华金资本(000532)_公司公告_华金资本：2018年半年度报告新浪财经

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华金资本：2018年半年度报告（下载公告）
公告日期:2018-08-27
珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告 2018 年 08 月 1 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人李光宁、主管会计工作负责人睢静及会计机构负责人(会计主管人员)陈卫群声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。公司已在本报告“第四节经营情况讨论及分析”中分析了公司未来发展可能面临的风险因素和制定对策情况，敬请投资者留意查阅。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ........................................2 第二节公司简介和主要财务指标 ......................................5 第三节公司业务概要 ................................................8 第四节经营情况讨论与分析 .........................................10 第五节重要事项 ...................................................20 第六节股份变动及股东情况 .........................................30 第七节优先股相关情况 .............................................33 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...............................34 第九节公司债相关情况 .............................................35 第十节财务报告 ...................................................39 第十一节备查文件目录 ............................................149 3 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文释义释义项指释义内容华金资本/本公司/公司指珠海华金资本股份有限公司珠海国资委指珠海市人民政府国有资产监督管理委员会华发集团指珠海华发集团有限公司珠海金控指珠海金融投资控股集团有限公司水务集团指珠海水务环境控股集团有限公司力合科创指力合科创集团有限公司清华科技园指珠海清华科技园创业投资有限公司力合环保指珠海力合环保有限公司华冠电容器指珠海华冠电容器股份有限公司华冠科技指珠海华冠科技股份有限公司力合投资指珠海力合投资有限公司中拓百川指北京中拓百川投资有限公司东营中拓指东营中拓水质净化有限公司排水公司指珠海市城市排水有限公司财务公司指珠海华发集团财务有限公司力合高科指深圳力合高科技有限公司铧盈投资指珠海铧盈投资有限公司华金投资指珠海华金创新投资有限公司华金资管指珠海华金资产管理有限公司华金领盛指珠海华金领盛基金管理有限公司华金领创指珠海华金领创基金管理有限公司香洲华金指珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司华金慧源指珠海华金慧源投资管理有限公司优必选指深圳市优必选科技有限公司本报告期/报告期指 2018 年半年度 4 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称华金资本股票代码 000532 变更后的股票简称（如有）不适用。股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称珠海华金资本股份有限公司公司的中文简称（如有）华金资本公司的外文名称（如有） Zhuhai Huajin Capital Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有）Huajin Capital 公司的法定代表人李光宁二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名高小军梁加庆广东省珠海市香洲区国家高新区前湾二广东省珠海市香洲区国家高新区前湾二联系地址路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼电话 0756-3612808 0756-3612810 传真 0756-3612812 0756-3612812 电子信箱 gaoxiaojun@huajinct.com liangjiaqing@huajinct.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 5 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 156,379,909.06 178,340,528.77 -12.31% 归属于上市公司股东的净利润（元） 15,113,002.95 15,086,279.47 0.18% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 19,254,413.54 13,728,831.98 40.25% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 25,033,117.46 69,931,118.88 -64.20% 基本每股收益（元/股） 0.0438 0.0438 0.00% 稀释每股收益（元/股） 0.0438 0.0438 0.00% 加权平均净资产收益率 2.01% 2.09% -0.08% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 2,490,979,697.74 2,336,652,463.66 6.60% 归属于上市公司股东的净资产（元） 757,802,678.67 742,538,003.86 2.06% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 1,392,665.48 一标准定额或定量享受的政府补助除外）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -10,649,106.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 153,240.45 6 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文减：所得税影响额 -1,300,717.99 少数股东权益影响额（税后） -3,661,071.54 合计 -4,141,410.59 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 7 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期，公司从事的主要业务为投资与管理、电子设备制造、电子器件制造、水质净化等。投资与管理主要以子公司铧盈投资、华金投资、华金资管等为核心平台，股权投资管理重点围绕信息技术、先进制造、消费升级、医疗健康、新能源及节能环保等国家战略性新兴产业领域进行全方位布局，投资阶段覆盖VC、PE等阶段。电子设备制造业务主要以子公司华冠科技为平台，从事非标自动化生产设备制造高新技术企业，服务覆盖新能源自动化生产设备及其配套的软件的研发、生产与销售。电子器件制造业务主要以子公司华冠电容器为平台，从事铝电解电容器生产和销售，产品主要为3C行业电子产品提供电子元器件配套。水质净化业务主要以子公司力合环保为平台，主要以BOT、TOT方式从事污水处理业务。报告期内，公司主要的业绩来自于下属子公司铧盈投资、华金资管、力合环保、华冠电容器等，报告期内公司主要经营模式没有发生重大变化。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明可供出售金融资产期末较期初增加 3,765.12 万元，增幅 3.40%，主要是本期新增股股权资产权投资及参与设立有限合伙企业 4,921.42 万元，本期出售股权 1,156.30 万元。固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程无重大变化 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用保障资产安境外资产占资产的具体内是否存在重大形成原因资产规模所在地运营模式全性的控制收益状况公司净资产容减值风险措施的比重华金东方一号香港子公司华金资 1,623.78 开展投资业公司全面管本期净利润开曼群岛 1.87% 否基金管理有限本（国际）有限公万元务控 396.41 万元 8 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司司设立的子公司，为公司孙公司香港子公司华金资 Acusea Capital 本（国际）有限公开展投资业公司全面管本期净利润 69.81 万元美国 0.08% 否 LLC 司设立的子公司，务控 -255.23 万元为公司孙公司其他情况说明三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、产融结合优势凭借股东方在城市运营、金融产业等领域的综合实力和资源优势，公司拥有较强的融资能力、丰富的项目渠道资源、专业高效的投资团队，已形成以股权投资管理、电子设备、电子元器件、污水处理等多业务单元为支撑的发展新格局。公司在促进产融结合、循环推动发展过程中，以较高起点、较快速度打造了行业竞争能力及口碑。 2、投资业务优势公司旗下铧盈投资、华金领盛、华金领创、香洲华金、华金慧源等5家子公司取得私募股权投资基金管理人牌照，私募基金管理人品牌初步形成。“以研促投”的投资体系基本搭建完成，募投管退综合投资能力得到有效提升，投资管理体系和风险控制体系基本完善。市场化薪酬、激励、考核体系的建立和实施，进一步明确“责、权、利”，吸引并形成了一批拥有优秀投资能力的业务骨干，投资业务优势正逐步显现。公司荣膺清科集团评选的“2017年中国私募股权投资机构50强”，标志着公司以股权投资为核心的战略转型取得了阶段性成果。 3、技术和品牌优势子公司华冠科技是国内较早从事电容器生产设备和锂电池生产设备制造企业之一，拥有完善的生产制造系统，是非标自动化生产设备制造高新技术企业，省级锂离子动力电池专用工艺装备工程技术研究中心，积累了技术实力和品牌口碑；子公司华冠电容器是国内较早批量生产片式铝电解电容器的国家高新技术企业，省级铝电解电容器工程技术研究中心，在行业内享有产品品质稳定的美誉，其液态片式铝电解电容器和固态铝电解电容器市场竞争力较强。华冠科技、华冠电容器协同发展，有利于公司规划制造业整体布局，提高核心竞争力。 4、特许经营权子公司力合环保拥有珠海市吉大水质净化厂一期和二期自2005年3月16日起、珠海市南区水质净化厂自2007年6月1日起30年特许经营权，以及东营市西城城北污水处理项目自商业运营日起25年特许经营权，取得南二项目自2016年6月1日起5年委托运营权，日污水处理能力17.8万吨。凭借成熟、精细化的运营管理和精干的管理人员队伍，该公司运营城市污水处理项目具有较强的市场竞争能力。 5、人才优势公司面向全球招揽人才，不断加强人才引进力度，持续优化人才结构，下属的华金投资、华金资管通过市场化招聘已成功组建近百人的专业化团队，其中拥有重点本科学历人员占比96%，硕士研究生及以上学历的占比57%，超过70%的员工持有各类专业职称证书。 9 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2018年是公司着力锤炼内功、提升经营管理水平的关键一年。今年上半年，公司继续保持战略定力，全力推进投资与实业两大业务单元同步发展。报告期内，公司实现营业收入15,637.99万元，同比下降 12.31%，归属于母公司所有者净利润1,511.30万元，同比增长0.18%。公司大力发展投资与管理业务，以基金管理人身份，运作管理基金，巩固和强化公司在投资业务的核心竞争力。优必选项目的部分退出，为公司带来投资收益2,506.46万元。报告期投资与管理业务营业收入同比上涨13.55%，是公司利润的新增长点。公司全力支持各实业子公司外拓市场、内强管理、提质增效。子公司华冠科技在2018年国家调整新能源汽车补贴政策，提高补贴门槛，锂电池行业发展速度放缓的市场环境下，加大产品研发力度，确保核心产品竞争优势，“锂离子电池制片卷绕设备”被正式认定为“广东省名牌产品”，报告期营业收入1,044万元，同比下降77%，亏损2,034.07万元，主要由于2018年上半年发出商品验收单收取滞后，应收款项账龄变化计提坏账准备增加以及计提的预计负债所致；华冠电容器调整产品结构，加强产品品质管控，产能和技术水平进一步提高，并强化成本费用控制，报告期营业收入同比增长6.9%、净利润基本持平；力合环保继续保持稳定运行，报告期营业收入同比增长6.80%，净利润1,353万元。二、主营业务分析参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 156,379,909.06 178,340,528.77 -12.31% 营业成本 93,103,701.93 104,817,850.82 -11.18% 销售费用 2,701,112.29 2,556,434.74 5.66% 管理费用 26,340,332.06 27,680,064.81 -4.84% 主要是债务总额增加以及本期财务费用 31,350,822.83 21,621,449.57 45.00% 债务成本较上年同期增加。所得税费用 9,330,607.06 6,041,921.94 54.43% 主要是当期所得税费用增加。研发投入 5,660,746.87 7,488,406.97 -24.41% 主要是本期支付的税费、职工经营活动产生的现金流量净额 25,033,117.46 69,931,118.88 -64.20% 薪酬及采购款较上年同期增加。主要是上年同期受让债权收益投资活动产生的现金流量净额 -86,605,144.09 -320,505,209.86 72.98% 权 2,8000.00 万元所致。筹资活动产生的现金流量净额 63,874,048.62 311,167,609.43 -79.47% 主要是本期新增借款额较上年 10 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文同期减少。现金及现金等价物净增加额 2,852,043.79 60,491,494.24 -95.29% 以上三项活动的共同影响。主要是本期转让股权取得投资收益 2,506.46 万元，权益法核投资收益 31,325,237.30 1,266,623.10 2,373.13% 算的投资收益较上年同期增加 467.33 万元。主要是本期华冠科技预计的未营业外支出 10,656,732.57 65,623.64 16,139.17% 决诉讼损失。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。主营业务构成情况单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业电子设备制造业 8,596,670.52 4,345,967.06 49.45% -80.44% -84.74% 14.27% 电子器件制造业 45,414,296.91 30,140,536.18 33.63% 7.02% -0.96% 5.34% 公共设施服务业 32,041,951.15 14,626,841.93 54.35% 6.80% 5.12% 0.73% 投资与管理 67,841,293.00 43,152,308.05 36.39% 13.55% 37.26% -10.99% 分产品电子设备 8,596,670.52 4,345,967.06 49.45% -80.44% -84.74% 14.27% 电子器件销售 45,414,296.91 30,140,536.18 33.63% 7.02% -0.96% 5.34% 污水处理 32,041,951.15 14,626,841.93 54.35% 6.80% 5.12% 0.73% 投资与管理 67,841,293.00 43,152,308.05 36.39% 13.55% 37.26% -10.99% 分地区华南地区 119,261,115.60 70,931,206.59 40.52% -4.02% 1.80% -3.40% 华东地区 21,304,261.34 12,208,050.09 42.70% -26.13% -35.79% 8.62% 华北地区 338,320.06 76,795.52 77.30% -97.14% -99.04% 44.95% 华中地区 371,238.73 365,200.39 1.63% -80.57% -68.12% -38.40% 东北地区西北地区国内其他地区 244,795.81 196,651.61 19.67% -70.38% -59.59% -21.45% 境外 12,374,480.04 8,487,749.02 31.41% 46.39% 42.97% 1.64% 11 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元占利润总额金额形成原因说明是否具有可持续性比例由于投资业务是公司的主营业务，因此投资收益不在此处讨论分析，在“主营业投资收益务分析——主要财务数据同比变动情况分析”模块列示及分析。公允价值变动损益 0.00% 资产减值 9,493,089.86 57.71% 主要是计提的坏账准备。是营业外收入 178,766.97 1.09% 否营业外支出 10,656,732.57 64.78% 主要是华冠科技预计的未决诉讼损失。否四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例货币资金 220,462,294.57 8.85% 220,736,104.37 9.45% -0.60% 应收账款 142,463,578.22 5.72% 148,599,443.19 6.36% -0.64% 存货期末较期初增加 3,548.23 万元，主要是华冠科技本期销售未达到收存货 163,947,336.76 6.58% 128,465,010.91 5.50% 1.08% 入确认条件，发出商品较年初增加所致。投资性房地产 27,844,384.36 1.12% 28,250,844.28 1.21% -0.09% 长期股权投资 269,030,515.93 10.80% 258,257,546.40 11.05% -0.25% 固定资产 60,533,285.14 2.43% 60,702,626.76 2.60% -0.17% 在建工程 1,516,645.61 0.06% 549,224.13 0.02% 0.04% 本期公司取得短期借款 85,900.00 万短期借款 956,000,000.00 38.38% 850,000,000.00 36.38% 2.00% 元，偿还本金 75,300.00 万元。长期借款 44,524,600.00 1.79% 47,725,000.00 2.04% -0.25% 可供出售金融资产期末较期初增加可供出售金融 1,144,864,894.5 1,107,213,679. 45.96% 47.38% -1.42% 3,765.12 万元，主要是本期新增股权资产 5 49 投资及参与设立有限合伙企业 12 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4,921.42 万元，本期出售股权 1,156.30 万元。其他流动资产期末较期初增加其他流动资产 72,408,113.64 2.91% 1,892,717.00 0.08% 2.83% 7,051.54 万元，增幅 3725.62%，主要是本期购买的资管计划。无形资产 202,970,066.05 8.15% 208,111,828.14 8.91% -0.76% 其他非流动资 107,711,237.66 4.32% 108,803,570.29 4.66% -0.34% 产应付债券 297,859,589.57 11.96% 297,514,781.86 12.73% -0.77% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金 2,709,303.35 主要为银行承兑汇票保证金及保函保证金固定资产 20,821,389.01 华冠科技用于抵押借款合计 23,530,692.36 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 54,322,435.73 44,130,861.46 23.09% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 13 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4、金融资产投资（1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用是否按计划股权出售本期初起至与交所涉及如期实施，如为上市公是否交易价出售日该股出售对股权出易对的股权未按计划实被出售出售司贡献的为关披露日交易对方格（万权为上市公公司的售定价方的是否已施，应当说明披露索引股权日净利润占联交期元）司贡献的净影响原则关联全部过原因及公司净利润总易利润（万元）关系户已采取的措额的比例施 http://www.cnin 上海中汇 fo.com.cn/cninf 金玖十一深圳市 2018 实现投 o-new/disclosur 期股权投 2018 年优必选年 04 资收益市场定非关 e/szse_main/bull 资基金管 3,350 0 40.85% 否是是 04 月 13 科技有月 16 2,455.34 价联方 etin_detail/true/ 理合伙企日限公司日万元 1204623336?an 业（有限 nounceTime=20 合伙） 18-04-13 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 14 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润从事锂电池生产设珠海华冠科技备、电容器生产设子公司 45,000,000.00 333,773,133.56 95,824,423.02 10,442,439.20 -12,328,775.98 -20,340,682.91 股份有限公司备的设计、生产、销售和服务珠海华冠电容从事片式电容器、器股份有限公子公司电子元器件及电子 80,000,000.00 137,020,625.41 116,587,479.41 45,481,226.40 6,800,218.37 5,569,358.88 司产品的生产和销售珠海力合环保子公司从事污水处理业务 40,000,000.00 235,855,694.41 168,467,016.91 33,284,732.89 18,470,050.61 13,527,248.55 有限公司创业投资业务，代理其他创业投资企业等机构或者个人的创业投资业务，珠海铧盈投资创业投资咨询业 100,000,000.0 1,060,333,006.2 子公司 85,709,257.58 16,148,554.58 17,343,204.70 12,945,332.94 有限公司务，为创业企业提 0 6 供创业管理服务业务，工商审批机构批准的其他创业投资业务私募基金管理、投珠海华金创新资管理、资产管理、子公司 7,000,000.00 62,036,078.61 -15,796,826.34 8,892,924.55 -16,476,324.76 -17,327,249.12 投资有限公司股权投资、创业投资。资产管理、投资管理、实业投资、股权投资；企业资产珠海华金资产子公司的重组、并购及项 35,000,000.00 91,653,387.37 82,417,624.50 30,652,781.37 20,540,746.83 19,692,398.74 管理有限公司目融资；财务顾问及投融资策划服务。从事清华科技园珠海清华科技（珠海）的建设和 202,000,000.0 园创业投资有参股公司 719,512,972.97 529,223,138.94 39,556,624.87 19,577,694.47 15,275,053.63 经营、风险投资和 0 限公司高新技术企业孵化移动电视网络的建设、技术开发；移深圳力合新媒参股公司动多媒体研发、技 60,000,000.00 28,740,824.08 27,098,330.63 1,949,913.93 -4,532,298.27 -4,459,481.31 体有限公司术集成及产品销售、从事广告业务 15 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文园区房产开发，数江苏数字信息字信息产业园区的产业园发展有参股公司经营管理及配套服 80,000,000.00 476,590,463.64 150,216,528.60 63,176,930.52 7,760,483.45 8,642,333.83 限公司务，公共设施管理，基础设施建设报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明（1）华冠科技生产经营稳步有序进行，着重加大研发力度，确保核心产品竞争优势，“锂离子电池制片卷绕设备”被正式认定为“广东省名牌产品”。报告期营业收入1,044万元，同比减少77%，亏损2,034.07万元，主要是国家2018年调整了新能源汽车补贴政策，提高补贴门槛，同时经过两年爆发式的增长，锂电池行业进入整合期，2018年上半年公司发出商品验收情况不理想，应收款项账龄变化计提坏账准备增加以及计提的预计负债所致。下半年，该公司将继续坚持以市场需求为导向，加大研发力度，积极开拓市场。（2）华冠电容器积极调整产品结构和市场方向，加强产品品质管控，产能和技术水平进一步提高，报告期营业收入4,548万元，同比增长6.95%，净利润557万元，同比基本持平，主要是受高新企业复审期所得税税率影响。下半年，该公司将大力开发新客户、利用片式产品在行业内的优势地位，扩大销售额，扩大市场规模，提升经营业绩。（3）力合环保连续保持厂区生产安全稳定运行，继续保持污水污泥处理达标排放纪录，吉大、南区提标改造启动，东营水质净化项目正常运营。报告期营业收入3,328万元，净利润1,353万元，同比分别增加 8%和9%，主要是东营项目污水处理收入同比增加21%。下半年，该公司确保生产安全稳定运行及达标排放，挖掘节能降耗潜力，做好运营成本控制，提升公司效益。（4）铧盈投资是以投资管理、股权投资为主的子公司之一，报告期内根据经营安排，通过股权转让方式完成部分退出，实现投资收益2,506.46万元，实现扭亏为盈。（5）华金投资为公司主要投资平台之一，报告期内进一步突出主营业务能力，积极拓宽外部渠道资源，加大力度推进基金组建投资优质项目；加大人才引进力度，进一步扩充团队力量。由于行业特点，股权投资回报周期较其他投资方式更长，在报告期内投资收益暂未实现。（6）华金资管作为公司核心资产管理公司，报告期内以绩效为导向大力拓展业务，聚焦二线城市及一线城市的外溢区域的优质项目，实现良好收益。（7）清华科技园园区经营建设和创投业务继续保持良好势头，二期工程有续推进，创业大厦G、H座2018 年5月已完成竣工验收手续。根据该公司股东会通过的园区规划建设新方案，调整后园区规划总建筑面积为48.89万㎡，在已竣工GH座后，拟从2018年9月份至2022年，新建完成36.12万㎡研发楼和配套设施。报告期，该公司实现营业收入3,956万元，净利润1,528万元，同比均大幅增长，主要是园区租金收入和房屋转让收入大幅增长所致。（8）力合新媒体实现营业收入195万元，亏损446万元，主要是其参股公司亏损增加。（9）江苏数字信息产业园实现营业收入6,318万元，净利润864万元，同比均大幅增长，主要是园区房屋转让收入大幅增长,本期收到土地保证金2,365万元。八、公司控制的结构化主体情况 √ 适用 □ 不适用报告期内纳入合并范围的结构化主体共4户。在确定结构化主体是否纳入合并财务报表范围时，公司对其在结构化主体中的权力进行评估，综合考虑合并财务报表范围内的公司合计享有这些结构化主体的可 16 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文变回报或承担的风险敞口等因素，评估公司从这些结构化主体中获取的可变回报以及权力与可变回报的联系。若公司通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运用公司对该类结构化主体的权力影响可变回报，则公司认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。报告期主要控制的结构化主体情况如下： 1. 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）基金规模：10,800.00万元，其中子公司珠海铧盈投资有限公司认缴100.00万元，为普通合伙人；母公司珠海华金资本股份有限公司认缴7,700.00万元，为有限合伙人；珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴3,000.00万元，为有限合伙人。合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。管理费率：在合伙企业投资期内，合伙企业按全体有限合伙人认缴出资总额的2%/年向执行事务合伙人支付管理费；投资期结束后，管理费计算基数为全体有限合伙人认缴出资总额扣减该计费期起算之前已退出项目的原始投资成本，合伙企业按该管理费计算基数的2%/年支付管理费。在有限合伙人按时足额支付管理费且不存在任何违约的前提下，合伙企业取得项目投资的可分配现金收入按以下顺序进行分配：（1）返还合伙人之累计实缴资本；（2）支付有限合伙人优先回报：在返还所有合伙人累计实缴资本后，100%向有限合伙人分配，直至各有限合伙人之实缴资本实现8%的年度复合利率（按实缴出资到账日起算到分配时点为止）；（3）弥补普通合伙人回报：如在向有限合伙人支付优先回报后仍有余额，则应100%向普通合伙人支付，直至普通合伙人收到优先回报/80%20%的金额；（4）完成上述分配后的余额，80%分配给有限合伙人，20%分配给普通合伙人。分配给有限合伙人的部分由各有限合伙人按照其实缴出资比例享有。 2、珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）基金规模：5,000.00万元，其中子公司珠海华金领创基金管理有限公司认缴50.00万元，为普通合伙人；子公司珠海铧盈投资有限公司认缴4,950.00万元，为有限合伙人。合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。管理费率：在合伙企业投资期内，有限合伙人按管理费计算基数的2%/年向执行事务合伙人支付管理费，其中延长期按管理费计算基数的1%/年支付管理费。管理费计算基数为全体合伙人实缴出资总额扣减该计费期起算之前已退出项目的原始投资成本（如有），各合伙人按照各自实缴出资额在总实缴出资额中所占比例承担管理费，管理费从全体合伙人的实缴出资或者合伙企业的现金收入中优先支付。分配：在有限合伙人按时足额支付管理费且不存在任何违约的前提下，合伙企业在每次取得项目投资的可分配现金收入后的90个工作日内，执行事务合伙人应向全体合伙人发出有关分配方案的通知，并应在发出通知之日起30个工作日内按以下顺序及时进行分配：（1）合伙企业取得项目投资的现金收入首先分配给各有限合伙人，直至各有限合伙人均收回其实缴出资；其次返还普通合伙人的实缴出资；（2）完成上述分配后，剩余现金收入中的80%分配给有限合伙人，20%分配给普通合伙人。 3、珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）合伙企业规模：600.00万元，其中子公司珠海华金慧源投资管理有限公司认缴6.00万元，为普通合伙人；子公司珠海华金创新投资有限公司认缴415.80万元，为有限合伙人；珠海九九源投资合伙企业（有限合伙）认缴178.20万元，为有限合伙人。合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。分配：全体合伙人以其实缴出资比例进行利润分配，具体分配时间由普通合伙人决定。 17 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4、珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙）基金规模：33,000.00万元，其中子公司珠海华金瑞信基金管理有限公司认缴165.00万元，为普通合伙人；母公司珠海华金资本股份有限公司认缴32,835.00万元，为有限合伙人。合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。管理费率：合伙企业每年向管理人支付的管理费为全体合伙人实缴出资总额的百分之一（1%）；普通合伙人有权与有限合伙人另行约定该等有限合伙人所缴纳出资适用的管理费比例，但管理费年费率最高不超过2%。合伙企业的可分配收入按以下顺序进行分配：（1）返还有限合伙人之累计实缴资本：返还截止到分配时点各有限合伙人的累计实缴资本（包括但不限于截至该时点的筹建费用和合伙企业营运费用在内的所有已发生费用），直至各有限合伙人均收回其实缴资本；（2）返还普通合伙人之累计实缴资本：返还截止到分配时点普通合伙人的累计实缴资本（包括但不限于截至该时点的筹建费用和合伙企业营运费用在内的所有已发生费用），直至普通合伙人收回其实缴资本；（3）在返还截止到分配时点全体合伙人的累计实缴资本之后，向全体合伙人（实缴出资）进行分配（该项分配称为“优先回报”），直至全体合伙人之实缴资本实现8%的年化净收益率（按照从每次缴付出资通知之到账日期起算到分配时点为止）；（4）按上述（3）分配后仍有余额的，按照如下方式在有限合伙人和普通合伙人（实缴出资）之间分配：在基金满足全体合伙人（实缴出资）年化净收益率≧8%的基础上，基金净收益在普通合伙人和有限合伙人（实缴出资）间按照20%:80%的比例分配；基金净收益=可分配收入-全体合伙人实缴资本总额；可分配收入指本合伙企业因出售、处置投资项目收到的现金或实物，或是从投资项目分得的股息、利息、及其他收入（包括实物）扣除相关税费、合伙企业应直接承担的费用及可能发生的退赔款后可供分配的部分。基金净收益率=（可分配收入-全体合伙人实缴资本总额）/全体合伙人实缴资本总额基金实缴资本占用年限=∑[当次返还的实缴资本实际占用年限×(当次返还的实缴资本数额/全体合伙人实缴资本总额）] 其中当次返还的实缴资本实际占用年限指从合伙企业成立之日起至本次实缴资本返还之日止的年限（精确到0.01）。基金年化净收益率＝基金净收益率/基金实缴资本占用年限。有限合伙人净收益率=（累计分配给有限合伙人的金额-有限合伙人实缴资本总额）/有限合伙人实缴资本总额。有限合伙人实缴资本占用年限=∑[当次返还给有限合伙人的实缴资本占用年限×(当次返还给有限合伙人的实缴资本/有限合伙人实缴资本总额）]。有限合伙人的年化净收益率=有限合伙人净收益率/有限合伙人实缴资本占用年限。普通合伙人根据以上（4）所得金额称为“普通合伙人绩效分成”。九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 18 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文十、公司面临的风险和应对措施 1、主要风险（1）公司作为股权投资的新锐企业，通过以公司下属子公司直接出资以及参与基金等方式对潜在优质标的进行财务性或战略性投资，并通过股权转让、并购，以及二级市场减持等方式进行股权退出。投资项目可能因企业管理人经营不善、国家宏观政策、IPO政策等影响，可能面临未能实现预期效益或到期无法退出的风险，若投资项目出现较大亏损，则可能存在导致公司投资失败的风险。（2）公司下属子公司华冠科技主要从事新能源自动化生产设备及配套软件开发、生产和销售，所处新能源汽车、动力锂电池行业受政策影响市场波动，可能面临应收账款违约风险，以及研发团队能力不足可能导致错失市场发展机遇的风险。（3）公司下属子公司华冠电容器从事铝电解电容器生产和销售，该行业属于传统行业，受宏观经济环境变化影响较大，可能因此面临行业竞争加剧，运营成本增加，技术的更新换代不及时被市场淘汰的风险。（4）公司下属子公司力合环保承接污水处理业务。国家和地方政策变动，将对水价、特许经营期限、水质排放标准、税收优惠等污水处理业务经营关键因素带来直接影响，可能导致公司污水处理业的收入不稳定风险。 2、应对措施（1）做好投前风险控制管理，严把投资决策的立项、投决关，做好项目投后管理工作，及时预判项目可能面临的风险，做好应对机制，强化投后项目增值服务。对于参与成立有限合伙主体，公司充分履行出资人权利，督促基金投委会对所投资标的公司进行充分考察，充分论证项目市场前景；严格规范基金运营，进一步加强风险管理，在科学的公司治理框架下，完善风险管控。（2）公司下属子公司华冠科技跟紧国家各项经济政策和产业政策，逐步扩大技术人才储备，积极发掘新技术和新产品，深入市场调研工作，确保技术领先优势；加强应收账款的管理力度，加快货款回笼速度；加强客户风险评级管理，根据客户不同的风险等级采取不同的销售策略。（3）公司下属子公司华冠电容器将积极开拓国内市场及非美市场客户，减低中美贸易摩擦影响，积极开发新供应商渠道，适当时机扩大部分紧缺材料库存储备，保证材料满足生产需要。（4）公司所从事的城市污水处理业务将紧跟政策变动趋势，与政府和行业管理部门密切合作，尽职尽责履行环保责任，通过精细化管理提质增效，加强工艺调度管理制度，提高调度及时和执行到位，提高处理效果，保证生产安全稳定运行、达标排放，最大限度维护公司和股东权益。 19 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引详见在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披 2017 年度股东大会年度股东大会 49.32% 2018 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 18 日露的《2017 年度股东大会决议公告》（编号：2018-028）。详见在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披 2018 年第一次临时股临时股东大会 20.87% 2018 年 06 月 20 日 2018 年 06 月 21 日露的《2018 年第一次临时股东大会东大会决议公告》（编号： 2018-039）。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。 20 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十二、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 21 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文占同类获批的可获得关联交关联交是否超关联交关联交关联交关联交交易金交易额的同类关联交易方关联关系易定价易金额过获批易结算披露日期披露索引易类型易内容易价格额的比度（万交易市原则（万元）额度方式例元）价 http://www.cni nfo.com.cn/cn 持股 5% 当月计 info-new/discl 以上股珠海市城排提供服水质净谈判协 1.3366 量，两个 2017 年 04 osure/szse/bull 东水务集 2,386.61 70.46% 6,000 否 - 水有限公司务化议元/吨月内支月 13 日 etin_detail/tru 团全资子付 e/1203290634 公 ?announceTim e=2017-04-13 http://www.cni nfo.com.cn/cn 持股 5% 当月计 info-new/discl 以上股珠海市城排提供服委托运谈判协 0.5860 100.00 量，四个 2017 年 04 osure/szse/bull 东水务集 318.28 1,000 否 - 水有限公司务营议元/吨 % 月内支月 13 日 etin_detail/tru 团全资子付 e/1203290634 公 ?announceTim e=2017-04-13 合计 -- -- 2,704.89 -- 7,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况不适用。预计 2018 年度力合环保与排水公司发生的日常关联交易不超过 6000.00 万元。报告期，实现污水按类别对本期将发生的日常关联交易进处理收入 2,386.61 万元，占公司同类业务交易金额比例为 70.46%。预计 2018 年度力合环保与排行总金额预计的，在报告期内的实际履水公司发生的委托运营的日常关联交易不超过 1,000.00 万元，报告期，收到南区污水处理厂二期行情况（如有）运营费 318.28 万元，占公司同类业务交易金额的比例为 100%。交易价格与市场参考价格差异较大的原不适用。因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用被投资企业的名被投资企业的被投资企业的注被投资企业的总被投资企业的被投资企业的净共同投资方关联关系称主营业务册资本资产（万元）净资产（万元）利润（万元）照明电器产品珠海科技创业关联股东及珠海美光原科技及其电子智能 44,545,000.00 元 38,229.33 5,806.68 695.36 投资有限公司关联方股份有限公司控制系统、照明 22 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文光源及灯具等的开发、生产、销售等被投资企业的重大在建项目的不适用。进展情况（如有） 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用（1）经公司第八届董事会第三十九次会议审议批准，同意注销珠海华金互联网金融服务有限公司，报告期末，该注销事项正在办理。（2）2018年1月26日，公司下属全资公司珠海铧盈投资有限公司出资100万元与关联方珠海华发华宜投资控股有限公司共同投资设立珠海华金同达股权投资基金合伙企业（有限合伙）基金规模为5.01亿元人民币。截止报告期末，该基金已完成设立手续。（3）经九届董事会第二次会议审议批准公司下属子公司珠海铧盈投资有限公司出资2000万元与关联方珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海科技创业投资有限公司等共同参与认购珠海美光原科技股份有限公司非公开发行股份。截止报告期末，该投资已完成。（4）2018年2月23日，公司下属子公司珠海华金领盛基金管理有限公司出资100万元与关联方珠海发展投资基金（有限合伙）、华金证券股份有限公司等共同发起设立珠海富园工银股权投资基金（有限合伙）。基金总规模20.01亿元。截止报告期末，该基金尚未完成设立。（5）2018年4月18日，公司下属子公司珠海华金领盛基金管理有限公司出资100万元与关联方珠海发展投资基金（有限合伙）、珠海华发集团有限公司等共同发起设立珠海工智股权投资基金（有限合伙）。基金总规模139.515亿元。截止报告期末，该基金已完成设立手续。（6）2018年4月18日，公司下属子公司珠海华金领盛基金管理有限公司出资100万元与关联方珠海发展投资基金（有限合伙）、珠海华发集团有限公司等共同发起设立珠海农智股权投资基金（有限合伙）。基金总规模151.011亿元。截止报告期末，该基金已完成设立手续。 (7) 公司经九届董事会第四次会议并经2017年度股东大会审议批准关于修订与关联方珠海华发集团财务有限公司《金融服务协议》。经协商,由财务公司为公司及控股子公司提供存款服务、贷款服务、结算服务等相关业务，协议期限三年。关联方关联关系形成原因期初余额（万本期新增金本期收回金本期利息（万期末余额（万元）元）额（万元）额（万元）元）珠海华发集团受同一最终资金存管 10,249.00 77,619.21 87,395.82 14.47 472.39 财务有限公司控制人控制的公司珠海华发集团受同一最终向其拆借资 40,000.00 16,900.00 34,300.00 774.83 22,600.00 财务有限公司控制人控制金的公司 23 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文（8）经公司九届董事会第七次会议审议批准公司下属全资公司珠海华金创新投资有限公司出资500万元与关联方珠海发展投资基金管理有限公司等共同发起成立珠海华发鑫根前沿产业股权投资管理有限公司，注册资本1,000万元。截止报告期末，公司已完成设立。（9）经公司九届董事会第八次会议并经2018年第一次临时股东大会审议批准公司下属公司珠海华金领创基金管理有限公司、珠海力合投资有限公司出资100万元与关联方珠海华发华宜投资控股有限公司等共同参与投资上海镕然信息技术服务中心（有限合伙）基金规模10亿元。截止报告期末，该基金出资尚未完成。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_ 关于参与投资珠海华金同达股权投资基金合 2018 年 01 月 26 日 main/bulletin_detail/true/1204362898?announceTime= 伙企业（有限合伙）暨关联交易的公告 2018-01-26 关于与关联方共同参与认购珠海美光原科技 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_ 股份有限公司非公开发行股份暨关联交易的 2018 年 02 月 23 日 main/bulletin_detail/true/1204428655?announceTime= 公告 2018-02-23 珠海华金资本股份有限公司关于投资设立珠 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_ 海富园工银股权投资基金（有限合伙）暨关 2018 年 02 月 23 日 main/bulletin_detail/true/1204428654?announceTime= 联交易的公告 2018-02-23 珠海华金资本股份有限公司关于签署智汇湾 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_ 创新中心项目建设管理咨询服务合同暨关联 2018 年 03 月 30 日 main/bulletin_detail/true/1204543864?announceTime= 交易的公告 2018-03-30 珠海华金资本股份有限公司关于投资设立珠 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_ 海农智股权投资基金（有限合伙）暨关联交 2018 年 04 月 18 日 main/bulletin_detail/true/1204648128?announceTime= 易的公告 2018-04-18 珠海华金资本股份有限公司关于投资设立珠 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_ 海工智股权投资基金（有限合伙）暨关联交 2018 年 04 月 18 日 main/bulletin_detail/true/1204648127?announceTime= 易的公告 2018-04-18 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_ 关于修订《金融服务协议》暨关联交易的公 2018 年 04 月 26 日 main/bulletin_detail/true/1204790195?announceTime= 告 2018-04-26 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_ 关于投资设立珠海华发鑫根前沿产业股权投 2018 年 05 月 19 日 main/bulletin_detail/true/1204973354?announceTime= 资管理有限公司暨关联交易的公告 2018-05-19 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_ 关于参与投资上海镕然信息技术服务中心 2018 年 06 月 05 日 main/bulletin_detail/true/1205033860?announceTime= （有限合伙）暨关联交易的公告 2018-06-05 十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 24 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明交易方交易内容金额（元）珠海市高新总部基地建设发展有限公司承租房产 1,007,936.00 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期东营中拓水质净 2013 年 04 2013 年 09 月 05 不超过 10 6,000 3,472.46 连带责任保证否否化有限公司月 12 日日年 25 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文珠海华金智汇湾 2018 年 04 创业投资有限公 80,000 0 连带责任保证一年否否月 26 日司珠海力合环保有 2018 年 04 20,000 0 连带责任保证一年否否限公司月 26 日报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际发 0 -315.04 度合计（B1）生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保余 106,000 3,472.46 保额度合计（B3）额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合计 -315.04 （A1+B1+C1）（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 106,000 3,472.46 计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.58% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 0 务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。 26 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是主要污染物公司或子公排放口排放口分执行的污染物核定的排放超标排放及特征污染排放方式排放浓度排放总量司名称数量布情况排放标准总量情况物的名称一期：（GB18918-200 2018 年 1-6 月一二（2018 年 1-6 2）一级 B 标准；期合计废水：月，mg/L） 2018 年：废经度：113 二期：广东省地 947.0691 万吨，珠海力合环 COD：21.6，水：2102.4 万 COD、氨氮、度 35 分 14 方标准 COD：204.76 吨，保有限公司氨氮：2.44，吨/年 COD： TP、BOD5、连续排放 2 个秒；纬度：（DB44/26-200 氨氮：23.13 吨，无（吉大水质 BOD5：4.15， 911.04 吨/年， SS、TN 22 度 15 分 1）第二时段二 BOD5：39.32 吨，净化厂） TP：0.663，氨氮：168.19 1秒级标准及 TP：6.28 吨， SS： SS：13，TN：吨/年（GB18918-200 122.40 吨， TN： 7.95 2）二级标准要 75.29 吨求之严者（2018 年 1-6 广东省地方标 2018 年 1-6 月废水：月，mg/L）准 840.9777 万吨， 2018 年：废经度：113 珠海力合环 COD：24.5，（DB44/26-200 COD：206.21 吨，水：2372.5 万 COD、氨氮、度 28 分 10 保有限公司氨氮：1.52， 1）第二时段二氨氮：12.81 吨，吨/年 COD： TP、BOD5、连续排放 1 个秒；纬度：无（南区水质 BOD5：4.82，级标准及 BOD5：40.51 吨， 949 吨/年，氨 SS、TN 22 度 9 分净化厂） TP：0.396，（GB18918-200 TP：3.33 吨， SS：氮：189.8 吨/ 51 秒 SS：15，TN：2）二级标准要 126.12 吨，TN：年 9.47 求之严者 79.62 吨（2018 年 1-6 2018 年 1-6 月废水：经度：118 月，mg/L） 702 万吨，COD： 2018 年：废度 32 分 COD：29.5，东营中拓水 COD、氨氮、 207 吨，氨氮：5.05 水：1460 万吨 49.19 秒；氨氮：.72，（GB18918-200 质净化有限 TP、BOD5、连续排放 1 个吨，BOD5：7.02 吨，/年，COD：730 无纬度：37 BOD5：1.0， 2）一级 A 标准公司 SS、TN TP：3.2 吨，SS：吨/年，氨氮：度 31 分 TP：0.47， 63.1 吨，TN：92.4 87.4 吨/年 28.25 秒 SS:9，吨 TN:13.17 防治污染设施的建设和运行情况珠海力合环保有限公司自成立以来，建立并不断完善各项管理制度和操作规程，2018年上半年下属吉大水质净化厂、南区水质净化厂，污水处理正常稳定，废水废气噪声均达标排放，取得了良好的环境效益和社会效益。目前我公司正按政府要求，积极推动上述两厂的提标改造工作。东营中拓水质净化有限公司自成立来，建立并不断完善各项管理制度和操作规程，2018年上半年污水处理正常稳定，达标排放，取得了良好的环境效益和社会效益。 27 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 1、珠海力合环保有限公司（南区水质净化厂）建设项目环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复（珠环建[2003]04号）；其他环境保护行政许可情况：已通过环保竣工验收（珠环验[2008]006号）已取得排污许可证（编号： 4404022012000014）。 2、珠海力合环保有限公司（吉大水质净化厂）建设项目环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复，一期：珠环建[2009]121号，二期：珠环建 [2003]003号；其他环境保护行政许可情况：已通过环保竣工验收（一期：珠环验[2011]16号，二期：珠环验[2005]04 号）已取得排污许可证（编号：4404022012000016）。 3、东营中拓水质净化有限公司建设项目环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复（东环建审[2001]3003号）；其他环境保护行政许可情况：已通过环保竣工验收（垦环验[2016]43号）。突发环境事件应急预案委托广东中联兴环保科技有限公司编制了“珠海市吉大水质净化厂环境风险评估报告环境应急资源调查报告”、“珠海市吉大水质净化厂环境风险评估报告”和 ”珠海市吉大水质净化厂突发环境事件综合应急预案”已通过专家审核并于2015年12月在珠海市环境监察分局进行备案. 2018年上半年在吉大厂进行环境事件应急演练一次。委托广东中联兴环保科技有限公司编制了“珠海市南区水质净化厂一期环境风险评估报告环境应急资源调查报告”、“珠海市南区水质净化厂一期环境风险评估报告”和 ”珠海市南区水质净化厂一期突发环境事件综合应急预案”已通过专家审核并于2015年12月在珠海市环境监察分局进行备案， 2018年上半年在南区厂进行环境事件应急演练一次。东营中拓水质净化有限公司2016年7月编制完成突发环境事件应急预案，并组织专家评估组进行评估通过，上报垦利县环保局备案。环境自行监测方案自2013年12月起，按照要求制定吉大厂和南区厂环境自行监测方案，最新修改稿时间为2017年5月，方案均已按要求报珠海市或香洲区环保局备案，根据方案规定，每天公布吉大厂和南区厂的出水监测结果，每月公布厂界噪声监测结果，同时每年年初均针对上一年度自行监测工作，制定上一年吉大厂和南区厂的企业自行监测年度报告。环境自行监测方案、自行监测结果及自行监测年度报告均按规定上传至以下公开平台：广东省重点监控企业环境公开信息发布平台，网址：（https://app.gdep.gov.cn/epinfo/）。东营中拓水质净化有限公司自2014年12月起，厂区每日自行化验并对结果资料进行周、月、季度汇总分析、留存。监测数据发布至政府监控信息平台，网址（http://221.2.232.50:8406/Login.aspx）。其他应当公开的环境信息珠海力合环保有限公司吉大水质净化厂和南区水质净化厂作为广东省环境信用评价企业，按照要求在珠海力合环保有限公司网站（http://www.chinaliheep.com/index.php）＂行业资讯＂栏目，公布公司年度环境报告书、吉大厂和南区厂的＂珠海市重点排污单位信息公开表＂、环评评复、竣工环保验收、清洁生产审核验收、排污许可证、环境应急预案及评估意见表、备案表、自行监测方案、年度监测报告等，并定期更新。 28 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他环保相关信息在珠海力合环保有限公司网站（http://www.chinaliheep.com/index.php）“新闻动态”档目，刊登公司积极参与如＂六五世界环境日＂等相关保护生态，防治污染、履行环境责任的稿件。十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2018年5月17日，经公司2017年度股东大会审议通过《关于公司2018年度担保计划的议案》，具体内容详见公司于2018年5月18日披露的《2017年年度股东大会决议公告》（公告编号：2018-028）具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），2018年公司拟对全资子公司提供的担保总额度为不超过10 亿元人民币，截止期末，该担保尚未发生。 2、2018年5月17日，经公司2017年度股东大会审议通过《关于2017年度利润分配的预案》，具体内容详见公司于2018年5月18日披露的《2017年年度股东大会决议公告》（公告编号：2018-028）具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），7月11日，公司完成权益分派。 3、2018年6月22日，公司披露了《关于2016年公司债券2018年付息公告》（公告编号：2018-040），力合股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券的付息债权登记日：2018年6月26日，本次付息日：2018年6月27日。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。截止报告期末，上述付息已完成。十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、2018年4月13日,公司披露了《关于全资子公司的投资项目退出公告》、《关于全资子公司投资项目退出的进展公告》公告编号：2018-009、013）具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 2、2018年6月16日，公司披露了《关于公司控股子公司珠海华冠电容器有限公司拟改制设立股份有限公司及申请新三板挂牌的公告》（公告编号：2018-038）。6月19日珠海华冠电容器股份有限公司召开创立大会暨第一次股东大会，华冠电容器由有限责任公司变更为股份制企业。6月26日完成股份有限公司注册登记。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 29 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份 1,224,894 0.36% 1,224,894 0.36% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 1,224,894 0.36% 1,224,894 0.36% 其中：境内法人持股 1,224,894 0.36% 1,224,894 0.36% 境内自然人持股 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份 343,483,446 99.64% 343,483,446 99.64% 1、人民币普通股 343,483,446 99.64% 343,483,446 99.64% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 344,708,340 100.00% 344,708,340 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 30 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 42,995 0 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数股份状态数量通股数量情况量量珠海金控股权投资境内非国有法人 14.49% 49,943,692 49,943,692 基金管理有限公司深圳华金瑞盈股权投资基金管理有限境内非国有法人 13.26% 45,692,689 45,692,689 公司珠海水务环境控股国有法人 11.57% 39,883,353 39,883,353 质押 19,900,000 集团有限公司力合科创集团有限国有法人 9.16% 31,571,315 31,571,315 公司珠海铧创投资管理国有法人 0.71% 2,441,700 2,441,700 有限公司珠海市联基控股有国有法人 0.64% 2,219,336 2,219,336 限公司王毅境内自然人 0.25% 867,508 49,200 867,508 苏森境内自然人 0.25% 849,314 52,000 849,314 周军境内自然人 0.24% 813,967 813,967 813,967 周卫国境内自然人 0.23% 797,600 4,,900 797,600 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况（如有）（参不适用。见注 3）深圳华金瑞盈股权投资基金管理有限公司为珠海铧创投资管理有限公司全资子公司，两上述股东关联关系或一致行动的说明公司与珠海金控股权投资基金管理有限公司为一致行动人。未知公司前 10 名股东之间 31 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文是否存在其他关联关系。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量珠海金控股权投资基金管理有限公司 49,943,692 人民币普通股 49,943,692 深圳华金瑞盈股权投资基金管理有限公 45,692,689 人民币普通股 45,692,689 司珠海水务环境控股集团有限公司 39,883,353 人民币普通股 39,883,353 力合科创集团有限公司 31,571,315 人民币普通股 31,571,315 珠海铧创投资管理有限公司 2,441,700 人民币普通股 2,441,700 珠海市联基控股有限公司 2,219,336 人民币普通股 2,219,336 王毅 867,508 人民币普通股 867,508 苏森 849,314 人民币普通股 849,314 周军 813,967 人民币普通股 813,967 周卫国 797,600 人民币普通股 797,600 前 10 名无限售条件普通股股东之间，以深圳华金瑞盈股权投资基金管理有限公司为珠海铧创投资管理有限公司全资子公司，两及前 10 名无限售条件普通股股东和前公司与珠海金控股权投资基金管理有限公司为一致行动人。未知公司前 10 名股东之间 10 名普通股股东之间关联关系或一致是否存在其他关联关系。行动的说明公司股东王毅通过中航证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 848,800 股公司股前 10 名普通股股东参与融资融券业务份，通过普通账户持有 18,708 股公司股份，合计持有 867,508 股公司股份。公司股东周股东情况说明（如有）（参见注 4）卫国通过湘财证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 797,600 股公司股份，通过普通账户持有 0 股公司股份，合计持有 797,600 股公司股份。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 32 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 33 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。 34 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是一、公司债券基本信息债券余额债券名称债券简称债券代码发行日到期日利率还本付息方式（万元）珠海华金资本股份每年付息一次，到有限公司 2016 年期一次还本，最后 16 力合债 112406 2016 年 06 月 27 日 2021 年 06 月 27 日 30,000 4.90% 面向合格投资者公一期利息随本金开发行公司债券的兑付一起支付。公司债券上市或转让的交易深圳证券交易所场所投资者适当性安排采取网下面向合格投资者簿记建档方式发行报告期内公司债券的付息兑报告期内，珠海华金资本股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券于 2018 付情况年 6 月 27 日完成利息偿付。公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特本期债券存续期限为 5 年，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。目殊条款的，报告期内相关条款前债券发行未到第 3 年，未发生执行上述条款的情况。的执行情况（如适用）二、债券受托管理人和资信评级机构信息债券受托管理人：上海市浦东新区芳国金证券股份名称办公地址甸路 1088 号紫竹联系人徐永妍联系人电话 021-68826802 有限公司国际大厦 23 楼报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓名称联合信用评级有限公司办公地址 508 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、不适用。履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用） 35 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文三、公司债券募集资金使用情况公司债券募集资金使用情况及履行的程公司债券募集资金的使用严格按照《募集资金使用管理制度》及《募集说明书》序约定的用途使用资金，并履行相应的审批程序。期末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况正常。募集资金使用是否与募集说明书承诺的是用途、使用计划及其他约定一致四、公司债券信息评级情况 2018年6月22日，联合信用评级有限公司对我公司的资信情况出具了跟踪评级报告，跟踪评级结果为：确定公司债券主体长期信用评级为A+，评级展望为稳定，公司公开发行的“16年力合债”债券信用等级为 AAA。与上次评级结果相比不变。评级披露结果网址为： http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1205089755?announceTim e=2018-06-26 报告期内，公司未在中国境内发行其他债券、债务融资工具，不存在资信评级机构对公司进行主体评级差异的情况。五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施增信机制：本期债券通过华发集团的担保增强了企业信用，为本期债券利息与本金的偿还提供了有力保障。偿债计划：本期债券按年付息、到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。每年付息款自付息日起不另计利息，本金自兑付日起不另计利息。2017年至2021年每年的6月27日为上一个计息年度的付息日，如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为2017年至2019年每年的6 月27日。前述日期如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日。其他偿债保障措施：为了充分、有效的维护债券持有人的利益，本公司为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，包括确定专门部门与人员、安排偿债资金、制定并严格执行资金管理计划、做好组织协调、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等，形成一套确保债券安全付息、兑付的保障措施。 16年力合债已于年2018年6月27日完成了本年度的利息支付。报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他保障措施未发生变更。六、报告期内债券持有人会议的召开情况报告期，未召开债券持有人会议。 36 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况报告期内，债券受托管理人按期披露了年度受托管理报告。受托管理报告披露网址为： http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1205104491?announceTime =2018-06-29。请各位投资者予以关注。八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率 49.95% 46.71% 3.24% 资产负债率 65.08% 62.89% 2.19% 速动比率 36.57% 35.23% 1.34% 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 EBITDA 利息保障倍数 1.84 2.61 -29.50% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 □ 适用 √ 不适用九、公司逾期未偿还债项 □ 适用 √ 不适用公司不存在逾期未偿还债项。十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况报告期内，其他债券和债务融资工具无付息兑付情况。十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况截止2018年6月30日，公司已签署授信合同的授信总额为人民币21.1亿元。报告期内，在上述授信额度内已提款额为人民币 16.3亿元，已还款额为人民币6.93亿元，贷款余额为人民币9.37亿元。十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况报告期内，公司严格按照公司债券募集说明书的约定使用募集资金。 37 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文十三、报告期内发生的重大事项报告期内，未有重大事项发生。