 | 541,620,306.10 | 165,131,245.90 | 142,187,942.31 |
| 派斯菲科 | 子公司 | 血液制品的研究、开发、生产和销售 | 80,871,606.00 | 1,145,781,109.83 | 550,682,370.60 | 249,004,060.30 | 59,239,277.63 | 47,837,559.00 |
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| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 派斯菲科 | 非同一控制下企业合并 | 本期净利润47,837,559.00元 |
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 60.07% | 2021年03月23日 | 2021年03月24日 | 《派斯双林生物制药股份有限公司2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-028）刊登在巨潮资讯网上（www.cninfo.com.cn) |
| 2021年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 58.57% | 2021年04月02日 | 2021年04月03日 | 《派斯双林生物制药股份有限公司2021年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-035）刊登在巨潮资讯网上（www.cninfo.com.cn) |
| 2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 58.60% | 2021年05月10日 | 2021年05月11日 | 《派斯双林生物制药股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-053）刊登在巨潮资讯网上（www.cninfo.com.cn) |
| 2021年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 58.73% | 2021年06月16日 | 2021年06月17日 | 《派斯双林生物制药股份有限公司2021年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-068）刊登在巨潮资讯网上（www.cninfo.com.cn) |
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 付绍兰 | 董事长 | 被选举 | 2021年03月26日 | 董事会提前换届选举 |
| 黄灵谋 | 董事 | 被选举 | 2021年03月23日 | 董事会提前换届选举 |
| 总经理 | 被选举 | 2021年03月26日 | 新一届高级管理人员提前换届选举 |
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| 杨莉 | 董事 | 被选举 | 2021年03月23日 | 董事会提前换届选举 |
| 张景瑞 | 董事 | 被选举 | 2021年03月23日 | 董事会提前换届选举 |
| 吴迪 | 董事 | 被选举 | 2021年03月23日 | 董事会提前换届选举 |
| 副总经理 | 被选举 | 2021年03月26日 | 新一届高级管理人员提前换届选举 | |
| 王贤安 | 独立董事 | 被选举 | 2021年03月23日 | 董事会提前换届选举 |
| 董作军 | 独立董事 | 被选举 | 2021年03月23日 | 董事会提前换届选举 |
| 周冠鑫 | 监事会主席 | 被选举 | 2021年03月26日 | 监事会提前换届选举 |
| 杨鹏云 | 监事 | 被选举 | 2021年03月23日 | 监事会提前换届选举 |
| 王卫征 | 监事 | 被选举 | 2021年03月23日 | 监事会提前换届选举 |
| 王锐 | 监事 | 被选举 | 2021年03月23日 | 监事会提前换届选举 |
| 吴义良 | 监事 | 被选举 | 2021年03月23日 | 监事会提前换届选举 |
| 王志波 | 副总经理 | 被选举 | 2021年03月26日 | 新一届高级管理人员提前换届选举 |
| 财务总监 | 任免 | 2021年03月26日 | 新一届高级管理人员提前换届选举 | |
| 闫磊 | 副总经理 | 被选举 | 2021年03月26日 | 新一届高级管理人员提前换届选举 |
| 王晔弘 | 财务总监 | 被选举 | 2021年03月26日 | 新一届高级管理人员提前换届选举 |
| 简子霞 | 监事 | 任免 | 2021年03月23日 | 监事会提前换届选举 |
| 朱光祖 | 总经理 | 任免 | 2021年03月26日 | 新一届高级管理人员提前换届选举 |
| 刘仁金 | 副总经理 | 任免 | 2021年03月26日 | 新一届高级管理人员提前换届选举 |
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要的议案》（以下简称“《激励计划（草案）》”）、《关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董事会及董事会授权人士办理公司股权激励相关事宜的议案》等相关议案。2020年04月26日，公司监事会对本次激励计划（草案）相关事项进行了核查，并披露了《监事会关于2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）相关事项的核查意见》。
2020年04月28日至2020年05月08日，公司对2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的姓名和职务在公司内部进行了公示。2020年05月13日，公司召开2020年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》《关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董事会及董事会授权人士办理公司股权激励相关事宜的议案》等相关议案，公司2020年股票期权与限制性股票激励计划获得批准。并于2020年05月14日，公司披露了《双林生物股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。2020年05月19日，公司召开第八届董事会第二十三次会议（临时会议）及第八届监事会第十三次会议（临时会议），审议通过了《关于向激励对象首次授予股权期权及限制性股票的议案》，董事会同意以2020年5月19日为授予日，向符合首次授予条件的41名激励对象分别授予181.5万份股票期权及181.5万股限制性股票，公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。
2020年06月13日，公司公告了《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，股权激励授予登记日为2020年06月12日，完成向41名激励对象授予181.5万份股票期权及40名激励对象授予
179.5万股限制性股票的登记工作。
2020年07月31日，公司召开第八届董事会第二十六次会议（临时会议）及第八届监事会第十五次会议（临时会议），审议通过了《关于对2020年股票期权与限制性股票激励计划相关价格及数量调整的议案》，基于《激励计划（草案）》的规定及公司2019年度利润分配的实施情况，对公司股票期权与限制性股票激励计划相关价格及数量进行调整，公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。
2021年04月27日，公司召开第九届董事会第五次会议（临时会议）及第九届监事会第四次会议（临时会议），审议通过了《关于向激励对象授予预留股权期权及限制性股票的议案》，董事会同意以2021年04月27日为授予日，向符合预留授予条件的7名激励对象分别授予42.177万份股票期权及42.177万股限制性股票，公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。
2021年06月09日，公司公告了《派斯双林生物制药股份有限公司关于2020年股票期权与限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》，股权激励预留授予登记日为2021年06月11日，完成向7名激励对象授予
42.177万份股票期权及42.177万股限制性股票的登记工作。
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2021年05月31日，公司召开第九届董事会第六次会议（临时会议）及第九届监事会第五次会议（临时会议），审议通过了《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/解除限售期行权/解除限售条件成就的议案》《关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，董事会同意公司按照激励计划的相关规定为39名激励对象的88.6305万份股票期权办理第一期行权相关事宜，为39名激励对象的88.8808万股限制性股票办理第一期解除限售相关事宜，同意公司注销激励对象已授予但尚未行权的股票期权共计14.7475万份，同意回购注销激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票共计13.4203万股。公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。2021年06月11日，公司公告了《派斯双林生物制药股份有限公司关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》，本次限售股份可上市流通日期为2021年6月15日，完成了为39名激励对象的88.8808万股限制性股票办理第一期解除限售工作。
2021年06月15日，公司公告了《派斯双林生物制药股份有限公司关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》，本次自主行权期限为2021年6月15日起至2022年6月14日止（包含头尾两天），完成了为39名激励对象的88.6305万份股票期权办理第一期行权工作。
关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/解除限售期行权/解除限售条件成就和注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的相关事项，具体内容详见公司于2021年06月01日公告的《派斯双林生物制药股份有限公司关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的公告》（公告编号：2021-060）和2021年06月08日公告的《派斯双林生物制药股份有限公司关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权解除限售期行权解除限售条件成就的公告》（公告编号：2021-064）等相关公告。
公司2020年股票期权与限制性股票激励计划的激励对象为公司董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员，有利于保持核心团队的稳定，激发公司核心人员的工作热情和积极性，为公司创造更多的价值，推动公司健康快速发展。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
经核查，根据政府及环境保护部门公布信息，上市公司及其子公司不属于重点排污单位。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 派斯双林 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 广东双林 | 无 | 无 | 无 | 无 | |
| 派斯菲科 | 无 | 无 | 无 | 无 |
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染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。
二、社会责任情况
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业效益与社会效益的同步共赢，积极履行企业应尽的义务，公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等其他利益相关者的责任，为社会的可持续发展努力做出贡献，公司战略使命为“与客户合作共赢、与员工共享成果、为股东创造价值、为社会奉献力量”。具体工作开展情况如下：
（1）股东权益保护
股东是公司的所有者，享有法律、行政法规和《公司章程》规定的合法权利。作为上市公司，保障股东特别是中小股东的利益，维护债权人的合法权益，是公司最基本的社会责任。公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。同时，公司依照国家有关法律法规和公司的《信息披露管理制度》的相关规定，通过报刊、网络等媒体及互动易等平台构建了完备的信息披露渠道，确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，并积极与投资者进行沟通交流，平等对待所有股东，不进行选择性信息披露，提高了公司的透明度和诚信度。
（2）职工权益保护
员工是企业发展的基石，多年来，公司始终坚持“注重能力、激励创造、共享发展”的人才理念，以人为本，将员工的成长与企业发展相结合，依法建立和完善劳动规章制度，关注员工福利保障，重视员工培训发展，为员工营造良好的工作环境和文化氛围。
（3）供应商、客户权益保护
公司始终坚持诚信经营、利益共享、互惠互利原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，共同构筑信任与合作的平台。切实履行公司对供应商、客户和消费者的社会责任，以客户的需求为已任，不断提高服务质量，及时处理供应商、客户的投诉和建议，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。报告期内，公司与供应商、客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。
（4）环境保护与可持续发展
公司严格遵守国家环保法律法规，高度重视并严格控制企业运营对环境的影响，注重资源的综合利用，通过管理创新、技术创新等，履行低碳时代下的社会责任，保证公众安全，维护社会稳定，促进经济社会全面、协调、可持续发展。
（5）关注社会公益
2020年初，新冠疫情爆发，作为疫情防控物资重点生产企业，公司积极响应党和政府号令，全力部署
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疫情防控，放弃春节休假，积极复工复产，全力保障产品供应。疫情期间公司向各个抗疫一线提供静丙近50万支，同时积极践行企业社会责任，向各疫区定点处置医院及捐赠价值超1,500万元抗疫药品，为抗击新冠疫情贡献一份力量。广东双林党总支书记黄灵谋先生被湛江市委市政府评为“抗击新冠疫情先进个人”。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 振兴集团、航运健康 | 其他承诺 | 2009 年04月 13 日，振兴集团与振兴生化签订《协议书》，承诺由振兴集团承接振兴生化对昆明白马提供的担保（以下简称"目标担保"），如未承接该等担保从而给振兴生化造成损失的，由振兴集团进行赔偿（以下简称 "尚未履行完毕的担保承诺 "）；振兴集团上述承诺的期限截至目标担保解除之前。目前目标担保所涉债务尚有昆明白马对中国银行股份有限公司云南省分行的利息未清偿完毕。 2017年12月15日，振兴集团出具《关于振兴集团有限公司相关承诺履行情况的确认及承诺函》，就上述尚未履行完毕的担保承诺：(1)振兴集团承诺将于本函出具后20日内代为清偿目标担保所担保的主债务项下尚未清偿完毕的金额,以解除振兴生化对昆明白马提供的担保；(2)如因振兴集团未能于上述期限内解除相关担保,给航运健康或振兴生化造成任何损失的,振兴集团将对其承担全额赔偿责任；(3)如航运健康及其关联方根据深圳证券交易所的要求承接振兴集团上述尚未履行完毕的担保承诺的,航运健康有权在所承接担保金额范围内向振兴集团追偿，振兴集团同意由航运健康从其根据振兴集团与航运健康于2017年11月28日签订的《股份转让协议》应向振兴集团支付的第一笔转让款中扣除相应款项用于振兴集团对航运健康进行补偿。同日，航运健康承诺：在振兴集团未按照《关于振兴集团有限公司相关承诺履行情况的确认及承诺函》所述在该函20日内代为清偿目标担保所担保的主债务项下尚未清偿完毕的金额的，航运健康将代为全额清偿，以解除振兴生化对昆明白马提供的担保，并有权从振兴集团与航运健康于2017年11月28日签订的《股份转让协议》约定的第一笔转让款中扣除与航运健康代为清偿的金额等额的款项。 后振兴集团与航运健康未能完成上述承诺。 2018年10月29日，振兴集团与航运健康出具《关于变更承诺主体及承诺履行期限的函》，承诺：（1）振兴集团承诺将于该承诺变更事项经上市公司股东大会审议通过后180日内清偿目标担保所担保的主债务项下尚未清偿完毕的金额，以解除上市公司对昆明白马提供的担保；（2）航运健康承诺，如振兴集团于标的股份完成过户至航运健康名 | 2021年02月29日 | 2021年02月29日 | 履行完毕，详见2021年2月27日《关于承诺事项完成的公告》（公告编号：2021-012） |
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| 下后仍未清偿目标担保债务的，由航运健康对前述担保尚未清偿完毕的金额进行清偿；（3）振兴集团同意，航运健康清偿上市公司担保债务解除上市公司担保后，航运健康有权根据股权转让系列协议将清偿担保债务所实际支付金额，于标的股份过户完成后第一笔应付股权转让款中直接扣除。 2019年05月07日，振兴集团与航运健康出具《关于变更承诺履行期限的函》，承诺：（1）振兴集团承诺将于该承诺变更事项经上市公司股东大会审议通过后180日内清偿目标担保所担保的主债务项下尚未清偿完毕的金额，以解除上市公司对昆明白马提供的担保；（2）航运健康承诺，如振兴集团于该承诺变更事项经上市公司股东大会审议通过后180日仍未完成清偿目标担保所担保的主债务的，由航运健康对前述担保尚未清偿完毕的金额进行清偿；（3）振兴集团同意，航运健康清偿上市公司担保债务解除上市公司担保后，航运健康有权根据股权转让系列协议将清偿担保债务所实际支付的金额，于标的股份过户完成后任一笔应付股权转让款中直接扣除。 2019年10月15日，振兴集团与航运健康出具《关于变更承诺履行期限的函》，承诺：（1）振兴集团承诺将于该承诺变更事项经上市公司股东大会审议通过后180日内清偿目标担保所担保的主债务项下尚未清偿完毕的金额，以解除上市公司对昆明白马提供的担保，且不再就本承诺进行变更或再次延期；（2）航运健康承诺，如振兴集团于该承诺变更事项经上市公司股东大会审议通过后180日仍未完成清偿目标担保所担保的主债务的，由航运健康对前述担保尚未清偿完毕的金额进行清偿；（3）振兴集团同意，航运健康清偿上市公司担保债务解除上市公司担保后，航运健康有权根据股权转让系列协议将清偿担保债务所实际支付的金额，于标的股份过户完成后任一笔应付股权转让款中直接扣除。 2020年05月06日，振兴集团与航运健康向公司出具《关于变更承诺的函》，承诺：（1）振兴集团承诺将于该承诺变更事项经上市公司股东大会审议通过后270日内清偿目标担保所担保的主债务项下尚未清偿完毕的金额，以解除上市公司对昆明白马提供的担保；（2）航运健康承诺，如振兴集团于该承诺变更事项经上市公司股东大会审议通过后270日仍未完成清偿目标担保所担保的主债务的，由航运健康利用已扣除的对振兴集团的股权转让款，用以对前述担保尚未清偿完毕的金额进行清偿，并确认该金额已能足额覆盖担保主债务的所有需清偿本息等，上市公司无需承担相关责任。 | |||
| 承诺是否按时时履 | 是 | ||
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行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
报告期内，公司重大诉讼及仲裁事项已完结，具体进展如下：
（1）公司与信达深分历史债务及诉讼纠纷：公司已于2020年全部偿还对信达深分历史债务，涉及诉讼已判决执行完毕，具体内容详见公司于2021年2月27日公告的《重大诉讼进展公告》（公告编号：2021-009）。
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（2）公司对昆明白马担保事项：根据云南省昆明市中级人民法院（2020）云01执恢530号《结案通知书》，案件涉及债务昆明白马已偿还，判决案件执行完毕，公司对昆明白马担保义务解除，涉及承诺事项按期履行完毕，具体内容详见公司于2021年2月27日公告的《重大诉讼进展公告》（公告编号：2021-011）。
（3）证券虚假陈述责任纠纷案件：涉及案件已全部判决，款项已全部支付完毕。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
公司控股股东浙民投天弘持有的公司股份102,263,740股被质押。具体内容详见公司于2020年12月15日公告的《关于控股股东股份解除质押并重新质押的公告》（公告编号：2020-091）。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 昆明白马 | 2009年10 | 4,000 | 2003年06月 | 1,216.97 | 2年 | 是 | 是 | |||
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
| 月13日 | 02日 | |||||||||
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 0 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 0 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 广东双林 | 2021年04月20日 | 100,000 | 2019年12月09日 | 29,373.92 | 连带责任担保 | 无 | 担保事项已要求被担保单位以全部资产提供了反担保 | 三年 | 否 | 否 |
| 2019年12月31日 | 3,000 | 连带责任担保 | 无 | 担保事项已要求被担保单位以全部资产提供了反担保 | 三年 | 否 | 否 | |||
| 2020年04月26日 | 6,000 | 连带责任担保 | 无 | 担保事项已要求被担保单位以全部资产提供了反担保 | 一年 | 否 | 否 | |||
| 2020年02月26日 | 15,000 | 连带责任担保 | 无 | 担保事项已要求被担保单位以全部资产提供了反担保 | 五年 | 否 | 否 | |||
| 2020年08月13日 | 5,000 | 连带责任担保 | 无 | 担保事项已要求被担保单位以全部资产提供了反担保 | 三年 | 否 | 否 | |||
| 派斯菲科 | 2021年04月20日 | 30,000 | 2021年06月29日 | 4,000 | 连带责任担保 | 无 | 担保事项已要求被担保单位以全部资产提供了反担保 | 三年 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 130,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 62,373.92 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 130,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 14,386.63 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 | 0 | 报告期末对子公司实际担 | 0 | |||||||
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
| （C3） | 保余额合计（C4） | ||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 130,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 62,373.92 |
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 130,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 14,386.63 |
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 2.37% | ||
| 其中： | |||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | ||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | ||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | ||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | ||
| 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | ||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | ||
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
源诚意合作，优势互补，实现共赢，公司与新疆德源签署了《战略合作协议》。《战略合作协议》约定，新疆德源将下属5个浆站临时委托设置给广东双林供应血浆，双方合作期限5年，5个合作年度合计供应合格血浆浆量不得低于900吨，每1个合作年度供应合格血浆浆量不得低于180吨。具体内容详见公司于2020年12月1日公告的《关于签订战略合作协议的公告》（公告编号：2020-087）。截至目前，公司与新疆德源战略合作情况良好，有效促进公司经营业绩增长。
5、其他重大合同
公司于2021年3月17日召开第八届董事会第三十七次会议审议通过了《关于签订<战略合作协议>的议案》，公司与信达深分签订了《战略合作协议》，双方精诚协作，优化双方在血液制品行业的资源整合、企业经营以及资本市场运作等资源，充分发挥“产业+资本”的协同效应，聚焦血液制品行业，布局优质战略性项目，整合产业资源。具体内容详见公司于2021年3月18日公告的《关于公司与中国信达资产管理股份有限公司深圳市分公司签订<战略合作协议>的公告》（公告编号：2021-025）。
十三、其他重大事项的说明
| 报告内容 | 披露日期 | 披露报刊 | 巨潮资讯网链接 |
| 关于公司股东股份质押的公告 | 2021/1/4 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之标的资产过户完成的公告 | 2021/1/21 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于公司股东股份质押的公告 | 2021/1/26 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之实施情况暨新增股份上市公告书 | 2021/1/28 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易相关方承诺事项的公告 | 2021/1/28 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于公司股东股份质押的公告 | 2021/2/2 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于公司股东股份解除质押并重新质押的公告 | 2021/2/3 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于公司股东股份解除质押并重新质押的公告 | 2021/2/6 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 航运健康出具的简式权益变动报告书 | 2021/2/9 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 南方双林生物制药股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之实施情况暨新增股份上市公告书 | 2021/2/22 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 南方双林生物制药股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之非公开发行股票募集配套资金发行情况报告书 | 2021/2/22 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 重大诉讼进展公告 | 2021/2/27 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于公司与新疆德源战略合作的进展公告 | 2021/2/27 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于承诺事项完成的公告 | 2021/2/27 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于董事会和监事会提前换届选举的公告 | 2021/3/2 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
