浙江华媒控股股份有限公司
2023年半年度报告
2023-035
2023年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人张剑秋、主管会计工作负责人郭勤勇及会计机构负责人(会计主管人员)王健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告内容涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述，存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺。请投资者注意投资风险。
一、采编与经营“两分开”的风险。
根据报刊行业采编与经营“两分开”的政策，公司重组后收购的资产不包括报纸采编类资产。《杭州日报》社及其他相关报社，与公司购买资产范围内各相关报刊经营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协议》及《收入分成协议之补充协议》。上市公司负责传媒经营类业务，《杭州日报》社及其他相关报社负责新闻采编业务。各报刊经营公司与《杭州日报》社及其他相关报社存在持续的日常关联交易。新闻采编业务现阶段不在上市公司内运营，提请投资者关注可能产生的对公司广告经营、报刊发行等业务发展带来的经营风险。
二、经营业绩波动风险。
根据以往年度经营情况及行业惯例，公司的广告及策划、报刊及印刷等业务的营业收入存在波动现象；新媒体业务的收入占比有限，但易受互联网发展进程和相关行业政策调控的影响，业务发展和盈利能力存在一定的不确定性；教育业务受招生情况的影响。同时，相关行业易受行业政策调控和阶段性区域经营环境变化的影响。
三、商誉减值和长期股权投资减值风险。
公司部分收购和投资的项目受市场环境变化、行业政策调整等影响，业务发展存在较大不确定性，可能存在商誉减值或长期股权投资减值风险。
四、融资事项不确定性风险。
根据公司有关决议，公司拟发行超短期融资券和中期票据。公司已根据有关批文发行了超短期融资券。但受市场环境、行业政策、利率波动、募投项目等的影响，未来融资规模、价格、期限、利率等存在不确定性。募投项目的实施进程、实际收益能否达到预期存在不确定性。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境和社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 24
第七节 股份变动及股东情况 ...... 34
第八节 优先股相关情况 ...... 38
第九节 债券相关情况 ...... 39
第十节 财务报告 ...... 41
备查文件目录
1、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表；
2、报告期内在巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司 | 指 | 浙江华媒控股股份有限公司 |
| 杭报集团 | 指 | 杭州日报报业集团（杭州日报社） |
| 杭报集团有限公司、杭报集团公司 | 指 | 杭州日报报业集团有限公司 |
| 杭报传媒 | 指 | 杭州日报传媒有限公司 |
| 每日传媒 | 指 | 杭州每日传媒有限公司 |
| 都快控股 | 指 | 浙江都市快报控股有限公司 |
| 杭州网络传媒、杭州网 | 指 | 杭州网络传媒有限公司 |
| 萧报传媒 | 指 | 萧山日报传媒有限公司 |
| 富报传媒 | 指 | 杭州富阳日报传媒有限公司 |
| 每日送、每日送电子商务 | 指 | 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 |
| 盛元印务 | 指 | 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 |
| 风盛公司、风盛股份、风盛传媒 | 指 | 浙江风盛传媒股份有限公司 |
| 快房网 | 指 | 杭州快房传媒有限公司 |
| 华媒投资 | 指 | 浙江华媒投资有限公司 |
| 中教未来、中教国际 | 指 | 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 |
| 萧文商业 | 指 | 杭州萧文商业管理有限公司 |
| 华媒智谷 | 指 | 浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 华媒控股 | 股票代码 | 000607 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 浙江华媒控股股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 华媒控股 | ||
| 公司的外文名称 | Zhejiang Huamei Holding CO., LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写 | HUAMEI HOLDING | ||
| 公司的法定代表人 | 张剑秋 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 高坚强 | 张江瑾 |
| 联系地址 | 杭州市萧山区市心北路1929 号万和国际 7 幢 | 杭州市萧山区市心北路1929 号万和国际 7 幢 |
| 电话 | 0571-85098807 | 0571-85098807 |
| 传真 | 0571-85155005-8807 | 0571-85155005-8807 |
| 电子信箱 | ir000607@000607.cn | ir000607@000607.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 803,822,952.80 | 797,668,226.10 | 0.77% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 56,424,692.43 | 41,730,403.29 | 35.21% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 12,366,660.82 | 17,635,762.59 | -29.88% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -76,436,865.70 | 1,582,851.02 | -4,929.06% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.06 | 0.04 | 50.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.06 | 0.04 | 50.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.54% | 2.77% | 0.77% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 3,613,358,734.78 | 3,953,958,089.17 | -8.61% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,625,274,323.68 | 1,564,539,277.28 | 3.88% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 28,736,678.96 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 11,765,724.26 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 118,783.14 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,885,320.68 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -263,132.25 | |
| 减：所得税影响额 | 4,828.55 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 180,514.63 | |
| 合计 | 44,058,031.61 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式
报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式等未发生重大变化。
1、公司所从事的主要业务
公司经营范围为：设计制作代理发布各类广告；新媒体技术开发；实业投资；会展服务和进出口业务经营。报告期内，公司主要从事广告策划发布、报刊发行与印刷、教育等业务，涵盖平面媒体、网络媒体、移动新媒体、户外媒体包括地铁媒体的广告承揽发布、企事业单位宣传公关的全案策划和实施，各种会展和活动的策划承办；报刊发行与印刷、包装和书籍印刷；覆盖多个省市的职业教育、国际教育、IT教育、艺术教育、在线职业教育、学前教育等。
2、公司的主要产品、用途和经营模式
广告及策划：1）报纸广告、网络广告、户外广告（含地铁站内、车厢和围挡广告）、电台广播等多种形式的广告。企事业单位根据自身宣传需要，可以购买公司各类广告服务用以达到扩大影响、增加销售等目的。广告策划业务主要通过旗下报刊媒体公司运营，由于杭州日报、都市快报等为区域性强势媒体，公司广告业务在区域内具有竞争优势。户外广告系根据客户的需要提供媒体资源进行户外广告代理发布业务及户外广告发布业务，由孙公司风盛股份（证券代码：
838071）负责经营，主要通过竞拍的方式获取、经营户外广告业务，涵盖地铁媒体、城市灯光秀、户外LED屏、公交车候车亭及阅报栏等，根据客户的需要提供媒体资源进行户外广告代理发布业务及户外广告发布业务。
2）移动新媒体自建自营和代为维护。公司移动新媒体涵盖微信公众号、微博官方账号、手机APP等。为扩大媒体影响力建设了系列新媒体产品，既可以为公司自身的宣传和营销活动造势，也为其他企事业单位提供新媒体平台服务。
3）主办和承办的各种大型会展和营销活动，以会展活动带动广告投放。承接地方政府和有关部门委托的大型会展，全程负责场地租用、招商和参展厂商的宣传、参观或消费客户的组织和管理，服务地方经济，兼顾社会效益和经济效益。
报刊发行及印刷：报刊印刷和商业包装印刷、报刊投递。为杭报集团出版的报纸和杂志提供印刷服务，承接其他机关企事业单位书报刊和包装用品的印刷业务。公司的报刊发行采取以征订订阅为主、零售为辅的自办发行方式，发行网络遍布浙江省各主要市、县。印刷业务可分为报业印刷和商业印刷等，商业印刷主要为广告宣传单、期刊杂志、包装产品和数码图文印刷等。
教育：主要包括职业教育、国际教育、IT教育、在线教育、艺术教育、学前教育、素质培训。业务模式主要为：1）举办职业院校，开展职业教育，开展高校合作办学，收取学费、培训费、实习费、留学服务费等，根据提供服务的种类及数量，收取相应服务费用；2）提供教育培训，包括艺术类培训、素质培训、短训营、冬夏令营等，根据学生所参加具体培训班的类别、时长收取培训费；3）打造在线教育平台，提供线上教育服务，根据线上课程内容和课时收取相应费用。
其他：主要包括文化产业园区、杭州市轻物流配送服务，包括为网络销售平台提供货物投送入户服务等。
（二）报告期内公司所属行业的发展状况
2023年上半年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，我国经济持续恢复、总体回升向好，高质量发展扎实推进。根据国家统计局的数据，2023年上半年国内生产总值59.30万亿元，按不变价格计算，同比增长5.5%。
我国文化产业发展保持稳定。根据国家统计局披露的信息，2023年上半年全国规模以上文化及相关产业企业营业收入累计增长7.3%。按照中国证监会行业分类，公司属于新闻和出版业。在报业媒体市场化进程中，我国目前已形成媒体报刊出版集团化市场竞争格局，总体来看，党报在头部媒体中占比较多，头部媒体具有较强的竞争优势，国家政策对主流媒体的扶持力度加大，都市报经营压力依然严峻。根据iFind的数据，2023年，A股新闻和出版业上市公司29家，
2023年第一季度营业收入总额同比增长6.74%，归属于上市公司股东的净利润总额同比增长18.10%。
1、广告及策划行业的发展情况
根据CTR媒介智讯的数据，经济的增长给予广告市场信心，2023年1-6月广告市场同比上涨4.8%，整体市场仍处于波动的调整期。伴随着生产生活秩序加快恢复，全国经济运行呈现良好的开局。从广告主的角度看，对经济形势的信心整体高于之前，但实际的经营上，广告主仍旧对今年的营销预算保持相对谨慎的状态。
图：2017年-2023年上半年同期广告市场整体花费同比变化
数据来源：CTR媒介智讯
我国互联网市场韧性十足，恢复势头良好，市场根基牢靠扎实。根据QuestMobile发布《2023互联网广告市场半年报告》，2023年一季度互联网广告市场规模达1,452.2亿元，同比增长2.3%，二季度市场规模达1,593.4亿元，同比增长8.1%。随着下半年经济进一步修复、回升，整个互联网广告市场规模有望突破4,090亿，同比增长9.5%。
2、报刊发行及印刷行业的发展情况
全国各类报纸发行小幅增长。根据国家统计局的数据，2023年1-6月全国订销报纸72.79亿份，同比增长0.98%。造纸和纸制品业的出厂价格同比下降3.9%；纸浆进口数量同比增长18.90%，进口金额同比增长34.80%。国内新闻纸产量同比下降10.4%。印刷和记录媒介复制业增加值同比下降4.40%。
3、职业教育和学前教育行业的发展情况
职业教育大发展是经济结构调整、产业升级背景下的必然趋势。职业教育作为以就业为导向的教育类型，目的在于培养更适应社会发展的人才。“十四五”规划和2035年远景目标纲要提出，实施现代职业技术教育质量提升计划，建设一批高水平职业技术院校和专业，稳步发展职业本科教育，深化职普融通，实现职业技术教育与普通教育双向互认、纵向流动。《扩大内需战略规划纲要（2022—2035年）》《关于深化现代职业教育体系建设改革的意见》《关于加强新时代高技能人才队伍建设的意见》等政策文件都对职业教育发展做出了重要指引。《关于推动现代职业教育高质量发展的意见》计划到2025年，现代职业教育体系基本建成，职业本科教育招生规模不低于高等职业教育招生规模的10%；到2035年，职业教育整体水平进入世界前列，技术技能人才社会地位大幅提升。2023年2月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于深化现代职业教育体系建设改革的意见》提出职业教育功能定位由“谋业”转向“人本”，更加注重服务人的全面发展。产教融合、校企合作，职业教育股份制、混合所有制办学，职业教育集团（联盟）实体化运作等有望获得持续推动。据德勤研究数据表明，到2023年中国职业教育市场规模将突破数9,000亿元。据弗若斯特沙利文预测，2021-2026年职业技术培训和职业考试培训复合增长率分别为7.8%和9.8%。随着产业结构升级、就业结构变迁，对技能型人才的需求的加大，加上职业教育终身化的趋势，职业人群的年龄段覆盖更广，职业教育的受众人数会不断扩大。
学前教育是教育体系中的重要组成部分，是教育的初始阶段。随着中国家庭收入与财富增长带来的教育消费升级，生育政策变化带来的市场拓宽，以及政策与资本双轮驱动，学前教育市场规模稳步增长。根据头豹研究院的报告，伴随中国家长对于幼儿教育重视程度的持续提高，预计到2023年中国学前教育市场规模有望突破12,054亿元。
（三）公司各项业务的发展情况
2023年上半年，华媒控股按照杭报集团的“六高要求”，深入推进数智文创产业生态运营商战略,团结带领全体员工，围绕抓党建、稳营收、防风险、促效益关键目标任务，全力拓展华媒高质量发展新局面。报告期内，公司实现营业收入 80,382.30万元，同比增长0.77%，归属上市公司股东的净利润5,642.47万元，同比增长35.21%，主要系全资子公司盛元印务搬迁腾退收到补偿款等。
（1）广告及策划
报告期内，公司广告及策划业务实现营业收入42,178.22万元，同比下降2.06%，占营业总收入的52.47%，主要原因系户外广告和移动广告数据营销服务的市场需求同比有所下降，户外广告的营业成本相对固定，导致广告及策划业务的毛利率同比下降7.35个百分点。
报告期内，旗下各传媒公司继续深入践行“全案策划、全媒发布、全程服务”理念，充分挖掘“新闻+政务、服务、商务”融合价值，持续提升主题策划、新闻宣传、活动执行、电商直播等一揽子全案解决方案，促进增值服务，满足政、民、企、商的不同需求，稳固并拓展广告策划和代运维业务，增强用户黏性，提升各细分领域的影响力和引导力。杭+新闻、橙柿互动、每满生活等各类客户端、官方微信、官方微博、官方抖音号、官方快手号等运营良好，粉丝数和点赞数持续增长。旗下传媒公司发挥内容和技术团队的优势，中标杭州亚运赛时官网建设运维服务、亚运会海外账号运维项目、亚运会官方微信、微博运营、智能亚运一站通等相关项目，报告期内，各项目进展顺利。同时，立足“媒体+会展”模式，依托集团会展联盟，通过内部协同与外部竞合，以会展活动带动广告投放，增强竞争力和影响力。报告期内，公司积极拓宽渠道，举办承办会展活动100场，累计办展面积约130万平方米，参展人次超80万，包括自办、承办第四届联合国世界数据论坛、第二届全民阅读大会、万物生长大会、西湖音乐节等大型会展活动。
户外广告实现营业收入10,863.65万元，同比下降17.72%，毛利率同比下降27.09个百分点，主要系户外广告媒体资源减少、营业收入减少导致毛利率有所下降。报告期内，公司旗下风盛股份根据市场变化及客户需求，整合资源，增强内部协同，深入挖掘，及时调整销售策略，依托城市热点、重大节点开拓大客户、重点品牌市场推广需求，并结合户外资源属性及竞争优势推出客户增值服务、限时套餐等产品。
报告期内，全资子公司日报传媒获得“产业赛道领跑企业”等荣誉，全资子公司杭州网获得“浙江省工人先锋号”“浙江省三八红旗集体”等荣誉，全资子公司钱塘传媒获得“浙江省文化和旅游企业梯度培育计划新锐企业”等荣誉，风盛传媒获评“金璧榜”2021-2022年度一金一银奖项和第20届中国户外传播大会六个奖项。
（2）报刊发行及印刷
报刊发行业务。报告期内，报刊发行业实现营业收入11,112.26万元，同比下降6.78%，毛利率同比增长1.03个百分点。报刊征订主要在上年第四季度开展，报告期内按实际投递量逐月确认收入。报告期内，公司保持用服务标准化体系做好发行业务，保证投递服务质量。
报告期内，全资子公司每日送获得“2022年全国报纸自办发行先进集体”“省级党报发行先进集体”“2023年度电子商务物流TOP50”等荣誉。
印刷业务。报告期内，印刷实现营业收入6,081.34万元，同比增长8.25%，主要系盛元印务根据市场需求变化，在承担集团报刊印刷业务的基础上，深入挖掘客户需求，大力发展商务印刷，不断优化业务结构，非报业收入占印刷总收入的76.24%。同时，来料加工业务占比增加，使得公司承担的纸张成本下降，导致印刷业的毛利率同比增长26.51个百分点。