十四、公司债券是否存在保证人 √ 是 □ 否公司债券的保证人是否为法人或其他组织 √ 是 □ 否是否在每个会计年度上半年度结束之日起 2 个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表 √ 是 □ 否 38 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：珠海华金资本股份有限公司 2018 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 220,462,294.57 220,736,104.37 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 15,975,928.93 15,786,745.02 应收账款 142,463,578.22 148,599,443.19 预付款项 4,956,803.85 2,775,485.05 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 10,523,644.45 4,350,592.82 买入返售金融资产存货 163,947,336.76 128,465,010.91 39 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 72,408,113.64 1,892,717.00 流动资产合计 630,737,700.42 522,606,098.36 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 1,144,864,894.55 1,107,213,679.49 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 269,030,515.93 258,257,546.40 投资性房地产 27,844,384.36 28,250,844.28 固定资产 60,533,285.14 60,702,626.76 在建工程 1,516,645.61 549,224.13 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 202,970,066.05 208,111,828.14 开发支出商誉 15,499,160.91 15,499,160.91 长期待摊费用 16,103,267.77 11,479,969.49 递延所得税资产 14,168,539.34 15,177,915.41 其他非流动资产 107,711,237.66 108,803,570.29 非流动资产合计 1,860,241,997.32 1,814,046,365.30 资产总计 2,490,979,697.74 2,336,652,463.66 流动负债：短期借款 956,000,000.00 850,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 5,132,496.51 13,951,958.14 40 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文应付账款 77,220,995.76 70,528,317.74 预收款项 155,641,519.76 94,003,939.88 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 38,540,695.93 48,471,801.09 应交税费 8,879,528.75 20,305,599.34 应付利息 6,158,914.82 9,395,138.77 应付股利 7,264,045.24 4,213,025.24 其他应付款 7,817,705.36 7,826,968.85 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 100,000.00 100,000.00 其他流动负债流动负债合计 1,262,755,902.13 1,118,796,749.05 非流动负债：长期借款 44,524,600.00 47,725,000.00 应付债券 297,859,589.57 297,514,781.86 其中：优先股永续债长期应付款 984,804.29 984,804.29 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 10,993,768.78 344,662.73 递延收益 4,026,312.98 4,190,655.86 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 358,389,075.62 350,759,904.74 负债合计 1,621,144,977.75 1,469,556,653.79 所有者权益：股本 344,708,340.00 344,708,340.00 其他权益工具 41 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 25,336,904.61 25,336,904.61 减：库存股其他综合收益 11,562,526.62 11,410,854.76 专项储备盈余公积 47,759,626.41 47,759,626.41 一般风险准备未分配利润 328,435,281.03 313,322,278.08 归属于母公司所有者权益合计 757,802,678.67 742,538,003.86 少数股东权益 112,032,041.32 124,557,806.01 所有者权益合计 869,834,719.99 867,095,809.87 负债和所有者权益总计 2,490,979,697.74 2,336,652,463.66 法定代表人：李光宁主管会计工作负责人：睢静会计机构负责人：陈卫群 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 11,917,806.57 9,996,806.35 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 85,406.65 24,668.71 应收利息应收股利 5,248,980.00 其他应收款 1,014,132,079.31 912,581,328.01 存货持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 325,981.81 115,188.68 流动资产合计 1,031,710,254.34 922,717,991.75 42 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产 129,897,371.27 129,897,371.27 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 797,282,302.99 785,637,643.46 投资性房地产固定资产 434,756.43 503,524.23 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 975,849.05 1,101,898.97 开发支出商誉长期待摊费用 10,301,828.66 5,279,560.36 递延所得税资产 2,237,547.58 2,237,547.58 其他非流动资产非流动资产合计 941,129,655.98 924,657,545.87 资产总计 1,972,839,910.32 1,847,375,537.62 流动负债：短期借款 927,000,000.00 840,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 769,500.00 17,000.00 预收款项应付职工薪酬 5,686,189.65 5,637,603.03 应交税费 1,314,986.85 应付利息 6,113,753.13 9,339,850.44 应付股利 2,613,025.24 2,613,025.24 其他应付款 111,369,774.88 66,343,772.65 持有待售的负债 43 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债 100,000.00 100,000.00 其他流动负债流动负债合计 1,053,652,242.90 925,366,238.21 非流动负债：长期借款 9,800,000.00 9,850,000.00 应付债券 297,859,589.57 297,514,781.86 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 307,659,589.57 307,364,781.86 负债合计 1,361,311,832.47 1,232,731,020.07 所有者权益：股本 344,708,340.00 344,708,340.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 25,276,901.18 25,276,901.18 减：库存股其他综合收益 11,953,447.00 11,953,447.00 专项储备盈余公积 56,344,775.44 56,344,775.44 未分配利润 173,244,614.23 176,361,053.93 所有者权益合计 611,528,077.85 614,644,517.55 负债和所有者权益总计 1,972,839,910.32 1,847,375,537.62 3、合并利润表 44 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 156,379,909.06 178,340,528.77 其中：营业收入 156,379,909.06 178,340,528.77 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 165,088,335.99 158,454,744.81 其中：营业成本 93,103,701.93 104,817,850.82 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 2,099,277.02 2,417,785.97 销售费用 2,701,112.29 2,556,434.74 管理费用 26,340,332.06 27,680,064.81 财务费用 31,350,822.83 21,621,449.57 资产减值损失 9,493,089.86 -638,841.10 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 31,325,237.30 1,266,623.10 列）其中：对联营企业和合营企业 5,769,858.91 1,096,593.65 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填 -6,512.29 列）其他收益 4,311,220.55 3,954,013.63 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,928,030.92 25,099,908.40 加：营业外收入 178,766.97 748,606.40 减：营业外支出 10,656,732.57 65,623.64 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,450,065.32 25,782,891.16 45 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文减：所得税费用 9,330,607.06 6,041,921.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,119,458.26 19,740,969.22 （一）持续经营净利润（净亏损以 7,119,458.26 19,740,969.22 “－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 15,113,002.95 15,086,279.47 少数股东损益 -7,993,544.69 4,654,689.75 六、其他综合收益的税后净额 151,671.86 -116,509.25 归属母公司所有者的其他综合收益 151,671.86 -116,509.25 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 151,671.86 -116,509.25 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 47,646.38 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 151,671.86 -164,155.63 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 7,271,130.12 19,624,459.97 归属于母公司所有者的综合收益 15,264,674.81 14,969,770.22 总额归属于少数股东的综合收益总额 -7,993,544.69 4,654,689.75 八、每股收益： 46 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文（一）基本每股收益 0.0438 0.0438 （二）稀释每股收益 0.0438 0.0438 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：李光宁主管会计工作负责人：睢静会计机构负责人：陈卫群 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 9,170,251.84 0.00 减：营业成本 230,553.43 0.00 税金及附加 50,144.54 57,387.39 销售费用管理费用 11,335,724.79 11,985,170.25 财务费用 12,090,180.57 3,549,332.48 资产减值损失 55,000.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 11,449,346.79 14,692,875.90 列）其中：对联营企业和合营企 5,772,969.53 1,096,593.65 业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,142,004.70 -899,014.22 加：营业外收入 25,565.00 20,040.00 减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -3,116,439.70 -878,974.22 列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,116,439.70 -878,974.22 （一）持续经营净利润（净亏损 -3,116,439.70 -878,974.22 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损 47 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额 47,646.38 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其 47,646.38 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 47,646.38 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -3,116,439.70 -831,327.84 七、每股收益：（一）基本每股收益 -0.01 （二）稀释每股收益 -0.01 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 206,243,541.72 211,255,323.09 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额 48 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 2,920,219.40 1,737,289.30 收到其他与经营活动有关的现金 6,179,397.18 11,608,806.61 经营活动现金流入小计 215,343,158.30 224,601,419.00 购买商品、接受劳务支付的现金 62,368,562.03 52,284,848.90 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 74,698,282.88 55,033,492.10 金支付的各项税费 36,730,477.19 23,210,719.76 支付其他与经营活动有关的现金 16,512,718.74 24,141,239.36 经营活动现金流出小计 190,310,040.84 154,670,300.12 经营活动产生的现金流量净额 25,033,117.46 69,931,118.88 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 161,562,985.12 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 25,555,378.39 41,403.12 处置固定资产、无形资产和其他 45,000.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 -999,121.00 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 187,118,363.51 5,087,282.12 购建固定资产、无形资产和其他 3,384,071.87 3,461,630.52 长期资产支付的现金投资支付的现金 270,339,435.73 322,130,861.46 49 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 273,723,507.60 325,592,491.98 投资活动产生的现金流量净额 -86,605,144.09 -320,505,209.86 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 118,800.00 600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 118,800.00 600,000.00 收到的现金取得借款收到的现金 859,000,000.00 493,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 4,534,587.44 筹资活动现金流入小计 863,653,387.44 493,600,000.00 偿还债务支付的现金 756,200,400.00 135,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 36,686,609.56 42,412,728.02 的现金其中：子公司支付给少数股东的 1,600,000.00 股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 6,892,329.26 4,319,662.55 筹资活动现金流出小计 799,779,338.82 182,432,390.57 筹资活动产生的现金流量净额 63,874,048.62 311,167,609.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的 550,021.80 -102,024.21 影响五、现金及现金等价物净增加额 2,852,043.79 60,491,494.24 加：期初现金及现金等价物余额 214,900,947.43 163,420,415.42 六、期末现金及现金等价物余额 217,752,991.22 223,911,909.66 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 9,528,452.56 8,000,000.00 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 159,984,634.06 143,545,939.65 50 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 169,513,086.62 151,545,939.65 购买商品、接受劳务支付的现金 6,874,540.80 支付给职工以及为职工支付的现 8,567,684.29 9,029,118.60 金支付的各项税费 1,288,587.73 1,030,951.10 支付其他与经营活动有关的现金 193,277,660.80 137,618,853.58 经营活动现金流出小计 210,008,473.62 147,678,923.28 经营活动产生的现金流量净额 -40,495,387.00 3,867,016.37 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 150,000,000.00 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 427,397.26 6,441,403.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 150,427,397.26 12,441,403.12 购建固定资产、无形资产和其他 8,150.00 340,211.00 长期资产支付的现金投资支付的现金 155,871,690.00 361,226,740.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 155,879,840.00 361,566,951.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,452,442.74 -349,125,547.88 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 830,000,000.00 493,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 830,000,000.00 493,000,000.00 偿还债务支付的现金 743,050,000.00 133,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 33,581,170.04 41,275,264.46 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 5,500,000.00 筹资活动现金流出小计 782,131,170.04 174,275,264.46 51 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文筹资活动产生的现金流量净额 47,868,829.96 318,724,735.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 1,921,000.22 -26,533,795.97 加：期初现金及现金等价物余额 9,996,806.35 50,359,369.15 六、期末现金及现金等价物余额 11,917,806.57 23,825,573.18 52 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具减：库存少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他股一、上年期末余额 344,708,340.00 25,336,904.61 11,410,854.76 47,759,626.41 313,322,278.08 124,557,806.01 867,095,809.87 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 344,708,340.00 25,336,904.61 11,410,854.76 47,759,626.41 313,322,278.08 124,557,806.01 867,095,809.87 三、本期增减变动金额（减少以“－” 151,671.86 15,113,002.95 -12,525,764.69 2,738,910.12 号填列）（一）综合收益总 151,671.86 15,113,002.95 -7,993,544.69 7,271,130.12 额 53 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文（二）所有者投入 118,800.00 118,800.00 和减少资本 1．股东投入的普通 118,800.00 118,800.00 股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -4,651,020.00 -4,651,020.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 -4,651,020.00 -4,651,020.00 东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 54 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 344,708,340.00 25,336,904.61 11,562,526.62 47,759,626.41 328,435,281.03 112,032,041.32 869,834,719.99 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 344,708,340.00 25,174,761.57 11,446,664.10 44,855,875.29 288,623,693.75 102,674,832.98 817,484,167.69 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并 55 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他二、本年期初余额 344,708,340.00 25,174,761.57 11,446,664.10 44,855,875.29 288,623,693.75 102,674,832.98 817,484,167.69 三、本期增减变动金额（减少以“－” 162,143.04 -35,809.34 2,903,751.12 24,698,584.33 21,882,973.03 49,611,642.18 号填列）（一）综合收益总 -35,809.34 48,284,835.85 16,477,827.95 64,726,854.46 额（二）所有者投入 162,143.04 13,347,922.38 13,510,065.42 和减少资本 1．股东投入的普 31,393,650.00 31,393,650.00 通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 162,143.04 -18,045,727.62 -17,883,584.58 （三）利润分配 2,903,751.12 -23,586,251.52 -7,942,777.30 -28,625,277.70 1．提取盈余公积 2,903,751.12 -2,903,751.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -20,682,500.40 -7,942,777.30 -28,625,277.70 56 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 344,708,340.00 25,336,904.61 11,410,854.76 47,759,626.41 313,322,278.08 124,557,806.01 867,095,809.87 8、母公司所有者权益变动表 57 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期金额单位：元本期项目其他权益工具股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额 344,708,340.00 25,276,901.18 11,953,447.00 56,344,775.44 176,361,053.93 614,644,517.55 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 344,708,340.00 25,276,901.18 11,953,447.00 56,344,775.44 176,361,053.93 614,644,517.55 三、本期增减变动金额（减少以 -3,116,439.70 -3,116,439.70 “－”号填列）（一）综合收益总额 -3,116,439.70 -3,116,439.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 58 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 344,708,340.00 25,276,901.18 11,953,447.00 56,344,775.44 173,244,614.23 611,528,077.85 上年金额单位：元上期项目其他权益工具股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额 344,708,340.00 25,276,901.18 13,754,725.24 53,441,024.32 170,909,794.27 608,090,785.01 加：会计政策变更前期差 59 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文错更正其他二、本年期初余额 344,708,340.00 25,276,901.18 13,754,725.24 53,441,024.32 170,909,794.27 608,090,785.01 三、本期增减变动金额（减少以“－” -1,801,278.24 2,903,751.12 5,451,259.66 6,553,732.54 号填列）（一）综合收益总 -1,801,278.24 29,037,511.18 27,236,232.94 额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 2,903,751.12 -23,586,251.52 -20,682,500.40 1．提取盈余公积 2,903,751.12 -2,903,751.12 2．对所有者（或 -20,682,500.40 -20,682,500.40 股东）的分配 60 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 344,708,340.00 25,276,901.18 11,953,447.00 56,344,775.44 176,361,053.93 614,644,517.55 61 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2018 年半年度财务报表附注一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址珠海华金资本股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于 1992 年 3 月 20 日经珠海市经济体制改革委员会以珠体改(1992)21 号文批准，并于 1992 年 10 月 14 日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）75 号文批准，由珠海经济特区前山发电厂改组设立为社会募集公司。本公司经广东省证券委员会于 1993 年 8 月 12 日以粤证委发（1993）008 号文和中国证券监督管理委员会于 1993 年 9 月 21 日以证券监发审字（1993）60 号文批准，向社会公开发行股票并上市交易。1993 年 12 月 21 日换取企业法人营业执照（注册号为 19255068——X 号），注册资本 9,882 万元。1994 年 10 月 7 日经广东证券监督管理委员会以“粤证监发字（1994） 024 号文”批准，本公司增资配股，配股后本公司注册资本为 218,392,200.00 元。2002 年 10 月 9 日经公司 2002 年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金转增股本，转增后本公司总股本为 283,909,859.00 元。2003 年 7 月 30 日本公司经珠海市工商行政管理局批准变更企业名称，由珠海华电股份有限公司变更为力合股份有限公司，领取企业法人营业执照(注册号为 4404001000419)。2006 年 6 月 28 日，本公司股东大会审议并通过《力合股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 5 股的股份，同时非流通股股东向股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股转送 0.9 股。2006 年 9 月 28 日，已完成对价支付，本公司股本增至 344,708,340.00 元。2016 年 5 月 31 日，公司取得“三证合一”营业执照，统一社会信用代码 9144040019255068XM。2017 年 4 月 14 日经珠海市工商行政管理局批准，公司名称变更为“珠海华金资本股份有限公司”。截止 2018 年 6 月 30 日，本公司股本为 344,708,340.00 元。 (二) 公司业务性质和主要经营活动本公司属综合类行业，主要产品或服务为投资与管理、电子器件制造业、电子设备制造业、公共设施服务业。一般经营项目：投资及资产管理；互联网金融；创新产业园区建设及运营；企业管理及咨询；交易平台的投资及运营；微电子、电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售；电力生产和电力开发；信息技术、生物工程；新技术、新材料及其产品的开发、生产和销售（不含国家专控项目）。 (三) 财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于 2018 年 8 月 23 日批准报出。 62 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体包括母公司共 32 户，除母公司外具体包括：子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）珠海力合投资有限公司全资子公司一 100.00 100.00 珠海力合华清创业投资有限公司控股子公司一 84.21 84.21 珠海铧盈投资有限公司全资子公司一 100.00 100.00 珠海力合环保有限公司全资子公司一 100.00 100.00 珠海华金创新投资有限公司全资子公司一 100.00 100.00 珠海华金资产管理有限公司全资子公司一 100.00 100.00 珠海华金智汇湾创业投资有限公司全资子公司一 100.00 100.00 珠海华冠电容器股份有限公司控股子公司一 80.00 80.00 珠海华冠科技股份有限公司控股子公司一 53.02 53.02 华金资本（国际）有限公司全资子公司一 100.00 100.00 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业结构化主体一 72.00 72.00 （有限合伙）珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业结构化主体二 100.00 100.00 （有限合伙）北京中拓百川投资有限公司控股子公司二 67.00 67.00 珠海华金方正创业股权投资基金管理有限控股子公司二 70.00 70.00 公司珠海力合华金投资管理有限公司控股子公司二 40.00 40.00 珠海华金领创基金管理有限公司全资子公司二 100.00 100.00 珠海华金领汇投资管理有限公司全资子公司二 100.00 100.00 珠海华金领盛基金管理有限公司全资子公司二 100.00 100.00 珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司全资子公司二 100.00 100.00 珠海华金瑞信基金管理有限公司全资子公司二 100.00 100.00 珠海华金恒盛投资有限公司全资子公司二 100.00 100.00 珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司控股子公司二 50.00 50.00 华金东方一号基金管理有限公司全资子公司二 100.00 100.00 Acusea Capital LLC 全资子公司二 100.00 100.00 珠海华金慧源投资管理有限公司控股子公司二 70.00 70.00 珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）结构化主体二 70.00 70.00 珠海华金智行投资管理有限公司全资子公司二 100.00 100.00 北京华金领智企业管理咨询有限公司全资子公司二 100.00 100.00 珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙）结构化主体三 100.00 100.00 东营中拓水质净化有限公司控股子公司三 100.00 100.00 延吉中拓城建水质净化有限公司控股子公司三 100.00 100.00 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 63 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文三、财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。四、重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 64 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 65 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 66 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务 1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 67 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 68 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 69 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 70 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（3）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 71 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4．金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 72 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：（1）发行方或债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 73 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文金融资产的具体减值方法如下：（1）可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。（2）持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 74 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：超过人民币 100 万元的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款（1）信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据：组合名称计提方法确定组合的依据同一母公司范围内的公司员工费用性借款无风险组合不计提坏账关联方往来按月与政府结算的污水处理费等包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历账龄分析法组合账龄分析法史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1.00 1.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3 年以上 50.00 50.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十一) 存货 1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托 75 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (十二) 持有待售 1．划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2．持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 76 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十三) 长期股权投资 1．初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 77 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 78 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 79 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 80 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率土地使用权 50 年 --- 2.00% 房屋建筑物 30-40 年 5% 2.375%-3.167% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房 81 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 固定资产 1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 82 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物直线法 30 -40 年 5.00 2.38-3.17 机器设备直线法 5-20 年 5.00 4.75-19.00 通用设备直线法 5年 5.00 19.00 专用设备直线法 10 年 5.00 9.50 运输设备直线法 5-10 年 5.00 9.50-19.00 办公及其他设备直线法 5-10 年 5.00 9.50-19.00 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 83 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (十六) 在建工程 1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 84 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地、专有技术、外购软件等。 1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 85 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据外购软件 5-10 年预计使用年限土地使用权 50 年土地使用权证专有技术 5-10 年预计使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 86 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (十九) 长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 长期待摊费用 1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2．摊销年限类别摊销年限备注装修费 5-10 年 (二十一) 职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 87 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，员工可以自原参加本公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务； 88 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。本公司销售收入主要包含电子元器件销售收入、电子设备销售收入、污水处理费收入、投资与投资管理收入。其中：（1）电子元器件销售：在实际客户签收时确认销售收入实现；（2）电子设备销售：在实际取得客户出具设备安装调试验收单时确认销售收入；（3）污水处理收入：每月与排水公司核定确认排水量后，按协议约定的污水处理单价计量确认收入；（4）投资管理收入：基金管理费收入系公司按照合伙协议约定的比例以基金认缴份额或者基金实际完成的投资额收取的管理费；项目管理报酬收入系公司按照合伙协议约定的比例从基金投资收益中获取的业绩报酬；投资顾问费收入系公司向其他投资机构推荐投资项目成功获利之后按照相关协议收取的顾问费。 2．确认让渡资产使用权收入的依据 89 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3．提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4．建造合同收入的确认依据和方法（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）合同总收入能够可靠地计量； 2）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 90 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5．附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 (二十四) 政府补助 1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 其他收益/营业外收入项目注释。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 91 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 92 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十六) 租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1．经营租赁会计处理（1）经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 93 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (二十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更本报告期会计政策未发生变更。 2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。五、税项 (一) 公司主要税种和税率税种计税依据税率 16%、6%、5%、增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 3% 城市维护建设税实缴流转税税额 7% 教育费附加（含地实缴流转税税额 5% 方教育费附加）房产税按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12% 不同纳税主体所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率本公司 25% 珠海力合投资有限公司 25% 珠海力合华清创业投资有限公司 25% 珠海铧盈投资有限公司 25% 珠海力合环保有限公司 25% 珠海华金创新投资有限公司 25% 珠海华金资产管理有限公司 25% 珠海华金智汇湾创业投资有限公司 25% 珠海华冠电容器股份有限公司 25% 珠海华冠科技股份有限公司 15% 华金资本（国际）有限公司 16.5% 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） --- 珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） --- 北京中拓百川投资有限公司 25% 珠海华金方正创业股权投资基金管理有限公司 25% 珠海力合华金投资管理有限公司 25% 珠海华金领创基金管理有限公司 20%（小微企业） 94 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文纳税主体名称所得税税率珠海华金领汇投资管理有限公司 25% 珠海华金领盛基金管理有限公司 25% 珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司 25% 珠海华金瑞信基金管理有限公司 25% 珠海华金恒盛投资有限公司 25% 珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司 25% 华金东方一号基金管理有限公司 --- Acusea Capital LLC --- 珠海华金慧源投资管理有限公司 25% 珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙） --- 珠海华金智行投资管理有限公司 25% 北京华金领智企业管理咨询有限公司 25% 珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙） --- 东营中拓水质净化有限公司 --- 延吉中拓城建水质净化有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 1、子公司珠海力合环保有限公司、东营中拓水质净化有限公司为污水处理企业，按财政部和国家税务总局于 2015 年 6 月 12 日发布的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税［2015］78 号），自 2015 年 7 月 1 日起征收增值税。根据新规定，污水、垃圾及污泥处理劳务在缴税后返还 70%，缴纳 30%的增值税。 2、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的粤科高字[2015]30 号文件，子公司珠海华冠科技股份有限公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR201744001853。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司 2017-2019 年度执行 15%的企业所得税税率。 3、2015 年 9 月 30 日，子公司珠海华冠电容器股份有限公司收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的证书编号为 GR201544000139 的高新技术企业证书，2015-2017 年度按国家相关税收优惠政策执行 15% 的企业所得税税率。子公司珠海华冠电容器股份有限公司证书编号为 GR201544000139 的高新技术企业证书已于 2017 年 12 月 31 日到期，截止 2018 年 6 月 30 日，子公司珠海华冠电容器股份有限公司已提交高新技术企业证书申请，该申请尚在审核中。 4、公司全资子公司东营中拓水质净化有限公司符合《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护、节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》〔财税（2013）10 号〕所规定的“三免三减半”税收优惠条件，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年 95 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，经东营市地方税务局税务事项通知书，东地税税通（2017）336 号核准免税期限优惠期限 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。东地税税通（2018）584 号核准减免期限优惠期限 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 (三) 其他说明 1、华金资本（国际）有限公司是在香港成立的法团，适用香港法团利得税税率 16.5%。 2、华金东方一号基金管理有限公司是在开曼群岛成立的公司，开曼群岛现时并无制定任何法律对公司所得利润、收入、收益和增值进行征税。 3、Acusea Capital LLC 是在美国成立的公司，适用于美国累进税制。国外子公司按其所在地税法之要求适用税种及税率，报告期内均系按法定税率纳税。六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）注释1．货币资金项目期末余额期初余额库存现金 14,941.54 12,574.11 银行存款 217,683,412.32 214,822,083.38 其他货币资金 2,763,940.71 5,901,446.88 合计 220,462,294.57 220,736,104.37 其中：存放在境外的款项总额 19,119,841.79 7,921,463.81 截止 2018 年 6 月 30 日，受限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金 1,322,329.26 4,185,587.44 保函保证金 1,386,974.09 1,300,569.50 履约保证金 -- 349,000.00 合计 2,709,303.35 5,835,156.94 其他货币资金除受限制的货币资金外，其余为信用卡存款、存出投资款。注释2．应收票据 1．应收票据的分类 96 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额银行承兑汇票 13,258,091.15 13,658,743.84 商业承兑汇票 2,717,837.78 2,128,001.18 合计 15,975,928.93 15,786,745.02 2．期末公司无质押的应收票据。 3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 13,812,593.71 -- 商业承兑汇票 0.00 -- 合计 13,812,593.71 -- 4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。注释3．应收账款 1．应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额（%）例（%）单项金额重大并单独计提 -- -- -- -- -- 坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提 157,759,435.25 97.44 15,295,857.03 9.70 142,463,578.22 坏账准备的应收账款组合 1：按账龄计提 151,046,557.15 93.29 15,295,857.03 10.13 135,750,700.12 组合 2：无风险组合 6,712,878.10 4.15 -- -- 6,712,878.10 单项金额虽不重大但单独 4,144,728.73 2.56 4,144,728.73 100.00 -- 计提坏账准备的应收账款合计 161,904,163.98 100.00 19,440,585.76 12.01 142,463,578.22 续：期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项金额重大并单独计提 -- -- -- -- -- 坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提 156,708,508.69 98.56 8,109,065.50 5.17 148,599,443.19 坏账准备的应收账款 97 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）组合 1：按账龄计提 153,020,253.67 96.24 8,109,065.50 5.30 144,911,188.17 组合 2：无风险组合 3,688,255.02 2.32 -- -- 3,688,255.02 单项金额虽不重大但单独 2,290,185.59 1.44 2,290,185.59 100.00 -- 计提坏账准备的应收账款合计 158,998,694.28 100.00 10,399,251.09 6.54 148,599,443.19 2．应收账款分类说明（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。（2）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 64,024,411.09 640,244.11 1.00 1－2 年 63,183,480.34 6,318,348.03 10.00 2－3 年 17,910,339.86 5,373,101.96 30.00 3 年以上 5,928,325.86 2,964,162.93 50.00 合计 151,046,557.15 15,295,857.03 -- （3）组合 2 中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比例应收账款坏账准备计提理由（%）与政府结算的污水处理费 6,712,878.10 -- -- 按照会计政策无需计提确定该组合依据的说明：该款项主要为子公司与东营市城市管理局签订的按月结算的污水处理服务费。 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 9,041,334.67 元。 4．本报告期无实际核销的应收账款 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备余额的比例(%) 期末余额前五名应收账款汇总 53,178,178.29 32.85 4,895,434.33 6．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 98 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 7．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释4．预付款项 1．预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 4,809,475.61 97.03 2,451,002.40 88.31 1至2年 76,591.53 1.55 265,030.61 9.55 2至3年 57,075.00 1.15 47,495.94 1.71 3 年以上 13,661.71 0.27 11,956.10 0.43 合计 4,956,803.85 100.00 2,775,485.05 100.00 2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 3,989,969.06 80.49 注释5．其他应收款 1．其他应收款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项金额重大并单独计提坏 -- -- -- -- -- 账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏 11,405,135.59 87.27 881,491.14 7.73 10,523,644.45 账准备的其他应收款组合 1：按账龄计提 8,979,622.90 68.71 881,491.14 9.82 8,098,131.76 组合 2：无风险组合 2,425,512.69 18.56 -- -- 2,425,512.69 单项金额虽不重大但单独计 1,664,103.32 12.73 1,664,103.32 100.00 -- 提坏账准备的其他应收款合计 13,069,238.91 100.00 2,545,594.46 19.48 10,523,644.45 续：期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项金额重大并单独计提坏 -- -- -- -- -- 账准备的其他应收款 99 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）按信用风险特征组合计提坏 4,973,342.08 73.12 786,516.98 15.81 4,186,825.10 账准备的其他应收款组合 1：按账龄计提 2,732,057.09 40.17 786,516.98 28.79 1,945,540.11 组合 2：无风险组合 2,241,284.99 32.95 -- -- 2,241,284.99 单项金额虽不重大但单独计 1,827,871.04 26.88 1,664,103.32 91.04 163,767.72 提坏账准备的其他应收款合计 6,801,213.12 100.00 2,450,620.30 36.03 4,350,592.82 2．其他应收款分类说明（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。（2）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 7,014,881.30 70,148.81 1.00 1－2 年 291,025.28 29,102.53 10.00 2－3 年 273,091.80 81,927.54 30.00 3 年以上 1,400,624.52 700,312.26 50.00 合计 8,979,622.90 881,491.14 -- （3）组合 2 中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例（%）员工费用性借款 125,700.00 -- -- 增值税退税款 346,692.69 -- -- 养老保证金--政府规费 1,953,120.00 -- -- 合计 2,425,512.69 -- -- 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 94,974.16 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 4．本期无实际核销的其他应收款。 5．其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金及保证金 8,486,639.68 3,790,693.81 增值税退税款 346,692.69 288,164.99 往来款及其他 4,235,906.54 2,722,354.32 合计 13,069,238.91 6,801,213.12 100 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称期末金额占其他应收款总额的比例(%) 期末余额前五名其他应收款汇总 8,982,905.00 68.73 7．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 8．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释6．存货 1．存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品 20,477,400.47 1,232,336.00 19,245,064.47 12,663,997.44 1,412,288.45 11,251,708.99 原材料 20,460,921.18 3,436,533.52 17,024,387.66 20,982,519.84 3,285,330.99 17,697,188.85 在产品 30,555,920.98 5,047,298.56 25,508,622.42 22,394,167.54 4,825,943.34 17,568,224.20 低值易耗品 517,712.51 -- 517,712.51 588,454.19 -- 588,454.19 发出商品 102,226,782.30 575,232.60 101,651,549.70 81,837,097.01 477,662.33 81,359,434.68 合计 174,238,737.44 10,291,400.68 163,947,336.76 138,466,236.02 10,001,225.11 128,465,010.91 2．存货跌价准备本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额计提其他转回转销其他库存商品 1,412,288.45 81,793.54 -- -- 66,605.46 195,140.53 1,232,336.00 原材料 3,285,330.99 151,202.53 -- -- -- -- 3,436,533.52 在产品 4,825,943.34 123,784.96 97,570.26 -- -- -- 5,047,298.56 发出商品 477,662.33 -- 97,570.27 -- -- -- 575,232.60 合计 10,001,225.11 356,781.03 195,140.53 -- 66,605.46 195,140.53 10,291,400.68 3．存货跌价准备计提依据：期末公司对于成本高于可变现净值的存货，计提了相应的存货跌价准备，对于期初已计提跌价准备而本期出售的存货，将存货跌价准备金额冲减营业成本。注释7．其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税额 2,856,377.62 115,188.68 增值税留抵税额 3,784,076.02 1,692,347.24 预交税费 -- 85,181.08 资管计划产品 65,767,660.00 -- 101 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额合计 72,408,113.64 1,892,717.00 注释8．可供出售金融资产 1．可供出售金融资产情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具按公允价值计量 -- -- -- -- -- -- 按成本计量 1,159,967,394.55 15,102,500.00 1,144,864,894.55 1,122,316,179.49 15,102,500.00 1,107,213,679.49 合计 1,159,967,394.55 15,102,500.00 1,144,864,894.55 1,122,316,179.49 15,102,500.00 1,107,213,679.49 2．期末按成本计量的权益工具在被投资账面余额被投资单位单位持股期初余额本期增加本期减少期末余额比例(%) 普罗弘盛（天津）股权投资管理合伙企 3.00% 600,000.00 900,000.00 -- 1,500,000.00 业(有限合伙) 珠海富海华金创业投资基金管理企业 20.00% -- 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 （有限合伙）珠海华金慧源股权投资基金（有限合 2.00% 400,000.00 400,000.00 -- 800,000.00 伙）珠海知行并进文化产业投资基金（有限 0.10% 1,683,502.00 1,077,441.00 -- 2,760,943.00 合伙）厚为资本管理有限公司 15.00% 2,250,000.00 -- -- 2,250,000.00 芒果次元（珠海）股权投资基金（有限 0.11% -- 250,000.00 -- 250,000.00 合伙）珠海香洲华金新兴产业创业投资基金 1.32% 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 （有限合伙）珠海工智股权投资基金（有限合伙） 0.01% -- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 珠海农智股权投资基金（有限合伙） 0.01% -- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 珠海曦瑞华金文化投资管理有限公司 5.00% 150,000.00 -- -- 150,000.00 珠海富海华金创业投资基金（有限合 9.24% 33,600,000.00 14,400,000.00 -- 48,000,000.00 伙）珠海华金众盈股权投资基金合伙企业 1.62% 830,000.00 170,000.00 -- 1,000,000.00 （有限合伙）珠海华金创盈二号股权投资基金合伙 7.69% 2,200,000.00 7,800,000.00 -- 10,000,000.00 企业（有限合伙） 102 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文深圳市优必选科技有限公司 0.31% 33,629,000.00 -- 11,562,985.12 22,066,014.88 珠海美光原科技股份有限公司 6.21% -- 19,999,994.73 -- 19,999,994.73 珠海华金同达股权投资基金合伙企业 0.20% -- 200,000.00 -- 200,000.00 （有限合伙）珠海富海铧创信息技术创业投资基金 12.10% 75,000,000.00 -- -- 75,000,000.00 （有限合伙）和力辰光国际文化传媒（北京）股份有 0.56% 18,000,000.00 -- -- 18,000,000.00 限公司有货（江苏）商贸服务有限公司 0.20% 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 上海悦会信息科技有限公司 6.25% 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 深圳市家鸿口腔医疗股份有限公司 2.61% 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 深圳前海飞礼科技有限公司 7.08% 3,400,000.00 -- -- 3,400,000.00 北京唱吧科技股份有限公司 0.24% 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 深圳市活力天汇科技股份有限公司 0.42% 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 珠海聚沣股权投资合伙企业（有限合 2.00% 300,300,000.00 -- -- 300,300,000.00 伙）和谐并购安华私募投资基金 -- 250,000,000.00 -- -- 250,000,000.00 珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙 5.39% 9,700,000.00 -- -- 9,700,000.00 企业（有限合伙）珠海华金盛盈二号股权投资基金合伙 19.43% 4,080,000.00 -- -- 4,080,000.00 企业（有限合伙）珠海华金阿尔法一号基金合伙企业（有 0.20% 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 限合伙）珠海华金阿尔法二号基金合伙企业（有 0.02% 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 限合伙）珠海华金阿尔法三号股权投资基金合 0.10% 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 伙企业（有限合伙）北京豆荚科技有限公司 2.93% 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 广州七乐康药业连锁有限公司 0.63% 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 珠海达盛股份有限公司 3.13% 900,000.00 -- -- 900,000.00 深圳力合孵化器发展有限公司 10.00% 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 上海麓麟投资管理中心（有限合伙） 5.81% 30,873,786.41 -- -- 30,873,786.41 华金证券股份有限公司 1.45% 99,023,584.86 -- -- 99,023,584.86 广西开元机器制造有限责任公司 1.57% 4,750,000.00 -- -- 4,750,000.00 深圳力合光电传感股份有限公司 2.86% 16,000,000.00 -- -- 16,000,000.00 华金东方一号基金合伙企业(有限合 0.50% 1,946,306.22 16,764.45 -- 1,963,070.67 103 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文伙）珠海浚瑞股权投资合伙企业（有限合 50.49% 106,000,000.00 -- -- 106,000,000.00 伙）合计 1,122,316,179.49 49,214,200.18 11,562,985.12 1,159,967,394.55 续：减值准备被投资单位本期现金红利期初余额本期增加本期减少期末余额深圳力合孵化器发展有限公司 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 -- 珠海达盛股份有限公司 900,000.00 -- -- 900,000.00 -- 广西开元机器制造有限责任公司 4,702,500.00 -- -- 4,702,500.00 -- 深圳力合光电传感技术有限公司 7,500,000.00 -- -- 7,500,000.00 -- 合计 15,102,500.00 -- -- 15,102,500.00 -- 3．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况可供出售可供出售可供出售金融资产分类其他合计权益工具债务工具期初已计提减值金额 15,102,500.00 -- -- 15,102,500.00 本年计提 -- -- -- -- 其中：从其他综合收益转入 -- -- -- -- 本年减少 -- -- -- -- 其中：期后公允价值回升转回 -- -- -- -- 期末已计提减值金额 15,102,500.00 -- -- 15,102,500.00 注释9．