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东阿阿胶:2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-03-27

东阿阿胶股份有限公司

2019年年度报告

2020年03月

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人秦玉峰、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)吴怀峰声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司主要存在驴皮原料紧缺等风险,具体详见“第四节 经营情况讨论与分析”,请投资者注意阅读。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以654,021,537为基数,向全体股东每10股派发现金红利2元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。

东阿阿胶官方微信号定位:传中医之道,解养生百惑。传递最权威的企业品牌资讯和实用、专业的中医药养生知识。

目 录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节重要事项 ...... 25

第六节股份变动及股东情况 ...... 41

第七节优先股相关情况 ...... 47

第八节可转换公司债券相关情况 ...... 48

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 49

第十节公司治理 ...... 58

第十一节公司债券相关情况 ...... 64

第十二节 财务报告 ...... 65

第十三节 备查文件目录 ...... 251

释 义

释义项释义内容
公司/本公司东阿阿胶股份有限公司母公司
本集团东阿阿胶股份有限公司及子公司
中国华润中国华润有限公司
华润医药集团华润医药集团有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
安永会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称东阿阿胶股票代码000423
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称东阿阿胶股份有限公司
公司的中文简称东阿阿胶
公司的外文名称(如有)Dong-E-E-Jiao Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)DEEJ
公司的法定代表人秦玉峰
注册地址山东省东阿县阿胶街78号
注册地址的邮政编码252201
办公地址山东省东阿县阿胶街78号
办公地址的邮政编码252201
公司网址www.dongeejiao.com
电子信箱www.dongeejiao.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名吴怀峰付延
联系地址山东省东阿县阿胶街78号山东省东阿县阿胶街78号
电话0635-32640690635-3264069
传真0635-32607860635-3260786
电子信箱wuhf@dongeejiao.comfuyan@dongeejiao.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点山东省东阿县阿胶街78号 董事会秘书办公室

四、注册变更情况

组织机构代码91370000168130028J
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)无变更
历次控股股东的变更情况(如有)2005年3月2日,公司原控股股东聊城市国有资产管理局所持公司121,081,385股国家股,作为出资投入到新组建的华润东阿阿胶有限公司,控股股东由聊城市国有资产管理局变更为华润东阿阿胶有限公司。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层
签字会计师姓名杨林 张毅强

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2019年2018年本年比上年增减2017年
营业收入(元)2,958,622,339.627,338,316,223.18-59.68%7,372,340,332.18
归属于上市公司股东的净利润(元)-443,915,811.522,084,866,052.69-121.29%2,044,352,503.41
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-536,791,921.241,915,104,462.00-128.03%1,960,545,892.11
经营活动产生的现金流量净额(元)-1,119,993,996.911,009,049,053.07-211.00%1,757,389,210.59
基本每股收益(元/股)-0.683.19-121.32%3.13
稀释每股收益(元/股)-0.683.19-121.32%3.13
加权平均净资产收益率-4.13%19.72%-23.85%22.46%
2019年末2018年末本年末比上年末增减2017年末
总资产(元)11,653,674,527.9313,869,959,247.35-15.98%12,376,029,971.71
归属于上市公司股东的净资产(元)9,974,925,867.7511,302,058,975.94-11.74%9,844,300,517.42

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入1,291,783,493.19598,561,068.94939,729,792.97128,547,984.52
归属于上市公司股东的净利润393,179,922.82-200,216,203.5515,935,270.67-652,814,801.46
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润368,111,454.11-224,188,106.49-4,570,393.38-676,144,875.48
经营活动产生的现金流量净额-632,632,219.50-343,186,274.79-106,344,542.18-37,830,960.44

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2019年金额2018年金额2017年金额
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-1,775,568.36-4,246,181.57-184,905.69
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)25,267,708.5127,052,357.6016,651,324.26
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益71,214,904.7499,795,318.6782,993,631.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出9,633,903.713,302,935.00-1,555,959.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目4,056,029.5795,971.28
可供出售金融资产在持有期间的投资收益445,748.692,378,078.39
处置股权收益62,269,887.78
减:所得税影响额15,514,445.1018,817,422.4516,449,778.11
少数股东权益影响额(税后)6,423.35137,024.3125,779.50
合计92,876,109.72169,761,590.6983,806,611.30

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司主要从事阿胶及阿胶系列产品的研发、生产和销售业务,是中国最大的阿胶生产企业,是阿胶行业标准的制定者。

2、公司主要产品:阿胶与人参、鹿茸并称“滋补三宝”,是传承近3000年的滋补类名贵中药材。(1)阿胶,被最早的医药经典《神农本草经》列为滋补上品,《本草纲目》称其为补血圣药,目前阿胶已成为OTC最大规模单品,被誉为滋补养生第一品牌。(2)复方阿胶浆,源于明代经典名方“两仪膏”,中药独家品种,气血双补,40年品质保障,在气血滋补市场上遥遥领先。(3)阿胶糕,优选道地原材料,产品包装采用中国风设计,更适合高端女性和有礼品需求的人群,通过食补,自内而外焕发美丽真颜。(4)“真颜”品牌系列产品,实践“内外兼修”健康理念,结合阿胶养颜功能,瞄准女性美容市场。目前已有真颜小分子阿胶等产品,战略储备产品40余种。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

□ 适用 √ 不适用

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

“寿人济世”是东阿阿胶的初心与使命,公司以客户需求为关注焦点,吸取三千年中医药传统文化和滋补养生精粹,坚持把质量第一作为最高追求。公司持续用科技创新和严格的全产业链质量管控提升阿胶品质,六十八年专注做最好的阿胶,以安全、有效的产品服务顾客、服务社会;坚持以文化体验、文化自信和文化仪式唤醒民众的健康意识和能力;公司秉承大爱情怀,勇于践行担当意识和社会责任,推动滋补大健康产业发展。

1、品牌优势:“阿胶,出东阿,故名阿胶”,东阿阿胶地处道地正宗阿胶发源地——山东省东阿县,拥有广泛认知的心智资源优势,为行业第一品牌,市场领先优势明显。东阿阿胶为国家非物质文化遗产代表性传承人企业,拥有无可替代的品牌资源优势。

2、功效优势:阿胶为传统补益类中药,收录于1963年至今历版《中国药典》,其“补血滋阴、润燥止血”等功效已在临床应用中得到充分验证。多年来,东阿阿胶十分注重阿胶与现代医学的结合,与国内外多家知名科研院所及高校开展合作,进行了阿胶在补血止血、妇科备孕、防雾霾引起的肺损伤、地中海贫血等疾病、复方阿胶浆气血双补和用于登革热的临床应用和药理机制研究,并在阿胶体外研究与动物模型研究上取得了补血美容、备孕保胎、提高怀孕率等大量研究成果。目前,公司逐步向社会系统性地公开阿胶研究成果,并通过医生、专家等权威人士进行学术推广。同时,公司也在持续推进阿胶的文化和价值传播,让阿胶产品更加贴近消费者,让消费者更加了解阿胶产品及其功效。

3、品质优势:公司确保使用100%纯正驴皮作为生产阿胶的原材料,具备国家规范要求的GMP生产环境,实施高于阿胶国标的质控管理体系,68年来国家各类抽检、飞检合格率100%。公司通过建立健全阿胶真伪鉴别方法,确保阿胶产品货真价实,在品质方面处于全球领先地位。

4、原料掌控优势:在山东、内蒙古、辽宁等地建立了毛驴药材标准养殖示范基地,在多个国家建立了采购网络,实现控制与涵养并举,确保公司可持续发展。

5、科研平台优势:公司建有科技部批准的业内唯一的“国家胶类中药工程技术研究中心”,拥有“院士工作站”“博士后科研工作站”“泰山学者岗位”“山东省胶类中药研究与开发重点实验室”等平台。公司在阿胶等胶类中药研发、技术、人才、资源等方面处于行业领先水平,是品类领导者,具有不可复制的竞争优势。

6、技术、标准优势:公司拥有国家级保密传统工艺,以及自动化、智能化现代生产技术;参与制定多项行业标准,拥有大量阿胶传统配方、秘方,具有领先行业的标准优势和产品研发、技术优势。

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2019年是东阿阿胶“十三五”的“重塑年”。面对宏观环境变化、行业竞争加剧等因素影响,一方面,公司积极调整营销策略,探索并实践新营销模式,主动降库存,控制发货,拉动终端纯销,夯实终端基础;另一方面,推进数字化转型、新产品开发、行业标准建立、药理药效研究、驴产业研究,并着力构建以基地为核心的驴皮终端网络,确保原料可持续供给。同时,公司积极落实国务院国资委“双百企业”改革政策,按照《东阿阿胶“双百行动”综合改革实施方案》,扎实推进“双百行动”改革项目,着力增强企业发展活力。

党建:认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大精神和全国国有企业党的建设工作会议精神,牢固树立“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,以“企业健康发展,队伍不断提升,组织效能高效务实”为标尺,以开展“不忘初心、牢记使命”主题教育活动为契机,持续夯实党建基础,不断提高党建质量,助力企业发展。第一,深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育活动,确保取得实效。深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想,通过多形式、分层次、全覆盖学习,促进广大党员理论水平提升。听民意查实情,扎实开展调查研究,组织高管、支部书记开展基层调研。坚持把主题教育活动与推进企业“转型提质、稳健创新”发展结合起来,认真检视问题,着力解决突出问题。第二,学习贯彻习总书记给华润回信指示精神,强化政治引领。将学习贯彻总书记给华润成立80周年回信指示精神贯穿全年,深刻领会精神实质,不断提高政治站位,切实把广大干部员工的思想和行动统一到指示精神上来。第三,按照国有企业“四同步四对接”要求,健全基层组织,强化人员力量。健全制度体系,完善各项工作流程,规范决策程序,对“三重一大”事项,党委会前置讨论。坚持党管干部原则,着力培养忠诚、干净、担当的高素质经理人队伍,有力带动公司全体党员职工凝心聚力,共谋发展。

营销:聚焦阿胶主业,围绕阿胶、复方阿胶浆、阿胶糕三大产品,不断优化和拓展终端,采取一系列举措拉动渠道库存消化,保持市场秩序。通过整合营销传播,实施品牌区隔,提高市场份额,打造国家名片,提升品牌势能。阿胶即食化,对接新消费,推出鲜制即食阿胶,开展会员、圈层营销活动,并在药店和医疗机构广泛推广;线上线下协同发展,启动全员营销项目——千县万家诊所百万顾客关爱行动,大力开发医院、医馆、社区诊所;开发B2B、B2C商业平台,与医药电商平台深度合作;借助工厂体验平台,丰富互动体验内容。

研发:东阿阿胶已建成行业内唯一的国家胶类中药工程技术研究中心、国家级企业技术中心、国家技术创新示范企业、院士工作站、山东省胶类中药研究与开发重点实验室等多个技术平台。近年来,公司承

担国家重点研发计划等项目十余项,山东省重点研发计划等项目二十余项。“阿胶标准化”项目列入国家中医药管理局中药标准化项目;复方阿胶浆被批准列入国家重点研发计划“十种中成药大品种临床价值评估研究”项目;“阿胶全产业链关键技术研究及大健康产品开发”项目列入省重点研发计划(重大科技创新工程),“阿胶产品现代制造及质量控制关键技术专利群”列入山东省首批15项关键核心技术知识产权。公司先后获得山东省科技进步奖一等奖3项、中国专利奖优秀奖3项、中国专利奖1项。

公司推动实施产品二次开发,联合中国医学科学院完成阿胶防治雾霾肺损伤提升肺功能药理试验研究,首次揭示了阿胶对肺损伤保护的作用机制,并发表高水平国际论文。复方阿胶浆抗疲劳能力跟踪研究效果显著。启动复方阿胶浆百万例整合医学研究项目,为医理营销提供了模式创新和数字化基础。东阿黑毛驴育种取得突破,在国内外首次建立了德州驴选育技术平台,有效地挖掘了优秀种驴的遗传潜能;建立国内首个驴饲草料营养价值评定专用方法,开发建立驴粪发酵无害化处理工艺;率先实现了规模化、集约化、福利化绿色健康养驴模式。原料:聚集社会力量发展驴产业,盘活全国驴产业市场。促进毛驴规模化养殖产业健康良性发展。现已完成制定企业标准35项、获得地方标准6项、行业标准2项、团体标准4项、授权专利58项,实现了毛驴养殖由育肥模式向繁育育肥一体化的转型升级,持续推动全国毛驴繁育增量,保障公司持续发展。2019年,公司成功入围农业产业化国家重点龙头企业、国家级农业标准化示范区、国家现代农业产业园,成为农业产业中唯一具备三个国家级平台的企业。 组织能力建设:坚持“人才是第一资源”的科学人才观,持续深化组织与文化重塑。采用“一图、一卡、两表、一会、OKR”的管理工具,打造高执行力团队;以组织能力为核心,以任职资格为基础,建立战略导向的全员培训体系;积极开展后备人才培养项目,加强人才梯队建设。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2019年2018年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计2,958,622,339.62100%7,338,316,223.18100%-59.68%
分行业
医药工业2,069,469,630.1969.95%6,388,675,472.1487.06%-67.61%
医药商业4,320,263.930.15%56,719,829.180.77%-92.38%
其他869,767,482.6429.40%874,669,068.0511.92%-0.56%
其他业务15,064,962.860.51%18,251,853.810.25%-17.46%
分产品
阿胶系列产品2,043,148,866.3769.06%6,316,799,588.9386.08%-67.66%
医药贸易4,320,263.930.15%56,719,829.180.77%-92.38%
其他896,088,246.4630.29%946,544,951.2612.90%-5.33%
其他业务15,064,962.860.51%18,251,853.810.25%-17.46%
分地区
华东455,176,246.3715.38%3,821,550,556.3252.08%-88.09%
华南480,260,692.1016.23%881,905,127.3712.02%-45.54%
西南277,868,466.179.39%648,991,108.368.84%-57.18%
华北713,120,656.2724.10%537,959,410.407.33%32.56%
西北122,599,190.324.14%216,047,948.262.94%-43.25%
华中617,453,484.6220.87%881,606,199.3712.01%-29.96%
东北169,815,651.475.74%266,730,848.263.63%-36.33%
其他107,262,989.443.63%65,273,171.030.89%64.33%
其他业务15,064,962.860.51%18,251,853.810.25%-17.46%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
医药工业2,069,469,630.19675,406,463.1167.36%-67.61%-57.51%-7.76%
医药商业4,320,263.934,490,007.45-3.93%-92.38%-92.07%-4.15%
其他行业869,767,482.64856,809,538.061.49%-0.56%1.99%-2.46%
合计2,943,557,376.761,536,706,008.6247.79%-59.79%-38.19%-18.24%
分产品
阿胶系列产品2,043,148,866.37653,407,766.1468.02%-67.66%-58.66%-6.96%
医药贸易4,320,263.934,490,007.45-3.93%-92.38%-92.07%-4.15%
其他896,088,246.46878,808,235.031.93%-5.33%3.51%-8.37%
合计2,943,557,376.761,536,706,008.6247.79%-59.79%-38.19%-18.24%
分地区
华东455,176,246.37234,789,543.7148.42%-88.09%-80.09%-20.72%
华南480,260,692.10182,874,170.8361.92%-45.54%-37.66%-4.82%
西南277,868,466.17101,433,760.5263.50%-57.18%-42.25%-9.44%
华北713,120,656.27485,037,136.2531.98%32.56%76.02%-16.79%
西北122,599,190.3262,076,535.7049.37%-43.25%-52.11%9.37%
华中617,453,484.62248,588,008.3159.74%-29.96%0.06%-12.08%
东北169,815,651.47149,888,650.1911.73%-36.33%-10.38%-25.57%
其他107,262,989.4472,018,203.1032.86%64.33%323.97%-41.12%
合计2,943,557,376.761,536,706,008.6247.79%-59.79%-38.19%-18.24%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2019年2018年同比增减
医药工业销售量5,5618,188-32.09%
生产量7,4607,694-3.04%
库存量2,711811234.15%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

1、销售量比同期下降32.09%,主要是阿胶系列产品销售下降。

2、库存量比同期上升234.15%,主要是部分产品备货库存增加。

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业分类

单位:元

行业分类项目2019年2018年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
医药工业直接材料及能源624,553,395.0592.47%1,474,076,558.8592.73%-57.63%
医药工业制造费用及其他50,853,068.057.53%115,509,142.877.27%-55.97%
医药工业合计675,406,463.11100.00%1,589,585,701.72100.00%-57.51%

说明

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

1.非同一控制下企业合并

2019年5月,本公司以现金人民币3,938,100.00元取得了铁岭春天药业有限公司51%股权,铁岭春天药业有限公司纳入公司合并范围。

2.处置子公司

本公司与华润昂德生物药业有限公司于2019年2月3日签订关于上海昂德生物科技有限公司股权转让协议,以人民币1,035,920.08元出售其所持有上海昂德生物科技有限公司的100%股权,处置日为2019年2月28日。自2019年2月28日起,本集团不再将上海昂德生物科技有限公司纳入合并范围。

3.新设子公司

2019年5月公司出资28,000,000.00元设立东阿阿胶医药(天津)有限公司,持股比例100%,自2019年5月起该公司纳入合并范围。

4.注销子公司

本集团合并范围内子公司辽宁东阿黑毛驴牧业科技有限公司本年已办理完注销手续。

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)517,641,521.76
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例17.59%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1第一名147,948,849.205.03%
2第二名108,630,369.403.69%
3第三名105,898,681.813.60%
4第四名96,187,386.413.27%
5第五名58,976,234.942.00%
合计--517,641,521.7617.59%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)231,982,038.45
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例14.31%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1第一名139,984,866.498.63%
2第二名35,632,193.332.20%
3第三名23,176,315.821.43%
4第四名17,450,868.061.08%
5第五名15,737,794.750.97%
合计--231,982,038.4514.31%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2019年2018年同比增减重大变动说明
销售费用1,326,846,120.831,776,075,144.25-25.29%
管理费用294,186,814.89362,514,423.06-18.85%
财务费用37,554,896.2415,663,684.47139.76%本期利息支出增加。
研发费用205,374,091.23240,803,070.08-14.71%

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司深入开展阿胶现代药理和机理研究,科学诠释阿胶功效,完成阿胶防治雾霾肺损伤提升肺功能药理试验研究,首次揭示了阿胶对肺损伤保护的作用机制,并发表高水平国际论文。复方阿胶浆抗疲劳能力

跟踪研究效果显著。启动复方阿胶浆百万例整合医学研究项目,为医理营销提供了模式创新和数字化基础。东阿黑毛驴育种取得突破,在国内外首次建立了德州驴选育技术平台,有效地挖掘了优秀种驴的遗传潜能;建立国内首个驴饲草料营养价值评定专用方法,开发建立驴粪发酵无害化处理工艺;率先实现了规模化、集约化、福利化绿色健康养驴模式。成功入围农业产业化国家重点龙头企业、国家级农业标准化示范区、国家现代农业产业园,成为农业产业中唯一具备三个国家级平台的企业。公司研发投入情况

2019年2018年变动比例
研发人员数量(人)43238213.09%
研发人员数量占比8.72%7.90%0.82%
研发投入金额(元)205,948,986.74243,696,332.54-15.49%
研发投入占营业收入比例6.96%3.32%3.64%
研发投入资本化的金额(元)574,895.512,893,262.46-80.13%
资本化研发投入占研发投入的比例0.28%1.19%-0.91%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2019年2018年同比增减
经营活动现金流入小计3,680,819,001.187,172,390,404.34-48.68%
经营活动现金流出小计4,800,812,998.096,163,341,351.27-22.11%
经营活动产生的现金流量净额-1,119,993,996.911,009,049,053.07-211.00%
投资活动现金流入小计5,143,684,926.764,147,970,175.9324.00%
投资活动现金流出小计3,307,125,993.464,083,857,262.19-19.02%
投资活动产生的现金流量净额1,836,558,933.3064,112,913.742,764.57%
筹资活动现金流入小计23,550,000.004,400,000.00435.23%
筹资活动现金流出小计953,857,030.73666,947,132.4043.02%
筹资活动产生的现金流量净额-930,307,030.73-662,547,132.4040.41%
现金及现金等价物净增加额-213,748,273.74410,617,754.91-152.06%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、经营活动产生的现金流量净额减少211%,主要是本期销售收到现金减少影响。