报告期内，全资子公司盛元印务获得中华印制大奖-食品包装类铜奖、2022年度报纸印刷检测“精品级报纸”奖、2022年度报纸印刷质量检测“优质级报纸”奖等奖项。
（3）教育业务
报告期内，教育业务实现营业收入 9,303.72万元，营业收入同比下降17.62%，毛利率同比下降6.86个百分点。本报告期，职业教育仍面临挑战，学前教育、少年学报发展良好，占教育业务收入的比重有所增长。
其中，职业教育业务受《普通高等学校举办非学历教育管理规定（试行）》等政策以及经济波动等因素影响，市场恢复、招生和拓展等方面受到较大挑战。公司直面问题，攻坚克难，全力保障教育业务的有序开展，职业教育、国际教育、IT教育、在线教育、艺术教育和基础教育业务持续推进效能优化，确保项目稳健发展；重点实施独立学院筹建，推动业态转型升级；持续拓展素质培训业务。其中，学前教育、少年学报等发展良好。目前在杭州本地已投入运营的幼儿园2家、托育园6家，不断优化课程设计、管理标准、服务能力等，拓展生源。和睦托育中心被授予“中国计生协婴幼儿照护服务示范创建项目拱墅区实施点”；华媒维翰幼儿园和华媒唯诗礼幼儿园均通过IBO国际文凭组织官方评审正式成为IB世界学校，华媒一米国和睦园、祥符园、紫薇园均被评为杭州市示范性婴幼儿照护服务机构。《少年学报》深化杭州全域发展，持续推动媒体品牌建设。
（4）其他业务
文创园区。目前公司旗下有智谷一期、智谷二期、华媒悦GO、数创园、九堡、大江东六个园区。智谷一期运营期将满，企业续签及腾笼换鸟工作有序进行中，现有入驻企业40余家。智谷二期已实现整体出租。数创园系参股园区，招商去化率超90%，入驻企业近百家。新拓展商业项目华媒悦GO，正在交接过渡中。大江东园区入驻了以制造业为主的生产型企业，强管理、优服务，逐步完善园区运营。九堡项目正在推进前期土地政策研究和方案论证等工作。
文创金融。公司已取得中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》，2023年1月发行2.6亿元。公司重视投资理财工作，不断加强投后管理。公司参与发起成立的杭州市企业上市与并购促进会（简称“海马会”）顺利运作。
文化产权。文化产权业务主要系参股公司杭州文化产权交易所负责经营。报告期内，文化产权业务强化以产权交易为核心的板块布局，加速推进产权业务，积极布局数字文创业务。
物流配送业务。公司物流配送秉承“质量第一、服务至上”理念，发挥城市网络优势、信息技术优势、运营管理优势及“最后一公里”服务优势，打造现代物流服务优秀企业。报告期内，公司在全力保障集团报刊发行业务的基础上，积极拓展物流配送业务，依托杭州同城配送平台，做好天猫、京东、中药、粮食蔬果等订单，打赢“6.18”配送的攻坚战，做到单量日清、安全配送、质量达标。
二、核心竞争力分析
作为中国报业集团第一方阵的一员，公司实际控制人杭报集团努力推进媒体融合发展，着力于区域领先优势的构建和确立，借助资本市场做强做大党报媒体产业，以确保公司通过转型升级加快发展。
1、权威公信力优势
《杭州日报》是中共杭州市委机关报，以本地区不可替代的权威性、公信力和影响力成为杭州市域第一主流媒体。《都市快报》在媒体影响力和市场份额方面，继续居于省内都市报领先地位。公司负责运营的《杭州日报》《都市快报》《每日商报》《萧山日报》《富阳日报》和《休闲》杂志等报刊，均属于区域、行业强势媒体或处于独家重要地位。萧山日报、余杭时报和富阳日报，均为所在区域党报性质的权威报纸。杭州网系国家一类新闻网站、杭州市属唯一新闻门户网站，综合传播力名列国内同类网站前茅，旗下支站覆盖全地区各个县（市、区）。萧山网、余杭新闻网和富阳新闻网为所在区域互联网主流媒体网站，媒体公信力和影响力领先，三网作为市辖区（县、市）域门户网站，居于同类型网站全国或全省领先地位。
2、政府资源和公共关系优势
作为国有文化企业集团，公司拥有良好的政府资源和公共关系资源优势。杭报集团得到各级政府的高度重视和大力支持，在文化体制改革中得以享受政策优惠。
3、用户平台集聚优势
（1）主流新媒体集合矩阵
公司运营的报刊媒体、互联网站点和移动互联网产品，共同构成平台坚实基础。平台拥有庞大的用户群，控股股东承担主流媒体舆论引导和文化服务双重责任，公司负责全部运营事务，延展广告服务、会展、户外广告等多维度、规模化发展模式。公司平面媒体订阅户近百万，同时拥有各类新媒体产品包括手机APP、微信公众号、移动视频产品、官方微博号、抖音快手号等，共有各类网站13家，手机APP 13个，微信公众号98个，微博23个，手机报产品2个，数字报产品2个，音视频产品7个，今日头条抖音快手企鹅新媒体等账号29个，共有用户数（含APP活跃用户、微信订阅数、微博粉丝数、社区注册ID、移动视频订阅户等）2.12亿，为报业集团媒体公信力和公司经营的市场影响力打下了扎实的用户基础。
（2）文化教育平台
公司充分利用大文化、大传媒行业背景和资源，持续深耕教育产业，布局范围涉及高校独立学院、职业教育、国际教育、幼儿教育、教育行业媒体平台，积累了优势产业基础和丰富办学经验。职业教育已经涵盖职业教育、国际教育、IT教育、艺术教育、在线职业教育、学前教育等板块，其中职业教育继续维持在区域范围内的优势，各板块布局完整、发展顺利，业务范围覆盖包括北京、广州等在内的大中城市，已与这些城市所在的众多高校建立了长期合作关系。幼儿教育初步形成“幼教+托育”产业布局，旗下华媒优培蝉联杭州市示范性婴幼儿照护服务机构。公司发挥“媒体+”优势，与学校、企业、政府紧密合作，旗下《少年学报》目前为杭州市唯一面向中小学生的教育类报纸，已收购并运营知名小记者品牌“牛通社”。
（3）发行及印刷平台
本平台以报刊发行投递、电商物流配送、生活物流配送、报刊印刷、包装印刷、互联网桌面轻印刷等构成，以服务带动开拓，赢得了市场。华媒所属每日送公司在大杭州地区具有成熟的发行网络、专业的投递队伍和完善的内部控制体系，报刊自办发行在全国城市党报业内享有较高的知名度。每日送公司多次荣获“全国报纸自办发行先进集体”、“中国物流十佳配送服务商”、“杭州市邮政快递业优秀企业”。
公司所属盛元印务在确保报业印刷前提下，不断拓展商务印刷，通过价格合理的印刷，品质优良的管理，安全可靠的网络平台以及即时送达的售后服务体系，积累了众多一线品牌客户。盛元印务是首批获得国家绿色印刷认证企业，通过G7国际质量认证、环保部环境标志绿色印刷认证、ISO9000、ISO14000、OHS18000认证、FSC森林认等国际级的认证年审，同时，作为首批国家印刷示范企业、中央、省、市三级政府机关印刷定点服务供应商，连续十七年位列“中国印刷企业百强”排行榜，连续多年获得中国报业协会授予“精品报”荣誉称号，杭州市印刷行业协会授予“杭州市十佳印刷企业”荣誉称号，拥有多项发明专利、实用新型专利。
（4）文创产业平台
公司目前有智谷一期、智谷二期、华媒悦GO、数创园、九堡、大江东六个文化产业园区及商业综合体，在运营及在拓展的园区项目已遍布拱墅、上城、西湖、萧山、钱塘、临平等各大城区。旗下园区运营平台公司华媒智谷布局文化产业园区和商业综合体项目，聚焦产业集聚、项目孵化、人才引进、商业服务中心，入选第九批浙江省级小微企业园名单，团队获评2021-2022年度杭州市级青年文明号。公司将加快盘活自有资产，拓宽园区版图，进一步提升功能布局、价值形成和专业化服务水平，加快建立“业态生动、特色鲜明、收益稳定”的产业生态链，为华媒控股产业版图的拓展打造新引擎、提供新动能。
公司参股的杭州市文化产权交易所是经杭州市人民府批准设立，并经由国务院部际联席会议审核通过的一家综合性文化产权交易服务机构。文交所是阿里巴巴旗下资产处置平台全国首批授权服务机构，能为国有、非国有法人及个人提供一站式全方位产权交易服务。同时，杭州市文化产权交易所也是淘宝拍卖平台全国少数拥有全品类交易资质的服务商。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 803,822,952.80 | 797,668,226.10 | 0.77% | |
| 营业成本 | 658,688,506.56 | 619,449,893.21 | 6.33% | |
| 销售费用 | 39,399,664.82 | 40,531,219.87 | -2.79% | |
| 管理费用 | 108,148,740.05 | 102,051,512.94 | 5.97% | |
| 财务费用 | 12,742,952.59 | 17,856,750.29 | -28.64% | 主要系子公司浙江风盛传媒股份有限公司提前终止杭州地铁3号线、10号线以及机场快线的广告资源经营项目，从而租赁负债利息费用较上期减少。 |
| 所得税费用 | 2,481,549.79 | 2,206,452.37 | 12.47% | |
| 研发投入 | 3,834,649.83 | 6,085,256.95 | -36.98% | 主要系子公司中教未来国际教育科技(北京)有限公司本期暂无研发项目。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,436,865.70 | 1,582,851.02 | -4,929.06% | 主要系因本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加较多。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -43,965,544.76 | 81,595,410.42 | -153.88% | 主要系因本期投资收回的现金较上期减少较多。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -54,320,044.97 | -135,611,472.88 | 59.94% | 主要系因本期偿还债务支付的现金较上期减少。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -174,722,455.43 | -52,433,211.44 | -233.23% | 主要系因本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加较多。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 803,822,952.80 | 100% | 797,668,226.10 | 100% | 0.77% |
| 分行业 | |||||
| 广告及策划业 | 421,782,180.84 | 52.47% | 430,655,976.21 | 53.99% | -2.06% |
| 报刊及印刷 | 171,935,948.57 | 21.39% | 175,385,485.01 | 21.99% | -1.97% |
| 教育 | 93,037,219.11 | 11.57% | 112,940,869.62 | 14.16% | -17.62% |
| 其他 | 117,067,604.28 | 14.57% | 78,685,895.26 | 9.86% | 48.78% |
| 分产品 | |||||
| 广告及策划 | 224,730,848.90 | 27.96% | 192,892,488.95 | 24.18% | 16.51% |
| 新媒体 | 43,860,492.62 | 5.46% | 32,818,030.83 | 4.12% | 33.65% |
| 户外广告 | 108,636,459.02 | 13.51% | 132,030,825.29 | 16.55% | -17.72% |
| 移动广告数据营销服务 | 44,554,380.30 | 5.54% | 72,914,631.14 | 9.14% | -38.90% |
| 报刊发行业 | 111,122,566.25 | 13.82% | 119,208,206.01 | 14.95% | -6.78% |
| 教育培训及技术服务 | 93,037,219.11 | 11.57% | 112,940,869.62 | 14.16% | -17.62% |
| 印刷业 | 60,813,382.32 | 7.57% | 56,177,279.00 | 7.04% | 8.25% |
| 商品销售 | 72,568,826.20 | 9.03% | 33,925,979.73 | 4.25% | 113.90% |
| 其他 | 44,498,778.08 | 5.54% | 44,759,915.53 | 5.61% | -0.58% |
| 分地区 | |||||
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 广告及策划业 | 421,782,180.84 | 377,608,483.66 | 10.47% | -2.06% | 6.70% | -7.35% |
| 报刊及印刷 | 171,935,948.57 | 129,152,187.94 | 24.88% | -1.97% | -11.52% | 8.11% |
| 教育 | 93,037,219.11 | 58,697,387.44 | 36.91% | -17.62% | -7.58% | -6.86% |
| 其他 | 117,067,604.28 | 93,230,447.52 | 20.36% | 48.78% | 66.31% | -8.39% |
| 分产品 | ||||||
| 广告及策划 | 224,730,848.90 | 186,809,149.83 | 16.87% | 16.51% | 21.44% | -3.38% |
| 户外广告 | 108,636,459.02 | 119,867,157.67 | -10.34% | -17.72% | 9.05% | -27.09% |
| 报刊发行业 | 111,122,566.25 | 70,757,187.41 | 36.33% | -6.78% | -8.27% | 1.03% |
| 教育培训及技术服务 | 93,037,219.11 | 58,697,387.44 | 36.91% | -17.62% | -7.58% | -6.86% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 803,822,952.80 | 658,688,506.56 | 18.06% | 0.77% | 6.33% | -4.29% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 35,823,770.60 | 55.63% | 主要系本期出售孙公司智云未来教育科技（北京）有限公司股权、持有和处置金融资产以及联营企业权益法核算产生的投资收益。 | |
| 公允价值变动损益 | 3,766,537.54 | 5.85% | 主要系华安基金资产管理计划、债务投资工具等交易性金融资产的公允价值变动。 | |
| 营业外收入 | 148,836.98 | 0.23% | 主要系与企业日常活动无关的政府补助等 | 否 |
| 营业外支出 | 386,969.23 | 0.60% | 主要系非流动资产报废损失、税收滞纳金等 | 否 |
| 资产处置收益 | 38,736,678.96 | 60.15% | 主要系子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司搬迁腾退房屋等所致 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 573,090,081.49 | 15.86% | 755,643,436.90 | 19.11% | -3.25% | |
| 应收账款 | 408,746,356.93 | 11.31% | 396,270,044.92 | 10.02% | 1.29% | |
| 存货 | 28,300,876.35 | 0.78% | 28,385,796.95 | 0.72% | 0.06% | |
| 投资性房地产 | 625,602,635.66 | 17.31% | 378,104,105.93 | 9.56% | 7.75% | 主要系子公司浙江华媒实业有限公司的在建工程完工转入所致。 |
| 长期股权投资 | 530,144,463.79 | 14.67% | 510,734,331.91 | 12.92% | 1.75% | |
| 固定资产 | 86,232,472.40 | 2.39% | 126,732,546.50 | 3.21% | -0.82% | 主要系子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司的房屋建筑物、机器设备等搬迁所致。 |
| 在建工程 | 15,786,913.71 | 0.44% | 240,412,037.71 | 6.08% | -5.64% | 主要系子公司浙江华媒实业有限公司的在建工程完工转出所致。 |
| 使用权资产 | 227,041,859.46 | 6.28% | 423,753,104.54 | 10.72% | -4.44% | 主要系子公司浙江风盛传媒股份有限公司提前终止杭州地铁3号线、10号线以及机场快线的广告资源经营项目所致。 |
| 短期借款 | 186,027,536.77 | 5.15% | 198,303,411.15 | 5.02% | 0.13% | |
| 合同负债 | 267,919,201.82 | 7.41% | 351,601,145.12 | 8.89% | -1.48% | |
| 长期借款 | 144,374,634.00 | 4.00% | 126,582,982.84 | 3.20% | 0.80% | |
| 租赁负债 | 84,934,240.93 | 2.35% | 245,103,200.62 | 6.20% | -3.85% | 主要系子公司浙江风盛传媒股份有限公司提前终止杭州地铁3号线、10号线以及机场快线的广告资源经营项目所致。 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 161,416,944.66 | 3,766,537.54 | 134,100,000.00 | 114,908,606.85 | 184,374,875.35 | |||
| 4.其他权益工具投资 | 65,252,788.80 | 4,310,353.97 | 1,000,000.00 | 70,563,142.77 | ||||
| 金融资产小计 | 226,669,733.46 | 3,766,537.54 | 4,310,353.97 | 135,100,000.00 | 114,908,606.85 | 254,938,018.12 | ||
| 上述合计 | 226,669,733.46 | 3,766,537.54 | 4,310,353.97 | 135,100,000.00 | 114,908,606.85 | 254,938,018.12 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