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的投追加投资减少投资其他综合收益调整资损益联营企业：珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 37,561,878.93 -- -- -- -- 江苏数字信息产业园发展有限公司 29,683,526.07 -- -- 1,728,466.77 -- 深圳力合高科技有限公司 20,216,260.44 -- -- -554,550.46 -- 深圳力合新媒体有限公司 12,623,124.77 -- -- -1,783,792.53 -- 珠海清华科技园创业投资有限公司 173,618,473.32 -- -- 7,484,776.28 -- 珠海华发新科技投资控股有限公司 22,116,161.80 -- -- -1,101,930.53 -- 珠海华发鑫根前沿产业股权投资管 -- 5,000,000.00 -- -- -- 理有限公司 104 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的投追加投资减少投资其他综合收益调整资损益合计 295,819,425.33 5,000,000.00 -- 5,772,969.53 -- 续：本期增减变动减值准备期末被投资单位计提减值期末余额宣告发放现金股余额其他权益变动其他利或利润准备联营企业：珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 -- -- -- -- 37,561,878.93 37,561,878.93 江苏数字信息产业园发展有 -- -- -- -- 31,411,992.84 -- 限公司深圳力合高科技有限公司 -- -- -- -- 19,661,709.98 -- 深圳力合新媒体有限公司 -- -- -- -- 10,839,332.24 -- 珠海清华科技园创业投资有 -- -- -- -- 181,103,249.60 -- 限公司珠海华发新科技投资控股有 -- -- -- -- 21,014,231.27 -- 限公司珠海华发鑫根前沿产业股权投资管理有限公司 -- -- -- -- 5,000,000.00 -- 合计 -- -- -- -- 306,592,394.86 37,561,878.93 注释10．投资性房地产 1．投资性房地产情况项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计一. 账面原值 1．期初余额 34,371,657.07 -- -- 34,371,657.07 2．本期增加金额 -- -- -- -- 外购 -- -- -- -- 3．本期减少金额 -- -- -- -- 处置 -- -- -- -- 4．期末余额 34,371,657.07 -- -- 34,371,657.07 二. 累计折旧（摊销） 1．期初余额 6,120,812.79 -- -- 6,120,812.79 2．本期增加金额 406,459.92 -- -- 406,459.92 本期计提 406,459.92 -- -- 406,459.92 3．本期减少金额 -- -- -- -- 处置 -- -- -- -- 4．期末余额 6,527,272.71 -- -- 6,527,272.71 三. 减值准备 105 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计 1．期初余额 -- -- -- -- 2．本期增加金额 -- -- -- -- 3．本期减少金额 -- -- -- -- 4．期末余额 -- -- -- -- 四. 账面价值 1．期末账面价值 27,844,384.36 -- -- 27,844,384.36 2．期初账面价值 28,250,844.28 -- -- 28,250,844.28 注释11．固定资产原值及累计折旧 106 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1．固定资产情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备机器设备其它设备合计一. 账面原值 1．期初余额 48,303,525.60 743,178.29 86,728,889.17 2,399,983.37 7,159,140.99 10,213,392.83 155,548,110.25 2．本期增加金额 0.00 41,093.68 1,239,822.18 1,184,383.90 119,658.12 491,926.88 3,076,884.76 购置 -- 41,093.68 1,239,822.18 1,184,383.90 119,658.12 491,926.88 3,076,884.76 在建工程转入 -- -- -- -- -- -- -- 其他增加 -- -- -- -- -- -- -- 3．本期减少金额 -- -- 2,800.00 -- -- -- 2,800.00 处置或报废 -- -- 2,800.00 -- -- -- 2,800.00 其他减少 -- -- -- -- -- -- -- 4．期末余额 48,303,525.60 784,271.97 87,965,911.35 3,584,367.27 7,278,799.11 10,705,319.71 158,622,195.01 二. 累计折旧 1．期初余额 16,018,377.36 379,091.30 66,461,562.94 1,521,890.82 4,028,272.46 6,436,288.61 94,845,483.49 2．本期增加金额 582,134.46 5,274.66 1,975,820.55 179,831.04 157,943.64 345,082.03 3,246,086.38 本期计提 582,134.46 5,274.66 1,975,820.55 179,831.04 157,943.64 345,082.03 3,246,086.38 其他增加 -- -- -- -- -- -- -- 3．本期减少金额 -- -- 2,660.00 -- -- -- 2,660.00 处置或报废 -- -- 2,660.00 -- -- -- 2,660.00 其他减少 -- -- -- -- -- -- -- 107 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4．期末余额 16,600,511.82 384,365.96 68,434,723.49 1,701,721.86 4,186,216.10 6,781,370.64 98,088,909.87 三. 减值准备 1．期初余额 -- -- -- -- -- -- -- 2．本期增加金额 -- -- -- -- -- -- -- 计提 -- -- -- -- -- -- -- 其他增加 -- -- -- -- -- -- -- 3．本期减少金额 -- -- -- -- -- -- -- 其他减少 -- -- -- -- -- -- -- 4．期末余额 -- -- -- -- -- -- -- 四. 账面价值 1．期末账面价值 31,703,013.78 399,906.01 19,531,187.86 1,882,645.41 3,092,583.01 3,923,949.07 60,533,285.14 2．期初账面价值 32,285,148.24 364,086.99 20,267,326.23 878,092.55 3,130,868.53 3,777,104.22 60,702,626.76 108 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2．期末无暂时闲置的固定资产。 3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4．期末未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 7,890,533.26 房产证办理过程中合计 7,890,533.26 注释12．在建工程 1．在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值华冠科技厂房宿舍 822,657.77 608,457.78 214,199.99 822,657.77 608,457.78 214,199.99 六号厂房 37,676.42 37,676.42 -- 37,676.42 37,676.42 -- 提标改造项目 1,031,949.49 -- 1,031,949.49 189,452.13 -- 189,452.13 固态车间调试 -- -- -- -- -- -- 业务系统软件 -- -- -- -- -- -- 东营厂区 35,067.29 -- 35,067.29 35,067.29 -- 35,067.29 恒盛新办公室设计、装修 -- -- -- 110,504.72 -- 110,504.72 智汇湾创新中心项目建设 235,428.84 -- 235,428.84 -- -- -- 合计 2,162,779.81 646,134.20 1,516,645.61 1,195,358.33 646,134.20 549,224.13 2．本期无重要在建工程项目。 3．本报告期无计提在建工程减值准备情况。注释13．无形资产 1．无形资产情况项目外购软件专利技术土地使用权特许经营权合计一. 账面原值 1．期初余额 2,733,223.28 5,668,107.00 59,148,003.70 213,458,997.60 281,008,331.58 2．本期增加金额 -- -- -- -- -- 购置 -- -- -- -- -- 3．本期减少金额 -- -- -- 42,922.48 42,922.48 处置 -- -- -- -- -- 其他原因减少 -- -- -- 42,922.48 42,922.48 109 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目外购软件专利技术土地使用权特许经营权合计 4．期末余额 2,733,223.28 5,668,107.00 59,148,003.70 213,416,075.12 280,965,409.10 二. 累计摊销 1．期初余额 1,518,928.45 5,668,107.00 1,507,227.78 64,202,240.21 72,896,503.44 2．本期增加金额 177,650.40 -- 612,055.80 4,309,133.41 5,098,839.61 计提 177,650.40 -- 612,055.80 4,309,133.41 5,098,839.61 3．本期减少金额 -- -- -- -- -- 其他原因减少 -- -- -- -- -- 4．期末余额 1,696,578.85 5,668,107.00 2,119,283.58 68,511,373.62 77,995,343.05 三. 减值准备 -- -- -- -- -- 1．期初余额 -- -- -- -- -- 2．本期增加金额 -- -- -- -- -- 计提 -- -- -- -- -- 3．本期减少金额 -- -- -- -- -- 其他转出 -- -- -- -- -- 4．期末余额 -- -- -- -- -- 四. 账面价值 1．期末账面价值 1,036,644.43 -- 57,028,720.12 144,904,701.50 202,970,066.05 2．期初账面价值 1,214,294.83 -- 57,640,775.92 149,256,757.39 208,111,828.14 2．无形资产说明（1）本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 3．本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权注释14．商誉 1．商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项其他增加处置其他减少形成北京中拓百川投资 15,499,160.91 -- -- -- -- 15,499,160.91 有限公司合计 15,499,160.91 -- -- -- -- 15,499,160.91 2．商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他增加处置其他减少北京中拓百川投资 -- -- -- -- -- -- 有限公司 110 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他增加处置其他减少合计 -- -- -- -- -- -- 2018 年 6 月 30 日，本公司对包含商誉在内的资产组组合进行减值测试，经测试商誉没有发生减值。注释15．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额华冠电容器厂区装修 4,050,172.51 93,033.03 536,070.66 -- 3,607,134.88 华冠科技厂区装修 2,069,593.05 267,961.17 316,021.24 -- 2,021,532.98 本部新办公楼装修 5,279,560.36 5,927,335.78 905,067.48 -- 10,301,828.66 恒盛北京办公室装修 80,643.57 116,320.76 24,193.08 -- 172,771.25 合计 11,479,969.49 6,404,650.74 1,781,352.46 -- 16,103,267.77 注释16．递延所得税资产 1．未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 31,715,497.75 5,092,188.46 22,362,946.91 3,366,848.92 预计负债 10,993,768.78 1,649,065.32 344,662.73 51,699.41 可抵扣亏损 29,709,142.24 7,427,285.56 47,037,468.32 11,759,367.08 合计 72,418,408.77 14,168,539.34 69,745,077.96 15,177,915.41 2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细项目期末余额期初余额资产减值准备 53,872,596.28 53,798,662.72 可抵扣亏损 18,158,645.27 13,958,772.59 合计 72,031,241.55 67,757,435.31 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注 2018 -- -- 2019 -- -- 2020 29,533.01 29,533.01 2021 50,065.41 987,840.26 2022 8,734,304.84 12,941,399.32 111 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文年份期末余额期初余额备注 2023 9,344,742.01 -- 合计 18,158,645.27 13,958,772.59 注释17．其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额预付设备款 864,000.00 2,078,222.00 结构化主体投资 106,847,237.66 106,725,348.29 合计 107,711,237.66 108,803,570.29 其他非流动资产的说明：结构化主体投资主要为截止 2018 年 6 月 30 日公司对具有重大影响的合伙企业的投资。注释18．短期借款 1．短期借款分类项目期末余额期初余额信用借款 956,000,000.00 840,000,000.00 抵押借款 -- 10,000,000.00 合计 956,000,000.00 850,000,000.00 2．抵押借款：本公司控股子公司珠海华冠科技股份有限公司以厂房及办公室等房屋建筑物作为与中国光大银行签订的编号为 ZH 综抵字 3862（03）2017009 号《最高额抵押合同》的抵押物，贷款额度为 30,000,000.00 元。2017 年 11 月 15 日，华冠科技与中国光大银行签署了编号：ZH 贷字 3862（03）2017010 号贷款合同，贷款金额 10,000,000.00 元，贷款利率 6.09%，贷款期限 1 年（自 2017 年 11 月 16 日到 2018 年 11 月 01 日）。该笔抵押借款已于本期还清。 3．本期无逾期未偿还的短期借款。注释19．应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票 5,132,496.51 13,951,958.14 商业承兑汇票 -- -- 合计 5,132,496.51 13,951,958.14 注释20．应付账款 112 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额应付材料、加工款 52,258,897.99 51,392,317.08 长期资产购置款 23,183,940.84 17,619,846.70 其他 1,778,156.93 1,516,153.96 合计 77,220,995.76 70,528,317.74 1．账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因北京城建北方建设有限责任公司 13,490,962.72 总包按结算协议付款合计 13,490,962.72 注释21．预收款项 1．预收账款情况项目期末余额期初余额货款 129,486,699.14 94,003,939.88 基金管理费 26,110,342.46 -- 工程电费 44,478.16 -- 合计 155,641,519.76 94,003,939.88 2．期末无账龄超过一年的重要预收款项。注释22．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬 45,618,164.85 63,053,929.60 70,213,773.06 38,458,321.39 离职后福利-设定提存计划 2,853,636.24 3,052,224.56 5,823,486.26 82,374.54 辞退福利 -- 241,967.50 241,967.50 -- 合计 48,471,801.09 66,348,121.66 76,279,226.82 38,540,695.93 2．短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴 41,890,204.20 58,646,813.00 65,295,214.62 35,241,802.58 职工福利费 -- 1,093,145.13 1,093,145.13 -- 社会保险费 518.29 1,282,478.29 1,282,716.79 279.79 其中：医疗保险费 462.80 1,132,470.87 1,132,677.57 256.10 113 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文工伤保险费 18.50 42,405.48 42,405.48 18.50 生育保险费 36.99 107,601.94 107,633.74 5.19 住房公积金 99,297.00 1,344,459.44 1,443,756.44 -- 工会经费和职工教育经费 3,628,145.36 687,033.74 1,098,940.08 3,216,239.02 合计 45,618,164.85 63,053,929.60 70,213,773.06 38,458,321.39 3．设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险 585.58 2,883,804.08 2,883,565.78 823.88 失业保险费 24.66 132,893.48 132,893.48 24.66 企业年金缴费 2,853,026.00 35,527.00 2,807,027.00 81,526.00 合计 2,853,636.24 3,052,224.56 5,823,486.26 82,374.54 注释23．应交税费税费项目期末余额期初余额增值税 1,638,892.45 4,254,115.54 企业所得税 5,101,655.40 12,136,065.65 个人所得税 1,302,325.82 548,905.14 城市维护建设税 134,936.64 535,625.39 房产税 283,706.24 423,548.57 土地使用税 271,765.33 401,755.34 教育费附加 96,383.30 382,589.58 印花税 49,332.21 96,886.40 水利建设基金 531.36 607.73 契税 -- 1,525,500.00 合计 8,879,528.75 20,305,599.34 注释24．应付利息项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 54,285.64 69,729.64 企业债券利息 122,500.00 7,472,500.00 短期借款应付利息 5,982,129.18 1,852,909.13 合计 6,158,914.82 9,395,138.77 注释25．应付股利 114 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额超过一年未支付原因以前年度分配的股利，普通股股利 7,264,045.24 4,213,025.24 股东未领取合计 7,264,045.24 4,213,025.24 注释26．其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额押金及保证金 1,003,311.95 1,556,604.26 往来款及其他 6,814,393.41 5,111,489.63 预提费用 -- 1,158,874.96 合计 7,817,705.36 7,826,968.85 2．期末无账龄超过一年的重要其他应付款。注释27．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 注释28．长期借款借款类别期末余额期初余额质押担保借款 34,724,600.00 37,875,000.00 信用借款 9,900,000.00 9,950,000.00 减：一年内到期的长期借款 100,000.00 100,000.00 合计 44,524,600.00 47,725,000.00 长期借款说明：（1）期末质押担保借款系由子公司东营中拓水质净化有限公司（以下简称“东营中拓”）从建设银行东营支行处取得的本公司作为担保的质押借款，质押物为东营中拓对东营市西城城北污水处理服务费收费权。（2）质押借款明细如下：期末余额期初余额贷款单位借款起始日借款终止日利率人民币利率人民币建行东营胜利支行 2013.9.5 2022.11.21 4.998% 3,978,300.00 4.998% 4,340,000.00 建行东营胜利支行 2013.9.5 2022.11.21 4.998% 8,855,000.00 4.998% 9,660,000.00 115 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额期初余额贷款单位借款起始日借款终止日利率人民币利率人民币建行东营胜利支行 2013.11.15 2022.11.21 4.998% 12,833,300.00 4.998% 14,000,000.00 建行东营胜利支行 2014.1.26 2022.11.21 4.998% 1,925,000.00 4.998% 2,100,000.00 建行东营胜利支行 2014.3.14 2022.11.21 4.998% 1,925,000.00 4.998% 2,100,000.00 建行东营胜利支行 2014.3.31 2022.11.21 4.998% 1,925,000.00 4.998% 2,100,000.00 建行东营胜利支行 2014.5.16 2022.11.21 4.998% 1,283,000.00 4.998% 1,400,000.00 建行东营胜利支行 2014-7-28 2022.11.21 4.998% 2,000,000.00 4.998% 2,175,000.00 合计 34,724,600.00 37,875,000.00 注释29．应付债券 1．应付债券类别项目期末余额期初余额应付债券 297,859,589.57 297,514,781.86 减：一年到期的应付债券 -- -- 合计 297,859,589.57 297,514,781.86 2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额 16 力合债 300,000,000.00 2016.06.27 5 年 300,000,000.00 297,514,781.86 合计 300,000,000.00 300,000,000.00 297,514,781.86 续：按面值债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额计提利息 16 力合债 -- 7,350,000.00 344,807.71 -- 297,859,589.57 合计 -- 7,350,000.00 344,807.71 -- 297,859,589.57 注释30．长期应付款款项性质期末余额期初余额延吉中拓 BT 业务投融资款 984,804.29 984,804.29 合计 984,804.29 984,804.29 注释31．预计负债项目期末余额期初余额形成原因未决诉讼 10,993,768.78 344,662.73 详见附注十二、承诺及或有事项合计 10,993,768.78 344,662.73 116 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文注释32．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助 4,190,655.86 -- 164,342.88 4,026,312.98 详见表 1 合计 4,190,655.86 -- 164,342.88 4,026,312.98 1．与政府补助相关的递延收益本期新增补助本期计入当期损与资产相关/与负债项目期初余额其他变动期末余额金额益金额收益相关吉大一期除磷脱氮 3,907,545.76 -- 144,723.90 -- 3,762,821.86 与资产相关改造项目排污改造项目专项 283,110.10 -- 19,618.98 -- 263,491.12 与资产相关资金合计 4,190,655.86 -- 164,342.88 -- 4,026,312.98 本期计入当期损益的金额，全部计入其他收益。注释33．股本本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 344,708,340.00 -- -- -- -- -- 344,708,340.00 注释34．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 22,071,089.31 -- -- 22,071,089.31 其他资本公积 3,265,815.30 -- -- 3,265,815.30 合计 25,336,904.61 -- -- 25,336,904.61 117 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文注释35．其他综合收益本期发生额减：结转重新计项目期初余额减：前期计入期末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于少量设定受益计划其他综合收益减：所得税费用发生额公司数股东净负债或净资产当期转入损益所产生的变动一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -- -- -- -- -- -- -- -- 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资 -- -- -- -- -- -- -- -- 产所产生的变动 2. 权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中 -- -- -- -- -- -- -- -- 所享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收益 11,410,854.76 151,671.86 -- -- 151,671.86 -- -- 11,562,526.62 1. 权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的 11,953,447.00 -- -- -- -- -- -- 11,953,447.00 其他综合收益中所享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动 -- -- -- -- -- -- -- -- 形成的利得或损失 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 -- -- -- -- -- -- -- -- 融资产的利得或损失 4. 现金流量套期利得或损失的有效部分 -- -- -- -- -- -- -- -- 5. 外币报表折算差额 -542,592.24 151,671.86 -- -- 151,671.86 -- -- -390,920.38 6. 一揽子交易处置对子公司股权投资在 -- -- -- -- -- -- -- -- 丧失控制权之前产生的处置收益 7. 非投资性房地产转换为采用公允 -- -- -- -- -- -- -- -- 价值模式计量的投资性房地产其他综合收益合计 11,410,854.76 151,671.86 -- -- 151,671.86 -- -- 11,562,526.62 118 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文注释36．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 47,759,626.41 -- -- 47,759,626.41 合计 47,759,626.41 -- -- 47,759,626.41 注释37．未分配利润项目金额提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 313,322,278.08 -- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 313,322,278.08 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,113,002.95 -- 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 提取职工奖福基金 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转为股本的普通股股利 -- -- 优先股股利 -- -- 对股东的其他分配 -- -- 利润归还投资 -- -- 其他利润分配 -- -- 加：盈余公积弥补亏损 -- -- 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产 -- -- 所产生的变动所有者权益其他内部结转 -- -- 期末未分配利润 328,435,281.03 -- 注释38．营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 153,894,211.58 92,265,653.22 176,128,858.79 104,269,923.65 119 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额其他业务 2,485,697.48 838,048.71 2,211,669.98 547,927.17 合计 156,379,909.06 93,103,701.93 178,340,528.77 104,817,850.82 2．主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本电子设备 8,596,670.52 4,345,967.06 43,944,316.53 28,485,785.94 电子器件 45,414,296.91 30,140,536.18 42,436,518.54 30,431,805.13 污水处理 32,041,951.15 14,626,841.93 30,000,584.78 13,914,599.66 投资与管理 67,841,293.00 43,152,308.05 59,747,438.94 31,437,732.92 合计 153,894,211.58 92,265,653.22 176,128,858.79 104,269,923.65 注释39．税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 778,157.95 1,057,191.17 教育费附加 574,524.71 755,136.57 房产税 480,347.95 300,074.95 土地使用税 100,624.92 104,817.65 车船税 2,764.79 1,476.40 印花税 156,943.60 191,173.23 堤围费 5,815.66 7,916.00 其他 97.44 -- 合计 2,099,277.02 2,417,785.97 注释40．销售费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬 1,033,632.53 837,986.73 业务费 432,753.40 600,576.09 运输费 524,749.92 567,761.22 差旅费 238,534.06 225,317.27 办公费 9,298.94 117,176.66 广告宣传费 85,511.76 19,417.48 房租水电费 -- 43,776.20 汽车费用 28,789.15 36,957.29 120 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额参展费 170,508.66 43,317.79 其他 177,333.87 64,148.01 合计 2,701,112.29 2,556,434.74 注释41．管理费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬 11,524,666.90 12,558,411.27 折旧及摊销 1,558,555.37 1,123,829.06 中介机构费 1,805,822.43 1,367,707.00 差旅费 250,598.87 357,139.84 房租水电费 1,641,178.60 1,201,638.55 办公费 321,252.87 255,237.11 交通费用 132,736.67 136,709.13 通讯费 156,812.50 145,915.15 研发费用 5,660,746.87 7,488,406.97 其他 3,287,960.98 3,045,070.73 合计 26,340,332.06 27,680,064.81 注释42．财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出 32,222,538.33 22,357,503.56 减：利息收入 454,447.93 685,052.99 汇兑损益 -419,208.71 -58,887.83 银行手续费及其他 1,941.14 7,886.83 合计 31,350,822.83 21,621,449.57 注释43．资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失 9,136,308.83 2,634,348.37 存货跌价损失 356,781.03 -3,273,189.47 合计 9,493,089.86 -638,841.10 注释44．投资收益 1．投资收益明细情况 121 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额权益法核算的投资收益 5,769,858.91 1,096,593.65 股权转让收益 25,064,574.88 -- 其他项目投资 490,803.51 130,969.90 理财产品收益 -- 39,059.55 合计 31,325,237.30 1,266,623.10 注释45．资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失 -- -6,512.29 合计 -- -6,512.29 注释46．其他收益 1．其他收益明细情况项目本期发生额上期发生额政府补助 4,311,220.55 3,954,013.63 合计 4,311,220.55 3,954,013.63 2．计入其他收益的政府补助与资产相关/ 项目本期发生额上期发生额与收益相关递延收益摊销 164,342.88 164,342.88 与资产相关环保企业增值税先征后退 2,936,455.07 2,036,431.40 与收益相关高新区发展改革和财政局毕业生社保补贴 11,621.70 -- 与收益相关广东质监局 2018 标准化专项资金 80,000.00 -- 与收益相关珠海高新区发展改革和财政局省研发补助金 951,200.00 1,397,400.00 与收益相关珠海财政局记录体系奖励 100,000.00 -- 与收益相关珠海财政局 2018 强化知识产权专项资金 50,000.00 -- 与收益相关其他零星补助 17,600.90 67,539.35 与收益相关珠海财政局标准化战略专项资金补助款 -- 288,300.00 与收益相关合计 4,311,220.55 3,954,013.63 注释47．政府补助政府补助列报项目本期发生额上期发生额备注计入递延收益的政府补助 -- -- 详见附注六注释 32 计入其他收益的政府补助 4,311,220.55 3,954,013.63 详见附注六注释 46 122 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文政府补助列报项目本期发生额上期发生额备注计入营业外收入的政府补助 17,900.00 -- 详见附注六注释 48 合计 4,329,120.55 3,954,013.63 注释48．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额政府补助 17,900.00 -- 17,900.00 违约赔偿收入 23,693.80 540,554.16 23,693.80 处置废料收入 53,816.58 18,007.24 53,816.58 其他 83,356.59 190,045.00 83,356.59 合计 178,766.97 748,606.40 178,766.97 1．计入营业外收入的政府补助与资产相关补助项目本期发生额上期发生额 /与收益相关香洲区科工信局拨工业企业灾后复产扶持资金 17,900.00 -- 与收益相关注释49．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额固定资产报废损失 140.00 -- 140.00 存货报废损失 -- 58,368.91 -- 预计未决诉讼损失 10,649,106.05 -- 10,649,106.05 其他 7,486.52 7,254.73 7,486.52 合计 10,656,732.57 65,623.64 10,656,732.57 注释50．所得税费用 1．所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 8,321,230.99 5,121,453.03 递延所得税费用 1,009,376.07 920,468.91 合计 9,330,607.06 6,041,921.94 2．会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额 16,450,065.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,112,516.33 123 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额子公司适用不同税率的影响 2,296,071.91 调整以前期间所得税的影响 476,862.14 非应税收入的影响 -1,442,464.73 不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,710,840.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,715,995.40 研发费用加计扣除 -539,214.14 所得税费用 9,330,607.06 注释51．现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入 454,447.93 685,052.99 政府补助 1,228,322.60 1,753,239.35 往来款项 4,496,626.65 9,170,514.27 合计 6,179,397.18 11,608,806.61 2．支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用 14,831,594.56 17,434,696.76 支付的往来款项 1,681,124.18 6,706,542.60 合计 16,512,718.74 24,141,239.36 3．收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行汇票保证金 4,185,587.44 -- 履约保证金 349,000.00 -- 合计 4,534,587.44 -- 4．支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票保证金 1,392,329.26 4,319,662.55 信托借款保障金 5,500,000.00 -- 合计 6,892,329.26 4,319,662.55 注释52．现金流量表补充资料 124 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1．现金流量表补充资料项目本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量净利润 7,119,458.26 19,740,969.22 加：资产减值准备 9,493,089.86 -638,841.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,652,546.30 3,793,885.35 无形资产摊销 5,098,839.61 4,798,304.84 长期待摊费用摊销 1,781,352.46 1,625,788.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -- 6,512.29 （收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 140.00 -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 31,350,822.83 22,298,615.73 投资损失（收益以“－”号填列） -31,325,237.30 -1,266,623.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,009,376.07 920,468.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -35,772,501.42 -32,125,672.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,184,663.99 -12,925,800.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,160,788.73 63,703,511.75 其他 10,649,106.05 -- 经营活动产生的现金流量净额 25,033,117.46 69,931,118.88 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 217,752,991.22 223,911,909.66 减：现金的期初余额 214,900,947.43 163,420,415.42 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 2,852,043.79 60,491,494.24 2．现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金 217,752,991.22 214,900,947.43 其中：库存现金 14,941.54 12,574.11 125 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额可随时用于支付的银行存款 217,683,412.32 214,822,083.38 可随时用于支付的其他货币资金 54,637.36 66,289.94 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 217,752,991.22 214,900,947.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 -- -- 价物注释53．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因货币资金 2,709,303.35 详见附注六注释 1 固定资产 20,821,389.01 华冠科技用于抵押借款合计 23,530,692.36 注释54．外币货币性项目 1．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元 7,069,736.09 6.6166 46,777,591.85 港币 3,855,983.48 0.8431 3,250,979.67 应收账款其中：美元 434,009.19 6.6166 2,871,665.20 港币 1,835.95 0.8431 1,547.88 其他应收款其中：美元 18,700.00 6.6166 123,730.42 港币 -- 0.8431 -- …… -- -- 应付账款其中：美元 190,936.15 6.6166 1,263,348.13 日元 4,287,349.00 0.0599 256,855.08 126 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额 …… -- -- -- 其他应付款其中：美元 -- 6.6166 -- 港币 -- 0.8431 -- 七、合并范围的变更（一）本报告期内，合并范围未发生变化八、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成持股比例(%) 取得方式主要业务子公司名称注册地经营地性质直接间接技术服务、咨询服务（法律法规规定珠海力合投资有限公司珠海市珠海市 100.00 -- 投资设立凭资格证经营的除外）、实业投资创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创珠海力合华清创业投资珠海市珠海市业投资咨询业务；为创业企业提供创 84.21 -- 投资设立有限公司业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。创业投资业务，代理其他创业投资企业等机构或者个人的创业投资业务，珠海铧盈投资有限公司珠海市珠海市创业投资咨询业务，为创业企业提供 100.00 -- 投资设立创业管理服务业务，工商审批机构批准的其他创业投资业务。水质净化厂的建设、运营、管理、咨询及相关的环保项目开发、按珠外贸珠海力合环保有限公司珠海市珠海市生字【2002】059 号文经营本企业自产 100.00 -- 投资设立产品及相关技术的进出口业务；经营来料加工和“三来一补”业务。珠海华金创新投资有限私幕基金管理、投资管理、资产管理、珠海市珠海市 100.00 -- 投资设立公司股权投资、创业投资。资产管理、投资管理、实业投资、股珠海华金资产管理有限珠海市珠海市权投资；企业资产的重组、并购及项 100.00 -- 投资设立公司目融资；财务顾问及投融资策划服务。创业投资服务、科技企业孵化、投资珠海华金智汇湾创业投珠海市珠海市与资产管理、技术服务、物业管理、 100.00 -- 投资设立资有限公司园区建设与运营珠海华冠电容器股份有片式电容器、电子元器件、电子产品珠海市珠海市 80.00 -- 投资设立限公司的生产、销售。生产经营片式电解电容器、电子产品珠海华冠科技股份有限珠海市珠海市专用生产设备以及自产产品的售后服 53.02 -- 投资设立公司务珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限珠海市珠海市股权投资、创业投资、基金管理 -- 100.00 投资设立合伙）通过对中国境内一二线城市和具备发展潜力城市的优质不动产开发运营企珠海华金盛锦城市化投珠海市珠海市业、商业运营企业进行适用法律及经 -- 100.00 投资设立资基金（有限合伙）营范围所允许的股权、准股权投资及债权投资，实现资本增值。 127 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文持股比例(%) 取得方式主要业务子公司名称注册地经营地性质直接间接投资管理；投资咨询；企业管理咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技北京中拓百川投资有限术服务、技术推广；销售计算机、软非同一控制下北京市北京市 -- 67.00 公司件及辅助设备、电子产品、机械设备、合并通信设备（未取得行政许可的项目除外）。股权投资基金管理；创投基金管理；珠海华金方正创业股权受托资产管理；发起设立股权投资基珠海市珠海市 -- 70.00 投资设立投资基金管理有限公司金；发起设立创投基金；股权投资及投资咨询；创投咨询；财务顾问服务珠海力合华金投资管理股权投资、投资管理、投资咨询、企珠海市珠海市 -- 40.00 投资设立有限公司业管理咨询珠海华金领创基金管理私幕基金管理、投资管理、资产管理、珠海市珠海市 -- 100.00 投资设立有限公司股权投资、创业投资。珠海华金领汇投资管理投资管理、股权投资、管理咨询、财珠海市珠海市 -- 100.00 投资设立有限公司务顾问及投融资策划服务珠海华金领盛基金管理私幕基金管理、投资管理、资产管理、珠海市珠海市 -- 100.00 投资设立有限公司股权投资、创业投资。珠海香洲华金创业投资私幕基金管理、投资管理、资产管理、珠海市珠海市 -- 100.00 投资设立基金管理有限公司股权投资、创业投资。珠海华金瑞信基金管理私幕基金管理、投资管理、资产管理、珠海市珠海市 -- 100.00 投资设立有限公司股权投资。投资管理、股权投资、基金管理、资珠海华金恒盛投资有限产管理；为企业资产重组、并购及项珠海市珠海市 -- 100.00 投资设立公司目融资提供咨询服务；财务顾问及投融资策划服务珠海华金丰实股权投资股权投资、私募基金管理、投资管理、珠海市珠海市 -- 50.00 投资设立基金管理有限公司资产管理、创业投资。城市生活污水处理及工业污水处理的东营中拓水质净化有限非同一控制下东营市东营市技术服务；中水回用技术服务，水处 -- 67.00 公司合并理的技术咨询服务。延吉中拓城建水质净化非同一控制下延吉市延吉市水污染治理 -- 67.00 有限公司合并华金资本（国际）有限公香港香港投资与资产管理、投资咨询 100.00 -- 投资设立司珠海华金盛盈三号股权股权投资、私募基金管理、投资管理、投资基金合伙企业（有限珠海市珠海市 71.00 1.00 投资设立资产管理、创业投资。合伙）华金东方一号基金管理开曼开曼基金管理、股权投资 -- 100.00 投资设立有限公司股权投资、私募基金管理、投资管理、 Acusea Capital LLC 美国美国 -- 100.00 投资设立资产管理、创业投资。珠海华金慧源投资管理投资管理、私募基金管理、资产管理、珠海市珠海市 -- 70.00 投资设立有限公司股权投资、创业投资。珠海华金慧源投资管理珠海市珠海市股权投资、创业投资 -- 70.00 投资设立企业（有限合伙）珠海华金智行投资管理投资管理、股权投资、创业投资、资珠海市珠海市 -- 100.00 投资设立有限公司产管理。北京华金领智企业管理投资管理、私募基金管理、资产管理、北京市北京市 -- 100.00 投资设立咨询有限公司股权投资、创业投资（1）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 ①珠海力合华金投资管理有限公司本公司持有珠海力合华金投资管理有限公司 40%股权，持股比例虽然未超过 50%，但拥有实质控制权，原因为在董事会中拥有多数席位，珠海力合华金投资管理有限公司董事会 5 名成员，本公司委派 3 名。 ②珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司本公司持有珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司 50.00%股权，持股比例虽然未超过 50%，但拥有实质控制权，原因为在董事会成员中拥有多数席位，珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司董事会 5 128 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文名成员，本公司委派 3 名。 1．重要的非全资子公司少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东权子公司名称持股比例东宣告分派的备注股东损益益余额 (%) 股利珠海华冠科技股份有限公司 46.98 -9,556,052.83 4,651,020.00 46,556,109.89 珠海华冠电容器股份有限公司 20.00 1,113,871.78 -- 23,317,495.89 珠海华金盛盈三号股权投资基 28.00 254.06 -- 29,894,223.10 金合伙企业（有限合伙） 2．重要非全资子公司的主要财务信息单位：万元期末余额/本期发生额项目珠海华冠电容器股份有限珠海华金盛盈三号股权投资珠海华冠科技股份有限公司公司基金合伙企业（有限合伙）流动资产 25,892.52 11,232.35 162.22 非流动资产 7,484.79 2,469.71 10,600.00 资产合计 33,377.31 13,702.06 10,762.22 流动负债 22,695.49 2,043.31 -- 非流动负债 1,099.38 -- -- 负债合计 23,794.87 2,043.31 -- 营业收入 1,044.24 4,548.12 -- 净利润 -2,034.07 556.94 0.09 综合收益总额 -2,034.07 556.94 0.09 经营活动现金流量 -1,796.23 645.99 -6.28 续：期初余额/上期发生额项目珠海华冠电容器股份有限珠海华金盛盈三号股权投资珠海华冠科技股份有限公司公司基金合伙企业（有限合伙）流动资产 22,534.49 10,693.99 168.56 非流动资产 7,328.06 2,510.78 10,600.00 资产合计 29,862.54 13,204.77 10,768.56 流动负债 17,221.56 2,102.96 6.43 非流动负债 34.47 -- -- 负债合计 17,526.03 2,102.96 6.43 营业收入 4,590.96 4,252.76 -- 净利润 538.36 564.10 -- 129 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文期初余额/上期发生额项目珠海华冠电容器股份有限珠海华金盛盈三号股权投资珠海华冠科技股份有限公司公司基金合伙企业（有限合伙）综合收益总额 538.36 564.10 -- 经营活动现金流量 2,555.71 514.34 -- (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1．重要的联营企业主要业务持股比例(%) 合营企业或联营企业名称注册地会计处理方法经营地性质直接间接传感深圳力合高科技有限公司深圳市深圳市 20.98 -- 权益法设备移动电深圳力合新媒体有限公司深圳市深圳市 40.00 -- 权益法视网络江苏数字信息产业园发展企业无锡市无锡市 20.00 -- 权益法有限公司孵化珠海清华科技园创业投资企业珠海市珠海市 40.27 -- 权益法有限公司孵化 2．重要联营企业的主要财务信息期末余额/本期发生额项目深圳力合新媒体有江苏数字信息产业珠海清华科技园创深圳力合高科技有限公司限公司园发展有限公司业投资有限公司流动资产 119,328,794.54 11,566,229.24 152,928,236.84 183,887,862.44 非流动资产 100,265,773.21 17,174,594.84 323,662,226.80 535,625,110.53 资产合计 219,594,567.75 28,740,824.08 476,590,463.64 719,512,972.97 流动负债 118,375,209.22 577,349.52 180,458,133.30 90,372,362.85 非流动负债 1,000,000.00 -- 145,915,801.74 99,193,500.75 负债合计 119,375,209.22 577,349.52 326,373,935.04 189,565,863.60 少数股东权益 14,688,238.23 1,065,143.93 -- 723,970.43 归属于母公司股东权益 85,531,120.30 27,098,330.63 150,216,528.60 529,223,138.94 按持股比例计算的净资产份额 17,946,994.97 10,839,332.25 30,043,305.72 259,319,338.08 调整事项 —商誉 -- -- -- -- —内部交易未实现利润 -- -- -- -4,940,851.56 —其他 1,714,715.01 -0.01 1,368,687.12 -73,275,236.92 对联营企业权益投资的账面价值 19,661,709.98 10,839,332.24 31,411,992.84 181,103,249.60 存在公开报价的权益投资的公允价值 -- -- -- -- 营业收入 24,462,673.74 1,949,913.93 63,176,930.52 39,556,624.87 130 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额/本期发生额项目深圳力合新媒体有江苏数字信息产业珠海清华科技园创深圳力合高科技有限公司限公司园发展有限公司业投资有限公司净利润 -2,642,855.94 -4,459,481.31 8,642,333.83 15,275,053.63 终止经营的净利润 -- -- -- -- 其他综合收益 -- -- -- -- 综合收益总额 -2,642,855.94 -4,459,481.31 8,642,333.83 15,275,053.63 企业本期收到的来自联营企业的股利 -- -- -- -- 续：期初余额/上期发生额项目深圳力合高科技有深圳力合新媒体有江苏数字信息产业珠海清华科技园创限公司限公司园发展有限公司业投资有限公司流动资产 130,804,823.97 12,380,165.79 157,647,195.55 129,757,587.36 非流动资产 101,385,322.77 20,936,876.92 327,224,364.17 581,398,258.32 资产合计 232,190,146.74 33,317,042.71 484,871,559.72 711,155,845.68 流动负债 117,442,178.95 602,568.20 169,522,977.27 94,530,991.73 非流动负债 6,635,010.47 -- 173,774,387.68 101,867,798.59 负债合计 124,077,189.42 602,568.20 343,297,364.95 196,398,790.32 少数股东权益 19,926,372.83 1,156,662.58 -- 808,970.05 归属于母公司股东权益 88,186,584.49 31,557,811.94 141,574,194.77 513,948,085.31 按持股比例计算的净资产份额 18,501,545.43 12,623,124.78 28,314,838.95 251,834,561.80 调整事项 —商誉 -- -- -- -- —内部交易未实现利润 -- -- -- -4,940,851.56 —其他 1,714,715.01 -0.01 1,368,687.12 -73,275,236.92 对联营企业权益投资的账面价值 20,216,260.44 12,623,124.77 29,683,526.07 173,618,473.32 存在公开报价的权益投资的公允价值 -- -- -- -- 营业收入 35,961,792.74 1,929,034.99 17,151,940.30 12,956,157.55 净利润 798,157.44 -971,215.89 -1,635,455.39 3,356,517.78 终止经营的净利润 -- -- -- -- 其他综合收益 -- -- -- 97,237.50 综合收益总额 798,157.44 -971,215.89 -1,635,455.39 3,433,391.87 企业本期收到的来自联营企业的股利 -- -- -- -- 131 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3．不重要的联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业投资账面价值合计 26,014,231.27 22,116,161.80 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 净利润 -1,101,930.53 -- 其他综合收益 -- -- 综合收益总额 -1,101,930.53 -- 九、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。（一）信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截止 2018 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 32.85% 。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司资金财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止 2018 年 6 月 30 日，本公司对各项金融资产及金融负债可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 132 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文（三）市场风险 1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司资金财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。截止 2018 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：期末余额项目美元项目港币项目日元项目合计外币金融资产：货币资金 46,777,591.85 3,250,979.67 -- 50,028,571.52 预付款项 3,090,288.99 -- -- 3,090,288.99 应收账款 2,871,665.20 1,547.88 -- 2,873,213.08 其他应收款 123,730.42 -- -- 123,730.42 可供出售金融资产 -- 1,963,070.67 -- 1,963,070.67 小计 52,863,276.46 5,215,598.22 -- 58,078,874.68 外币金融负债：应付账款 1,263,348.13 -- 256,855.08 1,520,203.21 其他应付款 -- -- -- -- 预收款项 3,969,938.69 -- -- 3,969,938.69 小计 5,233,286.82 -- 256,855.08 5,490,141.90 续：期初余额项目美元项目港币项目日元项目合计外币金融资产：货币资金 24,026,052.09 4,675,833.67 -- 28,701,885.76 预付款项 129,877.75 -- -- 129,877.75 应收账款 3,347,404.97 1,534.69 -- 3,348,939.66 其他应收款 108,467.72 3,211,948.16 -- 3,320,415.88 可供出售金融资产 --- 1,946,306.22 -- 1,946,306.22 小计 27,611,802.53 9,835,622.74 -- 37,447,425.27 外币金融负债：应付账款 3,011,876.11 -- 79,221.57 3,091,097.68 其他应付款 1,367,492.80 1,963,336.84 -- 3,330,829.64 133 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文期初余额项目美元项目港币项目日元项目合计小计 4,379,368.91 1,963,336.84 79,221.57 6,421,927.32 2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。十、公允价值（一）以公允价值计量的金融工具截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。十一、关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况对本公司对本公司的注册资本母公司名称注册地业务性质的持股比表决权比例 (万元) 例(%) (%) 项目投资及投资管理；实业投资、风险投资；项目投资引进信息咨询、消费品信息咨询、财务顾问；创业投资业务；代理其他创业投资企业等珠海铧创投资管理有限公司中国珠海 50,000 0.71 28.45 机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。 1．本公司的母公司情况的说明珠海市人民政府国有资产监督管理委员会间接持有本公司 140,180,770 股份，占股本份额 40.66%，为本公司实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 134 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (三) 本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。 (四) 其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系珠海水务环境控股集团有限公司本公司股东力合科创集团有限公司本公司股东珠海市供水工程有限公司持 5%以上股东之子公司珠海市城市排水有限公司持 5%以上股东之子公司珠海华发集团财务有限公司华发集团控制的公司珠海万力达投资有限公司子公司北京中拓百川有限公司股东珠海市高新总部基地建设发展有限公司华发集团控制的公司珠海华发汽车销售有限公司华发集团控制的公司珠海横琴新区三江人力资源综合服务中心有限公司华发集团控制的公司珠海华发建筑设计咨询有限公司华发集团控制的公司珠海华发国际酒店管理有限公司会展行政公寓华发集团控制的公司珠海华发物业管理服务有限公司华发集团控制的公司珠海铧创股权投资管理有限公司华发集团控制的公司珠海科技创业投资有限公司华发集团控制的公司珠海创业投资引导基金有限公司华发集团控制的公司珠海清华科技园创业投资有限公司本公司的联营企业珠海华发华宜投资控股有限公司华发集团控制的公司珠海十字门中央商务区建设控股有限公司华发集团控制的公司珠海横琴新区铧创汇金资产投资管理有限公司华发集团控制的公司香港华发投资控股有限公司华发集团控制的公司珠海华发景龙建设有限公司华发集团控制的公司珠海发展投资基金管理有限公司华发集团控制的公司珠海发展投资基金（有限合伙）华发集团控制的公司珠海金控股权投资基金管理有限公司本公司股东英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司本公司控股股东形成的关联关系珠海华发国际酒店管理有限公司喜来登酒店华发集团控制的公司珠海华发集团有限公司本公司控股股东的股东珠海汇通丰盈投资基金合伙企业（有限合伙）由本公司经营管理的基金珠海华金睿智投资基金合伙企业（有限合伙）由本公司经营管理的基金珠海华金智盈投资基金合伙企业（有限合伙）由本公司经营管理的基金 135 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他关联方名称其他关联方与本公司的关系珠海力合华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）由本公司经营管理的基金珠海华金方正创业股权投资基金（有限合伙）由本公司经营管理的基金珠海香洲华金新兴产业创业投基金（有限合伙）由本公司经营管理的基金珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）由本公司经营管理的基金珠海华金盛盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）由本公司经营管理的基金珠海华金文化传媒专项股权投资基金（有限合伙）由本公司经营管理的基金珠海华金创盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）由本公司经营管理的基金华金东方一号基金合伙企业（有限合伙）由本公司经营管理的基金珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）由本公司经营管理的基金珠海华金阿尔法一号基金合伙企业（有限合伙) 由本公司经营管理的基金珠海华金阿尔法二号基金合伙企业（有限合伙) 由本公司经营管理的基金珠海华金阿尔法三号股权投资基金合伙企业（有限合伙) 由本公司经营管理的基金珠海华金慧源股权投资基金（有限合伙）由本公司经营管理的基金 (五) 关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2．为基金提供管理服务并收取管理费和管理报酬公司 2018 年上半年为基金提供管理服务收取的基金管理费和基金管理报酬金额为 58,596,009.95 元，公司现有基金的管理费和管理报酬定价系参照同行业水平制定。 3．本报告期内无购买商品、接受劳务的关联交易。 4．销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额珠海市城市排水有限公司收取污水处理费 23,866,095.99 23,453,096.00 污水处理厂（南区二珠海市城市排水有限公司 3,182,823.84 3,011,620.06 期）生产运营费合计 27,048,919.83 26,464,716.06 5．关联租赁情况（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认租赁收入上期确认的租赁收入英飞尼迪（珠海）创业投资管房产 185,252.56 -- 理有限公司珠海科技创业投资有限公司房产 643,200.00 -- 136 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文承租方名称租赁资产种类本期确认租赁收入上期确认的租赁收入合计 828,452.56 -- （2）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认租赁费上期确认的租赁费珠海市高新总部基地建设发房产 1,007,936.00 840,388.00 展有限公司合计 1,007,936.00 840,388.00 6．关联担保情况（1）本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕东营中拓水质净化有限公司 34,724,600.00 -- -- 否合计 34,724,600.00 关联担保情况说明： 2014 年公司第七届董事会第二十二次会议审议，批准公司为子公司东营中拓水质净化有限公司用于开展东营市西城城北污水处理厂项目的融资总额为 6,000.00 万元的银行贷款提供担保，担保期限不超过 10 年。截止 2018 年 6 月 30 日此项担保实际担保金额为 3,472.46 万元。（2）本公司作为被担保方担保是否已担保方应付债券担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕珠海华发集团有限公司 300,000,000.00 -- -- 否合计 300,000,000.00 公司间接控股股东珠海华发集团有限公司为本公司 2016 发行的，总额为 3 亿元的“16 力合债”提供全额连带责任保证担保，本公司以所持有的珠海富海铧创信息技术创业投资基金(有限合伙)合伙权益份额及收益权为珠海华发集团有限公司的担保提供反担保。 7．