2、投资活动产生的现金流量净额增加2764.57%,主要是部分理财投资到期收回影响。

3、筹资活动产生的现金流量净额减少152.06%,主要是本期回购股份影响。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2019年末2019年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金1,922,141,269.8316.49%2,135,939,927.8115.40%1.09%
应收账款1,263,014,299.8510.84%902,278,130.996.51%4.33%受外部环境影响,下游客户资金压力加大,回款减少。
存货3,521,670,204.8930.22%3,366,887,212.2324.27%5.95%
投资性房地产125,634,046.731.08%121,004,124.650.87%0.21%
长期股权投资219,223,974.491.88%217,056,709.961.56%0.32%
固定资产2,156,294,883.9118.50%1,734,048,074.3812.50%6.00%
在建工程97,590,603.950.84%255,414,155.251.84%-1.00%驴皮原料处理项目及驴屠宰加工项目等建设完工转入固定资产。
生产性生物资产69,309,780.760.59%41,318,604.630.30%0.29%本期购置繁育驴增加。
递延所得税资产243,962,291.182.09%144,647,367.481.04%1.05%可抵扣亏损确认递延税增加。
应付账款287,607,910.182.47%209,607,306.321.51%0.96%应付供应商原料采购款增加。
应交税费49,916,511.380.43%770,599,409.715.56%-5.13%年末未交税款减少。
其他应付款426,579,046.593.66%634,689,958.884.58%-0.92%年度预提费用减少。
应付股利4,636,757.030.04%2,000,000.000.01%0.03%子公司应付少数股东股利增加。
少数股东权益48,137,273.700.41%26,946,374.630.19%0.22%本期收购子公司影响。

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)2,705,864,281.273,788,054.7919,830,947.942,970,000,000.005,026,033,333.33633,788,054.79
4.其他权益工具投资30,293,148.29-1,952,964.92-1,226,922.522,751,836.0326,815,269.86
金融资产小计2,736,157,429.561,835,089.8718,604,025.420.002,970,000,000.005,028,751,836.03660,603,324.65
上述合计2,736,157,429.561,835,089.8718,604,025.420.002,970,000,000.005,028,751,836.03660,603,324.65
金融负债0.000.00

其他变动的内容其他变动为首次执行新金融工具准则转入。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

于2019年12月31日,账面价值为人民币20,000,000.00元(2018年12月31日:人民币20,000,000.00元)的货币资金所有权受到限制,作为直销企业保证金。另外,于2018年12月31日,账面金额为人民币50,384.24元的货币资金所有权受到限制,作为光大银行网上商城销售保证金。

于2019年12月31日,所有权受到限制的应收票据金额为人民币343,590,400.98元,系本公司与中国农业银行股份有限公司东阿县支行开展票据池质押业务,以开立银行承兑汇票用于结算供应商款项。

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
8,238,800.002,000,000.00311.94%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
山东东阿黑毛驴牧业科技有限公司子公司畜牧养殖、销售,畜牧养殖技术研究推广54,000,000.00210,684,484.1843,728,281.19684,239,478.72-8,664,000.87-9,960,490.79
东阿阿胶保健品有限公司子公司保健食品的生产销售50,000,000.00869,775,034.1651,927,551.91499,835,949.8160,442,572.6037,733,296.53
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司子公司阿胶系列产品销售20,000,000.00198,866,587.00846,069.33413,601,081.48-3,903,707.86-5,398,316.64
东阿阿胶医药(天津)有限公司子公司药品批发28,000,000.00235,323,234.0152,090,833.89121,324,339.3032,093,109.6624,090,833.89
东阿阿胶(和田)阿胶有限公司子公司阿胶系列产品生产加工12,600,000.0037,017,182.1722,489,054.06-4,203,693.16-4,612,689.48

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
铁岭春天药业有限公司收购无重大影响
上海昂德生物科技有限公司股权转让无重大影响
辽宁东阿黑毛驴牧业科技有限公司注销无重大影响
东阿阿胶医药(天津)有限公司新设无重大影响

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一)国家政策和社会环境下公司面临的机遇与风险

面临的风险:1、长期风险:由于农业与运输机械化的提高和城镇化进程的加快,毛驴养殖产业规模化进程较慢,国内毛驴的存栏量逐年下降。原料供给与市场需求的矛盾长期内仍将存在。2、短期风险:

(1)宏观经济存在下行压力,公司主动清理渠道库存,严格控制发货,重建市场信心,短期内对公司业绩产生一定影响。(2)消费需求多元化,消费场景及购买习惯发生变化,企业面对转型压力和风险。(3)历经十几年快速发展,阿胶行业不断壮大,包括公司在内的阿胶企业面临的市场竞争愈发激烈,过度竞争

也一定程度上制约了行业发展。(4)新冠肺炎疫情带来的影响。消费者去药店的几率大幅度降低,影响核心板块销售;长期来看,疫情带来消费者的滋补保健需求日益增加,对做大产品和品牌带来机遇。(5)阿胶行业标准出台尚在推进,阿胶品类市场尚需持续规范,假冒伪劣产品依然存在。应对措施:1、创新毛驴产业模式,稳固驴皮供应。国内毛驴产业定位赋能、引领、掌控(产业链关键环节),逐步退出低价值环节,由重资产转向轻资产。2、从渠道依赖转向顾客运营,重建市场秩序。3、加速数字营销转型。4、强化临床学术研究。5、差异化产品布局。注重便利化、即食化等消费体验,系统化重构品牌战略,以科研创新、营销创新、产品创新等多项战略举措,推动公司良性健康发展。6、组织能力提升。通过人才引进、文化融合,建立专业化、开放、多元化的员工队伍。7、持续推动阿胶行业标准建设,规范行业自律,不断规范阿胶行业良性发展。目前,中国中药协会、山东省阿胶行业协会、东阿县已陆续制订并出台阿胶、阿胶糕“团体标准”,国家药典委员会于近期公布了《关于阿胶国家药品标准修订草案的公示》,有望促进阿胶行业高质量发展。

(二)2020年工作计划

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,贯彻落实习近平总书记关于中医药工作的重要批示精神、给华润80周年重要回信精神,树立正确的发展观、业绩观、义利观,认真践行华润集团“5M”管理理念,以消费者为中心,扎实做好数字营销转型,强化顾客运营,倒逼组织能力和管理体系进化提升,推动公司尽快进入良性发展轨道,开启东阿阿胶高质量发展新篇章。

1、党建:作为红色央企华润大家庭的一员,东阿阿胶全体党员必须要进一步提高政治站位,坚持党建引领,全面加强党的建设。第一,坚持政治忠诚,坚决做到“两个维护”。深化理论武装,学懂弄通习近平新时代中国特色社会主义思想,筑牢“四个意识”、坚定“四个自信”,坚决同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。第二,压实政治责任,健全体制机制。把加强党的领导和完善公司治理统一起来,确保党委把方向、管大局、保落实的职能落到实处。压实管党治党责任,制定党建工作责任制实施和考核评价办法,全面落实向上级报告年度党建工作、党委负责人述职党建、党支部书记抓党建述职评议三项制度。第三,突出政治标准,提高经理人队伍政治素质。坚持党管干部原则,对标习近平总书记对国有企业领导人员提出的“对党忠诚、勇于创新、治企有方、兴企有为、清正廉洁”二十字标准,不断提高经理人队伍适应新时代、实现新目标、落实新部署的能力。第四,强化政治功能,把党支部打造成坚强战斗堡垒。实施党支部建设整体提升工程,加强基本组织、基本队伍、基本制度“三基建设”。坚持服务生产经营不偏离,大力开展党员先锋岗、党员示范区等创先争优活动,把广大党员干事创业的精气神提起来。第五,保持政治定力,深入推进党风廉政建设和反腐败斗争。严明政治纪律、政治规矩,严肃党内政治生活,严格执行“三会一课”、民主生活会、谈心谈话、民主评议党员以及请示报告等制度。坚决落实中央八项规定精神,持续纠正“四风”,重点整治形式主义、官僚主义。全面加强纪律建设,抓早抓小,防微杜渐,始终绷紧廉

洁自律这根弦,营造风清气正的良好环境。

2、营销:以“寿人济世”为使命,践行“厚道、地道”的核心价值观,建立东阿阿胶新的“增长”基因。回归营销本质——“开创顾客”,以顾客为中心。推动新商业模式落地,通过传统营销的数字化转型,专注顾客“增长与保留”。将移动互联网作为基础设施,嫁接线下优势资源,线上线下融合,相互赋能,形成敏捷供应链,实现产业互联网在营销端的落地。强化适应数字环境的营销战略、战术、组织和绩效管理。加强内容运营,通过多类型多维度社交媒体矩阵,高效传播产品功效和品牌价值观。建设品牌社群,敏锐洞察顾客需求,紧紧围绕品牌积累和顾客开创配置资源,建立数据分析、内容营销、顾客体验、会员管理四位一体的数字化运营平台,通过营销精细化运营,建立“私域流量”。以顾客运营为中心,加强中医学术和临床研究以及成果转化;理性控制渠道库存,拉动终端纯销,夯实终端基础与质量;加强和区域优质经销商及连锁零售药店龙头的深度合作;深化新零售渠道资源整合,提升营销效率和效益。建设新营销模式平台和创客平台,通过全员营销和群体智慧,由外而内,发展众创众包,实现品牌势能向生产力的转化。扎实拓展外延并购业务,围绕参茸、燕窝、西洋参等细分市场,孵化培育拓展新品类,布局休闲滋补产品,进行即食品项差异化竞争。

3、研发:坚持顾客导向,及时响应消费者需求,加快推进成果转化,为赋能营销提供强力技术支撑。一是结合产品开展学术研究。强化产品药效及循证医学研究,夯实阿胶应用基础。完善新产品开发体系和激励机制,推出满足消费者需求的时尚、方便、年轻人喜欢的阿胶产品。加快研发成果科普化、通俗化转化,赋能内容制作,支持市场营销。二是整合资源做好重点课题。实施研发项目制管理,整合研发资源,主动承接战略需求。聚焦复方阿胶浆百万例整合医学研究等重点项目,加强与中国中医科学院、上海中医药大学等高校院所合作,做深做透,做出成效。三是构建标准体系。构建阿胶药品、食品等标准体系,推动阿胶中马皮源成分鉴别方法、阿胶食品安全国家标准、食品通用技术要求、中药材阿胶等标准尽快发布。

4、生产制造:推进生产平台向社会化创客平台转型。对生产制造流程进行系统化、智能化、社会化提升,加强与前后端的紧密衔接,提升数字化水平。一是积极推进高效制造。提升设备智能化水平,建立小批量、多批次、多配方、个性化的接单、生产、交付流程。二是组织员工参与数字化运营。依靠优秀的品牌、生产基础和产品质量信誉,通过对生产一线员工的专业培训,生产有价值、有灵魂、有内容的流动的产品,建立健全社会化创客平台。三是把控质量,降低成本。严格落实药品管理法和食品安全法,完善质量责任制,把好关键控制点,持续质量改进,夯实品牌基础。注重产品组方、工艺、包装设计成本优化,加强采购、生产、库存成本控制,推行全员改善创新,降低综合成本。

5、原料:将以提升毛驴养殖产业链竞争力为目标,由全产业链参与转为以繁育、育肥技术攻关为重点,以技术优势突破发展瓶颈,带动社会化资源参与,实现原料保障、产业发展可持续目标。

6、EHSQ管理:认真落实集团“高境界、高标准”要求,守住生态环境、健康安全底线,深入推进“抓

两头、管中间、保安全”三位一体化管理。推动各层级主动履行安全责任,强化基础管理,提升隐患排查能力,将安全隐患消除在萌芽状态。完善应急预案,提升应急处理能力。加强环保工作,开展驴皮原料处理车间、污水处理站密封式改造,加快公司用电设施节能试验,应用固废、中药渣及生活垃圾生化有机肥技术,确保三废达标排放率100%。

7、组织能力建设:组织能力建设是实现战略目标的内驱力。2020年,将以商业模式转型,倒逼组织能力变革和提升。加快“小总部、大业务”组织体系建设,着力提升营销组织能力,全面提高移动技术和数字工具应用能力,加强数据运营,激发组织活力和创新能力。开展领导力重塑与营销人才梯队培养,支撑传统营销的数字化战略转型。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引
2019年05月16日实地调研机构交流内容请见2019年5月20日披露的投资者关系活动记录表
2019年06月18日实地调研机构交流内容请见2019年6月21日披露的投资者关系活动记录表
2019年07月15日电话沟通机构交流内容请见2019年7月16日披露的投资者关系活动记录表
接待次数3
接待机构数量30
接待个人数量60
接待其他对象数量0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司利润分配方案,严格按照《公司章程》中关于现金分红政策予以执行,符合相关规定要求,并充分听取了独立董事及中小投资者意见,维护了中小投资者合法权益。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:

公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

1、2017年度利润分配方案:以2017年末总股本654,021,537股为基数,向全体股东每10股派发现金9元(含税);

2、2018年度利润分配方案:以2018年末总股本扣除已回购股份后的股本647,847,300股为基数,向全体股东每10股派10.095303元人民币现金(含税);

3、2019年度利润分配方案:以2019年末总股本654,021,537股为基数,向全体股东每10股派发现金2元(含税)。公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式(如回购股份)现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2019年130,804,307.40-443,915,811.52-29.47%227,337,663.91-51.21%358,141,971.31-80.68%
2018年654,021,537.002,084,866,052.6931.37%0.000.00%654,021,537.0031.37%
2017年588,619,383.302,044,352,503.4128.79%0.000.00%588,619,383.3028.79%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√ 适用 □ 不适用

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)2
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)654,021,537
现金分红金额(元)(含税)130,804,307.40
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)227,337,663.91
现金分红总额(含其他方式)(元)358,141,971.31
可分配利润(元)8,467,842,933.67
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2019年度利润分配预案:以2019年末总股本654,021,537股为基数,向全体股东每10股派发现金2元(含税),现金分红总额为130,804,307.40元。该预案需要提交公司2019年度股东大会审议通过后实施。

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更

一、新金融工具准则

2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及贷款承诺和财务担保合同。

本集团持有的某些理财产品,其收益取决于标的资产的收益率。本集团2019年1月1日之前将其分类为可供出售金融资产。于2019年1月1日,本集团分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付,因此将这些理财产品和基金投资重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为交易性金融资产。

本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现,管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,因此本集团于2019年1月1日将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产,列报为应收款项融资。

本集团于2019年1月1日将部分持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为其他非流动金融资产。

二、新收入准则

新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则,确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式,收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时,新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。本集团仅对在2018年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整,对2018年1月1日之前或发生的合同变更,本集团采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。

三、财务报表列报方式变更

根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)要求,资产负债表中,“应收票据及应收账款”项目分

拆为“应收票据”及“应收账款”,“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”;利润表中,“研发费用”项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出外,还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产的摊销。本公司相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对公司净利润和所有者权益无影响。此外,随本年新金融工具准则的执行,按照《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)要求,“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息(基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中),“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息(基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中),参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明详见第四节二、2、(6)合并范围变动

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)75
境内会计师事务所审计服务的连续年限2
境内会计师事务所注册会计师姓名杨林 张毅强
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2
境外会计师事务所名称(如有)
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有)
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有)
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有)

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

本年度聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计会计师事务所,并支付审计费20万元。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

详见第十二节、十二、5、关联方交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

详见第十二节、十二、6、关联方应收应付款项。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

截至2019年12月31日,本公司在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币50,000,205.45元。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品自有资金267,00063,0000
信托理财产品自有资金30,00000
合计297,00063,0000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
招商银行股份有限公司聊城分行银行理财产品非保本浮动收益20,603自有资金2017年06月27日2019年07月10日金融产品到期还本付息4.00%1,664.071,664.07
中国民生银行股份有限公司银行理财产品非保本浮动收益10,000自有资金2017年12月27日2019年01月09日金融产品到期还本付息5.20%538.52538.52
中国民生银行股份有限公司银行理财产品非保本浮动收益20,000自有资金2018年11月15日2019年05月22日金融产品到期还本付息5.00%507.07507.07
中国民生银行股份有限公司银行理财产品非保本浮动收益10,000自有资金2018年11月30日2019年11月30日金融产品到期还本付息5.00%500500.00
齐鲁银行股份有限公司聊城东阿支行银行理财产品保本浮动收益3,000自有资金2018年12月27日2019年12月27日金融产品到期还本付息4.00%121.67121.67
华夏银行股份有限公司聊城兴华支行银行理财产品保本浮动收益20,000自有资金2018年12月28日2019年12月06日金融产品到期还本付息4.35%808.16808.16
中国银行股份有限公司东阿支行银行理财产品保本保收益20,000自有资金2018年12月29日2019年04月01日金融产品到期还本付息4.10%208.93208.93
中国农业银行股份有限公司东阿支行银行理财产品非保本浮动收益11,000自有资金2018年12月29日2019年01月04日金融产品浮动利率3.40%3.83.80
招商银行股份有限公司聊城分行银行理财产品非保本浮动收益30,000自有资金2018年12月29日2019年01月22日金融产品浮动利率3.00%69.9769.97
招商银行股份有限公司聊城分行银行理财产品非保本浮动收益94,000自有资金2018年12月29日2019年01月08日金融产品浮动利率3.00%111.99111.99
交通银行股份有限公司聊城分行银行理财产品非保本浮动收益型30,000自有资金2018年12月28日2019年01月03日金融产品浮动利率2.90%13.5113.51
招商银行股份有限公司聊城分行信托理财产品非保本浮动收益型10,000自有资金2019年01月14日2019年07月14日金融产品到期还本付息5.00%249.74249.74
华夏银行股份有限公司聊城支行银行理财产品非保本浮动收益型20,000自有资金2019年12月13日2020年04月03日金融产品到期还本付息3.67%36.200.00
招商银行股份有限公司聊城分行银行理财产品非保本浮动收益型30,000自有资金2019年07月24日2019年08月23日金融产品到期还本付息3.10%46.7246.72
中国农业银行股份有限公司东阿支行银行理财产品非保本浮动收益型30,000自有资金2019年01月08日2019年01月14日金融产品到期还本付息2.10%10.3610.36
招商银行股份有限公司聊城分行银行理财产品非保本浮动收益型23,000自有资金2019年07月11日2020年07月09日金融产品到期还本付息2.80%305.2400.00
交通银行股份有限公司聊城分行银行理财产品非保本浮动收益型30,000自有资金2019年01月04日2019年12月02日金融产品到期还本付息4.60%199.45199.45
招商银行股份有限公司聊城分行银行理财产品非保本浮动收益型30,000自有资金2019年01月09日2019年07月09日金融产品到期还本付息3.62%538.54538.54
交通银行股份有限公司聊城分行银行理财产品非保本浮动收益型7,000自有资金2019年01月14日2019年06月21日金融产品到期还本付息3.11%94.3894.38
交通银行股份有限公司聊城分行银行理财产品非保本浮动收益型20,000自有资金2019年12月09日2020年06月30日金融产品到期还本付息3.10%37.3700.00
中国农业银行股份有限公司东阿支行银行理财产品非保本浮动收益型30,000自有资金2019年01月16日2019年12月19日金融产品到期还本付息4.30%1,265.371,265.37
招商银行股份有限公司聊城分行信托理财产品非保本浮动收益型12,000自有资金2019年02月01日2019年08月01日金融产品到期还本付息5.00%297.53297.53
招商银行股份有限公司聊城分行信托理财产品非保本浮动收益型8,000自有资金2019年02月15日2019年08月15日金融产品到期还本付息5.00%201.11201.11
交通银行股份有限公司聊城分行银行理财产品非保本浮动收益型10,000自有资金2019年04月28日2019年05月05日金融产品到期还本付息3.05%5.855.85
交通银行股份有限公司聊城分行银行理财产品非保本浮动收益型20,000自有资金2019年12月09日2019年12月18日金融产品到期还本付息2.80%13.8113.81
交通银行股份有限公司聊城分行银行理财产品非保本浮动收益型10,000自有资金2019年05月06日2019年11月04日金融产品到期还本付息4.00%1,255.231,255.23
合计558,603------------378.818,725.78--------