| 关于签署募集资金三方及四方监管协议的公告 | 2021/3/2 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于公司与中国信达资产管理股份有限公司深圳市分公司签订《战略合作协议》的公告 | 2021/3/18 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的公告 | 2021/3/18 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 2020年度业绩快报 | 2021/3/24 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于选举第九届监事会职工代表监事的公告 | 2021/3/24 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于变更公司名称及证券简称的公告 | 2021/4/2 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的公告 | 2021/4/10 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 2021年第一季度业绩预告 | 2021/4/15 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于子公司2021年度申请银行授信及为子公司提供担保的公告 | 2021/4/20 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于变更会计政策和会计估计的公告 | 2021/4/20 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 | 2021/4/20 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于公司股东股份质押的公告 | 2021/4/29 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的公告 | 2021/4/29 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于全资子公司获批设立博士工作站的公告 | 2021/5/11 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于持股5%以上股东减持股份计划的预披露公告 | 2021/5/13 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于深圳证券交易所2020年度报告问询函的回复公告 | 2021/5/28 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的公告 | 2021/6/1 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/解除限售期行权/解除限售条件成就的公告 | 2021/6/8 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于2020年股票期权与限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告 | 2021/6/9 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告 | 2021/6/11 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告 | 2021/6/15 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于参加山西辖区上市公司2021年度投资者网上集体接待日暨年报业绩说明会的公告 | 2021/6/18 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告 | 2021/6/18 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 关于部分股票期权注销和部分限制性股票回购注销完成的公告 | 2021/6/29 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
| 报告内容 | 披露日期 | 披露报刊 | 巨潮资讯网链接 |
| 关于全资子公司获批设立博士工作站的公告 | 2021/5/11 | 《证券时报》 | http://www.cninfo.com.cn |
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 5,271,766 | 1.07% | 240,108,844 | 0 | 0 | -892,354 | 239,216,490 | 244,488,256 | 33.37% |
| 1、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 1,590,159 | 0 | 0 | 0 | 1,590,159 | 1,590,159 | 0.22% |
| 2、其他内资持股 | 5,271,766 | 1.07% | 234,468,280 | 0 | 0 | -892,354 | 233,575,926 | 238,847,692 | 32.60% |
| 其中：境内法人持股 | 1,971,371 | 0.40% | 167,353,366 | 0 | 0 | 0 | 167,353,366 | 169,324,737 | 23.11% |
| 境内自然人持股 | 3,300,395 | 0.67% | 67,114,914 | 0 | 0 | -892,354 | 66,222,560 | 69,522,955 | 9.49% |
| 3、外资持股 | 0 | 0.00% | 4,050,405 | 0 | 0 | 0 | 4,050,405 | 4,050,405 | 0.55% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 4,050,405 | 0 | 0 | 0 | 4,050,405 | 4,050,405 | 0.55% |
| 二、无限售条件股份 | 487,162,900 | 98.93% | 190,044 | 0 | 0 | 758,151 | 948,195 | 488,111,095 | 66.63% |
| 1、人民币普通股 | 487,162,900 | 98.93% | 190,044 | 0 | 0 | 758,151 | 948,195 | 488,111,095 | 66.63% |
| 三、股份总数 | 492,434,666 | 100.00% | 240,298,888 | 0 | 0 | -134,203 | 240,164,685 | 732,599,351 | 100.00% |
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
（4）2021年06月15日，公司发布了《派斯双林生物制药股份有限公司关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（公告编号：2021-067），自主行权期限为2021年6月15日起至2022年6月14日止（包含头尾两天）。截至2021年06月30日，已行权276,423份股票期权，公司总股本由732,322,928股增加至732,599,351股。股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 中国银行-富兰克林国海中小盘股票型证券投资基金等共计39位股东 | 0 | 0 | 48,004,800 | 48,004,800 | 首发后限售股 | 根据《派斯双林生物制药股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》中解除限售相关规定。 |
| 哈尔滨同智成科技开发有限公司等共计24位股东 | 0 | 0 | 191,595,895 | 191,595,895 | ||
| 吴迪等共计7位自然人预留股权激励股东 | 0 | 0 | 421,770 | 421,770 | 股权激励限售股 | 详见《派斯双林生物制药股份有限公司关于2020年股票期权与限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》中解除限售相关规定。 |
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
| 朱光祖 | 186,477 | 53,844 | 52,408 | 185,041 | 高管锁定股及股权激励限售股 | 根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》和《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》中解除限售相关规定。 |
| 黄灵谋等共计8位自然人股权激励董事及高级管理人员股东 | 1,489,656 | 446,897 | 129,577 | 1,172,336 | ||
| 刘仁金 | 125,634 | 37,690 | 35,052 | 122,996 | ||
| 郑文东等共计30位自然人股权激励股东 | 1,426,838 | 484,581 | 0 | 942,257 | 股权激励限售股 | 根据《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》中解除限售相关规定。 |
| 合计 | 3,228,605 | 1,023,012 | 240,239,502 | 242,445,095 | -- | -- |
| 报告期末普通股股东总数 | 13,532 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 18.35% | 134,464,531 | 0 | 0 | 134,464,531 | 质押 | 102,263,740 | ||
| 深圳市航运健康科技有限公司 | 境内非国有法人 | 12.27% | 89,867,479 | -1,601,300 | 0 | 89,867,479 | 质押 | 81,128,775 | ||
| 哈尔滨同智成科技开发有限公司 | 境内非国有法人 | 10.97% | 80,381,128 | 80,381,128 | 80,381,128 | 0 | ||||
| 哈尔滨兰香生物技术咨询有限公司 | 境内非国有法人 | 3.13% | 22,916,777 | 22,916,777 | 22,916,777 | 0 | ||||
| 宁波国君源泓投资管理有限公司－宁波国君源丰投资管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.98% | 21,808,400 | 21,808,400 | 21,808,400 | 0 | ||||
| 杨峰 | 境内自然人 | 2.19% | 16,029,172 | 16,029,172 | 16,029,172 | 0 | ||||
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
| 杨莉 | 境内自然人 | 2.19% | 16,029,172 | 16,029,172 | 16,029,172 | 0 | |||
| 西藏浙岩投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 2.07% | 15,149,684 | 15,149,684 | 15,149,684 | 0 | |||
| 浙江民营企业联合投资股份有限公司 | 境内非国有法人 | 1.60% | 11,718,671 | 0 | 0 | 11,718,671 | |||
| 张景瑞 | 境内自然人 | 1.46% | 10,686,115 | 10,686,115 | 10,686,115 | 0 | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 股东杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙）与浙江民营企业联合投资股份有限公司、杭州浙民投实业有限公司、西藏浙岩投资管理有限公司、西藏浙景投资管理有限公司－宁波梅山保税港区浙民投浙玖投资管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人。股东哈尔滨同智成科技开发有限公司与哈尔滨兰香生物技术咨询有限公司、杨峰、杨莉为一致行动人。本公司未知上述其余股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法（2014年修订）》中规定的一致行动人。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙） | 134,464,531 | 人民币普通股 | 134,464,531 | ||||||
| 深圳市航运健康科技有限公司 | 89,867,479 | 人民币普通股 | 89,867,479 | ||||||
| 浙江民营企业联合投资股份有限公司 | 11,718,671 | 人民币普通股 | 11,718,671 | ||||||
| 中国信达资产管理股份有限公司 | 8,800,000 | 人民币普通股 | 8,800,000 | ||||||
| 天津红翰科技有限公司 | 8,157,212 | 人民币普通股 | 8,157,212 | ||||||
| 杭州浙民投实业有限公司 | 7,569,610 | 人民币普通股 | 7,569,610 | ||||||
| 王孝安 | 6,781,761 | 人民币普通股 | 6,781,761 | ||||||
| 中国银行股份有限公司－易方达均衡成长股票型证券投资基金 | 6,700,000 | 人民币普通股 | 6,700,000 | ||||||
| 程子春 | 6,281,772 | 人民币普通股 | 6,281,772 | ||||||
| 交通银行股份有限公司－易方达科讯混合型证券投资基金 | 4,866,415 | 人民币普通股 | 4,866,415 | ||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 股东杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙）与浙江民营企业联合投资股份有限公司、杭州浙民投实业有限公司、西藏浙岩投资管理有限公司、西藏浙景投资管理有限公司－宁波梅山保税港区浙民投浙玖投资管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人。股东哈尔滨同智成科技开发有限公司与哈尔滨兰香生物技术咨询有限公司、杨峰、杨莉为一致行动人。本公司未知上述其余股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法（2014年修订）》中规定的一致行动人。 | ||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 深圳市航运健康科技有限公司通过投资者信用证券账户持有公司股票81,527,479股，通过普通证券账户持有公司股票8,340,000股，合计持有公司股票89,867,479 | ||||||||
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
股；王孝安通过投资者信用证券账户持有公司股票6,781,761股，通过普通证券账户持有公司股票0股，合计持有公司股票6,781,761股。
注：上表前10名无限售条件普通股股东持股情况中，中国银行股份有限公司－易方达均衡成长股票型证券投资基金总持股数量7,600,091股，其中无限售条件普通股份数量6,700,000股，认购非公开发行限售股股份数量900,091股。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 任职 状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 黄灵谋 | 董事 总经理 | 现任 | 349,979 | 65,099 | 0 | 407,728 | 349,979 | 0 | 244,985 |
| 袁华刚 | 董事 | 现任 | 349,979 | 0 | 0 | 342,629 | 349,979 | 0 | 244,985 |
| 张华纲 | 董事 | 现任 | 179,477 | 0 | 0 | 175,708 | 179,477 | 0 | 125,634 |
| 杨莉 | 董事 | 现任 | 0 | 16,029,172 | 0 | 16,029,172 | 0 | 0 | 0 |
| 罗军 | 董事 | 现任 | 179,476 | 50,074 | 0 | 225,781 | 179,476 | 0 | 125,633 |
| 张景瑞 | 董事 | 现任 | 0 | 10,686,115 | 0 | 10,686,115 | 0 | 0 | 0 |
| 吴迪 | 董事 副总经理 | 现任 | 0 | 839,372 | 0 | 839,372 | 0 | 125,634 | 125,634 |
| 王志波 | 副总经理 | 现任 | 125,634 | 0 | 0 | 122,996 | 125,634 | 0 | 87,944 |
| 杨彬 | 副总经理 | 现任 | 125,634 | 0 | 0 | 122,996 | 125,634 | 0 | 87,944 |
| 赵玉林 | 董事会秘书 | 现任 | 125,634 | 0 | 0 | 122,996 | 125,634 | 0 | 87,944 |
| 王晔弘 | 财务总监 | 现任 | 53,843 | 0 | 0 | 52,712 | 53,843 | 0 | 37,690 |
| 朱光祖 | 总经理 | 离任 | 186,477 | 0 | 0 | 182,708 | 179,477 | 0 | 125,634 |
| 刘仁金 | 副总经理 | 离任 | 125,634 | 0 | 0 | 122,996 | 125,634 | 0 | 87,944 |
| 合计 | -- | -- | 1,801,767 | 27,669,832 | 0 | 29,433,909 | 1,794,767 | 125,634 | 1,381,971 |
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 680,735,546.22 | 102,827,084.56 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 100,406,388.89 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 22,422,295.54 | 21,591,874.32 |
| 应收账款 | 412,414,440.19 | 277,491,449.06 |
| 应收款项融资 | 21,198,585.16 | 15,090,520.78 |
| 预付款项 | 14,605,138.69 | 6,004,763.42 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 20,051,322.81 | 5,751,409.43 |
| 其中：应收利息 | 5,418,657.54 | |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 782,350,625.05 | 441,760,645.31 |
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| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 162,453,406.79 | 3,025,342.88 |
| 流动资产合计 | 2,216,637,749.34 | 873,543,089.76 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 580,000,000.00 | 280,000,000.00 |
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 720,674,416.67 | 350,239,853.81 |
| 在建工程 | 169,567,601.75 | 32,731,755.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 29,452,018.30 | 0.00 |
| 无形资产 | 202,226,191.98 | 65,459,946.08 |
| 开发支出 | 42,218,557.38 | 25,633,726.00 |
| 商誉 | 2,718,567,442.01 | |
| 长期待摊费用 | 8,658,356.58 | 10,408,149.26 |
| 递延所得税资产 | 23,246,754.44 | 11,754,072.91 |
| 其他非流动资产 | 41,438,405.18 | 2,846,578.01 |
| 非流动资产合计 | 4,536,049,744.29 | 779,074,081.07 |
| 资产总计 | 6,752,687,493.63 | 1,652,617,170.83 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 202,426,190.32 | 332,406,192.97 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
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| 应付账款 | 68,584,020.92 | 45,985,890.93 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 3,252,857.94 | 5,198,580.00 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 30,876,713.58 | 50,746,880.78 |
| 应交税费 | 32,277,675.45 | 28,266,682.61 |
| 其他应付款 | 186,518,418.35 | 166,054,850.90 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 136,910.30 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,875,030.61 | |
| 其他流动负债 | 9,480,622.26 | 12,075,890.55 |
| 流动负债合计 | 539,291,529.43 | 640,734,968.74 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 10,031,652.76 | 20,022,027.78 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 23,016,510.53 | 0.00 |
| 长期应付款 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 293,068.40 | |
| 递延收益 | 51,456,443.55 | 15,953,573.24 |
| 递延所得税负债 | 38,958,176.54 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 132,755,851.78 | 44,975,601.02 |
| 负债合计 | 672,047,381.21 | 685,710,569.76 |
| 所有者权益： |
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| 股本 | 732,599,351.00 | 492,434,666.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,756,570,778.51 | 52,563,580.20 |
| 减：库存股 | 41,645,346.45 | 34,984,176.30 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 81,296,208.87 | 81,296,208.87 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 549,821,143.53 | 374,005,882.87 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 6,078,642,135.46 | 965,316,161.64 |
| 少数股东权益 | 1,997,976.96 | 1,590,439.43 |
| 所有者权益合计 | 6,080,640,112.42 | 966,906,601.07 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,752,687,493.63 | 1,652,617,170.83 |
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 464,724,503.41 | 13,628,640.77 |
| 交易性金融资产 | 100,406,388.89 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,183,979.65 | 49,661.74 |
| 其他应收款 | 388,452,197.51 | 254,750.13 |
| 其中：应收利息 | 6,505,565.49 | 0.00 |
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
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| 其他流动资产 | 161,198,912.25 | 1,760,000.00 |
| 流动资产合计 | 1,115,965,981.71 | 15,693,052.64 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 580,000,000.00 | 280,000,000.00 |
| 长期股权投资 | 4,412,269,051.36 | 1,058,971,598.86 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,305,513.65 | 1,984,992.63 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 238,391.75 | |
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 160,453.01 | 247,972.85 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 4,993,973,409.77 | 1,341,204,564.34 |
| 资产总计 | 6,109,939,391.48 | 1,356,897,616.98 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | ||
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 120,178.05 | 74,715.68 |
| 应交税费 | 3,007,635.91 | 184,615.57 |
| 其他应付款 | 504,355,146.82 | 720,274,405.20 |
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| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 136,910.30 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 507,482,960.78 | 720,533,736.45 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 507,482,960.78 | 720,533,736.45 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 732,599,351.00 | 492,434,666.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,762,000,620.16 | 57,993,421.85 |
| 减：库存股 | 41,645,346.45 | 34,984,176.30 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 81,296,208.87 | 81,296,208.87 |
| 未分配利润 | 68,205,597.12 | 39,623,760.11 |
| 所有者权益合计 | 5,602,456,430.70 | 636,363,880.53 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,109,939,391.48 | 1,356,897,616.98 |
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3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 790,624,366.40 | 427,129,458.13 |
| 其中：营业收入 | 790,624,366.40 | 427,129,458.13 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 592,385,404.14 | 345,775,837.84 |
| 其中：营业成本 | 423,544,542.45 | 225,796,903.97 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 6,304,187.55 | 3,100,891.86 |
| 销售费用 | 82,039,530.13 | 63,165,870.81 |
| 管理费用 | 83,273,802.30 | 44,322,803.67 |
| 研发费用 | 17,745,893.43 | 4,675,505.10 |
| 财务费用 | -20,522,551.72 | 4,713,862.43 |