关联方资金拆借（1）向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明珠海华发集团财务有限公司 57,000,000.00 2017.8.24 2018.8.23 珠海华发集团财务有限公司 100,000,000.00 2018.5.10 2019.5.9 珠海华发集团财务有限公司 40,000,000.00 2018.5.28 2019.5.27 珠海华发集团财务有限公司 6,000,000.00 2018.1.18 2019.1.17 珠海华发集团财务有限公司 3,000,000.00 2018.2.5 2019.2.4 珠海华发集团财务有限公司 10,000,000.00 2018.3.8 2019.3.7 137 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文关联方拆入金额起始日到期日说明珠海华发集团财务有限公司 10,000,000.00 2018.6.20 2019.6.19 合计 226,000,000.00 关联方拆入资金说明：本报告期累计承担资金占用费 7,748,340.86 元。 8．关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬 10,399,526.00 10,226,203.14 9．其他关联交易定价方式及交易类型关联方名称本期发生额上期发生额决策程序珠海华发集团财务有限资金存管 4,723,858.26 27,188,153.15 市场价公司珠海华发集团财务有限资金存管利息收入 144,683.32 198,131.44 市场价公司珠海华发集团财务有限短期借款利息支出 7,748,340.86 4,169,475.00 市场价公司珠海华发国际酒店管理住宿费 20,593.31 27,172.20 市场价有限公司会展行政公寓珠海横琴新区三江人力培训费及招聘服务资源综合服务中心有限 46,367.60 -- 市场价公司室外供水施工工程服珠海市供水工程有限公 15,712.72 -- 市场价务司珠海华发国际酒店管理住宿费 7,949.98 1,749.00 市场价有限公司喜来登酒店珠海华发物业管理服务物业服务费 604,799.64 257,931.24 市场价有限公司珠海市高新总部基地建空调费及水电 230,858.35 114,527.18 市场价设发展有限公司珠海华发建筑设计咨询设计费 584,965.80 -- 市场价有限公司珠海华发景龙建设有限装修费 5,973,240.00 -- 市场价公司珠海华发汽车销售有限维修费 1,705.00 31,722.00 市场价公司珠海发展投资基金（有参与设立工智基金1 限合伙）、珠海华发集团 1,000,000.00 -- 协议约定有限公司珠海发展投资基金（有参与设立农智基金2 限合伙）、珠海华发集团 1,000,000.00 -- 协议约定有限公司珠海科技创业投资有限参与美光原增资3 19,999,994.73 -- 协议约定公司 138 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文定价方式及交易类型关联方名称本期发生额上期发生额决策程序珠海发展投资基金管理参与设立公司4 5,000,000.00 -- 协议约定有限公司珠海华发华宜投资控股参与设立同达基金5 200,000.00 -- 协议约定有限公司参与设立知行并进基珠海华发华宜投资控股 1,077,441.00 -- 协议约定金6 有限公司参与设立华金慧源基珠海华发集团有限公司 400,000.00 -- 协议约定金7 参与设立星蓝华金基珠海铧创股权投资管理 -- 24,500,000.00 协议约定金有限公司参与设立阿尔法一号珠海铧创股权投资管理 -- 1,000,000.00 协议约定基金有限公司参与设立东方一号基香港华发投资控股有限 -- 2,020,861.46 协议约定金公司合计 48,780,510.57 59,509,722.67 注 1：本公司下属子公司珠海华金领盛基金管理有限公司（以下简称“华金领盛”）与珠海发展投资基金（有限合伙）（以下简称“珠海基金”）、工盈（天津）股权投资管理有限公司（以下简称“工盈投资”）、广发证券资产管理（广东）有限公司（以下简称“广发资管”）、珠海华发集团有限公司（以下简称“华发集团”）共同发起设立珠海工智股权投资基金（有限合伙），基金规模 139.515 亿元，其中华金领盛和工盈投资作为普通合伙人分别认缴出资 100.00 万元、50.00 万元，珠海基金、广发资管和华发集团作为有限合伙人分别认缴出资 10.00 亿元、50.00 亿元、79.50 亿元。截止 2018 年 6 月 30 日，子公司华金领盛已完成出资 100.00 万元。注 2：本公司下属子公司珠海华金领盛基金管理有限公司（以下简称“华金领盛”与农银金穗（苏州工业园区）投资管理有限公司（以下简称“农银金穗”）、珠海发展投资基金（有限合伙）（以下简称“珠海基金”）、农银汇理（上海）资产管理有限公司（以下简称“农银汇理”）及珠海华发集团有限公司（以下简称“华发集团”），共同发起设立珠海农智股权投资基金（有限合伙）（以下简称“农智基金”）。基金总规模 151.011 亿元，其中华金领盛、农银金穗作为普通合伙人分别认缴出资 100.00 万元、10.00 万元，珠海基金、农银汇理、华发集团作为有限合伙人分别认缴出资 10.00 亿元、50.00 亿元、91.00 亿元。截止 2018 年 6 月 30 日，子公司华金领盛已完成出资 100.00 万元。注 3：本公司下属子公司珠海铧盈投资有限公司（以下简称“铧盈投资”）与珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“众盈基金”）、珠海科技创业投资有限公司（以下简称“珠海科创”）等共同参与认购珠海美光原科技股份有限公司（以下简称“美光原”）非公开发行股份，本次美光原以 7.23 元 /股价格面向合格投资者非公开发行不超过 16,860,000 股股份,融资额约为不超过人民币 12,189,800.00 元。本公司子公司铧盈投资在本次认购中认购金额不超过 19,999,994.73 元，认购股数不超过 2,766,251 股。截 139 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文止 2018 年 6 月 30 日，子公司铧盈投资已完成实际出资 19,999,994.73 元。注 4：本公司下属子公司珠海华金创新投资有限公司（以下简称“华金投资”）与珠海发展投资基金管理有限公司（以下简称“珠海发展投资”）、北京鑫根投资管理有限公司（以下简称“鑫根投资”）、深圳鑫卫讯投资基金管理有限公司（以下简称“鑫卫讯”）等共同发起成立珠海华发鑫根前沿产业股权投资管理有限公司（以下简称“华发鑫根”），注册资本 1000 万元。其中华金投资拟出资 500.00 万元，占比 50%，其中 10%未来将转让给新引进的市场化投资平台；珠海发展投资拟出资 100.00 万元，占比 10%，鑫根投资拟出资 300.00 万元。占比 30%，鑫卫讯拟出资 100.00 万元，占比 10%。截止 2018 年 6 月 30 日，子公司华金投资已完成出资 500.00 万元。注 5：本公司下属子公司珠海铧盈投资有限公司（以下简称：“铧盈投资”）与珠海华发华宜投资控股有限公司（以下简称“华发华宜”）共同投资设立珠海华金同达股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“华金同达”）。基金规模为 5.01 亿元人民币，其中铧盈投资作为普通合伙人，认缴出资 100.00 万元，占基金规模的 0.2%，华发华宜作为有限合伙人认缴出资 5.00 亿元，占基金规模的 99.8%。）截止 2018 年 6 月 30 日，子公司铧盈投资已出资 20.00 万元。注 6：本公司召开的第八届董事会第四十四次会议审议通过，同意下属子公司珠海华金创新投资有限公司（以下简称“华金投资”）、下属子公司管理的珠海华金阿尔法一号基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“阿尔法一号”）与珠海华发华宜投资控股有限公司（以下简称“华发华宜”）等共同参与投资珠海知行并进文化产业投资基金（有限合伙）（以下简称“基金”）。基金认缴规模 50.50 亿元人民币，认缴出资规模 25.25 亿元。其中，华金投资下属全资子公司珠海华金智行投资有限公司（以下简称“华金智行”）作为新增普通合伙人，累计认缴出资不超过 505.05 万元，占基金规模的 0.1%；华发华宜、阿尔法一号作为新增有限合伙人，分别认缴出资 6.00 亿元、4.00 亿元。2017 年 10 月 11 日，子公司华金智行完成了第一次出资 168.35 万元；2018 年 4 月 18 日，子公司华金智行完成了第二次出资 107.74 万元。注 7：本公司召开的第八届董事会第三十九次会议审议通过，同意下属控股子公司珠海华金慧源投资管理有限公司管理的珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）（以下简称“华金慧源”）与珠海华发集团有限公司（以下简称“华发集团”）共同发起设立珠海华金慧源股权投资基金（有限合伙）（以下简称“基金”），基金认缴出资规模为人民币 6.00 亿元，其中个，华发集团作为有限合伙人认缴出资 29,400.00 万元，占合伙人认缴出资总额的 49%，华金慧源作为普通合伙人认缴出资 600.00 万元，占合伙人认缴出资总额的 1%，其余资金另行募集。2017 年 10 月 20 日，华金慧源完成第一次出资 40.00 万元；2018 年 4 月 8 日，华金慧源完成第二次出资 40.00 万元。 10．关联方应收应付款项（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备 140 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款珠海市城市排水有限公司 11,796,590.02 117,965.90 11,346,421.03 113,464.21 其他应收款珠海市高新总部基地建设 224,280.00 67,284.00 224,280.00 67,284.00 发展有限公司（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款英飞尼迪（珠海）创业投资管理有 92,626.28 92,626.28 限公司珠海科技创业投资有限公司 321,600.00 321,600.00 珠海万力达投资有限公司 19,485.56 19,485.56 小计 433,711.84 433,711.84 十二、承诺及或有事项（一）重要承诺事项 1、2002 年 2 月 9 日珠海市水务管理局与本公司之控股子公司珠海力合环保有限公司签订《珠海市吉大水质净化厂资产转让合同》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目特许权协议》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》，根据上述合同，珠海市人民政府同意将吉大水质净化厂工程（一期）全部资产转让给公司，珠海市水务管理局授予公司负责吉大二期和南区水质净化工程项目的建设、运营和移交，项目经营服务期为 30 年。根据广东省珠海市水务管理局办公室文件（珠水务函[2007]21 号吉大一期和二期合并为一个项目计算经营服务期并从 2007 年 1 月 1 日开始计算，南区水质净化工程项目从 2010 年 1 月 1 日开始计算特许经营权。特许经营期结束前 12 个月公司负责对设备进行大修，经营期结束无偿移交给珠海市政府。2011 年 12 月 22 日珠海市城市排水有限公司与本公司之控股子公司珠海力合环保有限公司签署了关于《珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》若干事项的补充协议，吉大水质净化厂一期和二期污水处理项目的特许经营期从 2005 年 3 月 16 日起计算，南区厂污水处理项目的特许经营期从 2007 年 6 月 1 日起计算，珠海力合环保有限公司同意不向珠海市政府及其有关政府部门以任何形式要求延长项目特许经营期。 2、2011 年 12 月 23 日东营市城市管理局与本公司之控股子公司北京中拓百川投资有限公司（以下简称“北京中拓”）签订了《东营市西城城北污水处理项目特许经营协议》以及相关补充协议。根据合同约 141 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文定，该项目采用 BOT 建设模式，在特许经营期限内，特许北京中拓在东营市西城北区投资、建设、运营与维护污水处理项目，并收取污水处理服务费的特许经营权。特许经营权自项目商业运营开始日计算 25 年。除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。（二）资产负债表日存在的重要或有事项 1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响（1）1994 年 2 月 4 日公司联营公司珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、澳门珠光（集团）公司与中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司签订了《贷款协议书》，向两家银行贷款港币 311,700,000.00 元，贷款期限为五年，澳门珠光（集团）公司为此笔贷款提供担保，且公司及澳门珠光（集团）公司将所持洪湾/洪屏公司的全部股权抵押给澳门中行，并签订了《股权抵押合同书》，公司以持有洪湾/洪屏公司 24.5%的股权为上述债务承担担保责任。（2002）粤高法民四初字第 2、3 号及【2005】民四终字第 18、19 号判决规定在洪湾公司、洪屏公司不履行确定的债务时，本公司在持有洪湾公司、洪屏公司 40%的股份的现值范围内向澳门中行、大丰银行承担洪湾公司、洪屏公司不能清偿主债务部分的二分之一的赔偿责任。 2006 年 8 月 9 日，中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司申请执行上述判决，并于 2006 年 11 月 10 日申请中止执行。2009 年 6 月 2 日，中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司又申请执行上述判决，根据（2006）江中法执字第 310-1，311-1 号执行裁定书，裁定在约 1.2 亿元人民币范围内冻结、扣划、查封被执行人珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、本公司的银行存款、财产。2009 年 6 月 4 日，冻结力合股份有限公司在建设银行珠海市海滨支行开设的账户，账号：44001648635050379781，期限六个月，实际冻结金额为人民币 476,059.53 元。公司不服江门市中级人民法院作出的（2009）江中法执异字第 8 号执行裁定，向广东省高级人民法院申请复议，2010 年 2 月 5 日，省高院决定对公司提出的复议申请立案审查。2010 年 5 月 20 日，广东省高级人民法院执行裁定书（2010）粤高法执复字第 9 号裁定：撤销江门市中级人民法院做出的（2009）江中法执异字第 8 号执行裁定，发回该院重新审查。2010 年 6 月 5 日公司在珠海市建行海滨支行开设的账户解除冻结。本公司对洪湾/洪屏公司的长期投资的账面金额为人民币 3,756.19 万元，此项投资已于 1999 年全额计提减值准备，此事项未对本公司财务状况产生影响。（2）2014 年 6 月 16 日，本公司控股子公司珠海华冠科技股份有限公司（以下简称“华冠科技”）收到珠海市香州区人民法院关于珠海市第一建筑安装工程有限公司（以下简称“珠海一建”）诉华冠科技的（2014）珠香法民三初字第 807 号建设工程施工合同纠纷一案的资料，珠海第一建筑安装工程有限公司就华冠工业园二号宿舍、三号厂房的建设事宜提出诉讼。2014 年 7 月 23 日（传票日期）一审开庭审理完毕， 2014 年 12 月 29 日华冠科技向法院提交的补充资料的意见。截止 2017 年 12 月 31 日，华冠科技根据法律顾问的意见，将很可能承担的损失金额 344,662.73 元确认为预计负债。 142 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2018 年 8 月 22 日，华冠科技收到广东省珠海市香州区人民法院（2014）珠香法民三初字第 807 号《民事判决书》（未生效），判令华冠科技支付拖欠原告珠海一建二号宿舍的工程余款、工程物价上涨的价差、误工费及生活费损失、设施建设费用损失等 8,813,690.66 元，同时需支付拖欠工程款的滞纳金、工程物价上涨的价差款的利息，经初步测算为 2,180,078.12 元，合计 10,993,768.78 元。驳回珠海一建的其他诉讼请求。华冠科技认为判决认定事实错误，决定向广东省珠海市中级人民法院提交上诉状，上诉结果尚存在不确定性。根据准则要求，企业应当在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。华冠科技根据一审判决结果对预计负债的账面价值进行调整，本期确认预计负债 10,649,106.05 元。截止 2018 年 6 月 30 日，对该或有事项确认的预计负债合计 10,993,768.78 元。除存在上述或有事项外，截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。十三、资产负债表日后事项（一）利润分配情况拟分配的利润或股利（二）其他资产负债表日后非调整事项说明 2018 年 7 月 31 日，公司收到深圳力合高科技有限公司（以下简称“力合高科”）、深圳力合光电传感股份有限公司（以下简称“力合光电”）的股东会决议。力合高科同意豁免力合光电 5,382 万元债务及利息，基于债务豁免的前提，力合光电经中介机构评估，估值为 711.8 万元，力合光电股东会同意以 700 万元的投前估值，由公司原管理层增资 700 万元，投后占力合光电 50%股权。公司持有力合高科 20.983%股权，公司下属子公司珠海力合华清创业投资有限公司（以下简称“力合华清”）持有力合光电 2.8571%股权；力合高科持有力合光电 42.17%股权，为力合光电的第一大股东。控股子公司力合华清对力合光电的原始投资额为 1,600 万元，占力合光电 2.8571%股权，经公司董事会批准，2017 年度报告中已对力合光电股权投资计提了 750 万元的资产减值准备，目前账面价值为 850 万元。本次力合光电引入管理层后，公司测算力合华清的持股比例将稀释至 1.43%，据此，公司判断该笔投资的可收回金额为 20.02 万元，低于其账面价值 850 万元，拟计提减值准备金额为 829.98 万元。公司对力合高科采用权益法核算，上述债务豁免及引入管理层事项对力合高科合并报表损益的影响，公司将按持股比例 20.983%确认为投资收益或者投资损失。十四、其他重要事项说明截至 2018 年 6 月 30 日止，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。十五、母公司财务报表主要项目注释 143 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文注释1．其他应收款 1．其他应收款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项金额重大并单独计提坏 -- -- -- -- -- 账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏 1,014,254,363.31 99.95 122,284.00 0.01 1,014,132,079.31 账准备的其他应收款组合 1：按账龄组合 5,724,280.00 0.56 122,284.00 2.14 5,601,996.00 组合 2：无风险组合 1,008,530,083.31 99.38 -- -- 1,008,530,083.31 单项金额虽不重大但单独计 534,470.00 0.05 534,470.00 100.00 -- 提坏账准备的其他应收款合计 1,014,788,833.31 100.00 656,754.00 0.06 1,014,132,079.31 续：期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项金额重大并单独计提坏 -- -- -- -- -- 账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏 912,648,612.01 99.94 67,284.00 0.01 912,581,328.01 账准备的其他应收款组合 1：按账龄组合 224,280.00 0.02 67,284.00 30.00 156,996.00 组合 2：无风险组合 912,424,332.01 99.92 -- -- 912,424,332.01 单项金额虽不重大但单独计 534,470.00 0.06 534,470.00 100.00 -- 提坏账准备的其他应收款合计 913,183,082.01 100.00 601,754.00 0.07 912,581,328.01 其他应收款分类的说明：（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。（2）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 5,500,000.00 55,000.00 1.00 1－2 年 -- -- 10.00 2－3 年 224,280.00 67,284.00 30.00 3 年以上 -- -- 50.00 合计 5,724,280.00 122,284.00 144 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）组合 2 中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往来 1,008,530,083.31 -- -- 合计 1,008,530,083.31 -- -- 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 55,000.00 元，本期无收回或转回坏账准备。 3．本报告期无实际核销的其他应收款。 4．其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额保证金 6,034,470.00 534,470.00 押金 224,280.00 224,280.00 往来款及其他 1,008,530,083.31 912,424,332.01 合计 1,014,788,833.31 913,183,082.01 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称期末金额占其他应收款总额的比例(%) 期末余额前五名其他应收款汇总 1,012,744,434.97 99.80 6．期末无涉及政府补助的应收款项。 7．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 8．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释2．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 533,251,787.06 -- 533,251,787.06 527,380,097.06 -- 527,380,097.06 对联营企业投资 301,592,394.86 37,561,878.93 264,030,515.93 295,819,425.33 37,561,878.93 258,257,546.40 合计 834,844,181.92 37,561,878.93 797,282,302.99 823,199,522.39 37,561,878.93 785,637,643.46 1．对子公司投资本期计减值准被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额珠海力合华清创业投资有限公司 31,596,660.08 31,596,660.08 -- -- 31,596,660.08 -- -- 珠海华冠电容器股 41,599,800.00 41,599,800.00 -- -- 41,599,800.00 -- -- 145 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期计减值准被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额份有限公司珠海华冠科技股份有限公司 69,694,900.00 70,073,310.00 -- -- 70,073,310.00 -- -- 珠海力合环保有限公司 36,000,000.00 53,883,586.98 -- -- 53,883,586.98 -- -- 珠海力合投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 -- -- 珠海铧盈投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 -- -- 珠海华金创新投资有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00 -- -- 珠海华金资产管理有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 -- -- 35,000,000.00 -- -- 珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合 280,000,000.00 -- 150,000,000.00 150,000,000.00 -- -- -- 伙）华金资本（国际）有限公司 6,226,740.00 6,226,740.00 5,871,690.00 -- 12,098,430.00 -- -- 珠海华金智汇湾创业投资有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 -- -- 75,000,000.00 -- -- 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙 77,000,000.00 77,000,000.00 -- -- 77,000,000.00 -- -- 企业（有限合伙）合计 789,118,100.08 527,380,097.06 155,871,690.00 150,000,000.00 533,251,787.06 -- -- 2．对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的投追加投资减少投资其他综合收益调整资损益联营企业：珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 37,561,878.93 -- -- -- -- 江苏数字信息产业园发展有限公司 29,683,526.07 -- -- 1,728,466.77 -- 深圳力合高科技有限公司 20,216,260.44 -- -- -554,550.46 -- 深圳力合新媒体有限公司 12,623,124.77 -- -- -1,783,792.53 -- 珠海清华科技园创业投资有限公司 173,618,473.32 -- -- 7,484,776.28 -- 珠海华发新科技投资控股有限公司 22,116,161.80 -- -- -1,101,930.53 -- 合计 295,819,425.33 -- -- 5,772,969.53 -- 续：本期增减变动减值准备期末被投资单位期末余额宣告发放现金股计提减余额其他权益变动其他利或利润值准备联营企业：珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 -- -- -- -- 37,561,878.93 37,561,878.93 146 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期增减变动减值准备期末被投资单位期末余额宣告发放现金股计提减余额其他权益变动其他利或利润值准备江苏数字信息产业园发展有限公司 -- -- -- -- 31,411,992.84 -- 深圳力合高科技有限公司 -- -- -- -- 19,661,709.98 -- 深圳力合新媒体有限公司 -- -- -- -- 10,839,332.24 -- 珠海清华科技园创业投资有限公司 -- -- -- -- 181,103,249.60 -- 珠海华发新科技投资控股有限公司 -- -- -- -- 21,014,231.27 -- 合计 -- -- -- -- 301,592,394.86 37,561,878.93 注释3．营业收入及营业成本 1．营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 8,207,547.20 -- -- -- 其他业务 962,704.64 230,553.43 -- -- 合计 9,170,251.84 230,553.43 -- -- 注释4．投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 5,248,980.00 13,557,222.70 权益法核算的长期股权投资收益 5,772,969.53 1,096,593.65 理财产品投资收益 -- 39,059.55 基金分红 427,397.26 -- 合计 11,449,346.79 14,692,875.90 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益 --- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 1,392,665.48 定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 --- 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 --- 147 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目金额说明委托他人投资或管理资产的损益 --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- 债务重组损益 --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -10,649,106.05 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 --- 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 --- 的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 --- 期损益的影响受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 153,240.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 减：所得税影响额 -1,300,717.99 少数股东权益影响额（税后） -3,661,071.54 合计 -4,141,410.59 2、净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.01 0.0438 0.0438 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 2.57 0.0559 0.0559 股东的净利润 148 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十一节备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn) 公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。珠海华金资本股份有限公司董事会法定代表人：李光宁 2018年8月23日 149
附件：公告原文

华金资本：2018年半年度报告（下载公告）

公告日期:2018-08-27

                 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
珠海华金资本股份有限公司
    2018 年半年度报告
      2018 年 08 月
                                                             1
                                        珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人李光宁、主管会计工作负责人睢静及会计机构负责人(会计主管
人员)陈卫群声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。公司已在本报告“第四节经营情况讨论及分析”中分析了
公司未来发展可能面临的风险因素和制定对策情况，敬请投资者留意查阅。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                    2
                                        珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                               目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................5
第三节 公司业务概要 ................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 .........................................10
第五节 重要事项 ...................................................20
第六节 股份变动及股东情况 .........................................30
第七节 优先股相关情况 .............................................33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................34
第九节 公司债相关情况 .............................................35
第十节 财务报告 ...................................................39
第十一节 备查文件目录 ............................................149
                                                                                    3
                                                珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                   释义
                  释义项   指                              释义内容
华金资本/本公司/公司       指   珠海华金资本股份有限公司
珠海国资委                 指   珠海市人民政府国有资产监督管理委员会
华发集团                   指   珠海华发集团有限公司
珠海金控                   指   珠海金融投资控股集团有限公司
水务集团                   指   珠海水务环境控股集团有限公司
力合科创                   指   力合科创集团有限公司
清华科技园                 指   珠海清华科技园创业投资有限公司
力合环保                   指   珠海力合环保有限公司
华冠电容器                 指   珠海华冠电容器股份有限公司
华冠科技                   指   珠海华冠科技股份有限公司
力合投资                   指   珠海力合投资有限公司
中拓百川                   指   北京中拓百川投资有限公司
东营中拓                   指   东营中拓水质净化有限公司
排水公司                   指   珠海市城市排水有限公司
财务公司                   指   珠海华发集团财务有限公司
力合高科                   指   深圳力合高科技有限公司
铧盈投资                   指   珠海铧盈投资有限公司
华金投资                   指   珠海华金创新投资有限公司
华金资管                   指   珠海华金资产管理有限公司
华金领盛                   指   珠海华金领盛基金管理有限公司
华金领创                   指   珠海华金领创基金管理有限公司
香洲华金                   指   珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司
华金慧源                   指   珠海华金慧源投资管理有限公司
优必选                     指   深圳市优必选科技有限公司
本报告期/报告期            指   2018 年半年度
                                                                                            4
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                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                   华金资本                                股票代码                 000532
变更后的股票简称（如有） 不适用。
股票上市证券交易所         深圳证券交易所
公司的中文名称             珠海华金资本股份有限公司
公司的中文简称（如有）     华金资本
公司的外文名称（如有）     Zhuhai Huajin Capital Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Huajin Capital
公司的法定代表人           李光宁
二、联系人和联系方式
                                                      董事会秘书                             证券事务代表
姓名                                   高小军                                   梁加庆
                                       广东省珠海市香洲区国家高新区前湾二 广东省珠海市香洲区国家高新区前湾二
联系地址
                                       路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼            路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼
电话                                   0756-3612808                             0756-3612810
传真                                   0756-3612812                             0756-3612812
电子信箱                               gaoxiaojun@huajinct.com                  liangjiaqing@huajinct.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
                                                                                                                   5
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                              本报告期                 上年同期                本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                  156,379,909.06               178,340,528.77                   -12.31%
归属于上市公司股东的净利润（元）                  15,113,002.95               15,086,279.47                     0.18%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                 19,254,413.54                13,728,831.98                    40.25%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                  25,033,117.46               69,931,118.88                   -64.20%
基本每股收益（元/股）                                     0.0438                     0.0438                     0.00%
稀释每股收益（元/股）                                     0.0438                     0.0438                     0.00%
加权平均净资产收益率                                      2.01%                       2.09%                    -0.08%
                                                                                               本报告期末比上年度末增
                                             本报告期末                上年度末
                                                                                                        减
总资产（元）                                   2,490,979,697.74             2,336,652,463.66                    6.60%
归属于上市公司股东的净资产（元）                757,802,678.67               742,538,003.86                     2.06%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位：元
                        项目                                         金额                            说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                        1,392,665.48
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                            -10,649,106.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                        153,240.45
                                                                                                                        6
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减：所得税影响额                                                     -1,300,717.99
    少数股东权益影响额（税后）                                       -3,661,071.54
合计                                                                 -4,141,410.59             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                                                             7
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                                           第三节 公司业务概要
  一、报告期内公司从事的主要业务
  公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
  否
        报告期，公司从事的主要业务为投资与管理、电子设备制造、电子器件制造、水质净化等。
      投资与管理主要以子公司铧盈投资、华金投资、华金资管等为核心平台，股权投资管理重点围绕信息
  技术、先进制造、消费升级、医疗健康、新能源及节能环保等国家战略性新兴产业领域进行全方位布局，
  投资阶段覆盖VC、PE等阶段。
      电子设备制造业务主要以子公司华冠科技为平台，从事非标自动化生产设备制造高新技术企业，服务
  覆盖新能源自动化生产设备及其配套的软件的研发、生产与销售。
      电子器件制造业务主要以子公司华冠电容器为平台，从事铝电解电容器生产和销售，产品主要为3C行
  业电子产品提供电子元器件配套。
        水质净化业务主要以子公司力合环保为平台，主要以BOT、TOT方式从事污水处理业务。
      报告期内，公司主要的业绩来自于下属子公司铧盈投资、华金资管、力合环保、华冠电容器等，报告
  期内公司主要经营模式没有发生重大变化。
  二、主要资产重大变化情况
  1、主要资产重大变化情况
                主要资产                                                  重大变化说明
                                       可供出售金融资产期末较期初增加 3,765.12 万元，增幅 3.40%，主要是本期新增股
   股权资产
                                       权投资及参与设立有限合伙企业 4,921.42 万元，本期出售股权 1,156.30 万元。
   固定资产                            无重大变化
   无形资产                            无重大变化
   在建工程                            无重大变化
  2、主要境外资产情况
  √ 适用 □ 不适用
                                                                   保障资产安                  境外资产占
资产的具体内                                                                                                是否存在重大
                      形成原因   资产规模    所在地     运营模式   全性的控制     收益状况     公司净资产
       容                                                                                                      减值风险
                                                                        措施                     的比重
华金东方一号   香港子公司华金资 1,623.78               开展投资业 公司全面管 本期净利润
                                            开曼群岛                                                1.87% 否
基金管理有限   本（国际）有限公 万元                   务          控            396.41 万元
                                                                                                                          8
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公司             司设立的子公司，
                 为公司孙公司
                 香港子公司华金资
Acusea Capital   本（国际）有限公                     开展投资业 公司全面管 本期净利润
                                    69.81 万元 美国                                              0.08% 否
LLC              司设立的子公司，                     务         控            -255.23 万元
                 为公司孙公司
其他情况说明
   三、核心竞争力分析
   公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
   否
       1、产融结合优势
       凭借股东方在城市运营、金融产业等领域的综合实力和资源优势，公司拥有较强的融资能力、丰富的
   项目渠道资源、专业高效的投资团队，已形成以股权投资管理、电子设备、电子元器件、污水处理等多业
   务单元为支撑的发展新格局。公司在促进产融结合、循环推动发展过程中，以较高起点、较快速度打造了
   行业竞争能力及口碑。
       2、投资业务优势
       公司旗下铧盈投资、华金领盛、华金领创、香洲华金、华金慧源等5家子公司取得私募股权投资基金
   管理人牌照，私募基金管理人品牌初步形成。“以研促投”的投资体系基本搭建完成，募投管退综合投资能
   力得到有效提升，投资管理体系和风险控制体系基本完善。市场化薪酬、激励、考核体系的建立和实施，
   进一步明确“责、权、利”，吸引并形成了一批拥有优秀投资能力的业务骨干，投资业务优势正逐步显现。
   公司荣膺清科集团评选的“2017年中国私募股权投资机构50强”，标志着公司以股权投资为核心的战略转型
   取得了阶段性成果。
       3、技术和品牌优势
       子公司华冠科技是国内较早从事电容器生产设备和锂电池生产设备制造企业之一，拥有完善的生产制
   造系统，是非标自动化生产设备制造高新技术企业，省级锂离子动力电池专用工艺装备工程技术研究中心，
   积累了技术实力和品牌口碑；子公司华冠电容器是国内较早批量生产片式铝电解电容器的国家高新技术企
   业，省级铝电解电容器工程技术研究中心，在行业内享有产品品质稳定的美誉，其液态片式铝电解电容器
   和固态铝电解电容器市场竞争力较强。华冠科技、华冠电容器协同发展，有利于公司规划制造业整体布局，
   提高核心竞争力。
       4、特许经营权
       子公司力合环保拥有珠海市吉大水质净化厂一期和二期自2005年3月16日起、珠海市南区水质净化厂
   自2007年6月1日起30年特许经营权，以及东营市西城城北污水处理项目自商业运营日起25年特许经营权，
   取得南二项目自2016年6月1日起5年委托运营权，日污水处理能力17.8万吨。凭借成熟、精细化的运营管理
   和精干的管理人员队伍，该公司运营城市污水处理项目具有较强的市场竞争能力。
       5、人才优势
     公司面向全球招揽人才，不断加强人才引进力度，持续优化人才结构，下属的华金投资、华金资管通过
   市场化招聘已成功组建近百人的专业化团队，其中拥有重点本科学历人员占比96%，硕士研究生及以上学
   历的占比57%，超过70%的员工持有各类专业职称证书。
                                                                                                                  9
                                                                       珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                    第四节 经营情况讨论与分析
  一、概述
      2018年是公司着力锤炼内功、提升经营管理水平的关键一年。今年上半年，公司继续保持战略定力，
  全力推进投资与实业两大业务单元同步发展。报告期内，公司实现营业收入15,637.99万元，同比下降
  12.31%，归属于母公司所有者净利润1,511.30万元，同比增长0.18%。
      公司大力发展投资与管理业务，以基金管理人身份，运作管理基金，巩固和强化公司在投资业务的核
  心竞争力。优必选项目的部分退出，为公司带来投资收益2,506.46万元。报告期投资与管理业务营业收入
  同比上涨13.55%，是公司利润的新增长点。
      公司全力支持各实业子公司外拓市场、内强管理、提质增效。子公司华冠科技在2018年国家调整新能
  源汽车补贴政策，提高补贴门槛，锂电池行业发展速度放缓的市场环境下，加大产品研发力度，确保核心
  产品竞争优势，“锂离子电池制片卷绕设备”被正式认定为“广东省名牌产品”，报告期营业收入1,044万元，
  同比下降77%，亏损2,034.07万元，主要由于2018年上半年发出商品验收单收取滞后，应收款项账龄变化计
  提坏账准备增加以及计提的预计负债所致；华冠电容器调整产品结构，加强产品品质管控，产能和技术水
  平进一步提高，并强化成本费用控制，报告期营业收入同比增长6.9%、净利润基本持平；力合环保继续保
  持稳定运行，报告期营业收入同比增长6.80%，净利润1,353万元。
  二、主营业务分析
  参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
  主要财务数据同比变动情况
                                                                                                               单位：元
                                  本报告期               上年同期           同比增减                变动原因
营业收入                          156,379,909.06          178,340,528.77        -12.31%
营业成本                           93,103,701.93          104,817,850.82        -11.18%
销售费用                            2,701,112.29             2,556,434.74         5.66%
管理费用                           26,340,332.06           27,680,064.81         -4.84%
                                                                                          主要是债务总额增加以及本期
财务费用                           31,350,822.83           21,621,449.57         45.00%
                                                                                          债务成本较上年同期增加。
所得税费用                          9,330,607.06             6,041,921.94        54.43% 主要是当期所得税费用增加。
研发投入                            5,660,746.87             7,488,406.97       -24.41%
                                                                                          主要是本期支付的税费、职工
经营活动产生的现金流量净额         25,033,117.46           69,931,118.88        -64.20% 薪酬及采购款较上年同期增
                                                                                          加。
                                                                                          主要是上年同期受让债权收益
投资活动产生的现金流量净额        -86,605,144.09          -320,505,209.86        72.98%
                                                                                          权 2,8000.00 万元所致。
筹资活动产生的现金流量净额         63,874,048.62          311,167,609.43        -79.47% 主要是本期新增借款额较上年
                                                                                                                       10
                                                                       珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                            同期减少。
现金及现金等价物净增加额                2,852,043.79       60,491,494.24          -95.29% 以上三项活动的共同影响。
                                                                                            主要是本期转让股权取得投资
                                                                                            收益 2,506.46 万元，权益法核
投资收益                               31,325,237.30        1,266,623.10        2,373.13%
                                                                                            算的投资收益较上年同期增加
                                                                                            467.33 万元。
                                                                                            主要是本期华冠科技预计的未
营业外支出                             10,656,732.57           65,623.64       16,139.17%
                                                                                            决诉讼损失。
  公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
  主营业务构成情况
                                                                                                                 单位：元
                                                                       营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入           营业成本        毛利率
                                                                           同期增减         同期增减         期增减
   分行业
   电子设备制造业       8,596,670.52       4,345,967.06       49.45%           -80.44%           -84.74%          14.27%
   电子器件制造业     45,414,296.91       30,140,536.18       33.63%             7.02%            -0.96%           5.34%
   公共设施服务业     32,041,951.15       14,626,841.93       54.35%             6.80%             5.12%           0.73%
   投资与管理         67,841,293.00       43,152,308.05       36.39%            13.55%            37.26%         -10.99%
   分产品
   电子设备             8,596,670.52       4,345,967.06       49.45%           -80.44%           -84.74%          14.27%
   电子器件销售       45,414,296.91       30,140,536.18       33.63%             7.02%            -0.96%           5.34%
   污水处理           32,041,951.15       14,626,841.93       54.35%             6.80%             5.12%           0.73%
   投资与管理         67,841,293.00       43,152,308.05       36.39%            13.55%            37.26%         -10.99%
   分地区
   华南地区           119,261,115.60      70,931,206.59       40.52%            -4.02%             1.80%          -3.40%
   华东地区           21,304,261.34       12,208,050.09       42.70%           -26.13%           -35.79%           8.62%
   华北地区              338,320.06           76,795.52       77.30%           -97.14%           -99.04%          44.95%
   华中地区              371,238.73          365,200.39        1.63%           -80.57%           -68.12%         -38.40%
   东北地区
   西北地区
   国内其他地区          244,795.81          196,651.61       19.67%           -70.38%           -59.59%         -21.45%
   境外               12,374,480.04        8,487,749.02       31.41%            46.39%            42.97%           1.64%
                                                                                                                           11
                                                                                珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位：元
                                             占利润总额
                            金额                                         形成原因说明                       是否具有可持续性
                                                 比例
                                                             由于投资业务是公司的主营业务，因此
                                                             投资收益不在此处讨论分析，在“主营业
投资收益
                                                             务分析——主要财务数据同比变动情况
                                                             分析”模块列示及分析。
公允价值变动损益                                     0.00%
资产减值                   9,493,089.86            57.71% 主要是计提的坏账准备。                      是
营业外收入                     178,766.97            1.09%                                            否
营业外支出                10,656,732.57            64.78% 主要是华冠科技预计的未决诉讼损失。 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                          单位：元
                           本报告期末                         上年同期末
                                      占总资产比                       占总资产比 比重增减                 重大变动说明
                        金额                              金额
                                            例                             例
货币资金            220,462,294.57           8.85% 220,736,104.37           9.45%     -0.60%
应收账款            142,463,578.22           5.72% 148,599,443.19           6.36%     -0.64%
                                                                                               存货期末较期初增加 3,548.23 万元，
                                                                                               主要是华冠科技本期销售未达到收
存货                163,947,336.76           6.58% 128,465,010.91           5.50%     1.08%
                                                                                               入确认条件，发出商品较年初增加所
                                                                                               致。
投资性房地产         27,844,384.36           1.12% 28,250,844.28            1.21%     -0.09%
长期股权投资        269,030,515.93          10.80% 258,257,546.40          11.05%     -0.25%
固定资产             60,533,285.14           2.43% 60,702,626.76            2.60%     -0.17%
在建工程              1,516,645.61           0.06%      549,224.13          0.02%     0.04%
                                                                                               本期公司取得短期借款 85,900.00 万
短期借款            956,000,000.00          38.38% 850,000,000.00          36.38%     2.00%
                                                                                               元，偿还本金 75,300.00 万元。
长期借款             44,524,600.00           1.79% 47,725,000.00            2.04%     -0.25%
                                                                                               可供出售金融资产期末较期初增加
可供出售金融    1,144,864,894.5                      1,107,213,679.