银行存款期末余额中3,000.00元系办理ETC业务，100,000.00元系淘宝直播运营保证金，376,522.34元系被冻结的客户广告款，2,905,440.01元账户久悬未用被冻结，117.80元因公司银行账户停止支付使用受限，975,000.00元系合同纠纷被冻结的客户业务款。其他货币资金期末余额中3,058,697.15元系银行承兑汇票保证金，使用受到限制。其他流动资产期末余额中1,651,166.67 元系保函保证金，使用受到限制。其他非流动资产期末余额中600,000.00元系保函保证金，使用受到限制。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 38,544,390.50 | 48,507,653.99 | -20.54% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期 | 披露索引 |
| 杭大江东工出【2017】6号工业地块项目 | 自建 | 是 | 房地产 | 20,361,780.41 | 259,872,932.01 | 其他 | 98.00% | 8,000,000.00 | 1,907,890.69 | 不适用 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 20,361,780.41 | 259,872,932.01 | -- | -- | 8,000,000.00 | 1,907,890.69 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
?适用 □不适用
| 交易对方 | 被出售资产 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响 | 资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 资产出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系（适用关联交易情形） | 所涉及的资产产权是否已全部过户 | 所涉及的债权债务是否已全部转移 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
| 杭州市临平区人民政府乔司街道办事处 | 杭州日报报业集团盛元印务有限公司位于搬迁地点的土地使用权、房屋、装修及附属物、机器设备等。 | 2023年03月27日 | 6,250.15 | 1,485 | 相关业务将有序转移至全资子公司浙江华媒实业有限公司拥有的坐落于杭州市钱塘区江东三路7377号的高端制造产业基地，本次搬迁对本公司的经营情况不构成重大影响。 | 23.98% | 双方签署的《房屋搬迁货币补偿协议书》 | 否 | 无关联关系 | 是 | 是 | 已按计划如期实施，并于2023年6月28日，公司已收到全部补偿价款。 | 2023年04月03日 | 2023-010 |
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 浙江都市快报控股股份有限公司 | 子公司 | 广告、报刊、发行 | 50,000,000.00 | 376,651,223.55 | 190,729,264.97 | 123,977,159.14 | 4,535,024.68 | 4,433,684.11 |
| 杭州日报传媒有限公司 | 子公司 | 广告、报刊、发行 | 23,630,000.00 | 617,731,440.55 | 470,149,450.24 | 135,157,567.69 | 21,151,914.86 | 21,100,701.72 |
| 杭州萧山日报传媒有限公司 | 子公司 | 广告、报刊、发行 | 10,000,000.00 | 577,547,186.02 | 194,754,463.78 | 191,682,787.80 | -11,012,095.53 | -11,775,104.61 |
| 杭州富阳日报传媒有限公司 | 子公司 | 广告、报刊、发行 | 5,000,000.00 | 105,298,440.70 | 66,072,848.94 | 27,866,719.27 | 7,394,008.37 | 7,393,958.37 |
| 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 | 子公司 | 数字印刷 | 285,580,600.00 | 512,941,844.31 | 262,019,770.82 | 171,306,170.45 | 10,554,345.97 | 10,454,721.74 |
| 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 | 子公司 | 教育咨询 | 10,000,000.00 | 387,548,323.83 | 266,299,480.55 | 59,155,442.32 | 13,661,764.97 | 13,156,323.08 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 杭州华媒智悦商业管理有限公司 | 新设 | 截至2023年6月30日，杭州华媒智悦商业管理有限公司的净资产为479.97万元，成立日至期末的净利润为-20.03万元。 |
| 杭州华媒智得商业管理有限公司 | 新设 |
截至2023年6月30日，杭州华媒智得商业管理有限公司的净资产为1.20万元，成立日至期末的净利润为1.20万元。
| 智云未来教育科技（北京）有限公司 | 股权转让 | 截至2022年12月31日，智云未来教育科技（北京）有限公司净资产为643.61万元，2022年度净利润为243.88万元。该企业不纳入合并范围后未对本公司整体生产经营和业绩造成重大影响。 |
主要控股参股公司情况说明主要子公司中，净利润占全公司归属于上市公司股东净利润的10%的有：杭州日报传媒有限公司、杭州日报报业集团盛元印务有限公司、中教未来国际教育科技(北京)有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）采编与经营“两分开”的风险。
根据报刊行业采编与经营“两分开”的政策，公司重组后收购的资产不包括报纸采编类资产。《杭州日报》社及其他相关报社，与公司购买资产范围内各相关报刊经营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协议》及《收入分成协议之补充协议》。上市公司负责传媒经营类业务，《杭州日报》社及其他相关报社负责新闻采编业务。各报刊经营公司与《杭州日报》社及其他相关报社存在持续的日常关联交易。新闻采编业务现阶段不在上市公司内运营，提请投资者关注可能产生的对公司广告经营、报刊发行等业务发展带来的经营风险。应对措施：按照五独立原则，各传媒公司在人员、资产、财务、业务和机构相互独立，运作分开，与采编体系分属完全不同的体系。公司定期对包括因采编和经营“两分开”而产生的关联交易在内的关联交易数额进行预计，并经董事会和股东大会审批通过，定期监控关联交易实际发生额，确保合规经营。
（二）经营业绩波动风险。
根据以往年度经营情况及行业惯例，公司的广告及策划、报刊及印刷等业务的营业收入存在波动现象；新媒体业务的收入占比有限，但易受互联网发展进程和相关行业政策调控的影响，业务发展和盈利能力存在一定的不确定性；教育业务受招生情况的影响。同时，相关行业易受行业政策调控和阶段性区域经营环境变化的影响。
应对措施：公司将进一步实施产业迭代升级行动，奋力践行“数智文创产业生态运营商”战略定位，持续深耕文化教育、文创园区和文化传媒三大基石板块，升级打造“品”字型产业布阵，聚合优质资源、提升运营模式，围绕产商运营、项目引领、管理强化等方面加快落地实施。
（三）商誉减值和长期股权投资减值风险。
公司部分收购和投资的项目受市场环境变化、行业政策调整等影响，业务发展存在较大不确定性，可能存在商誉减值或长期股权投资减值风险。
应对措施：公司将持续建立健全内控制度，做好并购投资项目的事前、事中和事后管理，积极应对市场和业务变化。
（四）融资事项不确定性风险。
根据公司有关决议，公司拟发行超短期融资券和中期票据。公司已根据有关批文发行了超短期融资券。但受市场环境、行业政策、利率波动、募投项目等的影响，未来融资规模、价格、期限、利率等存在不确定性。募投项目的实施进程、实际收益能否达到预期存在不确定性。
应对措施：公司将切实做好融资事项的各项工作，同时加强资金流动性管理。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 52.23% | 2023年04月03日 | 2023年04月04日 | 1、审议通过《选举公司非独立董事的议案》； 2、审议通过《关于2023年度日常关联交易预计的议案》。 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 52.26% | 2023年05月26日 | 2023年05月27日 | 1、审议通过《2022年度董事会工作报告》； 2、审议通过《2022年度监事会工作报告》； 3、审议通过《2022年度报告全文及其摘要》；4、审议通过《2022年度财务决算报告》； 5、审议通过《关于2022年度利润分配的议案》； 6、审议通过《关于聘请2023年度财务报表审计机构和内部控制审计机构的议案》； 7、审议通过《关于拟发行超短期融资券和中期票据的议案》。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 董悦 | 董事、董事长 | 离任 | 2023年03月10日 | 因工作调动辞去公司董事长、董事、战略与投资委员会主任委员和委员职务。 |
| 童伟中 | 董事 | 离任 | 2023年03月10日 | 因工作调动辞去公司董事、提名委员会委员职务。 |
| 张剑秋 | 董事、董事长 | 任免 | 2023年03月16日 | 经第十届董事会第十一次会议选举为董事长。 |
| 高坚强 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 被选举 | 2023年04月03日 | 经2023年第一次临时股东大会选举为董事。 |
| 毛巍 | 董事 | 被选举 | 2023年04月03日 | 经2023年第一次临时股东大会选举为董事。 |
| 邵双平 | 董事 | 被选举 | 2023年04月03日 | 经2023年第一次临时股东大会选举为董事。 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作，也暂无后续精准扶贫计划。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 都市快报社;杭州日报报业集团（杭州日报社）;杭州日报报业集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 关于避免同业竞争的承诺：为避免今后与上市公司之间可能出现同业竞争，维护上市公司的利益，杭报集团与杭报集团有限公司、都市快报社分别出具了关于避免同业竞争的承诺函：鉴于华智控股拟向杭州日报报业集团有限公司及都市快报社非公开发行股份购买资产，杭州日报报业集团有限公司将成为华智控股之控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）将成为华智控股实际控制人。在此基础上，本集团/本公司/本社承诺：（1）自本承诺函签署之日起，本集团/本公司/本社将不会以任何方式直接或间接地从事与华智控股的业务及活动构成或可能构成竞争的业务及活动，也不会参与投资、拥有或控制任何与华智控股经营的业务及活动构成或可能构成竞争的任何法人及/或其他组织。（2）如本集团/本公司/本社（包括本集团/本公司/本社现有或将来以任何方式直接或间接地投资、拥有或控制的法人及/或其他组织）获得的任何商业机会与华智控股所从事的业务及活动构成或可能构成竞争的，则本集团/本公司/本社将立即通知华智控股，并优先将该商业机会给予华智控股。在本集团/本公司/本社与华智控股存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本集团/本公司/本社将向华智控股赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。关于减少和规范关联交易的承诺：为了减少和规范关联交易，维护上市公司及中小股东的合法权益，杭报集团及杭报集团有限公司、都市快报社分别出具了关于规范与上市公司关联交易的承诺函：鉴于华智控股拟向杭州日报报业集团有限公司及都市快报社非公开发行股份购买资产，杭州日报报业集团有限公司及都市快报社将成为华智控股控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）将成为华智控股实际控制人。在此基础上，为规范和减少关联交易，保护华智控股及其少数股东权益，本集团/本公司/本社承诺如下：（1）本集团/本公司/本社及本集团/本公司/本社控制的法人及/或其他组织将尽量避免与华智控股（包括其控制的法人及/或其他组织）之间发生关联交易。（2）如本集团/本公司/本社及本集团/本公司/本社控制的法人及/或其他组织今后与华智控股不可避免地出现关联交易时，将依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，并严格按照《中华人民共和国公司法》、华智控股公司章程及其关联交易管理制度所规定的方式和程序履行关联交易审批程序，公平合理交易。涉及到本集团/本公司/本社的关联交易，本集团/本公司/本社将在相关股东大会中回避表决，不利用本集团/本公司/本社在华智控股的股东地位，为本集团/本公司/本社在与华智控股关联交易中谋取不正当利益。（3）保证不利用本集团/本公司/本社对华智控股的股东地位及重大影响，谋求华智控股在业务合作等方面给予本集团/本公司/本社优于市场第三方的权利，不利用本集团/本公司/本社对华 | 2014年12月11日 | 履行之中 |
| 智控股的股东地位及重大影响，谋求与华智控股达成交易的优先权利。（4）根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和华智控股章程的规定，督促华智控股依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。在本集团/本公司/本社与华智控股存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本集团/本公司/本社将向华智控股赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。关于维护上市公司独立性的承诺：杭报集团承诺：在本次非公开发行股份购买资产完成后，杭报集团将保证上市公司建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权；保证从业务、资产、财务、人员、机构等方面保障上市公司的独立性。杭报集团承诺：在作为华智控股实际控制人期间，杭报集团以及其直接或间接控制的企业均不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式违规占用华智控股及其子公司的资金，且将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定，避免与华智控股发生与正常生产经营无关的资金往来行为。杭报集团有限公司及都市快报社承诺：不利用上市公司股东地位损害上市公司及其他社会公众股东的利益。在作为上市公司股东期间，与上市公司在人员、财务、资产、业务和机构等方面将保持相互独立。 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 杭州日报报业集团有限公司;杭州日报报业集团（杭州日报社）;都市快报社 | 其他承诺 | 关于采编资产注入的承诺：基于“编营分离”的行业政策，本次注入资产不包括报纸采编类资产。杭报集团承诺：自行业政策允许采编资产上市之日起24个月内，杭报集团同意，经国家有关部门批准（如有）后，无条件允许华智控股择机通过现金或股权等方式收购杭报集团及下属报社未进入上市范围之内的报刊采编业务资产。关于收入分成的承诺：杭报集团及下属报社与7家传媒经营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协议》，杭报集团及下属报社将传媒经营业务授权该等公司管理运作，按照运营管理报社经营性业务所形成的经营收入（母公司）进行分成。杭报集团承诺：在相应报社所办报刊的版面、发行量以及外部市场环境不发生重大变化的条件下，涉及授权经营的7家传媒经营公司在授权经营期限内（即20年内）向相应报社的收入分成比例不超过该7家公司与相应报社已签订《收入分成协议》约定的水平。关于部分资产待盈利后注入的承诺：杭报集团下属风盛新传媒、城市通媒体、闻达电子商务、地铁文化传媒等四家公司尚处于亏损状态，预计将有较长培育期。杭报集团承诺待上述公司实现盈利后24个月内，无条件允许上市公司择机通过现金或股权等方式予以收购。关于拟注入资产权属状况的承诺：杭报集团有限公司与都市快报社承诺，所持标的公司相应股份股权权属清晰，不存在任何争议或潜在纠纷，不存在质押、查封、冻结或任何其他限制或禁止该等股份转让的情形。关于拟注入资产合规经营的承诺：杭报集团有限公司及都市快报社承诺：下属拟注入标的公司最近五年未受过任何刑事处罚、证券市场相关的行政处罚，不存在与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁的情况。截至承诺签署之日，拟注入标的公司不存在对外担保的情况。拟注入标的公司不存在下列情形：1）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态；2）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；3）最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监 | 2014年12月11日 | 关于拟注入资产权属状况的承诺、关于拟购买资产瑕疵房产的承诺、关于注入资产税收优惠的承诺已履行完毕，其余正常履行之中。 |