| 其中：利息费用 | 8,295,255.40 | 11,999,831.78 |
| 利息收入 | 28,865,064.73 | 7,322,657.07 |
| 加：其他收益 | 5,045,372.04 | 2,247,316.10 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,739,692.54 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,233,065.58 | -4,557,012.88 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 89,713.63 | 40,644.06 |
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| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 202,880,674.89 | 79,084,567.57 |
| 加：营业外收入 | 37,258.35 | 226,058.37 |
| 减：营业外支出 | 339,305.27 | 3,654,420.55 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 202,578,627.97 | 75,656,205.39 |
| 减：所得税费用 | 26,215,290.35 | 13,996,383.40 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 176,363,337.62 | 61,659,821.99 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 176,363,337.62 | 61,659,821.99 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 175,955,800.09 | 62,940,320.33 |
| 2.少数股东损益 | 407,537.53 | -1,280,498.34 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 176,363,337.62 | 61,659,821.99 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 175,955,800.09 | 62,940,320.33 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 407,537.53 | -1,280,498.34 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.2580 | 0.0924 |
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| （二）稀释每股收益 | 0.2574 | 0.0921 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 0.00 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 151,589.79 | 45,930.56 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 2,991,509.98 | 4,390,730.64 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -29,293,352.45 | 408,671.21 |
| 其中：利息费用 | 3,203.49 | 7,144,314.76 |
| 利息收入 | 29,299,107.44 | 6,736,903.55 |
| 加：其他收益 | 819.64 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,739,692.54 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -306,779.84 | -3,764,768.38 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 138,389.36 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 28,722,374.38 | -8,610,100.79 |
| 加：营业外收入 | 2.06 | |
| 减：营业外支出 | 35.20 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 28,722,376.44 | -8,610,135.99 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,722,376.44 | -8,610,135.99 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,722,376.44 | -8,610,135.99 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
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| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 28,722,376.44 | -8,610,135.99 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 716,117,770.62 | 467,766,449.64 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 90,858.89 | 80,859.56 |
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,622,007.20 | 8,385,693.42 |
| 经营活动现金流入小计 | 738,830,636.71 | 476,233,002.62 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 328,938,448.00 | 175,355,659.77 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 127,541,519.87 | 88,278,806.32 |
| 支付的各项税费 | 62,000,434.58 | 35,941,037.95 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 115,880,867.18 | 277,580,759.49 |
| 经营活动现金流出小计 | 634,361,269.63 | 577,156,263.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 104,469,367.08 | -100,923,260.91 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 240,222,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 980,136.99 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 46,455.00 | 86,291.26 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 81,863,002.07 | |
| 投资活动现金流入小计 | 323,111,594.06 | 86,291.26 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 195,498,591.84 | 33,320,553.31 |
| 投资支付的现金 | 500,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 305,960,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 1,001,458,591.84 | 33,320,553.31 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -678,346,997.78 | -33,234,262.05 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,584,263,393.90 | 35,199,950.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 341,674,436.33 | 320,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,950,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,928,887,830.23 | 355,199,950.00 |
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| 偿还债务支付的现金 | 759,872,880.33 | 92,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,560,407.20 | 12,567,715.08 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,585,124.08 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 774,018,411.61 | 104,567,715.08 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,154,869,418.62 | 250,632,234.92 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 24,527.96 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 581,016,315.88 | 116,474,711.96 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 99,636,889.53 | 110,943,105.32 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 680,653,205.41 | 227,417,817.28 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 342,504,323.06 | 486,483,158.27 |
| 经营活动现金流入小计 | 342,504,323.06 | 486,483,158.27 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 321,249.21 | 320,967.62 |
| 支付的各项税费 | 181,415.51 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 553,969,340.06 | 431,785,015.39 |
| 经营活动现金流出小计 | 554,472,004.78 | 432,105,983.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -211,967,681.72 | 54,377,175.26 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 240,222,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 980,136.99 | 1,000,000,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 17,048,730.41 | |
| 投资活动现金流入小计 | 258,250,867.40 | 1,000,000,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 500,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
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| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 675,966,400.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 1,175,966,400.00 | 1,000,000,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -917,715,532.60 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,584,263,393.90 | 35,199,950.00 |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,584,263,393.90 | 35,199,950.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 40,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,788.72 | 7,983,982.43 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,602,973.33 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,635,762.05 | 47,983,982.43 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,582,627,631.85 | -12,784,032.43 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 452,944,417.53 | 41,593,142.83 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 11,773,357.91 | 4,636,835.98 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 464,717,775.44 | 46,229,978.81 |
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 492,434,666.00 | 52,563,580.20 | 34,984,176.30 | 81,296,208.87 | 374,005,882.87 | 965,316,161.64 | 1,590,439.43 | 966,906,601.07 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 492,434,666.00 | 52,563,580.20 | 34,984,176.30 | 81,296,208.87 | 374,005,882.87 | 965,316,161.64 | 1,590,439.43 | 966,906,601.07 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 240,164,685.00 | 4,704,007,198.31 | 6,661,170.15 | 175,815,260.66 | 5,113,325,973.82 | 407,537.53 | 5,113,733,511.35 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 175,955,800.09 | 175,955,800.09 | 407,537.53 | 176,363,337.62 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 240,164,685.00 | 4,704,007,198.31 | 6,661,170.15 | 4,937,510,713.16 | 4,937,510,713.16 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 240,164,685.00 | 4,696,151,629.81 | 6,661,170.15 | 4,929,655,144.66 | 4,929,655,144.66 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 7,855,568.50 | 7,855,568.50 | 7,855,568.50 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
| （三）利润分配 | -140,539.43 | -140,539.43 | -140,539.43 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -140,539.43 | -140,539.43 | -140,539.43 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 732,599,351.00 | 4,756,570,778.51 | 41,645,346.45 | 81,296,208.87 | 549,821,143.53 | 6,078,642,135.46 | 1,997,976.96 | 6,080,640,112.42 |
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 272,577,599.00 | 116,435,365.21 | 81,296,208.87 | 329,912,876.10 | 800,222,049.18 | 1,381,987.71 | 801,604,036.89 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 272,577,599.00 | 116,435,365.21 | 81,296,208.87 | 329,912,876.10 | 800,222,049.18 | 1,381,987.71 | 801,604,036.89 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,795,000.00 | 35,101,729.97 | 35,199,950.00 | 29,958,430.85 | 31,655,210.82 | -1,280,498.34 | 30,374,712.48 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 62,940,320.33 | 62,940,320.33 | -1,280,498.34 | 61,659,821.99 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,795,000.00 | 35,101,729.97 | 35,199,950.00 | 1,696,779.97 | 1,696,779.97 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,795,000.00 | 33,404,950.00 | 35,199,950.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,696,779.97 | 1,696,779.97 | 1,696,779.97 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -32,981,889.48 | -32,981,889.48 | -32,981,889.48 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -32,981,889.48 | -32,981,889.48 | -32,981,889.48 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 274,372,599.00 | 151,537,095.18 | 35,199,950.00 | 81,296,208.87 | 359,871,306.95 | 831,877,260.00 | 101,489.37 | 831,978,749.37 |
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 492,434,666.00 | 57,993,421.85 | 34,984,176.30 | 81,296,208.87 | 39,623,760.11 | 636,363,880.53 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 492,434,666.00 | 57,993,421.85 | 34,984,176.30 | 81,296,208.87 | 39,623,760.11 | 636,363,880.53 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 240,164,685.00 | 4,704,007,198.31 | 6,661,170.15 | 28,581,837.01 | 4,966,092,550.17 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 28,722,376.44 | 28,722,376.44 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 240,164,685.00 | 4,704,007,198.31 | 6,661,170.15 | 4,937,510,713.16 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 240,164,685.00 | 4,696,151,629.81 | 6,661,170.15 | 4,929,655,144.66 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 7,855,568.50 | 7,855,568.50 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -140,539.43 | -140,539.43 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -140,539.43 | -140,539.43 | ||||||||||
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 732,599,351.00 | 4,762,000,620.16 | 41,645,346.45 | 81,296,208.87 | 68,205,597.12 | 5,602,456,430.70 |
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 272,577,599.00 | 111,175,023.92 | 81,296,208.87 | 185,173,109.80 | 650,221,941.59 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 272,577,599.00 | 111,175,023.92 | 81,296,208.87 | 185,173,109.80 | 650,221,941.59 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,795,000.00 | 35,101,729.97 | 35,199,950.00 | -41,592,025.47 | -39,895,245.50 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -8,610,135.99 | -8,610,135.99 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,795,000.00 | 35,101,729.97 | 35,199,950.00 | 1,696,779.97 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,795,000.00 | 33,404,950.00 | 35,199,950.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,696,779.97 | 1,696,779.97 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -32,981,889.48 | -32,981,889.48 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -32,981,889.48 | -32,981,889.48 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
派斯双林生物制药股份有限公司2021年半年度报告全文
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 274,372,599.00 | 146,276,753.89 | 35,199,950.00 | 81,296,208.87 | 143,581,084.33 | 610,326,696.09 |
三、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
派斯双林生物制药股份有限公司前身系宜春工程机械厂，根据江西省股份制改革联审小组（1993）13号《关于同意设立宜春工程机械股份有限公司的批复》的批准，原宜春工程机械厂采取定向募集方式改组设立股份有限公司，于1996年6月28日经中国证监会批准，在深圳证券交易所上市，股票代码为000403。2000年3月31日，宜春工程机械股份有限公司名称变更为三九宜工生化股份有限公司（以下简称“三九生化公司”）。2007年12月26日，振兴集团有限公司（以下简称“振兴集团”）、山西恒源煤业有限公司与三九医药股份有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股权转让过户手续，三九医药股份有限公司将其持有三九生化公司61,621,064股股份（占总股本29.11%）过户至振兴集团，19,060,936股股份（占总股本9%）过户至山西恒源煤业有限公司。振兴集团成为三九生化公司控股股东。
2008年5月16日，三九生化公司注册地址变更为山西省太原市长治路227号高新国际大厦16层，2010年6月28日，公司名称变更为振兴生化股份有限公司（以下简称“振兴生化”）。
2012年12月17日，根据振兴生化召开的2012年第二次临时股东大会关于实施股权分置改革方案的决议和修改后的章程规定，振兴生化申请增加注册资本60,894,108.00元，以流动股股东2013年1月8日所持有股份101,490,180股为基数，按每10股转增6股的比例向全体流通股股东转增60,894,108股，变更后的注册资本272,577,599.00元。
2017年6月21日，经杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“浙民投天弘”）执行事务合伙人杭州浙民投管理咨询有限公司（以下简称“浙民投咨询”）执行董事决定，浙民投天弘向除浙江民营企业联合投资股份有限公司（以下简称“浙民投”）及杭州浙民投实业有限公司（以下简称“浙民投实业”）以外的振兴生化其他股东发出部分收购要约，以现金支付方式收购振兴生化股份74,920,360股，占振兴生化总股本 的27.49%。
2017年12月13日，振兴生化发布了《关于杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙）部分要约收购结果暨公司股票复牌的公告》，要约收购后，浙民投天弘及一致行动人合计持有振兴生化81,773,180股股份，占振兴生化股份总数的29.99%，本次要约收购股份的过户手续已于2017年12月12日办理完毕，浙民投天弘成为振兴生化第一大股东。
2019年9月19日，振兴生化注册地址变更为山西省太原市晋源区长兴南街8号阳光城环球金融中心3004室，2019年11月14日，公司名称变更为南方双林生物制药股份有限公司（以下简称“南方双林”）。
根据南方双林2020年第三次临时股东大会的授权，南方双林于2020年5月19日召开了第八届董事会第二十三次会议（临时会议）和第八届监事会第十三次会议（临时会议），审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，同意授予41名激励对象2,050,000股限制性普通股（包括预留235,000股限制性普通股）和2,050,000份股票期权（包括预留235,000份股票期权）。实际向40名激励对象定向发行1,795,000股限制性普通股，发行价格为每股人民币19.61元，募集资金总额35,199,950.00元，