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

相关内容请见公司2019年度社会责任报告内容全文。

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

东阿阿胶秉承“把毛驴当药材养”的理念,以国家黑毛驴繁育中心为科研技术平台,研究毛驴品种改良优化,发展规模化、科学化、标准化养殖模式,实行“以工哺畜,以加工带养殖”的发展模式,广泛发动社会资本投资养驴,辐射带动全国规模化养殖及驴产业链的发展,盘活全国驴产业市场。通过毛驴技术研发、疾病防控等研究,提升母驴繁殖性能,降低人工投入和死淘率,促进毛驴规模化养殖产业健康良性发展,现已完成制定企业标准35项,获得地方标准6项,行业标准2项,团体标准4项,授权专利58项,实现了毛驴养殖由育肥模式向繁育育肥一体化的转型升级,持续推动全国毛驴繁育增量,保障东阿阿胶持续发展。通过驴交所平台、技术培训课堂,提升养殖合作客户技术水平,提升养殖效益。系统性在全国进行驴交所推广和应用,实现驴和皮的精准定位,服务于公司的原料战略,同时又大大推动产业集中度的提升,推进毛驴产业化进程。形成“东阿阿胶+政府+龙头企业+合作社+基地”的农业产业合作模式,在养殖模式创新、技术培训及精准扶贫方面以实际行动履行社会责任,做有担当、有奉献的企业。

(2)年度精准扶贫概要

东阿阿胶与全国各地养殖企业实施战略合作,形成了东阿县、敖汉旗、平川区、吴忠市、皮山县等多个地市的养驴扶贫模式,积极推动13省25县出台39个养驴红头文件,通过政府贷款贴息、养殖奖励、圈舍补贴、利润分红等方式,推动当地毛驴产业发展,极大调整了当地产业结构,通过毛驴养殖提供就业岗位4876个,养殖户收入提高20%以上。政府政策推动了供销联社、担保中心、小额贷款公司等金融机构,优

先为驴产业发展提供信用放大担保贷款、抵押贷款、融资担保等支持,政府实施贷款贴息,解决养殖户贷款难,利息高的问题。政策的养殖奖补和圈舍补贴极大鼓励了养殖信心,增加了养殖效益。利润分红的模式为致富增收找到了一条持久保障的路子,极大鼓励养殖户通过养殖产业实施脱贫致富。政策导向养殖大户、规模化养殖场的建设扶持,推动养殖标准化、养殖规范化、科学化的实现。

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
其中: 1.资金万元120
2.物资折款万元300
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数75,709
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
其中: 1.1产业发展脱贫项目类型——农林产业扶贫;资产收益扶贫;其他
1.2产业发展脱贫项目个数18
1.3产业发展脱贫项目投入金额万元1,440
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数75,689
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————

(4)后续精准扶贫计划

按照“政府推动、企业带动、科技驱动、市场拉动、农民主动”原则,公司积极发挥企业的示范带动作用,通过技术服务,以产业脱贫方式带动贫困劳动力就业,促进贫困群众多渠道、长期受益增收。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
东阿阿胶股份有限公司COD间接/连续2厂区污水处理终端60mg/L400mg/L间接排放,不专用总量间接排放,不专用总量
东阿阿胶股份有限公司氨氮间接/连续2厂区污水处理终端1.5mg/L30mg/L间接排放,不专用总量间接排放,不专用总量
东阿阿胶股份有限公司PH间接/连续2厂区污水处理终端6.5-86-9间接排放,不专用总量间接排放,不专用总量

防治污染设施的建设和运行情况

公司严格执行“三同时制度”,配套建设了相应的治污设施,且运行正常。公司建有污水处理设施两座,一座处理清洗驴皮产生的污水,一座处理其它工序产生的生产、生活废水,均集中处理达标后排入城市污水管网。无锅炉使用,无二氧化硫等相关炉烟废气产生。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 严格按环保相关法律法规要求,办理相关环保“三同时”手续。建设项目均按要求完成了环境影响评价,并取得环保批复和验收。突发环境事件应急预案委托第三方对公司进行了环境风险评估,编制了突发环境应急预案,并取得环保部门备案批复,备案文号371524-2018-011-L,定期组织演练等。环境自行监测方案

公司严格遵守国家及地方法律、法规和相关规定,编制自行监测方案,委托聊城市环境科学工程设计院环境检测中心定期按要求对公司废水、废气、厂界噪声等进行检测,并设置有污水排口污染源在线检测监控系统,实施废水在线监测。定期进行信息公示,监测率、达标率和公布率均为100%。其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

十九、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

二十、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份154,2240.02%154,2240.02%
3、其他内资持股154,2240.02%154,2240.02%
境内自然人持股154,2240.02%154,2240.02%
二、无限售条件股份653,867,31399.98%653,867,31399.98%
1、人民币普通股653,867,31399.98%653,867,31399.98%
三、股份总数654,021,537100.00%654,021,537100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

√ 适用 □ 不适用

1、会议审议情况:2019年5月24日和6月18日,东阿阿胶第九届董事会第六次会议、2018年度股东大会审议通过了《关于以集中竞价方式回购公司股份的预案》。

2、回购主要内容:公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份,回购资金总额不低于人民币7.5亿元、不超过人民币15亿元,回购股份价格不超过人民币45元/股。回购股份的用途为用于后续员工持股计划或股权激励。

3、回购进展情况:(1)首次回购情况:2019年6月24日,公司首次通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份,回购股份数量为770,022股,约占公司总股本的0.12%,最高成交价为39.38元/股,最低成交价为39.11元/股,成交总金额为人民币30,227,067.64元(不含交易费用)。本次回购符合相关法律法规规定,符合既定的回购方案。(2)截至6月末回购进展情况:公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份3,630,026股,占公司总股本的0.56%,其中最高成交价为40.11元/股,最低成交价为39.11元/股,合计支付的总金额为人民币144,207,578.84元(不含交易费用)。回购符合相关法律法规要求,符合既定的回购方案。(3)截至2019年12月末即截至目前回购进展情况:公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份6,174,237股,占公司总股本的0.94%,其中最高成交价为40.11元/股,最低成交价为32.11元/股,合计支付的总金额为人民币227,337,663.91元(不含交易费用)。回购符合相关法律法规要求,符合既定的回购方案。

(4)截至2020年2月3日股份回购进展情况:公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份7,000,968股,占公司总股本的1.07%,其中最高成交价为40.11元/股,最低成交价为30.78元/股,合计支付的总金额为人民币252,934,867.83

元(不含交易费用)。回购符合相关法律法规要求,符合既定的回购方案。(5)截至2020年2月末回购进展情况:公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份10,044,713股,占公司总股本的1.54%,其中最高成交价为40.11元/股,最低成交价为30.78元/股,合计支付的总金额为人民币349,823,302.72元(不含交易费用)。回购符合相关法律法规要求,符合既定的回购方案。

4、信息披露情况:(1)2019年5月25日,公司发布了《第九届董事会第六次会议决议公告》《关于以集中竞价交易方式回购股份预案的公告》。(2)2019年5月30日,公司发布了《关于回购股份事项前十大股东持股情况的公告》,按规定披露了董事会公告回购股份决议的前一交易日登记在册的公司前十名股东和前十名无限售条件股东的名称、持股数量和持股比例情况。(3)2019年6月14日,公司发布了《关于回购股份事项前十大股东持股情况的公告》,按规定披露了股东大会股权登记日登记在册的前十名股东和前十名无限售条件股东的名称、持股数量及比例情况。(4)2019年6月19日,公司发布了《2018年度股东大会决议公告》《2018年度股东大会之法律意见书》。(5)2019年6月25日,公司发布了《关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》《北京市华堂律师事务所关于公司以集中竞价交易方式回购股份的法律意见书》《关于以集中竞价交易方式首次回购公司股份的公告》。(6)2019年7月2日,公司发布了《关于回购股份的进展公告》,按规定披露了截至6月末的股份回购进展情况。(7)2019年8月3日,公司发布了《关于回购股份的进展公告》,按规定披露了截至7月末的股份回购进展情况。(8)2019年9月4日,公司发布了《关于回购股份的进展公告》,按规定披露了截至8月末的股份回购进展情况。(9)2019年10月10日,公司发布了《关于回购股份的进展公告》,按规定披露了截至9月末的股份回购进展情况。

(10)2019年11月5日,公司发布了《关于回购股份的进展公告》,按规定披露了截至10月末的股份回购进展情况。(11)2019年12月4日,公司发布了《关于回购股份的进展公告》,按规定披露了截至11月末的股份回购进展情况。(12)2020年1月3日,公司发布了《关于回购股份的进展公告》,按规定披露了截至2019年12月末的股份回购进展情况。(13)2020年2月5日,公司发布了《关于回购股份的进展公告》《关于回购公司股份达到1%暨回购进展的公告》,按规定披露了截至2020年1月末以及截至2020年2月3日回购达到1%的股份回购进展情况。(14)2020年3月4日,公司发布了《关于回购股份的进展公告》,按规定披露了截至2020年2月末的股份回购进展情况。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数89,404年度报告披露日前上一月末普通股股东总数88,455报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
华润东阿阿胶有限公司国有法人23.14%151,351,731151,351,731
华润医药投资有限公司国有法人8.86%57,935,1164,858,18257,935,116
香港中央结算有限公司境外法人5.41%35,413,385-2,036,70735,413,385
前海人寿保险股份有限公司-自有资金境内非国有法人3.37%22,027,30222,027,30222,027,302
中国证券金融股份有限公司国家2.99%19,555,88919,555,889
中国农业银行股份有限公司-易方达消费行业股票型证券投资基金境内非国有法人1.70%11,137,02011,137,02011,137,020
中央汇金资产管理有限责任公司国家1.43%9,339,6009,339,600
中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分红境内非国有法人1.13%7,381,674-1,303,6687,381,674
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL境外法人1.09%7,153,20030,7007,153,200
东阿阿胶股份有限公司回购专用证券账户其他0.94%6,174,2376,174,2376,174,237
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明报告期末,持有公司5%以上的股东为华润东阿阿胶有限公司、华润医药投资有限公司。其中,华润东阿阿胶有限公司持有股份151,351,731股,占公司总股本的23.14%;华润医药投资有限公司持有57,935,116股,占公司总股本的8.86%。华润东阿阿胶有限公司与华润医药投资有限公司为一致行动人,共持有209,286,847股,占公司总股本的32%。 未知华润东阿阿胶有限公司与其他无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人,未知无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
华润东阿阿胶有限公司151,351,731人民币普通股151,351,731
华润医药投资有限公司57,935,116人民币普通股57,935,116
香港中央结算有限公司35,413,385人民币普通股35,413,385
前海人寿保险股份有限公司-自有资金22,027,302人民币普通股22,027,302
中国证券金融股份有限公司19,555,889人民币普通股19,555,889
中国农业银行股份有限公司-易方达消费行业股票型证券投资基金11,137,020人民币普通股11,137,020
中央汇金资产管理有限责任公司9,339,600人民币普通股9,339,600
中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分红7,381,674人民币普通股7,381,674
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL7,153,200人民币普通股7,153,200
东阿阿胶股份有限公司回购专用证券账户6,174,237人民币普通股6,174,237
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明报告期末,持有公司5%以上的股东为华润东阿阿胶有限公司、华润医药投资有限公司。其中,华润东阿阿胶有限公司持有股份151,351,731股,占公司总股本的23.14%;华润医药投资有限公司持有57,935,116股,占公司总股本的8.86%。华润东阿阿胶有限公司与华润医药投资有限公司为一致行动人,共持有209,286,847股,占公司总股本的32%。 未知华润东阿阿胶有限公司与其他无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人,未知无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:中央国有控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
华润东阿阿胶有限公司岳晓华2004年12月09日91371500769732315P阿胶系列产品的研发;投资管理。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:中央国资管理机构实际控制人类型:法人

实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
中国华润有限公司傅育宁1986年12月31日911100001000055386房地产投资;能源、环保等基础设施及公用事业投资;银行、信托、保险、基金等领域的投资与资产管理;半导体应用、生物工程、节能环保等高科技产业项目投资、研发;医院投资、医院管理;组织子企业开展医疗器械、药品的生产、销售经营活动;房地产开发;销售建筑材料;销售食品。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;销售食品以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况间接持有华润医药集团有限公司53.38%股份、华润啤酒(控股)有限公司51.91%股份、华润电力控股有限公司62.94%股份、华润置地有限公司59.55%股份、华润水泥控股有限公司68.72%股份、华润燃气控股有限公司63.95%股份、大同机械企业有限公司19.68%股份、华润三九医药股份有限公司63.60%股份、东阿阿胶股份有限公司32%股份、华润医疗控股有限公司36.58%股份、华润双鹤药业股份有限公司59.99%股份、江中药业股份有限公司43.03%股份。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
韩跃伟董事长现任512019年12月09日2021年06月25日
吴峻董事现任572016年05月26日2021年06月25日
翁菁雯董事现任442019年12月03日2021年06月25日
王立志董事现任552015年01月09日2021年06月25日
秦玉峰董事、总裁现任612015年01月09日2021年06月25日165,720165,720
吴怀峰董事、董秘、高级副总裁、财务总监现任572015年01月09日2021年06月25日39,91239,912
张炜独立董事现任482015年01月09日2021年06月25日
路清独立董事现任532015年01月09日2021年06月25日
张元兴独立董事现任652018年06月26日2021年06月25日
陶然监事会主席现任542019年08月20日2021年06月25日
唐娜监事现任432019年06月18日2021年06月25日
岳晓华监事现任482019年06月18日2021年06月25日
刘广立职工监事现任552015年01月09日2021年06月25日900900
冯东林职工监事现任522015年01月09日2021年06月25日
王延涛副总裁现任472018年08月28日2021年06月25日
刘延风高级副总裁现任492015年01月09日2021年06月25日
李世忠副总裁现任562018年10月28日2021年06月25日
周祥山副总裁现任452015年01月09日2021年06月25日
任儒倬副总裁现任412018年08月28日2021年06月25日
刘广源副总裁现任442018年08月28日2021年06月25日
高登锋副总裁现任472018年08月28日2021年06月25日
王中诚副总裁现任592015年01月09日2021年06月25日525525
李新华副总裁现任412018年08月28日2021年06月25日
张庆伟助理总裁现任392018年08月28日2021年06月25日
田维助理总裁现任372018年08月28日2021年06月25日
王春城董事长离任572015年01月09日2019年11月11日
李国辉董事离任482016年05月26日2019年07月12日
方明监事会主席离任612015年01月09日2019年04月19日
合计207,057207,057

注:1、2020年1月20日公司发布公告,秦玉峰先生因到龄退休原因,辞去公司董事、总裁等职务; 2、2020年1月16日,公司召开第九届董事会第十一次会议,会议同意高登锋先生为公司董事候选人,此议案尚需提交公司股东大会审议;同时,会议聘任高登锋先生为公司总裁。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
王春城董事长离任2019年11月11日因工作内容变动原因辞职
李国辉董事离任2019年07月12日因工作变动原因辞职
方明监事会主席离任2019年04月19日因到龄退休原因辞职
韩跃伟董事长任免2019年12月09日因股东大会、董事会选举任职
陶然监事会主席任免2019年08月20日因股东大会、监事会选举任职
唐娜监事任免2019年06月18日因股东大会选举任职
岳晓华监事任免2019年06月18日因股东大会选举任职
翁菁雯董事任免2019年12月03日因股东大会选举任职

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事

韩跃伟,男,1968年3月出生,持有清华大学土木工程系建筑管理学士学位和清华大学建筑经济与管理硕士学位,曾任深圳市建筑工务署市政处处长、华润集团深圳区域工委书记、华润置地有限公司副总裁、华润医疗控股有限公司行政总裁、华润健康集团有限公司党委副书记、总经理等职务。现任华润医药控股有限公司党委书记、华润医药集团有限公司执行董事、首席执行官、东阿阿胶股份有限公司董事长。吴峻:男,1962年8月出生,持有天津大学机械工程类硕士学位,美国旧金山大学工商管理硕士学位。曾任华润机械五矿(集团)有限公司董事、总经理,华润集团企业开发部副总经理,华润投资开发有限公司董事、副总经理,华润集团审计部副总经理。现任华润医药集团高级副总裁,同时担任华润三九医药股份有限公司董事、华润双鹤药业股份有限公司监事、东阿阿胶股份有限公司董事。翁菁雯:女,1976年1月出生,持有浙江大学经济学学士及香港科技大学工商管理硕士学位,曾任华

润燃气(集团)有限公司内审部总经理、审计总监、战略总监、华润(集团)有限公司战略管理部副总监等职务。现任华润医药集团有限公司副总裁、首席财务官、东阿阿胶股份有限公司董事。王立志:男,1964年8月出生,大学学历,历任聊城市经委生产调度室科员、副科级秘书、副主任,调研法规科科长;山东鑫亚工业股份有限公司副董事长、副总经理;鲁西化工集团公司、昌润投资发展公司监事会主席。现任聊城市东元资产经营有限公司党委书记、董事长、总经理,东阿阿胶股份有限公司董事。秦玉峰:男,1958年出生,大学文化,应用研究员,第十三届全国人大代表,国家非物质文化遗产东阿阿胶制作技艺代表性传承人。1974 年进入东阿阿胶工作,历任科长、处长,厂长助理,副总经理,常务副总经理,负责质量、研发、技改、采购供应、生产制造、市场营销等工作。现任东阿阿胶股份有限公司党委书记、董事、总裁。

吴怀峰:男,1962年8月出生,会计师,获山东省“富民兴鲁”劳动奖章。1979年进入东阿阿胶工作,历任财务科副科长、财务处长、副总经理。现任东阿阿胶股份有限公司党委委员、董事、董事会秘书、高级副总裁兼财务总监。张炜:男,1971年6月出生,1998年获北京协和医学院临床医学博士学位,2005年获哈佛大学博士学位(医疗政策)。擅长企业战略和商业模式创新研究,曾执教于中欧国际工商学院和北京大学,创建中欧医疗管理与政策研究中心。现任职于药明康德,任首席战略官。现任东阿阿胶股份有限公司独立董事。

路清:男,1966年7月出生,持有金融学硕士学位,高级会计师,证券期货特许资格注册会计师、注册资产评估师。历任山东省冶金工业总公司财务处科长、山东阳光会计师事务所副所长、山东中立信会计师事务所副所长、中和正信会计师事务所合伙人;现任信永中和会计师事务所合伙人、山东省会计学会理事、东阿阿胶股份有限公司独立董事。

张元兴:男,1954年8月出生,1984年获华东化工学院化学工程专业硕士学位,博士生导师,1998年享受国务院政府特殊津贴。曾任国家863计划海洋技术领域专家组副组长,华东理工大学生物工程学院院长。现受聘为福建省海洋功能食品工程技术研究中心技术委员会主任、山东省水产动物免疫制剂工程研究中心专家委员会主任、福建省海洋生物资源开发利用协同创新中心学术委员会副主任、东阿阿胶股份有限公司独立董事。

2、监事

陶然:男,1965年10月出生,持有上海交通大学工学学士、北京航空航天大学经济学硕士学位。曾任中国华润总公司(现为中国华润有限公司)进口一部副科长,华润纺织集团有限公司投资部高级经理、战略部总经理、公司副总经理,华润医药集团有限公司战略发展部高级总监、战略发展部总经理。现任华润

医药集团有限公司助理总裁、东阿阿胶股份有限公司监事会主席。

唐娜:女,1976年12月出生,持有中国政法大学法学学士学位,曾于中国人民大学城市经济学专业研究生班学习。曾任北京市共和律师事务所合伙人、华润医药商业法律事务总监。现任华润医药集团有限公司总法律顾问、东阿阿胶股份有限公司监事。岳晓华:女,1971年12月出生,中国注册会计师、注册资产评估师、注册税务师。岳女士持有位于中国北京市的中央财政金融学院(现中央财经大学)经济学学士学位及位于中国北京市的中央财经大学管理科学与工程学院授予的经济学硕士学位。岳女士曾就职于德勤华永会计师事务所,2003年加入华润(集团)有限公司,曾任中国华润总公司财务部高级经理,华润东阿阿胶有限公司财务总监,华润医药集团有限公司财务综合管理总监、财务管理部高级总监。现任华润医药集团有限公司财务管理部总经理、华润东阿阿胶有限公司董事、总经理、东阿阿胶股份有限公司监事。刘广立:男,1964年7月出生,EMBA学历,历任公司质量统计员、劳资管理员、销售人力资源部长、人力资源部长、总经理助理、人力资源总监、工会副主席等职务,现任东阿阿胶股份有限公司工会主席、职工监事。