| 会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；4）本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；5）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；6）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，其将向华智控股赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。关于注入资产税收优惠的承诺：根据财政部、国家税务总局（财税［2009］34号）《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》，杭报集团享受免征企业所得税至2013年12月31日。本次注入资产中11家公司目前均享受上述政策优惠。根据2014年4月2日《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2014〕15号）中的《文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的规定》第二十条“经营性文化事业单位转制为企业后，免征企业所得税”、“上述政策适用于开展文化体制改革的地区和转制企业。中央所属转制文化企业的认定，由中央宣传部会同财政部、税务总局确定并发布名单；地方所属转制文化企业的认定，按照登记管理权限，由地方各级宣传部门会同同级财政、税务部门确定和发布名单，并按程序抄送中央宣传部、财政部和税务总局。执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。”拟购买资产评估时点，杭州市宣传部门尚未会同财政、税务部门确定和发布名单。评估机构按照前次名单，假设拟购买资产相关企业继续享受免征企业所得税政策到期后延期5年至2018年12月31日，2019年及以后按照25%税率预测企业所得税。杭报集团承诺：如11家标的公司在2018年12月31日前不能持续具备享受上述免征企业所得税的税收优惠政策条件，或者未来上述税收优惠政策发生变化，导致11家标的公司在2018年12月31日前不能继续享受上述税收优惠政策，本集团将在11家标的公司该年度所得税汇算清缴完成后10日内，按11家标的公司各自该年度的应纳税所得额×(各公司该年度实际执行所得税率-0%)/(1-各公司该年度实际执行所得税率)给予各公司全额现金补偿。2014年9月26日，杭州市财政局、杭州市国家税务局、杭州市地方税务局、中共杭州市委宣传部联合发布《关于明确杭州日报传媒有限公司等20家企业可继续享受文化体制改革税收优惠政策的通知》（市宣通[2014]59号），明确11家标的公司及其9家下属公司可按国办发〔2014〕15号文件继续享受文化体制改革税收优惠政策，免征企业所得税，执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。至此，11家标的公司的税收优惠风险已不存在。关于拟购买资产瑕疵房产的承诺：拟购买资产评估时点，标的公司盛元印务名下三项房产的相关权证尚在办理之中，该等房屋相对应的土地使用权证已办理完毕，房产测绘已基本完成。对于上述瑕疵资产，杭报集团承诺：如果交割上述房产时，相关方无法办理权属证明文件以及办理手续存在法律或其他实质性障碍或出现产权纠纷等情况，对此造成华智控股一切直接和间接损失，杭报集团愿意承担包括以现金补足等方式在内的全部法律责任。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 其他诉讼仲裁事项 | 2,479.14 | 否 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 杭州日报报业集团 | 同一最终控制方控制 | 采编服务 | 采编分成 | 按协议定价 | 2,971.70 | 2,971.7 | 30.65% | 2,971.7 | 否 | 货币 | 2,971.70 | 2023年3月27日 | 2023-005号公告 |
| 浙江都快传媒集团有限公司 | 同一最终控制方控制 | 采编服务 | 采编分成 | 按协议定价 | 4,262.26 | 4,262.26 | 43.96% | 4,262.26 | 否 | 货币 | 4,262.26 | 2023年3月27日 | 2023-005号公告 |
| 浙江每日商报传媒有限公司 | 同一最终控制方控制 | 采编服务 | 采编分成 | 按协议定价 | 826.42 | 826.42 | 8.52% | 826.42 | 否 | 货币 | 826.42 | 2023年3月27日 | 2023-005号公告 |
| 萧山日报社 | 同一最终控制方控制 | 采编服务 | 采编分成 | 按协议定价 | 888.68 | 888.68 | 9.16% | 888.68 | 否 | 货币 | 888.68 | 2023年3月27日 | 2023-005号公告 |
| 富阳日报社 | 同一最终控制方控制 | 采编服务 | 采编分成 | 按协议定价 | 747.56 | 747.56 | 7.71% | 747.56 | 否 | 货币 | 747.56 | 2023年3月27日 | 2023-005号公告 |
| 合计 | -- | -- | 9,696.62 | -- | 9,696.62 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 | 报告期内，向关联人采购商品、房屋租赁等的日常关联交易预计238,250,000.00元，实际发生113,158,522.20元；向关联人销售商品、房屋租赁的日常关联交易预计50,500,000.00元，实际发生16,812,240.32元。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权不适用应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 杭州日报报业集团有限公司为本公司控股股东 | 控股子公司杭州萧文置业有限公司因工程建设需要向其申请财务资助。 | 8,171.17 | 0 | 0 | 6.37% | 288.83 | 8,460 |
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 本期该关联债务导致利息支出288.83万元，减少归属于本公司的归母净利润158.86万元。 | |||||||
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
?适用 □不适用托管情况说明
根据地方政府关于县级融媒体中心建设的要求，按照打造“全国一流、全省领先”的区域新型主流媒体的工作目标和“充分整、深度融、新闻+、政策扶”的思路，为进一步加快推动媒体融合、报台端一体发展，本公司与杭州余杭传媒集团有限公司签署《杭州余杭晨报传媒有限公司托管协议》，授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭时报传媒有限公司(原名：杭州余杭晨报传媒有限公司)实施整体托管经营。本事项经公司第九届董事会第十四次会议审议通过。详见2020年8月31日披露的2020-047号《关于子公司杭州余杭晨报传媒有限公司拟托管的公告》。经双方友好协商，本公司与杭州余杭传媒集团有限公司签署《杭州余杭时报传媒有限公司延续托管协议》，将委托管理关系延续三年。详见2023年4月29日披露的《关于参股公司杭州余杭时报传媒有限公司的托管进展公告》。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明本公司子公司杭州萧文商业管理有限公司2020年12月09日与杭州萧山钱江世纪城城市运营有限公司签订了《房屋租赁合同》，租赁物业为华媒智谷大厦1幢1-26层，共32,560.55平方米（建筑面积以房产证面积为准），租赁期限为2020.12.25-2027.2.24日止。
本公司子公司杭州萧文商业管理有限公司2020年12月31日与杭州民森酒店管理有限公司签订了《房屋租赁合同》，租赁物业为华媒智谷大厦2幢，共12,754.59平方米（建筑面积以房产证面积为准），租赁期限为2021.1.1-2031.7.31日止。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目?适用 □不适用
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额（万元） | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益（万元） | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 杭州萧文商业管理有限公司 | 杭州萧山钱江世纪城城市运营有限公司 | 华媒智谷大厦1幢 | 27,811.14 | 2020年12月25日 | 2027年02月24日 | 1,433.14 | 双方签订的《房屋租赁合同》 | 本期实现的租赁收入占公司合并营收的1.78% | 否 | 无 |
| 杭州萧文商业管理有限公司 | 杭州民森酒店管理有限公司 | 华媒智谷大厦2幢 | 10,398.37 | 2021年01月01日 | 2031年07月31日 | 470.32 | 双方签订的《房屋租赁合同》 | 本期实现的租赁收入占公司合并营收的0.59% | 否 | 无 |
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物 | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物 | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 | 2020年10月31日 | 10,000 | 2021年01月06日 | 3,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 合同签署日起三年内 | 否 | 否 |
| 中教未来国际教育科技(北京)有限公司 | 2018年08月29日 | 960 | 0 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||
| 浙江风盛传媒股份有限公司 | 2022年01月29日 | 7,700 | 2023年01月20日 | 1,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 合同签署日起三年内 | 否 | 否 |
| 2023年02月06日 | 1,500 | 连带责任担保 | ||||||||
| 浙江华媒实业有限公司 | 2021年04月29日 | 30,000 | 2021年11月19日 | 3,199.26 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 合同签署十年内 | 否 | 否 |
| 2022年01月06日 | 3,300 | 连带责任担保 | ||||||||
| 2022年06月08日 | 450 | 连带责任担保 | ||||||||
| 2022年06月24日 | 831.23 | 连带责任担保 | ||||||||
| 2022年07月24日 | 824.21 | 连带责任担保 | ||||||||
| 2022年09月06日 | 1,073.1 | 连带责任担保 | ||||||||
| 2022年09月28日 | 1,244.86 | 连带责任担保 | ||||||||
| 2022年11月04日 | 1,072.68 | 连带责任担保 | ||||||||
| 2022年12月15日 | 648.09 | 连带责任担保 | ||||||||
| 2023年01月10日 | 1,294.04 | 连带责任担保 | ||||||||
| 2023年02月06日 | 400 | 连带责任担保 | ||||||||
| 2023年05月29日 | 100 | 连带责任担保 | ||||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 4,294.04 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 48,660 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 19,937.47 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物 | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 杭州萧文商业管理有限公司 | 2021年04月30日 | 11,000 | 0 | 抵押 | 萧山区盈丰街道泰宏巷51号土地使用权及房屋所有权 | 无 | 无 | 否 | 否 | |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 11,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 0 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 0 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 4,294.04 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 59,660 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 19,937.47 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 12.27% | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明不适用
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 8,668.15 | 8,668.15 | 0 | 0 |
| 其他类 | 自有资金 | 9,769.34 | 8,440.89 | 1,763.5 | 435.05 |
| 合计 | 18,437.49 | 17,109.04 | 1,763.5 | 435.05 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形?适用 □不适用
2020年9月，公司全资子公司浙江华媒投资有限公司认购了由中建投信托股份有限公司(以下简称中建投信托)管理发行的中建投信托·安泉544号(阳光城杭州)集合资金信托计划，金额为2,000万元，占该信托计划总额36,500万元的5.48%，资金来源系自有资金。2022年12月31日，公司综合考虑该信托计划相关的管理报告、增信保障措施、底层资产项目运行状况及抵押物评估情况等，在资产负债表日已确认相应公允价值变动损失435.05万元。本期收回该信托计划本金68.94万元，截止2023年6月30日，公司仍持有该信托计划剩余本金1,763.50万元，期末该信托计划账面价值为1,328.45万元。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、报告期内，本公司与浙江浙商创业投资管理集团有限公司发起设立杭州华媒泽商创业投资合伙企业（有限合伙）存续期届满，合伙人会议决议华媒泽商到期后不再展期，启动清算程序。详见2023年1月11日披露的《对外投资进展公告》。
2、报告期内，本公司发行2023年度第一期超短期融资券，发行总额2.6亿元，利率3.04%。详见2023年1月14日披露的《2023年度第一期超短期融资券发行情况公告》。
3、报告期内，董悦先生因工作调动辞去公司董事长、董事、战略与投资委员会主任委员和委员职务，童伟中先生因工作调动辞去公司董事、提名委员会委员职务。详见2023年3月11日披露的《关于公司董事辞职的公告》。
公司选举张剑秋为董事长。详见2023年3月17日披露的《第十届董事会第十一次会议决议公告》。经股东大会审议，选举高坚强、毛巍、邵双平为董事，详见2023年4月4日披露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》。
4、报告期内，公司对2023年度日常关联交易进行预计，总金额预计为25,425万元。详见2023年3月17日披露的《关于2023年度日常关联交易预计的公告》。
5、报告期内，经第十届董事会第十三次会议审议，通过了《关于拟发行超短期融资劵和中期票据的议案》，本公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册发行超短期融资券和中期票据，总额合计不超过人民币8亿元。详见披露于2023年4月29日的《关于拟发行超短期融资券和中期票据的公告》。
6、报告期内，本公司及各级子公司对各类资产进行清查，按照《企业会计准则》和公司会计政策等有关规定，经董事会、监事会审议通过后对相关资产进行核销，核销金额1,423,761.08元，均已计提减值。详见披露于2023年4月29日的《关于核销资产的公告》。
7、报告期内，经第十届董事会第十三次会议、第十届监事会第十次会议、2022年年度股东大会审议，同意续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2023年度审计机构和内控审计机构。详见2023年4月29日披露的《关于拟续聘会计师事务所的公告》。
8、报告期内，本公司与杭州余杭传媒集团有限公司签署《杭州余杭时报传媒有限公司延续托管协议》，授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭时报传媒有限公司的委托管理关系延续三年。详见2023年4月29日披露的《关于参股公司杭州余杭时报传媒有限公司的托管进展公告》。
9、报告期内，本公司无偿承租杭州市萧山区宁围街道市心北路1929号万和国际中心7号楼，租赁期为2019年3月1日-2023年8月27日。根据《企业会计准则第16号——政府补助》的有关规定，该事项属于与收益相关的政府补助。详见2023年4月29日披露的《关于无偿使用资产暨获得政府补助的公告》。目前，公司已签署《房屋租赁合同》，有偿续租上述房产。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
报告期内，为落实杭州市临平区乔司街道全域土地整治项目的需要，本公司全资子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司与杭州市临平区人民政府乔司街道办事处等签署《房屋搬迁货币补偿协议书》，盛元印务位于乔司街道的房屋属于搬迁范围，根据相关工作安排有序搬迁腾退，搬迁货币补偿总金额为人民币62,501,536元。相关补偿款已全额到账。详见披露于2023年4月4日的《关于全资子公司签署〈房屋搬迁货币补偿协议书〉的公告》。
为促进本公司会展业务的发展，全资子公司杭州日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州网络传媒有限公司与浙江华朗实业有限公司签署《股权转让协议》，合计以自有资金800万元收购浙江都市会展文化发展有限公司80%股权。详见披露于2023年7月15日的《关于收购浙江都市会展文化发展有限公司80%股权暨关联交易的公告》。
受市场需求、外部经济环境影响以及对未来经营趋势的判断，风盛股份与地铁商业签署的《杭州地铁3号线、10号线、机场快线2022~2026年广告资源经营项目合同》提前终止。目前，风盛股份正在积极与地铁商业友好协商违约金等各项费用，但具体金额尚无法确定。详见2023年7月26日披露的《关于孙公司提前终止经营项目合同的公告》。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 132,780,616 | 13.05% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 132,780,616 | 13.05% |