                                            45.96%                         47.38%     -1.42% 3,765.12 万元，主要是本期新增股权
资产                              5                               49
                                                                                               投资及参与设立有限合伙企业
                                                                                                                                12
                                                                          珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                        4,921.42 万元，本期出售股权 1,156.30
                                                                                        万元。
                                                                                        其他流动资产期末较期初增加
其他流动资产         72,408,113.64        2.91%      1,892,717.00    0.08%      2.83% 7,051.54 万元，增幅 3725.62%，主要
                                                                                        是本期购买的资管计划。
无形资产            202,970,066.05        8.15% 208,111,828.14       8.91%     -0.76%
其他非流动资
                    107,711,237.66        4.32% 108,803,570.29       4.66%     -0.34%
产
应付债券            297,859,589.57       11.96% 297,514,781.86      12.73%     -0.77%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目                                 期末账面价值 受限原因
货币资金                              2,709,303.35 主要为银行承兑汇票保证金及保函保证金
固定资产                             20,821,389.01 华冠科技用于抵押借款
合计                                 23,530,692.36
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                        上年同期投资额（元）                          变动幅度
                             54,322,435.73                          44,130,861.46                                    23.09%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                          13
                                                                                     珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
         4、金融资产投资
         （1）证券投资情况
         □ 适用 √ 不适用
         公司报告期不存在证券投资。
         （2）衍生品投资情况
         □ 适用 √ 不适用
         公司报告期不存在衍生品投资。
         六、重大资产和股权出售
         1、出售重大资产情况
         □ 适用 √ 不适用
         公司报告期未出售重大资产。
         2、出售重大股权情况
         √ 适用 □ 不适用
                                                                                                             是否按计划
                                                                 股权出售
                                       本期初起至                                           与交   所涉及 如期实施，如
                                                                 为上市公            是否
                             交易价    出售日该股     出售对                股权出          易对   的股权    未按计划实
           被出售   出售                                         司贡献的            为关                                 披露日
交易对方                     格（万    权为上市公     公司的                售定价          方的   是否已 施，应当说明                  披露索引
            股权     日                                          净利润占            联交                                      期
                              元）     司贡献的净      影响                  原则           关联   全部过    原因及公司
                                                                 净利润总             易
                                       利润（万元）                                         关系        户   已采取的措
                                                                 额的比例
                                                                                                                  施
                                                                                                                                     http://www.cnin
上海中汇
                                                                                                                                     fo.com.cn/cninf
金玖十一
           深圳市 2018                                实现投                                                                         o-new/disclosur
期股权投                                                                                                                  2018 年
           优必选 年 04                               资收益                市场定          非关                                     e/szse_main/bull
资基金管                       3,350             0                 40.85%            否            是        是           04 月 13
           科技有 月 16                               2,455.34              价              联方                                     etin_detail/true/
理合伙企                                                                                                                  日
           限公司 日                                  万元                                                                           1204623336?an
业（有限
                                                                                                                                     nounceTime=20
合伙）
                                                                                                                                     18-04-13
         七、主要控股参股公司分析
         √ 适用 □ 不适用
         主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                                        14
                                                                               珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                           单位：元
     公司名称   公司类型          主要业务      注册资本         总资产          净资产         营业收入        营业利润          净利润
                           从事锂电池生产设
珠海华冠科技               备、电容器生产设
                子公司                        45,000,000.00   333,773,133.56   95,824,423.02 10,442,439.20     -12,328,775.98   -20,340,682.91
股份有限公司               备的设计、生产、
                           销售和服务
珠海华冠电容               从事片式电容器、
器股份有限公    子公司     电子元器件及电子 80,000,000.00     137,020,625.41 116,587,479.41 45,481,226.40       6,800,218.37     5,569,358.88
司                         产品的生产和销售
珠海力合环保
                子公司     从事污水处理业务 40,000,000.00     235,855,694.41 168,467,016.91 33,284,732.89      18,470,050.61    13,527,248.55
有限公司
                           创业投资业务，代
                           理其他创业投资企
                           业等机构或者个人
                           的创业投资业务，
珠海铧盈投资               创业投资咨询业     100,000,000.0 1,060,333,006.2
                子公司                                                         85,709,257.58 16,148,554.58     17,343,204.70    12,945,332.94
有限公司                   务，为创业企业提 0                             6
                           供创业管理服务业
                           务，工商审批机构
                           批准的其他创业投
                           资业务
                           私募基金管理、投
珠海华金创新               资管理、资产管理、
                子公司                       7,000,000.00      62,036,078.61   -15,796,826.34   8,892,924.55   -16,476,324.76   -17,327,249.12
投资有限公司               股权投资、创业投
                           资。
                           资产管理、投资管
                           理、实业投资、股
                           权投资；企业资产
珠海华金资产
                子公司     的重组、并购及项 35,000,000.00      91,653,387.37   82,417,624.50 30,652,781.37     20,540,746.83    19,692,398.74
管理有限公司
                           目融资；财务顾问
                           及投融资策划服
                           务。
                           从事清华科技园
珠海清华科技
                           （珠海）的建设和 202,000,000.0
园创业投资有    参股公司                                      719,512,972.97 529,223,138.94 39,556,624.87      19,577,694.47    15,275,053.63
                           经营、风险投资和 0
限公司
                           高新技术企业孵化
                           移动电视网络的建
                           设、技术开发；移
深圳力合新媒
                参股公司 动多媒体研发、技 60,000,000.00        28,740,824.08   27,098,330.63    1,949,913.93    -4,532,298.27    -4,459,481.31
体有限公司
                           术集成及产品销
                           售、从事广告业务
                                                                                                                                  15
                                                                          珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                             园区房产开发，数
江苏数字信息                 字信息产业园区的
产业园发展有    参股公司 经营管理及配套服 80,000,000.00   476,590,463.64 150,216,528.60 63,176,930.52   7,760,483.45   8,642,333.83
限公司                       务，公共设施管理，
                             基础设施建设
         报告期内取得和处置子公司的情况
         □ 适用 √ 不适用
         主要控股参股公司情况说明
           （1）华冠科技生产经营稳步有序进行，着重加大研发力度，确保核心产品竞争优势，“锂离子电池制片
         卷绕设备”被正式认定为“广东省名牌产品”。报告期营业收入1,044万元，同比减少77%，亏损2,034.07万元，
         主要是国家2018年调整了新能源汽车补贴政策，提高补贴门槛，同时经过两年爆发式的增长，锂电池行业
         进入整合期，2018年上半年公司发出商品验收情况不理想，应收款项账龄变化计提坏账准备增加以及计提
         的预计负债所致。下半年，该公司将继续坚持以市场需求为导向，加大研发力度，积极开拓市场。
           （2）华冠电容器积极调整产品结构和市场方向，加强产品品质管控，产能和技术水平进一步提高，报
         告期营业收入4,548万元，同比增长6.95%，净利润557万元，同比基本持平，主要是受高新企业复审期所得
         税税率影响。下半年，该公司将大力开发新客户、利用片式产品在行业内的优势地位，扩大销售额，扩大
         市场规模，提升经营业绩。
           （3）力合环保连续保持厂区生产安全稳定运行，继续保持污水污泥处理达标排放纪录，吉大、南区提
         标改造启动，东营水质净化项目正常运营。报告期营业收入3,328万元，净利润1,353万元，同比分别增加
         8%和9%，主要是东营项目污水处理收入同比增加21%。下半年，该公司确保生产安全稳定运行及达标排
         放，挖掘节能降耗潜力，做好运营成本控制，提升公司效益。
           （4）铧盈投资是以投资管理、股权投资为主的子公司之一，报告期内根据经营安排，通过股权转让方式
         完成部分退出，实现投资收益2,506.46万元，实现扭亏为盈。
           （5）华金投资为公司主要投资平台之一，报告期内进一步突出主营业务能力，积极拓宽外部渠道资源，
         加大力度推进基金组建投资优质项目；加大人才引进力度，进一步扩充团队力量。由于行业特点，股权投
         资回报周期较其他投资方式更长，在报告期内投资收益暂未实现。
           （6）华金资管作为公司核心资产管理公司，报告期内以绩效为导向大力拓展业务，聚焦二线城市及一线
         城市的外溢区域的优质项目，实现良好收益。
           （7）清华科技园园区经营建设和创投业务继续保持良好势头，二期工程有续推进，创业大厦G、H座2018
         年5月已完成竣工验收手续。根据该公司股东会通过的园区规划建设新方案，调整后园区规划总建筑面积
         为48.89万㎡，在已竣工GH座后，拟从2018年9月份至2022年，新建完成36.12万㎡研发楼和配套设施。报
         告期，该公司实现营业收入3,956万元，净利润1,528万元，同比均大幅增长，主要是园区租金收入和房屋
         转让收入大幅增长所致。
            （8）力合新媒体实现营业收入195万元，亏损446万元，主要是其参股公司亏损增加。
           （9）江苏数字信息产业园实现营业收入6,318万元，净利润864万元，同比均大幅增长，主要是园区房
         屋转让收入大幅增长,本期收到土地保证金2,365万元。
         八、公司控制的结构化主体情况
         √ 适用 □ 不适用
             报告期内纳入合并范围的结构化主体共4户。在确定结构化主体是否纳入合并财务报表范围时，公司
         对其在结构化主体中的权力进行评估，综合考虑合并财务报表范围内的公司合计享有这些结构化主体的可
                                                                                                                        16
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变回报或承担的风险敞口等因素，评估公司从这些结构化主体中获取的可变回报以及权力与可变回报的联
系。若公司通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享
有可变回报以及有能力运用公司对该类结构化主体的权力影响可变回报，则公司认为能够控制该类结构化
主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。
    报告期主要控制的结构化主体情况如下：
    1. 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）
    基金规模：10,800.00万元，其中子公司珠海铧盈投资有限公司认缴100.00万元，为普通合伙人；母公
司珠海华金资本股份有限公司认缴7,700.00万元，为有限合伙人；珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有
限合伙）认缴3,000.00万元，为有限合伙人。
    合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。
    管理费率：在合伙企业投资期内，合伙企业按全体有限合伙人认缴出资总额的2%/年向执行事务合伙
人支付管理费；投资期结束后，管理费计算基数为全体有限合伙人认缴出资总额扣减该计费期起算之前已
退出项目的原始投资成本，合伙企业按该管理费计算基数的2%/年支付管理费。
    在有限合伙人按时足额支付管理费且不存在任何违约的前提下，合伙企业取得项目投资的可分配现金
收入按以下顺序进行分配：
    （1）返还合伙人之累计实缴资本；
    （2）支付有限合伙人优先回报：在返还所有合伙人累计实缴资本后，100%向有限合伙人分配，直至
各有限合伙人之实缴资本实现8%的年度复合利率（按实缴出资到账日起算到分配时点为止）；
    （3）弥补普通合伙人回报：如在向有限合伙人支付优先回报后仍有余额，则应100%向普通合伙人支
付，直至普通合伙人收到优先回报/80%*20%的金额；
    （4）完成上述分配后的余额，80%分配给有限合伙人，20%分配给普通合伙人。分配给有限合伙人的
部分由各有限合伙人按照其实缴出资比例享有。
    2、珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）
    基金规模：5,000.00万元，其中子公司珠海华金领创基金管理有限公司认缴50.00万元，为普通合伙人；
子公司珠海铧盈投资有限公司认缴4,950.00万元，为有限合伙人。
    合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。
    管理费率：在合伙企业投资期内，有限合伙人按管理费计算基数的2%/年向执行事务合伙人支付管理
费，其中延长期按管理费计算基数的1%/年支付管理费。管理费计算基数为全体合伙人实缴出资总额扣减
该计费期起算之前已退出项目的原始投资成本（如有），各合伙人按照各自实缴出资额在总实缴出资额中
所占比例承担管理费，管理费从全体合伙人的实缴出资或者合伙企业的现金收入中优先支付。
    分配：在有限合伙人按时足额支付管理费且不存在任何违约的前提下，合伙企业在每次取得项目投资
的可分配现金收入后的90个工作日内，执行事务合伙人应向全体合伙人发出有关分配方案的通知，并应在
发出通知之日起30个工作日内按以下顺序及时进行分配：
    （1）合伙企业取得项目投资的现金收入首先分配给各有限合伙人，直至各有限合伙人均收回其实缴
出资；其次返还普通合伙人的实缴出资；
    （2）完成上述分配后，剩余现金收入中的80%分配给有限合伙人，20%分配给普通合伙人。
  3、珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）
    合伙企业规模：600.00万元，其中子公司珠海华金慧源投资管理有限公司认缴6.00万元，为普通合伙
人；子公司珠海华金创新投资有限公司认缴415.80万元，为有限合伙人；珠海九九源投资合伙企业（有限
合伙）认缴178.20万元，为有限合伙人。
    合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。
    分配：全体合伙人以其实缴出资比例进行利润分配，具体分配时间由普通合伙人决定。
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     4、珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙）
    基金规模：33,000.00万元，其中子公司珠海华金瑞信基金管理有限公司认缴165.00万元，为普通合伙
人；母公司珠海华金资本股份有限公司认缴32,835.00万元，为有限合伙人。
     合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。
    管理费率：合伙企业每年向管理人支付的管理费为全体合伙人实缴出资总额的百分之一（1%）；普通
合伙人有权与有限合伙人另行约定该等有限合伙人所缴纳出资适用的管理费比例，但管理费年费率最高不
超过2%。
     合伙企业的可分配收入按以下顺序进行分配：
    （1）返还有限合伙人之累计实缴资本：返还截止到分配时点各有限合伙人的累计实缴资本（包括但
不限于截至该时点的筹建费用和合伙企业营运费用在内的所有已发生费用），直至各有限合伙人均收回其
实缴资本；
    （2）返还普通合伙人之累计实缴资本：返还截止到分配时点普通合伙人的累计实缴资本（包括但不
限于截至该时点的筹建费用和合伙企业营运费用在内的所有已发生费用），直至普通合伙人收回其实缴资
本；
    （3）在返还截止到分配时点全体合伙人的累计实缴资本之后，向全体合伙人（实缴出资）进行分配
（该项分配称为“优先回报”），直至全体合伙人之实缴资本实现8%的年化净收益率（按照从每次缴付出资
通知之到账日期起算到分配时点为止）；
    （4）按上述（3）分配后仍有余额的，按照如下方式在有限合伙人和普通合伙人（实缴出资）之间分
配：
    在基金满足全体合伙人（实缴出资）年化净收益率≧8%的基础上，基金净收益在普通合伙人和有限合
伙人（实缴出资）间按照20%:80%的比例分配；
     基金净收益=可分配收入-全体合伙人实缴资本总额；
    可分配收入指本合伙企业因出售、处置投资项目收到的现金或实物，或是从投资项目分得的股息、利
息、及其他收入（包括实物）扣除相关税费、合伙企业应直接承担的费用及可能发生的退赔款后可供分配
的部分。
     基金净收益率=（可分配收入-全体合伙人实缴资本总额）/全体合伙人实缴资本总额
    基金实缴资本占用年限=∑[当次返还的实缴资本实际占用年限×(当次返还的实缴资本数额/全体合伙人
实缴资本总额）]
    其中当次返还的实缴资本实际占用年限指从合伙企业成立之日起至本次实缴资本返还之日止的年限
（精确到0.01）。
     基金年化净收益率＝基金净收益率/基金实缴资本占用年限。
    有限合伙人净收益率=（累计分配给有限合伙人的金额-有限合伙人实缴资本总额）/有限合伙人实缴资
本总额。
    有限合伙人实缴资本占用年限=∑[当次返还给有限合伙人的实缴资本占用年限×(当次返还给有限合伙
人的实缴资本/有限合伙人实缴资本总额）]。
     有限合伙人的年化净收益率=有限合伙人净收益率/有限合伙人实缴资本占用年限。
     普通合伙人根据以上（4）所得金额称为“普通合伙人绩效分成”。
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                         18
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十、公司面临的风险和应对措施
    1、主要风险
    （1）公司作为股权投资的新锐企业，通过以公司下属子公司直接出资以及参与基金等方式对潜在优
质标的进行财务性或战略性投资，并通过股权转让、并购，以及二级市场减持等方式进行股权退出。投资
项目可能因企业管理人经营不善、国家宏观政策、IPO政策等影响，可能面临未能实现预期效益或到期无
法退出的风险，若投资项目出现较大亏损，则可能存在导致公司投资失败的风险。
    （2） 公司下属子公司华冠科技主要从事新能源自动化生产设备及配套软件开发、生产和销售，所处
新能源汽车、动力锂电池行业受政策影响市场波动，可能面临应收账款违约风险，以及研发团队能力不足
可能导致错失市场发展机遇的风险。
     （3）公司下属子公司华冠电容器从事铝电解电容器生产和销售，该行业属于传统行业，受宏观经济
环境变化影响较大，可能因此面临行业竞争加剧，运营成本增加，技术的更新换代不及时被市场淘汰的风
险。
    （4）公司下属子公司力合环保承接污水处理业务。国家和地方政策变动，将对水价、特许经营期限、
水质排放标准、税收优惠等污水处理业务经营关键因素带来直接影响，可能导致公司污水处理业的收入不
稳定风险。
    2、应对措施
    （1）做好投前风险控制管理，严把投资决策的立项、投决关，做好项目投后管理工作，及时预判项
目可能面临的风险，做好应对机制，强化投后项目增值服务。对于参与成立有限合伙主体，公司充分履行
出资人权利，督促基金投委会对所投资标的公司进行充分考察，充分论证项目市场前景；严格规范基金运
营，进一步加强风险管理，在科学的公司治理框架下，完善风险管控。
    （2）公司下属子公司华冠科技跟紧国家各项经济政策和产业政策，逐步扩大技术人才储备，积极发
掘新技术和新产品，深入市场调研工作，确保技术领先优势；加强应收账款的管理力度，加快货款回笼速
度；加强客户风险评级管理，根据客户不同的风险等级采取不同的销售策略。
    （3）公司下属子公司华冠电容器将积极开拓国内市场及非美市场客户，减低中美贸易摩擦影响，积
极开发新供应商渠道，适当时机扩大部分紧缺材料库存储备，保证材料满足生产需要。
    （4）公司所从事的城市污水处理业务将紧跟政策变动趋势，与政府和行业管理部门密切合作，尽职
尽责履行环保责任，通过精细化管理提质增效，加强工艺调度管理制度，提高调度及时和执行到位，提高
处理效果，保证生产安全稳定运行、达标排放，最大限度维护公司和股东权益。
                                                                                                19
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                                           第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
      会议届次          会议类型     投资者参与比例      召开日期            披露日期                  披露索引
                                                                                              详见在巨潮资讯网
                                                                                              （www.cninfo.com.cn）上披
2017 年度股东大会     年度股东大会           49.32% 2018 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 18 日
                                                                                              露的《2017 年度股东大会决
                                                                                              议公告》（编号：2018-028）。
                                                                                              详见在巨潮资讯网
                                                                                              （www.cninfo.com.cn）上披
2018 年第一次临时股
                      临时股东大会           20.87% 2018 年 06 月 20 日 2018 年 06 月 21 日 露的《2018 年第一次临时股
东大会
                                                                                              东大会决议公告》（编号：
                                                                                              2018-039）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
                                                                                                                     20
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         21
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                                                                            占同类 获批的                                 可获得
                                             关联交              关联交                          是否超 关联交
                            关联交 关联交               关联交              交易金 交易额                                 的同类
关联交易方 关联关系                          易定价              易金额                          过获批 易结算                      披露日期     披露索引
                            易类型 易内容               易价格              额的比 度（万                                 交易市
                                              原则               （万元）                         额度       方式
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                                                                                                                                               http://www.cni
                                                                                                                                               nfo.com.cn/cn
              持股 5%
                                                                                                           当月计                              info-new/discl
              以 上股
珠海市城排                  提供服 水质净 谈判协 1.3366                                                    量，两个                 2017 年 04 osure/szse/bull
              东水务集                                           2,386.61 70.46%         6,000 否                     -
水有限公司                  务    化         议        元/吨                                               月内支                   月 13 日   etin_detail/tru
              团全资子
                                                                                                           付                                  e/1203290634
              公
                                                                                                                                               ?announceTim
                                                                                                                                               e=2017-04-13
                                                                                                                                               http://www.cni
                                                                                                                                               nfo.com.cn/cn
              持股 5%
                                                                                                           当月计                              info-new/discl
              以 上股
珠海市城排                  提供服 委托运 谈判协 0.5860                      100.00                        量，四个                 2017 年 04 osure/szse/bull
              东水务集                                            318.28                 1,000 否                     -
水有限公司                  务    营         议        元/吨                       %                       月内支                   月 13 日   etin_detail/tru
              团全资子
                                                                                                           付                                  e/1203290634
              公
                                                                                                                                               ?announceTim
                                                                                                                                               e=2017-04-13
合计                                              --      --     2,704.89     --         7,000      --          --          --          --             --
大额销货退回的详细情况                       不适用。
                                             预计 2018 年度力合环保与排水公司发生的日常关联交易不超过 6000.00 万元。报告期，实现污水
按类别对本期将发生的日常关联交易进
                                             处理收入 2,386.61 万元，占公司同类业务交易金额比例为 70.46%。预计 2018 年度力合环保与排
行总金额预计的，在报告期内的实际履
                                             水公司发生的委托运营的日常关联交易不超过 1,000.00 万元，报告期，收到南区污水处理厂二期
行情况（如有）
                                             运营费 318.28 万元，占公司同类业务交易金额的比例为 100%。
交易价格与市场参考价格差异较大的原
                                             不适用。
因（如适用）
       2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
       3、共同对外投资的关联交易
       √ 适用 □ 不适用
                                  被投资企业的名 被投资企业的 被投资企业的注 被投资企业的总 被投资企业的 被投资企业的净
 共同投资方         关联关系
                                        称               主营业务             册资本             资产（万元）        净资产（万元） 利润（万元）
                                                       照明电器产品
珠海科技创业       关联股东及     珠海美光原科技
                                                       及其电子智能     44,545,000.00 元                 38,229.33               5,806.68              695.36
投资有限公司       关联方         股份有限公司
                                                       控制系统、照明
                                                                                                                                                  22
                                                                      珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                              光源及灯具等
                                              的开发、生产、
                                              销售等
被投资企业的重大在建项目的
                             不适用。
进展情况（如有）
    4、关联债权债务往来
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在关联债权债务往来。
    5、其他重大关联交易
    √ 适用 □ 不适用
    （1）经公司第八届董事会第三十九次会议审议批准，同意注销珠海华金互联网金融服务有限公司，报告
    期末，该注销事项正在办理。
    （2）2018年1月26日，公司下属全资公司珠海铧盈投资有限公司出资100万元与关联方珠海华发华宜投资
    控股有限公司共同投资设立珠海华金同达股权投资基金合伙企业（有限合伙）基金规模为5.01亿元人民币。
    截止报告期末，该基金已完成设立手续。
    （3）经九届董事会第二次会议审议批准公司下属子公司珠海铧盈投资有限公司出资2000万元与关联方珠
    海华金众盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海科技创业投资有限公司等共同参与认购珠海美光原
    科技股份有限公司非公开发行股份。截止报告期末，该投资已完成。
    （4）2018年2月23日，公司下属子公司珠海华金领盛基金管理有限公司出资100万元与关联方珠海发展投
    资基金（有限合伙）、华金证券股份有限公司等共同发起设立珠海富园工银股权投资基金（有限合伙）。
    基金总规模20.01亿元。截止报告期末，该基金尚未完成设立。
    （5）2018年4月18日，公司下属子公司珠海华金领盛基金管理有限公司出资100万元与关联方珠海发展投
    资基金（有限合伙）、珠海华发集团有限公司等共同发起设立珠海工智股权投资基金（有限合伙）。基金
    总规模139.515亿元。截止报告期末，该基金已完成设立手续。
    （6）2018年4月18日，公司下属子公司珠海华金领盛基金管理有限公司出资100万元与关联方珠海发展投
    资基金（有限合伙）、珠海华发集团有限公司等共同发起设立珠海农智股权投资基金（有限合伙）。基金
    总规模151.011亿元。截止报告期末，该基金已完成设立手续。
      (7) 公司经九届董事会第四次会议并经2017年度股东大会审议批准关于修订与关联方珠海华发集团财务
    有限公司《金融服务协议》。经协商,由财务公司为公司及控股子公司提供存款服务、贷款服务、结算服务
    等相关业务，协议期限三年。
         关联方         关联关系        形成原因 期初余额（万 本期新增金       本期收回金 本期利息（万 期末余额（万元）
                                                     元）     额（万元）       额（万元）     元）
     珠海华发集团 受同一最终            资金存管       10,249.00   77,619.21    87,395.82       14.47          472.39
     财务有限公司 控制人控制
                    的公司
     珠海华发集团 受同一最终 向其拆借资                40,000.00   16,900.00    34,300.00       774.83        22,600.00
     财务有限公司 控制人控制     金
                    的公司
                                                                                                                 23
                                                               珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（8）经公司九届董事会第七次会议审议批准公司下属全资公司珠海华金创新投资有限公司出资500万元与
关联方珠海发展投资基金管理有限公司等共同发起成立珠海华发鑫根前沿产业股权投资管理有限公司，注
册资本1,000万元。截止报告期末，公司已完成设立。
（9）经公司九届董事会第八次会议并经2018年第一次临时股东大会审议批准公司下属公司珠海华金领创
基金管理有限公司、珠海力合投资有限公司出资100万元与关联方珠海华发华宜投资控股有限公司等共同
参与投资上海镕然信息技术服务中心（有限合伙）基金规模10亿元。截止报告期末，该基金出资尚未完成。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
               临时公告名称                 临时公告披露日期                 临时公告披露网站名称
                                                               http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_
关于参与投资珠海华金同达股权投资基金合
                                         2018 年 01 月 26 日   main/bulletin_detail/true/1204362898?announceTime=
伙企业（有限合伙）暨关联交易的公告
                                                               2018-01-26
关于与关联方共同参与认购珠海美光原科技                         http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_
股份有限公司非公开发行股份暨关联交易的 2018 年 02 月 23 日     main/bulletin_detail/true/1204428655?announceTime=
公告                                                           2018-02-23
珠海华金资本股份有限公司关于投资设立珠                         http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_
海富园工银股权投资基金（有限合伙）暨关 2018 年 02 月 23 日     main/bulletin_detail/true/1204428654?announceTime=
联交易的公告                                                   2018-02-23
珠海华金资本股份有限公司关于签署智汇湾                         http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_
创新中心项目建设管理咨询服务合同暨关联 2018 年 03 月 30 日     main/bulletin_detail/true/1204543864?announceTime=
交易的公告                                                     2018-03-30
珠海华金资本股份有限公司关于投资设立珠                         http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_
海农智股权投资基金（有限合伙）暨关联交 2018 年 04 月 18 日     main/bulletin_detail/true/1204648128?announceTime=
易的公告                                                       2018-04-18
珠海华金资本股份有限公司关于投资设立珠                         http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_
海工智股权投资基金（有限合伙）暨关联交 2018 年 04 月 18 日     main/bulletin_detail/true/1204648127?announceTime=
易的公告                                                       2018-04-18
                                                               http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_
关于修订《金融服务协议》暨关联交易的公
                                         2018 年 04 月 26 日   main/bulletin_detail/true/1204790195?announceTime=
告
                                                               2018-04-26
                                                               http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_
关于投资设立珠海华发鑫根前沿产业股权投
                                         2018 年 05 月 19 日   main/bulletin_detail/true/1204973354?announceTime=
资管理有限公司暨关联交易的公告
                                                               2018-05-19
                                                               http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_
关于参与投资上海镕然信息技术服务中心
                                         2018 年 06 月 05 日   main/bulletin_detail/true/1205033860?announceTime=
（有限合伙）暨关联交易的公告
                                                               2018-06-05
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
                                                                                                                  24
                                                                         珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
                       交易方                               交易内容           金额（元）
   珠海市高新总部基地建设发展有限公司                       承租房产           1,007,936.00
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                     单位：万元
                                      公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度
                                             实际发生日期                                                是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                       实际担保金额    担保类型      担保期
                                             （协议签署日）                                                   完毕   联方担保
                    披露日期
                                                  公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                             实际发生日期                                                是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                       实际担保金额    担保类型      担保期
                                             （协议签署日）                                                   完毕   联方担保
                    披露日期
东营中拓水质净      2013 年 04               2013 年 09 月 05                                不超过 10
                                     6,000                           3,472.46 连带责任保证               否          否
化有限公司          月 12 日                 日                                              年
                                                                                                                             25
                                                                        珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
珠海华金智汇湾
                    2018 年 04
创业投资有限公                      80,000                                0 连带责任保证 一年       否          否
                    月 26 日
司
珠海力合环保有      2018 年 04
                                    20,000                                0 连带责任保证 一年       否          否
限公司              月 26 日
报告期内审批对子公司担保额                                    报告期内对子公司担保实际发
                                                         0                                                           -315.04
度合计（B1）                                                  生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                    报告期末对子公司实际担保余
                                                    106,000                                                      3,472.46
保额度合计（B3）                                              额合计（B4）
                                                子公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                             实际发生日期                                           是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                     实际担保金额     担保类型    担保期
                                             （协议签署日）                                              完毕   联方担保
                    披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                      报告期内担保实际发生额合计
                                                                                                                     -315.04
（A1+B1+C1）                                                  （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                    报告期末实际担保余额合计
                                                    106,000                                                      3,472.46
计（A3+B3+C3）                                                （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                         4.58%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）                                                                           0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                          0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）                                                                                     0
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                                             0
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
                                                                                                                          26
                                                                               珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       十五、社会责任情况
       1、重大环保问题情况
       上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
       是
                主要污染物
公司或子公                              排放口 排放口分                      执行的污染物                           核定的排放   超标排放
                及特征污染   排放方式                          排放浓度                           排放总量
  司名称                                数量    布情况                            排放标准                            总量            情况
                 物的名称
                                                                             一期：
                                                                             （GB18918-200 2018 年 1-6 月一二
                                                             （2018 年 1-6
                                                                             2）一级 B 标准；期合计废水：
                                                             月，mg/L）                                         2018 年：废
                                               经度：113                     二期：广东省地 947.0691 万吨，
珠海力合环                                                   COD：21.6，                                        水：2102.4 万
               COD、氨氮、                     度 35 分 14                   方标准          COD：204.76 吨，
保有限公司                                                 氨氮：2.44，                                         吨/年 COD：
               TP、BOD5、 连续排放 2 个        秒；纬度：               （DB44/26-200        氨氮：23.13 吨，                    无
（吉大水质                                                 BOD5：4.15，                                         911.04 吨/年，
               SS、TN                          22 度 15 分              1）第二时段二        BOD5：39.32 吨，
净化厂）                                                   TP：0.663，                                         氨氮：168.19
                                               1秒                      级标准及             TP：6.28 吨， SS：
                                                           SS：13，TN：                                        吨/年
                                                                        （GB18918-200        122.40 吨， TN：
                                                           7.95
                                                                        2）二级标准要        75.29 吨
                                                                             求之严者
                                                             （2018 年 1-6 广东省地方标      2018 年 1-6 月废水：
                                                             月，mg/L）      准              840.9777 万吨，    2018 年：废
                                               经度：113
珠海力合环                                                   COD：24.5， （DB44/26-200 COD：206.21 吨， 水：2372.5 万
               COD、氨氮、                     度 28 分 10
保有限公司                                                氨氮：1.52， 1）第二时段二         氨氮：12.81 吨，   吨/年 COD：
               TP、BOD5、 连续排放 1 个        秒；纬度：                                                                        无
（南区水质                                                BOD5：4.82，级标准及               BOD5：40.51 吨， 949 吨/年，氨
               SS、TN                          22 度 9 分
净化厂）                                                  TP：0.396， （GB18918-200          TP：3.33 吨， SS：氮：189.8 吨/
                                               51 秒
                                                          SS：15，TN：2）二级标准要          126.12 吨 ，TN： 年
                                                             9.47            求之严者        79.62 吨
                                                             （2018 年 1-6
                                                                                             2018 年 1-6 月废水：
                                               经度：118 月，mg/L）
                                                                                             702 万吨，COD： 2018 年 ：废
                                               度 32 分      COD：29.5，
东营中拓水     COD、氨氮、                                                                   207 吨，氨氮：5.05 水：1460 万吨
                                               49.19 秒； 氨氮：.72，        （GB18918-200
质净化有限     TP、BOD5、 连续排放 1 个                                                      吨，BOD5：7.02 吨，/年，COD：730 无
                                               纬度：37 BOD5：1.0， 2）一级 A 标准
公司           SS、TN                                                                        TP：3.2 吨 ，SS： 吨/年，氨氮：
                                               度 31 分      TP：0.47，
                                                                                             63.1 吨 ，TN：92.4 87.4 吨/年
                                               28.25 秒      SS:9，
                                                                                             吨
                                                             TN:13.17
       防治污染设施的建设和运行情况
           珠海力合环保有限公司自成立以来，建立并不断完善各项管理制度和操作规程，2018年上半年下属吉
       大水质净化厂、南区水质净化厂，污水处理正常稳定，废水废气噪声均达标排放，取得了良好的环境效益
       和社会效益。目前我公司正按政府要求，积极推动上述两厂的提标改造工作。
           东营中拓水质净化有限公司自成立来，建立并不断完善各项管理制度和操作规程，2018年上半年污水
       处理正常稳定，达标排放，取得了良好的环境效益和社会效益。
                                                                                                                                 27
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建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
     1、珠海力合环保有限公司（南区水质净化厂）
     建设项目环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复（珠环建[2003]04号）；
     其他环境保护行政许可情况：已通过环保竣工验收（珠环验[2008]006号）已取得排污许可证（编号：
4404022012000014）。
     2、珠海力合环保有限公司（吉大水质净化厂）
     建设项目环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复，一期：珠环建[2009]121号，二期：珠环建
[2003]003号；
     其他环境保护行政许可情况：已通过环保竣工验收（一期：珠环验[2011]16号，二期：珠环验[2005]04
号）已取得排污许可证（编号：4404022012000016）。
     3、东营中拓水质净化有限公司
     建设项目环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复（东环建审[2001]3003号）；
     其他环境保护行政许可情况：已通过环保竣工验收（垦环验[2016]43号）。
突发环境事件应急预案
    委托广东中联兴环保科技有限公司编制了“珠海市吉大水质净化厂环境风险评估报告环境应急资源
调查报告”、“珠海市吉大水质净化厂环境风险评估报告”和 ”珠海市吉大水质净化厂突发环境事件综
合应急预案”已通过专家审核并于2015年12月在珠海市环境监察分局进行备案. 2018年上半年在吉大厂进
行环境事件应急演练一次。
    委托广东中联兴环保科技有限公司编制了“珠海市南区水质净化厂一期环境风险评估报告环境应急
资源调查报告”、“珠海市南区水质净化厂一期环境风险评估报告”和 ”珠海市南区水质净化厂一期突
发环境事件综合应急预案”已通过专家审核并于2015年12月在珠海市环境监察分局进行备案， 2018年上
半年在南区厂进行环境事件应急演练一次。
    东营中拓水质净化有限公司2016年7月编制完成突发环境事件应急预案，并组织专家评估组进行评估
通过，上报垦利县环保局备案。
环境自行监测方案
    自2013年12月起，按照要求制定吉大厂和南区厂环境自行监测方案，最新修改稿时间为2017年5月，
方案均已按要求报珠海市或香洲区环保局备案，根据方案规定，每天公布吉大厂和南区厂的出水监测结果，
每月公布厂界噪声监测结果，同时每年年初均针对上一年度自行监测工作，制定上一年吉大厂和南区厂的
企业自行监测年度报告。
    环境自行监测方案、自行监测结果及自行监测年度报告均按规定上传至以下公开平台：广东省重点监
控企业环境公开信息发布平台，网址：（https://app.gdep.gov.cn/epinfo/）。
    东营中拓水质净化有限公司自2014年12月起，厂区每日自行化验并对结果资料进行周、月、季度汇总
分析、留存。监测数据发布至政府监控信息平台，网址（http://221.2.232.50:8406/Login.aspx）。
其他应当公开的环境信息
    珠海力合环保有限公司吉大水质净化厂和南区水质净化厂作为广东省环境信用评价企业，按照要求在
珠海力合环保有限公司网站（http://www.chinaliheep.com/index.php）＂行业资讯＂栏目，公布公司年
度环境报告书、吉大厂和南区厂的＂珠海市重点排污单位信息公开表＂、环评评复、竣工环保验收、清洁
生产审核验收、排污许可证、环境应急预案及评估意见表、备案表、自行监测方案、年度监测报告等，并
定期更新。
                                                                                                 28
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其他环保相关信息
    在珠海力合环保有限公司网站（http://www.chinaliheep.com/index.php）“新闻动态”档目，刊登
公司积极参与如＂六五世界环境日＂等相关保护生态，防治污染、履行环境责任的稿件。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
    1、2018年5月17日，经公司2017年度股东大会审议通过《关于公司2018年度担保计划的议案》，具体
内容详见公司于2018年5月18日披露的《2017年年度股东大会决议公告》（公告编号：2018-028）具体内容
详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），2018年公司拟对全资子公司提供的担保总额度为不超过10
亿元人民币，截止期末，该担保尚未发生。
    2、2018年5月17日，经公司2017年度股东大会审议通过《关于2017年度利润分配的预案》，具体内容
详见公司于2018年5月18日披露的《2017年年度股东大会决议公告》（公告编号：2018-028）具体内容详见
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），7月11日，公司完成权益分派。
    3、2018年6月22日，公司披露了《关于2016年公司债券2018年付息公告》（公告编号：2018-040），
力合股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券的付息债权登记日：2018年6月26日，本次付
息日：2018年6月27日。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。截止报告期末，上述付息
已完成。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
    1、2018年4月13日,公司披露了《关于全资子公司的投资项目退出公告》、《关于全资子公司投资项
目退出的进展公告》 公告编号：2018-009、013） 具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
    2、2018年6月16日，公司披露了《关于公司控股子公司珠海华冠电容器有限公司拟改制设立股份有限
公司及申请新三板挂牌的公告》（公告编号：2018-038）。6月19日珠海华冠电容器股份有限公司召开创
立大会暨第一次股东大会，华冠电容器由有限责任公司变更为股份制企业。6月26日完成股份有限公司注
册登记。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
                                                                                                  29
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                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                        单位：股
                            本次变动前                   本次变动增减（＋，－）               本次变动后
                          数量        比例       发行新股 送股 公积金转股   其他   小计     数量        比例
一、有限售条件股份        1,224,894      0.36%                                              1,224,894      0.36%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股           1,224,894      0.36%                                              1,224,894      0.36%
其中：境内法人持股        1,224,894      0.36%                                              1,224,894      0.36%
       境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
       境外自然人持股
二、无限售条件股份      343,483,446   99.64%                                              343,483,446   99.64%
1、人民币普通股         343,483,446   99.64%                                              343,483,446   99.64%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数            344,708,340   100.00%                                             344,708,340 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                               30
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       2、限售股份变动情况
       □ 适用 √ 不适用
       二、证券发行与上市情况
       □ 适用 √ 不适用
       三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                   单位：股
                                                                  报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                   42,995                                                          0
                                                                  股东总数（如有）（参见注 8）
                                   持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                          持有有限 持有无限           质押或冻结情况
                                                    报告期末 报告期内
                                                                          售条件的 售条件的
       股东名称            股东性质     持股比例    持有的普 增减变动
                                                                          普通股数 普通股数      股份状态        数量
                                                    通股数量      情况
                                                                             量        量
珠海金控股权投资
                      境内非国有法人       14.49% 49,943,692                        49,943,692
基金管理有限公司
深圳华金瑞盈股权
投资基金管理有限      境内非国有法人       13.26% 45,692,689                        45,692,689
公司
珠海水务环境控股
                      国有法人             11.57% 39,883,353                        39,883,353 质押              19,900,000
集团有限公司
力合科创集团有限
                      国有法人              9.16% 31,571,315                        31,571,315
公司
珠海铧创投资管理
                      国有法人              0.71% 2,441,700                          2,441,700
有限公司
珠海市联基控股有
                      国有法人              0.64% 2,219,336                          2,219,336
限公司
王毅                  境内自然人            0.25%     867,508 49,200                   867,508
苏森                  境内自然人            0.25%     849,314 52,000                   849,314
周军                  境内自然人            0.24%     813,967 813,967                  813,967
周卫国                境内自然人            0.23%     797,600 4,,900                   797,600
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参 不适用。
见注 3）
                                       深圳华金瑞盈股权投资基金管理有限公司为珠海铧创投资管理有限公司全资子公司，两
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                       公司与珠海金控股权投资基金管理有限公司为一致行动人。未知公司前 10 名股东之间
                                                                                                                         31
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                                        是否存在其他关联关系。
                                           前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                     股份种类
                 股东名称                   报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                            股份种类            数量
珠海金控股权投资基金管理有限公司                                             49,943,692 人民币普通股            49,943,692
深圳华金瑞盈股权投资基金管理有限公
                                                                             45,692,689 人民币普通股            45,692,689
司
珠海水务环境控股集团有限公司                                                 39,883,353 人民币普通股            39,883,353
力合科创集团有限公司                                                         31,571,315 人民币普通股            31,571,315
珠海铧创投资管理有限公司                                                      2,441,700 人民币普通股             2,441,700
珠海市联基控股有限公司                                                        2,219,336 人民币普通股             2,219,336
王毅                                                                              867,508 人民币普通股            867,508
苏森                                                                              849,314 人民币普通股            849,314
周军                                                                              813,967 人民币普通股            813,967
周卫国                                                                            797,600 人民币普通股            797,600
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
                                        深圳华金瑞盈股权投资基金管理有限公司为珠海铧创投资管理有限公司全资子公司，两
及前 10 名无限售条件普通股股东和前
                                        公司与珠海金控股权投资基金管理有限公司为一致行动人。未知公司前 10 名股东之间
10 名普通股股东之间关联关系或一致
                                        是否存在其他关联关系。
行动的说明
                                        公司股东王毅通过中航证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 848,800 股公司股
前 10 名普通股股东参与融资融券业务 份，通过普通账户持有 18,708 股公司股份，合计持有 867,508 股公司股份。公司股东周
股东情况说明（如有）（参见注 4）        卫国通过湘财证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 797,600 股公司股份，
                                        通过普通账户持有 0 股公司股份，合计持有 797,600 股公司股份。
       公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
       □ 是 √ 否
       公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
       四、控股股东或实际控制人变更情况
       控股股东报告期内变更
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期控股股东未发生变更。
       实际控制人报告期内变更
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                                                                        32
                                          珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                     33
                                                              珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
                                                                                                         34
                                                                         珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                         第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
                                                                                      债券余额
       债券名称       债券简称 债券代码           发行日              到期日                       利率       还本付息方式
                                                                                      （万元）
珠海华金资本股份                                                                                             每年付息一次，到
有限公司 2016 年                                                                                             期一次还本，最后
                     16 力合债 112406       2016 年 06 月 27 日 2021 年 06 月 27 日     30,000       4.90%
面向合格投资者公                                                                                             一期利息随本金
开发行公司债券                                                                                               的兑付一起支付。
公司债券上市或转让的交易
                                 深圳证券交易所
场所
投资者适当性安排                 采取网下面向合格投资者簿记建档方式发行
报告期内公司债券的付息兑         报告期内，珠海华金资本股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券于 2018
付情况                           年 6 月 27 日完成利息偿付。
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特 本期债券存续期限为 5 年，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。目
殊条款的，报告期内相关条款 前债券发行未到第 3 年，未发生执行上述条款的情况。
的执行情况（如适用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
                                                上海市浦东新区芳
                  国金证券股份
名称                             办公地址       甸路 1088 号紫竹 联系人        徐永妍            联系人电话     021-68826802
                  有限公司
                                                国际大厦 23 楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
                                                                               天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓
名称              联合信用评级有限公司                             办公地址
                                                                               508
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
                                     不适用。
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
                                                                                                                               35
                                                               珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程 公司债券募集资金的使用严格按照《募集资金使用管理制度》及《募集说明书》
序                                   约定的用途使用资金，并履行相应的审批程序。
期末余额（万元）                                                                                          0
募集资金专项账户运作情况             正常。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                     是
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
     2018年6月22日，联合信用评级有限公司对我公司的资信情况出具了跟踪评级报告，跟踪评级结果为：
确定公司债券主体长期信用评级为A+，评级展望为稳定，公司公开发行的“16年力合债”债券信用等级为
AAA。与上次评级结果相比不变。
     评级披露结果网址为：
     http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1205089755?announceTim
e=2018-06-26
    报告期内，公司未在中国境内发行其他债券、债务融资工具，不存在资信评级机构对公司进行主体评
级差异的情况。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
  增信机制：本期债券通过华发集团的担保增强了企业信用，为本期债券利息与本金的偿还提供了有力保
障。
   偿债计划：本期债券按年付息、到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。
每年付息款自付息日起不另计利息，本金自兑付日起不另计利息。2017年至2021年每年的6月27日为上一
个计息年度的付息日，如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为2017年至2019年每年的6
月27日。前述日期如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日。
  其他偿债保障措施：为了充分、有效的维护债券持有人的利益，本公司为本期债券的按时、足额偿付
制定了一系列工作计划，包括确定专门部门与人员、安排偿债资金、制定并严格执行资金管理计划、做好
组织协调、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等，形成一套确保债券安全付息、兑
付的保障措施。
     16年力合债已于年2018年6月27日完成了本年度的利息支付。
     报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他保障措施未发生变更。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
     报告期，未召开债券持有人会议。
                                                                                                          36
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七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
    报告期内，债券受托管理人按期披露了年度受托管理报告。受托管理报告披露网址为：
    http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1205104491?announceTime
=2018-06-29。请各位投资者予以关注。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
                                                                                                     单位：万元
             项目                  本报告期末                     上年末              本报告期末比上年末增减
流动比率                                        49.95%                      46.71%                      3.24%
资产负债率                                      65.08%                      62.89%                      2.19%
速动比率                                        36.57%                      35.23%                      1.34%
                                    本报告期                     上年同期             本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数                                1.84                        2.61                    -29.50%
贷款偿还率                                      100.00%                     100.00%                     0.00%
利息偿付率                                      100.00%                     100.00%                     0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，其他债券和债务融资工具无付息兑付情况。
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截止2018年6月30日，公司已签署授信合同的授信总额为人民币21.1亿元。报告期内，在上述授信额度内已提款额为人民币
16.3亿元，已还款额为人民币6.93亿元，贷款余额为人民币9.37亿元。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
     报告期内，公司严格按照公司债券募集说明书的约定使用募集资金。
                                                                                                               37
                                                               珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十三、报告期内发生的重大事项
报告期内，未有重大事项发生。
十四、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否在每个会计年度上半年度结束之日起 2 个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、
所有者权益（股东权益）变动表
√ 是 □ 否
                                                                                                           38
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                                    第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：珠海华金资本股份有限公司
                                      2018 年 06 月 30 日
                                                                                      单位：元
                  项目                          期末余额                              期初余额
流动资产：
     货币资金                                               220,462,294.57                        220,736,104.37
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                15,975,928.93                         15,786,745.02
     应收账款                                               142,463,578.22                        148,599,443.19
     预付款项                                                 4,956,803.85                          2,775,485.05
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                              10,523,644.45                          4,350,592.82
     买入返售金融资产
     存货                                                   163,947,336.76                        128,465,010.91
                                                                                            39
                                   珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                             72,408,113.64                            1,892,717.00
流动资产合计                                630,737,700.42                          522,606,098.36
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                       1,144,864,894.55                     1,107,213,679.49
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                            269,030,515.93                          258,257,546.40
    投资性房地产                             27,844,384.36                           28,250,844.28
    固定资产                                 60,533,285.14                           60,702,626.76
    在建工程                                   1,516,645.61                            549,224.13
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                202,970,066.05                          208,111,828.14
    开发支出
    商誉                                     15,499,160.91                           15,499,160.91
    长期待摊费用                             16,103,267.77                           11,479,969.49
    递延所得税资产                           14,168,539.34                           15,177,915.41
    其他非流动资产                          107,711,237.66                          108,803,570.29
非流动资产合计                             1,860,241,997.32                     1,814,046,365.30
资产总计                                   2,490,979,697.74                     2,336,652,463.66
流动负债：
    短期借款                                956,000,000.00                          850,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                   5,132,496.51                          13,951,958.14
                                                                              40
                             珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    应付账款                           77,220,995.76                           70,528,317.74
    预收款项                          155,641,519.76                           94,003,939.88
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                       38,540,695.93                           48,471,801.09
    应交税费                             8,879,528.75                          20,305,599.34
    应付利息                             6,158,914.82                           9,395,138.77
    应付股利                             7,264,045.24                           4,213,025.24
    其他应付款                           7,817,705.36                           7,826,968.85
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                100,000.00                             100,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                         1,262,755,902.13                     1,118,796,749.05
非流动负债：
    长期借款                           44,524,600.00                           47,725,000.00
    应付债券                          297,859,589.57                          297,514,781.86
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款                            984,804.29                             984,804.29
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                           10,993,768.78                             344,662.73
    递延收益                             4,026,312.98                           4,190,655.86
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                        358,389,075.62                          350,759,904.74
负债合计                             1,621,144,977.75                     1,469,556,653.79
所有者权益：
    股本                              344,708,340.00                          344,708,340.00
    其他权益工具
                                                                        41
                                              珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                               25,336,904.61                              25,336,904.61
    减：库存股
    其他综合收益                                           11,562,526.62                              11,410,854.76
    专项储备
    盈余公积                                               47,759,626.41                              47,759,626.41
    一般风险准备
    未分配利润                                            328,435,281.03                             313,322,278.08
归属于母公司所有者权益合计                                757,802,678.67                             742,538,003.86
    少数股东权益                                          112,032,041.32                             124,557,806.01
所有者权益合计                                            869,834,719.99                             867,095,809.87
负债和所有者权益总计                                     2,490,979,697.74                           2,336,652,463.66
法定代表人：李光宁            主管会计工作负责人：睢静                      会计机构负责人：陈卫群
2、母公司资产负债表
                                                                                         单位：元
                 项目                         期末余额                                   期初余额
流动资产：
    货币资金                                               11,917,806.57                                9,996,806.35
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项                                                   85,406.65                                  24,668.71
    应收利息
    应收股利                                                 5,248,980.00
    其他应收款                                           1,014,132,079.31                            912,581,328.01
    存货
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                              325,981.81                                 115,188.68
流动资产合计                                             1,031,710,254.34                            922,717,991.75
                                                                                                42
                                   珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产                        129,897,371.27                          129,897,371.27
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                            797,282,302.99                          785,637,643.46
    投资性房地产
    固定资产                                    434,756.43                             503,524.23
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                    975,849.05                            1,101,898.97
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                             10,301,828.66                            5,279,560.36
    递延所得税资产                             2,237,547.58                           2,237,547.58
    其他非流动资产
非流动资产合计                              941,129,655.98                          924,657,545.87
资产总计                                   1,972,839,910.32                     1,847,375,537.62
流动负债：
    短期借款                                927,000,000.00                          840,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                    769,500.00                               17,000.00
    预收款项
    应付职工薪酬                               5,686,189.65                           5,637,603.03
    应交税费                                                                          1,314,986.85
    应付利息                                   6,113,753.13                           9,339,850.44
    应付股利                                   2,613,025.24                           2,613,025.24
    其他应付款                              111,369,774.88                           66,343,772.65
    持有待售的负债
                                                                              43
                             珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债                100,000.00                             100,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                         1,053,652,242.90                         925,366,238.21
非流动负债：
    长期借款                             9,800,000.00                           9,850,000.00
    应付债券                          297,859,589.57                          297,514,781.86
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                        307,659,589.57                          307,364,781.86
负债合计                             1,361,311,832.47                     1,232,731,020.07
所有者权益：
    股本                              344,708,340.00                          344,708,340.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                           25,276,901.18                           25,276,901.18
    减：库存股
    其他综合收益                       11,953,447.00                           11,953,447.00
    专项储备
    盈余公积                           56,344,775.44                           56,344,775.44
    未分配利润                        173,244,614.23                          176,361,053.93
所有者权益合计                        611,528,077.85                          614,644,517.55
负债和所有者权益总计                 1,972,839,910.32                     1,847,375,537.62
3、合并利润表
                                                                        44
                                         珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                              单位：元
                 项目                    本期发生额                          上期发生额
一、营业总收入                                        156,379,909.06                      178,340,528.77
    其中：营业收入                                    156,379,909.06                      178,340,528.77
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        165,088,335.99                      158,454,744.81
    其中：营业成本                                     93,103,701.93                      104,817,850.82
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                   2,099,277.02                        2,417,785.97
           销售费用                                     2,701,112.29                        2,556,434.74
           管理费用                                    26,340,332.06                       27,680,064.81
           财务费用                                    31,350,822.83                       21,621,449.57
           资产减值损失                                 9,493,089.86                         -638,841.10
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                       31,325,237.30                        1,266,623.10
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                                        5,769,858.91                        1,096,593.65
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         资产处置收益（损失以“-”号填
                                                                                               -6,512.29
列）
         其他收益                                       4,311,220.55                        3,954,013.63
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     26,928,030.92                       25,099,908.40
    加：营业外收入                                       178,766.97                          748,606.40
    减：营业外支出                                     10,656,732.57                           65,623.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 16,450,065.32                       25,782,891.16
                                                                                    45
                                      珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    减：所得税费用                                9,330,607.06                          6,041,921.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                7,119,458.26                         19,740,969.22
    （一）持续经营净利润（净亏损以
                                                  7,119,458.26                         19,740,969.22
“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润                   15,113,002.95                         15,086,279.47
    少数股东损益                                 -7,993,544.69                          4,654,689.75
六、其他综合收益的税后净额                         151,671.86                            -116,509.25
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                   151,671.86                            -116,509.25
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                   151,671.86                            -116,509.25
综合收益
           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中                                                          47,646.38
享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
           3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效
部分
           5.外币财务报表折算差额                  151,671.86                            -164,155.63
           6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                  7,271,130.12                         19,624,459.97
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                15,264,674.81                          14,969,770.22
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                 -7,993,544.69                          4,654,689.75
八、每股收益：
                                                                                 46
                                                   珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       （一）基本每股收益                                             0.0438                                  0.0438
       （二）稀释每股收益                                             0.0438                                  0.0438
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：李光宁                  主管会计工作负责人：睢静                   会计机构负责人：陈卫群
4、母公司利润表
                                                                                            单位：元
                   项目                           本期发生额                               上期发生额
一、营业收入                                                    9,170,251.84                                     0.00
       减：营业成本                                              230,553.43                                      0.00
           税金及附加                                             50,144.54                                57,387.39
           销售费用
           管理费用                                            11,335,724.79                            11,985,170.25
           财务费用                                            12,090,180.57                             3,549,332.48
           资产减值损失                                           55,000.00
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                               11,449,346.79                            14,692,875.90
列）
           其中：对联营企业和合营企
                                                                5,772,969.53                             1,096,593.65
业的投资收益
           资产处置收益（损失以“-”号
填列）
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                             -3,142,004.70                              -899,014.22
       加：营业外收入                                             25,565.00                                20,040.00
       减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                               -3,116,439.70                              -878,974.22
列）