其中计入股本人民币1,795,000.00元，计入资本公积－股本溢价人民币33,404,950.00元。已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具中汇会验[2020]4241号验资报告验证确认，变更后的注册资本为人民币274,372,599.00元。2020年5月29日，根据2019年年度股东大会决议审议并通过了《2019年度利润分配预案》，以现有总股本274,372,599.00股为基数，向全体股东每10股派1.202083元人民币（含税），以未分配利润向全体股东每10股派送红股3.973831股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3.973831股。本次送股和转增后的注册资本为人民币492,434,666.00元。
根据2020年5月14日公司第八届董事会第二十二次会议（临时会议）决议、2020年7月1日公司第八届董事会第二十五次会议（临时会议）决议、2020年7月20日公司2020年第四次临时股东大会决议、2020年9月4日公司第八届董事会第二十八次会议（临时会议）决议以及2020年11月9日公司第八届董事会第三十次会议（临时会议）决议的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3412号文《关于核准南方双林生物制药股份有限公司向哈尔滨同智成科技开发有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意双林生物向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）191,595,895.00股股份购买相关资产，并发行股份募集配套资金不超过16亿元。南方双林向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）191,595,895.00股，已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2021]000048号验资报告验证确认，本次发行后的注册资本为人民币684,030,561.00元。2021年2月3日，南方双林向李淑婷、JPMorgan Chase Bank, National Association、国海富兰克林基金管理有限公司、易方达基金管理有限公司、富国基金管理有限公司、中欧基金管理有限公司、潘欣宜、锦绣中和(天津)投资管理有限公司(代“中和资本耕耘801号私募证券投资基金”)、栾福星、申万宏源证券有限公司等10名符合中国证监会和深交所规定的特定对象非公开发行人民币普通股（A股）48,004,800股，已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2021]000075号验资报告验证确认，本次发行后的注册资本为人民币732,035,361.00元。
2021年3月30日，南方双林名称变更为派斯双林生物制药股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）。
根据南方双林2020年第三次临时股东大会的授权，2021年4月27日公司第九届董事会第五次会议（临时会议）审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，授予7名激励对象421,770股限制性普通股。实际向7名激励对象定向发行421,770股限制性普通股，发行价格为每股人民币
19.27元，募集资金总额8,127,507.90元，其中计入股本人民币421,770.00元，计入资本公积－股本溢价人民币7,705,737.90元。已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具中汇会验[2021]5302号验资报告验证确认，变更后的注册资本为人民币732,457,131.00元。
根据公司2021年5月31日公司第九届董事会第六次会议（临时会议）及2021年6月16日公司2021年第三次临时股东大会决议审议并通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司减少股本134,203.00元，已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具中汇会验[2021]5767号验资报告验证确认，变更后的注册资本为人民币732,322,928.00元。
根据公司2021年5月31日公司第九届董事会第六次会议（临时会议）审议并通过了《关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/解除限售期行权/解除限售条件成就的议案》，首次授予部分第一个行权的股票期权数量为88.6305万份，截至2021年6月30日止，已行权276,423.00份股票期权，行权价格为21.79元，其中计入股本人民币276,423.00元，计入资本公积－股本溢价人民币5,746,834.17元，变更后的注册资本为人民币732,599,351.00元。截至2021年6月30日，浙民投天弘及一致行动人经要约收购和增持后共计持有本公司169,045,243股股份，占本公司股份总数的23.07%。浙民投天弘的执行事务合伙人为浙民投咨询，浙民投咨询的单一股东为浙民投，浙民投股权结构较为分散，无单一股东可以对浙民投实施控制，浙民投无控股股东、无实际控制人。
截至2021年6月30日，本公司总股本为732,599,351.00股，其中：有限售条件的流通股244,488,256.00股，无限售条件的流通股488,111,095.00股。
公司营业执照注册号为91140000160963703Y号，公司住所及总部地址均位于山西省太原市晋源区长兴南街8号阳光城环球金融中心3004室。
(二) 经营范围
许可经营项目：生物化工；制药工业设备；医用卫生材料；医药项目、生物技术开发项目的投资、咨询及技术推广；电子产品信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司及其子公司系医药生产制造企业，主要从事血液制品的研发、生产、销售等。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2021年8月26日批准报出。
(五) 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共39户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 广东双林生物制药有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 宁波梅山保税港区七度投资合伙企业（有限合伙） | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 武宣双林单采血浆有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 99.00 | 99.00 |
| 宜州双林单采血浆有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 99.00 | 99.00 |
| 广西罗城双林单采血浆有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 80.00 | 80.00 |
| 扶绥双林单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 临县双林单采血浆有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 80.00 | 80.00 |
| 隰县双林单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 石楼县双林单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 和顺县双林单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 廉江双林单采血浆有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 80.00 | 80.00 |
| 遂溪双林单采血浆有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 80.00 | 80.00 |
| 东源双林单采血浆有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 80.00 | 80.00 |
| 中山市坦洲双林单采血浆有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 80.00 | 80.00 |
| 鹤山双林单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 广东普奥思生物科技有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 上海双林生物医药研发有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 内江市东兴区派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 兰西派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 望奎派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 肇州派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 鸡西市东海派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 勃利派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 宾县派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 五常派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 明水派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 伊春派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 海伦派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 庆安县派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 拜泉县派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 依安县派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 龙江县派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 尚志市派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 桦南县派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 巴彦县派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 甘南县派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 肇东市派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 铁力市派斯菲科单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 名称 | 变更原因 |
| 哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 宁波梅山保税港区七度投资合伙企业（有限合伙） | 非同一控制下企业合并 |
| 内江市东兴区派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 兰西派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 望奎派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 肇州派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 鸡西市东海派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 名称 | 变更原因 |
| 勃利派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 宾县派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 五常派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 明水派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 伊春派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 海伦派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 庆安县派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 拜泉县派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 依安县派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 龙江县派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 尚志市派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 桦南县派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 巴彦县派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 甘南县派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 肇东市派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 铁力市派斯菲科单采血浆有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
三）和附注五/（二十七））、收入的确认时点（详见附注五/（三十六））。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 营业周期
公司以12 个月作为一个营业周期，并以该标准作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。2． 共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十) 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应
分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2． 金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二) 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五／（十一）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，不计提坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 出票人历史上未发生票据违约，信用损失风险较低 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：账龄组合 | 除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具体类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率计提 |
| 组合2：关联方组合 | 合并范围内公司的应收账款 | 按整个存续期固定预期信用损失率计提 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：账龄组合 | 除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具体类似信用风险特征的其他应收款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 组合2：关联方组合 | 合并范围内公司的其他应收款 | 按整个存续期固定预期信用损失率计提 |
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五／（十一）6.金融工具减值。
(十八) 持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十九) 其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五／（十一）6.金融工具减值。
(二十) 长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五／（十一）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断。
(二十一) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注五／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4． 长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5． 共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十三) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 4.00-5.00 | 9.60-2.38 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 4.00-5.00 | 19.20-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 4.00-5.00 | 24.00-19.00 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5-10 | 20.00-10.00 | |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 4.00-5.00 | 32.00-19.00 |
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十四) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十五) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2． 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3． 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十六) 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）本公司发生的初始直接费用；4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上
述原则计提折旧。
(二十七) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件和非专利技术等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 40-70 | 土地权证规定的可使用年限 |
| 软件 | 3-10 | 不超过合同性权利或其他法定权利的期限 |
| 非专利技术 | 10 | 不超过合同性权利或其他法定权利的期限 |
| 专利权 | 10-20 | 不超过合同性权利或其他法定权利的期限 |
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十八) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十九) 长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。有合同约定的长期待摊费用依据合同约定分摊，其余的在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(三十) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(三十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十二) 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十三) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十四) 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3． 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(三十六) 收入
本公司的收入主要来源于血液制品销售。
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2. 收入确认的具体方法
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(三十七) 合同成本
1． 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2． 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3． 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4． 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十八) 政府补助
1． 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3． 会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 与资产/收益相关的政府补助 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 财政贴息 |
(三十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(四十) 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1． 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2． 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3． 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和
租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注五／（二十六）使用权资产和附注五／（三十二）租赁负债。
4． 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保
余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5． 售后回租
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
(四十一) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(四十二) 回购本公司股份
公司授予激励对象的限制性股票适用不同的限售期，在限售期内，激励对象持有的限制性股票不得转让、不得用于担保或偿还债务。
在解除限售条件成就后，公司按照相关规定为满足解除限售条件的激励对象解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票均不得解除限售或递延至下期解除限售，由公司按授予价格回购注销。
限制性股票激励计划终止时，公司应当回购尚未解除限售的限制性股票，并按照《公司法》的规定进行处理。
(四十三) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》 | 第九届董事会第四次会议及第九届监事会第三次会议审议通过了《关于变更会计政策和会计估计的议案》 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 新租赁准则调整影响 | 2021年1月1日 |
| 预付账款 | 6,004,763.42 | -884,051.29 | 5,120,712.13 |
| 使用权资产 | 25,869,096.87 | 25,869,096.87 | |
| 资产合计 | 6,004,763.42 | 24,985,045.58 | 30,989,809.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,484,304.53 | 4,484,304.53 | |
| 租赁负债 | 20,500,741.05 | 20,500,741.05 | |
| 负债合计 | 24,985,045.58 | 24,985,045.58 |
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 会计估计变更 开始适用的时点 | 备注 |
| 应收账款及其他应收款预期信用损失计量 | 第九届董事会第四次会议及第九届监事会第三次会议审议通过了《关于变更会计政策和会计估计的议案》 | 2021年2月1日 | |
| 固定资产折旧年限和残值率 | 2021年2月1日 | ||
| 无形资产的预计使用年限 | 2021年2月1日 | ||
| 低值易耗品的摊销方法 | 2021年2月1日 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物、应税销售服务收入 | 1%、3%及6% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 按公司所在地政策缴纳 |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 按公司所在地政策缴纳 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见“不同纳税主体所得税税率说明” |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 派斯双林生物制药股份有限公司 | 25% |
| 广东双林生物制药有限公司 | 15% |
| 哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司 | 15% |
| 哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司下属21家全资子公司 | 25% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 详见附注六/（二）/4 |
税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司武宣双林单采血浆有限公司、宜州双林单采血浆有限公司、广西罗城双林单采血浆有限公司、临县双林单采血浆有限公司、廉江双林单采血浆有限公司、东源双林单采血浆有限公司、遂溪双林单采血浆有限公司、扶绥双林单采血浆有限公司、石楼县双林单采血浆有限公司、隰县双林单采血浆有限公司、鹤山双林单采血浆有限公司、中山市坦洲双林单采血浆有限公司、和顺县双林生物单采血浆有限公司、上海双林生物医药研发有限公司、广东普奥思生物科技有限公司享受小微企业税收减免。
七、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2021年1月1日）注释1． 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 4,158,433.91 | 3,272,564.20 |
| 银行存款 | 276,643,719.89 | 96,320,735.33 |
| 其他货币资金 | 399,933,392.42 | 3,233,785.03 |
| 合计 | 680,735,546.22 | 102,827,084.56 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 共管账户资金 | 6,727.97 | 1,855,282.86 |
| 诉讼冻结资金（注） | 1,334,912.17 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 75,000.00 | |
| 银行账户冻结 | 612.84 | |
| 合计 | 82,340.81 | 3,190,195.03 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 100,406,388.89 | |
| 其他 | 100,406,388.89 | |
| 合计 | 100,406,388.89 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 22,422,295.54 | 21,591,874.32 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 9,387,488.49 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 412,833,589.59 | 279,429,742.00 |
| 其中：1-6个月 | 349,538,129.96 | 258,066,725.60 |