冯东林:女,1967年2月出生,毕业于山东医科大学中药专业,MBA学员,历任公司二分厂厂长、质量部部长、办公室主任、企业管理部部长、战略管理部部长、制造部总监、销售运营部总经理等职务,现任东阿阿胶股份有限公司制造部总经理、职工监事。

3、其他高级管理人员

王延涛:男,1973年1月出生,硕士学位,主管中药师。1992年7月参加工作,历任公司化验室化验员、质量管理部部长、党委办公室主任、总裁办副总经理、战略管理部总监、人力资源部总监、助理总裁兼战略人资部总经理。现任东阿阿胶股份有限公司党委副书记、副总裁。

刘延风:男,1970年10月出生,研究生(EMBA)学历。1994年进入东阿阿胶工作,历任办事处经理、销售总监、大区总经理、市场部总经理、助理总裁。现任东阿阿胶股份有限公司党委委员、高级副总裁。

李世忠:男,1963年出生,持有中欧国际工商学院高级管理人员工商管理专业硕士学位。曾任东阿阿胶股份有限公司销售经理、实验室主任、研究所所长,新疆和田阿华阿胶有限公司董事长、山东聊城阿华制药有限公司董事长、山东阿华包装印务有限公司董事长、东阿阿胶阿华医疗器械有限公司董事长,华润东阿阿胶有限公司常务副总经理,东阿阿胶股份有限公司监事、副总裁。现任东阿阿胶股份有限公司党委委员、纪委书记、副总裁。

周祥山:男,1974年9月出生,博士。2001年起先后被聘为华东理工大学讲师、副教授、教授、博士生导师。自2000年起从事阿胶研究工作,2009年进入东阿阿胶工作,历任工程技术研究中心主任、研究院副院长、助理总裁兼研究院院长。现任东阿阿胶股份有限公司党委委员、副总裁。

任儒倬:男,1978年6月出生,本科学历,高级管理人员工商管理硕士学位。2000年7月参加工作,历任公司战略发展部战略管理专员、办公室副总经理、战略投资部高级投资经理、战略规划与绩效部副总监、助理总裁兼办公室总经理。现任东阿阿胶股份有限公司党委委员、副总裁。刘广源:男,1975年8月出生,本科学历。1995年7月参加工作,历任公司二分厂、保健品分厂工人、销售代表、市场督查专员、商务经理、OTC办事处副经理、OTC办事处经理、重庆分公司总经理、北京销售分公司总经理、山东分公司总经理、OTC华东大区总经理、助理总裁,东阿天龙食品有限公司总经理与原料拓展部部长、助理总裁兼毛驴掌控部总经理。现任东阿阿胶股份有限公司党委委员、副总裁。高登锋:男,1973年1月出生,研究生学历,工商管理硕士学位。1995年9月参加工作,历任公司销售代表、销售主管、办事处经理、市场部总监、高端产品事业部总监、江苏销售分公司、苏皖销售分公司总经理、人力资源部总监、保健品部总经理、助理总裁兼保健品部总经理。现任东阿阿胶股份有限公司党委委员、副总裁。王中诚:男, 1960年9月出生,硕士研究生学历。毕业于山东省中医药学校中药专业,高级工程师,执业中药师。1982年进入东阿阿胶工作,历任质检科科长、质量处处长、副总经理。现任东阿阿胶股份有限公司副总裁。李新华:男,1978年5月出生,本科学历,学士学位。2002年7月参加工作,历任杭州办事处台州实习代表、推广专员、南京办事处终端经理、办事处经理、北京办事处经理、OTC广东大区总经理、助理总裁兼广东大区总经理、助理总裁兼OTC部总经理。现任东阿阿胶股份有限公司副总裁。

张庆伟:男,1981年2月出生,本科学历,学士学位。2006年7月参加工作,历任东阿阿胶战略管理部项目助理、市场部项目专员、电视购物产品经理、市场部项目经理、产品经理、OTC华东大区副总经理、助理总裁兼华东大区总经理、助理总裁兼江浙沪鄂皖销售区总经理。现任东阿阿胶股份有限公司助理总裁。

田维:男,1982年4月出生,本科学历,学士学位,高级管理人员工商管理硕士学位。2005年7月参加工作,历任东阿阿胶济南办事处OTC代表、预算会计、OTC终端经理、商务部商务管理经理、湖南省区新农合经理、粤西、东莞办事处经理、广东分公司总经理、华南大区总经理、华南大区兼华东大区总经理、助理总裁。现任东阿阿胶股份有限公司助理总裁。在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
韩跃伟华润医药集团有限公司党委书记、首席执行官2019年10月22日
韩跃伟华润东阿阿胶有限公司董事长2019年12月12日
吴峻华润医药集团有限公司高级副总裁2013年12月13日
吴峻华润东阿阿胶有限公司监事2016年01月20日
翁菁雯华润医药集团有限公司副总裁、首席财务官2019年07月05日
陶然华润医药集团有限公司助理总裁2017年06月19日
陶然华润东阿阿胶有限公司董事2019年06月18日
唐娜华润医药集团有限公司总法律顾问2014年03月04日
唐娜华润东阿阿胶有限公司董事2017年12月25日
岳晓华华润医药集团有限公司财务管理部总经理2016年02月01日
岳晓华华润东阿阿胶有限公司董事、总经理2013年05月27日
在股东单位任职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
韩跃伟华润三九医药股份有限公司董事2019年12月13日
韩跃伟华润双鹤药业股份有限公司董事2019年12月12日
翁菁雯华润三九医药股份有限公司监事2019年12月13日
翁菁雯华润双鹤药业股份有限公司董事2018年06月22日
在其他单位任职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:(1)公司独立董事报酬:2018年8月14日,公司董事会审议通过了《关于确定第九届董事会独立董事津贴的议案》;(2)公司高级管理人员报酬:由董事会薪酬与考核委员会拟订《上市公司高级管理人员薪酬管理制度》,经董事会批准后执行。

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:(1)公司独立董事、外部董事和外部监事报酬:按照履行职责所承担的责任,为公司决策贡献以及参考同行业上市公司等标准确定;(2)公司高级管理人员报酬:根据公司的规模、经营绩效、岗位价值、市场薪酬水平、个人绩效及对组织的贡献和影响确定。

3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况:(1)公司独立董事、外部董事和外部监事报酬:按照股东大会审议通过的津贴标准定期发放;(2)公司高级管理人员报酬:根据公司《上市公司高级管理人员薪酬管理制度》、《东阿阿胶员工薪酬与绩效挂钩管理办法》, 基本薪酬每月发放一次,考核薪酬实行月度发放、年终发放两种形式,月度发放的考核

薪酬与个人月度绩效结果挂钩,年终发放的考核薪酬与公司年度净利润预算完成情况、所辖团队年度预算考核结果、个人年度绩效结果挂钩。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
韩跃伟董事长51现任0
吴峻董事57现任0
翁菁雯董事44现任0
王立志董事55现任0
秦玉峰董事、总裁61现任226.5
吴怀峰董事、董秘、高级副总裁、财务总监57现任153.18
张炜独立董事48现任12
路清独立董事53现任12
张元兴独立董事65现任12
陶然监事会主席54现任0
唐娜监事43现任0
岳晓华监事48现任0
刘广立职工监事55现任88.2
冯东林职工监事52现任89.7
王延涛副总裁47现任128.7
刘延风高级副总裁49现任146.49
李世忠副总裁56现任146.49
周祥山副总裁45现任148.19
任儒倬副总裁41现任125.6
刘广源副总裁44现任128.7
高登锋副总裁47现任126.7
王中诚副总裁59现任151.34
李新华副总裁41现任130.5
张庆伟助理总裁39现任108.45
田维助理总裁37现任118.9
王春城董事长57离任0
李国辉董事48离任0
方明监事会主席61离任0
合计--------2,053.64--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人)3,611
主要子公司在职员工的数量(人)1,341
在职员工的数量合计(人)4,952
当期领取薪酬员工总人数(人)4,952
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)2
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员1,229
销售人员2,669
技术人员432
财务人员134
行政人员488
合计4,952
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士10
硕士198
本科1,779
大专1,408
中专及以下1,557
合计4,952

2、薪酬政策

为支撑公司战略目标和经济目标达成,牵引组织能力提升,吸引、激励和保留优秀人才,根据法律法规、公司战略、年度经营计划,在以岗位、能力、业绩付薪基础上,以提质增效为目的,继续实施价值评价与价值量化工程,优化价值评价与分配的策略与机制。根据业绩导向、创造价值、分享价值、投入有效

的原则,坚持按劳分配,效率优先,公平公正的给予员工合理回报。

3、培训计划

东阿阿胶坚持“人才是第一资源”的科学人才观,高度重视组织能力与人才队伍建设。2019年,根据公司战略目标及人力资源规划,以组织能力为核心,建立了战略导向、业务导向的全员培训体系。公司坚持人才强企战略,培育核心竞争力。针对不同岗位,建立长效管理机制,按照领导力、通用力、专业力三大课程模块,开展分层分类定制化培训,不断提高员工整体素质。公司实施人才动态管理,提升经理人的复合型能力,促进组织能力提升。建立双通道晋升机制,完善任职资格体系。为员工制定职业生涯规划,通过管理和专业双通道晋升机制,使人尽其才、人尽其能。同时,加强讲师、课程、平台等培训资源建设,线上、线下多种培训方式并进,更好地激发了员工的内在学习动力,促进了组织知识的沉淀、交流和共享,支撑了公司战略目标的落地。以考促学,将培训与晋升、绩效挂钩,充分发挥了干部的带头作用,激发了员工的自主学习能力,形成了愿学习、能学习的组织氛围。2019年,按照公司年度培训计划,开展了覆盖全员的各项培训,为提升员工的整体素质和公司的持续发展奠定了坚实的基础。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

第十节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求,不断提高公司规范运作水平,完善法人治理结构,建立健全内部控制制度和体系。报告期内,公司治理实际状况完全符合证监会关于公司治理的要求。按照中国证监会有关上市公司治理的规范性文件,公司建立完善的各项制度。公司以《公司章程》为基础,建立了规范的公司治理结构和基本管理制度,主要包括:《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《信息披露管理制度》《关联交易决策制度》《总裁工作细则》《董事会下设委员会实施细则》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《内幕信息知情人登记制度》《外部信息报送及使用人管理制度》等。

1、公司严格按照《公司法》《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集和召开股东大会,在股东大会召开前按规定时间发出临时股东大会和年度股东大会的会议通知,股东大会提案审议符合程序,出席会议人员资格合法有效。

2、公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券部门有关规定,正确处理与控股股东的关系。公司控股股东依法行使出资人权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”,公司具有独立完整的业务及自主经营能力;不存在控股股东及其下属企业或通过其他方式占用公司资金,以及公司违规为控股股东及其下属企业提供担保等情况发生。

3、公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事,现有董事9人,其中独立董事3名,占董事会成员的三分之一;公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求;各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,了解作为董事的权利、义务和责任。

根据《上市公司治理准则》的要求,公司在董事会下设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专项委员会。战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议;提名委员会负责对公司董事和总裁等高级管理人员的人选、选择标准和程序进行讨论并提出建议;审计委员会主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作;薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核,负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案,对董事会负责。

4、公司监事会现有监事5名,包括职工代表监事2名,人员构成符合有关法律法规规定。公司监事会由监事会主席召集并主持,所有监事均出席历次会议。公司监事会会议的召集、召开程序、通知时间均符合《公司章程》、《监事会议事规则》的规定。在日常工作中,公司监事勤勉尽责,审核公司年度财务报表、利润分配方案等事项,对公司董事、高级管理人员的

行为进行监督,对公司重大投资、重大财务决策事项进行监督。

5、公司已形成了合理的经理层选聘机制。公司经理层职责分工明确,全体高管人员均能在其职责范围内,忠实履行职务,对公司的经营发展尽心尽责,维护公司和全体股东的利益。

6、公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会各方利益的协调平衡,重视公司的社会责任,与相关利益者积极合作,共同推动公司持续、健康的发展。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在业务、人员、资产、机构以及财务等方面做到做到“五独立”,公司董事会、监事会和内部机构运作独立、科学有序。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2018年度股东大会年度股东大会40.21%2019年06月18日2019年06月19日公告内容刊登于2019年6月19日《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网上。
2019年第一次临时股东大会临时股东大会38.33%2019年12月03日2019年12月04日公告内容刊登于2019年12月4日《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网上。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
张炜716000
路清716001
张元兴716001

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

□ 是 √ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内,公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》的规定,恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉,依法履职,对公司发展战略、内控建设等提出了宝贵的专业性建议。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、董事会提名委员会履职情况

2019年8月20日,董事会提名委员会审议通过了以下议案:关于补选公司董事的议案。

2019年11月13日,董事会提名委员会审议通过了以下议案:关于补选公司董事的议案。

2、董事会审计委员会履职情况

2019年3月12日,董事会审计委员会审议通过了以下议案:(1)关于公司2018年度报告及摘要的议案;(2)关于公司2018年度利润分配预案的议案;(3)关于公司预计2019年度日常关联交易额的议案;(4)关于确定2018年度审计费用的议案;(5)关于公司会计政策变更的议案;(6)关于公司2018年度内部控制评价报告的议案》。

2019年4月28日,董事会审计委员会审议通过了以下议案:关于聘任2019年度审计机构的议案。

2019年8月20日,董事会审计委员会审议通过了以下议案:(1)关于公司2019年半年度报告及摘要的议案;(2)关于会计政策变更的议案。

2019年10月29日,董事会审计委员会审议通过了以下议案:关于公司2019年第三度报告的议案。

3、董事会薪酬与考核委员会履职情况

2019年3月12日,董事会薪酬与考核委员会审议通过了以下议案:(1)关于公司提取2018年度激励基金的议案;(2)关于东阿阿胶企业年金方案的议案。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司根据实际情况制定了《中长期激励实施办法》《战略绩效考核制度》《薪酬激励管理制度》以及《创新与激励管理制度》等,建立了完善的薪酬管理体系、绩效管理体系和管理层长期激励机制。董事会下设薪酬与考核委员会,对公司高级管理人员进行考评,考核年薪与绩效考评结果挂钩,确保激励机制科学有序、规范运行。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2020年03月27日
内部控制评价报告全文披露索引《2019年度内部控制评价报告》详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例98%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例95%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准重大缺陷迹象包括:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;公司更正已公布的财务报告;注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;审计委员会对公司的对外报告和财务报告内部控制监督无效。重要缺陷迹象包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷是指:不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。重大缺陷的迹象包括:违反国家法律法规或规范性文件;重大决策程序不科学;制度缺失可能导致系统性失效;重大或重要缺陷不能得到整改;其他对公司影响重大的情形。按照缺陷发生的程度确定为重要缺陷或一般缺陷。
定量标准定量标准主要考核净资产指标。重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,该缺陷总体影响水平高于重要性水平(净资产的0.5%)。重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,该缺陷总体影响水平低于重要性水平(净资产的0.5%),但高于一般性水平(净资产的0.1%)。一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,该缺陷总体影响水平低于一般性水平(净资产的0.1%)。重大缺陷主要考核直接损失指标。重大缺陷是指损失金额≥500万元,或已经对外正式披露并对股份公司定期报告披露造成负面影响。重要缺陷是指500万元>损失金额≥100万元,或受到国家政府部门处罚,但未对股份公司定期报告披露造成负面影响。一般缺陷是指损失金额<100万元,或受到省级(含省级)以下政府部门处罚,但未对股份公司定期报告披露造成负面影响。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
东阿阿胶于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》及相关规定,在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2020年03月27日
内部控制审计报告全文披露索引同日披露的内控审计报告内容
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

第十一节公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2020年03月27日
审计机构名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号安永华明(2020)审字第61435041_J01号
注册会计师姓名杨林 张毅强

审计报告正文

一、审计意见

我们审计了东阿阿胶股份有限公司的财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的东阿阿胶股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东阿阿胶股份有限公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东阿阿胶股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
营业收入确认
于2019年度,贵公司及其子公司(以下简称“贵集团”)合并财务报表中营业收入为人民币2,958,622,339.62元,主要为阿胶类产品销售收入。贵集团于2019年1月1日起适用新收入准则,根据新收入准则的规定,在商针对商品销售收入确认我们实施的审计程序包括但不限于: 1、了解、测试和评价贵集团与销售收入、销售退回、销售返利相关的内部控制设计和执行的有效
品控制权转移至客户时确认收入。根据销售合同的约定,贵集团销售的商品在客户签收确认时即完成交付,风险和控制权随同转移。由于产品销售收入对于财务报表整体的重要性且涉及新收入准则的实施,我们将营业收入确认认定为关键审计事项。 合并财务报表中对营业收入的披露详见财务报表附注三、22及附注五、38。性,复核相关政策是否符合企业会计准则的规定; 2、按产品类型分析主要产品收入及毛利率的波动,检查波动情况是否符合贵集团的实际情况; 3、选取样本执行函证程序,确认当年销售金额是否与贵集团记录的信息一致; 4、选取资产负债表日前后的发货清单,检查发货单,客户签收单等支持性文件,确认收入是否确认在恰当的会计期间; 5、评估贵集团返利会计处理是否正确;取得并复核贵集团提供的返利计算表,抽取样本检查计算的准确性和完整性; 此外,我们还评估了贵集团在合并财务报表中对于营业收入的披露是否充分。
应收账款坏账准备的计提
于2019年12月31日,合并财务报表中应收账款账面余额人民币1,486,675,505.60元,减值准备余额人民币223,661,205.75元。 管理层以预期信用损失模型为基础,对应收账款选择运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额对其进行减值处理并确认减值准备。管理层在确定预期信用损失时,涉及选择恰当的信用损失模型、模型假设的应用、确定关键参数和假设以及制定前瞻性调整因素做出重大判断和估计,因此我们将应收账款坏账准备的计提其认定作为关键审计事项。 合并财务报表对应收账款及减值准备的披露请参见财务报表附注三、9,附注三、31,附注五、4及附注五、23。针对应收账款坏账准备的计提我们实施的审计程序包括但不限于: 1、了解、测试和评价贵集团信用审批流程和减值测试相关内部控制的设计和执行的有效性; 2、了解和评估管理层在应收账款的减值测试中使用的预期信用损失模型的恰当性,以及对信用风险自初始确认后是否显著增加的判断; 3、了解和评估管理层预期信用损失方法和模型中关键参数和假设的合理性,包括违约率、违约损失率以及违约风险敞口等; 4、分析管理层应收账款的信用政策及相应客户的历史付款情况,并检查相关后续计算; 此外,我们还评估了贵集团在合并财务报表中对于应收账款减值准备的披露是否充分。

四、其他信息

东阿阿胶股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估东阿阿胶股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东阿阿胶股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东阿阿胶股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致东阿阿胶股份有限公司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就东阿阿胶股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟

通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:杨林 (项目合伙人)
中国注册会计师:张毅强
中国 北京2020年3月27日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:东阿阿胶股份有限公司

2019年12月31日

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金1,922,141,269.832,135,939,927.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产633,788,054.79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据1,504,559,391.63
应收账款1,263,014,299.85902,278,130.99
应收款项融资638,858,106.570.00
预付款项83,908,605.8385,295,137.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款41,644,635.3053,074,278.98
其中:应收利息1,486,989.99
应收股利
买入返售金融资产
存货3,521,670,204.893,366,887,212.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产89,175,910.822,720,086,873.10
流动资产合计8,194,201,087.8810,768,120,952.47
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产30,293,148.29
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资219,223,974.49217,056,709.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产26,815,269.86
投资性房地产125,634,046.73121,004,124.65
固定资产2,156,294,883.911,734,048,074.38
在建工程97,590,603.95255,414,155.25
生产性生物资产69,309,780.7641,318,604.63
油气资产
使用权资产
无形资产424,159,896.63421,269,682.77
开发支出8,967,988.788,393,093.27
商誉914,991.98914,991.98
长期待摊费用36,009,377.1534,994,434.42
递延所得税资产243,962,291.18144,647,367.48
其他非流动资产50,590,334.6392,483,907.80
非流动资产合计3,459,473,440.053,101,838,294.88
资产总计11,653,674,527.9313,869,959,247.35
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据312,273,038.71267,055,388.04
应付账款287,607,910.18209,607,306.32
预收款项464,915,199.91
合同负债393,545,357.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬104,174,063.30119,053,208.53
应交税费49,916,511.38770,599,409.71
其他应付款426,579,046.59634,689,958.88
其中:应付利息
应付股利4,636,757.032,000,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计1,574,095,927.212,465,920,471.39
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益56,073,553.2375,033,425.39
递延所得税负债441,906.04
其他非流动负债
非流动负债合计56,515,459.2775,033,425.39
负债合计1,630,611,386.482,540,953,896.78
所有者权益:
股本654,021,537.00654,021,537.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积690,580,879.91690,580,879.91
减:库存股227,519,586.89
其他综合收益-258,032.0317,354,805.79
专项储备
盈余公积466,156,871.34466,156,871.34
一般风险准备
未分配利润8,391,944,198.429,473,944,881.90
归属于母公司所有者权益合计9,974,925,867.7511,302,058,975.94
少数股东权益48,137,273.7026,946,374.63
所有者权益合计10,023,063,141.4511,329,005,350.57
负债和所有者权益总计11,653,674,527.9313,869,959,247.35