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | 132,491,604 | 13.02% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 132,491,604 | 13.02% |
| 3、其他内资持股 | 289,012 | 0.03% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 289,012 | 0.03% |
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 289,012 | 0.03% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 289,012 | 0.03% |
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 884,917,794 | 86.95% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 884,917,794 | 86.95% |
| 1、人民币普通股 | 884,917,794 | 86.95% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 884,917,794 | 86.95% |
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,017,698,410 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,017,698,410 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 42,153 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 杭州日报报业集团有限公司 | 国有法人 | 48.05% | 488,976,177 | -280000* | 122,442,994 | 366,533,183 | ||
| 都市快报社 | 国有法人 | 3.95% | 40,194,438 | 0 | 10,048,610 | 30,145,828 | ||
| 雷立军 | 境内自然人 | 1.08% | 11,022,980 | -49900 | 0 | 11,022,980 | ||
| 华立集团股份有限公司 | 境内非国有法人 | 0.86% | 8,701,902 | -31298100 | 0 | 8,701,902 | ||
| 吕强 | 境内自然人 | 0.65% | 6,622,300 | 6622300 | 0 | 6,622,300 | ||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.51% | 5,168,057 | 5168048 | 0 | 5,168,057 | ||
| 胡涌 | 境内自然人 | 0.30% | 3,094,200 | 3094200 | 0 | 3,094,200 | ||
| 黎敏 | 境内自然人 | 0.29% | 2,984,902 | 894000 | 0 | 2,984,902 | ||
| 崔樑 | 境内自然人 | 0.28% | 2,827,893 | 0 | 0 | 2,827,893 | ||
| 朱虹 | 境内自然人 | 0.28% | 2,800,811 | 1480800 | 0 | 2,800,811 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况 | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司和都市快报社100%股权。公司未知其他前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 杭州日报报业集团有限公司 | 366,533,183 | 人民币普通股 | 366,533,183 |
| 都市快报社 | 30,145,828 | 人民币普通股 | 30,145,828 |
| 雷立军 | 11,022,980 | 人民币普通股 | 11,022,980 |
| 华立集团股份有限公司 | 8,701,902 | 人民币普通股 | 8,701,902 |
| 吕强 | 6,622,300 | 人民币普通股 | 6,622,300 |
| 香港中央结算有限公司 | 5,168,057 | 人民币普通股 | 5,168,057 |
| 胡涌 | 3,094,200 | 人民币普通股 | 3,094,200 |
| 黎敏 | 2,984,902 | 人民币普通股 | 2,984,902 |
| 崔樑 | 2,827,893 | 人民币普通股 | 2,827,893 |
| 朱虹 | 2,800,811 | 人民币普通股 | 2,800,811 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司和都市快报社100%股权。公司未知其他前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明 | 雷立军通过融资融券信用账户持有本公司11,021,080股股份；胡涌通过融资融券信用账户持有本公司2,995,400股股份；崔樑通过融资融券信用账户持有本公司1,130,000股股份。 | ||
注：* 系参与转融通证券出借业务的出借股份，所有权未发生转移。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
?适用 □不适用
1、非金融企业债务融资工具基本信息
单位：万元
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率 | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2022年度第一期超短期融资券 | 22华媒SCP001 | 012281646 | 2022年04月25日 | 2022年04月26日 | 2023年01月18日 | 0 | 2.65% | 到期一次还本付息 | 银行间交易商协会 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2023年度第一期超短期融资券 | 23华媒SCP001 | 012380234 | 2023年01月12日 | 2023年01月13日 | 2023年10月10日 | 26,359.41 | 3.04% | 到期一次还本付息 | 银行间交易商协会 |
| 投资者适当性安排 | 境内合格机构投资者（国家法律、法规及部门规章等另有规定的除外） | ||||||||
| 适用的交易机制 | 可在全国银行间债券市场流通转让。按照全国银行间同业拆借中心颁布的相关规定进行。 | ||||||||
| 是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 | 不适用 | ||||||||
逾期未偿还债券
□适用 ?不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 ?不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 ?不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响
□适用 ?不适用
四、可转换公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 0.9843 | 0.9218 | 6.78% |
| 资产负债率 | 47.64% | 53.74% | -6.10% |
| 速动比率 | 0.8191 | 0.7804 | 4.96% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 1,236.67 | 2,312.3 | -46.52% |
| EBITDA全部债务比 | 9.88% | 9.60% | 0.28% |
| 利息保障倍数 | 4.98 | 3.16 | 57.59% |
| 现金利息保障倍数 | -3.59 | 1.17 | -406.84% |
| EBITDA利息保障倍数 | 10.56 | 8.09 | 30.53% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江华媒控股股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 573,090,081.49 | 755,643,436.90 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 184,374,875.35 | 161,416,944.66 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 408,746,356.93 | 396,270,044.92 |
| 应收款项融资 | 6,419,490.87 | 15,590,013.76 |
| 预付款项 | 15,098,430.79 | 16,700,838.99 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 45,734,439.91 | 37,706,292.39 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 190,755.41 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 28,300,876.35 | 28,385,796.95 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 110,749,250.00 | 65,934,109.06 |
| 其他流动资产 | 91,533,069.61 | 136,579,553.56 |
| 流动资产合计 | 1,464,046,871.30 | 1,614,227,031.19 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 218,946,632.14 | 204,274,524.47 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 20,908,971.48 | 32,343,320.50 |
| 长期股权投资 | 530,144,463.79 | 510,734,331.91 |
| 其他权益工具投资 | 70,563,142.77 | 65,252,788.80 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 625,602,635.66 | 378,104,105.93 |
| 固定资产 | 86,232,472.40 | 126,732,546.50 |
| 在建工程 | 15,786,913.71 | 240,412,037.71 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 227,041,859.46 | 423,753,104.54 |
| 无形资产 | 73,144,984.50 | 76,451,845.80 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 223,845,790.41 | 223,845,790.41 |
| 长期待摊费用 | 37,234,828.34 | 35,370,187.14 |
| 递延所得税资产 | 3,534,035.91 | 3,534,606.98 |
| 其他非流动资产 | 16,325,132.91 | 18,921,867.29 |
| 非流动资产合计 | 2,149,311,863.48 | 2,339,731,057.98 |
| 资产总计 | 3,613,358,734.78 | 3,953,958,089.17 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 186,027,536.77 | 198,303,411.15 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 25,868,409.49 | 36,370,932.98 |
| 应付账款 | 289,513,696.97 | 375,836,153.70 |
| 预收款项 | 4,633,723.22 | 3,290,421.28 |
| 合同负债 | 267,919,201.82 | 351,601,145.12 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 60,917,170.70 | 126,443,305.76 |
| 应交税费 | 15,196,717.78 | 18,873,772.38 |
| 其他应付款 | 206,082,004.28 | 165,584,067.39 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 3,111,115.66 | 2,132,269.51 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 155,115,973.05 | 199,368,001.58 |
| 其他流动负债 | 276,093,870.26 | 275,414,814.99 |
| 流动负债合计 | 1,487,368,304.34 | 1,751,086,026.33 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 144,374,634.00 | 126,582,982.84 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 84,934,240.93 | 245,103,200.62 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 376,522.34 | 376,522.34 |
| 递延收益 | 4,427,834.14 | 1,896,081.04 |
| 递延所得税负债 | 1,171.23 | 1,171.23 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 234,114,402.64 | 373,959,958.07 |
| 负债合计 | 1,721,482,706.98 | 2,125,045,984.40 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,017,698,410.00 | 1,017,698,410.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | -192,096,848.63 | -192,096,848.63 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 691,932.13 | -3,618,421.84 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | ||
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 798,980,830.18 | 742,556,137.75 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,625,274,323.68 | 1,564,539,277.28 |
| 少数股东权益 | 266,601,704.12 | 264,372,827.49 |
| 所有者权益合计 | 1,891,876,027.80 | 1,828,912,104.77 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,613,358,734.78 | 3,953,958,089.17 |
法定代表人：张剑秋 主管会计工作负责人：郭勤勇 会计机构负责人：王健
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 90,811,922.71 | 30,930,320.70 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 12,083,391.93 | 7,559,646.79 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 361,182.80 | 160,108.09 |
| 其他应收款 | 546,540,686.71 | 564,042,859.64 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 7,986.58 | 7,986.58 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 699,805,170.73 | 632,700,921.80 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 41,162,147.41 | 50,638,734.94 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 3,015,470,523.03 | 3,000,951,940.51 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 168,172.91 | 202,644.29 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 240,416.91 | 320,555.91 |
| 无形资产 | 284,271.13 | 343,595.71 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 380,157.07 | 1,540,832.65 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 3,057,705,688.46 | 3,053,998,304.01 |
| 资产总计 | 3,757,510,859.19 | 3,686,699,225.81 |