| 6-12个月 | 63,295,459.63 | 21,363,016.40 |
| 1-2年 | 13,652,553.78 | 6,505,170.28 |
| 2-3年 | 775,539.14 | 1,057,902.00 |
| 3-4年 | 656,723.36 | 553,350.00 |
| 4-5年 | 366,150.00 | |
| 小计 | 428,284,555.87 | 287,546,164.28 |
| 减：坏账准备 | 15,870,115.68 | 10,054,715.22 |
| 合计 | 412,414,440.19 | 277,491,449.06 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 428,284,555.87 | 100.00 | 15,870,115.68 | 3.71 | 412,414,440.19 |
| 其中：组合1-账龄组合 | 428,284,555.87 | 100.00 | 15,870,115.68 | 3.71 | 412,414,440.19 |
| 合计 | 428,284,555.87 | 100.00 | 15,870,115.68 | 412,414,440.19 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 287,546,164.28 | 100.00 | 10,054,715.22 | 3.50 | 277,491,449.06 |
| 其中：组合1-账龄组合 | 287,546,164.28 | 100.00 | 10,054,715.22 | 3.50 | 277,491,449.06 |
| 合计 | 287,546,164.28 | 100.00 | 10,054,715.22 | 277,491,449.06 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 412,833,589.59 | 13,650,916.88 | |
| 其中：1-6个月 | 349,538,129.96 | 10,486,143.89 | 3.00 |
| 7-12个月 | 63,295,459.63 | 3,164,772.99 | 5.00 |
| 1-2年 | 13,652,553.78 | 1,365,255.38 | 10.00 |
| 2-3年 | 775,539.14 | 232,661.74 | 30.00 |
| 3-4年 | 656,723.36 | 328,361.68 | 50.00 |
| 4-5年 | 366,150.00 | 292,920.00 | 80.00 |
| 合计 | 428,284,555.87 | 15,870,115.68 | |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 279,429,742.00 | 8,810,152.59 | |
| 其中：1-6个月 | 258,066,725.60 | 7,742,001.77 | 3.00 |
| 7-12个月 | 21,363,016.40 | 1,068,150.82 | 5.00 |
| 1-2年 | 6,505,170.28 | 650,517.03 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,057,902.00 | 317,370.60 | 30.00 |
| 3-4年 | 553,350.00 | 276,675.00 | 50.00 |
| 合计 | 287,546,164.28 | 10,054,715.22 | |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 10,054,715.22 | 3,018,871.80 | 2,796,528.66 | 15,870,115.68 | ||
| 其中：组合1-账龄组合 | 10,054,715.22 | 3,018,871.80 | 2,796,528.66 | 15,870,115.68 | ||
| 合计 | 10,054,715.22 | 3,018,871.80 | 2,796,528.66 | 15,870,115.68 | ||
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 客户1 | 29,799,853.92 | 6.96 | 903,116.70 |
| 客户2 | 26,716,710.00 | 6.24 | 956,301.30 |
| 客户3 | 21,044,305.66 | 4.91 | 651,052.12 |
| 客户4 | 16,820,000.00 | 3.93 | 1,106,000.00 |
| 客户5 | 14,386,988.00 | 3.36 | 431,609.64 |
| 合计 | 108,767,857.58 | 25.40 | 4,048,079.76 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 21,198,585.16 | 15,090,520.78 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 12,531,961.57 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 14,140,151.64 | 96.82 | 4,856,113.10 | 94.83 |
| 1-2年 | 255,888.05 | 1.75 | 60,195.03 | 1.18 |
| 2-3年 | 4,695.00 | 0.03 | ||
| 3年以上 | 204,404.00 | 1.40 | 204,404.00 | 3.99 |
| 合计 | 14,605,138.69 | 100.00 | 5,120,712.13 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 单位A | 2,015,400.00 | 13.80 | 1年以内 | 预付材料款 |
| 单位B | 1,600,000.00 | 10.96 | 1年以内 | 预付费用款 |
| 单位C | 789,248.50 | 5.40 | 1年以内 | 预付材料款 |
| 单位D | 754,716.98 | 5.17 | 1年以内 | 预付费用款 |
| 单位E | 721,500.00 | 4.94 | 1年以内 | 预付材料款 |
| 合计 | 5,880,865.48 | 40.27 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 5,418,657.54 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 14,632,665.27 | 5,751,409.43 |
| 合计 | 20,051,322.81 | 5,751,409.43 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他借款 | 5,418,657.54 | |
| 合计 | 5,418,657.54 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 11,878,425.36 | 2,801,204.43 |
| 1-2年 | 2,693,365.92 | 2,415,795.96 |
| 2-3年 | 8,102,604.05 | 8,160,628.33 |
| 3-4年 | 21,543,115.65 | 21,414,115.65 |
| 4-5年 | 14,496,321.03 | 15,105,321.03 |
| 5年以上 | 30,306,555.05 | 27,201,912.95 |
| 小计 | 89,020,387.06 | 77,098,978.35 |
| 减：坏账准备 | 74,387,721.79 | 71,347,568.92 |
| 合计 | 14,632,665.27 | 5,751,409.43 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 69,787,491.95 | 69,821,130.81 |
| 代收期权行权款 | 5,982,738.67 | |
| 资金拆借 | 3,300,000.00 | 3,300,000.00 |
| 保证金 | 2,925,113.68 | 1,606,631.39 |
| 代扣代缴款 | 2,055,083.76 | 1,474,737.32 |
| 备用金 | 2,302,790.92 | 170,601.00 |
| 其他 | 2,667,168.08 | 725,877.83 |
| 合计 | 89,020,387.06 | 77,098,978.35 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 21,174,056.43 | 6,541,391.16 | 14,632,665.27 | 11,432,647.72 | 5,681,238.29 | 5,751,409.43 |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | 67,846,330.63 | 67,846,330.63 | 65,666,330.63 | 65,666,330.63 | ||
| 合计 | 89,020,387.06 | 74,387,721.79 | 14,632,665.27 | 77,098,978.35 | 71,347,568.92 | 5,751,409.43 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 67,846,330.63 | 76.21 | 67,846,330.63 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 21,174,056.43 | 23.79 | 6,541,391.16 | 30.89 | 14,632,665.27 |
| 其中：组合1-账龄组合 | 21,174,056.43 | 23.79 | 6,541,391.16 | 30.89 | 14,632,665.27 |
| 合计 | 89,020,387.06 | 100.00 | 74,387,721.79 | 14,632,665.27 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 65,666,330.63 | 85.17 | 65,666,330.63 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 11,432,647.72 | 14.83 | 5,681,238.29 | 49.69 | 5,751,409.43 |
| 其中：组合1-账龄组合 | 11,432,647.72 | 14.83 | 5,681,238.29 | 49.69 | 5,751,409.43 |
| 合计 | 77,098,978.35 | 100.00 | 71,347,568.92 | 5,751,409.43 | |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 湖南唯康药业有限公司 | 60,028,136.83 | 60,028,136.83 | 100.00 | 破产清算 |
| 单位F | 2,180,000.00 | 2,180,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 个人A | 2,470,618.30 | 2,470,618.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位G | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 个人B | 767,575.50 | 767,575.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 个人C | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 67,846,330.63 | 67,846,330.63 | ||
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,878,425.36 | 593,921.26 | 5.00 |
| 1-2年 | 520,365.92 | 52,036.59 | 10.00 |
| 2-3年 | 669,161.87 | 200,748.57 | 30.00 |
| 3-4年 | 3,230,421.00 | 1,615,210.50 | 50.00 |
| 4-5年 | 3,981,040.18 | 3,184,832.14 | 80.00 |
| 5年以上 | 894,642.10 | 894,642.10 | 100.00 |
| 合计 | 21,174,056.43 | 6,541,391.16 | |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,801,204.43 | 140,060.20 | 5.00 |
| 1-2年 | 242,795.96 | 24,279.60 | 10.00 |
| 2-3年 | 727,186.15 | 218,155.85 | 30.00 |
| 3-4年 | 3,101,421.00 | 1,550,710.50 | 50.00 |
| 4-5年 | 4,060,040.18 | 3,248,032.14 | 80.00 |
| 5年以上 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 11,432,647.72 | 5,681,238.29 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 5,681,238.29 | 65,666,330.63 | 71,347,568.92 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 214,193.78 | 214,193.78 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 2,088.03 | 2,088.03 | ||
| 其他变动 | 648,047.12 | 2,180,000.00 | 2,828,047.12 | |
| 期末余额 | 6,541,391.16 | 67,846,330.63 | 74,387,721.79 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,088.03 |
9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 湖南唯康药业有限公司 | 往来款 | 60,028,136.83 | 1-5年 | 67.43 | 60,028,136.83 |
| 单位H | 代收期权行权款 | 5,982,738.67 | 1年以内 | 6.72 | 299,136.93 |
| 乌鲁木齐市万达合顺旧机动车交易市场（有限公司）（注1） | 往来款 | 3,866,800.18 | 4-5年 | 4.34 | 3,093,440.14 |
| 山西老年安康医院集团有限公司（注2） | 单位借款 | 3,000,000.00 | 3-4年 | 3.37 | 1,500,000.00 |
| 个人A | 往来款 | 2,470,618.30 | 5年以上 | 2.78 | 2,470,618.30 |
| 合计 | 75,348,293.98 | 84.64 | 67,391,332.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 343,114,509.76 | 343,114,509.76 | 167,782,467.09 | 167,782,467.09 | ||
| 在产品 | 343,780,695.18 | 5,057,993.90 | 338,722,701.28 | 214,744,416.87 | 214,744,416.87 | |
| 库存商品 | 81,585,560.70 | 81,585,560.70 | 42,442,932.23 | 42,442,932.23 | ||
| 周转材料 | 18,580,246.82 | 18,580,246.82 | 9,783,160.71 | 9,783,160.71 | ||
| 发出商品 | 347,606.49 | 347,606.49 | 7,007,668.41 | 7,007,668.41 | ||
| 合计 | 787,408,618.95 | 5,057,993.90 | 782,350,625.05 | 441,760,645.31 | 441,760,645.31 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | |||||||
| 在产品 | 5,057,993.90 | 5,057,993.90 | |||||
| 库存商品 | |||||||
| 合计 | 5,057,993.90 | 5,057,993.90 | |||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 大额存单 | 161,131,166.66 | |
| 待抵扣进项税额 | 1,271,285.45 | 1,202,479.76 |
| 预缴个人所得税 | 48,809.08 | 53,504.10 |
| 预缴所得税 | 2,145.60 | 9,359.02 |
| 预付非公开发行股票发行费用 | 1,760,000.00 |
| 合计 | 162,453,406.79 | 3,025,342.88 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 新疆德源生物工程有限公司（注） | 580,000,000.00 | 580,000,000.00 | 280,000,000.00 | 280,000,000.00 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 720,674,416.67 | 350,239,853.81 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 720,674,416.67 | 350,239,853.81 |
1． 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 固定资产装修 | 其他设备 | 合计 |
| 一、 账面原值 | ||||||
| 1、 期初余额 | 266,255,650.24 | 297,697,315.95 | 27,649,642.29 | 3,900,000.00 | 48,582,350.64 | 644,084,959.12 |
| 2、 本期增加金额 | 318,113,842.80 | 337,442,482.42 | 21,912,292.50 | 45,466,693.69 | 38,900,200.13 | 761,835,511.54 |
| 购置 | 4,514,050.00 | 5,023,827.57 | 2,477,707.98 | 12,015,585.55 | ||
| 在建工程转入 | 10,516,000.00 | 155,000.00 | 10,671,000.00 | |||
| 非同一控制下企业合并 | 301,755,207.58 | 292,422,311.41 | 16,888,464.93 | 45,466,693.69 | 36,267,492.15 | 692,800,169.76 |
| 其他增加 | 16,358,635.22 | 29,990,121.01 | 46,348,756.23 | |||
| 3、 本期减少金额 | 1,775,781.00 | 1,678,059.82 | 656,341.00 | 4,110,181.82 | ||
| 处置或报废 | 1,775,781.00 | 1,678,059.82 | 656,341.00 | 4,110,181.82 | ||
| 其他减少 | ||||||
| 4、 期末余额 | 584,369,493.04 | 633,364,017.37 | 47,883,874.97 | 49,366,693.69 | 86,826,209.77 | 1,401,810,288.84 |
| 二、 累计折旧 | ||||||
| 1、 期初余额 | 60,741,124.95 | 171,715,085.23 | 20,149,599.01 | 292,500.00 | 35,000,856.37 | 287,899,165.56 |
| 2、 本期增加金额 | 85,836,152.17 | 225,125,333.55 | 15,515,902.64 | 32,770,017.47 | 31,390,629.83 | 390,638,035.66 |
| 本期计提 | 9,747,441.91 | 27,696,545.06 | 1,899,883.89 | 1,823,076.58 | 3,619,631.90 | 44,786,579.34 |
| 非同一控制下企业合并 | 61,351,154.28 | 169,554,682.98 | 13,616,018.75 | 30,946,940.89 | 27,770,997.93 | 303,239,794.83 |
| 其他增加 | 14,737,555.98 | 27,874,105.51 | 42,611,661.49 | |||
| 3、 本期减少金额 | 1,590,012.06 | 1,136,391.40 | 620,865.34 | 3,347,268.80 | ||
| 处置或报废 | 1,590,012.06 | 1,136,391.40 | 620,865.34 | 3,347,268.80 | ||
| 其他减少 | ||||||
| 4、 期末余额 | 146,577,277.12 | 395,250,406.72 | 34,529,110.25 | 33,062,517.47 | 65,770,620.86 | 675,189,932.42 |
| 三、 减值准备 | ||||||
| 1、 期初余额 | 5,248,593.77 | 697,345.98 | 5,945,939.75 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 固定资产装修 | 其他设备 | 合计 |
| 2、 本期增加金额 | ||||||
| 本期计提 | ||||||
| 非同一控制下企业合并 | ||||||
| 其他增加 | ||||||
| 3、 本期减少金额 | ||||||
| 其他减少 | ||||||
| 4、 期末余额 | 5,248,593.77 | 697,345.98 | 5,945,939.75 | |||
| 四、 账面价值 | ||||||
| 1、 期末账面价值 | 432,543,622.15 | 237,416,264.67 | 13,354,764.72 | 16,304,176.22 | 21,055,588.91 | 720,674,416.67 |
| 2、 期初账面价值 | 200,265,931.52 | 125,284,884.74 | 7,500,043.28 | 3,607,500.00 | 13,581,494.27 | 350,239,853.81 |
2． 期末无暂时闲置的固定资产3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产4． 期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 14,070,098.67 | 产权尚在办理中 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 169,567,601.75 | 32,731,755.00 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 169,567,601.75 | 32,731,755.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 派斯菲科：单采血浆站新建及迁建项目 | 128,041,841.50 | 128,041,841.50 | ||||
| 派斯菲科：明水浆站迁建项目 | 3,546,518.05 | 3,546,518.05 | ||||
| 广东双林：小制品车间改造工程 | 25,526,500.00 | 25,526,500.00 | 26,684,000.00 | 26,684,000.00 | ||
| 广东双林：分离车间改造工程 | 2,275,000.00 | 2,275,000.00 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | ||
| 广东双林：办公楼装修工程 | 2,978,000.00 | 2,978,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
| 派斯菲科：明水浆站建设工程 | 3,953,515.80 | 3,953,515.80 | ||||
| 广东双林：武宣浆站采浆楼扩建工程 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||||
| 其他设备安装 | 1,419,592.20 | 1,419,592.20 | 1,039,852.00 | 1,039,852.00 | ||
| 其他工程 | 4,480,150.00 | 4,480,150.00 | 1,707,903.00 | 1,707,903.00 | ||
| 合计 | 173,521,117.55 | 3,953,515.80 | 169,567,601.75 | 32,731,755.00 | 32,731,755.00 | |
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 派斯菲科：单采血浆站新建及迁建项目 | 128,041,841.50 | 128,041,841.50 | |||
| 派斯菲科：明水浆站迁建项目 | 3,546,518.05 | 3,546,518.05 | |||
| 广东双林：小制品车间改造工程 | 26,684,000.00 | 9,050,500.00 | 10,085,000.00 | 25,649,500.00 | |
| 广东双林：分离车间改造工程 | 2,100,000.00 | 175,000.00 | 2,275,000.00 | ||
| 广东双林：办公楼装修工程 | 1,200,000.00 | 1,778,000.00 | 2,978,000.00 | ||
| 广东双林：武宣浆站采浆楼扩建工程 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | |||
| 合计 | 29,984,000.00 | 143,891,859.55 | 10,085,000.00 | 163,790,859.55 |
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 派斯菲科：单采血浆站新建及迁建项目 | 27,000.00 | 47.42 | 47.42 | 募集资金及自筹资金 | |||
| 派斯菲科：明水浆站迁建项目 | 4,110.49 | 8.63 | 8.63 | 自筹资金 | |||
| 广东双林：小制品车间改造工程 | 3,661.90 | 97.58 | 97.58 | 自筹资金 | |||
| 广东双林：分离车间改造工程 | 300.00 | 75.83 | 75.83 | 自筹资金 | |||
| 广东双林：办公楼装修工程 | 450.00 | 66.18 | 66.18 | 自筹资金 | |||
| 广东双林：武宣浆站采浆楼扩建工程 | 174.07 | 74.68 | 74.68 | 自筹资金 | |||
| 合计 | 35,696.46 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1． 期初余额 | 25,869,096.87 | 25,869,096.87 | |||
| 2． 本期增加金额 | 6,708,640.27 | 6,708,640.27 | |||
| 租赁 | 6,708,640.27 | 6,708,640.27 | |||
| 3． 本期减少金额 | |||||
| 租赁到期 | |||||
| 4． 期末余额 | 32,577,737.14 | 32,577,737.14 | |||
| 二. 累计折旧 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1． 期初余额 | |||||
| 2． 本期增加金额 | 3,125,718.84 | 3,125,718.84 | |||
| 本期计提 | 3,125,718.84 | 3,125,718.84 | |||
| 3． 本期减少金额 | |||||
| 租赁到期 | |||||
| 4． 期末余额 | 3,125,718.84 | 3,125,718.84 | |||
| 三. 减值准备 | |||||
| 1． 期初余额 | |||||
| 2． 本期增加金额 | |||||
| 本期计提 | |||||
| 3． 本期减少金额 | |||||
| 租赁到期 | |||||
| 4． 期末余额 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1． 期末账面价值 | 29,452,018.30 | 29,452,018.30 | |||
| 2． 期初账面价值 | 25,869,096.87 | 25,869,096.87 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、 账面原值 | |||||
| 1、 期初余额 | 68,724,948.67 | 7,688,918.88 | 5,193,193.00 | 81,607,060.55 | |
| 2、 本期增加金额 | 87,401,650.52 | 65,860,700.00 | 72,800.00 | 4,991,417.54 | 158,326,568.06 |