法定代表人:秦玉峰 主管会计工作负责人:吴怀峰 会计机构负责人:吴怀峰

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金1,658,607,874.702,071,006,342.15
交易性金融资产633,788,054.79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据1,477,691,403.44
应收账款1,195,552,293.91932,057,019.59
应收款项融资600,587,320.950.00
预付款项17,384,821.0433,136,036.40
其他应收款1,002,981,197.59951,478,875.91
其中:应收利息1,486,989.99
应收股利
存货2,965,806,050.602,808,072,870.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产69,449,057.902,706,302,881.39
流动资产合计8,144,156,671.4810,979,745,429.23
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产14,441,404.63
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资570,561,123.63441,269,752.18
其他权益工具投资
其他非流动金融资产16,842,406.50
投资性房地产300,735,468.78281,446,685.30
固定资产1,762,534,713.181,370,333,477.84
在建工程50,100,657.85223,559,781.37
生产性生物资产4,425,914.864,670,092.32
油气资产
使用权资产
无形资产371,908,486.72372,343,910.02
开发支出8,967,988.788,393,093.27
商誉
长期待摊费用14,787,709.7111,085,968.76
递延所得税资产198,439,462.3894,078,414.74
其他非流动资产48,395,615.6391,812,707.80
非流动资产合计3,347,699,548.022,913,435,288.23
资产总计11,491,856,219.5013,893,180,717.46
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据312,273,038.71267,055,388.04
应付账款250,322,827.53169,850,597.52
预收款项429,800,296.03
合同负债314,127,872.43
应付职工薪酬83,775,580.90101,556,396.88
应交税费5,581,034.87738,560,495.54
其他应付款437,016,580.77737,243,626.71
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计1,403,096,935.212,444,066,800.72
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益40,140,301.0257,235,004.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计40,140,301.0257,235,004.35
负债合计1,443,237,236.232,501,301,805.07
所有者权益:
股本654,021,537.00654,021,537.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积688,117,228.15692,069,065.62
减:库存股227,519,586.89
其他综合收益18,443,975.90
专项储备
盈余公积466,156,871.34466,156,871.34
未分配利润8,467,842,933.679,561,187,462.53
所有者权益合计10,048,618,983.2711,391,878,912.39
负债和所有者权益总计11,491,856,219.5013,893,180,717.46

3、合并利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业总收入2,958,622,339.627,338,316,223.18
其中:营业收入2,958,622,339.627,338,316,223.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本3,445,994,176.665,011,549,161.65
其中:营业成本1,548,797,492.382,495,745,781.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加33,234,761.09120,747,058.05
销售费用1,326,846,120.831,776,075,144.25
管理费用294,186,814.89362,514,423.06
研发费用205,374,091.23240,803,070.08
财务费用37,554,896.2415,663,684.47
其中:利息费用61,316,458.0331,682,294.10
利息收入24,938,631.8118,699,922.61
加:其他收益25,267,708.5127,052,357.60
投资收益(损失以“-”号填列)68,725,056.60165,421,048.10
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,483,865.322,814,121.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)3,062,012.39
信用减值损失(损失以“-”号填列)-117,757,771.80
资产减值损失(损失以“-”号填列)-4,992,186.88-74,430,570.39
资产处置收益(损失以“-”号填列)7,978.27-4,246,181.57
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-513,059,039.952,440,563,715.27
加:营业外收入14,506,516.3610,755,058.97
减:营业外支出6,656,159.287,452,123.97
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-505,208,682.872,443,866,650.27
减:所得税费用-59,824,164.03357,260,889.18
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-445,384,518.842,086,605,761.09
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-445,384,518.842,086,605,761.09
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-443,915,811.522,084,866,052.69
2.少数股东损益-1,468,707.321,739,708.40
六、其他综合收益的税后净额-1,676,723.97-38,392,239.59
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,676,723.97-38,392,239.59
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-1,676,723.97-38,392,239.59
1.权益法下可转损益的其他综合收益-1,587,670.15-32,134,209.85
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-6,215,550.87
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额-89,053.82-42,478.87
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-447,061,242.812,048,213,521.50
归属于母公司所有者的综合收益总额-445,592,535.492,046,473,813.10
归属于少数股东的综合收益总额-1,468,707.321,739,708.40
八、每股收益:
(一)基本每股收益-0.683.19
(二)稀释每股收益-0.683.19

法定代表人:秦玉峰 主管会计工作负责人:吴怀峰 会计机构负责人:吴怀峰

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业收入1,523,788,122.305,977,070,125.10
减:营业成本516,846,782.451,521,761,031.90
税金及附加24,084,322.57109,823,372.70
销售费用1,129,040,389.221,540,261,028.66
管理费用237,151,311.35313,521,990.97
研发费用205,095,176.02238,677,401.00
财务费用38,198,622.3013,596,426.01
其中:利息费用61,316,458.0331,682,294.10
利息收入23,590,999.0018,295,863.38
加:其他收益21,303,531.6921,424,551.66
投资收益(损失以“-”号填列)128,381,795.82233,103,811.26
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,642,520.933,078,121.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)6,189,056.66
信用减值损失(损失以“-”号填列)-95,149,539.98
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,931,198.57-52,666,136.63
资产处置收益(损失以“-”号填列)34,094.08-3,889,716.61
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-567,800,741.912,437,401,383.54
加:营业外收入10,777,089.968,522,294.17
减:营业外支出1,981,968.531,332,117.66
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-559,005,620.482,444,591,560.05
减:所得税费用-102,825,771.68333,393,944.27
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-456,179,848.802,111,197,615.78
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-456,179,848.802,111,197,615.78
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-1,587,670.15-38,384,887.08
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-1,587,670.15-38,384,887.08
1.权益法下可转损益的其他综合收益-1,587,670.15-32,134,209.85
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-6,250,677.23
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额-457,767,518.952,072,812,728.70
七、每股收益:
(一)基本每股收益-0.703.23
(二)稀释每股收益-0.703.23

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3,450,519,452.126,909,920,000.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还168,326.05474,555.16
收到其他与经营活动有关的现金230,131,223.01261,995,848.72
经营活动现金流入小计3,680,819,001.187,172,390,404.34
购买商品、接受劳务支付的现金1,891,274,186.712,734,735,046.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金622,285,219.20582,215,870.65
支付的各项税费937,490,601.00996,490,796.96
支付其他与经营活动有关的现金1,349,762,991.181,849,899,636.77
经营活动现金流出小计4,800,812,998.096,163,341,351.27
经营活动产生的现金流量净额-1,119,993,996.911,009,049,053.07
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金5,029,785,169.364,037,274,957.60
取得投资收益收到的现金92,186,986.06102,496,575.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,970,288.74847,473.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金15,742,482.607,351,169.33
投资活动现金流入小计5,143,684,926.764,147,970,175.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金336,130,735.10249,325,798.82
投资支付的现金2,970,000,000.003,817,030,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额954,764.88
支付其他与投资活动有关的现金40,493.4817,501,463.37
投资活动现金流出小计3,307,125,993.464,083,857,262.19
投资活动产生的现金流量净额1,836,558,933.3064,112,913.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金19,550,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金4,000,000.004,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计23,550,000.004,400,000.00
偿还债务支付的现金11,000,000.0046,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金715,337,443.84620,847,132.40
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金227,519,586.89
筹资活动现金流出小计953,857,030.73666,947,132.40
筹资活动产生的现金流量净额-930,307,030.73-662,547,132.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6,179.402,920.50
五、现金及现金等价物净增加额-213,748,273.74410,617,754.91
加:期初现金及现金等价物余额2,115,889,543.571,705,271,788.66
六、期末现金及现金等价物余额1,902,141,269.832,115,889,543.57

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,083,051,526.835,439,702,555.08
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金151,541,719.94337,324,789.68
经营活动现金流入小计2,234,593,246.775,777,027,344.76
购买商品、接受劳务支付的现金848,627,043.461,994,858,187.38
支付给职工以及为职工支付的现金471,970,136.39450,270,852.34
支付的各项税费838,690,909.61900,960,574.01
支付其他与经营活动有关的现金1,150,797,288.801,585,058,052.74
经营活动现金流出小计3,310,085,378.264,931,147,666.47
经营活动产生的现金流量净额-1,075,492,131.49845,879,678.29
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金5,167,777,033.414,090,755,261.09
取得投资收益收到的现金110,836,705.70205,746,171.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额811,175.001,456,525.18
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金14,910,292.897,323,129.33
投资活动现金流入小计5,294,335,207.004,305,281,086.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金309,224,125.32235,252,437.12
投资支付的现金3,397,813,069.133,943,484,978.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10,200,000.00
投资活动现金流出小计3,707,037,194.454,188,937,415.12
投资活动产生的现金流量净额1,587,298,012.55116,343,671.58
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金71,185,162.9178,395,216.29
筹资活动现金流入小计71,185,162.9178,395,216.29
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金715,337,443.84620,847,132.40
支付其他与筹资活动有关的现金280,052,067.5837,245,937.41
筹资活动现金流出小计995,389,511.42658,093,069.81
筹资活动产生的现金流量净额-924,204,348.51-579,697,853.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-412,398,467.45382,525,496.35
加:期初现金及现金等价物余额2,051,006,342.151,668,480,845.80
六、期末现金及现金等价物余额1,638,607,874.702,051,006,342.15

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额654,021,537.00690,580,879.9117,354,805.79466,156,871.349,473,944,881.9011,302,058,975.9426,946,374.6311,329,005,350.57
加:会计政策变更-15,936,113.8515,936,113.85
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额654,021,537.00690,580,879.911,418,691.94466,156,871.349,489,880,995.7511,302,058,975.9426,946,374.6311,329,005,350.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)227,519,586.89-1,676,723.97-1,097,936,797.33-1,327,133,108.1921,190,899.07-1,305,942,209.12
(一)综合收益总额-1,676,723.97-443,915,811.52-445,592,535.49-1,468,707.32-447,061,242.81
(二)所有者投入和减少资本227,519,586.89-227,519,586.8925,238,040.28-202,281,546.61
1.所有者投入的普通股22,050,000.0022,050,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他227,519,586.89-227,519,586.893,188,040.28-224,331,546.61
(三)利润分配-654,020,985.81-654,020,985.81-2,578,433.89-656,599,419.70
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-654,020,985.81-654,020,985.81-2,578,433.89-656,599,419.70
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额654,021,537.00690,580,879.91227,519,586.89-258,032.03466,156,871.348,391,944,198.429,974,925,867.7548,137,273.7010,023,063,141.45

上期金额

单位:元

项目2018年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额654,021,537.00690,676,851.1955,747,045.38466,156,871.347,977,698,212.519,844,300,517.4227,206,666.239,871,507,183.65
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额654,021,537.00690,676,851.1955,747,045.38466,156,871.347,977,698,212.519,844,300,517.4227,206,666.239,871,507,183.65
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-95,971.28-38,392,239.591,496,246,669.391,457,758,458.52-260,291.601,457,498,166.92
(一)综合收益总额-38,392,239.592,084,866,052.692,046,473,813.101,739,708.402,048,213,521.50
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-588,619,383.30-588,619,383.30-2,000,000.00-590,619,383.30
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-588,619,383.30-588,619,383.30-2,000,000.00-590,619,383.30
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-95,971.28-95,971.28-95,971.28
四、本期期末余额654,021,537.00690,580,879.9117,354,805.79466,156,871.349,473,944,881.9011,302,058,975.9426,946,374.6311,329,005,350.57

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额654,021,537.00692,069,065.6218,443,975.90466,156,871.349,561,187,462.5311,391,878,912.39
加:会计政策变更-16,856,305.7516,856,305.75
前期差错更正
其他
二、本年期初余额654,021,537.00692,069,065.621,587,670.15466,156,871.349,578,043,768.2811,391,878,912.39
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-3,951,837.47227,519,586.89-1,587,670.15-1,110,200,834.61-1,343,259,929.12
(一)综合收益总额-1,587,670.15-456,179,848.80-457,767,518.95
(二)所有者投入和减少资本-3,951,837.47227,519,586.89-231,471,424.36
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-3,951,837.47227,519,586.89-231,471,424.36
(三)利润分配-654,020,985.81-654,020,985.81
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-654,020,985.81-654,020,985.81
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额654,021,537.00688,117,228.15227,519,586.89466,156,871.348,467,842,933.6710,048,618,983.27

上期金额

单位:元

项目2018年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额654,021,537.00692,069,065.6256,828,862.98466,156,871.348,029,171,248.079,898,247,585.01
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额654,021,537.00692,069,065.6256,828,862.98466,156,871.348,029,171,248.079,898,247,585.01
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-38,384,887.081,532,016,214.461,493,631,327.38
(一)综合收益总额-38,384,887.082,111,197,615.782,072,812,728.70
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-588,619,383.30-588,619,383.30
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-588,619,383.30-588,619,383.30
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他9,437,981.989,437,981.98
四、本期期末余额654,021,537.00692,069,065.6218,443,975.90466,156,871.349,561,187,462.5311,391,878,912.39

一、 基本情况

东阿阿胶股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司,经山东省体改委1993年

日鲁体改生字[1993]第

号文批准,以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的股份有限公司。本公司于1996年

日经中国证券监督管理委员会批准在深圳证券交易所挂牌交易,股票简称东阿阿胶(股票代码:

000423)。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营范围:许可证批准范围内的药品生产、销售,许可证批准范围内的保健食品生产、销售,许可证批准范围内的食品生产、销售,预包装食品批发、零售,许可范围内畜牧养殖、收购、销售;进出口业务;化工产品(不含易燃易爆危险品)销售;以自有资金对外投资;中药材种植、收购。

本集团的母公司为华润东阿阿胶有限公司,最终母公司为于中华人民共和国成立的中国华润有限公司。

本财务报表业经本公司董事会于2020年

日决议批准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年

日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度釆用公历年度,即每年自

日起至

日止。

3.记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

4.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

5.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

5.合并财务报表(续)

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,不属于一揽子交易的,对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的,少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期损益;存在对该子公司的商誉的,在计算确定处置子公司损益时,扣除该项商誉的金额;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在丧失控制权时转为当期损益。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

6.合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

7.现金及现金等价物

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

8.外币业务和外币报表折算(续)

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

9.金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

收取金融资产现金流量的权利届满;

转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

9.金融工具(续)

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

9.金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量

其他金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和应收款项融资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

9.金融工具(续)

金融工具减值(续)

除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来

个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

9.金融工具(续)

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

10.存货

存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、包装物、委托加工物资、发出商品及消耗性生物资产。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按单个存货类别计提,产成品按单个存货类别计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

11.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

11.长期股权投资(续)

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

11.长期股权投资(续)

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。丧失控制权的,在个别财务报表中,对于剩余股权,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,确认为长期股权投资,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理;否则,确认为金融工具,在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

12.投资性房地产

投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

13.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

13.固定资产(续)

固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20-35年5%2.71-4.75%
机器设备10年5%9.50%
运输工具5年5%19.00%
办公设备及其他5年5%19.00%

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

14.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

15.借款费用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

15.借款费用(续)

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

资产支出已经发生;

借款费用已经发生;

为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过

个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

16.生物资产

本集团的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。

消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产,为存栏待售的牲畜。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出。

消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

16.生物资产(续)

消耗性生物资产(续)

资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额将予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途作为生产性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。

生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品目的而持有的生物资产,包括产畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:

使用寿命预计净残值率年折旧率
种驴10年60%4.00%

上述生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据种驴产出能力、消耗及残值等历史经验为基础确定。

本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

如果生产性生物资产改变用途作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

17.无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下:

使用寿命
土地使用权50-60年
专利技术10年
非专利技术10年
软件5年

本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

17.无形资产(续)

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。

18.资产减值

本集团对除存货、递延所得税和金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

18.资产减值(续)

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

19.长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:

摊销期
预付土地款30年
装修费5年

20.职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

21.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

该义务是本集团承担的现时义务;

该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以将商品交付指定的承运商或购货方并经签收时确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含运输服务和其他劳务服务履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

22.与客户之间的合同产生的收入(续)

可变对价

本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排,形成可变对价。集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售,集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,集团重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。

奖励积分计划

本集团在销售商品的同时会授予客户奖励积分,客户可以用奖励积分兑换免费或折扣商品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利,本集团将其作为单项履约义务,按照提供商品和奖励积分的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至奖励积分,并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。

主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得商品后,再转让给客户,本集团有权自主决定所交易商品的价格,即本集团在向客户转让商品前能够控制商品,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

23.合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

24.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

25.所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

25.所得税(续)

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

26.租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

27.回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理。

28.利润分配

本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

29.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

30.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些房地产所有权上的全部重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

30.重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

30.重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

奖励积分

本集团综合考虑客户兑换奖励积分所能获得免费商品或服务或享受的商品或服务折扣以及客户行使该兑换权的可能性等全部相关信息后,对奖励积分单独售价予以合理估计。估计客户行使该兑换权的可能性时,本集团根据积分兑换的历史数据、当前积分兑换情况并考虑客户未来变化、市场未来趋势等因素综合分析确定。本集团至少于每一资产负债表日对奖励积分的单独售价进行重新评估,并根据重新评估后的奖励积分单独售价确定应分摊至奖励积分的交易价格。

固定资产可使用年限

本集团使用会计估计来确定固定资产残值、使用年限和相关折旧费用。这些估计基于相同性质和用途的固定资产实际的残值和使用年限之历史经验。由于技术革新、竞争者的反应以及行业周期变化,这些估计通常会有较大变化。当残值和预计使用年限少于先前估计的时候,本集团将增加相关折旧费用。同时,实际的经济寿命可能与估计的使用年限有较大差异,对使用寿命的定期复核,可能会改变未来期间的折旧费用。

存货跌价准备

本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。当存在迹象表明可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,本集团将调整估计改变期间的存货账面价值,同时将其差异确认在估计改变期间的利润表中。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

31.会计政策和会计估计变更

会计政策变更

新金融工具准则

2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第

号——金融资产转移》、《企业会计准则第

号——套期保值》以及《企业会计准则第

号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)。本集团自2019年

日开始按照新金融工具准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

31.会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及贷款承诺和财务担保合同。

本集团持有的某些理财产品,其收益取决于标的资产的收益率。本集团2019年

日之前将其分类为可供出售金融资产。于2019年

日,本集团分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付,因此将这些理财产品和基金投资重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为交易性金融资产。

本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现,管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,因此本集团于2019年

日将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产,列报为应收款项融资。

本集团于2019年

日将部分持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为其他非流动金融资产。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

31.会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)

在首次执行日,金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:

本集团

修订前的金融工具确认和计量准则修订后的金融工具确认和计量准则
计量类别账面价值计量类别账面价值
应收票据摊余成本以公允价值计量且其
(贷款和应收款)1,504,559,391.63变动计入其他综合收益782,059,391.63
摊余成本722,500,000.00
应收账款摊余成本摊余成本
(贷款和应收款)902,278,130.99902,278,130.99
理财产品以公允价值计量且其以公允价值计量且其
变动计入当期损益变动计入当期损益
(可供出售类资产)2,705,864,281.27(准则要求)2,705,864,281.27
股权投资以公允价值计量且其以公允价值计量且其
变动计入当期损益变动计入当期损益
(可供出售类资产)30,293,148.29(准则要求)30,293,148.29