       减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                             -3,116,439.70                              -878,974.22
       （一）持续经营净利润（净亏损
                                                               -3,116,439.70                              -878,974.22
以“－”号填列）
       （二）终止经营净利润（净亏损
                                                                                                   47
                                     珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                                                47,646.38
     （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其
                                                                                          47,646.38
他综合收益
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益                                                          47,646.38
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                  -3,116,439.70                          -831,327.84
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                   -0.01
     （二）稀释每股收益                                   -0.01
5、合并现金流量表
                                                                          单位：元
                   项目             本期发生额                           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                206,243,541.72                       211,255,323.09
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
                                                                                48
                                    珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                            2,920,219.40                            1,737,289.30
     收到其他与经营活动有关的现金              6,179,397.18                           11,608,806.61
经营活动现金流入小计                         215,343,158.30                          224,601,419.00
     购买商品、接受劳务支付的现金             62,368,562.03                           52,284,848.90
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                              74,698,282.88                           55,033,492.10
金
     支付的各项税费                           36,730,477.19                           23,210,719.76
     支付其他与经营活动有关的现金             16,512,718.74                           24,141,239.36
经营活动现金流出小计                         190,310,040.84                          154,670,300.12
经营活动产生的现金流量净额                    25,033,117.46                           69,931,118.88
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                      161,562,985.12                            6,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                   25,555,378.39                               41,403.12
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                          45,000.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                                        -999,121.00
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                         187,118,363.51                            5,087,282.12
     购建固定资产、无形资产和其他
                                               3,384,071.87                            3,461,630.52
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                          270,339,435.73                          322,130,861.46
                                                                               49
                                    珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                            273,723,507.60                       325,592,491.98
投资活动产生的现金流量净额                      -86,605,144.09                       -320,505,209.86
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                              118,800.00                           600,000.00
    其中：子公司吸收少数股东投资
                                                    118,800.00                           600,000.00
收到的现金
    取得借款收到的现金                          859,000,000.00                       493,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                  4,534,587.44
筹资活动现金流入小计                            863,653,387.44                       493,600,000.00
    偿还债务支付的现金                          756,200,400.00                       135,700,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 36,686,609.56                        42,412,728.02
的现金
    其中：子公司支付给少数股东的
                                                  1,600,000.00
股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                  6,892,329.26                          4,319,662.55
筹资活动现金流出小计                            799,779,338.82                       182,432,390.57
筹资活动产生的现金流量净额                       63,874,048.62                       311,167,609.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                   550,021.80                           -102,024.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      2,852,043.79                        60,491,494.24
    加：期初现金及现金等价物余额                214,900,947.43                       163,420,415.42
六、期末现金及现金等价物余额                    217,752,991.22                       223,911,909.66
6、母公司现金流量表
                                                                         单位：元
              项目                 本期发生额                           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                  9,528,452.56                          8,000,000.00
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                159,984,634.06                       143,545,939.65
                                                                               50
                                    珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                         169,513,086.62                          151,545,939.65
     购买商品、接受劳务支付的现金              6,874,540.80
     支付给职工以及为职工支付的现
                                               8,567,684.29                             9,029,118.60
金
     支付的各项税费                            1,288,587.73                             1,030,951.10
     支付其他与经营活动有关的现金            193,277,660.80                          137,618,853.58
经营活动现金流出小计                         210,008,473.62                          147,678,923.28
经营活动产生的现金流量净额                    -40,495,387.00                            3,867,016.37
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                      150,000,000.00                             6,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                      427,397.26                             6,441,403.12
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                         150,427,397.26                           12,441,403.12
     购建固定资产、无形资产和其他
                                                   8,150.00                              340,211.00
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                          155,871,690.00                          361,226,740.00
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                         155,879,840.00                          361,566,951.00
投资活动产生的现金流量净额                     -5,452,442.74                         -349,125,547.88
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金                      830,000,000.00                          493,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                         830,000,000.00                          493,000,000.00
     偿还债务支付的现金                      743,050,000.00                          133,000,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                              33,581,170.04                           41,275,264.46
的现金
     支付其他与筹资活动有关的现金              5,500,000.00
筹资活动现金流出小计                         782,131,170.04                          174,275,264.46
                                                                               51
                                   珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额                   47,868,829.96                          318,724,735.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                  1,921,000.22                          -26,533,795.97
    加：期初现金及现金等价物余额              9,996,806.35                           50,359,369.15
六、期末现金及现金等价物余额                 11,917,806.57                           23,825,573.18
                                                                              52
                                                                                                                                   珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
        7、合并所有者权益变动表
        本期金额
                                                                                                                                                                            单位：元
                                                                                                         本期
                                                                             归属于母公司所有者权益
       项目
                                          其他权益工具                       减：库存                                                                           少数股东权益 所有者权益合计
                         股本                                 资本公积                  其他综合收益 专项储备    盈余公积       一般风险准备   未分配利润
                                      优先股 永续债   其他                      股
一、上年期末余额     344,708,340.00                          25,336,904.61               11,410,854.76          47,759,626.41                  313,322,278.08 124,557,806.01     867,095,809.87
     加：会计政策
变更
         前期差错
更正
         同一控制
下企业合并
         其他
二、本年期初余额     344,708,340.00                          25,336,904.61               11,410,854.76          47,759,626.41                  313,322,278.08 124,557,806.01     867,095,809.87
三、本期增减变动
金额（减少以“－”                                                                         151,671.86                                           15,113,002.95   -12,525,764.69     2,738,910.12
号填列）
（一）综合收益总
                                                                                           151,671.86                                           15,113,002.95    -7,993,544.69     7,271,130.12
额
                                                                                                                                                                                   53
                    珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）所有者投入
                                                 118,800.00      118,800.00
和减少资本
1．股东投入的普通
                                                 118,800.00      118,800.00
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                 -4,651,020.00   -4,651,020.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
                                               -4,651,020.00   -4,651,020.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
                                                               54
                                                                                                                                     珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
 3．盈余公积弥补亏
 损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额     344,708,340.00                        25,336,904.61              11,562,526.62              47,759,626.41                  328,435,281.03 112,032,041.32   869,834,719.99
           上年金额
                                                                                                                                                                            单位：元
                                                                                                     上期
                                                                          归属于母公司所有者权益
       项目
                                       其他权益工具                                                                                                             少数股东权益 所有者权益合计
                      股本                                资本公积       减：库存股 其他综合收益       专项储备    盈余公积       一般风险准备   未分配利润
                                  优先股 永续债   其他
一、上年期末余额 344,708,340.00                          25,174,761.57               11,446,664.10                44,855,875.29                  288,623,693.75 102,674,832.98   817,484,167.69
      加：会计政策
变更
          前期差
错更正
          同一控
制下企业合并
                                                                                                                                                                                   55
                                                                                  珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
          其他
二、本年期初余额 344,708,340.00   25,174,761.57   11,446,664.10   44,855,875.29              288,623,693.75 102,674,832.98     817,484,167.69
三、本期增减变动
金额（减少以“－”                  162,143.04       -35,809.34    2,903,751.12               24,698,584.33   21,882,973.03     49,611,642.18
号填列）
（一）综合收益总
                                                     -35,809.34                               48,284,835.85   16,477,827.95     64,726,854.46
额
（二）所有者投入
                                    162,143.04                                                                13,347,922.38     13,510,065.42
和减少资本
1．股东投入的普
                                                                                                              31,393,650.00     31,393,650.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他                             162,143.04                                                                -18,045,727.62   -17,883,584.58
（三）利润分配                                                     2,903,751.12              -23,586,251.52    -7,942,777.30   -28,625,277.70
1．提取盈余公积                                                    2,903,751.12               -2,903,751.12
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                              -20,682,500.40    -7,942,777.30   -28,625,277.70
                                                                                                                                 56
                                                                                       珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 344,708,340.00        25,336,904.61   11,410,854.76   47,759,626.41              313,322,278.08 124,557,806.01   867,095,809.87
           8、母公司所有者权益变动表
                                                                                                                                    57
                                                                                                                    珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期金额
                                                                                                                                                            单位：元
                                                                                                  本期
                  项目                               其他权益工具
                                  股本                                      资本公积       减：库存股 其他综合收益 专项储备      盈余公积      未分配利润      所有者权益合计
                                                 优先股    永续债   其他
一、上年期末余额                344,708,340.00                             25,276,901.18                 11,953,447.00          56,344,775.44 176,361,053.93     614,644,517.55
     加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额                344,708,340.00                             25,276,901.18                 11,953,447.00          56,344,775.44 176,361,053.93     614,644,517.55
三、本期增减变动金额（减少以
                                                                                                                                               -3,116,439.70      -3,116,439.70
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                             -3,116,439.70      -3,116,439.70
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
                                                                                                                                                                   58
                                                                                                                       珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                       344,708,340.00                       25,276,901.18               11,953,447.00              56,344,775.44 173,244,614.23     611,528,077.85
上年金额
                                                                                                                                                               单位：元
                                                                                            上期
       项目                                        其他权益工具
                       股本                                              资本公积        减：库存股   其他综合收益      专项储备    盈余公积      未分配利润      所有者权益合计
                                          优先股        永续债    其他
一、上年期末余额      344,708,340.00                                     25,276,901.18                 13,754,725.24               53,441,024.32 170,909,794.27     608,090,785.01
    加：会计政策
变更
           前期差
                                                                                                                                                                      59
                                                                      珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
错更正
          其他
二、本年期初余额     344,708,340.00   25,276,901.18   13,754,725.24               53,441,024.32 170,909,794.27     608,090,785.01
三、本期增减变动
金额（减少以“－”                                    -1,801,278.24                2,903,751.12    5,451,259.66      6,553,732.54
号填列）
（一）综合收益总
                                                      -1,801,278.24                               29,037,511.18     27,236,232.94
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配                                                                     2,903,751.12   -23,586,251.52   -20,682,500.40
1．提取盈余公积                                                                    2,903,751.12    -2,903,751.12
2．对所有者（或
                                                                                                  -20,682,500.40   -20,682,500.40
股东）的分配
                                                                                                                     60
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3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额   344,708,340.00   25,276,901.18   11,953,447.00               56,344,775.44 176,361,053.93   614,644,517.55
                                                                                                                 61
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                           2018 年半年度财务报表附注
       一、    公司基本情况
       (一) 公司注册地、组织形式和总部地址
    珠海华金资本股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于 1992 年 3 月 20 日经
珠海市经济体制改革委员会以珠体改(1992)21 号文批准，并于 1992 年 10 月 14 日经广东省
企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）75 号文批准，由
珠海经济特区前山发电厂改组设立为社会募集公司。
    本公司经广东省证券委员会于 1993 年 8 月 12 日以粤证委发（1993）008 号文和中国证
券监督管理委员会于 1993 年 9 月 21 日以证券监发审字（1993）60 号文批准，向社会公开
发行股票并上市交易。1993 年 12 月 21 日换取企业法人营业执照（注册号为 19255068——X
号），注册资本 9,882 万元。1994 年 10 月 7 日经广东证券监督管理委员会以“粤证监发字（1994）
024 号文”批准，本公司增资配股，配股后本公司注册资本为 218,392,200.00 元。2002 年 10
月 9 日经公司 2002 年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金转增股本，转增后本公
司总股本为 283,909,859.00 元。2003 年 7 月 30 日本公司经珠海市工商行政管理局批准变更
企业名称，由珠海华电股份有限公司变更为力合股份有限公司，领取企业法人营业执照(注
册号为 4404001000419)。2006 年 6 月 28 日，本公司股东大会审议并通过《力合股份有限公
司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，以资本公积金向方案实施股权登记日
登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 5 股的股份，同时非流通股股东向股权登记日登记
在册的全体流通股股东每 10 股转送 0.9 股。2006 年 9 月 28 日，已完成对价支付，本公司股
本增至 344,708,340.00 元。2016 年 5 月 31 日，公司取得“三证合一”营业执照，统一社会信
用代码 9144040019255068XM。2017 年 4 月 14 日经珠海市工商行政管理局批准，公司名
称变更为“珠海华金资本股份有限公司”。截止 2018 年 6 月 30 日，本公司股本为 344,708,340.00
元。
       (二) 公司业务性质和主要经营活动
    本公司属综合类行业，主要产品或服务为投资与管理、电子器件制造业、电子设备制
造业、公共设施服务业。
    一般经营项目：投资及资产管理；互联网金融；创新产业园区建设及运营；企业管理
及咨询；交易平台的投资及运营；微电子、电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售；
电力生产和电力开发；信息技术、生物工程；新技术、新材料及其产品的开发、生产和销
售（不含国家专控项目）。
       (三) 财务报表的批准报出
       本财务报表业经公司董事会于 2018 年 8 月 23 日批准报出。
                                                                                         62
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     二、      合并财务报表范围
     本期纳入合并财务报表范围的主体包括母公司共 32 户，除母公司外具体包括：
              子公司名称               子公司类型    级次    持股比例（%）    表决权比例（%）
珠海力合投资有限公司                   全资子公司     一         100.00           100.00
珠海力合华清创业投资有限公司           控股子公司     一          84.21            84.21
珠海铧盈投资有限公司                   全资子公司     一         100.00           100.00
珠海力合环保有限公司                   全资子公司     一         100.00           100.00
珠海华金创新投资有限公司               全资子公司     一         100.00           100.00
珠海华金资产管理有限公司               全资子公司     一         100.00           100.00
珠海华金智汇湾创业投资有限公司         全资子公司     一         100.00           100.00
珠海华冠电容器股份有限公司             控股子公司     一          80.00            80.00
珠海华冠科技股份有限公司               控股子公司     一          53.02            53.02
华金资本（国际）有限公司               全资子公司     一         100.00           100.00
珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业
                                       结构化主体     一          72.00            72.00
（有限合伙）
珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业
                                       结构化主体     二         100.00           100.00
（有限合伙）
北京中拓百川投资有限公司               控股子公司     二          67.00            67.00
珠海华金方正创业股权投资基金管理有限
                                       控股子公司     二          70.00            70.00
公司
珠海力合华金投资管理有限公司           控股子公司     二          40.00            40.00
珠海华金领创基金管理有限公司           全资子公司     二         100.00           100.00
珠海华金领汇投资管理有限公司           全资子公司     二         100.00           100.00
珠海华金领盛基金管理有限公司           全资子公司     二         100.00           100.00
珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司   全资子公司     二         100.00           100.00
珠海华金瑞信基金管理有限公司           全资子公司     二         100.00           100.00
珠海华金恒盛投资有限公司               全资子公司     二         100.00           100.00
珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司   控股子公司     二          50.00            50.00
华金东方一号基金管理有限公司           全资子公司     二         100.00           100.00
Acusea Capital LLC                     全资子公司     二         100.00           100.00
珠海华金慧源投资管理有限公司           控股子公司     二          70.00            70.00
珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）   结构化主体     二          70.00            70.00
珠海华金智行投资管理有限公司           全资子公司     二         100.00           100.00
北京华金领智企业管理咨询有限公司       全资子公司     二         100.00           100.00
珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙） 结构化主体     三         100.00           100.00
东营中拓水质净化有限公司               控股子公司     三         100.00           100.00
延吉中拓城建水质净化有限公司           控股子公司     三         100.00           100.00
     子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投
资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
                                                                                           63
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    三、     财务报表的编制基础
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
    (二) 持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    四、     重要会计政策、会计估计
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (二) 会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (三) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
    (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    （1）    这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）    这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）    一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）    一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2． 同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
                                                                                      64
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中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
    3． 非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
                                                                                    65
                                         珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
    4． 为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
    (五) 合并财务报表的编制方法
    1． 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
    2． 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
    （1）   增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
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子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    （2）      处置子公司或业务
    1）一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
    2）分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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    D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    （3）   购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    （4）   不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
    (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1． 合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
    （1）   合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
    （2）   合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
    （3）   其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续
依赖于合营方的支持。
    2． 共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
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    （1）      确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    （2）      确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    （3）      确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
       （4）   按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
       （5）   确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
       本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
       本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
       (七) 现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
       (八) 外币业务和外币报表折算
    1． 外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
       资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
       以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
       2． 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
    (九) 金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1． 金融工具的分类
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
    2． 金融工具的确认依据和计量方法
    （1）   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
    3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
    1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
    2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
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量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    （2）   应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不
包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    （3）   持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
    1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
    3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
    （4）   可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
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    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    （5）      其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
       3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
       公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）所转移金融资产的账面价值；
       （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
    （1）终止确认部分的账面价值；
       （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
       金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
       4． 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
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一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
       5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
       6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    （1）      发行方或债务人发生严重财务困难；
    （2）      债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    （3）      债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
    （4）      债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    （5）      因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    （6）      无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提
高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    （7）      权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
    （8）      权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
                                                                                       73
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    金融资产的具体减值方法如下：
    （1）可供出售金融资产减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一
年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价
的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权
益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
    （2）持有至到期投资减值准备
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
    7． 金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    (十) 应收款项
                                                                                      74
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     1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
     单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：超过人民币 100 万元的应收
款项（包括应收账款、其他应收款等）。
     单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
     2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
     （1）信用风险特征组合的确定依据
     对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
     确定组合的依据：
    组合名称                 计提方法                           确定组合的依据
                                               同一母公司范围内的公司
                                               员工费用性借款
无风险组合            不计提坏账
                                               关联方往来
                                               按月与政府结算的污水处理费等
                                               包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历
账龄分析法组合        账龄分析法               史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款
                                               项的账龄进行信用风险组合分类
     （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
     ①采用账龄分析法计提坏账准备
               账龄                     应收账款计提比例(%)             其他应收款计提比例(%)
1 年以内                                       1.00                              1.00
1－2 年                                        10.00                            10.00
2－3 年                                        30.00                            30.00
3 年以上                                       50.00                            50.00
     3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
     单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
     坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
     (十一)    存货
     1． 存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托
                                                                                                75
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加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
       2． 存货的计价方法
       存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
       3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
       期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
       期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
       以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
       (十二)   持有待售
       1． 划分为持有待售确认标准
       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
       （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
       确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
       2． 持有待售核算方法
       本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
       上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
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地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
       (十三)   长期股权投资
       1． 初始投资成本的确定
    （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    （2）其他方式取得的长期股权投资
       以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
       以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
       2． 后续计量及损益确认
    （1）成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    （2）权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
                                                                                       77
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
       3． 长期股权投资核算方法的转换
    （1）      公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
    （2）      公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
                                                                                      78
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    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
    （3）      权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    （4）      成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    （5）      成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4． 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （1）      这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）      这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）      一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）      一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
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具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
    5． 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
    (十四)   投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
                                                                                     80
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有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
             类别       预计使用寿命（年）          预计净残值率         年折旧（摊销）率
土地使用权                    50 年                      ---                   2.00%
房屋建筑物                   30-40 年                    5%                2.375%-3.167%
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持
有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或
进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与
原账面价值之间的差额计入当期损益。
    投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃
的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及
其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
    本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场
价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的
最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房
                                                                                           81
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地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确
定其公允价值。
    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以
其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期
损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按
照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (十五)   固定资产
    1． 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2． 固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    （1）    外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    （2）    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
    （3）    投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    （4）    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    3． 固定资产后续计量及处置
    （1）    固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
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差异的，进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
           类别              折旧方法     折旧年限（年）   残值率（%）     年折旧率（%）
房屋建筑物                       直线法      30 -40 年         5.00            2.38-3.17
机器设备                         直线法      5-20 年           5.00           4.75-19.00
通用设备                         直线法        5年             5.00             19.00
专用设备                         直线法       10 年            5.00              9.50
运输设备                         直线法      5-10 年           5.00           9.50-19.00
办公及其他设备                   直线法      5-10 年           5.00           9.50-19.00
    （2）         固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
    （3）         固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
    4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
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    (十六)   在建工程
    1． 在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    (十七)   借款费用
    1． 借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2． 借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3． 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
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个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
       4． 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
       (十八)   无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地、
专有技术、外购软件等。
       1． 无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       2． 无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
                                                                                     85
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    （1）      使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
              项目               预计使用寿命                          依据
            外购软件                5-10 年                        预计使用年限
        土地使用权                  50 年                          土地使用权证
            专有技术               5-10 年                         预计使用年限
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    （2）      使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
    3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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    (十九)    长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    (二十)    长期待摊费用
    1． 摊销方法
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    2． 摊销年限
             类别                         摊销年限                          备注
装修费                                     5-10 年
    (二十一) 职工薪酬
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1． 短期薪酬
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工
薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
                                                                                          87
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    2． 离职后福利
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，员工可以自原参加本公司设立的年金计划。在职工为本
公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
    离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生
活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精
算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债
或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发
生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
    3． 辞退福利
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    4． 其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独
立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
    (二十二) 预计负债
    1． 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
                                                                                            88
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    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2． 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (二十三) 收入
    1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    本公司销售收入主要包含电子元器件销售收入、电子设备销售收入、污水处理费收入、
投资与投资管理收入。其中：
    （1）电子元器件销售：在实际客户签收时确认销售收入实现；
    （2）电子设备销售：在实际取得客户出具设备安装调试验收单时确认销售收入；
    （3）污水处理收入：每月与排水公司核定确认排水量后，按协议约定的污水处理单价
计量确认收入；
    （4）投资管理收入：基金管理费收入系公司按照合伙协议约定的比例以基金认缴份额
或者基金实际完成的投资额收取的管理费；项目管理报酬收入系公司按照合伙协议约定的比
例从基金投资收益中获取的业绩报酬；投资顾问费收入系公司向其他投资机构推荐投资项目
成功获利之后按照相关协议收取的顾问费。
    2． 确认让渡资产使用权收入的依据
                                                                                          89
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    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3． 提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    （1）收入的金额能够可靠地计量；
    （2）相关的经济利益很可能流入企业；
    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
    4． 建造合同收入的确认依据和方法
    （1）     当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按
完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完
工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
   固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
   1）    合同总收入能够可靠地计量；
   2）    与合同相关的经济利益很可能流入企业；
    3）   实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
    4）   合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
                                                                                            90
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    1）      与合同相关的经济利益很可能流入企业；
    2）      实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收
入。
       （2）      建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
       1）   合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当
期确认为合同费用。
    2）      合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
       （3）      如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
       5． 附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
       (二十四) 政府补助
       1． 类型
       政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
       对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/
其他收益/营业外收入项目注释。
       与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
       2． 政府补助的确认
       对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
       政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
       3． 会计处理方法
       与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益；
       与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
                                                                                               91
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得时直接计入当期损益。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
       (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
       1． 确认递延所得税资产的依据
       本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
       2． 确认递延所得税负债的依据
       公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
       （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
       3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
       （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
       （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
                                                                                       92
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债或是同时取得资产、清偿债务。
    (二十六) 租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
    1． 经营租赁会计处理
    （1）经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    （2）经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2． 融资租赁会计处理
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
    (二十七) 终止经营
    本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
    （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
                                                                                    93
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    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
    (二十八) 重要会计政策、会计估计的变更
    1． 会计政策变更
    本报告期会计政策未发生变更。
    2． 会计估计变更
    本报告期主要会计估计未发生变更。
     五、        税项
    (一)         公司主要税种和税率
          税种                                 计税依据                                  税率
                                                                                    16%、6%、5%、
 增值税                 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产
                                                                                          3%
 城市维护建设税         实缴流转税税额                                                    7%
 教育费附加（含地
                        实缴流转税税额                                                    5%
 方教育费附加）
 房产税                 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准                     1.2%、12%
    不同纳税主体所得税税率说明：
                    纳税主体名称                                       所得税税率
 本公司                                                                   25%
 珠海力合投资有限公司                                                     25%
 珠海力合华清创业投资有限公司                                             25%
 珠海铧盈投资有限公司                                                     25%
 珠海力合环保有限公司                                                     25%
 珠海华金创新投资有限公司                                                 25%
 珠海华金资产管理有限公司                                                 25%
 珠海华金智汇湾创业投资有限公司                                            25%
 珠海华冠电容器股份有限公司                                               25%
 珠海华冠科技股份有限公司                                                  15%
 华金资本（国际）有限公司                                                 16.5%
 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                          ---
 珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                          ---
 北京中拓百川投资有限公司                                                  25%
 珠海华金方正创业股权投资基金管理有限公司                                 25%
 珠海力合华金投资管理有限公司                                              25%
 珠海华金领创基金管理有限公司                                        20%（小微企业）
                                                                                                   94
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                      纳税主体名称                           所得税税率
 珠海华金领汇投资管理有限公司                                    25%
 珠海华金领盛基金管理有限公司                                    25%
 珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司                            25%
 珠海华金瑞信基金管理有限公司                                    25%
 珠海华金恒盛投资有限公司                                        25%
 珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司                            25%
 华金东方一号基金管理有限公司                                     ---
 Acusea Capital LLC                                              ---
 珠海华金慧源投资管理有限公司                                    25%
 珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）                            ---
 珠海华金智行投资管理有限公司                                    25%
 北京华金领智企业管理咨询有限公司                                25%
 珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙）                          ---
 东营中拓水质净化有限公司                                        ---
 延吉中拓城建水质净化有限公司                                    25%
    (二)       税收优惠政策及依据
    1、子公司珠海力合环保有限公司、东营中拓水质净化有限公司为污水处理企业，按财
政部和国家税务总局于 2015 年 6 月 12 日发布的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
（财税［2015］78 号），自 2015 年 7 月 1 日起征收增值税。根据新规定，污水、垃圾及污
泥处理劳务在缴税后返还 70%，缴纳 30%的增值税。
    2、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联
合下发的粤科高字[2015]30 号文件，子公司珠海华冠科技股份有限公司被认定为高新技术
企业，证书编号：GR201744001853。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司
2017-2019 年度执行 15%的企业所得税税率。
    3、2015 年 9 月 30 日，子公司珠海华冠电容器股份有限公司收到广东省科学技术厅、
广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的证书编号为
GR201544000139 的高新技术企业证书，2015-2017 年度按国家相关税收优惠政策执行 15%
的企业所得税税率。子公司珠海华冠电容器股份有限公司证书编号为 GR201544000139 的高
新技术企业证书已于 2017 年 12 月 31 日到期，截止 2018 年 6 月 30 日，子公司珠海华冠电
容器股份有限公司已提交高新技术企业证书申请，该申请尚在审核中。
    4、公司全资子公司东营中拓水质净化有限公司符合《财政部国家税务总局关于公共基
础设施项目和环境保护、节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》〔财税（2013）10
号〕所规定的“三免三减半”税收优惠条件，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年
                                                                                      95
                                           珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，经东营市
地方税务局税务事项通知书，东地税税通（2017）336 号核准免税期限优惠期限 2017 年 1
月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。东地税税通（2018）584 号核准减免期限优惠期限 2018 年 1
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
    (三)       其他说明
    1、华金资本（国际）有限公司是在香港成立的法团，适用香港法团利得税税率 16.5%。
    2、华金东方一号基金管理有限公司是在开曼群岛成立的公司，开曼群岛现时并无制定
任何法律对公司所得利润、收入、收益和增值进行征税。
    3、Acusea Capital LLC 是在美国成立的公司，适用于美国累进税制。
    国外子公司按其所在地税法之要求适用税种及税率，报告期内均系按法定税率纳税。
     六、      合并财务报表主要项目注释
    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
    注释1． 货币资金
                 项     目                        期末余额                     期初余额
库存现金                                                       14,941.54              12,574.11
银行存款                                                  217,683,412.32         214,822,083.38
其他货币资金                                                 2,763,940.71          5,901,446.88
                 合     计                                220,462,294.57         220,736,104.37
其中：存放在境外的款项总额                                 19,119,841.79           7,921,463.81
    截止 2018 年 6 月 30 日，受限制的货币资金明细如下：
                 项     目                        期末余额                     期初余额
银行承兑汇票保证金                                           1,322,329.26          4,185,587.44
保函保证金                                                   1,386,974.09          1,300,569.50
履约保证金                                                             --            349,000.00
                     合计                                    2,709,303.35          5,835,156.94
    其他货币资金除受限制的货币资金外，其余为信用卡存款、存出投资款。
    注释2． 应收票据
    1． 应收票据的分类
                                                                                      96
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                     项目                                      期末余额                             期初余额
银行承兑汇票                                                             13,258,091.15                 13,658,743.84
商业承兑汇票                                                              2,717,837.78                  2,128,001.18
                     合计                                                15,975,928.93                 15,786,745.02
    2． 期末公司无质押的应收票据。
    3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
                     项目                                  期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                             13,812,593.71                              --
商业承兑汇票                                                                       0.00                             --
                     合计                                                13,812,593.71                              --
    4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    注释3． 应收账款
    1． 应收账款分类披露
                                                               期末余额
                                  账面余额                          坏账准备
           类别
                                               比例                               计提比          账面价值
                               金额                              金额
                                              （%）                              例（%）
单项金额重大并单独计提
                                        --            --                    --        --                       --
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                            157,759,435.25      97.44          15,295,857.03         9.70        142,463,578.22
坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄计提          151,046,557.15      93.29          15,295,857.03        10.13        135,750,700.12
组合 2：无风险组合            6,712,878.10       4.15                       --            --       6,712,878.10
单项金额虽不重大但单独
                              4,144,728.73       2.56           4,144,728.73       100.00                      --
计提坏账准备的应收账款
           合计             161,904,163.98     100.00          19,440,585.76        12.01        142,463,578.22
    续：
                                                              期初余额
                                  账面余额                          坏账准备
         类别
                                                                                 计提比例         账面价值
                               金额          比例（%）           金额
                                                                                   （%）
单项金额重大并单独计提
                                        --         --                      --             --                 --
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                            156,708,508.69      98.56           8,109,065.50         5.17       148,599,443.19
坏账准备的应收账款
                                                                                                             97
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                                                                期初余额
                                    账面余额                              坏账准备
            类别
                                                                                     计提比例        账面价值
                                 金额          比例（%）               金额
                                                                                       （%）
组合 1：按账龄计提            153,020,253.67        96.24          8,109,065.50             5.30    144,911,188.17
组合 2：无风险组合              3,688,255.02         2.32                       --            --      3,688,255.02
单项金额虽不重大但单独
                                2,290,185.59         1.44          2,290,185.59           100.00                 --
计提坏账准备的应收账款
            合计              158,998,694.28       100.00         10,399,251.09             6.54    148,599,443.19
     2． 应收账款分类说明
     （1）         期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
     （2）         组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                            期末余额
     账龄
                             应收账款                          坏账准备                       计提比例（%）
1 年以内                           64,024,411.09                         640,244.11                            1.00
1－2 年                            63,183,480.34                        6,318,348.03                          10.00
2－3 年                            17,910,339.86                        5,373,101.96                          30.00
3 年以上                            5,928,325.86                        2,964,162.93                          50.00
     合计                        151,046,557.15                        15,295,857.03                             --
     （3）         组合 2 中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款
                                                                  期末余额
           单位名称                                                       计提比例
                                 应收账款              坏账准备                                    计提理由
                                                                            （%）
与政府结算的污水处理费             6,712,878.10                   --                 --    按照会计政策无需计提
     确定该组合依据的说明：该款项主要为子公司与东营市城市管理局签订的按月结算的污
水处理服务费。
     3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本期计提坏账准备金额 9,041,334.67 元。
     4． 本报告期无实际核销的应收账款
     5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                  占应收账款期末
              单位名称                      期末余额                                          已计提坏账准备
                                                                  余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总                     53,178,178.29                    32.85                4,895,434.33
     6． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
                                                                                                                 98
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       7． 期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
       注释4． 预付款项
       1． 预付款项按账龄列示
                                        期末余额                                       期初余额
             账龄
                                 金额                比例(%)                   金额               比例(%)
  1 年以内                       4,809,475.61                97.03             2,451,002.40            88.31
  1至2年                            76,591.53                 1.55                  265,030.61          9.55
  2至3年                            57,075.00                 1.15                   47,495.94          1.71
  3 年以上                          13,661.71                 0.27                   11,956.10          0.43
             合计                4,956,803.85               100.00             2,775,485.05           100.00
       2． 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
       3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                    单位名称                          期末金额                      占预付账款总额的比例(%)
  期末余额前五名预付账款汇总                                   3,989,969.06                                 80.49
       注释5． 其他应收款
       1． 其他应收款分类披露
                                                                 期末余额
                                    账面余额                             坏账准备
             类别
                                                                                     计提比例     账面价值
                                 金额           比例（%）             金额
                                                                                       （%）
单项金额重大并单独计提坏
                                           --          --                      --           --                 --
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                               11,405,135.59        87.27             881,491.14          7.73    10,523,644.45
账准备的其他应收款
组合 1：按账龄计提              8,979,622.90        68.71             881,491.14          9.82     8,098,131.76
组合 2：无风险组合              2,425,512.69        18.56                      --           --     2,425,512.69
单项金额虽不重大但单独计
                                1,664,103.32        12.73            1,664,103.32      100.00                  --
提坏账准备的其他应收款
             合计              13,069,238.91       100.00            2,545,594.46        19.48    10,523,644.45
      续：
                                                                 期初余额
                                    账面余额                             坏账准备
             类别
                                                                                     计提比例     账面价值
                                 金额           比例（%）             金额
                                                                                       （%）
单项金额重大并单独计提坏
                                           --          --                      --           --                 --
账准备的其他应收款
                                                                                                               99
                                                       珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                  期初余额
                                      账面余额                         坏账准备
             类别
                                                                                     计提比例          账面价值
                                   金额          比例（%）          金额
                                                                                       （%）
按信用风险特征组合计提坏
                                  4,973,342.08      73.12            786,516.98          15.81          4,186,825.10
账准备的其他应收款
组合 1：按账龄计提                2,732,057.09      40.17            786,516.98          28.79          1,945,540.11
组合 2：无风险组合                2,241,284.99      32.95                       --             --       2,241,284.99
单项金额虽不重大但单独计
                                  1,827,871.04      26.88          1,664,103.32          91.04               163,767.72
提坏账准备的其他应收款
             合计                 6,801,213.12     100.00          2,450,620.30          36.03          4,350,592.82
       2． 其他应收款分类说明
       （1）         期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
       （2）         组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                    期末余额
               账龄
                                      其他应收款                    坏账准备                    计提比例（%）
  1 年以内                                 7,014,881.30                      70,148.81                 1.00
  1－2 年                                    291,025.28                      29,102.53                10.00
  2－3 年                                    273,091.80                      81,927.54                30.00
  3 年以上                                 1,400,624.52                     700,312.26                50.00
               合计                        8,979,622.90                     881,491.14                  --
       （3）         组合 2 中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款
                                                                      期末余额
               组合名称
                                           其他应收款                   坏账准备                    计提比例（%）
  员工费用性借款                                   125,700.00                             --                        --
  增值税退税款                                     346,692.69                             --                        --
  养老保证金--政府规费                           1,953,120.00                             --                        --
                    合计                         2,425,512.69                             --                        --
       3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 94,974.16 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
       4． 本期无实际核销的其他应收款。
       5． 其他应收款按款项性质分类情况
               款项性质                          期末余额                                  期初余额
  押金及保证金                                               8,486,639.68                               3,790,693.81
  增值税退税款                                                346,692.69                                     288,164.99
  往来款及其他                                               4,235,906.54                               2,722,354.32
                    合计                                    13,069,238.91                               6,801,213.12
                                                                                                                   100
                                                                                  珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                  6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                             单位名称                                             期末金额                       占其他应收款总额的比例(%)
           期末余额前五名其他应收款汇总                                                    8,982,905.00                                          68.73
                  7． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
                  8． 期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
                  注释6． 存货
                  1． 存货分类
                                               期末余额                                                                 期初余额
   项目
                     账面余额                  跌价准备                账面价值                   账面余额              跌价准备                    账面价值
库存商品              20,477,400.47              1,232,336.00           19,245,064.47              12,663,997.44         1,412,288.45                 11,251,708.99
原材料                20,460,921.18              3,436,533.52           17,024,387.66              20,982,519.84         3,285,330.99                 17,697,188.85
在产品                30,555,920.98              5,047,298.56           25,508,622.42              22,394,167.54         4,825,943.34                 17,568,224.20
低值易耗品              517,712.51                             --           517,712.51                588,454.19                        --               588,454.19
发出商品             102,226,782.30               575,232.60           101,651,549.70              81,837,097.01           477,662.33                 81,359,434.68
   合计              174,238,737.44             10,291,400.68          163,947,336.76            138,466,236.02         10,001,225.11               128,465,010.91
                  2． 存货跌价准备
                                                       本期增加金额                                   本期减少金额                              期末余额
              项目            期初余额
                                                   计提              其他                转回             转销            其他
         库存商品               1,412,288.45      81,793.54                  --                  --      66,605.46      195,140.53               1,232,336.00
         原材料                 3,285,330.99     151,202.53                  --                  --                --              --            3,436,533.52
         在产品                 4,825,943.34     123,784.96          97,570.26                   --                --              --            5,047,298.56
         发出商品                477,662.33               --         97,570.27                   --                --              --             575,232.60
              合计           10,001,225.11       356,781.03         195,140.53                   --      66,605.46      195,140.53              10,291,400.68
                  3． 存货跌价准备计提依据：期末公司对于成本高于可变现净值的存货，计提了相应的
           存货跌价准备，对于期初已计提跌价准备而本期出售的存货，将存货跌价准备金额冲减营业
           成本。
                  注释7． 其他流动资产
                                 项目                                             期末余额                                  期初余额
         待抵扣进项税额                                                                         2,856,377.62                                  115,188.68
         增值税留抵税额                                                                         3,784,076.02                                 1,692,347.24
         预交税费                                                                                         --                                   85,181.08
         资管计划产品                                                                        65,767,660.00                                             --
                                                                                                                                                    101
                                                                    珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                      项目                                          期末余额                                       期初余额
                      合计                                                        72,408,113.64                                1,892,717.00
       注释8． 可供出售金融资产
       1． 可供出售金融资产情况
                                              期末余额                                                         期初余额
         项目
                             账面余额         减值准备           账面价值                账面余额              减值准备            账面价值
可供出售权益工具
  按公允价值计量                        --               --                  --                          --               --                  --
  按成本计量            1,159,967,394.55      15,102,500.00    1,144,864,894.55        1,122,316,179.49        15,102,500.00     1,107,213,679.49
         合计           1,159,967,394.55      15,102,500.00    1,144,864,894.55        1,122,316,179.49        15,102,500.00     1,107,213,679.49
       2． 期末按成本计量的权益工具
                                             在被投资                                             账面余额
                被投资单位                   单位持股
                                                              期初余额                本期增加                本期减少             期末余额
                                             比例(%)
普罗弘盛（天津）股权投资管理合伙企
                                                3.00%            600,000.00              900,000.00                       --         1,500,000.00
业(有限合伙)
珠海富海华金创业投资基金管理企业
                                               20.00%                       --         2,000,000.00                       --         2,000,000.00
（有限合伙）
珠海华金慧源股权投资基金（有限合
                                                2.00%            400,000.00              400,000.00                       --           800,000.00
伙）
珠海知行并进文化产业投资基金（有限
                                                0.10%          1,683,502.00            1,077,441.00                       --         2,760,943.00
合伙）
厚为资本管理有限公司                           15.00%          2,250,000.00                         --                    --         2,250,000.00
芒果次元（珠海）股权投资基金（有限
                                                0.11%                       --           250,000.00                       --           250,000.00
合伙）
珠海香洲华金新兴产业创业投资基金
                                                1.32%          2,000,000.00                         --                    --         2,000,000.00