| 购置 | 36,772,263.27 | 36,772,263.27 | |||
| 非同一控制下企业合并 | 48,094,099.79 | 65,860,700.00 | 72,800.00 | 4,991,417.54 | 119,019,017.33 |
| 其他增加 | 2,535,287.46 | 2,535,287.46 | |||
| 3、 本期减少金额 | 272,000.00 | 272,000.00 | |||
| 其他减少 | 272,000.00 | 272,000.00 | |||
| 4、 期末余额 | 156,126,599.19 | 65,860,700.00 | 7,761,718.88 | 9,912,610.54 | 239,661,628.61 |
| 二、 累计摊销 | |||||
| 1、 期初余额 | 14,730,415.91 | 460,513.26 | 956,185.30 | 16,147,114.47 | |
| 2、 本期增加金额 | 7,650,143.58 | 11,168,238.86 | 398,977.13 | 2,091,362.62 | 21,308,722.19 |
| 本期计提 | 1,254,713.28 | 3,722,746.29 | 388,955.45 | 418,880.18 | 5,785,295.20 |
| 非同一控制下企业合并 | 5,642,134.35 | 7,445,492.57 | 10,021.68 | 1,672,482.44 | 14,770,131.04 |
| 其他增加 | 753,295.95 | 753,295.95 | |||
| 3、 本期减少金额 | 20,400.03 | 20,400.03 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 其他减少 | 20,400.03 | 20,400.03 | |||
| 4、 期末余额 | 22,380,559.49 | 11,168,238.86 | 859,490.39 | 3,027,147.89 | 37,435,436.63 |
| 三、 减值准备 | |||||
| 1、 期初余额 | |||||
| 2、 本期增加金额 | |||||
| 3、 本期减少金额 | |||||
| 4、 期末余额 | |||||
| 四、 账面价值 | |||||
| 1、 期末账面价值 | 133,746,039.70 | 54,692,461.14 | 6,902,228.49 | 6,885,462.65 | 202,226,191.98 |
| 2、 期初账面价值 | 53,994,532.76 | 7,228,405.62 | 4,237,007.70 | 65,459,946.08 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 31,000,576.32 | 产权尚在办理中 |
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当 期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 人纤维蛋白原的研制（注1） | 13,594,125.89 | 4,453,121.80 | 18,047,247.69 | |||
| 广东双林：人凝血酶原复合物的研制（注2） | 7,519,270.77 | 4,191,917.13 | 11,711,187.90 | |||
| 派斯菲科：人凝血酶原复合物的研制（注3） | 1,641,862.45 | 3,922,627.56 | 5,564,490.01 | |||
| 人纤维蛋白胶的研制（注4） | 4,520,329.34 | 2,375,302.44 | 6,895,631.78 | |||
| 人凝血因子VIII的研制（注5） | 2,319,027.09 | 2,319,027.09 | ||||
| 人凝血因子Ⅸ的研制（注5） | 2,933,858.44 | 2,933,858.44 | ||||
| 狂犬病人免疫球蛋白冻干工艺研究（注5） | 3,843,406.99 | 3,843,406.99 | ||||
| 外用人凝血酶的研制（注5） | 2,060,501.88 | 2,060,501.88 | ||||
| 高纯度静注人免疫球蛋白（pH4）的研制（注5） | 6,419,079.34 | 6,419,079.34 | ||||
| 抗凝血酶III的研制（注5） | 170,019.69 | 170,019.69 | ||||
| 合计 | 25,633,726.00 | 30,408,097.25 | 3,922,627.56 | 17,745,893.43 | 42,218,557.38 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司 | 2,400,880,248.15 | 2,400,880,248.15 | ||||
| 宁波梅山保税港区七度投资合伙企业（有限合伙） | 317,687,193.86 | 317,687,193.86 | ||||
| 合计 | 2,718,567,442.01 | 2,718,567,442.01 | ||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修改造工程 | 10,175,495.50 | 484,333.00 | 3,336,813.97 | 7,323,014.53 | |
| 锅炉房除尘、绿化 | 232,653.76 | 116,326.92 | 116,326.84 |
| 其他 | 1,245,542.09 | 26,526.88 | 1,219,015.21 | ||
| 合计 | 10,408,149.26 | 1,729,875.09 | 3,479,667.77 | 8,658,356.58 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 38,280,076.08 | 5,742,035.48 | 26,951,628.31 | 4,041,736.48 |
| 递延收益 | 51,286,443.55 | 7,692,966.53 | 15,793,573.24 | 2,369,035.99 |
| 合并抵销存货未实现毛利 | 27,697,788.33 | 4,154,668.25 | 18,092,833.46 | 2,713,925.02 |
| 预提利息 | 12,980,650.34 | 1,947,097.55 | ||
| 股权激励费 | 23,646,336.29 | 3,546,950.44 | 17,529,169.44 | 2,629,375.42 |
| 合并抵销内部资金往来利息资本化 | 1,086,907.95 | 163,036.19 | ||
| 合计 | 154,978,202.54 | 23,246,754.44 | 78,367,204.45 | 11,754,072.91 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 149,536,740.40 | 23,667,238.40 | ||
| 固定资产加速折旧 | 91,862,930.93 | 13,779,439.64 | ||
| 合并抵销存货未实现毛利 | 10,076,656.64 | 1,511,498.50 | ||
| 合计 | 251,476,327.97 | 38,958,176.54 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 65,854,332.30 | 60,396,595.58 |
| 可抵扣亏损 | 533,939,065.91 | 442,789,801.13 |
| 递延收益 | 160,000.00 | 160,000.00 |
| 股权激励费 | 6,653,713.64 | 4,915,311.99 |
| 合计 | 606,607,111.85 | 508,261,708.70 |
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2021年 | 29,181,257.21 | 51,212,104.55 |
| 2022年 | 136,317,733.67 | 119,833,838.49 | |
| 2023年 | 99,508,138.67 | 65,655,735.48 | |
| 2024年 | 45,606,838.70 | 34,046,785.87 | |
| 2025年 | 203,539,622.43 | 172,041,336.74 | 注 |
| 2026年 | 19,785,475.23 | ||
| 合计 | 533,939,065.91 | 442,789,801.13 |
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备款 | 29,390,730.28 | 1,239,855.60 |
| 预付工程款 | 7,764,078.89 | 200,000.00 |
| 预付系统软件款 | 4,283,596.01 | 1,406,722.41 |
| 合计 | 41,438,405.18 | 2,846,578.01 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 43,866,315.00 | 238,277,685.00 |
| 抵押加保证借款 | 50,000,000.00 | 93,787,074.00 |
| 信用借款 | 10,000,000.00 | |
| 票据贴现借款 | 98,460,866.73 | |
| 未到期应付利息 | 99,008.59 | 341,433.97 |
| 合计 | 202,426,190.32 | 332,406,192.97 |
0016003、0016004号）及其工业厂房内生产机器设备进行抵押，连同本公司为其在兴业银行股份有限公司湛江分行（以下简称“兴业银行”）不超过人民币3亿元的金融债务提供抵押担保和保证担保，抵押期限自2019年11月30日至2022年12月31日止。截至2021年6月30日止，子公司广东双林生物制药有限公司向兴业银行股份有限公司湛江分行借款人民币50,000,000.00元。票据贴现借款说明：
（1）子公司派斯菲科以自有专利权质押，连同付绍兰、杨学海以自有房产为本公司提供担保、以及付绍兰、杨峰、杨莉为本公司提供保证担保，自上海浦东发展银行哈尔滨分行（以下简称“浦发银行”）开立余额为60,000,000.00元、收款人为各子公司的商业承兑汇票，各子公司取得商业承兑汇票后向浦发银行贴现。
（2）本公司为其子公司派斯菲科在上海浦东发展银行哈尔滨分行取得不超过人民币200,000,000.00元的金融债务提供保证担保，派斯菲科在浦发银行办理了福费廷业务40,000,000.00元，支付贴现息及手续费1,547,613.34元，计入短期借款-利息调整借方，截止2021年6月30日，已确认财务费用8,480.07元，待分摊贴现息及手续费1,539,133.27元。
3．已逾期未偿还的短期借款
截止2021年6月30日本公司无已逾期未偿还的短期借款。
注释21． 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 42,077,687.42 | 25,087,531.34 |
| 应付工程款 | 5,973,000.25 | 4,816,510.38 |
| 应付设备款 | 14,073,876.82 | 7,165,465.15 |
| 应付其他款 | 6,459,456.43 | 8,916,384.06 |
| 合计 | 68,584,020.92 | 45,985,890.93 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 3,252,857.94 | 5,198,580.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 48,707,015.80 | 104,239,467.08 | 125,981,580.16 | 26,964,902.72 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,039,864.98 | 8,788,958.96 | 6,967,613.08 | 3,861,210.86 |
| 辞退福利 | 1,052,154.26 | 1,001,554.26 | 50,600.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合计 | 50,746,880.78 | 114,080,580.30 | 133,950,747.50 | 30,876,713.58 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 47,467,157.49 | 91,956,574.23 | 113,737,853.41 | 25,685,878.31 |
| 职工福利费 | 361,100.00 | 3,221,397.65 | 3,627,378.60 | -44,880.95 |
| 社会保险费 | 50,855.19 | 2,978,967.80 | 2,977,939.88 | 51,883.11 |
| 其中：基本医疗保险费 | 41,574.09 | 2,639,659.94 | 2,629,813.77 | 51,420.26 |
| 补充医疗保险费 | 5,910.34 | 76,613.32 | 79,882.20 | 2,641.46 |
| 工伤保险费 | 327.88 | 134,898.19 | 139,932.53 | -4,706.46 |
| 生育保险费 | 3,042.88 | 127,796.35 | 128,311.38 | 2,527.85 |
| 住房公积金 | 750,654.16 | 5,252,721.66 | 4,982,992.90 | 1,020,382.92 |
| 工会经费和职工教育经费 | 77,248.96 | 829,805.74 | 655,415.37 | 251,639.33 |
| 合计 | 48,707,015.80 | 104,239,467.08 | 125,981,580.16 | 26,964,902.72 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 6,846.06 | 4,880,460.26 | 4,781,518.82 | 105,787.50 |
| 失业保险费 | 1,965.18 | 144,845.78 | 135,779.21 | 11,031.75 |
| 企业年金缴费 | 2,031,053.74 | 3,763,652.92 | 2,050,315.05 | 3,744,391.61 |
| 合计 | 2,039,864.98 | 8,788,958.96 | 6,967,613.08 | 3,861,210.86 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 16,459,562.26 | 18,305,594.92 |
| 增值税 | 8,757,137.02 | 7,700,454.41 |
| 个人所得税 | 4,170,237.02 | 1,170,396.63 |
| 房产税 | 711,129.97 | 48,236.93 |
| 城市维护建设税 | 678,258.28 | 518,391.18 |
| 教育费附加 | 503,307.47 | 382,453.78 |
| 契税 | 96,000.00 | |
| 残疾人就业基金 | 442,702.61 | |
| 印花税 | 277,763.26 | 40,433.01 |
| 土地使用税 | 272,051.09 | |
| 其他 | 5,526.47 | 4,721.75 |
| 合计 | 32,277,675.45 | 28,266,682.61 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 136,910.30 |
| 其他应付款 | 186,381,508.05 | 166,054,850.90 |
| 合计 | 186,381,508.05 | 166,054,850.90 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 136,910.30 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 推广费 | 113,367,057.49 | 105,079,849.78 |
| 限制性股票回购义务款 | 41,645,346.45 | 34,984,176.30 |
| 押金及保证金 | 23,061,687.00 | 14,511,663.58 |
| 预提费用 | 4,734,372.22 | 7,192,651.54 |
| 其他 | 3,573,044.89 | 4,286,509.70 |
| 合计 | 186,381,508.05 | 166,054,850.90 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,875,030.61 | 4,484,304.53 |
| 合计 | 5,875,030.61 | 4,484,304.53 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未终止确认的已背书或贴现应收票据 | 9,387,488.49 | 11,919,933.15 |
| 待转销项税额 | 93,133.77 | 155,957.40 |
| 合计 | 9,480,622.26 | 12,075,890.55 |
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 31,652.76 | 22,027.78 |
| 合计 | 10,031,652.76 | 20,022,027.78 |
为人民币10,000,000.00元。注释29． 租赁负债
| 剩余租赁年限 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 6,865,195.06 | 5,347,179.41 |
| 1-2年 | 6,850,865.68 | 4,376,901.76 |
| 2-3年 | 7,095,578.57 | 4,453,241.76 |
| 3-4年 | 4,732,617.16 | 4,783,159.71 |
| 4-5年 | 3,559,251.20 | 4,785,992.44 |
| 5年以上 | 2,581,749.81 | 4,104,009.92 |
| 租赁付款额总额小计 | 31,685,257.48 | 27,850,485.00 |
| 减：未确认融资费用 | 2,793,716.34 | 2,865,439.42 |
| 租赁付款额现值小计 | 28,891,541.14 | 24,985,045.58 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 5,875,030.61 | 4,484,304.53 |
| 合计 | 23,016,510.53 | 20,500,741.05 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 合计 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 人凝血因子Ⅷ的生产技术开发与应用项目款项 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 注 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 293,068.40 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 15,953,573.24 | 38,104,059.73 | 2,601,189.42 | 51,456,443.55 | 详见表1 |
1． 与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 技术改造资金湛江经济技术开发区管理委员会《关于拨付技术改造资金的批复》湛开管[2008]62号 | 6,475,000.00 | 1,050,000.00 | 5,425,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 广东省凝血因子类血液制品企业重点实验室建设经费广东省财政厅广东省科学技术厅《关于下达2012年广东省企业重点实验室建设资金的通知》粤财教[2012]452号 | 300,000.01 | 49,999.98 | 250,000.03 | 与资产相关 | ||||
| 广东省企业技术中心专项资金广东省经济和信息化委广东省财政厅《关于下达2014年省级企业技术中心专项资金项目计划的通知》粤经信创新[2014]421号 | 400,000.01 | 49,999.98 | 350,000.03 | 与资产相关 | ||||
| 贴息专项资金广东省经济和信息化委广东省财政厅 《关于下达第四批省战略性新兴产业政银企业合伙专项资金项目2014年度贴息计划的通知》（粤经信创新[2014]479号 | 1,667,999.99 | 208,500.00 | 1,459,499.99 | 与资产相关 | ||||
| 贴息专项资金广东省经济和信息化委广东省财政厅《关于下达第四批省战略性新兴产业政银企业合伙专项资金项目2015年度贴息计划的通知》粤经信创新[2015]136号 | 404,000.00 | 50,500.00 | 353,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 贴息资金湛江市经济和信息化局湛江市财政局《关于下达第四批省战略性新兴产业政银企业合伙专项资金项目2016年度贴息项目计划的通知》湛经信技改[2016]960号 | 1,215,000.00 | 121,500.00 | 1,093,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 科技专项竞争性分配项目资金湛江市财政局《关于下达2015年度湛江市财政科技专项竞争性分配项目资金的通知》湛财工[2015]183号 | 200,000.01 | 19,999.98 | 180,000.03 | 与资产相关 | ||||
| 技改专项资金湛江市经济和信息化局湛江市财政局《关于下达2015年湛江市扶持企业发展和技改专项资金的通知》湛经信技改[2016]183号 | 759,999.99 | 76,000.04 | 683,999.95 | 与资产相关 | ||||
| 产业园扶持资金湛江市财政局《关于下达2016年省产业园扩能增效扶持资金的通知》湛财工[2016]47号 | 249,999.99 | 25,000.02 | 224,999.97 | 与资产相关 | ||||
| 重点实验室建设专项资金湛江市霞山区科学技术局《霞山区科技专项资金资助项目合同书》霞科财字[2016]9号 | 160,000.00 | 160,000.00 | 与资产相关 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 生产基地技术改造项目湛江市工业和信息化局《关于下达2019年广东省工业企业技术改造事后奖补项目（第二批）计划的通知》湛工信技改〔2019〕582号、《关于下达2019年广东省工业企业技术改造事后奖补项目（第三批）计划的通知》湛工信技改〔2019〕591号 | 2,917,196.07 | 473,058.84 | 2,444,137.23 | 与资产相关 | ||||
| 科技创新战略专项资金湛江市财政局《关于下达2018年广东省科技创新战略专项资金（纵向协同管理方向）的通知》湛财教〔2018〕225号 | 416,666.64 | 25,000.02 | 391,666.62 | 与资产相关 | ||||
| 设备更新及智能化技术改造项目资金湛江市工业和信息化局《关于下达2018年湛江市扶持企业发展和技改专项资金项目（第二批）安排计划的通知》湛工信技改〔2019〕553号 | 518,000.00 | 518,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 湛江经济技术开发区财政局《关于下达2019年广东省工业企业技术改造事后奖补（第三批）项目市级补助资金的通知》湛开财会〔2020〕143号 | 269,710.53 | 13,849.98 | 255,860.55 | 与资产相关 | ||||
| 湛江工业和信息化局《关于下达2019年广东省工业企业技术改造事后奖补项目（第三批）计划的通知》湛工信技改会〔2019〕591号 | 517,000.00 | 4,308.33 | 512,691.67 | 与资产相关 | ||||
| 武宣县委组织部转入两新示范点补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 基础设施配套款-生物制药产业基地项目哈尔滨利民经济开发区管理委员会《委托协议书》 | 294,583.35 | 16,892,681.95 | 16,598,098.60 | 与资产相关 | ||||
| 2013年省政府产业结构调整资金-新建GMP生物制药生产基地项目黑龙江省科技局《关于下达2013年省产业结构调整资金第一批项目投资计划（资金支持计划）的通知》黑发改委、财政厅[2014]68号 | 138,888.90 | 7,777,777.78 | 7,638,888.88 | 与资产相关 | ||||
| 静注人免疫球蛋白（PH4）工艺优化研究与应用项目哈尔滨市科学技术局、哈尔滨市财政局《关于下达2016年哈尔滨市第二批科技计划项目经费的通知》哈科联[2016]3号 | 280,000.00 | 280,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 黑龙江省“百千万”工程科技重大专项（冻干人凝血因子Ⅷ制剂研制）黑龙江省科技厅《黑龙江省“百千万”工程科技重大专项项目合同书》 | 6,667,500.00 | 6,667,500.00 | 与资产相关 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 静注人免疫球蛋白（PH4）工艺优化研究与应用项目哈尔滨市科学技术局、哈尔滨市财政局《关于下达2016年哈尔滨市第二批科技计划项目经费的通知》哈科联[2016]3号 | 420,000.00 | 420,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 哈尔滨市工业和信息化局2020年中央支持应急物资保证 | 5,539,100.00 | 5,539,100.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 15,953,573.24 | 527,000.00 | 2,601,189.42 | 37,577,059.73 | 51,456,443.55 |
注释33． 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 492,434,666.00 | 240,298,888.00 | -134,203.00 | 240,164,685.00 | 732,599,351.00 | ||
民币7,705,737.90元。已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具中汇会验[2021]5302号验资报告验证确认。根据公司2021年5月31日公司第九届董事会第六次会议（临时会议）审议并通过了《关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/解除限售期行权/解除限售条件成就的议案》，首次授予部分第一个行权的股票期权数量为88.6305万份，截至2021年6月30日止，已行权276,423.00份股票期权，行权价格为21.79元，其中计入股本人民币276,423.00元，计入资本公积－股本溢价人民币5,746,834.17元。
2.本期减少股本134,203.00元，系回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票所致。根据公司2021年5月31日公司第九届董事会第六次会议（临时会议）及2021年6月16日公司2021年第三次临时股东大会决议审议并通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司减少股本134,203.00元，减少资本公积-资本溢价1,332,134.75元，已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具中汇会验[2021]5767号验资报告验证确认。
注释34． 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 4,383,683.23 | 4,697,483,764.56 | 1,332,134.75 | 4,700,535,313.04 |
| 其他资本公积 | 48,179,896.97 | 7,855,568.50 | 56,035,465.47 | |
| 合计 | 52,563,580.20 | 4,705,339,333.06 | 1,332,134.75 | 4,756,570,778.51 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股份支付 | 34,984,176.30 | 8,127,507.90 | 1,466,337.75 | 41,645,346.45 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 81,296,208.87 | 81,296,208.87 |
注释37． 未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 374,005,882.87 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 374,005,882.87 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 175,955,800.09 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 140,539.43 | |