本公司

修订前的金融工具确认和计量准则修订后的金融工具确认和计量准则
计量类别账面价值计量类别账面价值
应收票据摊余成本以公允价值计量且其
(贷款和应收款)1,477,691,403.44变动计入其他综合收益755,191,403.44
摊余成本722,500,000.00
应收账款摊余成本摊余成本
(贷款和应收款)932,057,019.59932,057,019.59
理财产品以公允价值计量且其以公允价值计量且其
变动计入当期损益变动计入当期损益
(可供出售类资产)2,705,864,281.27(准则要求)2,705,864,281.27
股权投资以公允价值计量且其以公允价值计量且其
变动计入当期损益变动计入当期损益
(可供出售类资产)14,441,404.63(准则要求)14,441,404.63

三、

重要会计政策及会计估计(续)

31.会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)

在首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表:

本集团

按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日重分类按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日
以摊余成本计量的金融资产
应收账款
按原金融工具准则列示的余额902,278,130.99-902,278,130.99
重新计量:预期信用损失准备---
按新金融工具准则列示的余额--902,278,130.99
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产
应收票据
按原金融工具准则列示的余额1,504,559,391.63(1,504,559,391.63)-
减:转出至以公允价值计量且 其变动计入其他综合益 (新金融工具准则)-782,059,391.63782,059,391.63
摊余成本(新金融工具准则)722,500,000.00722,500,000.00
按新金融工具准则列示的余额--1,504,559,391.63
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
理财产品
按原金融工具准则列示的余额2,705,864,281.27(2,705,864,281.27)-
减:转出至以公允价值计量且 其变动计入当期损益 (新金融工具准则)-2,705,864,281.272,705,864,281.27
按新金融工具准则列示的余额--2,705,864,281.27
股权投资
按原金融工具准则列示的余额30,293,148.29(30,293,148.29)-
减:转出至以公允价值计量且 其变动计入当期损益 (新金融工具准则)-30,293,148.2930,293,148.29
按新金融工具准则列示的余额--30,293,148.29

三、

重要会计政策及会计估计(续)

31.会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)

本公司

按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日重分类按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日
以摊余成本计量的金融资产
应收账款
按原金融工具准则列示的余额932,057,019.59-932,057,019.59
重新计量:预期信用损失准备---
按新金融工具准则列示的余额--932,057,019.59
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产
应收票据
按原金融工具准则列示的余额1,477,691,403.44(1,477,691,403.44)-
减:转出至以公允价值计量且 其变动计入其他综合益 (新金融工具准则)-755,191,403.44755,191,403.44
摊余成本(新金融工具准则)722,500,000.00722,500,000.00
按新金融工具准则列示的余额--1,477,691,403.44
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
理财产品
按原金融工具准则列示的余额2,705,864,281.27(2,705,864,281.27)-
减:转出至以公允价值计量且 其变动计入当期损益 (新金融工具准则)-2,705,864,281.272,705,864,281.27
按新金融工具准则列示的余额--2,705,864,281.27
股权投资
按原金融工具准则列示的余额14,441,404.63(14,441,404.63)-
减:转出至以公允价值计量且 其变动计入当期损益 (新金融工具准则)-14,441,404.6314,441,404.63
按新金融工具准则列示的余额--14,441,404.63

在首次执行日,原金融资产减值准备2018年

日金额与按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备无差异。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

31.会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新收入准则

新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则,确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式,收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时,新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。本集团仅对在2019年

日尚未完成的合同的累积影响数进行调整,对2019年

日之前或发生的合同变更,本集团采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。

执行新收入准则对2019年

日资产负债表项目的影响如下:

本集团

报表数假设按原准则影响
合同负债464,915,199.91-464,915,199.91
预收账款-464,915,199.91(464,915,199.91)
464,915,199.91464,915,199.91-

本公司

报表数假设按原准则影响
合同负债429,800,296.03-429,800,296.03
预收账款-429,800,296.03(429,800,296.03)
429,800,296.03429,800,296.03-

三、

重要会计政策及会计估计(续)

31.会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新收入准则(续)

执行新收入准则对2019年

日资产负债表项目的影响如下:

本集团

报表数假设按原准则影响
合同负债393,545,357.05-393,545,357.05
预收账款-393,545,357.05(393,545,357.05)
393,545,357.05393,545,357.05-

本公司

报表数假设按原准则影响
合同负债314,127,872.43-314,127,872.43
预收账款-314,127,872.43(314,127,872.43)
314,127,872.43314,127,872.43-

执行新收入准则对本集团及本公司合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表无重大影响。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

31.会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

财务报表列报方式变更

根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)要求,资产负债表中,“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”,“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”;利润表中,“研发费用”项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出外,还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产的摊销。本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对公司净利润和所有者权益无影响。此外,随本年新金融工具准则的执行,按照《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)要求,“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息(基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中),“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息(基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中),参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

31.会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:

本集团

2019年

会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
2018年末余额新金融工具 准则影响新收入准则其他财务报表列报方式变更影响2019年初余额
应收票据及应收账款2,406,837,522.62--(2,406,837,522.62)-
应收票据-782,059,391.63)-1,504,559,391.63722,500,000.00
应收账款---902,278,130.99902,278,130.99
应收款项融资-782,059,391.63--782,059,391.63
其他流动资产2,720,086,873.102,705,864,281.27)--14,222,591.83
交易性金融资产-2,705,864,281.27--2,705,864,281.27
可供出售金融资产30,293,148.29(30,293,148.29)---
其他非流动金融资产-30,293,148.29--30,293,148.29
应付账款及应付票据476,662,694.36-(476,662,694.36)-
应付票据---267,055,388.04267,055,388.04
应付账款---209,607,306.32209,607,306.32
预收款项464,915,199.91--(464,915,199.91)-
合同负债---464,915,199.91464,915,199.91
其他综合收益17,354,805.7915,936,113.85)--1,418,691.94
未分配利润9,473,944,881.9015,936,113.85--9,489,880,995.75

三、

重要会计政策及会计估计(续)

31.会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

本公司

2019年

会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
2018年末余额新金融工具 准则影响新收入准则其他财务报表列报方式变更影响2019年初余额
应收票据及应收账款2,409,748,423.03--2,409,748,423.03)-
应收票据-755,191,403.44-1,477,691,403.44722,500,000.00
应收账款---932,057,019.59932,057,019.59
应收款项融资-755,191,403.44--755,191,403.44
其他流动资产2,706,302,881.39(2,705,864,281.27)--438,600.12
交易性金融资产-2,705,864,281.27--2,705,864,281.27
可供出售金融资产14,441,404.63(14,441,404.63)---
其他非流动金融资产-14,441,404.63--14,441,404.63
应付账款及应付票据436,905,985.56--436,905,985.56)-
应付票据---267,055,388.04267,055,388.04
应付账款---169,850,597.52169,850,597.52
预收款项429,800,296.03--429,800,296.03)-
合同负债---429,800,296.03429,800,296.03
其他综合收益17,354,805.79(16,856,305.75)--1,587,670.15
未分配利润9,561,187,462.5316,856,305.75--9,578,043,768.28

四、

税项

1.主要税种及税率

增值税-一般纳税人2019年

日之前应税收入按16%、10%或6%的税率计算销项税,2019年

日起应税收入按13%、9%或6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。小规模纳税人按应税收入的3%计缴增值税。

城巿维护建设税-按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。

企业所得税-企业所得税按应纳税所得额的25%、15%、10%或5%计缴。

教育附加费-按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育附加费-按实际缴纳的流转税的2%计缴。

四、

税项(续)

1.主要税种及税率(续)

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明:

纳税主体名称所得税税率(注)
东阿阿胶股份有限公司15%
东阿阿胶(德国)有限公司15%
东阿阿胶(和田)阿胶有限公司15%
东阿阿胶资源(国际)发展有限公司16.50%
内蒙古天龙驴产业研究院5%
山东天龙驴产业研究院5%
东阿阿胶金篮服务有限公司10%
上海昂德生物科技有限公司5%
日照东阿阿胶健康管理有限公司5%
枣庄东阿阿胶健康管理有限公司5%
滨州东阿阿胶健康管理有限公司5%
菏泽市牡丹区东阿阿胶健康管理有限公司5%
东营东阿阿胶健康管理有限公司5%
济宁东阿阿胶销售有限公司5%
烟台东阿阿胶健康管理有限公司5%
青岛东阿阿胶健康管理有限公司5%
泰安东阿阿胶健康管理有限公司5%
潍坊东阿阿胶健康管理有限公司5%
聊城东阿阿胶健康管理有限公司5%
广州市东阿阿胶有限责任公司5%
德州东阿阿胶健康管理有限公司5%
淄博东阿阿胶健康管理有限公司5%
莱芜东阿阿胶健康管理有限公司5%
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司5%
北京时珍堂商贸有限公司5%
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司免税
山东无棣天龙科技开发有限公司免税

注:

除上述公司外,本集团内其他公司的所得税税率适用25%。

四、

税项(续)

2.税收优惠

本公司取得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合于2014年

日签发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201437000503,该证书的有效期为

年)。2017年

日证书到期后,本公司再次申请高新技术企业资质,并被山东省拟认定为高新技术企业予以公示,根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,2019年度本公司适用的企业所得税税率为15%。

根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58)的相关规定,对设在西部地区的鼓励类产业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司东阿阿胶(和田)阿胶有限公司注册地为新疆和田市二环路

号,且符合《西部地区鼓励类产业目录》,已在税务局备案享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,故新疆和田阿华阿胶有限公司自2012年

日至2020年

日所得税税率为15%。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下简称《企业所得税法实施条例》)、财税〔2019〕

号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕

号)的相关规定,自2019年

日起,对小型微利企业年应纳税所得额不超过

万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过

万元但不超过

万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2019年企业实际所得税税率为10%的集团内企业为东阿阿胶金篮服务有限公司;2019年企业实际所得税税率为5%的集团内企业为:上海昂德生物科技有限公司、日照东阿阿胶健康管理有限公司、枣庄东阿阿胶健康管理有限公司、滨州东阿阿胶健康管理有限公司、菏泽市牡丹区东阿阿胶健康管理有限公司、东营东阿阿胶健康管理有限公司、济宁东阿阿胶销售有限公司、烟台东阿阿胶健康管理有限公司、青岛东阿阿胶健康管理有限公司、泰安东阿阿胶健康管理有限公司、潍坊东阿阿胶健康管理有限公司、聊城东阿阿胶健康管理有限公司、广州市东阿阿胶有限责任公司、德州东阿阿胶健康管理有限公司、淄博东阿阿胶健康管理有限公司、莱芜东阿阿胶健康管理有限公司、临沂东阿阿胶专营店有限责任公司、北京时珍堂商贸有限公司、山东天龙驴产业研究院、内蒙古天龙驴产业研究院。

四、

税项(续)

2.税收优惠(续)

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。本公司之子公司东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司及山东无棣天龙科技开发有限公司被认定为从事畜牧养殖的企业,符合上述规定,免征企业所得税。

根据《增值税暂行条例》的相关规定,农业生产者销售自产农业产品,免征增值税。本公司之子公司山东东阿黑毛驴牧业科技有限公司、内蒙古东阿黑毛驴牧业有限公司、东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司和山东无棣天龙科技开发有限公司经营畜牧养殖并销售自产农产品的收入,符合上述规定,免征增值税。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知》、《国家税务总局关于农业土地出租征税问题的批复》及《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税字[2016]36号)的相关规定,本公司之子公司东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司将土地承包给个人用于农业生产,收取的固定承包金额符合上述规定,于2019年及2018年免征增值税。

根据香港《税务条例》规定,有限公司的利得税率为净利润的

16.5%

,无限公司的利得税率为净利润的15%。本公司之子公司东阿阿胶资源(国际)发展有限公司依据上述规定,适用的企业所得税税率为

16.5%

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2019年2018年
库存现金46,312.4683,714.92
银行存款1,829,614,544.262,115,805,828.65
其他货币资金92,480,413.1120,050,384.24
1,922,141,269.832,135,939,927.81

于2019年12月31日,账面价值为人民币20,000,000.00元(2018年12月31日:人民币20,000,000.00元)的货币资金所有权受到限制,作为直销企业保证金。另外,于2018年12月31日,账面金额为人民币50,384.24元的货币资金所有权受到限制,作为光大银行网上商城销售保证金。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为6个月至12个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

2. 交易性金融资产

2019年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
理财产品633,788,054.79

于2019年12月31日,指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用风险敞口的账面价值为人民币633,788,054.79元。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

3. 应收票据

2019年2018年
银行承兑汇票-782,059,391.63
商业承兑汇票-750,000,000.00
减:应收票据坏账准备-27,500,000.00
-1,504,559,391.63

其中,已质押的应收票据如下:

2019年2018年
银行承兑汇票-358,295,934.46

于2018年12月31日,所有权受到限制的应收票据账面价值为人民币358,295,934.46元,系本公司以应收票据作为质押,在中国农业银行股份有限公司东阿县支行开立银行承兑汇票用于结算供应商款项。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:

2019年2018年
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票--36,624,865.7722,039,550.00

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

3.应收票据(续)

出票人未履约而将票据转为应收账款如下:

2019年2018年
商业承兑汇票650,000,000.00-

4. 应收账款

应收账款信用期通常为在一年以内。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下:

2019年2018年
1年以内635,818,117.72781,984,772.73
1年至2年710,025,628.14157,609,261.45
2年至3年138,645,045.0942,044,203.32
3年以上2,186,714.65-
1,486,675,505.60981,638,237.50
减:应收账款坏账准备223,661,205.7579,360,106.51
1,263,014,299.85902,278,130.99

应收账款坏账准备的变动如下:

年初余额本年计提本年转回本年核销其他年末余额
2019年79,360,106.51191,140,277.22(47,162,859.57)(2,103.48)325,785.07223,661,205.75
2018年37,805,096.2159,890,191.31(17,914,117.19)(190,511.42)(230,552.40)79,360,106.51

注:2019年及2018年其他项增加或减少系合并范围变动造成。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

4.应收账款(续)

2019年
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备722,664,088.1348.61140,953,059.1819.50
按信用风险特征组合计提坏账准备707,524,169.1347.5982,708,146.5711.69
应收关联方56,487,248.343.80--
1,486,675,505.60100.00223,661,205.7515.04
2018年
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备520,004,023.9352.9759,252,599.8211.39
按信用风险特征组合计提坏账准备396,357,850.0240.3820,107,506.695.07
单项金额不重大但单独计提坏账准备(包括应收关联方款项)65,276,363.556.65--
981,638,237.50100.0079,360,106.518.08

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

4.应收账款(续)

于2019年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下:

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
客户1238,448,852.7129,576,737.1812.40预期信用损失
客户2153,693,169.4360,253,395.1239.20预期信用损失
客户3130,871,564.8921,272,691.5316.25预期信用损失
客户4123,102,185.4418,057,456.0314.67预期信用损失
客户576,548,315.6611,792,779.3215.41预期信用损失
722,664,088.13140,953,059.18

于2018年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下:

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
客户1213,797,557.4343,942,276.4920.55账龄计提
客户2141,526,607.477,076,330.375.00账龄计提
客户380,852,592.534,042,629.635.00账龄计提
客户448,302,918.002,415,145.905.00账龄计提
客户535,524,348.501,776,217.435.00账龄计提
520,004,023.9359,252,599.82

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下:

2019年2018年
估计发生违约的预期信用损失率整个存续期预期账面余额坏账准备
账面余额(%)信用损失金额比例(%)金额
1年以内403,899,178.975.0020,194,958.94393,751,387.3699.3418,941,291.41
1年至2年301,244,833.1620.0060,248,966.63456,720.160.1291,344.03
2年至3年231,872.0050.00115,936.002,149,742.500.541,074,871.25
3年以上2,148,285.00100.002,148,285.00---
707,524,169.1382,708,146.57396,357,850.0220,107,506.69

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4.应收账款(续)

应收账款(续)

2019年计提坏账准备的金额为人民币191,140,277.22 元(2018年:人民币59,890,191.31 元),收回或转回坏账准备的金额为人民币 47,162,859.57 元(2018年:人民币17,914,117.19 元)。

2019年实际核销的应收账款为人民币2,103.48 元(2018年:人民币190,511.42 元)。

于2019年12月31日,应收账款金额前五名如下:

于2018年12月31日,应收账款金额前五名如下:

与本集团关系年末余额账龄占应收账款年末合计数的比例(%)坏账准备年末余额
客户 1第三方238,448,852.712年以内16.0429,576,737.18
客户 2第三方153,693,169.431-3年10.3460,253,395.12
客户 3第三方130,871,564.892年以内8.8021,272,691.53
客户 4第三方123,102,185.442年以内8.2818,057,456.03
客户 5第三方76,548,315.661-2年5.1511,792,779.32
722,664,088.1348.61140,953,059.18
与本集团关系年末余额账龄占应收账款年末合计数的比例(%)坏账准备年末余额
客户 1第三方213,797,557.433年以内21.7843,942,276.49
客户 2第三方141,526,607.471年以内14.427,076,330.37
客户 3第三方80,852,592.531年以内8.244,042,629.63
客户 4第三方48,302,918.001年以内4.922,415,145.90
客户 5关联方38,560,076.681-2年3.93-
523,039,752.1153.2957,476,382.39

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

5. 应收款项融资

2019年
应收票据638,858,106.57

于2019年12月31日,所有权受到限制的应收票据金额为人民币343,590,400.98元,系本公司以应收票据作为质押,在中国农业银行股份有限公司东阿县支行开立银行承兑汇票用于结算供应商款项。

6. 预付款项

预付款项的账龄分析如下:

2019年2018年
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内75,534,470.1990.0272,199,647.4284.65
1年至2年2,689,405.473.201,070,378.171.25
2年至3年300,515.990.364,040,588.984.74
3年以上5,384,214.186.427,984,523.169.36
83,908,605.83100.0085,295,137.73100.00

2019年按照预付对象归集的年末余额前五名的预付账款情况如下:

与本集团关系年末余额账龄占预付账款年末余额合计数 的比例(%)
供应商1第三方4,929,900.003年以上5.88
供应商2第三方2,887,493.231年以内3.44
供应商3第三方1,667,059.941年以内1.99
供应商4第三方1,558,730.002年以内1.86
供应商5第三方1,109,446.001年以内1.32
12,152,629.1714.49

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

6. 预付款项(续)

2018年按照预付对象归集的年末余额前五名的预付账款情况如下:

与本集团关系年末余额账龄占预付账款年末余额合计数 的比例(%)
供应商1第三方6,537,600.001年以内7.66
供应商2第三方4,929,900.003年以上5.78
供应商3第三方4,687,117.001年以内5.50
供应商4第三方3,269,403.452-3年3.83
供应商5第三方2,166,403.991年以内2.54
21,590,424.4425.31

7. 其他应收款

2019年2018年
应收利息-1,486,989.99
其他应收款41,644,635.3051,587,288.99
41,644,635.3053,074,278.98

应收利息

2019年2018年
定期存款-1,486,989.99

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

7. 其他应收款(续)

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下:

2019年2018年
1年以内39,448,234.8939,851,724.77
1年至2年2,887,221.4512,745,859.72
2年至3年2,598,493.502,584,192.60
3年以上18,030,025.6416,413,130.40
62,963,975.4871,594,907.49
减:其他应收款坏账准备21,319,340.1820,007,618.50
41,644,635.3051,587,288.99

其他应收款按性质分类如下:

2019年2018年
备用金9,688,499.5615,115,552.27
代垫款12,245,810.7211,945,810.72
关联方往来款2,262,357.768,923,518.15
押金、保证金6,519,235.178,624,608.24
投资合作款4,460,827.166,679,542.14
租金2,115,004.50620,751.43
能源费4,187,213.532,361,269.58
个人往来3,191,806.822,707,110.57
其他18,293,220.2614,616,744.39
62,963,975.4871,594,907.49

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下:

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

7. 其他应收款(续)

其他应收款(续)

2019年

第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失已发生信用 减值金融资产
(整个存续期 预期信用损失)
年初余额20,007,618.50--20,007,618.50
本年计提4,880,836.04--4,880,836.04
本年转回(3,600,481.89)--(3,600,481.89)
其他变动31,367.53--31,367.53
年末余额21,319,340.18--21,319,340.18

其他应收款坏账准备的变动如下:

年初余额本年计提本年转回本年核销其他年末余额
2018年21,229,574.296,527,094.82(7,264,701.96)(21,057.84)(463,290.81)20,007,618.50

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

其他应收款(续)

其他应收款(续)