| 流动负债： |
| 短期借款 | 78,600,000.00 | 78,600,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 11,400,000.00 | 11,400,000.00 |
| 应付账款 | 17,304.06 | 17,304.06 |
| 预收款项 | 1,304,523.57 | 2,783,030.27 |
| 合同负债 | 37,735.85 | 37,735.85 |
| 应付职工薪酬 | 121,326.50 | 3,171,559.80 |
| 应交税费 | 406,827.95 | 600,816.17 |
| 其他应付款 | 854,311,278.02 | 776,011,723.99 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,132,269.51 | 2,132,269.51 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 248,317.63 | 160,192.81 |
| 其他流动负债 | 263,658,687.37 | 264,726,536.55 |
| 流动负债合计 | 1,210,106,000.95 | 1,137,508,899.50 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 84,191.81 | 166,719.29 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 84,191.81 | 166,719.29 |
| 负债合计 | 1,210,190,192.76 | 1,137,675,618.79 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,017,698,410.00 | 1,017,698,410.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,584,970,892.85 | 1,584,970,892.85 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 53,068,207.84 | 53,068,207.84 |
| 未分配利润 | -108,416,844.26 | -106,713,903.67 |
| 所有者权益合计 | 2,547,320,666.43 | 2,549,023,607.02 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,757,510,859.19 | 3,686,699,225.81 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 803,822,952.80 | 797,668,226.10 |
| 其中：营业收入 | 803,822,952.80 | 797,668,226.10 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 829,719,448.28 | 791,793,447.26 |
| 其中：营业成本 | 658,688,506.56 | 619,449,893.21 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 6,904,934.43 | 6,056,470.73 |
| 销售费用 | 39,399,664.82 | 40,531,219.87 |
| 管理费用 | 108,148,740.05 | 102,051,512.94 |
| 研发费用 | 3,834,649.83 | 5,847,600.22 |
| 财务费用 | 12,742,952.59 | 17,856,750.29 |
| 其中：利息费用 | 15,826,013.07 | 21,362,369.33 |
| 利息收入 | 3,461,066.79 | 3,897,752.56 |
| 加：其他收益 | 13,119,180.81 | 18,866,853.51 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 35,823,770.60 | 21,409,023.40 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 15,147,526.78 | 13,472,033.38 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 3,766,537.54 | 4,192,299.74 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -915,516.05 | -1,899,182.37 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 38,736,678.96 | 448,386.41 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填 | 64,634,156.38 | 48,892,159.53 |
| 列） | ||
| 加：营业外收入 | 148,836.98 | 650,924.88 |
| 减：营业外支出 | 386,969.23 | 118,963.65 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 64,396,024.13 | 49,424,120.76 |
| 减：所得税费用 | 2,481,549.79 | 2,206,452.37 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 61,914,474.34 | 47,217,668.39 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 61,914,474.34 | 47,217,668.39 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 56,424,692.43 | 41,730,403.29 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 5,489,781.91 | 5,487,265.10 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 4,310,353.97 | -5,589,018.44 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 4,310,353.97 | -5,589,018.44 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 4,310,353.97 | -5,589,018.44 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 3,209,971.16 | -5,589,018.44 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | 1,100,382.81 | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 66,224,828.31 | 41,628,649.95 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 60,735,046.40 | 36,141,384.85 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 5,489,781.91 | 5,487,265.10 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.06 | 0.04 |
| （二）稀释每股收益 | 0.06 | 0.04 |
法定代表人：张剑秋 主管会计工作负责人：郭勤勇 会计机构负责人：王健
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 7,241,516.62 | 8,752,488.30 |
| 减：营业成本 | 2,844,047.35 | 3,804,317.30 |
| 税金及附加 | 7,537.00 | |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 10,692,437.21 | 10,491,972.86 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 4,529,197.16 | 4,960,293.46 |
| 其中：利息费用 | 4,583,298.88 | 6,460,387.61 |
| 利息收入 | 159,368.01 | 1,613,237.10 |
| 加：其他收益 | 4,838,426.08 | 6,179,854.27 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,430,107.92 | 16,269,428.46 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,518,582.52 | 16,041,168.65 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -146,282.94 | 578.85 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -1,701,914.04 | 11,938,229.26 |
| 加：营业外收入 | 15,120.00 | |
| 减：营业外支出 | 1,026.55 | 3,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -1,702,940.59 | 11,950,349.26 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,702,940.59 | 11,950,349.26 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,702,940.59 | 11,950,349.26 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -1,702,940.59 | 11,950,349.26 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 757,591,408.81 | 718,004,472.16 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 122,887.46 | 9,321,202.51 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 157,574,424.15 | 133,984,030.60 |
| 经营活动现金流入小计 | 915,288,720.42 | 861,309,705.27 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 547,745,411.62 | 450,882,618.48 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 268,707,196.40 | 253,812,240.82 |
| 支付的各项税费 | 32,647,597.15 | 30,594,725.71 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 142,625,380.95 | 124,437,269.24 |
| 经营活动现金流出小计 | 991,725,586.12 | 859,726,854.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,436,865.70 | 1,582,851.02 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 170,362,951.79 | 456,716,193.33 |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,376,491.40 | 16,323,982.10 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 62,577,290.00 | 134,843.95 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 16,000,000.00 | 146,220.56 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 303,569.48 | |
| 投资活动现金流入小计 | 255,620,302.67 | 473,321,239.94 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 36,059,369.96 | 58,865,579.52 |
| 投资支付的现金 | 188,526,477.47 | 332,860,250.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 75,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 299,585,847.43 | 391,725,829.52 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -43,965,544.76 | 81,595,410.42 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 230,000.00 | 7,075,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 230,000.00 | 7,075,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 313,842,887.00 | 322,715,891.33 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,727,000.00 | 2,060,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 318,799,887.00 | 331,850,891.33 |
| 偿还债务支付的现金 | 308,255,066.67 | 384,236,715.53 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,895,570.28 | 12,161,316.07 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 617,278.85 | 6,012,895.33 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 57,969,295.02 | 71,064,332.61 |
| 筹资活动现金流出小计 | 373,119,931.97 | 467,462,364.21 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -54,320,044.97 | -135,611,472.88 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -174,722,455.43 | -52,433,211.44 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 740,393,759.62 | 645,212,374.91 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 565,671,304.19 | 592,779,163.47 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,530,774.72 | 3,249,527.20 |
| 收到的税费返还 | 7,871.15 | 22,603.01 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 105,636,163.17 | 95,861,446.12 |
| 经营活动现金流入小计 | 107,174,809.04 | 99,133,576.33 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 260,955.94 | 390,935.84 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,423,790.56 | 8,231,362.51 |
| 支付的各项税费 | 235,323.70 | 7,537.00 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 89,373,194.95 | 96,937,666.10 |
| 经营活动现金流出小计 | 98,293,265.15 | 105,567,501.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,881,543.89 | -6,433,925.12 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 74,000,000.00 | 330,500,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,503,217.15 | 17,552,997.38 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 75,503,217.15 | 348,052,997.38 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 18,600.00 | |