| 转为股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 549,821,143.53 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 790,459,463.23 | 423,544,542.45 | 427,013,152.36 | 225,796,903.97 |
| 其他业务 | 164,903.17 | 116,305.77 | ||
| 合计 | 790,624,366.40 | 423,544,542.45 | 427,129,458.13 | 225,796,903.97 |
| 合同分类 | 本期发生额 |
| 一、产品类别 | |
| 血液制品 | 790,459,463.23 |
| 其他 | 164,903.17 |
| 二、按经营地区分类 | |
| 境内 | 788,140,768.40 |
| 境外 | 2,483,598.00 |
| 三、按产品转让的时间分类 | |
| 在某一时点转让 | 790,624,366.40 |
| 合计 | 790,624,366.40 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,105,540.16 | 1,108,387.85 |
| 房产税 | 1,607,625.63 | 497,692.36 |
| 教育费附加 | 948,097.64 | 615,286.50 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 地方教育费附加 | 632,065.61 | 331,794.37 |
| 印花税 | 348,242.92 | 234,950.25 |
| 土地使用税 | 567,333.55 | 304,412.85 |
| 其他 | 95,282.04 | 8,367.68 |
| 合计 | 6,304,187.55 | 3,100,891.86 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 74,252,767.71 | 54,528,596.06 |
| 职工薪酬 | 5,547,226.19 | 4,448,457.11 |
| 股权激励费 | 285,942.82 | 120,938.17 |
| 运输费 | 3,562,540.47 | |
| 其他 | 1,953,593.41 | 505,339.00 |
| 合计 | 82,039,530.13 | 63,165,870.81 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 35,559,405.91 | 20,622,393.02 |
| 折旧及摊销费用 | 23,288,317.80 | 10,453,670.64 |
| 股权激励费 | 5,259,091.84 | 1,063,105.22 |
| 租赁及物业费 | 2,546,925.73 | 3,518,576.62 |
| 办公费 | 1,960,019.43 | 958,839.69 |
| 中介机构服务费 | 2,575,869.87 | 3,419,056.21 |
| 交际应酬费 | 4,518,087.44 | 2,010,495.74 |
| 差旅费 | 2,959,737.29 | 1,211,862.79 |
| 其他 | 4,606,346.99 | 1,064,803.74 |
| 合计 | 83,273,802.30 | 44,322,803.67 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,248,890.33 | 2,843,206.76 |
| 材料消耗 | 11,962,197.05 | 999,455.14 |
| 折旧费 | 732,902.05 | 416,005.67 |
| 水电汽费 | 518,990.60 | 325,716.94 |
| 检测费 | 114,088.70 | |
| 其他 | 168,824.70 | 91,120.59 |
| 合计 | 17,745,893.43 | 4,675,505.10 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 8,295,255.40 | 11,999,831.78 |
| 减：利息收入 | 28,865,064.73 | 7,322,657.07 |
| 汇兑损益 | -35,837.96 | |
| 手续费及其他 | 83,095.57 | 36,687.72 |
| 合计 | -20,522,551.72 | 4,713,862.43 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 4,924,610.43 | 2,247,049.06 |
| 个税手续费返还 | 91,587.56 | 267.04 |
| 政府退税 | 29,174.05 | |
| 合计 | 5,045,372.04 | 2,247,316.10 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 递延收益摊销 | 2,601,189.42 | 2,149,558.83 | 与资产相关 |
| 困难企业稳岗补贴 | 172,171.01 | 79,838.23 | 与收益相关 |
| 哈尔滨市科学技术局2019年研发费用后补助奖哈科联〔2021〕1号 | 1,330,000.00 | 与收益相关 | |
| 湛江市人力资源和社会保障局人力资源补贴粤财社（2020）306号 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 财政部 税务总局 退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号） | 101,250.00 | 与收益相关 | |
| 哈尔滨市松北区工业信息科技局高新技术企业认定奖补资金哈新管规〔2019〕5号 | 100,000.00 | ||
| 哈尔滨市科学技术局2020年高新技术企业哈科联〔2021〕2号 | 100,000.00 | ||
| 招商引资企业奖励资金黑财指（经）【2020】201号 | 20,000.00 | ||
| 湛江市人力资源和社会保障局、湛江市教育局、湛江市财政局、湛江市卫生健康局、湛江市交通运输局《关于做好疫情防控期间有关就业工作的通知》（湛人社〔2020〕44号） | 11,152.00 | 与收益相关 | |
| 中国共产党广东双林生物制药有限公司总支部委员会委托中共湛江经济技术开发区委组织部划拨用于支持新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作的党费 | 6,500.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 4,924,610.43 | 2,247,049.06 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财收益 | 2,739,692.54 | |
| 合计 | 2,739,692.54 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -3,233,065.58 | -4,557,012.88 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 89,713.63 | 40,644.06 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期 非经常性损益的金额 |
| 税收减免 | 226,057.88 | ||
| 政府补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
| 其他 | 27,258.35 | 0.49 | 27,258.35 |
| 合计 | 37,258.35 | 226,058.37 | 37,258.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期 非经常性损益的金额 |
| 滞纳金及罚款支出 | 1,088.96 | 3,659.24 | 1,088.96 |
| 对外捐赠 | 36,697.31 | 3,627,246.09 | 36,697.31 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 189,745.24 | 9,076.72 | 189,745.24 |
| 违约金 | 111,773.76 | 111,773.76 | |
| 其他 | 14,438.50 | ||
| 合计 | 339,305.27 | 3,654,420.55 | 339,305.27 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 24,640,073.30 | 12,071,508.33 |
| 递延所得税费用 | 1,575,217.05 | 1,924,875.07 |
| 合计 | 26,215,290.35 | 13,996,383.40 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 202,578,627.97 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 50,644,656.99 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -16,857,406.46 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 691,616.76 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 110,102.52 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,885,752.45 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,841,994.75 |
| 研发加计扣除 | -2,330,009.81 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 88.05 |
| 所得税费用 | 26,215,290.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的保证金 | 6,581,668.00 | 5,542,199.66 |
| 利息收入 | 7,683,653.36 | 943,522.71 |
| 资金往来 | 2,282,675.62 | |
| 政府补助收入 | 2,804,945.62 | 417,324.76 |
| 保险赔偿 | 26,991.66 | 4,988.00 |
| 其他 | 3,242,072.94 | 1,477,658.29 |
| 合计 | 22,622,007.20 | 8,385,693.42 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现的销售费用 | 67,782,683.21 | 46,125,263.41 |
| 付现的管理费用 | 20,104,670.16 | 9,897,500.98 |
| 付现的研发费用 | 430,722.76 | |
| 押金保证金 | 180,325,640.07 | |
| 退客户销售保证金 | 7,714,164.46 | 1,593,000.00 |
| 资金往来 | 18,634,528.25 | 38,564,617.37 |
| 支付的诉讼赔偿 | 446,833.40 | |
| 手续费支出 | 51,539.65 | 37,835.83 |
| 营业外支出 | 42,635.02 | |
| 其他 | 715,725.29 | 994,266.81 |
| 合计 | 115,880,867.18 | 277,580,759.49 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金往来利息收入 | 17,048,730.41 | |
| 退回施工保证金 | 245,678.26 | |
| 其他 | 64,568,593.40 | |
| 合计 | 81,863,002.07 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金往来 | 300,000,000.00 | |
| 其他 | 5,960,000.00 | |
| 合计 | 305,960,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他货币资金-票据保证金 | 2,950,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非公开发行股票发行费用 | 1,268,004.80 | |
| 支付租金 | 3,317,119.28 | |
| 合计 | 4,585,124.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| （1）将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 176,363,337.62 | 61,659,821.99 |
| 加：信用减值损失 | 3,233,065.58 | 4,557,012.87 |
| 资产减值损失 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 44,285,156.15 | 21,914,778.01 |
| 使用权资产折旧 | 3,125,718.84 | |
| 无形资产摊销 | 5,785,295.20 | 810,327.83 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,464,667.77 | 4,180,760.75 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -89,713.63 | -40,644.06 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 189,745.24 | 9,076.72 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -13,223,236.34 | 5,620,586.50 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,739,692.54 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 3,629,209.48 | 1,924,875.09 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,053,992.42 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -29,318,003.77 | -3,160,077.23 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -87,558,053.40 | -8,900,053.90 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -8,479,705.20 | -7,024,526.58 |
| 其他 | 7,855,568.50 | -182,475,198.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 104,469,367.08 | -100,923,260.91 |
| （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| （3）现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 680,653,205.41 | 227,417,817.28 |
| 减：现金的期初余额 | 99,636,889.53 | 110,943,105.32 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 581,016,315.88 | 116,474,711.96 |
| 项目 | 本期金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 1,247.00 |
| 其中：宁波梅山保税港区七度投资合伙企业（有限合伙） | 1,247.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 64,569,840.40 |
| 其中：哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司 | 64,462,635.32 |
| 宁波梅山保税港区七度投资合伙企业（有限合伙） | 107,205.08 |
| 取得子公司支付的现金净额 | -64,568,593.40 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 680,653,205.41 | 99,636,889.53 |
| 其中：库存现金 | 4,158,433.91 | 3,272,564.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 276,643,719.89 | 96,320,735.33 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 399,851,051.61 | 43,590.00 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 680,653,205.41 | 99,636,889.53 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 82,340.81 | 派斯双林与新疆德源共管账户资金、银行承兑汇票保证金、账户冻结 |
| 固定资产 | 180,050,574.36 | 抵押担保（注） |
| 无形资产 | 39,072,463.20 | 抵押担保（注） |
| 合计 | 219,205,378.37 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 389,951.19 | 6.460100 | 2,519,123.68 |
| 其中：美元 | 389,951.19 | 6.460100 | 2,519,123.68 |
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入本期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 527,000.00 | 2,601,189.42 | 详见附注七、注释32 |
| 计入其他收益的政府补助 | 2,323,421.01 | 2,323,421.01 | 详见附注七、注释44 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | 详见附注七、注释48 |
| 合计 | 2,860,421.01 | 4,934,610.43 |
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例(%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司 | 2021年1月19日 | 2,950,132,502.83 | 87.39 | 非同一控制下企业合并 | 2021年1月19日 | 主管部门审批 | 249,004,060.30 | 47,837,559.00 |
| 宁波梅山保税港区七度投资合伙企业（有限合伙） | 2021年1月18日 | 397,049,029.82 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | 2021年1月18日 | 主管部门审批 | -14,981.51 |
合伙企业（有限合伙）（以下简称“七度投资”）100.00%的合伙企业财产份额。七度投资系专为投资派斯菲科而设立的有限合伙企业，其主要资产为持有的派斯菲科12.61%的股权。本次交易完成后，公司将直接并通过七度投资间接持有派斯菲科100.00%股权。同智成科技、兰香生物、源丰投资及浙岩投资等7名法人或自然人与派斯菲科于2021年1月19日就出资的派斯菲科87.39%股权办妥了工商变更登记手续，公司直接和间接持有派斯菲科100.00%股权。浙岩投资、西藏亿威创业投资管理有限公司、浙江自贸区恒晟投资管理有限公司等19名法人或自然人与七度投资于2021年1月18日就出资的七度投资100.00%财产份额办妥了工商变更登记手续，公司直接并通过子公司上海双林生物医药研发有限公司间接持有七度投资
100.00%股权。
2． 合并成本及商誉
| 合并成本 | 哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司 | 宁波梅山保税港区七度投资合伙企业（有限合伙） |
| 现金 | 1,247.00 | |
| 发行的权益性证券的公允价值 | 2,950,132,502.83 | 397,047,782.82 |
| 合并成本合计 | 2,950,132,502.83 | 397,049,029.82 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 549,252,254.68 | 79,361,835.96 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 2,400,880,248.15 | 317,687,193.86 |
元、18,000万元、22,000万元。派斯菲科在业绩承诺补偿期内当年实际实现的净利润未达到承诺的净利润，则上市公司应在其每个补偿年度或业绩承诺补偿期间届满后的年度报告披露后的10日内以书面方式通知业绩承诺方中浙岩投资、浙景投资、浙玖投资，浙岩投资、浙景投资、浙玖投资应在接到甲方通知后的30日内补足应补偿金额。派斯菲科业绩承诺补偿期内累计实现的净利润高于累计承诺净利润的，则上市公司应将超出部分的50%作为奖励金支付给同智成科技、兰香生物、杨峰、杨莉、张景瑞及派斯菲科管理团队；同时，奖励金额不得超过当年派斯菲科净利润的20%，且不得超过标的资产交易价格的20%。3． 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 哈尔滨派斯菲科生物制药 有限公司 | 宁波梅山保税港区七度投资 合伙企业（有限合伙） | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 67,733,313.58 | 67,733,313.58 | 107,205.08 | 107,205.08 |
| 应收款项 | 80,825,668.80 | 80,825,668.80 | ||
| 应收款项融资 | 860,000.00 | 860,000.00 | ||
| 预付款项 | 4,968,651.94 | 4,968,651.94 | ||
| 其他应收款 | 4,708,491.51 | 4,708,491.51 | ||
| 存货 | 311,271,975.97 | 311,271,975.97 | ||
| 划分为持有待售的资产 | 5,519,086.25 | 5,519,086.25 | ||
| 其他流动资产 | 2,145.60 | 2,145.60 | ||
| 其他非流动金融资产 | 79,254,730.88 | 317,870,996.00 | ||
| 固定资产 | 389,560,374.93 | 297,118,455.27 | ||
| 在建工程 | 18,050,468.05 | 18,050,468.05 | ||
| 无形资产 | 104,248,886.28 | 38,772,483.83 | ||
| 开发支出 | 3,922,627.56 | 3,922,627.56 | ||
| 长期待摊费用 | 1,245,542.09 | 1,245,542.09 | ||
| 递延所得税资产 | 15,121,891.01 | 15,121,891.01 | ||
| 其他非流动资产 | 21,026,287.38 | 21,026,287.38 | ||
| 减：短期借款 | 280,273,718.75 | 280,273,718.75 | ||
| 应付款项 | 18,778,297.83 | 18,778,297.83 | ||
| 预收账款 | 5,960,000.00 | 5,960,000.00 | ||
| 合同负债 | 13,107.61 | 13,107.61 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,808,274.13 | 3,808,274.13 | ||
| 应交税费 | 2,841,605.29 | 2,841,605.29 | ||
| 其他应付款 | 9,963,666.43 | 9,963,666.43 | 100.00 | 100.00 |
| 其他流动负债 | 291.26 | 291.26 | ||
| 预计负债 | 330,235.40 | 330,235.40 | ||
| 递延收益 | 37,577,059.73 | 37,577,059.73 | ||
| 递延所得税负债 | 41,012,168.96 | 16,055,647.83 | ||
| 项目 | 哈尔滨派斯菲科生物制药 有限公司 | 宁波梅山保税港区七度投资 合伙企业（有限合伙） | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 净资产 | 628,506,985.56 | 495,545,184.58 | 79,361,835.96 | 317,978,101.08 |
| 减：少数股东权益（注） | 79,254,730.88 | 62,488,247.78 | ||
| 取得的净资产 | 549,252,254.68 | 433,056,936.80 | 79,361,835.96 | 317,978,101.08 |
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东双林生物制药有限公司 | 湛江市东海岛 | 湛江市东海岛 | 血液收购、血液生物制品等 | 100.00 | 投资设立 | |
| 哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司 | 哈尔滨市松北区 | 哈尔滨市松北区 | 血液制品的生产、销售等 | 87.39 | 12.61 | 非同一控制下企业合并 |
| 宁波梅山保税港区七度投资合伙企业（有限合伙） | 宁波市北仑区 | 宁波市北仑区 | 实业投资、投资管理、投资咨询 | 99.9997 | 0.0003 | 非同一控制下企业合并 |
| 扶绥双林单采血浆有限公司 | 扶绥县新宁镇 | 扶绥县新宁镇 | 血浆采集 | 100.00 | 投资设立 | |
| 临县双林单采血浆有限公司 | 山西临县 | 山西临县 | 血浆采集 | 80.00 | 投资设立 | |
| 广西罗城双林单采血浆有限公司 | 广西罗城县 | 广西罗城县 | 血浆采集 | 80.00 | 投资设立 | |
| 武宣双林单采血浆有限公司 | 武宣县武宣镇 | 武宣县武宣镇 | 血浆采集 | 99.00 | 投资设立 | |
| 宜州双林单采血浆有限公司 | 宜州市 | 宜州市 | 血浆采集 | 99.00 | 投资设立 | |
| 石楼县双林单采血浆有限公司 | 石楼县 | 石楼县 | 血浆采集 | 100.00 | 投资设立 | |
| 隰县双林单采血浆有限公司 | 临汾市 | 临汾市 | 血浆采集 | 100.00 | 投资设立 | |
| 和顺县双林生物单采血浆有限公司 | 晋中市和顺县 | 晋中市和顺县 | 血浆采集 | 100.00 | 投资设立 | |
| 东源双林单采血浆有限公司 | 东源县灯塔镇 | 东源县灯塔镇 | 血浆采集 | 80.00 | 投资设立 | |
| 廉江双林单采血浆有限公司 | 广东廉江经济开发区 | 广东廉江经济 | 血浆采集 | 80.00 | 投资设立 | |
| 遂溪双林单采血浆有限公司 | 遂溪县 | 遂溪县 | 血浆采集 | 80.00 | 投资设立 | |