（有限合伙）
珠海工智股权投资基金（有限合伙）                0.01%                       --         1,000,000.00                       --         1,000,000.00
珠海农智股权投资基金（有限合伙）                0.01%                       --         1,000,000.00                       --         1,000,000.00
珠海曦瑞华金文化投资管理有限公司                5.00%            150,000.00                         --                    --           150,000.00
珠海富海华金创业投资基金（有限合
                                                9.24%         33,600,000.00           14,400,000.00                       --        48,000,000.00
伙）
珠海华金众盈股权投资基金合伙企业
                                                1.62%            830,000.00              170,000.00                       --         1,000,000.00
（有限合伙）
珠海华金创盈二号股权投资基金合伙
                                                7.69%          2,200,000.00            7,800,000.00                       --        10,000,000.00
企业（有限合伙）
                                                                                                                                       102
                                                    珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳市优必选科技有限公司             0.31%     33,629,000.00              --   11,562,985.12    22,066,014.88
珠海美光原科技股份有限公司           6.21%                --   19,999,994.73              --    19,999,994.73
珠海华金同达股权投资基金合伙企业
                                     0.20%                --     200,000.00               --      200,000.00
（有限合伙）
珠海富海铧创信息技术创业投资基金
                                     12.10%    75,000,000.00              --              --    75,000,000.00
（有限合伙）
和力辰光国际文化传媒（北京）股份有
                                     0.56%     18,000,000.00              --              --    18,000,000.00
限公司
有货（江苏）商贸服务有限公司         0.20%      5,000,000.00              --              --     5,000,000.00
上海悦会信息科技有限公司             6.25%     50,000,000.00              --              --    50,000,000.00
深圳市家鸿口腔医疗股份有限公司       2.61%     30,000,000.00              --              --    30,000,000.00
深圳前海飞礼科技有限公司             7.08%      3,400,000.00              --              --     3,400,000.00
北京唱吧科技股份有限公司             0.24%     10,000,000.00              --              --    10,000,000.00
深圳市活力天汇科技股份有限公司       0.42%     10,000,000.00              --              --    10,000,000.00
珠海聚沣股权投资合伙企业（有限合
                                     2.00%    300,300,000.00              --              --   300,300,000.00
伙）
和谐并购安华私募投资基金                 --   250,000,000.00              --              --   250,000,000.00
珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙
                                     5.39%      9,700,000.00              --              --     9,700,000.00
企业（有限合伙）
珠海华金盛盈二号股权投资基金合伙
                                     19.43%     4,080,000.00              --              --     4,080,000.00
企业（有限合伙）
珠海华金阿尔法一号基金合伙企业（有
                                     0.20%      1,000,000.00              --              --     1,000,000.00
限合伙）
珠海华金阿尔法二号基金合伙企业（有
                                     0.02%      1,000,000.00              --              --     1,000,000.00
限合伙）
珠海华金阿尔法三号股权投资基金合
                                     0.10%      1,000,000.00              --              --     1,000,000.00
伙企业（有限合伙）
北京豆荚科技有限公司                 2.93%      5,000,000.00              --              --     5,000,000.00
广州七乐康药业连锁有限公司           0.63%     10,000,000.00              --              --    10,000,000.00
珠海达盛股份有限公司                 3.13%       900,000.00               --              --      900,000.00
深圳力合孵化器发展有限公司           10.00%     2,000,000.00              --              --     2,000,000.00
上海麓麟投资管理中心（有限合伙）     5.81%     30,873,786.41              --              --    30,873,786.41
华金证券股份有限公司                 1.45%     99,023,584.86              --              --    99,023,584.86
广西开元机器制造有限责任公司         1.57%      4,750,000.00              --              --     4,750,000.00
深圳力合光电传感股份有限公司         2.86%     16,000,000.00              --              --    16,000,000.00
华金东方一号基金合伙企业(有限合      0.50%      1,946,306.22      16,764.45               --     1,963,070.67
                                                                                                  103
                                                              珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
伙）
珠海浚瑞股权投资合伙企业（有限合
                                      50.49%          106,000,000.00                    --                      --      106,000,000.00
伙）
                 合计                                1,122,316,179.49       49,214,200.18           11,562,985.12      1,159,967,394.55
        续：
                                                                      减值准备
             被投资单位                                                                                              本期现金红利
                                     期初余额              本期增加         本期减少                期末余额
深圳力合孵化器发展有限公司           2,000,000.00                     --               --            2,000,000.00                   --
珠海达盛股份有限公司                   900,000.00                     --               --             900,000.00                    --
广西开元机器制造有限责任公司         4,702,500.00                     --               --            4,702,500.00                   --
深圳力合光电传感技术有限公司         7,500,000.00                     --               --            7,500,000.00                   --
                合计                15,102,500.00                     --               --           15,102,500.00                   --
        3． 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                       可供出售                 可供出售
       可供出售金融资产分类                                                                  其他                    合计
                                       权益工具                 债务工具
期初已计提减值金额                    15,102,500.00                          --                         --       15,102,500.00
本年计提                                              --                     --                         --                     --
  其中：从其他综合收益转入                            --                     --                         --                     --
本年减少                                              --                     --                         --                     --
  其中：期后公允价值回升转回                          --                     --                         --                     --
期末已计提减值金额                    15,102,500.00                          --                         --       15,102,500.00
        注释9． 长期股权投资
                                                                                  本期增减变动
             被投资单位             期初余额
                                                                                        权益法确认的投
                                                           追加投资        减少投资                            其他综合收益调整
                                                                                            资损益
联营企业：
珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限
公司
                                    37,561,878.93                     --          --                     --                   --
江苏数字信息产业园发展有限公司      29,683,526.07                     --          --          1,728,466.77                    --
深圳力合高科技有限公司              20,216,260.44                     --          --          -554,550.46                     --
深圳力合新媒体有限公司              12,623,124.77                     --          --         -1,783,792.53                    --
珠海清华科技园创业投资有限公司     173,618,473.32                     --          --          7,484,776.28                    --
珠海华发新科技投资控股有限公司      22,116,161.80                     --          --         -1,101,930.53                    --
珠海华发鑫根前沿产业股权投资管
                                                --         5,000,000.00           --                     --                   --
理有限公司
                                                                                                                            104
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                                                                                       本期增减变动
             被投资单位              期初余额
                                                                                                 权益法确认的投
                                                          追加投资          减少投资                               其他综合收益调整
                                                                                                     资损益
                  合计              295,819,425.33        5,000,000.00                 --           5,772,969.53                   --
      续：
                                                  本期增减变动
                                                                                                                       减值准备期末
         被投资单位                                               计提减值                            期末余额
                                               宣告发放现金股                                                              余额
                             其他权益变动                                             其他
                                                   利或利润          准备
联营企业：
珠海华电洪湾/洪屏柴油机发
电有限公司
                                       --                   --              --              --       37,561,878.93      37,561,878.93
江苏数字信息产业园发展有
                                       --                   --              --              --       31,411,992.84                  --
限公司
深圳力合高科技有限公司                 --                   --              --              --       19,661,709.98                  --
深圳力合新媒体有限公司                 --                   --              --              --       10,839,332.24                  --
珠海清华科技园创业投资有
                                       --                   --              --              --      181,103,249.60                  --
限公司
珠海华发新科技投资控股有
                                       --                   --              --              --       21,014,231.27                  --
限公司
珠海华发鑫根前沿产业股权
投资管理有限公司
                                       --                   --              --              --         5,000,000.00                 --
             合计                      --                   --              --              --      306,592,394.86      37,561,878.93
      注释10．            投资性房地产
      1． 投资性房地产情况
             项     目              房屋建筑物              土地使用权                      在建工程                   合计
一.   账面原值
1． 期初余额                          34,371,657.07                              --                       --          34,371,657.07
2． 本期增加金额                                     --                          --                       --                        --
  外购                                               --                          --                       --                        --
3． 本期减少金额                                     --                          --                       --                        --
  处置                                               --                          --                       --                        --
4． 期末余额                          34,371,657.07                              --                       --          34,371,657.07
二.   累计折旧（摊销）
1． 期初余额                           6,120,812.79                              --                       --           6,120,812.79
2． 本期增加金额                            406,459.92                           --                       --            406,459.92
  本期计提                                  406,459.92                           --                       --            406,459.92
3． 本期减少金额                                     --                          --                       --                        --
  处置                                               --                          --                       --                        --
4． 期末余额                           6,527,272.71                              --                       --           6,527,272.71
三.   减值准备
                                                                                                                                  105
                                                 珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
          项     目            房屋建筑物        土地使用权        在建工程          合计
1． 期初余额                                --                --              --              --
2． 本期增加金额                            --                --              --              --
3． 本期减少金额                            --                --              --              --
4． 期末余额                                --                --              --              --
四.   账面价值
1． 期末账面价值                27,844,384.36                 --              --   27,844,384.36
2． 期初账面价值                28,250,844.28                 --              --   28,250,844.28
      注释11．        固定资产原值及累计折旧
                                                                                            106
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      1． 固定资产情况
         项   目         房屋及建筑物        通用设备         专用设备        运输设备        机器设备           其它设备              合计
一.   账面原值
1． 期初余额               48,303,525.60         743,178.29   86,728,889.17    2,399,983.37    7,159,140.99        10,213,392.83   155,548,110.25
2． 本期增加金额                    0.00          41,093.68    1,239,822.18    1,184,383.90      119,658.12          491,926.88      3,076,884.76
  购置                                  --        41,093.68    1,239,822.18    1,184,383.90      119,658.12          491,926.88      3,076,884.76
  在建工程转入                          --               --              --              --              --                   --               --
  其他增加                              --               --              --              --              --                   --               --
3． 本期减少金额                        --               --        2,800.00              --              --                   --         2,800.00
  处置或报废                            --               --        2,800.00              --              --                   --         2,800.00
  其他减少                              --               --              --              --              --                   --               --
4． 期末余额               48,303,525.60         784,271.97   87,965,911.35    3,584,367.27    7,278,799.11        10,705,319.71   158,622,195.01
二.   累计折旧
1． 期初余额               16,018,377.36         379,091.30   66,461,562.94    1,521,890.82    4,028,272.46         6,436,288.61    94,845,483.49
2． 本期增加金额             582,134.46            5,274.66    1,975,820.55      179,831.04      157,943.64          345,082.03      3,246,086.38
  本期计提                   582,134.46            5,274.66    1,975,820.55      179,831.04      157,943.64          345,082.03      3,246,086.38
  其他增加                              --               --              --              --              --                   --               --
3． 本期减少金额                        --               --        2,660.00              --              --                   --         2,660.00
  处置或报废                            --               --        2,660.00              --              --                   --         2,660.00
  其他减少                              --               --              --              --              --                   --               --
                                                                                                                                                107
                                                                                  珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4． 期末余额       16,600,511.82   384,365.96   68,434,723.49   1,701,721.86   4,186,216.10        6,781,370.64   98,088,909.87
三.   减值准备
1． 期初余额                  --           --              --             --             --                  --              --
2． 本期增加金额              --           --              --             --             --                  --              --
  计提                        --           --              --             --             --                  --              --
  其他增加                    --           --              --             --             --                  --              --
3． 本期减少金额              --           --              --             --             --                  --              --
  其他减少                    --           --              --             --             --                  --              --
4． 期末余额                  --           --              --             --             --                  --              --
四.   账面价值
1． 期末账面价值   31,703,013.78   399,906.01   19,531,187.86   1,882,645.41   3,092,583.01        3,923,949.07   60,533,285.14
2． 期初账面价值   32,285,148.24   364,086.99   20,267,326.23    878,092.55    3,130,868.53        3,777,104.22   60,702,626.76
                                                                                                                              108
                                                                珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
      2． 期末无暂时闲置的固定资产。
      3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产。
      4． 期末未办妥产权证书的固定资产
           项目             账面价值                                       未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                 7,890,533.26                                    房产证办理过程中
         合     计           7,890,533.26
      注释12．       在建工程
      1． 在建工程情况
                                       期末余额                                                  期初余额
         项目
                     账面余额        减值准备             账面价值            账面余额           减值准备           账面价值
华冠科技厂房宿舍      822,657.77       608,457.78          214,199.99              822,657.77     608,457.78          214,199.99
六号厂房               37,676.42          37,676.42                   --            37,676.42      37,676.42                   --
提标改造项目         1,031,949.49                --       1,031,949.49             189,452.13                 --      189,452.13
固态车间调试                    --               --                   --                    --                --               --
业务系统软件                    --               --                   --                    --                --               --
东营厂区               35,067.29                 --            35,067.29            35,067.29                 --       35,067.29
恒盛新办公室设计、
装修
                                --               --                   --           110,504.72                 --      110,504.72
智汇湾创新中心项
目建设
                      235,428.84                 --        235,428.84                       --                --               --
         合计        2,162,779.81      646,134.20         1,516,645.61            1,195,358.33    646,134.20          549,224.13
      2． 本期无重要在建工程项目。
      3． 本报告期无计提在建工程减值准备情况。
      注释13．       无形资产
      1． 无形资产情况
         项 目           外购软件              专利技术              土地使用权             特许经营权               合计
一.   账面原值
1．   期初余额             2,733,223.28         5,668,107.00          59,148,003.70         213,458,997.60         281,008,331.58
2．   本期增加金额                   --                   --                       --                    --                    --
  购置                               --                   --                       --                    --                    --
3．   本期减少金额                   --                   --                       --            42,922.48              42,922.48
  处置                               --                   --                       --                    --                    --
  其他原因减少                       --                   --                       --            42,922.48              42,922.48
                                                                                                                            109
                                                           珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
         项 目         外购软件          专利技术              土地使用权                特许经营权                 合计
4．   期末余额          2,733,223.28     5,668,107.00           59,148,003.70            213,416,075.12           280,965,409.10
二.   累计摊销
1．   期初余额          1,518,928.45     5,668,107.00            1,507,227.78             64,202,240.21            72,896,503.44
2．   本期增加金额          177,650.40               --              612,055.80               4,309,133.41          5,098,839.61
  计提                      177,650.40               --              612,055.80               4,309,133.41          5,098,839.61
3．   本期减少金额                  --               --                      --                         --                    --
  其他原因减少                      --               --                      --                         --                    --
4．   期末余额          1,696,578.85     5,668,107.00            2,119,283.58             68,511,373.62            77,995,343.05
三.   减值准备                      --               --                      --                        --                     --
1．   期初余额                      --               --                      --                         --                    --
2．   本期增加金额                  --               --                      --                         --                    --
  计提                              --               --                      --                         --                    --
3．   本期减少金额                  --               --                      --                         --                    --
  其他转出                          --               --                      --                         --                    --
4．   期末余额                      --               --                      --                         --                    --
四.   账面价值
1．   期末账面价值      1,036,644.43                 --         57,028,720.12            144,904,701.50           202,970,066.05
2．   期初账面价值      1,214,294.83                 --         57,640,775.92            149,256,757.39           208,111,828.14
      2． 无形资产说明
      （1）本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
      3． 本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权
      注释14．       商誉
      1． 商誉账面原值
                                                 本期增加                            本期减少
 被投资单位名称或
                        期初余额         企业合并                                                                   期末余额
   形成商誉的事项                                           其他增加              处置          其他减少
                                           形成
北京中拓百川投资
                        15,499,160.91                --               --                 --                  --    15,499,160.91
有限公司
          合计          15,499,160.91                --               --                 --                  --    15,499,160.91
      2． 商誉减值准备
 被投资单位名称或                            本期增加                              本期减少
                       期初余额                                                                                   期末余额
   形成商誉的事项                        计提             其他增加          处置              其他减少
北京中拓百川投资
                                    --          --               --                 --                  --                         --
有限公司
                                                                                                                           110
                                                          珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
被投资单位名称或                                本期增加                           本期减少
                          期初余额                                                                                 期末余额
  形成商誉的事项                            计提        其他增加             处置             其他减少
        合计                         --            --              --               --                --                        --
       2018 年 6 月 30 日，本公司对包含商誉在内的资产组组合进行减值测试，经测试商誉没
有发生减值。
       注释15．         长期待摊费用
         项目               期初余额          本期增加额            本期摊销额                其他减少额            期末余额
华冠电容器厂区装修          4,050,172.51            93,033.03             536,070.66                       --        3,607,134.88
华冠科技厂区装修            2,069,593.05           267,961.17             316,021.24                       --        2,021,532.98
本部新办公楼装修            5,279,560.36       5,927,335.78               905,067.48                       --      10,301,828.66
恒盛北京办公室装修            80,643.57            116,320.76              24,193.08                       --         172,771.25
         合计              11,479,969.49       6,404,650.74              1,781,352.46                      --      16,103,267.77
       注释16．         递延所得税资产
       1． 未经抵销的递延所得税资产
                                              期末余额                                           期初余额
               项目
                               可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备                          31,715,497.75        5,092,188.46             22,362,946.91                3,366,848.92
预计负债                              10,993,768.78        1,649,065.32                  344,662.73                 51,699.41
可抵扣亏损                            29,709,142.24        7,427,285.56             47,037,468.32               11,759,367.08
               合计                   72,418,408.77       14,168,539.34             69,745,077.96               15,177,915.41
       2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
                项目                                  期末余额                                     期初余额
资产减值准备                                                    53,872,596.28                                   53,798,662.72
可抵扣亏损                                                      18,158,645.27                                   13,958,772.59
                合计                                            72,031,241.55                                   67,757,435.31
       3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                 年份                      期末余额                     期初余额                           备注
2018                                                      --                             --
2019                                                      --                             --
2020                                               29,533.01                 29,533.01
2021                                               50,065.41                987,840.26
2022                                          8,734,304.84               12,941,399.32
                                                                                                                          111
                                                   珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                年份                    期末余额              期初余额              备注
2023                                      9,344,742.01                    --
                合计                     18,158,645.27         13,958,772.59
       注释17．        其他非流动资产
             类别及内容                      期末余额                          期初余额
预付设备款                                                 864,000.00                     2,078,222.00
结构化主体投资*                                      106,847,237.66                  106,725,348.29
                合计                                 107,711,237.66                  108,803,570.29
       其他非流动资产的说明：
       结构化主体投资主要为截止 2018 年 6 月 30 日公司对具有重大影响的合伙企业的投资。
       注释18．        短期借款
       1． 短期借款分类
               项目                          期末余额                          期初余额
信用借款                                            956,000,000.00                   840,000,000.00
抵押借款                                                           --                 10,000,000.00
合计                                                956,000,000.00                   850,000,000.00
       2． 抵押借款*：本公司控股子公司珠海华冠科技股份有限公司以厂房及办公室等房屋
建筑物作为与中国光大银行签订的编号为 ZH 综抵字 3862（03）2017009 号《最高额抵押合
同》的抵押物，贷款额度为 30,000,000.00 元。2017 年 11 月 15 日，华冠科技与中国光大银
行签署了编号：ZH 贷字 3862（03）2017010 号贷款合同，贷款金额 10,000,000.00 元，贷款
利率 6.09%，贷款期限 1 年（自 2017 年 11 月 16 日到 2018 年 11 月 01 日）。该笔抵押借款
已于本期还清。
       3． 本期无逾期未偿还的短期借款。
       注释19．        应付票据
               种类                          期末余额                          期初余额
银行承兑汇票                                             5,132,496.51                 13,951,958.14
商业承兑汇票                                                       --                               --
               合计                                      5,132,496.51                 13,951,958.14
       注释20．        应付账款
                                                                                                  112
                                                        珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               项目                                期末余额                             期初余额
应付材料、加工款                                          52,258,897.99                        51,392,317.08
长期资产购置款                                            23,183,940.84                        17,619,846.70
其他                                                          1,778,156.93                         1,516,153.96
               合计                                       77,220,995.76                        70,528,317.74
       1． 账龄超过一年的重要应付账款
              单位名称                        期末余额                          未偿还或结转原因
北京城建北方建设有限责任公司                        13,490,962.72              总包按结算协议付款
                合计                                13,490,962.72
       注释21．        预收款项
       1． 预收账款情况
               项目                           期末余额                              期初余额
货款                                               129,486,699.14                              94,003,939.88
基金管理费                                          26,110,342.46                                           --
工程电费                                                44,478.16                                           --
               合计                                155,641,519.76                              94,003,939.88
       2． 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
       注释22．        应付职工薪酬
       1． 应付职工薪酬列示
             项目                 期初余额             本期增加              本期减少          期末余额
短期薪酬                          45,618,164.85        63,053,929.60         70,213,773.06     38,458,321.39
离职后福利-设定提存计划            2,853,636.24          3,052,224.56         5,823,486.26           82,374.54
辞退福利                                     --           241,967.50           241,967.50                    --
             合计                 48,471,801.09        66,348,121.66         76,279,226.82     38,540,695.93
       2． 短期薪酬列示
             项目                 期初余额             本期增加              本期减少          期末余额
工资、奖金、津贴和补贴            41,890,204.20        58,646,813.00         65,295,214.62     35,241,802.58
职工福利费                                    --         1,093,145.13         1,093,145.13                   --
社会保险费                              518.29           1,282,478.29         1,282,716.79              279.79
其中：医疗保险费                        462.80           1,132,470.87         1,132,677.57              256.10
                                                                                                           113
                                                        珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       工伤保险费                         18.50               42,405.48           42,405.48                 18.50
       生育保险费                         36.99           107,601.94             107,633.74                  5.19
住房公积金                            99,297.00         1,344,459.44            1,443,756.44                    --
工会经费和职工教育经费              3,628,145.36          687,033.74            1,098,940.08         3,216,239.02
             合计                  45,618,164.85       63,053,929.60           70,213,773.06     38,458,321.39
       3． 设定提存计划列示
             项目                  期初余额            本期增加                本期减少          期末余额
基本养老保险                             585.58         2,883,804.08            2,883,565.78               823.88
失业保险费                                24.66           132,893.48             132,893.48                 24.66
企业年金缴费                        2,853,026.00              35,527.00         2,807,027.00            81,526.00
             合计                   2,853,636.24        3,052,224.56            5,823,486.26            82,374.54
       注释23．         应交税费
             税费项目                              期末余额                               期初余额
增值税                                                        1,638,892.45                           4,254,115.54
企业所得税                                                    5,101,655.40                       12,136,065.65
个人所得税                                                    1,302,325.82                             548,905.14
城市维护建设税                                                 134,936.64                              535,625.39
房产税                                                         283,706.24                              423,548.57
土地使用税                                                     271,765.33                              401,755.34
教育费附加                                                      96,383.30                              382,589.58
印花税                                                          49,332.21                               96,886.40
水利建设基金                                                       531.36                                  607.73
契税                                                                      --                         1,525,500.00
               合计                                           8,879,528.75                       20,305,599.34
       注释24．         应付利息
                项目                               期末余额                               期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                  54,285.64                              69,729.64
企业债券利息                                                   122,500.00                            7,472,500.00
短期借款应付利息                                          5,982,129.18                               1,852,909.13
                合计                                      6,158,914.82                               9,395,138.77
       注释25．         应付股利
                                                                                                              114
                                                             珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                   项目                           期末余额                   期初余额             超过一年未支付原因
                                                                                                  以前年度分配的股利，
普通股股利                                             7,264,045.24               4,213,025.24
                                                                                                  股东未领取
                   合计                                7,264,045.24               4,213,025.24
     注释26．           其他应付款
     1． 按款项性质列示的其他应付款
                 款项性质                                  期末余额                                 期初余额
押金及保证金                                                          1,003,311.95                           1,556,604.26
往来款及其他                                                          6,814,393.41                           5,111,489.63
预提费用                                                                            --                       1,158,874.96
                   合计                                               7,817,705.36                           7,826,968.85
     2． 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
     注释27．           一年内到期的非流动负债
                 项目                                  期末余额                                   期初余额
一年内到期的长期借款                                                 100,000.00                               100,000.00
                 合计                                                100,000.00                               100,000.00
     注释28．           长期借款
             借款类别                                  期末余额                                    期初余额
质押担保借款                                                    34,724,600.00                               37,875,000.00
信用借款                                                          9,900,000.00                                9,950,000.00
减：一年内到期的长期借款                                             100,000.00                                100,000.00
                 合计                                           44,524,600.00                               47,725,000.00
    长期借款说明：
     （1）期末质押担保借款系由子公司东营中拓水质净化有限公司（以下简称“东营中拓”）
从建设银行东营支行处取得的本公司作为担保的质押借款，质押物为东营中拓对东营市西城
城北污水处理服务费收费权。
     （2）质押借款明细如下：
                                                                       期末余额                         期初余额
      贷款单位            借款起始日      借款终止日
                                                              利率           人民币              利率          人民币
建行东营胜利支行               2013.9.5       2022.11.21       4.998%         3,978,300.00        4.998%           4,340,000.00
建行东营胜利支行               2013.9.5       2022.11.21       4.998%         8,855,000.00        4.998%           9,660,000.00
                                                                                                                          115
                                                                珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                         期末余额                         期初余额
       贷款单位            借款起始日        借款终止日
                                                                利率           人民币            利率            人民币
 建行东营胜利支行             2013.11.15         2022.11.21      4.998%        12,833,300.00        4.998%       14,000,000.00
 建行东营胜利支行              2014.1.26         2022.11.21      4.998%         1,925,000.00        4.998%           2,100,000.00
 建行东营胜利支行              2014.3.14         2022.11.21      4.998%         1,925,000.00        4.998%           2,100,000.00
 建行东营胜利支行              2014.3.31         2022.11.21      4.998%         1,925,000.00        4.998%           2,100,000.00
 建行东营胜利支行              2014.5.16         2022.11.21      4.998%         1,283,000.00        4.998%           1,400,000.00
 建行东营胜利支行             2014-7-28          2022.11.21      4.998%         2,000,000.00        4.998%           2,175,000.00
        合计                                                                   34,724,600.00                     37,875,000.00
      注释29．            应付债券
      1． 应付债券类别
                   项目                                   期末余额                                  期初余额
 应付债券                                                        297,859,589.57                              297,514,781.86
 减：一年到期的应付债券                                                         --                                            --
                   合计                                          297,859,589.57                              297,514,781.86
      2． 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
    债券名称                 面值               发行日期           债券期限              发行金额              期初余额
16 力合债                 300,000,000.00        2016.06.27             5 年             300,000,000.00       297,514,781.86
      合计                300,000,000.00                                                300,000,000.00       297,514,781.86
      续：
                                                按面值
   债券名称               本期发行                               溢折价摊销              本期偿还              期末余额
                                              计提利息
16 力合债                               --    7,350,000.00             344,807.71                    --       297,859,589.57
     合计                               --    7,350,000.00             344,807.71                    --       297,859,589.57
      注释30．            长期应付款
               款项性质                                   期末余额                                  期初余额
 延吉中拓 BT 业务投融资款                                              984,804.29                                984,804.29
                   合计                                                984,804.29                                984,804.29
      注释31．            预计负债
            项目                     期末余额                 期初余额                              形成原因
 未决诉讼                            10,993,768.78              344,662.73     详见附注十二、承诺及或有事项
            合计                     10,993,768.78              344,662.73
                                                                                                                            116
                                                                       珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     注释32．             递延收益
       项目                  期初余额             本期增加               本期减少             期末余额                       形成原因
与资产相关政府补助           4,190,655.86                    --           164,342.88          4,026,312.98                    详见表 1
       合计                  4,190,655.86                    --           164,342.88          4,026,312.98
     1． 与政府补助相关的递延收益
                                       本期新增补助      本期计入当期损                                                        与资产相关/与
    负债项目          期初余额                                                    其他变动                 期末余额
                                           金额                 益金额                                                           收益相关
吉大一期除磷脱氮
                      3,907,545.76                  --          144,723.90                     --          3,762,821.86         与资产相关
改造项目
排污改造项目专项
                          283,110.10                --            19,618.98                    --            263,491.12         与资产相关
资金
      合计            4,190,655.86                  --          164,342.88                     --          4,026,312.98
     本期计入当期损益的金额，全部计入其他收益。
     注释33．             股本
                                                          本期变动增（+）减（－）
    项目            期初余额                                                                                                   期末余额
                                       发行新股          送股             公积金转股          其他          小计
  股份总数      344,708,340.00                --                  --                --              --             --        344,708,340.00
     注释34．             资本公积
                   项目                            期初余额                 本期增加                     本期减少                期末余额
 资本溢价（股本溢价）                             22,071,089.31                          --                             --     22,071,089.31
 其他资本公积                                      3,265,815.30                          --                             --       3,265,815.30
                   合计                           25,336,904.61                          --                             --     25,336,904.61
                                                                                                                                         117
                                                                                                               珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     注释35．      其他综合收益
                                                                                                  本期发生额
                                                                                                                                        减：结转重新计
                 项目                    期初余额                        减：前期计入                                                                    期末余额
                                                         本期所得税前                                    税后归属于母    税后归属于少   量设定受益计划
                                                                         其他综合收益   减：所得税费用
                                                             发生额                                          公司            数股东     净负债或净资产
                                                                         当期转入损益
                                                                                                                                          所产生的变动
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益              --              --             --               --              --             --               --              --
1.   重新计量设定受益计划净负债或净资
                                                    --              --             --               --              --             --               --              --
 产所产生的变动
2.   权益法核算的在被投资单位以后会计
 期间不能重分类进损益的其他综合收益中               --              --             --               --              --             --               --              --
 所享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益     11,410,854.76      151,671.86             --               --      151,671.86             --               --   11,562,526.62
1.   权益法核算的在被投资单位以后会计
 期间在满足规定条件时将重分类进损益的    11,953,447.00              --             --               --              --             --               --   11,953,447.00
 其他综合收益中所享有的份额
2.       可供出售金融资产公允价值变动
                                                    --              --             --               --              --             --               --              --
 形成的利得或损失
3.   持有至到期投资重分类为可供出售金
                                                    --              --             --               --              --             --               --              --
 融资产的利得或损失
4.   现金流量套期利得或损失的有效部分               --              --             --               --              --             --               --              --
5.   外币报表折算差额                      -542,592.24      151,671.86             --               --      151,671.86             --               --     -390,920.38
6.   一揽子交易处置对子公司股权投资在
                                                    --              --             --               --              --             --               --              --
 丧失控制权之前产生的处置收益
7.       非投资性房地产转换为采用公允
                                                    --              --             --               --              --             --               --              --
 价值模式计量的投资性房地产
           其他综合收益合计              11,410,854.76      151,671.86             --               --      151,671.86             --               --   11,562,526.62
                                                                                                                                                          118
                                                                         珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    注释36．         盈余公积
           项目                 期初余额           本期增加              本期减少              期末余额
法定盈余公积                    47,759,626.41                 --                    --          47,759,626.41
           合计                 47,759,626.41                 --                    --          47,759,626.41
    注释37．         未分配利润
                     项目                                     金额                  提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润                                         313,322,278.08                  --
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                     --                --
调整后期初未分配利润                                           313,322,278.08                  --
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                15,113,002.95                --
减：提取法定盈余公积                                                         --                --
    提取任意盈余公积                                                         --                --
    提取储备基金                                                             --                --
    提取企业发展基金                                                         --                --
    利润归还投资                                                             --                --
    提取职工奖福基金                                                         --                --
    提取一般风险准备                                                         --                --
    应付普通股股利                                                           --                --
    转为股本的普通股股利                                                     --                --
    优先股股利                                                               --                --
    对股东的其他分配                                                         --                --
    利润归还投资                                                             --                --
    其他利润分配                                                             --                --
加：盈余公积弥补亏损                                                         --                --
   结转重新计量设定受益计划净负债或净资产
                                                                             --                --
   所产生的变动
   所有者权益其他内部结转                                                    --                --
期末未分配利润                                                 328,435,281.03                  --
    注释38．         营业收入和营业成本
    1． 营业收入、营业成本
                                     本期发生额                                   上期发生额
      项目
                              收入                 成本                   收入                      成本
主营业务                    153,894,211.58        92,265,653.22         176,128,858.79         104,269,923.65
                                                                                                                    119
                                                                                  珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
         项目                            本期发生额                                        上期发生额
其他业务                         2,485,697.48            838,048.71                2,211,669.98             547,927.17
         合计                  156,379,909.06          93,103,701.93             178,340,528.77         104,817,850.82
       2． 主营业务（分产品）
                                         本期发生额                                        上期发生额
       产品名称
                                营业收入              营业成本                  营业收入                营业成本
电子设备                         8,596,670.52          4,345,967.06              43,944,316.53           28,485,785.94
电子器件                        45,414,296.91         30,140,536.18              42,436,518.54           30,431,805.13
污水处理                        32,041,951.15         14,626,841.93              30,000,584.78           13,914,599.66
投资与管理                      67,841,293.00         43,152,308.05              59,747,438.94           31,437,732.92
       合       计             153,894,211.58         92,265,653.22             176,128,858.79          104,269,923.65
       注释39．             税金及附加
                     项目                         本期发生额                                  上期发生额
城市维护建设税                                                     778,157.95                             1,057,191.17
教育费附加                                                         574,524.71                               755,136.57
房产税                                                             480,347.95                               300,074.95
土地使用税                                                         100,624.92                               104,817.65
车船税                                                                2,764.79                                1,476.40
印花税                                                             156,943.60                               191,173.23
堤围费                                                                5,815.66                                7,916.00
其他                                                                    97.44                                        --
                     合计                                        2,099,277.02                             2,417,785.97
       注释40．             销售费用
                     项目                        本期发生额                                   上期发生额
工资薪酬                                                         1,033,632.53                              837,986.73
业务费                                                            432,753.40                               600,576.09
运输费                                                            524,749.92                               567,761.22
差旅费                                                            238,534.06                               225,317.27
办公费                                                              9,298.94                               117,176.66
广告宣传费                                                         85,511.76                                 19,417.48
房租水电费                                                                 --                                43,776.20
汽车费用                                                           28,789.15                                 36,957.29
                                                                                                                            120
                                                               珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               项目                  本期发生额                          上期发生额
参展费                                            170,508.66                           43,317.79
其他                                              177,333.87                           64,148.01
               合计                           2,701,112.29                        2,556,434.74
       注释41．       管理费用
               项目                  本期发生额                          上期发生额
工资薪酬                                     11,524,666.90                       12,558,411.27
折旧及摊销                                    1,558,555.37                        1,123,829.06
中介机构费                                    1,805,822.43                        1,367,707.00
差旅费                                            250,598.87                          357,139.84
房租水电费                                    1,641,178.60                        1,201,638.55
办公费                                            321,252.87                          255,237.11
交通费用                                          132,736.67                          136,709.13
通讯费                                            156,812.50                          145,915.15
研发费用                                      5,660,746.87                        7,488,406.97
其他                                          3,287,960.98                        3,045,070.73
               合计                          26,340,332.06                       27,680,064.81
       注释42．       财务费用
               项目                  本期发生额                          上期发生额
利息支出                                     32,222,538.33                       22,357,503.56
  减：利息收入                                    454,447.93                          685,052.99
汇兑损益                                       -419,208.71                            -58,887.83
银行手续费及其他                                    1,941.14                            7,886.83
合计                                         31,350,822.83                       21,621,449.57
       注释43．       资产减值损失
               项目                  本期发生额                          上期发生额
坏账损失                                      9,136,308.83                         2,634,348.37
存货跌价损失                                      356,781.03                      -3,273,189.47
               合计                           9,493,089.86                            -638,841.10
       注释44．       投资收益
       1． 投资收益明细情况
                                                                                                         121
                                                                      珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               项目                      本期发生额                              上期发生额
权益法核算的投资收益                                5,769,858.91                              1,096,593.65
股权转让收益                                       25,064,574.88                                          --
其他项目投资                                          490,803.51                                130,969.90
理财产品收益                                                     --                              39,059.55
               合计                                31,325,237.30                              1,266,623.10
    注释45．          资产处置收益
                       项目                        本期发生额                                上期发生额
       固定资产处置利得或损失                                               --                                 -6,512.29
                       合计                                                 --                                 -6,512.29
    注释46．          其他收益
    1． 其他收益明细情况
                       项目                        本期发生额                                上期发生额
       政府补助                                                 4,311,220.55                          3,954,013.63
                       合计                                     4,311,220.55                          3,954,013.63
    2． 计入其他收益的政府补助
                                                                                                      与资产相关/
                              项目                    本期发生额                 上期发生额
                                                                                                      与收益相关
       递延收益摊销                                           164,342.88                164,342.88    与资产相关
       环保企业增值税先征后退                                2,936,455.07              2,036,431.40   与收益相关
       高新区发展改革和财政局毕业生社保补贴                    11,621.70                         --   与收益相关
       广东质监局 2018 标准化专项资金                          80,000.00                         --   与收益相关
       珠海高新区发展改革和财政局省研发补助金                 951,200.00               1,397,400.00   与收益相关
       珠海财政局记录体系奖励                                 100,000.00                         --   与收益相关
       珠海财政局 2018 强化知识产权专项资金                    50,000.00                         --   与收益相关
       其他零星补助                                            17,600.90                 67,539.35    与收益相关
       珠海财政局标准化战略专项资金补助款                              --               288,300.00    与收益相关
                              合计                           4,311,220.55              3,954,013.63
    注释47．          政府补助
         政府补助列报项目               本期发生额               上期发生额                    备注
计入递延收益的政府补助                                  --                        --    详见附注六注释 32
计入其他收益的政府补助                        4,311,220.55             3,954,013.63     详见附注六注释 46
                                                                                                                           122
                                                                         珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
           政府补助列报项目                 本期发生额              上期发生额                         备注
计入营业外收入的政府补助                            17,900.00                             --    详见附注六注释 48
                   合计                           4,329,120.55            3,954,013.63
       注释48．       营业外收入
                                                                                           计入当期非经常性损
            项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                 益的金额
政府补助                                   17,900.00                            --                       17,900.00
违约赔偿收入                               23,693.80                    540,554.16                       23,693.80
处置废料收入                               53,816.58                     18,007.24                       53,816.58
其他                                       83,356.59                    190,045.00                       83,356.59
            合计                          178,766.97                    748,606.40                      178,766.97
       1． 计入营业外收入的政府补助
                                                                                                      与资产相关
                   补助项目                        本期发生额              上期发生额
                                                                                                      /与收益相关
香洲区科工信局拨工业企业灾后复产扶持资金                17,900.00                                --   与收益相关
       注释49．       营业外支出
                                                                                               计入本期非经常性损
               项目                     本期发生额                 上期发生额
                                                                                                     益的金额
固定资产报废损失                                   140.00                            --                       140.00
存货报废损失                                            --                58,368.91                               --
预计未决诉讼损失                           10,649,106.05                             --               10,649,106.05
其他                                              7,486.52                 7,254.73                        7,486.52
               合计                        10,656,732.57                  65,623.64                   10,656,732.57
       注释50．       所得税费用
       1． 所得税费用表
               项目                          本期发生额                                   上期发生额
当期所得税费用                                           8,321,230.99                                  5,121,453.03
递延所得税费用                                           1,009,376.07                                   920,468.91
               合计                                      9,330,607.06                                  6,041,921.94
       2． 会计利润与所得税费用调整过程
                              项目                                                        本期发生额
利润总额                                                                                              16,450,065.32
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                        4,112,516.33
                                                                                                                       123
                                                               珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                              项目                                       本期发生额
子公司适用不同税率的影响                                                           2,296,071.91
调整以前期间所得税的影响                                                              476,862.14
非应税收入的影响                                                                  -1,442,464.73
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                     1,710,840.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                 --
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                       2,715,995.40
研发费用加计扣除                                                                      -539,214.14
                           所得税费用                                              9,330,607.06
    注释51．         现金流量表附注
    1． 收到的其他与经营活动有关的现金
                 项目                        本期发生额                    上期发生额
利息收入                                              454,447.93                      685,052.99
政府补助                                             1,228,322.60                  1,753,239.35
往来款项                                             4,496,626.65                  9,170,514.27
                 合计                                6,179,397.18                 11,608,806.61
    2． 支付的其他与经营活动有关的现金
                 项目                        本期发生额                    上期发生额
付现费用                                            14,831,594.56                 17,434,696.76
支付的往来款项                                       1,681,124.18                  6,706,542.60
                 合计                               16,512,718.74                 24,141,239.36
    3． 收到的其他与筹资活动有关的现金
                 项目                        本期发生额                    上期发生额
银行汇票保证金                                       4,185,587.44                              --
履约保证金                                            349,000.00                               --
                 合计                                4,534,587.44                              --
    4． 支付的其他与筹资活动有关的现金
                 项目                        本期发生额                    上期发生额
银行承兑汇票保证金                                   1,392,329.26                  4,319,662.55
信托借款保障金                                       5,500,000.00                              --
                 合计                                6,892,329.26                  4,319,662.55
    注释52．         现金流量表补充资料
                                                                                                         124
                                                       珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       1． 现金流量表补充资料
                       项目                      本期金额              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                              7,119,458.26          19,740,969.22
加：资产减值准备                                    9,493,089.86            -638,841.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧      3,652,546.30           3,793,885.35
无形资产摊销                                        5,098,839.61           4,798,304.84
长期待摊费用摊销                                    1,781,352.46           1,625,788.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                --             6,512.29
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                      140.00                   --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                          --                   --
财务费用（收益以“－”号填列）                     31,350,822.83          22,298,615.73
投资损失（收益以“－”号填列）                    -31,325,237.30          -1,266,623.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）            1,009,376.07            920,468.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                        --                   --
存货的减少（增加以“－”号填列）                  -35,772,501.42         -32,125,672.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）         -4,184,663.99         -12,925,800.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）         26,160,788.73          63,703,511.75
其他                                               10,649,106.05                     --
经营活动产生的现金流量净额                         25,033,117.46          69,931,118.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本                                                    --                   --
一年内到期的可转换公司债券                                      --                   --
融资租入固定资产                                                --                   --
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                    217,752,991.22         223,911,909.66
减：现金的期初余额                                214,900,947.43         163,420,415.42
加：现金等价物的期末余额                                        --                   --
减：现金等价物的期初余额                                        --                   --
现金及现金等价物净增加额                            2,852,043.79          60,491,494.24
       2． 现金和现金等价物的构成
                        项目                      期末余额              期初余额
一、现金                                           217,752,991.22        214,900,947.43
其中：库存现金                                          14,941.54             12,574.11
                                                                                                 125