2018年
账面余额坏账准备
金额比例金额计提
(%)比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备25,043,578.4934.9814,980,856.8659.82
按信用风险特征组合计提坏账准备37,627,810.8552.565,026,761.6413.36
单项金额不重大但单独计提坏账准备8,923,518.1512.46--
71,594,907.49100.0020,007,618.5027.95

于2018年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下:

账面余额坏账准备计提比例计提理由
山东东阿阿胶(埃塞俄比亚)有限公司(筹)11,945,810.7210,771,098.1090.17%账龄计提
前锦网络信息技术(上海)有限公司3,866,861.19193,343.065.00%账龄计提
山东瑞华工程造价咨询有限公司3,800,000.00190,000.005.00%账龄计提
海西天龙野血驴养殖专业合作社3,430,906.583,429,263.2299.95%账龄计提
苏道明2,000,000.00397,152.4819.86%账龄计提
25,043,578.4914,980,856.86

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

其他应收款(续)

其他应收款(续)

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下:

2018年
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额
1年以内32,184,863.5885.531,197,827.65
1年至2年1,494,149.703.97345,181.74
2年至3年924,490.672.46459,445.35
3年以上3,024,306.908.043,024,306.90
37,627,810.85100.005,026,761.64

2019年计提坏账准备人民币4,880,836.04元(2018年:人民币6,527,094.82元),收回或转回坏账准备人民币3,600,481.89元(2018年:人民币7,264,701.96元)。

2019年因合并范围变动产生的其他变动为人民币31,367.53元(2018年:人民币463,290.81元)。

2019年未发生实际核销的其他应收款项(2018年:人民币21,057.84元)。

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

其他应收款(续)

其他应收款(续)

于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

年末余额占其他应收款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备 年末余额
山东东阿阿胶(埃塞俄比亚)有限公司(筹)12,245,810.7219.45代垫款2年以内、3年以上11,486,009.13
海西天龙野血驴养殖专业合作社3,428,579.875.44投资合作款2年以内、3年以上3,427,195.99
阿里健康大药房医药连锁有限公司2,020,000.003.21合作保证金2年以内188,000.00
苏道明2,000,000.003.18个人借款3年以内994,304.95
重庆京东海嘉电子商务有限公司1,500,001.192.38合作保证金1年以内75,000.06
21,194,391.7833.6616,170,510.13

于2018年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

年末余额占其他应收款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备 年末余额
山东东阿阿胶(埃塞俄比亚)有限公司(筹)11,945,810.7216.69代垫款0-3年、3年以上10,771,098.10
前锦网络信息技术(上海)有限公司3,866,861.195.40代垫款1年以内193,343.06
山东瑞华工程造价咨询有限公司3,800,000.005.31咨询款1年以内190,000.00
海西天龙野血驴养殖专业合作社3,430,906.584.79投资合作款1年以内、3年以上3,429,263.22
苏道明2,000,000.002.79个人借款2年以内397,152.48
25,043,578.4934.9814,980,856.86

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

8. 存货

2019年2018年
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1,248,822,307.73(48,511.39)1,248,773,796.341,821,953,172.42(412,928.30)1,821,540,244.12
在产品851,824,382.30(2,347,973.35)849,476,408.95817,688,433.31-817,688,433.31
库存商品1,380,574,533.04(65,447.82)1,380,509,085.22665,240,045.74-665,240,045.74
周转材料---277,774.44-277,774.44
包装物23,919,948.56(1,731,559.87)22,188,388.6925,556,008.88(5,178.25)25,550,830.63
委托加工物资---192,448.36-192,448.36
发出商品4,420,906.35-4,420,906.352,026,087.14-2,026,087.14
消耗性生物资产17,117,803.80(816,184.46)16,301,619.3436,224,710.47(1,853,361.98)34,371,348.49
3,526,679,881.78(5,009,676.89)3,521,670,204.893,369,158,680.76(2,271,468.53)3,366,887,212.23

存货跌价准备变动如下:

2019年

年初余额本年计提本年减少年末余额
转回或转销
原材料412,928.3067,672.51(432,089.42)48,511.39
库存商品-2,585,282.53(2,519,834.71)65,447.82
在产品-2,347,973.35-2,347,973.35
包装物5,178.252,232,458.76(506,077.14)1,731,559.87
消耗性生物资产1,853,361.982,792,991.09(3,830,168.61)816,184.46
2,271,468.5310,026,378.24(7,288,169.88)5,009,676.89

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

8.存货(续)

2018年

年初余额本年计提本年减少年末余额
转回或转销
原材料-412,928.30-412,928.30
库存商品-3,483,410.53(3,483,410.53)-
包装物156,920.11306,261.71(458,003.57)5,178.25
消耗性生物资产-3,643,108.54(1,789,746.56)1,853,361.98
156,920.117,845,709.08(5,731,160.66)2,271,468.53

9. 其他流动资产

2019年2018年
待抵扣增值税80,548,996.7214,222,591.83
预缴税金8,626,914.10-
理财产品-2,705,864,281.27
89,175,910.822,720,086,873.10

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

10. 可供出售金融资产

2018年
账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量15,213,163.47-15,213,163.47
按成本计量20,294,265.03(5,214,280.21)15,079,984.82
35,507,428.50(5,214,280.21)30,293,148.29

以公允价值计量的可供出售金融资产:

2018年
可供出售权益工具
权益工具成本16,440,085.99
公允价值15,213,163.47
累计计入其他综合收益的公允价值变动(1,226,922.52)

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

10.可供出售金融资产(续)

以成本计量的可供出售金融资产:

2018年

账面余额减值准备持股本年现金
年初本年增加本年减少年末年初本年增加本年减少年末比例(%)红利
山东省国有资产管理有限公司16,000,000.00--16,000,000.003,873,015.18--3,873,015.1810.00-
国药控股济南有限公司2,403,000.00--2,403,000.00----15.00-
陕西火炬燃气股份有限公司1,341,265.03--1,341,265.031,341,265.03--1,341,265.034.60-
靖宇县广药东阿中药材开发有限公司450,000.00--450,000.00----15.00-
成都时代新兴投资咨询有限公司100,000.00--100,000.00----10.00-
20,294,265.03--20,294,265.035,214,280.21--5,214,280.21-

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

10.可供出售金融资产(续)

可供出售金融资产减值准备变动如下:

2018年
可供出售权益工具
年初已计提减值(5,214,280.21)
本年计提-
其中:从其他综合收益转入-
本年减少-
其中:期后公允价值回升转回-
年末已计提减值(5,214,280.21)

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

11. 长期股权投资

2019年

年初余额本年变动年末年末
追加投资减少 投资权益法下 投资损益其他 综合收益其他权益变动宣告现金 股利计提 减值准备账面价值减值准备
合营企业
东阿县澳东生物科技有限公司1,736,000.00--(841,344.39)----894,655.61-
联营企业
华润昂德生物药业有限公司140,237,421.73--1,052,726.70----141,290,148.43-
成都亚商富易投资有限公司28,111,215.55--(3,657,347.44)(1,587,670.15)---22,866,197.96-
山东省科技融资担保有限公司26,410,848.70--1,001,051.19----27,411,899.89-
东润堂健康生技股份有限公司11,614,807.838,238,800.00-(1,120,541.93)----18,733,065.90-
广东聚力源药业有限公司4,975,539.39--(423.20)----4,975,116.19-
深圳市永生源生物科技有限公司2,970,876.76--82,013.75----3,052,890.51-
西丰鹿茸生物科技有限公司1,000,000.00-(1,000,000.00)-------
217,056,709.968,238,800.00(1,000,000.00)(3,483,865.32)(1,587,670.15)---219,223,974.49-

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 长期股权投资(续)

2018年

年初余额本年变动年末年末
追加投资减少 投资权益法下 投资损益其他 综合收益其他权益变动宣告现金 股利计提 减值准备账面价值减值准备
合营企业
东阿县澳东生物科技有限公司-2,000,000.00-(264,000.00)----1,736,000.00-
联营企业
华润昂德生物药业有限公司-135,308,751.39-4,928,670.34----140,237,421.73-
成都亚商富易投资有限公司78,325,306.81--60,118.59(32,134,209.85)9,860,000.00(28,000,000.00)-28,111,215.55-
山东省科技融资担保有限公司25,640,288.28--770,560.42----26,410,848.70-
东润堂健康生技股份有限公司13,234,047.77--(1,619,239.94)----11,614,807.83-
广东聚力源药业有限公司4,977,992.45--(2,453.06)----4,975,539.39-
深圳市永生源生物科技有限公司4,030,411.43--(1,059,534.67)----2,970,876.76-
西丰鹿茸生物科技有限公司1,000,000.00-------1,000,000.00-
127,208,046.74137,308,751.39-2,814,121.68(32,134,209.85)9,860,000.00(28,000,000.00)-217,056,709.96-

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

12. 其他非流动金融资产

2019年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产26,815,269.86

13. 投资性房地产

采用成本模式进行后续计量:

2019年

房屋及建筑物土地使用权合计
原价
年初余额140,124,863.034,755,814.13144,880,677.16
购置9,220,000.00-9,220,000.00
年末余额149,344,863.034,755,814.13154,100,677.16
累计折旧和摊销
年初余额21,779,123.852,097,428.6623,876,552.51
计提4,432,596.94157,480.984,590,077.92
年末余额26,211,720.792,254,909.6428,466,630.43
减值准备
年初及年末余额---
账面价值
年末123,133,142.242,500,904.49125,634,046.73
年初118,345,739.182,658,385.47121,004,124.65

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13.投资性房地产(续)

采用成本模式进行后续计量(续):

2018年

房屋及建筑物土地使用权合计
原价
年初余额20,511,335.864,755,814.1325,267,149.99
固定资产转入119,613,527.17-119,613,527.17
年末余额140,124,863.034,755,814.13144,880,677.16
累计折旧和摊销
年初余额3,046,433.691,946,343.924,992,777.61
计提4,378,586.30151,084.744,529,671.04
自用房地产转换增加14,354,103.86-14,354,103.86
年末余额21,779,123.852,097,428.6623,876,552.51
减值准备
年初及年末余额---
账面价值
年末118,345,739.182,658,385.47121,004,124.65
年初17,464,902.172,809,470.2120,274,372.38

于2019年12月31日,本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

14. 固定资产

固定资产

2019年

房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
原价
年初余额1,770,161,692.11396,408,751.0919,661,009.8049,992,938.632,236,224,391.63
购置65,832,796.8721,284,760.20961,470.721,805,494.7989,884,522.58
在建工程转入342,726,173.1663,238,132.18-18,449,012.77424,413,318.11
非同一控制下企业合并18,481,724.871,760,872.3536,074.31282,780.0420,561,451.57
因处置子公司而转出-(7,100.00)(4,800.00)(24,854.00)(36,754.00)
处置或报废(4,708,589.45)(10,868,828.76)(140,284.05)(976,252.15)(16,693,954.41)
年末余额2,192,493,797.56471,816,587.0620,513,470.7869,529,120.082,754,352,975.48
累计折旧
年初余额273,409,846.82176,653,310.8317,044,435.9030,907,225.94498,014,819.49
计提65,898,724.5335,178,228.08743,916.867,955,002.36109,775,871.83
因处置子公司而转出-(730.70)(988.00)(5,115.75)(6,834.45)
处置或报废(3,155,740.87)(9,747,387.33)(129,633.21)(854,501.65)(13,887,263.06)
年末余额336,152,830.48202,083,420.8817,657,731.5538,002,610.90593,896,593.81
减值准备
年初及年末余额-4,161,497.76--4,161,497.76
账面价值
年末1,856,340,967.08265,571,668.422,855,739.2331,526,509.182,156,294,883.91
年初1,496,751,845.29215,593,942.502,616,573.9019,085,712.691,734,048,074.38

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

14.固定资产(续)

固定资产(续)

2018年

房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
原价
年初余额1,715,018,175.87406,439,712.9432,624,687.2054,238,726.472,208,321,302.48
购置3,713,121.8364,269,332.39292,097.792,509,667.8170,784,219.82
在建工程转入172,463,122.516,014,590.19-605,895.97179,083,608.67
因处置子公司而转出-(53,470,498.18)-(52,862.40)(53,523,360.58)
处置或报废(1,419,200.93)(26,844,386.25)(13,255,775.19)(7,308,489.22)(48,827,851.59)
固定资产转为投资性房地产(119,613,527.17)---(119,613,527.17)
年末余额1,770,161,692.11396,408,751.0919,661,009.8049,992,938.632,236,224,391.63
累计折旧
年初余额238,571,920.91193,653,775.4928,010,508.8032,456,447.96492,692,653.16
计提50,538,524.9831,051,497.881,134,823.215,504,293.5488,229,139.61
因处置子公司而转出-(26,861,592.96)-(27,485.59)(26,889,078.55)
处置或报废(1,346,495.21)(21,190,369.58)(12,100,896.11)(7,026,029.97)(41,663,790.87)
固定资产转为投资性房地产(14,354,103.86)---(14,354,103.86)
年末余额273,409,846.82176,653,310.8317,044,435.9030,907,225.94498,014,819.49
减值准备
年初余额-5,981,550.96--5,981,550.96
处置或报废-(1,820,053.20)--(1,820,053.20)
年末余额-4,161,497.76--4,161,497.76
账面价值
年末1,496,751,845.29215,593,942.502,616,573.9019,085,712.691,734,048,074.38
年初1,476,446,254.96206,804,386.494,614,178.4021,782,278.511,709,647,098.36

于2019年12月31日,未办妥产权证书的固定资产如下:

账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物1,266,893,002.48尚在办理中

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

15. 在建工程

在建工程

2019年2018年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
原料基地建设项目21,879,044.23-21,879,044.2320,272,883.38-20,272,883.38
东阿阿胶养殖基地扩建工程12,641,030.01-12,641,030.019,341,294.98-9,341,294.98
养生体验酒店11,100,414.03--11,100,414.031,013,077.70-1,013,077.70
4D及飞行影院影片9,905,660.28-9,905,660.28---
鹿产品深加工建筑工程8,470,189.31-8,470,189.31---
驴屠宰加工项目4,893,272.24-4,893,272.2437,919,763.90-37,919,763.90
阿胶小镇建设项目设计3,234,905.57-3,234,905.573,234,905.57-3,234,905.57
立体仓库改造工程项目2,759,633.11-2,759,633.11--
净干驴皮阴凉仓库2,742,301.11-2,742,301.11---
双辽基地建设项目1,510,668.90-1,510,668.90953,799.13-953,799.13
老厂房改造项目1,510,088.11-1,510,088.111,678,779.77-1,678,779.77
阿胶生物科技产业项目1,290,566.01-1,290,566.0118,089,920.22-18,089,920.22
旅游服务区景观712,655.45-712,655.454,896,385.71-4,896,385.71
驴互联网项目566,037.72-566,037.72---
济南绿地缤纷城5楼房产购置项目478,772.86-478,772.86---
异味治理项目477,876.12-477,876.12---
技术中心综合楼276,792.00-276,792.0021,072,542.73-21,072,542.73
英克企业综合管理系统229,380.54-229,380.54---
东阿阿胶乐活中心22,380.00-22,380.001,226,710.02-1,226,710.02
驴皮原料搬迁、驴皮原料处理项目---40,889,411.11-40,889,411.11
养驴场---35,445,151.63-35,445,151.63
IT核心网络升级及机房建设---11,350,555.43-11,350,555.43
毛驴交易中心工程项目---9,986,719.63-9,986,719.63
毛驴博物馆装修、展陈项目---6,130,570.64-6,130,570.64
东阿阿胶聊城博物馆---6,065,738.09-6,065,738.09
生产制造执行(MES)系统3,205,128.27-3,205,128.273,205,128.27-3,205,128.27
投资类项目-能源管控中心项目---3,056,581.20-3,056,581.20
生产力效率提升(e三A)项目---1,527,523.85-1,527,523.85
ESB平台项目---1,494,795.07-1,494,795.07
财务共享集成项目---891,998.87-891,998.87
驴粮中试车间基建工程---1,286,396.39-1,286,396.39
其他9,683,808.08-9,683,808.0814,383,521.96-14,383,521.96
97,590,603.95-97,590,603.95255,414,155.25-255,414,155.25

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

15.在建工程(续)

重要在建工程2019年变动如下:

预算年初余额本年增加本年转入固定资产本年转入长期待摊费用/无形资产年末余额资金来源工程投入占预算比例(%)工程进度(%)本年利息利息资本化率
驴皮原料搬迁项目76,710,000.0040,889,411.111,675,293.03(42,564,704.14)-自筹55.4865.00-
驴屠宰加工项目118,029,200.0037,919,763.909,204,196.21(42,230,687.87)-4,893,272.24自筹39.9380.00-
养驴场42,260,000.0035,445,151.63-(35,445,151.63)--自筹83.8793.00-
技术中心综合楼28,645,000.0021,072,542.735,151,736.61(25,947,487.34)-276,792.00自筹91.5494.00-
原料基地建设项目144,490,700.0020,272,883.381,606,160.85--21,879,044.23自筹31.0990.00-
阿胶科技产业项目1,598,890,000.0018,089,920.2281,704,231.46(98,503,585.67)1,290,566.01募集+自筹85.27100.00(一期) 91.00(二期)-
IT核心网络升级及机房建设15,400,000.0011,350,555.431,197,413.79(12,547,969.22)--自筹81.4884.00-
毛驴交易中心工程项目54,706,500.009,986,719.635,101,475.44(15,088,195.07)--自筹78.7198.00-
东阿阿胶养殖基地扩建工程30,000,000.009,341,294.983,299,735.03--12,641,030.01自筹87.9076.00-
毛驴博物馆装修、展陈项目7,987,000.006,130,570.64-(6,130,570.64)--自筹82.1487.00-
东阿阿胶聊城博物馆7,525,400.006,065,738.09--(6,065,738.09)-自筹80.6087.00-
旅游服务区景观28,610,000.004,896,385.715,258,110.00(9,441,840.26)-712,655.45自筹81.8060.00-
养生酒店109,732,983.103,556,455.03100,816,994.64(93,273,035.64)11,100,414.03自筹72.2585.00
生产制造执行(MES)系统6,000,000.003,205,128.27-(3,205,128.27)--自筹53.4260.00-
老厂房改造项目54,900,000.001,678,779.77235,553.62(404,245.28)-1,510,088.11自筹58.3990.00-
东阿阿胶乐活中心45,753,000.001,226,710.021,660,799.89(2,865,129.91)-22,380.00自筹93.9099.00-
财务共享集成项目8,890,000.00891,998.87-(891,998.87)--自筹74.40100.00-
4D及飞行影院影片15,000,000.00-9,905,660.28--9,905,660.28自筹66.0466.00-
仓库改造工程款11,500,000.00-2,759,633.11--2,759,633.11自筹24.0080.00-
鹿产品深加工建筑工程15,600,000.00-8,470,189.31--8,470,189.31自筹54.3050.00-
2,420,629,783.10232,020,009.41238,047,183.27(388,539,729.81)(6,065,738.09)75,461,724.78

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15.在建工程(续)

重要在建工程2018年变动如下:

预算年初余额本年增加本年转入固定资产本年转入无形资产年末余额资金来源工程投入占预算比例(%)工程进度(%)本年利息利息资本化率
驴皮原料搬迁项目76,710,000.0017,342,861.5123,546,549.60--40,889,411.11自筹53.3062.00-
驴屠宰加工项目118,029,200.008,756,703.7329,163,060.17--37,919,763.90自筹32.1344.00-
养驴场42,260,000.0032,835,866.072,609,285.56--35,445,151.63自筹83.8793.00-
技术中心综合楼28,645,000.005,469,313.5015,603,229.23--21,072,542.73自筹73.5685.00-
原料基地建设项目144,490,700.007,986,036.3212,286,847.06--20,272,883.38自筹29.9875.54-
阿胶科技产业项目1,598,890,000.0044,712,702.04168,282,963.71(104,666,514.83)(90,239,230.70)18,089,920.22募集+自筹80.16100.00(一期) 87.00(二期)-
IT核心网络升级及机房建设15,400,000.003,813,254.997,537,300.44--11,350,555.43自筹73.7076.00-
毛驴交易中心工程项目54,706,500.003,048,131.036,938,588.60--9,986,719.63自筹69.3896.00-
东阿阿胶养殖基地扩建工程30,000,000.008,286,044.571,055,250.41--9,341,294.98自筹76.9083.00-
毛驴博物馆装修、展陈项目7,987,000.00-6,560,398.23(429,827.59)-6,130,570.64自筹82.1487.00-
东阿阿胶聊城博物馆7,525,400.006,057,645.838,092.26--6,065,738.09自筹80.6087.00-
旅游服务区景观28,610,000.009,630,375.628,514,449.77(13,248,439.68)-4,896,385.71自筹63.4270.00-
生产制造执行(MES)系统6,000,000.003,205,128.27---3,205,128.27自筹53.4260.00-
老厂房改造项目54,900,000.0024,843,382.636,976,033.53(30,140,636.39)-1,678,779.77自筹57.9668.00-
东阿阿胶乐活中心45,753,000.005,111,187.507,809,892.08(11,694,369.56)-1,226,710.02自筹90.2799.00-
财务共享集成项目8,890,000.005,113,979.201,500,000.00-(5,721,980.33)891,998.87自筹74.4089.00-
2,268,796,800.00186,212,612.81298,391,940.65(160,179,788.05)(95,961,211.03)228,463,554.38