| 鹤山双林单采血浆有限公司 | 鹤山市 | 鹤山市 | 血浆采集 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中山市坦洲双林单采血浆有限公司 | 中山市 | 中山市坦洲镇 | 血浆采集 | 80.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东普奥思生物科技有限公司 | 湛江市霞山区 | 湛江市霞山区 | 生物制品的研发、生产及销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海双林生物医药研发有限公司 | 上海市张江 | 上海市张江高科技园区 | 研发、技术服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 内江市东兴区派斯菲科单采血浆有限公司 | 内江市 | 内江市 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 兰西派斯菲科单采血浆有限公司 | 兰西县 | 兰西县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 望奎派斯菲科单采血浆有限公司 | 望奎县 | 望奎县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 肇州派斯菲科单采血浆有限公司 | 肇州县 | 肇州县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 鸡西市东海派斯菲科单采血浆有限公司 | 鸡西市鸡东县 | 鸡西市鸡东县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 勃利派斯菲科单采血浆有限公司 | 勃利县 | 勃利县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 宾县派斯菲科单采血浆有限公司 | 宾县 | 宾县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 五常派斯菲科单采血浆有限公司 | 五常市 | 五常市 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 明水派斯菲科单采血浆有限公司 | 明水县 | 明水县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 伊春派斯菲科单采血浆有限公司 | 伊春市 | 伊春市 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 海伦派斯菲科单采血浆有限公司 | 海伦市 | 海伦市 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 庆安县派斯菲科单采血浆有限公司 | 庆安县 | 庆安县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 拜泉县派斯菲科单采血浆有限公司 | 拜泉县 | 拜泉县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 依安县派斯菲科单采血浆有限公司 | 依安县 | 依安县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 龙江县派斯菲科单采血浆有限公司 | 龙江县 | 龙江县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 尚志市派斯菲科单采血浆有限公司 | 尚志市 | 尚志市 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 桦南县派斯菲科单采血浆有限公司 | 桦南县 | 桦南县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 巴彦县派斯菲科单采血浆有限公司 | 巴彦县 | 巴彦县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 甘南县派斯菲科单采血浆有限公司 | 甘南县 | 甘南县 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 肇东市派斯菲科单采血浆有限公司 | 肇东市 | 肇东市 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 铁力市派斯菲科单采血浆有限公司 | 铁力市 | 铁力市 | 血浆采集 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一（四）3.关联担保情况所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 22,422,295.54 | |
| 应收账款 | 428,284,555.87 | 15,870,115.68 |
| 其他应收款 | 89,020,387.06 | 74,387,721.79 |
| 长期应收款（含一年内到期的款项） | 580,000,000.00 | |
| 合计 | 1,119,727,238.47 | 90,257,837.47 |
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 202,426,190.32 | 202,426,190.32 | |||||
| 应付账款 | 68,584,020.92 | 68,584,020.92 | |||||
| 其他应付款 | 186,381,508.05 | 186,381,508.05 | |||||
| 其他流动负债 | 9,480,622.26 | 9,480,622.26 | |||||
| 长期借款 | 31,652.76 | 10,000,000.00 | 10,031,652.76 | ||||
| 长期应付款 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||||
| 合计 | 475,903,994.31 | 10,000,000.00 | 485,903,994.31 | ||||
10,000,000.00元，详见附注七、注释28长期借款。
（3）敏感性分析：
截至2021年6月30日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的利润会减少或增加91.04万元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十一、 公允价值
(一) 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
(二) 期末公允价值计量
1． 持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 21,198,585.16 | 21,198,585.16 | ||
| 资产合计 | 21,198,585.16 | 21,198,585.16 | ||
十二、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙） | 浙江省杭州市江干区九盛路9号A10幢1楼129室 | 实业投资；服务：股权投资，投资管理，投资咨询 | 270,010 | 18.35 | 18.35 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 浙江民营企业联合投资股份有限公司 | 控股股东之一致行动人 |
| 杭州浙民投实业有限公司 | 控股股东之一致行动人 |
| 西藏浙岩投资管理有限公司 | 控股股东之一致行动人 |
| 宁波梅山保税港区浙民投浙玖投资管理合伙企业（有限合伙） | 控股股东之一致行动人 |
| 哈尔滨同智成科技开发有限公司 | 持股5%以上股东 |
| 哈尔滨兰香生物技术咨询有限公司 | 持股5%以上股东之一致行动人 |
| 杨峰 | 持股5%以上股东之一致行动人 |
| 杨莉 | 持股5%以上股东之一致行动人 |
| 杨学海 | 持股5%以上股东之一致行动人关系密切的家庭成员 |
| 深圳市航运健康科技有限公司 | 持股5%以上股东 |
| 浙江国邦现代医药有限公司 | 公司董事任职董事的公司控制的公司 |
| 董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江国邦现代医药有限公司 | 销售商品 | 272,000.00 | |
| 合计 | 272,000.00 |
（1） 本公司作为担保方
本公司为子公司提供担保情况如下：
| 被担保方 | 担保金额（万元） | 实际使用金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广东双林生物制药有限公司 | 30,000.00 | 5,000.00 | 2019/12/9 | 2022/12/31 | 未完毕 |
| 8,000.00 | 2020/02/26 | 2022/12/31 | 未完毕 | ||
| 20,000.00 | 2,079.13 | 2020/02/26 | 2025/12/31 | 未完毕 | |
| 10,000.00 | 2,307.5 | 2020/04/26 | 2021/06/04 | 未完毕 | |
| 13,500.00 | 1,000.00 | 2020/08/13 | 2023/08/12 | 未完毕 | |
| 哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司 | 20,000.00 | 4,000.00 | 2021/6/25 | 2024/6/24 | 未完毕 |
| 合计 | 101,500.00 | 14,386.63 |
| 担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 付绍兰、杨学海（注1） | 12,000.00 | 2018年4月24日 | 2024年4月23日 | 已完毕 |
| 付绍兰、杨学海、杨峰、杨莉（注2） | 11,000.00 | 2018年6月21日 | 2023年12月31日 | 未完毕 |
| 合计 | 23,000.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 吴义良 | 30,000.00 | 1,500.00 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 杨彬 | 23,162.69 | |
| 其他应付款 | 哈尔滨同智成科技开发有限公司 | 6,355.32 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 843,540.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,775,113.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 281,679.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 首次授予21.79元，35个月 预留授予38.53元，35个月 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 首次授予10.86元，35个月 预留授予19.27元，35个月 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司采用授予日价格减去认沽期权的方法确定限制性股票的公允价值；公司以Black-Scholes模型作为定价模型确定股权期权的公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 30,300,049.93 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 7,855,568.50 |
诉状，请法院判令刘作林想广东双林偿还借款本金30万及借款利息54,000元（以借款30万元为本金，按月利率2%从2020年8月14日暂计至2021年5月15日共9个月，之后的借款利息按同样标准计至借款还清之日 ）；判令刘作林向广东双林支付为诉讼追讨借款债权所支出的律师费3万元。2021年6月16日收到法院的受理通知书，因无法联系到刘作林送达民事起诉状，法院于2021年7月16日通知广东双林依法对其采用公告送达，送达期限60天，截止报告日暂未到期。另外，广东双林已于2021年8月26日收到湛江经济技术开发区人民法院2021年11月2日开庭的通知。
（3）广东双林、派斯双林与中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司民事诉讼事项
2021年4月30日中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司（以下简称“中国信达”）向湛江市赤
坎区人民法院起诉广东双林及派斯双林，请法院判令广东双林向中国信达清偿贷款本金人民币902,602.01元及利息5,461.73元、罚息1,165,331.40元、复利1,215,453.40元（暂计至2021年3月31日，本息合计3,288,848.55元，自2021年4月1日起至清偿之日止的罚息及复利按日利率万分之二点一的标准计收）；判令派斯双林对广东双林的上述债务承担连带清偿责任。2021年6月25日广东双林收到湛江市赤坎区人民法院的传票，广东双林于2021年6月29日对其提出管辖权异议，2021年7月8日收到湛江市赤坎区人民法院将本案移交至经济开发区人民法院进行审理的裁定书，截止报告日，暂未收到经济开发区人民法院的开庭通知。
（4）广东普奥思与湛江市华鸿投资开发有限公司、湛江临港工业园投资开发有限公司资金占用利息诉讼事项
2021年4月22日湛江市华鸿投资开发有限公司（以下简称“湛江华鸿”） 、湛江临港工业园投资开发有限公司（以下简称“临港公司”）向湛江市霞山区人民法院起诉广东普奥思生物科技有限公司，分别请法院判令广东普奥思支付2016年7月支付的扶持资金占用利息1,574,150.00元和472,888.00元（按银行贷款基准年利率4.75%计算）。普奥思于2021年5月18日对湛江市人民霞山区法院提出管辖权异议，湛江市霞山区人民法院于2021年5月31日驳回管辖权异议，普奥思又于2021年6月4日就管辖权上诉于湛江市中级人民法院，2021年7月28日收到将案件移送至湛江麻章区人民法院的管辖裁定书。截止报告日，暂未收到湛江麻章区人民法院的开庭通知。
2． 其他诉讼
（1）广东双林与万达合顺公司合作合同纠纷诉讼事项
2017年9月22日，广东双林因与乌鲁木齐市万达合顺旧机动车交易市场（有限公司）（以下简称“万达合顺”）、马晨希合同纠纷一案向湛江经济技术开发区人民法院提起诉讼，经湛江经济技术开发区人民法院于2017年12月11日出具的（2017）粤0891民初1433号《民事判决书》，判决广东双林与万达合顺签订的《新疆合作建站协议书》于2017年3月24日解除，判决万达合顺返还400万元以及相应利息（以400万元为基数，按中国人民银行同期贷款利率计算，自2017年3月24日起至付清钱款之日止）。万达合顺不服一审判决于2017年12月25日向湛江市中级人民法院提起上诉，经湛江市中级人民法院于2018年4月28日出具的（2018）粤08民终525号《民事判决书》，判决万达合顺返还360万元以及相应利息（以
360万元为基数，按中国人民银行同期贷款利率计算，自2017年3月24日起至付清钱款之日止），其他判决维持一审判决。
判决生效后，万达合顺未履行给付义务，广东双林向湛江经济技术开发区人民法院申请追加5位被执行人，湛江经济技术开发区人民法院于2019年5月8日出具（2018）粤0891执异53号《执行裁定书》，裁定追加5位被执行人。判决生效后，万达合顺和5位追加被执行人未履行给付义务。广东双林于2019年8月30日向湛江经济技术开发区人民法院申请恢复强制执行，湛江经济技术开发区人民法院分别于2019年10月16日、11月7日和12月10日出具（2018）粤0891执恢223号、（2018）粤0891执恢223号之一和（2018）粤0891执恢223号之二《执行裁定书》，裁定冻结和查封5位追加被执行人的银行账户、车辆和不动产。2020年10月23日，收到湛江经济技术开发区人民法院部分执行款133,199.82元。截止报告日，万达合顺尚未履行剩余给付义务。
（2）广东双林与山西安康医院民间借贷纠纷诉讼事项
2018年10月26日，广东双林因与山西老年安康医院集团有限公司（以下简称“山西安康医院”）、李红俊民间借贷纠纷向湛江经济技术开发区人民法院提起诉讼，请法院判令山西安康医院返还借款人民币300万元及支付利息及违约金（自2017年5月24日起按银行同期贷款利率计息至2017年12月15日，自2017年12月16日起按年利率24%计算逾期违约金，逾期违约金计算不超过150万，超过之日则按同期银行贷款利率计息至还清之日止）；判令李红俊对上述请求在山西安康医院中11.667%的股权价值范围内承担连带清偿责任。湛江经济技术开发区人民法院于2019年5月21日出具（2018）粤0891民初1863号《民事判决书》，判决山西安康医院偿还借款人民币300万元及支付利息及违约金、判决李红俊在其持有山西安康医院股权价值500万元范围内承担连带清偿责任。
判决生效后，山西安康医院未履行给付义务，广东双林向湛江经济技术开发区人民法院申请予以强制执行，湛江经济技术开发区人民法院于2020年3月20日出具（2019）粤0891执1020号之一《执行裁定书》，裁定冻结李红俊持有山西安康医院股权价值500万元的股权。截止报告日，山西安康医院尚未履行给付义务。
除存在上述或有事项外，截止2021年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项说明
(一) 昆明白马担保事项
2003年6月2日，中国银行股份有限公司云南分行（以下简称中行云分）与昆明白马制药有限公司（以下简称昆明白马）签订《人民币借款合同》（2003年贷字071号），昆明白马向中行云分贷款4,000万元；同时，中行云分与三九生化公司签订2003年保字第071号《保证合同》，由三九生化公司为该债务提供连带责任保证担保；2004年6月，中行云分与三九生化公司签订《权利质押合同》，约定由三九生化公司以其持有的昆明白马90%股权中的50%为该借款合同项下的债务提供质押担保。
因昆明白马没有及时偿还该笔借款，引起纠纷，经云南省昆明市中级人民法院（2008）昆民四初字104号判决书判决，昆明白马在判决生效后十日内偿还中行云南分行借款本金共4,000万元及利息（截止2008年3月21日为12,169,668.36元，自2008年3月22日起至判决生效后十日内，按日息万分之二点一计算，并计收复利）。由三九生化公司对昆明白马债务承担连带清偿责任。2009年4月13日，本公司与振兴集团签订《协议书》，由振兴集团承接三九生化公司对昆明白马银行贷款的担保，如因对昆明白马担保而给三九生化公司造成损失的，由振兴集团赔偿。因（2008）昆明四初字第104号民事判决书已发生法律效力，云南省昆明市中级人民法院查封了昆明白马所有的财产，昆明白马偿还了借款本金。
2017年1月14日，振兴集团承诺：2017年度，振兴集团督促昆明白马履行完毕对中行云分的利息，以解除本公司对该笔借款担保，如昆明白马未履行相应利息而给本公司造成损失的，由振兴集团赔偿。
2017年12月1日，振兴集团出具《关于振兴集团有限公司相关承诺履行情况的确认及承诺函》（以下简称“《确认及承诺函》”），针对该项尚未履行完毕的担保做出承诺：
①承诺其将于《确认及承诺函》出具后20日内代为清偿目标担保所担保的主债务项下尚未清偿完毕的金额，以解除本公司对昆明白马提供的担保；
②如因振兴集团未能于上述期限内解除相关担保，给深圳市航运健康科技有限公司（以下简称“航运健康”）或本公司造成任何损失的，振兴集团承诺将对航运健康及本公司承担全额赔偿责任；
③如航运健康及其关联方根据深圳证券交易所的要求承接振兴集团公司上述尚未履行完毕的担保承诺的，航运健康有权在所承接担保金额范围内向振兴集团追偿，振兴集团同意由航运健康从其根据振兴集团与航运健康于2017年11月28日签订的《股份转让协议》应向振兴集团支付的第一笔转让款中扣除相应款项用于振兴集团对其进行补偿。
同时，针对上述承诺，航运健康出具了《关于承接振兴集团有限公司相关承诺的确认及承诺函》，在振兴集团未能按照其承诺函所述在该函20日内代为清偿目标担保所担保的主债务项下尚未清偿完毕的金额的，航运健康将代为全额清偿，以解除本公司对昆明白马提供的担保，并有权扣除转让协议约定的第一笔转让款中与航运健康代为清偿的金额等额的款项。
2018年10月29日，振兴集团与航运健康出具《关于变更承诺主体及承诺履行期限的函》，承诺：
①振兴集团承诺将于该承诺变更事项经上市公司股东大会审议通过后 180日内清偿目标担保所担保的主债务项下尚未清偿完毕的金额，以解除上市公司对昆明白马提供的担保；
②航运健康承诺，如振兴集团于标的股份完成过户至航运健康名下后仍未清偿目标担保债务的，由航运健康对前述担保尚未清偿完毕的金额进行清偿；
③振兴集团同意，航运健康清偿上市公司担保债务解除上市公司担保后，航运健康有权根据股权转让系列协议将清偿担保债务所实际支付金额，于标的股份过户完成后第一笔应付股权转让款中直接扣除。
2019年5月7日，为解除上述上市公司对昆明白马提供的担保问题，振兴集团与航运健康出具《关于变更承诺履行期限的函》。
2019年10月15日，鉴于振兴集团与中国银行云南省分行双方已就还款方案达成重大进展，但仍需等
待中国银行总行确认后方可清偿，振兴集团与航运健康出具《关于变更承诺履行期限的函》，承诺：
①振兴集团承诺将于该承诺变更事项经上市公司股东大会审议通过后 180日内清偿目标担保所担保的主债务项下尚未清偿完毕的金额，以解除上市公司对昆明白马提供的担保，且不再就本承诺进行变更或再次延期；
②航运健康承诺，如振兴集团于该承诺变更事项经上市公司股东大会审议通过后180日仍未完成清偿目标担保所担保的主债务的，由航运健康对前述担保尚未清偿完毕的金额进行清偿；
③振兴集团同意，航运健康清偿上市公司担保债务解除上市公司担保后，航运健康有权根据股权转让系列协议将清偿担保债务所实际支付金额，于标的股份过户完成后任一笔应付股权转让款中直接扣除。
2021年2月20日，广东省深圳市中级人民法院（2021）粤03执恢184、197号《执行裁定书》裁定，本院（2009）深中法民二初字第117、118号民事判决确定的内容已经全部执行完毕，申请执行人中国信达深圳分公司基于执行依据的权利全部得到了实现，本两案依法予以执行结案，并依法解除对被执行人派斯双林生物制药股份有限公司、深圳市三九精细化工有限公司财产的相关执行措施。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 6,505,565.49 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 381,946,632.02 | 254,750.13 |
| 合计 | 388,452,197.51 | 254,750.13 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他借款 | 6,505,565.49 | |
| 合计 | 6,505,565.49 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 382,170,823.74 | 169,785.01 |
| 1-2年 | 1,752,799.30 | 1,781,604.30 |
| 2-3年 | 4,935,528.00 | 4,909,100.00 |
| 3-4年 | 18,313,115.65 | 18,313,115.65 |
| 4-5年 | 9,747,705.35 | 9,747,705.35 |
| 5年以上 | 16,761,294.65 | 16,761,294.65 |
| 小计 | 433,681,266.69 | 51,682,604.96 |
| 减：坏账准备 | 51,734,634.67 | 51,427,854.83 |
| 合计 | 381,946,632.02 | 254,750.13 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并范围内关联方往来款 | 375,966,400.00 | |
| 保证金 | 26,428.00 | 167,129.93 |
| 其他 | 296,905.37 | 106,680.38 |
| 往来款 | 51,408,794.65 | 51,408,794.65 |
| 代收期权行权款 | 5,982,738.67 | |
| 合计 | 433,681,266.69 | 51,682,604.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 382,272,472.04 | 325,840.02 | 381,946,632.02 | 273,810.31 | 19,060.18 | 254,750.13 |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | 51,408,794.65 | 51,408,794.65 | 51,408,794.65 | 51,408,794.65 | ||
| 合计 | 433,681,266.69 | 51,734,634.67 | 381,946,632.02 | 51,682,604.96 | 51,427,854.83 | 254,750.13 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 51,408,794.65 | 11.85 | 51,408,794.65 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 382,272,472.04 | 88.15 | 325,840.02 | 0.09 | 381,946,632.02 |
| 其中：组合1-账龄组合 | 6,306,072.04 | 1.45 | 325,840.02 | 5.17 | 5,980,232.02 |
| 组合2-关联方组合 | 375,966,400.00 | 86.69 | 375,966,400.00 | ||
| 合计 | 433,681,266.69 | 100.00 | 51,734,634.67 | 381,946,632.02 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 51,408,794.65 | 99.47 | 51,408,794.65 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 273,810.31 | 0.53 | 19,060.18 | 6.96 | 254,750.13 |
| 其中：组合1-账龄组合 | 273,810.31 | 0.53 | 19,060.18 | 6.96 | 254,750.13 |
| 合计 | 51,682,604.96 | 100.00 | 51,427,854.83 | 254,750.13 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 湖南唯康药业有限公司 | 51,408,794.65 | 51,408,794.65 | 100.00 | 破产清算 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,204,423.74 | 310,221.19 | 5.00 |
| 1-2年 | 74,799.30 | 7,479.93 | 10.00 |
| 2-3年 | 26,428.00 | 7,928.40 | 30.00 |
| 3-4年 | 421.00 | 210.50 | 50.00 |
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 6,306,072.04 | 325,840.02 | 5.17 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方 | 375,966,400.00 | ||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 19,060.18 | 51,408,794.65 | 51,427,854.83 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 306,779.84 | 306,779.84 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 325,840.02 | 51,408,794.65 | 51,734,634.67 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司 | 往来款 | 375,966,400.00 | 1年以内 | 86.69 | |
| 湖南唯康药业有限公司 | 往来款 | 51,408,794.65 | 1-5年 | 11.85 | 51,408,794.65 |
| 单位H | 代收期权行权款 | 5,982,738.67 | 1年以内 | 1.38 | 299,136.93 |
| 个人D | 其他 | 136,779.75 | 1年以内 | 0.03 | 6,838.99 |
| 单位I | 其他 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.01 | 2,500.00 |
| 合计 | 433,544,713.07 | 99.96 | 51,717,270.57 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,412,269,051.36 | 4,412,269,051.36 | 1,058,971,598.86 | 1,058,971,598.86 | ||
| 被投资单位 | 初始投资 成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广东双林生物制药有限公司 | 1,065,088,765.71 | 1,058,971,598.86 | 6,117,166.85 | 1,065,088,765.71 | |||
| 哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司 | 2,950,132,502.83 | 2,950,132,502.83 | 2,950,132,502.83 | ||||
| 宁波梅山保税港区七度投资合伙企业（有限合伙） | 397,047,782.82 | 397,047,782.82 | 397,047,782.82 | ||||
| 合计 | 4,412,269,051.36 | 1,058,971,598.86 | 3,353,297,452.50 | 4,412,269,051.36 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财收益 | 2,739,692.54 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -100,031.61 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,934,610.43 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 21,195,649.01 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 2,739,692.54 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -122,301.68 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 120,761.61 | |
| 减：所得税影响额 | 734,215.76 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -31,082.62 | |
| 合计 | 28,065,247.16 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.59 | 0.2580 | 0.2574 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.02 | 0.2169 | 0.2163 |