| 投资支付的现金 | 61,523,412.47 | 209,840,250.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 61,523,412.47 | 209,858,850.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 13,979,804.68 | 138,194,147.38 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 302,402,500.00 | 259,903,583.33 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 302,402,500.00 | 259,903,583.33 |
| 偿还债务支付的现金 | 260,000,000.00 | 344,882,191.78 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,382,246.56 | 2,132,085.84 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,280.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 265,382,246.56 | 347,021,557.62 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 37,020,253.44 | -87,117,974.29 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 59,881,602.01 | 44,642,247.97 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 30,930,320.70 | 18,876,481.36 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 90,811,922.71 | 63,518,729.33 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,017,698,410.00 | -192,096,848.63 | -3,618,421.84 | 742,556,137.75 | 1,564,539,277.28 | 264,372,827.49 | 1,828,912,104.77 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,017,698,410.00 | -192,096,848.63 | -3,618,421.84 | 742,556,137.75 | 1,564,539,277.28 | 264,372,827.49 | 1,828,912,104.77 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,310,353.97 | 56,424,692.43 | 60,735,046.40 | 2,228,876.63 | 62,963,923.03 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,310,353.97 | 56,424,692.43 | 60,735,046.40 | 5,489,781.91 | 66,224,828.31 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,533,842.34 | -1,533,842.34 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 230,000.00 | 230,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -1,763,842.34 | -1,763,842.34 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -1,727,062.94 | -1,727,062.94 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -1,727,062.94 | -1,727,062.94 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,017,698,410.00 | -192,096,848.63 | 691,932.13 | 798,980,830.18 | 1,625,274,323.68 | 266,601,704.12 | 1,891,876,027.80 | ||||||||
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,017,698,410.00 | -192,381,817.19 | 3,511,869.44 | 655,714,886.89 | 1,484,543,349.14 | 249,577,523.15 | 1,734,120,872.29 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,017,698,410.00 | -192,381,817.19 | 3,511,869.44 | 655,714,886.89 | 1,484,543,349.14 | 249,577,523.15 | 1,734,120,872.29 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -5,390,118.44 | 44,948,510.60 | 39,558,392.16 | -4,059,310.98 | 35,499,081.18 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -5,589,018.44 | 41,730,403.29 | 36,141,384.85 | 5,487,265.10 | 41,628,649.95 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 390,000.00 | 3,218,107.31 | 3,608,107.31 | -3,724,780.75 | -116,673.44 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 7,075,000.00 | 7,075,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 390,000.00 | 3,218,107.31 | 3,608,107.31 | -10,799,780.75 | -7,191,673.44 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -6,012,895.33 | -6,012,895.33 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,012,895.33 | -6,012,895.33 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -191,100.00 | -191,100.00 | 191,100.00 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | -191,100.00 | -191,100.00 | 191,100.00 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,017,698,410.00 | -192,381,817.19 | -1,878,249.00 | 700,663,397.49 | 1,524,101,741.30 | 245,518,212.17 | 1,769,619,953.47 | ||||||||
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,017,698,410.00 | 1,584,970,892.85 | 53,068,207.84 | -106,713,903.67 | 2,549,023,607.02 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,017,698,410.00 | 1,584,970,892.85 | 53,068,207.84 | -106,713,903.67 | 2,549,023,607.02 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,702,940.59 | -1,702,940.59 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,702,940.59 | -1,702,940.59 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,017,698,410.00 | 1,584,970,892.85 | 53,068,207.84 | -108,416,844.26 | 2,547,320,666.43 | |||||||
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,017,698,410.00 | 1,584,970,892.85 | 53,068,207.84 | -110,266,934.47 | 2,545,470,576.22 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,017,698,410.00 | 1,584,970,892.85 | 53,068,207.84 | -110,266,934.47 | 2,545,470,576.22 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 11,950,349.26 | 11,950,349.26 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 11,950,349.26 | 11,950,349.26 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,017,698,410.00 | 1,584,970,892.85 | 53,068,207.84 | -98,316,585.21 | 2,557,420,925.48 | |||||||
三、公司基本情况
浙江华媒控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江华智控股股份有限公司更名而来，其前身为重庆川仪股份有限公司，系于1993年经重庆市体改委体改发[1993]30号文批准设立的定向募集股份有限公司，于1999年5月和7月分别进行了股权转让和重大资产重组，华方医药科技有限公司（原名华立产业集团有限公司，以下简称“华方医药”）成为公司第一大股东。1999年10月公司更名为重庆华立控股股份有限公司，2006年6月更名为重庆华立药业股份有限公司。根据2009年8月4日华方医药与华立集团股份有限公司（以下简称“华立集团”）签订的股权转让合同，华方医药将持有公司23.52%的股份转让给华立集团，华立集团成为公司第一大股东。2010年10月13日，公司名称变更为重庆华智控股股份有限公司。2011年12月公司更名为浙江华智控股股份有限公司。
1996年公司经批准向社会公开发行A股股票，同年8月30日，4,500万股人民币普通股股票在深交所挂牌上市。经历次增资，截至2013年12月31日，公司注册资本487,731,995.00元，股份487,731,995股，均为无限售条件流通股。
根据浙江华智控股股份有限公司2014年第七届董事会第十一次会议决议和2014年第一次临时股东大会决议、2014年第二次临时股东大会决议，并经中共中央宣传部出具《关于同意杭州日报报业集团下属经营性资产借壳上市方案的函》、国家新闻出版广电总局出具《关于同意杭州日报报业集团借壳上市的批复》（新出审字[2013]1684号）、浙江省财政厅出具《关于同意杭报集团下属传媒经营性资产借壳上市方案的批复》（浙财文资[2014]11号）、中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华智控股股份有限公司重大资产重组及向杭州日报报业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]1274号）及《关于核准豁免杭州日报报业集团有限公司及一致行动人要约收购浙江华智控股股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2014]1275号）批准，浙江华智控股股份有限公司对杭州日报报业集团有限公司和都市快报社发行股份529,966,415股，购买杭州日报报业集团有限公司和都市快报社拥有的传媒类11家企业股权。上述交易完成后，杭州日报报业集团有限公司成为本公司的控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司100%股权、成为本公司的实际控制人。
公司现持有统一社会信用代码为91330000202823494D的营业执照。公司注册地：杭州市下城区体育场路218号。法定代表人：张剑秋。公司现有注册资本为人民币101,769.8410万元，总股本为101,769.8410万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股13,278.0616万股；无限售条件的流通股份A股88,491.7794万股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略与投资委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会四个专门委员会。公司下设党办（总经办）、行政人事（党群工作）部、财务部（资金结算中心）、董事会办公室、审计部、战略投资部、产业运营部、新媒体部、融资部等主要职能部门。
本公司及各子公司主要从事：广告承揽发布、企事业单位宣传公关的全案策划和实施，各种会展和活动的策划承办;报刊印刷、包装和书籍印刷;报刊发行、同城轻物流配送业务，覆盖多个省区与多个大专院校合作举办职业教育、成人教育、在线教育，以及幼儿教育、教育信息咨询服务和技能培训等。
本财务报表及财务报表附注已于2023年8月21日经公司第十届董事会第十五次会议批准对外报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司共103家，详见本节、九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围增加2家，转让1家，详见本节、八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对长期资产减值、收入确认、租赁等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本节、五（31、39、42）等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他股东权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他股东权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
（2）合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中股东权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（3）购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号--长期股权投资》或《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节、五（22、长期股权投资）或本节、五（10、金融工具）。
（5）分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节、五（22、长期股权投资）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号--资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
（1）金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本节、五（39、收入）的确认方法确定的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本节、五（10、金融工具）“金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量”。
3）财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本节、五（10、金融工具）金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本节、五（39、收入）确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4）以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种
分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2. 金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节、五（43、其他重要的会计政策和会计估计）。
5. 金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
商业承兑汇票组合
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
关联方组合
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 |
13、应收款项融资