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

16. 生产性生物资产

采用成本计量模式的生产性生物资产:

2019年

种驴
原价
年初余额44,752,271.68
购置46,060,409.99
消耗性生物资产转入6,707,818.37
处置(5,412,998.39)
转出至消耗性生物资产(18,098,681.60)
年末余额74,008,820.05
累计折旧
年初余额3,433,667.05
计提2,396,527.13
处置(248,044.29)
转出至消耗性生物资产(883,110.60)
年末余额4,699,039.29
账面价值
年末69,309,780.76
年初41,318,604.63

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

16. 生产性生物资产(续)

采用成本计量模式的生产性生物资产:

2018年

种驴
原价
年初余额15,888,750.67
购置1,039,700.00
消耗性生物资产转入33,434,746.54
转出至消耗性生物资产(5,610,925.53)
年末余额44,752,271.68
累计折旧
年初余额2,371,341.73
计提1,402,893.53
转出至消耗性生物资产(340,568.21)
年末余额3,433,667.05
账面价值
年末41,318,604.63
年初13,517,408.94

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

17. 无形资产

2019年

土地使用权专利技术非专利技术软件合计
原价
年初余额439,775,525.152,238,120.002,005,000.0086,672,494.23530,691,139.38
购置10,000,000.00--130,786.6510,130,786.65
在建工程转入---8,461,013.688,461,013.68
非同一控制下企业合并5,294,374.23---5,294,374.23
年末余额455,069,899.382,238,120.002,005,000.0095,264,294.56554,577,313.94
累计摊销
年初余额47,832,541.452,042,078.00719,629.5457,741,712.16108,335,961.15
计提9,303,950.6335,112.0020,500.0011,636,398.0720,995,960.70
年末余额57,136,492.082,077,190.00740,129.5469,378,110.23129,331,921.85
减值准备
年初及年末余额--1,085,495.46-1,085,495.46
账面价值
年末397,933,407.30160,930.00179,375.0025,886,184.33424,159,896.63
年初391,942,983.70196,042.00199,875.0028,930,782.07421,269,682.77

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17.无形资产(续)

2018年

土地使用权专利技术非专利技术软件合计
原价
年初余额344,684,406.652,238,120.0027,240,866.4877,041,975.51451,205,368.64
购置--205,000.00216,425.14421,425.14
在建工程转入95,091,118.50--16,741,599.93111,832,718.43
因处置子公司而转出--(25,440,866.48)(289,618.87)(25,730,485.35)
处置或报废---(7,037,887.48)(7,037,887.48)
年末余额439,775,525.152,238,120.002,005,000.0086,672,494.23530,691,139.38
累计摊销
年初余额40,194,031.282,006,966.0026,155,371.0252,927,646.54121,284,014.84
计提7,638,510.1735,112.005,125.0011,934,024.7819,612,771.95
因处置子公司而转出--(25,440,866.48)(82,071.68)(25,522,938.16)
处置或报废---(7,037,887.48)(7,037,887.48)
年末余额47,832,541.452,042,078.00719,629.5457,741,712.16108,335,961.15
减值准备
年初及年末余额--1,085,495.46-1,085,495.46
账面价值
年末391,942,983.70196,042.00199,875.0028,930,782.07421,269,682.77
年初304,490,375.37231,154.00-24,114,328.97328,835,858.34

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

18. 开发支出

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
内部开发确认无形资产计入当期损益
开发支出8,393,093.27574,895.51--8,967,988.78

2018年

年初余额本年增加本年减少年末余额
内部开发确认无形资产计入当期损益
开发支出5,499,830.812,893,262.46--8,393,093.27

本集团开发支出项目为黄莲阿胶胶囊项目,对于新药研发项目,本集团以获取监管部门药物三期临床试验批件作为资本化开始时点。截至年末,该开发支出项目尚处于开发阶段,未达到预定可使用状态。

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19. 商誉

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
东阿阿胶保健品有限公司750,072.33--750,072.33
东阿圣水水疗有限公司164,919.65--164,919.65
914,991.98--914,991.98

2018年

年初余额本年增加本年减少年末余额
东阿阿胶保健品有限公司750,072.33--750,072.33
东阿圣水水疗有限公司164,919.65--164,919.65
914,991.98--914,991.98

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

20. 长期待摊费用

2019年

年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额
装修费12,886,782.0911,491,852.03(5,905,383.55)(4,052,788.22)14,420,462.35
预付土地及车位租赁款等22,107,652.33147,430.37(666,167.90)-21,588,914.80
34,994,434.4211,639,282.40(6,571,551.45)(4,052,788.22)36,009,377.15

2018年

年初余额本年增加本年摊销其他年末余额
装修费16,051,073.862,867,679.41(5,565,536.90)(466,434.28)12,886,782.09
预付土地及车位租赁款等18,621,320.114,140,341.28(654,009.06)-22,107,652.33
34,672,393.977,008,020.69(6,219,545.96)(466,434.28)34,994,434.42

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

21. 递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:

2019年2018年
可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产
递延所得税资产
预提费用及已提未付的 薪酬458,717,684.8474,594,891.14399,755,268.7264,707,478.88
中长期激励基金51,000,000.007,650,000.00153,000,000.0022,950,000.00
可抵扣亏损656,315,186.6298,574,027.75--
政府补助40,140,301.026,021,045.1563,919,315.849,587,897.38
内部交易未实现利润118,360,004.8026,846,042.30153,032,308.7435,392,907.64
资产减值准备188,167,488.0629,334,009.6193,841,107.2114,676,995.16
金融资产公允价值变动 形成的损失7,167,245.121,510,483.441,226,922.52306,730.61
1,519,867,910.46244,530,499.39864,774,923.03147,622,009.67
2019年2018年
应纳税 暂时性差异递延 所得税负债应纳税 暂时性差异递延 所得税负债
递延所得税负债
非同一控制下企业合并公允价值调整1,767,624.17441,906.04--
理财产品公允价值变动形成的利得3,788,054.79568,208.2119,830,947.942,974,642.19
5,555,678.961,010,114.2519,830,947.942,974,642.19

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

2019年2018年
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产568,208.21243,962,291.182,974,642.19144,647,367.48
递延所得税负债568,208.21441,906.042,974,642.19-

五、合并财务报表主要项目注释(续)

21.递延所得税资产/负债(续)

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:

2019年2018年
可抵扣亏损71,887,104.3953,032,894.62
可抵扣暂时性差异86,439,069.5155,080,312.20
158,326,173.90108,113,206.82

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

2019年2018年
2019年-6,022,700.80
2020年6,054,873.446,410,915.12
2021年14,796,516.7117,342,136.05
2022年17,659,307.6317,682,838.67
2023年5,412,148.965,574,303.98
2024年27,964,257.65-
71,887,104.3953,032,894.62

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

22. 其他非流动资产

2019年2018年
预付与购买固定资产有关的款项24,607,941.1071,796,707.80
预付与购买在建工程有关的款项25,777,393.53-
预付与购买无形资产土地有关的款项-10,487,200.00
保证金200,000.00-
其他5,000.0010,200,000.00
50,590,334.6392,483,907.80

23. 资产减值准备

2019年

年初余额本年计提本年减少其他年末余额
转回转销/核销
坏账准备126,867,725.01208,521,113.26(90,763,341.46)(2,103.48)357,152.60244,980,545.93
存货跌价准备2,271,468.5310,026,378.24(5,034,191.36)(2,253,978.52)-5,009,676.89
固定资产减值准备4,161,497.76----4,161,497.76
无形资产减值准备1,085,495.46----1,085,495.46
可供出售金融资产减值准备5,214,280.21---(5,214,280.21)-
139,600,466.97218,547,491.50(95,797,532.82)(2,256,082.00)(4,857,127.61)255,237,216.04

其他项是根据企业会计准则及其相关新规定进行调整。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

23. 资产减值准备(续)

2018年

年初余额本年计提本年减少年末余额
转回转销/核销其他
坏账准备59,034,670.5093,917,286.13(25,178,819.15)(211,569.26) (693,843.21)126,867,725.01
存货跌价准备156,920.117,845,709.08(2,153,605.67)(3,577,554.99)-2,271,468.53
可供出售金融资产 减值准备5,214,280.21----5,214,280.21
固定资产减值准备5,981,550.96--(1,820,053.20)-4,161,497.76
无形资产减值准备1,085,495.46----1,085,495.46
71,472,917.24101,762,995.21(27,332,424.82)(5,609,177.46) (693,843.21)139,600,466.97

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

24. 应付票据

2019年2018年
银行承兑汇票312,273,038.71267,055,388.04

于2019年12月31日,本集团无到期未付的应付票据(2018年12月31日:无)。

25. 应付账款

应付账款不计息,并通常在1年内清偿。

2019年2018年
1年以内232,931,699.37183,900,995.63
1至2年33,849,859.6213,178,309.34
2至3年12,723,849.974,654,565.13
3年以上8,102,501.227,873,436.22
287,607,910.18209,607,306.32

于2019年12月31日,账龄超过1年的重要应付账款列示如下:

应付金额未偿还原因
应付工程款和设备尾款18,819,592.24尚未竣工决算

26. 预收款项

2019年2018年
1年以内-459,653,186.27
1至2年-2,521,991.77
2至3年-1,209,548.07
3年以上-1,530,473.80
-464,915,199.91

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

27. 合同负债

2019年
预收货款386,818,771.07
预收服务款2,243,357.64
奖励积分1,199,368.68
其他3,283,859.66
393,545,357.05

28. 应付职工薪酬

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬95,518,449.92525,512,279.29(516,862,985.68)104,167,743.53
离职后福利(设定提存计划)23,534,758.6180,377,765.29(103,906,204.13)6,319.77
辞退福利-443,268.07(443,268.07)-
119,053,208.53606,333,312.65(621,212,457.88)104,174,063.30

2018年

年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬84,139,897.95539,175,602.18(527,797,050.21)95,518,449.92
离职后福利(设定提存计划)6,250.1982,010,594.87(58,482,086.45)23,534,758.61
84,146,148.14621,186,197.05(586,279,136.66)119,053,208.53

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

28.应付职工薪酬(续)

短期薪酬如下:

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴61,044,916.93434,184,663.00(439,045,438.09)56,184,141.84
职工福利费-18,069,048.47(18,069,048.47)-
社会保险费92.3629,577,280.90(29,575,251.42)2, 121.84
其中:医疗保险费92.3625,013,257.82(25,011,622.54)1, 727.64
工伤保险费-1,557,719.90(1,557,404.54)315.36
生育保险费-3,006,303.18(3,006,224.34)78.84
住房公积金427.4925,490,164.62(25,490,592.11)-
工会经费和职工教育经费34,473,013.1416,026,558.42(2,518,091.71)47,981,479.85
其他短期薪酬-2,164,563.88(2,164,563.88)-
95,518,449.92525,512,279.29(516,862,985.68)104,167,743.53

2018年

年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴55,207,868.05446,718,535.44(440,881,486.56)61,044,916.93
职工福利费(25,428.40)24,827,247.41(24,801,819.01)-
社会保险费1,865.4529,195,116.86(29,196,889.95)92.36
其中:医疗保险费1,533.3024,317,588.02(24,319,028.96)92.36
工伤保险费205.772,292,589.94(2,292,795.71)-
生育保险费126.382,584,938.90(2,585,065.28)-
住房公积金427.0921,900,486.71(21,900,486.31)427.49
工会经费和职工教育经费28,955,165.7614,424,484.37(8,906,636.99)34,473,013.14
非货币性福利-2,109,731.39(2,109,731.39)-
84,139,897.95539,175,602.18(527,797,050.21)95,518,449.92

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

28.应付职工薪酬(续)

设定提存计划如下:

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费1,481.5454,891,573.79(54,886,935.34)6,119.99
失业保险费1,536.332,204,091.54(2,205,428.09)199.78
企业年金缴费23,531,740.7423,282,099.96(46,813,840.70)-
23,534,758.6180,377,765.29(103,906,204.13)6,319.77

2018年

年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费4,576.2956,280,248.55(56,283,343.30)1,481.54
失业保险费1,673.902,198,605.58(2,198,743.15)1,536.33
企业年金缴费-23,531,740.74-23,531,740.74
6,250.1982,010,594.87(58,482,086.45)23,534,758.61

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本集团分别按员工基本工资或者当地社保局规定的最低社保缴费基数的18%或20%、1%或1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币54,891,573.79元及人民币2,204,091.54元(2018年:人民币56,280,248.55元及人民币2,198,605.58元)。于2019年12月31日,本集团尚有人民币6,119.99元及人民币199.78元(2018年12月31日:人民币1,481.54元及人民币1,536.33元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。

本集团本年新增计提企业年金缴费人民币23,282,099.96元,本集团企业年金方案已经人力资源和社会保障部备案。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

29. 应交税费

2019年2018年
增值税16,258,115.44527,715,374.09
企业所得税25,832,791.95202,005,426.02
城市维护建设税991,092.5716,368,464.24
教育费附加560,318.199,760,144.25
地方教育费附加372,565.456,399,711.76
个人所得税1,137,243.472,210,004.79
土地使用税769,522.731,694,956.18
房产税3,180,248.892,342,451.22
其他814,612.692,102,877.16
49,916,511.38770,599,409.71

30. 其他应付款

2019年2018年
应付股利4,636,757.032,000,000.00
其他应付款421,942,289.56632,689,958.88
426,579,046.59634,689,958.88

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

30.其他应付款(续)

应付股利

2019年2018年
张春吉2,578,433.89-
西丰鹿茸生物科技有限公司58,323.14-
常州火翼电子商务有限公司2,000,000.002,000,000.00
4,636,757.032,000,000.00

其他应付款

2019年2018年
预提费用203,422,093.50296,234,356.42
应付子公司少数股东款项(注1)81,301,152.7071,940,819.61
中长期激励基金(注2)51,000,000.00153,000,000.00
应付保证金19,796,055.0368,610,049.23
其他66,422,988.3342,904,733.62
421,942,289.56632,689,958.88

注1: 应付子公司少数股东款项系无息且无固定还款期限之借款。

注2: 2019年3月12日,本公司第九届董事会第四次会议审议通过《关于公司提取2018年度激励基金的议案》,提取2018年度中长期激励基金人民币51,000,000.00元。

本公司建立高中层管理者、主要经营、技术骨干的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的薪酬制度和长期激励机制。若本年度净资产收益率达不到10%,则不提取激励基金;若本年度净资产收益率达到10%及以上时,则由薪酬与考核委员会基于劳动力市场对标、经济增加值(EVA)测算等因素进行审核,确定提取比例,但提取额的增长率不超过净利润增长率。每年提取奖励基金的议案需经本公司董事会批准。该奖励基金由东阿县复兴企业管理咨询服务有限公司进行管理,奖励基金及其投资盈亏归激励员工所有。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

30.其他应付款(续)

于2019年12月31日,账龄超过1年的重要其他应付款如下:

应付金额未偿还原因
应付子公司少数股东款项71,940,819.61无固定还款期限
中长期激励基金51,000,000.00无固定还款期限
122,940,819.61

31. 递延收益

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助71,766,935.974,570,000.00(20,263,382.74)56,073,553.23
奖励积分3,266,489.42-(3,266,489.42)-
75,033,425.394,570,000.0023,529,872.1656,073,553.23

2018年

年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助61,765,693.5730,148,000.00(20,146,757.60)71,766,935.97
奖励积分1,278,870.083,692,300.08(1,704,680.74)3,266,489.42
63,044,563.6533,840,300.08(21,851,438.34)75,033,425.39

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

31.递延收益(续)

于2019年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

年初余额本年新增本年计入 其他收益年末余额与资产/收益相关
文化苑项目建设资金17,920,066.75-(779,133.32)17,140,933.43与资产相关
工业转型升级15,441,666.69-(10,350,000.02)5,091,666.67与收益相关
北京专营店拆迁补偿款8,719,585.97-(415,218.36)8,304,367.61与资产相关
新建厂区补偿款4,654,596.26-(107,542.37)4,547,053.89与资产相关
内蒙天龙肉驴项目产业发展基金4,626,500.00-(414,000.00)4,212,500.00与资产相关
阿胶药材原材基地建设资金3,825,000.00-(1,050,000.00)2,775,000.00与资产相关
能管中心建设项目2,833,333.32-(1,000,000.00)1,833,333.32与资产相关
用于基础和应用研究的专项经费2,793,333.00-(245,000.00)2,548,333.00与资产相关
阿胶标准化建设项目2,541,666.671,000,000.00(3,500,000.00)41,666.67与收益相关
“短、平、快”项目扶持款1,783,193.27-(66,666.67)1,716,526.60与资产相关
阿胶科技产业园建设专项资金1,380,000.00-(60,000.00)1,320,000.00与资产相关
阿胶废水改造升级项目1,133,333.32-(400,000.00)733,333.32与资产相关
胶类中药产业升级关键技术研发1,100,000.00-(800,000.00)300,000.00与收益相关
东阿阿胶养生文化苑文化创意产业项目862,500.00-(37,500.00)825,000.00与资产相关
土地拆迁补偿款580,895.36-(15,699.88)565,195.48与资产相关
标准化车间辅助设施补助款540,659.31-(79,121.15)461,538.16与资产相关
2015年自治区特色轻工发展专项资金534,957.98-(20,000.00)514,957.98与资产相关
中医药养生体验服务项目397,750.00-(16,125.00)381,625.00与资产相关
地方旅游开发项目97,898.07-(7,375.97)90,522.10与资产相关
地方良种皮、肉驴专门化新品系选育-1,500,000.00(500,000.00)1,000,000.00与收益相关
驴新品系定向培育及种质推广-2,000,000.00(400,000.00)1,600,000.00与收益相关
病死驴无害化建设项目-70,000.00-70,000.00与资产相关
71,766,935.974,570,000.00(20,263,382.74)56,073,553.23

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

31.递延收益(续)

于2018年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

年初余额本年新增本年计入 其他收益其他年末余额与资产/收益相关
文化苑项目建设资金18,699,200.07-(779,133.32)-17,920,066.75与资产相关
工业转型升级-20,700,000.00(5,258,333.31)-15,441,666.69与收益相关
北京专营店拆迁补偿款9,134,804.33-(415,218.36)-8,719,585.97与资产相关
新建厂区补偿款4,762,138.65-(107,542.39)-4,654,596.26与资产相关
内蒙古天龙土地使用权专用资金4,740,500.00-(114,000.00)-4,626,500.00与资产相关
阿胶药材原材基地建设资金4,875,000.00-(1,050,000.00)-3,825,000.00与资产相关
能管中心建设项目3,833,333.32-(1,000,000.00)-2,833,333.32与资产相关
用于基础和应用研究的专项经费855,000.002,548,000.00(609,667.00)-2,793,333.00与收益相关
阿胶标准化建设项目2,758,333.332,500,000.00(2,716,666.66)-2,541,666.67与收益相关
“短、平、快”项目扶持款1,849,859.96-(66,666.69)-1,783,193.27与资产相关
阿胶科技产业园建设专项资金1,440,000.00-(60,000.00)-1,380,000.00与资产相关
阿胶废水改造升级项目1,533,333.32-(400,000.00)-1,133,333.32与资产相关
胶类中药产业升级关键技术研发1,250,000.003,800,000.00(3,950,000.00)-1,100,000.00与收益相关
东阿阿胶养生文化苑文化创意产业项目900,000.00-(37,500.00)-862,500.00与资产相关
土地拆迁补偿款596,595.24-(15,699.88)-580,895.36与资产相关