                                                                珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                         项目                              期末余额                  期初余额
        可随时用于支付的银行存款                            217,683,412.32            214,822,083.38
        可随时用于支付的其他货币资金                             54,637.36                 66,289.94
        可用于支付的存放中央银行款项                                      --                        --
二、现金等价物                                                            --                        --
其中：三个月内到期的债券投资                                              --                        --
三、期末现金及现金等价物余额                                217,752,991.22            214,900,947.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
                                                                          --                        --
价物
       注释53．       所有权或使用权受到限制的资产
       项目                余额                                 受限原因
货币资金                    2,709,303.35                   详见附注六 注释 1
固定资产                   20,821,389.01                  华冠科技用于抵押借款
       合计                23,530,692.36
       注释54．       外币货币性项目
       1． 外币货币性项目
               项目                期末外币余额           折算汇率             期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                                 7,069,736.09          6.6166                46,777,591.85
        港币                               3,855,983.48          0.8431                 3,250,979.67
应收账款
其中：美元                                  434,009.19           6.6166                 2,871,665.20
        港币                                  1,835.95           0.8431                     1,547.88
其他应收款
其中：美元                                   18,700.00           6.6166                  123,730.42
        港币                                         --          0.8431                             --
        ……                                         --                                             --
应付账款
其中：美元                                  190,936.15           6.6166                 1,263,348.13
        日元                               4,287,349.00          0.0599                  256,855.08
                                                                                                          126
                                                                      珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
              项目                 期末外币余额                  折算汇率             期末折算人民币余额
       ……                                          --                       --                           --
其他应付款
其中：美元                                           --                   6.6166                           --
       港币                                          --                   0.8431                           --
      七、        合并范围的变更
     （一）本报告期内，合并范围未发生变化
      八、        在其他主体中的权益
     (一) 在子公司中的权益
     1． 企业集团的构成
                                                                                      持股比例(%)        取得方式
                         主要                             业务
     子公司名称                   注册地
                         经营地                           性质
                                                                                   直接       间接
                                           技术服务、咨询服务（法律法规规定
珠海力合投资有限公司     珠海市   珠海市                                           100.00       --     投资设立
                                           凭资格证经营的除外）、实业投资
                                           创业投资业务；代理其他创业投资企
                                           业等机构或个人的创业投资业务；创
珠海力合华清创业投资
                         珠海市   珠海市   业投资咨询业务；为创业企业提供创        84.21        --     投资设立
有限公司
                                           业管理服务业务；参与设立创业投资
                                           企业与创业投资管理顾问机构。
                                           创业投资业务，代理其他创业投资企
                                           业等机构或者个人的创业投资业务，
珠海铧盈投资有限公司     珠海市   珠海市   创业投资咨询业务，为创业企业提供        100.00       --     投资设立
                                           创业管理服务业务，工商审批机构批
                                           准的其他创业投资业务。
                                           水质净化厂的建设、运营、管理、咨
                                           询及相关的环保项目开发、按珠外贸
珠海力合环保有限公司     珠海市   珠海市   生字【2002】059 号文经营本企业自产      100.00       --     投资设立
                                           产品及相关技术的进出口业务；经营
                                           来料加工和“三来一补”业务。
珠海华金创新投资有限                       私幕基金管理、投资管理、资产管理、
                         珠海市   珠海市                                           100.00       --     投资设立
公司                                       股权投资、创业投资。
                                           资产管理、投资管理、实业投资、股
珠海华金资产管理有限
                         珠海市   珠海市   权投资；企业资产的重组、并购及项        100.00       --     投资设立
公司
                                           目融资；财务顾问及投融资策划服务。
                                           创业投资服务、科技企业孵化、投资
珠海华金智汇湾创业投
                         珠海市   珠海市   与资产管理、技术服务、物业管理、        100.00       --     投资设立
资有限公司
                                           园区建设与运营
珠海华冠电容器股份有                       片式电容器、电子元器件、电子产品
                         珠海市   珠海市                                           80.00        --     投资设立
限公司                                     的生产、销售。
                                           生产经营片式电解电容器、电子产品
珠海华冠科技股份有限
                         珠海市   珠海市   专用生产设备以及自产产品的售后服        53.02        --     投资设立
公司
                                           务
珠海华金创盈一号股权
投资基金合伙企业（有限   珠海市   珠海市   股权投资、创业投资、基金管理              --       100.00   投资设立
合伙）
                                           通过对中国境内一二线城市和具备发
                                           展潜力城市的优质不动产开发运营企
珠海华金盛锦城市化投
                         珠海市   珠海市   业、商业运营企业进行适用法律及经          --       100.00   投资设立
资基金（有限合伙）
                                           营范围所允许的股权、准股权投资及
                                           债权投资，实现资本增值。
                                                                                                                    127
                                                                        珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                     持股比例(%)        取得方式
                           主要                            业务
      子公司名称                    注册地
                           经营地                          性质
                                                                                  直接       间接
                                             投资管理；投资咨询；企业管理咨询；
                                             技术开发、技术咨询、技术转让、技
北京中拓百川投资有限                         术服务、技术推广；销售计算机、软                         非同一控制下
                           北京市   北京市                                          --       67.00
公司                                         件及辅助设备、电子产品、机械设备、                       合并
                                             通信设备（未取得行政许可的项目除
                                             外）。
                                             股权投资基金管理；创投基金管理；
珠海华金方正创业股权                         受托资产管理；发起设立股权投资基
                           珠海市   珠海市                                          --       70.00    投资设立
投资基金管理有限公司                         金；发起设立创投基金；股权投资及
                                             投资咨询；创投咨询；财务顾问服务
珠海力合华金投资管理                         股权投资、投资管理、投资咨询、企
                           珠海市   珠海市                                          --       40.00    投资设立
有限公司                                     业管理咨询
珠海华金领创基金管理                         私幕基金管理、投资管理、资产管理、
                           珠海市   珠海市                                          --       100.00   投资设立
有限公司                                     股权投资、创业投资。
珠海华金领汇投资管理                         投资管理、股权投资、管理咨询、财
                           珠海市   珠海市                                          --       100.00   投资设立
有限公司                                     务顾问及投融资策划服务
珠海华金领盛基金管理                         私幕基金管理、投资管理、资产管理、
                           珠海市   珠海市                                          --       100.00   投资设立
有限公司                                     股权投资、创业投资。
珠海香洲华金创业投资                         私幕基金管理、投资管理、资产管理、
                           珠海市   珠海市                                          --       100.00   投资设立
基金管理有限公司                             股权投资、创业投资。
珠海华金瑞信基金管理                         私幕基金管理、投资管理、资产管理、
                           珠海市   珠海市                                          --       100.00   投资设立
有限公司                                     股权投资。
                                             投资管理、股权投资、基金管理、资
珠海华金恒盛投资有限                         产管理；为企业资产重组、并购及项
                           珠海市   珠海市                                          --       100.00   投资设立
公司                                         目融资提供咨询服务；财务顾问及投
                                             融资策划服务
珠海华金丰实股权投资                         股权投资、私募基金管理、投资管理、
                           珠海市   珠海市                                          --       50.00    投资设立
基金管理有限公司                             资产管理、创业投资。
                                             城市生活污水处理及工业污水处理的
东营中拓水质净化有限                                                                                  非同一控制下
                           东营市   东营市   技术服务；中水回用技术服务，水处       --       67.00
公司                                                                                                  合并
                                             理的技术咨询服务。
延吉中拓城建水质净化                                                                                  非同一控制下
                           延吉市   延吉市   水污染治理                             --       67.00
有限公司                                                                                              合并
华金资本（国际）有限公
                            香港     香港    投资与资产管理、投资咨询             100.00       --     投资设立
司
珠海华金盛盈三号股权
                                             股权投资、私募基金管理、投资管理、
投资基金合伙企业（有限     珠海市   珠海市                                        71.00       1.00    投资设立
                                             资产管理、创业投资。
合伙）
华金东方一号基金管理
                            开曼     开曼    基金管理、股权投资                     --       100.00   投资设立
有限公司
                                             股权投资、私募基金管理、投资管理、
Acusea Capital LLC          美国     美国                                           --       100.00   投资设立
                                             资产管理、创业投资。
珠海华金慧源投资管理                         投资管理、私募基金管理、资产管理、
                           珠海市   珠海市                                          --       70.00    投资设立
有限公司                                     股权投资、创业投资。
珠海华金慧源投资管理
                           珠海市   珠海市   股权投资、创业投资                     --       70.00    投资设立
企业（有限合伙）
珠海华金智行投资管理                         投资管理、股权投资、创业投资、资
                           珠海市   珠海市                                          --       100.00   投资设立
有限公司                                     产管理。
北京华金领智企业管理                         投资管理、私募基金管理、资产管理、
                           北京市   北京市                                          --       100.00   投资设立
咨询有限公司                                 股权投资、创业投资
      （1）          持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
      ①珠海力合华金投资管理有限公司
      本公司持有珠海力合华金投资管理有限公司 40%股权，持股比例虽然未超过 50%，但拥有实质控制权，
原因为在董事会中拥有多数席位，珠海力合华金投资管理有限公司董事会 5 名成员，本公司委派 3 名。
      ②珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司
      本公司持有珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司 50.00%股权，持股比例虽然未超过 50%，但拥
有实质控制权，原因为在董事会成员中拥有多数席位，珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司董事会 5
                                                                                                                     128
                                                                           珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
名成员，本公司委派 3 名。
    1． 重要的非全资子公司
                                  少数股东                            本期向少数股
                                                本期归属于少数                          期末少数股东权
           子公司名称             持股比例                            东宣告分派的                           备注
                                                    股东损益                                益余额
                                    (%)                                   股利
珠海华冠科技股份有限公司            46.98          -9,556,052.83       4,651,020.00        46,556,109.89
珠海华冠电容器股份有限公司          20.00              1,113,871.78               --       23,317,495.89
珠海华金盛盈三号股权投资基
                                    28.00                   254.06                --       29,894,223.10
金合伙企业（有限合伙）
    2． 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                              单位：万元
                                                           期末余额/本期发生额
         项目                                            珠海华冠电容器股份有限         珠海华金盛盈三号股权投资
                        珠海华冠科技股份有限公司
                                                                   公司                 基金合伙企业（有限合伙）
流动资产                                25,892.52                        11,232.35                           162.22
非流动资产                                  7,484.79                      2,469.71                         10,600.00
    资产合计                            33,377.31                        13,702.06                         10,762.22
流动负债                                22,695.49                         2,043.31                                  --
非流动负债                                  1,099.38                             --                                 --
    负债合计                            23,794.87                         2,043.31                                  --
营业收入                                    1,044.24                      4,548.12                                  --
净利润                                  -2,034.07                           556.94                              0.09
综合收益总额                            -2,034.07                           556.94                              0.09
经营活动现金流量                        -1,796.23                           645.99                             -6.28
    续：
                                                            期初余额/上期发生额
         项目                                             珠海华冠电容器股份有限         珠海华金盛盈三号股权投资
                        珠海华冠科技股份有限公司
                                                                    公司                 基金合伙企业（有限合伙）
流动资产                                    22,534.49                     10,693.99                            168.56
非流动资产                                   7,328.06                      2,510.78                         10,600.00
    资产合计                                29,862.54                     13,204.77                         10,768.56
流动负债                                    17,221.56                      2,102.96                                 6.43
非流动负债                                     34.47                               --                                    --
    负债合计                                17,526.03                      2,102.96                                 6.43
营业收入                                     4,590.96                      4,252.76                                      --
净利润                                        538.36                         564.10                                      --
                                                                                                                                    129
                                                                              珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                            期初余额/上期发生额
        项目                                               珠海华冠电容器股份有限              珠海华金盛盈三号股权投资
                          珠海华冠科技股份有限公司
                                                                     公司                      基金合伙企业（有限合伙）
 综合收益总额                                 538.36                               564.10                                        --
 经营活动现金流量                           2,555.71                               514.34                                        --
     (二) 在合营安排或联营企业中的权益
     1． 重要的联营企业
                                   主要                      业务             持股比例(%)
合营企业或联营企业名称                        注册地                                                          会计处理方法
                                 经营地                      性质          直接              间接
                                                              传感
深圳力合高科技有限公司           深圳市       深圳市                         20.98                  --           权益法
                                                              设备
                                                            移动电
深圳力合新媒体有限公司           深圳市       深圳市                         40.00                  --           权益法
                                                            视网络
江苏数字信息产业园发展                                        企业
                                 无锡市       无锡市                         20.00                  --           权益法
有限公司                                                      孵化
珠海清华科技园创业投资                                        企业
                                 珠海市       珠海市                         40.27                  --           权益法
有限公司                                                      孵化
     2． 重要联营企业的主要财务信息
                                                                 期末余额/本期发生额
                项目
                                                            深圳力合新媒体有        江苏数字信息产业            珠海清华科技园创
                                深圳力合高科技有限公司
                                                                限公司                园发展有限公司            业投资有限公司
 流动资产                                 119,328,794.54         11,566,229.24          152,928,236.84             183,887,862.44
 非流动资产                               100,265,773.21         17,174,594.84          323,662,226.80             535,625,110.53
              资产合计                    219,594,567.75         28,740,824.08          476,590,463.64             719,512,972.97
 流动负债                                 118,375,209.22             577,349.52         180,458,133.30              90,372,362.85
 非流动负债                                 1,000,000.00                      --        145,915,801.74              99,193,500.75
              负债合计                    119,375,209.22             577,349.52         326,373,935.04             189,565,863.60
 少数股东权益                              14,688,238.23            1,065,143.93                         --            723,970.43
 归属于母公司股东权益                      85,531,120.30         27,098,330.63          150,216,528.60             529,223,138.94
 按持股比例计算的净资产份额                17,946,994.97         10,839,332.25           30,043,305.72             259,319,338.08
 调整事项
   —商誉                                             --                      --                         --                     --
   —内部交易未实现利润                               --                      --                         --          -4,940,851.56
   —其他                                   1,714,715.01                   -0.01             1,368,687.12           -73,275,236.92
 对联营企业权益投资的账面价值              19,661,709.98         10,839,332.24              31,411,992.84          181,103,249.60
 存在公开报价的权益投资的公允
 价值
                                                      --                      --                         --                     --
 营业收入                                  24,462,673.74            1,949,913.93         63,176,930.52              39,556,624.87
                                                                                                                                      130
                                                                              珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                期末余额/本期发生额
               项目
                                                           深圳力合新媒体有         江苏数字信息产业    珠海清华科技园创
                               深圳力合高科技有限公司
                                                               限公司                 园发展有限公司    业投资有限公司
净利润                                    -2,642,855.94         -4,459,481.31            8,642,333.83        15,275,053.63
终止经营的净利润                                     --                       --                   --                   --
其他综合收益                                         --                       --                   --                   --
综合收益总额                              -2,642,855.94         -4,459,481.31            8,642,333.83        15,275,053.63
企业本期收到的来自联营企业的
股利
                                                     --                       --                   --                   --
   续：
                                                                  期初余额/上期发生额
                 项目               深圳力合高科技有      深圳力合新媒体有         江苏数字信息产业     珠海清华科技园创
                                        限公司                  限公司               园发展有限公司     业投资有限公司
流动资产                                130,804,823.97        12,380,165.79            157,647,195.55      129,757,587.36
非流动资产                              101,385,322.77        20,936,876.92            327,224,364.17      581,398,258.32
               资产合计                 232,190,146.74        33,317,042.71            484,871,559.72      711,155,845.68
流动负债                                117,442,178.95           602,568.20            169,522,977.27       94,530,991.73
非流动负债                                6,635,010.47                   --            173,774,387.68      101,867,798.59
               负债合计                 124,077,189.42           602,568.20            343,297,364.95      196,398,790.32
少数股东权益                             19,926,372.83         1,156,662.58                        --          808,970.05
归属于母公司股东权益                     88,186,584.49        31,557,811.94            141,574,194.77      513,948,085.31
按持股比例计算的净资产份额               18,501,545.43        12,623,124.78             28,314,838.95      251,834,561.80
调整事项
  —商誉                                            --                   --                        --                   --
  —内部交易未实现利润                              --                   --                        --        -4,940,851.56
  —其他                                  1,714,715.01                -0.01              1,368,687.12       -73,275,236.92
对联营企业权益投资的账面价值             20,216,260.44        12,623,124.77             29,683,526.07      173,618,473.32
存在公开报价的权益投资的公允价值                    --                   --                        --                   --
营业收入                                 35,961,792.74         1,929,034.99             17,151,940.30       12,956,157.55
净利润                                      798,157.44          -971,215.89             -1,635,455.39        3,356,517.78
终止经营的净利润                                    --                   --                        --                   --
其他综合收益                                        --                   --                        --           97,237.50
综合收益总额                                798,157.44          -971,215.89             -1,635,455.39        3,433,391.87
企业本期收到的来自联营企业的股利                    --                   --                        --                   --
                                                                                                                             131
                                                             珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       3． 不重要的联营企业的汇总财务信息
                项目                  期末余额/本期发生额           期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计                         26,014,231.27                  22,116,161.80
下列各项按持股比例计算的合计数                              --                             --
    净利润                                       -1,101,930.53                             --
    其他综合收益                                            --                             --
    综合收益总额                                 -1,101,930.53                             --
       九、    与金融工具相关的风险披露
       本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
       （一） 信用风险
       本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管
理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
       本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重
大损失。
       对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
       截止 2018 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 32.85%         。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除
附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
       （二） 流动性风险
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
    本公司资金财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监
控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需
求。
       截止 2018 年 6 月 30 日，本公司对各项金融资产及金融负债可随时变现的有价证券以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
                                                                                                       132
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    （三） 市场风险
    1． 汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司资金
财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
    截止 2018 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                                      期末余额
             项目
                          美元项目         港币项目               日元项目             合计
      外币金融资产：
      货币资金             46,777,591.85     3,250,979.67                    --       50,028,571.52
      预付款项              3,090,288.99               --                    --        3,090,288.99
      应收账款              2,871,665.20         1,547.88                    --        2,873,213.08
      其他应收款             123,730.42                --                    --          123,730.42
      可供出售金融资产                --     1,963,070.67                    --        1,963,070.67
             小计          52,863,276.46     5,215,598.22                    --       58,078,874.68
      外币金融负债：
      应付账款              1,263,348.13               --            256,855.08        1,520,203.21
      其他应付款                      --               --                    --                  --
      预收款项              3,969,938.69               --                    --        3,969,938.69
      小计                  5,233,286.82               --            256,855.08        5,490,141.90
   续：
                                                      期初余额
             项目
                          美元项目         港币项目               日元项目             合计
      外币金融资产：
      货币资金             24,026,052.09     4,675,833.67                    --       28,701,885.76
      预付款项               129,877.75                --                    --          129,877.75
      应收账款              3,347,404.97         1,534.69                    --        3,348,939.66
      其他应收款             108,467.72      3,211,948.16                    --        3,320,415.88
      可供出售金融资产               ---     1,946,306.22                    --        1,946,306.22
      小计                 27,611,802.53     9,835,622.74                    --       37,447,425.27
      外币金融负债：
      应付账款              3,011,876.11               --             79,221.57        3,091,097.68
      其他应付款            1,367,492.80     1,963,336.84                    --        3,330,829.64
                                                                                                      133
                                                                珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                           期初余额
              项目
                            美元项目           港币项目                  日元项目                合计
       小计                  4,379,368.91        1,963,336.84                79,221.57           6,421,927.32
    2． 利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利
率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
     十、     公允价值
    （一） 以公允价值计量的金融工具
    截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
     十一、 关联方及关联交易
    (一)      本企业的母公司情况
                                                                             对本公司      对本公司的
                                                             注册资本
        母公司名称           注册地         业务性质                         的持股比      表决权比例
                                                                (万元)
                                                                               例(%)           (%)
                                        项目投资及投资
                                        管理；实业投资、
                                        风险投资；项目投
                                        资引进信息咨询、
                                        消费品信息咨询、
                                        财务顾问；创业投
                                        资业务；代理其他
                                        创业投资企业等
珠海铧创投资管理有限公司   中国珠海                               50,000            0.71        28.45
                                        机构或个人的创
                                        业投资业务；创业
                                        投资咨询业务；为
                                        创业企业提供创
                                        业管理服务业务；
                                        参与设立创业投
                                        资企业与创业投
                                        资管理顾问机构。
    1． 本公司的母公司情况的说明
    珠海市人民政府国有资产监督管理委员会间接持有本公司 140,180,770 股份，占股本份额 40.66%，为
本公司实际控制人。
    (二)      本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
                                                                                                                134
                                                     珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    (三)      本公司的合营和联营企业情况
    本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
    (四)      其他关联方情况
                 其他关联方名称                   其他关联方与本公司的关系
珠海水务环境控股集团有限公司                             本公司股东
力合科创集团有限公司                                     本公司股东
珠海市供水工程有限公司                             持 5%以上股东之子公司
珠海市城市排水有限公司                             持 5%以上股东之子公司
珠海华发集团财务有限公司                             华发集团控制的公司
珠海万力达投资有限公司                         子公司北京中拓百川有限公司股东
珠海市高新总部基地建设发展有限公司                   华发集团控制的公司
珠海华发汽车销售有限公司                             华发集团控制的公司
珠海横琴新区三江人力资源综合服务中心有限公司         华发集团控制的公司
珠海华发建筑设计咨询有限公司                         华发集团控制的公司
珠海华发国际酒店管理有限公司会展行政公寓             华发集团控制的公司
珠海华发物业管理服务有限公司                         华发集团控制的公司
珠海铧创股权投资管理有限公司                         华发集团控制的公司
珠海科技创业投资有限公司                             华发集团控制的公司
珠海创业投资引导基金有限公司                         华发集团控制的公司
珠海清华科技园创业投资有限公司                        本公司的联营企业
珠海华发华宜投资控股有限公司                         华发集团控制的公司
珠海十字门中央商务区建设控股有限公司                 华发集团控制的公司
珠海横琴新区铧创汇金资产投资管理有限公司             华发集团控制的公司
香港华发投资控股有限公司                             华发集团控制的公司
珠海华发景龙建设有限公司                             华发集团控制的公司
珠海发展投资基金管理有限公司                         华发集团控制的公司
珠海发展投资基金（有限合伙）                         华发集团控制的公司
珠海金控股权投资基金管理有限公司                         本公司股东
英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司            本公司控股股东形成的关联关系
珠海华发国际酒店管理有限公司喜来登酒店               华发集团控制的公司
珠海华发集团有限公司                                本公司控股股东的股东
珠海汇通丰盈投资基金合伙企业（有限合伙）           由本公司经营管理的基金
珠海华金睿智投资基金合伙企业（有限合伙）           由本公司经营管理的基金
珠海华金智盈投资基金合伙企业（有限合伙）           由本公司经营管理的基金
                                                                                               135
                                                                    珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                       其他关联方名称                            其他关联方与本公司的关系
珠海力合华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）                      由本公司经营管理的基金
珠海华金方正创业股权投资基金（有限合伙）                          由本公司经营管理的基金
珠海香洲华金新兴产业创业投基金（有限合伙）                        由本公司经营管理的基金
珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                  由本公司经营管理的基金
珠海华金盛盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                  由本公司经营管理的基金
珠海华金文化传媒专项股权投资基金（有限合伙）                      由本公司经营管理的基金
珠海华金创盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                  由本公司经营管理的基金
华金东方一号基金合伙企业（有限合伙）                              由本公司经营管理的基金
珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）                      由本公司经营管理的基金
珠海华金阿尔法一号基金合伙企业（有限合伙)                         由本公司经营管理的基金
珠海华金阿尔法二号基金合伙企业（有限合伙)                         由本公司经营管理的基金
珠海华金阿尔法三号股权投资基金合伙企业（有限合伙)                 由本公司经营管理的基金
珠海华金慧源股权投资基金（有限合伙）                              由本公司经营管理的基金
       (五)      关联方交易
    1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
    2． 为基金提供管理服务并收取管理费和管理报酬
    公司 2018 年上半年为基金提供管理服务收取的基金管理费和基金管理报酬金额为 58,596,009.95 元，
公司现有基金的管理费和管理报酬定价系参照同行业水平制定。
    3． 本报告期内无购买商品、接受劳务的关联交易。
    4． 销售商品、提供劳务的关联交易
              关联方                    关联交易内容          本期发生额                上期发生额
珠海市城市排水有限公司             收取污水处理费                 23,866,095.99           23,453,096.00
                                   污水处理厂（南区二
珠海市城市排水有限公司                                             3,182,823.84            3,011,620.06
                                   期）生产运营费
               合计                                               27,048,919.83           26,464,716.06
    5． 关联租赁情况
    （1）        本公司作为出租方
         承租方名称                 租赁资产种类        本期确认租赁收入          上期确认的租赁收入
英飞尼迪（珠海）创业投资管
                                         房产                   185,252.56                             --
理有限公司
珠海科技创业投资有限公司                 房产                   643,200.00                             --
                                                                                                              136
                                                                   珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       承租方名称            租赁资产种类            本期确认租赁收入         上期确认的租赁收入
            合计                                              828,452.56                             --
    （2）      本公司作为承租方
       出租方名称            租赁资产种类             本期确认租赁费           上期确认的租赁费
珠海市高新总部基地建设发
                                   房产                     1,007,936.00                   840,388.00
展有限公司
            合计                                            1,007,936.00                   840,388.00
    6． 关联担保情况
    （1）      本公司作为担保方
                                                                                           担保是否已
            被担保方                  担保金额            担保起始日        担保到期日
                                                                                           经履行完毕
东营中拓水质净化有限公司                  34,724,600.00                --             --       否
              合计                        34,724,600.00
    关联担保情况说明：
    2014 年公司第七届董事会第二十二次会议审议，批准公司为子公司东营中拓水质净化有限公司用于开
展东营市西城城北污水处理厂项目的融资总额为 6,000.00 万元的银行贷款提供担保，担保期限不超过 10
年。截止 2018 年 6 月 30 日此项担保实际担保金额为 3,472.46 万元。
    （2）      本公司作为被担保方
                                                                                           担保是否已
             担保方               应付债券担保金额        担保起始日        担保到期日
                                                                                           经履行完毕
珠海华发集团有限公司                   300,000,000.00                  --             --       否
              合计                     300,000,000.00
    公司间接控股股东珠海华发集团有限公司为本公司 2016 发行的，总额为 3 亿元的“16 力合债”提供全
额连带责任保证担保，本公司以所持有的珠海富海铧创信息技术创业投资基金(有限合伙)合伙权益份额及
收益权为珠海华发集团有限公司的担保提供反担保。
    7． 关联方资金拆借
    （1）向关联方拆入资金
             关联方                 拆入金额              起始日            到期日            说明
珠海华发集团财务有限公司             57,000,000.00         2017.8.24          2018.8.23
珠海华发集团财务有限公司            100,000,000.00         2018.5.10           2019.5.9
珠海华发集团财务有限公司             40,000,000.00         2018.5.28          2019.5.27
珠海华发集团财务有限公司              6,000,000.00         2018.1.18          2019.1.17
珠海华发集团财务有限公司              3,000,000.00          2018.2.5           2019.2.4
珠海华发集团财务有限公司             10,000,000.00          2018.3.8           2019.3.7
                                                                                                             137
                                                                          珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               关联方                     拆入金额             起始日             到期日              说明
珠海华发集团财务有限公司                  10,000,000.00           2018.6.20        2019.6.19
                合计                   226,000,000.00
     关联方拆入资金说明：
      本报告期累计承担资金占用费 7,748,340.86 元。
     8． 关键管理人员薪酬
                 项目                                本期发生额                       上期发生额
关键管理人员薪酬                                             10,399,526.00                      10,226,203.14
     9． 其他关联交易
                                                                                                 定价方式及
     交易类型                关联方名称                本期发生额             上期发生额
                                                                                                 决策程序
                        珠海华发集团财务有限
资金存管                                                   4,723,858.26       27,188,153.15       市场价
                        公司
                        珠海华发集团财务有限
资金存管利息收入                                            144,683.32           198,131.44       市场价
                        公司
                        珠海华发集团财务有限
短期借款利息支出                                           7,748,340.86        4,169,475.00       市场价
                        公司
                        珠海华发国际酒店管理
住宿费                                                       20,593.31            27,172.20       市场价
                        有限公司会展行政公寓
                        珠海横琴新区三江人力
培训费及招聘服务        资源综合服务中心有限                 46,367.60                     --     市场价
                        公司
室外供水施工工程服      珠海市供水工程有限公
                                                             15,712.72                     --     市场价
务                      司
                        珠海华发国际酒店管理
住宿费                                                         7,949.98            1,749.00       市场价
                        有限公司喜来登酒店
                        珠海华发物业管理服务
物业服务费                                                  604,799.64           257,931.24       市场价
                        有限公司
                        珠海市高新总部基地建
空调费及水电                                                230,858.35           114,527.18       市场价
                        设发展有限公司
                        珠海华发建筑设计咨询
设计费                                                      584,965.80                     --     市场价
                        有限公司
                        珠海华发景龙建设有限
装修费                                                     5,973,240.00                    --     市场价
                        公司
                        珠海华发汽车销售有限
维修费                                                         1,705.00           31,722.00       市场价
                        公司
                        珠海发展投资基金（有
参与设立工智基金*1      限合伙）、珠海华发集团             1,000,000.00                    --    协议约定
                        有限公司
                        珠海发展投资基金（有
参与设立农智基金*2      限合伙）、珠海华发集团             1,000,000.00                    --    协议约定
                        有限公司
                        珠海科技创业投资有限
参与美光原增资*3                                          19,999,994.73                    --    协议约定
                        公司
                                                                                                                    138
                                                               珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                     定价方式及
       交易类型           关联方名称         本期发生额            上期发生额
                                                                                     决策程序
                     珠海发展投资基金管理
参与设立公司*4                                  5,000,000.00                    --   协议约定
                     有限公司
                     珠海华发华宜投资控股
参与设立同达基金*5                               200,000.00                     --   协议约定
                     有限公司
参与设立知行并进基   珠海华发华宜投资控股
                                                1,077,441.00                    --   协议约定
金*6                 有限公司
参与设立华金慧源基
                     珠海华发集团有限公司        400,000.00                     --   协议约定
金*7
参与设立星蓝华金基   珠海铧创股权投资管理
                                                          --        24,500,000.00    协议约定
金                   有限公司
参与设立阿尔法一号   珠海铧创股权投资管理
                                                          --         1,000,000.00    协议约定
基金                 有限公司
参与设立东方一号基   香港华发投资控股有限
                                                          --         2,020,861.46    协议约定
金                   公司
         合计                                  48,780,510.57        59,509,722.67
       注 1：本公司下属子公司珠海华金领盛基金管理有限公司（以下简称“华金领盛”）与珠海发展投资基
金（有限合伙）（以下简称“珠海基金”）、工盈（天津）股权投资管理有限公司（以下简称“工盈投资”）、广
发证券资产管理（广东）有限公司（以下简称“广发资管”）、珠海华发集团有限公司（以下简称“华发集团”）
共同发起设立珠海工智股权投资基金（有限合伙），基金规模 139.515 亿元，其中华金领盛和工盈投资作为
普通合伙人分别认缴出资 100.00 万元、50.00 万元，珠海基金、广发资管和华发集团作为有限合伙人分别
认缴出资 10.00 亿元、50.00 亿元、79.50 亿元。截止 2018 年 6 月 30 日，子公司华金领盛已完成出资 100.00
万元。
       注 2：本公司下属子公司珠海华金领盛基金管理有限公司（以下简称“华金领盛”与农银金穗（苏州工
业园区）投资管理有限公司（以下简称“农银金穗”）、珠海发展投资基金（有限合伙）（以下简称“珠海基金”）、
农银汇理（上海）资产管理有限公司（以下简称“农银汇理”）及珠海华发集团有限公司（以下简称“华发集
团”），共同发起设立珠海农智股权投资基金（有限合伙）（以下简称“农智基金”）。基金总规模 151.011 亿
元，其中华金领盛、农银金穗作为普通合伙人分别认缴出资 100.00 万元、10.00 万元，珠海基金、农银汇
理、华发集团作为有限合伙人分别认缴出资 10.00 亿元、50.00 亿元、91.00 亿元。截止 2018 年 6 月 30 日，
子公司华金领盛已完成出资 100.00 万元。
       注 3：本公司下属子公司珠海铧盈投资有限公司（以下简称“铧盈投资”）与珠海华金众盈股权投资基
金合伙企业（有限合伙）（以下简称“众盈基金”）、珠海科技创业投资有限公司（以下简称“珠海科创”）等
共同参与认购珠海美光原科技股份有限公司（以下简称“美光原”）非公开发行股份，本次美光原以 7.23 元
/股价格面向合格投资者非公开发行不超过 16,860,000 股股份,融资额约为不超过人民币 12,189,800.00 元。
本公司子公司铧盈投资在本次认购中认购金额不超过 19,999,994.73 元，认购股数不超过 2,766,251 股。截
                                                                                                         139
                                                              珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
止 2018 年 6 月 30 日，子公司铧盈投资已完成实际出资 19,999,994.73 元。
    注 4：本公司下属子公司珠海华金创新投资有限公司（以下简称“华金投资”）与珠海发展投资基金管
理有限公司（以下简称“珠海发展投资”）、北京鑫根投资管理有限公司（以下简称“鑫根投资”）、深圳鑫卫
讯投资基金管理有限公司（以下简称“鑫卫讯”）等共同发起成立珠海华发鑫根前沿产业股权投资管理有限
公司（以下简称“华发鑫根”），注册资本 1000 万元。其中华金投资拟出资 500.00 万元，占比 50%，其中
10%未来将转让给新引进的市场化投资平台；珠海发展投资拟出资 100.00 万元，占比 10%，鑫根投资拟出
资 300.00 万元。占比 30%，鑫卫讯拟出资 100.00 万元，占比 10%。截止 2018 年 6 月 30 日，子公司华金
投资已完成出资 500.00 万元。
    注 5：本公司下属子公司珠海铧盈投资有限公司（以下简称：“铧盈投资”）与珠海华发华宜投资控股
有限公司（以下简称“华发华宜”）共同投资设立珠海华金同达股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简
称“华金同达”）。基金规模为 5.01 亿元人民币，其中铧盈投资作为普通合伙人，认缴出资 100.00 万元，占
基金规模的 0.2%，华发华宜作为有限合伙人认缴出资 5.00 亿元，占基金规模的 99.8%。）截止 2018 年 6
月 30 日，子公司铧盈投资已出资 20.00 万元。
    注 6：本公司召开的第八届董事会第四十四次会议审议通过，同意下属子公司珠海华金创新投资有限
公司（以下简称“华金投资”）、下属子公司管理的珠海华金阿尔法一号基金合伙企业（有限合伙）（以下简
称“阿尔法一号”）与珠海华发华宜投资控股 有限公司（以下简称“华发华宜”）等共同参与投资珠海知行并
进文化产业投资基金（有限合伙）（以下简称“基金”）。基金认缴规模 50.50 亿元人民币，认缴出资规模 25.25
亿元。其中，华金投资下属全资子公司珠海华金智行投资有限公司（以下简称“华金智行”）作为新增普通
合伙人，累计认缴出资不超过 505.05 万元，占基金规模的 0.1%；华发华宜、阿尔法一号作为新增有限合
伙人，分别认缴出资 6.00 亿元、4.00 亿元。2017 年 10 月 11 日，子公司华金智行完成了第一次出资 168.35
万元；2018 年 4 月 18 日，子公司华金智行完成了第二次出资 107.74 万元。
    注 7：本公司召开的第八届董事会第三十九次会议审议通过，同意下属控股子公司珠海华金慧源投资
管理有限公司管理的珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）（以下简称“华金慧源”）与珠海华发集团有限
公司（以下简称“华发集团”）共同发起设立珠海华金慧源股权投资基金（有限合伙）（以下简称“基金”），
基金认缴出资规模为人民币 6.00 亿元，其中个，华发集团作为有限合伙人认缴出资 29,400.00 万元，占合
伙人认缴出资总额的 49%，华金慧源作为普通合伙人认缴出资 600.00 万元，占合伙人认缴出资总额的 1%，
其余资金另行募集。2017 年 10 月 20 日，华金慧源完成第一次出资 40.00 万元；2018 年 4 月 8 日，华金慧
源完成第二次出资 40.00 万元。
    10．     关联方应收应付款项
   （1）本公司应收关联方款项
                                              期末余额                        期初余额
 项目名称           关联方
                                       账面余额          坏账准备       账面余额      坏账准备
                                                                                                        140
                                                                珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                期末余额                            期初余额
 项目名称            关联方
                                        账面余额           坏账准备         账面余额        坏账准备
应收账款
             珠海市城市排水有限公司     11,796,590.02       117,965.90      11,346,421.03      113,464.21
其他应收款
             珠海市高新总部基地建设
                                          224,280.00         67,284.00        224,280.00        67,284.00
             发展有限公司
    （2）本公司应付关联方款项
 项目名称                 关联方                        期末余额                     期初余额
其他应付款
             英飞尼迪（珠海）创业投资管理有
                                                                92,626.28                      92,626.28
             限公司
             珠海科技创业投资有限公司                         321,600.00                    321,600.00
             珠海万力达投资有限公司                             19,485.56                      19,485.56
                           小计                               433,711.84                    433,711.84
     十二、 承诺及或有事项
    （一） 重要承诺事项
    1、2002 年 2 月 9 日珠海市水务管理局与本公司之控股子公司珠海力合环保有限公司签订《珠海市吉
大水质净化厂资产转让合同》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目特许权协
议》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》，根据上述合同，珠
海市人民政府同意将吉大水质净化厂工程（一期）全部资产转让给公司，珠海市水务管理局授予公司负责
吉大二期和南区水质净化工程项目的建设、运营和移交，项目经营服务期为 30 年。根据广东省珠海市水
务管理局办公室文件（珠水务函[2007]21 号吉大一期和二期合并为一个项目计算经营服务期并从 2007 年
1 月 1 日开始计算，南区水质净化工程项目从 2010 年 1 月 1 日开始计算特许经营权。特许经营期结束前
12 个月公司负责对设备进行大修，经营期结束无偿移交给珠海市政府。2011 年 12 月 22 日珠海市城市排
水有限公司与本公司之控股子公司珠海力合环保有限公司签署了关于《珠海市吉大、南区污水处理项目污
水处理合同》若干事项的补充协议，吉大水质净化厂一期和二期污水处理项目的特许经营期从 2005 年 3
月 16 日起计算，南区厂污水处理项目的特许经营期从 2007 年 6 月 1 日起计算，珠海力合环保有限公司同
意不向珠海市政府及其有关政府部门以任何形式要求延长项目特许经营期。
    2、2011 年 12 月 23 日东营市城市管理局与本公司之控股子公司北京中拓百川投资有限公司（以下简
称“北京中拓”）签订了《东营市西城城北污水处理项目特许经营协议》以及相关补充协议。根据合同约
                                                                                                            141
                                                        珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
定，该项目采用 BOT 建设模式，在特许经营期限内，特许北京中拓在东营市西城北区投资、建设、运营与
维护污水处理项目，并收取污水处理服务费的特许经营权。特许经营权自项目商业运营开始日计算 25 年。
    除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
    （二） 资产负债表日存在的重要或有事项
    1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
    （1）1994 年 2 月 4 日公司联营公司珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、澳门珠光（集团）公司
与中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司签订了《贷款协议书》，向两家银行贷款港币 311,700,000.00
元，贷款期限为五年，澳门珠光（集团）公司为此笔贷款提供担保，且公司及澳门珠光（集团）公司将所
持洪湾/洪屏公司的全部股权抵押给澳门中行，并签订了《股权抵押合同书》，公司以持有洪湾/洪屏公司
24.5%的股权为上述债务承担担保责任。（2002）粤高法民四初字第 2、3 号及【2005】民四终字第 18、19
号判决规定在洪湾公司、洪屏公司不履行确定的债务时，本公司在持有洪湾公司、洪屏公司 40%的股份的
现值范围内向澳门中行、大丰银行承担洪湾公司、洪屏公司不能清偿主债务部分的二分之一的赔偿责任。
2006 年 8 月 9 日，中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司申请执行上述判决，并于 2006 年 11 月 10
日申请中止执行。2009 年 6 月 2 日，中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司又申请执行上述判决，根
据（2006）江中法执字第 310-1，311-1 号执行裁定书，裁定在约 1.2 亿元人民币范围内冻结、扣划、查
封被执行人珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、本公司的银行存款、财产。2009 年 6 月 4 日，冻结
力合股份有限公司在建设银行珠海市海滨支行开设的账户，账号：44001648635050379781，期限六个月，
实际冻结金额为人民币 476,059.53 元。公司不服江门市中级人民法院作出的（2009）江中法执异字第 8
号执行裁定，向广东省高级人民法院申请复议，2010 年 2 月 5 日，省高院决定对公司提出的复议申请立案
审查。2010 年 5 月 20 日，广东省高级人民法院执行裁定书（2010）粤高法执复字第 9 号裁定：撤销江门
市中级人民法院做出的（2009）江中法执异字第 8 号执行裁定，发回该院重新审查。2010 年 6 月 5 日公司
在珠海市建行海滨支行开设的账户解除冻结。本公司对洪湾/洪屏公司的长期投资的账面金额为人民币
3,756.19 万元，此项投资已于 1999 年全额计提减值准备，此事项未对本公司财务状况产生影响。
    （2）2014 年 6 月 16 日 ，本公司控股子公司珠海华冠科技股份有限公司（以下简称“华冠科技”）收
到珠海市香州区人民法院关于珠海市第一建筑安装工程有限公司（以下简称“珠海一建”）诉华冠科技的
（2014）珠香法民三初字第 807 号建设工程施工合同纠纷一案的资料，珠海第一建筑安装工程有限公司就
华冠工业园二号宿舍、三号厂房的建设事宜提出诉讼。2014 年 7 月 23 日（传票日期）一审开庭审理完毕，
2014 年 12 月 29 日华冠科技向法院提交的补充资料的意见。截止 2017 年 12 月 31 日，华冠科技根据法律
顾问的意见，将很可能承担的损失金额 344,662.73 元确认为预计负债。
                                                                                                  142
                                                        珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    2018 年 8 月 22 日，华冠科技收到广东省珠海市香州区人民法院（2014）珠香法民三初字第 807 号《民
事判决书》（未生效），判令华冠科技支付拖欠原告珠海一建二号宿舍的工程余款、工程物价上涨的价差、
误工费及生活费损失、设施建设费用损失等 8,813,690.66 元，同时需支付拖欠工程款的滞纳金、工程物
价上涨的价差款的利息，经初步测算为 2,180,078.12 元，合计 10,993,768.78 元。驳回珠海一建的其他
诉讼请求。
    华冠科技认为判决认定事实错误，决定向广东省珠海市中级人民法院提交上诉状，上诉结果尚存在不
确定性。根据准则要求，企业应当在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账
面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。华冠科技根据
一审判决结果对预计负债的账面价值进行调整，本期确认预计负债 10,649,106.05 元。截止 2018 年 6 月
30 日，对该或有事项确认的预计负债合计 10,993,768.78 元。
    除存在上述或有事项外，截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
     十三、 资产负债表日后事项
    （一） 利润分配情况
拟分配的利润或股利
    （二） 其他资产负债表日后非调整事项说明
    2018 年 7 月 31 日，公司收到深圳力合高科技有限公司（以下简称“力合高科”）、深圳力合光电传感
股份有限公司（以下简称“力合光电”）的股东会决议。力合高科同意豁免力合光电 5,382 万元债务及利息，
基于债务豁免的前提，力合光电经中介机构评估，估值为 711.8 万元，力合光电股东会同意以 700 万元的
投前估值，由公司原管理层增资 700 万元，投后占力合光电 50%股权。
    公司持有力合高科 20.983%股权，公司下属子公司珠海力合华清创业投资有限公司（以下简称“力合
华清”）持有力合光电 2.8571%股权；力合高科持有力合光电 42.17%股权，为力合光电的第一大股东。
    控股子公司力合华清对力合光电的原始投资额为 1,600 万元，占力合光电 2.8571%股权，经公司董事
会批准，2017 年度报告中已对力合光电股权投资计提了 750 万元的资产减值准备，目前账面价值为 850 万
元。本次力合光电引入管理层后，公司测算力合华清的持股比例将稀释至 1.43%，据此，公司判断该笔投
资的可收回金额为 20.02 万元，低于其账面价值 850 万元，拟计提减值准备金额为 829.98 万元。
    公司对力合高科采用权益法核算，上述债务豁免及引入管理层事项对力合高科合并报表损益的影响，
公司将按持股比例 20.983%确认为投资收益或者投资损失。
     十四、 其他重要事项说明
    截至 2018 年 6 月 30 日止，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
     十五、 母公司财务报表主要项目注释
                                                                                                  143
                                                                            珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       注释1． 其他应收款
       1． 其他应收款分类披露
                                                                   期末余额
                                      账面余额                         坏账准备
             类别
                                                                                        计提比例           账面价值
                                   金额              比例（%）       金额
                                                                                          （%）
单项金额重大并单独计提坏
                                                --            --              --                 --                      --
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                               1,014,254,363.31         99.95      122,284.00                 0.01       1,014,132,079.31
账准备的其他应收款
组合 1：按账龄组合                 5,724,280.00          0.56      122,284.00                 2.14           5,601,996.00
组合 2：无风险组合             1,008,530,083.31         99.38                 --                 --      1,008,530,083.31
单项金额虽不重大但单独计
                                     534,470.00          0.05      534,470.00             100.00                         --
提坏账准备的其他应收款
             合计              1,014,788,833.31        100.00      656,754.00                 0.06       1,014,132,079.31
       续：
                                                                   期初余额
                                     账面余额                          坏账准备
             类别
                                                                                         计提比例           账面价值
                                  金额           比例（%）          金额
                                                                                           （%）
单项金额重大并单独计提坏
                                           --            --                        --             --                      --
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                               912,648,612.01         99.94           67,284.00                 0.01        912,581,328.01
账准备的其他应收款
组合 1：按账龄组合                224,280.00           0.02           67,284.00                30.00              156,996.00
组合 2：无风险组合             912,424,332.01         99.92                        --             --        912,424,332.01
单项金额虽不重大但单独计
                                  534,470.00           0.06          534,470.00               100.00                      --
提坏账准备的其他应收款
             合计              913,183,082.01        100.00          601,754.00                 0.07        912,581,328.01
       其他应收款分类的说明：
       （1）        期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
       （2）        组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                    期末余额
               账龄
                                     其他应收款                     坏账准备                          计提比例（%）
  1 年以内                                5,500,000.00                      55,000.00                     1.00
  1－2 年                                               --                               --               10.00
  2－3 年                                   224,280.00                      67,284.00                     30.00
  3 年以上                                              --                               --               50.00
               合计                       5,724,280.00                     122,284.00
                                                                                                                               144
                                                                                             珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
          （3）        组合 2 中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款
                                                                                       期末余额
                     组合名称
                                                           其他应收款                     坏账准备                    计提比例（%）
   合并范围内关联方往来                                    1,008,530,083.31                                   --                         --
                       合计                                1,008,530,083.31                                   --                         --
          2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
          本期计提坏账准备金额 55,000.00 元，本期无收回或转回坏账准备。
          3． 本报告期无实际核销的其他应收款。
          4． 其他应收款按款项性质分类情况
                      项目                                       期末余额                                      期初余额
   保证金                                                                     6,034,470.00                                    534,470.00
   押金                                                                        224,280.00                                     224,280.00
   往来款及其他                                                        1,008,530,083.31                                    912,424,332.01
                      合计                                             1,014,788,833.31                                    913,183,082.01
          5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                      单位名称                                         期末金额                       占其他应收款总额的比例(%)
 期末余额前五名其他应收款汇总                                                 1,012,744,434.97                                        99.80
          6． 期末无涉及政府补助的应收款项。
          7． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
          8． 期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
          注释2． 长期股权投资
                                                期末余额                                                   期初余额
          款项性质
                              账面余额          减值准备           账面价值          账面余额              减值准备           账面价值
   对子公司投资               533,251,787.06                --     533,251,787.06    527,380,097.06                   --      527,380,097.06
   对联营企业投资             301,592,394.86     37,561,878.93     264,030,515.93    295,819,425.33        37,561,878.93      258,257,546.40
            合计              834,844,181.92     37,561,878.93     797,282,302.99    823,199,522.39        37,561,878.93      785,637,643.46
          1． 对子公司投资
                                                                                                                                  本期计       减值准
   被投资单位           初始投资成本           期初余额            本期增加             本期减少                期末余额          提减值       备期末
                                                                                                                                  准备         余额
珠海力合华清创业
投资有限公司
                         31,596,660.08         31,596,660.08                    --                    --        31,596,660.08            --        --
珠海华冠电容器股         41,599,800.00         41,599,800.00                    --                    --        41,599,800.00            --        --
                                                                                                                                                        145
                                                                                                  珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                                          本期计    减值准
   被投资单位                 初始投资成本        期初余额             本期增加              本期减少                  期末余额           提减值    备期末
                                                                                                                                          准备      余额
份有限公司
珠海华冠科技股份
有限公司
                               69,694,900.00     70,073,310.00                      --                      --         70,073,310.00           --         --
珠海力合环保有限
公司
                               36,000,000.00     53,883,586.98                      --                      --         53,883,586.98           --         --
珠海力合投资有限
公司
                               30,000,000.00     30,000,000.00                      --                      --         30,000,000.00           --         --
珠海铧盈投资有限
公司
                              100,000,000.00    100,000,000.00                      --                      --        100,000,000.00           --         --
珠海华金创新投资
有限公司
                                7,000,000.00      7,000,000.00                      --                      --          7,000,000.00           --         --
珠海华金资产管理
有限公司
                               35,000,000.00     35,000,000.00                      --                      --         35,000,000.00           --         --
珠海华金盛锦城市
化投资基金（有限合            280,000,000.00                  --      150,000,000.00        150,000,000.00                          --         --         --
伙）
华金资本（国际）有
限公司
                                6,226,740.00      6,226,740.00          5,871,690.00                        --         12,098,430.00           --         --
珠海华金智汇湾创
业投资有限公司
                               75,000,000.00     75,000,000.00                      --                      --         75,000,000.00           --         --
珠海华金盛盈三号
股权投资基金合伙               77,000,000.00     77,000,000.00                      --                      --         77,000,000.00           --         --
企业（有限合伙）
合计                          789,118,100.08    527,380,097.06        155,871,690.00        150,000,000.00            533,251,787.06           --         --
            2． 对联营企业投资
                                                                                                    本期增减变动
                    被投资单位                    期初余额
                                                                                                                 权益法确认的投
                                                                       追加投资             减少投资                                其他综合收益调整
                                                                                                                     资损益
       联营企业：
       珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限
       公司
                                                 37,561,878.93                     --                  --                      --                    --
       江苏数字信息产业园发展有限公司            29,683,526.07                     --                  --           1,728,466.77                     --
       深圳力合高科技有限公司                    20,216,260.44                     --                  --            -554,550.46                     --
       深圳力合新媒体有限公司                    12,623,124.77                     --                  --          -1,783,792.53                     --
       珠海清华科技园创业投资有限公司           173,618,473.32                     --                  --           7,484,776.28                     --
       珠海华发新科技投资控股有限公司            22,116,161.80                     --                  --          -1,101,930.53                     --
                       合计                     295,819,425.33                     --                  --           5,772,969.53                     --
            续：
                                                                    本期增减变动
                                                                                                                                         减值准备期末
                    被投资单位                                                                                      期末余额
                                                                   宣告发放现金股        计提减                                              余额
                                               其他权益变动                                       其他
                                                                       利或利润          值准备
       联营企业：
       珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限
       公司
                                                         --                       --         --        --           37,561,878.93         37,561,878.93
                                                                                                                                                               146
                                                                                      珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                      本期增减变动
                                                                                                                        减值准备期末
           被投资单位                                                                               期末余额
                                                     宣告发放现金股        计提减                                           余额
                                    其他权益变动                                       其他
                                                         利或利润          值准备
江苏数字信息产业园发展有限公司                  --               --            --        --          31,411,992.84                  --
深圳力合高科技有限公司                          --               --            --        --          19,661,709.98                  --
深圳力合新媒体有限公司                          --               --            --        --          10,839,332.24                  --
珠海清华科技园创业投资有限公司                  --               --            --        --         181,103,249.60                  --
珠海华发新科技投资控股有限公司                  --               --            --        --          21,014,231.27                  --
              合计                              --               --            --        --         301,592,394.86       37,561,878.93
     注释3． 营业收入及营业成本
     1． 营业收入、营业成本
                                        本期发生额                                             上期发生额
       项目
                                 收入                    成本                          收入                          成本
主营业务                         8,207,547.20                         --                            --                         --
其他业务                          962,704.64              230,553.43                                --                         --
       合计                      9,170,251.84             230,553.43                                --                         --
     注释4． 投资收益
                           项目                                            本期发生额                       上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                        5,248,980.00                  13,557,222.70
权益法核算的长期股权投资收益                                                        5,772,969.53                     1,096,593.65
理财产品投资收益                                                                               --                      39,059.55
基金分红                                                                             427,397.26                                --
                           合计                                                11,449,346.79                      14,692,875.90
      十六、 补充资料
           1、 当期非经常性损益明细表
                                    项目                                                      金额                      说明
非流动资产处置损益                                                                                          ---
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                                                    ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
                                                                                               1,392,665.48
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                                  ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
                                                                                                            ---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                                                                        ---
                                                                                                                                         147
                                                                珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                            项目                                      金额            说明
委托他人投资或管理资产的损益                                                    ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                          ---
债务重组损益                                                                    ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                      ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                              ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                          ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                           -10,649,106.05
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金                    ---
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                          ---
对外委托贷款取得的损益                                                          ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
                                                                                ---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
                                                                                ---
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                                        ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     153,240.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                              ---
减：所得税影响额                                                      -1,300,717.99
    少数股东权益影响额（税后）                                        -3,661,071.54
                            合计                                      -4,141,410.59
         2、 净资产收益率及每股收益
                                             加权平均                    每股收益
               报告期利润
                                       净资产收益率（%）       基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                   2.01                    0.0438            0.0438
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                               2.57                    0.0559            0.0559
股东的净利润
                                                                                                          148
                                                        珠海华金资本股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                               第十一节 备查文件目录
    1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
    2、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                                                          珠海华金资本股份有限公司董事会
                                                                    法定代表人：李光宁
                                                                         2018年8月23日
                                                                                                  149

附件：公告原文

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