本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 低信用风险组合 | 无风险的地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约保证金、产业建设项目履约保证金 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 |
15、存货
（1）存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 （2）企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（5）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（6）存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 |
17、合同成本
（1）合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3)该成本预期能够收回。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产
或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
（2）持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（3）划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。20、其他债权投资
本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
21、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本节、五（10、金融工具）所述的简化计量方法确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本节、五（10、金融工具）所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。当单项他长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司根据信用风险特征将其他长期应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他长期应收款 |
| 低信用风险组合 | 无风险的地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约保证金、产业建设项目履约保证金 |
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
（2）长期股权投资的投资成本的确定
1）同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
2）非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
3）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号--金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他股东权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号--企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
1）权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。2）成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他股东权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（3）对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（4）投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
（5）当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；2)使用寿命超过一个
会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 0.00-5.00% | 1.90-10.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 0.00-5.00% | 6.33-20.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-10 | 0.00-5.00% | 9.50-25.00% |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00-5.00% | 19.00-33.33% |
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率见上表：
说明：
1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
其他说明：
1)因开工不足、自然灾害等导致连续停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2）无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本节、五、43（9）“公允价值计量”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划，指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一
个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
据本公司的业务情况，对广告及策划、报刊发行、印刷、教育培训、新媒体营销代理收入具体收入原则：
(1)按时点确认的收入
①报刊发行收入
报刊发行收入在同时满足下列条件时予以确认：1)报刊已实际投递；2)收入的金额能够可靠地计量；3)相关的经济利益很可能流入；4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
②印刷收入
印刷收入在同时满足下列条件时予以确认：1)产品完工交付订货单位；2)收入的金额能够可靠地计量；3)相关的经济利益很可能流入；4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)按履约进度确认的收入
①广告及策划收入
广告及策划收入在同时满足下列条件时予以确认：1)广告或商业行为开始出现于公众面前；2)收入的金额能够可靠地计量；3)相关的经济利益很可能流入；4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
②教育培训收入
教育培训收入在同时满足下列条件时予以确认：1)公司已根据约定提供教育服务或教育培训；2)收入的金额能够可靠地计量；3)相关的经济利益很可能流入；4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
③新媒体营销代理收入
新媒体营销代理收入在同时满足下列条件时予以确认：1)广告客户通过公司的广告代理权，在广告投放平台进行充值，用户浏览相应网站视频时或通过其他方式向用户展现广告时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核对账户消耗金额；2)相关的经济利益很可能流入；3)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
40、政府补助
（1）政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
①政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
②根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
③若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
①所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
②应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
（3）政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在股东权益中确认的交易或者事项；③按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（2） 融资租赁的会计处理方法
（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 （自2021年1月1日起适用）租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
①承租人
1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
②出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节、五（10、金融工具）进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
（1）租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（9）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每
个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
（10）终止经营
①终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
②终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。 | [注] |
[注]
关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条(二)、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认
的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
本公司自2023年1月1日起执行该规定，因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，分别确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债，递延所得税资产和递延所得税负债互抵后净额与原按净额确认的金额相等，对于按互抵后净额列示的合并资产负债表项目没有影响。执行该规定的主要影响如下：
单位：元
| 受影响的报表项目 | 对2023年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 互抵前 | 6,686,017.78 | 80,138.98 |
| 互抵金额 | -6,686,017.78 | -80,138.98 | |
| 互抵后 | |||
| 递延所得税负债 | 互抵前 | 6,686,017.78 | 80,138.98 |
| 互抵金额 | -6,686,017.78 | -80,138.98 | |
| 互抵后 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 文化事业建设费 | 计费销售额减除广告发布费后的余额 | 3% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 浙江都市快报控股有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州日报传媒有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州萧山日报传媒有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州富阳日报传媒有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州网络传媒有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州都市周报传媒有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州每日传媒有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州都健网络科技有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州快房传媒有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州日报品牌策划有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州风景名胜传媒有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州房产传媒有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州萧山网络传媒有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 浙江风盛传媒股份有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州盛友广告设计有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州萧滨每日送发行有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 浙江少年学报教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州朗盛传媒有限公司 | 按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、（1）① |
| 杭州钱塘传媒有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州华媒文化发展有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 浙江钱塘融媒文化发展有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州都市快报研学文化传播有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 浙江橙柿互动传播有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州日报华知投资有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州日报知政网络科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州杭商教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州日报竞潮传媒有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州华媒信创商业运营管理有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 上海盛元第高数码图文影像有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州城乡通商务有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州每满生活科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 宁波华杭投资有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州华媒企业管理有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 浙江华媒优培教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 北京星干线文化传播有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 北京未来之星人力资源服务有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 京师教培教育科技（北京）有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 励耘行知教育科技（北京）有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 北京文教英才科贸有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 云科未来科技（北京）有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 云南求知教育信息咨询有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 中教未来（北京）文化传播有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 中网世纪教育科技（北京）有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 北京翻译研修学院 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 中教未来科技（北京）有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 中教知本教育科技（北京）有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 广州励耘教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 智明远扬教育科技（北京）有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 北京未名环球教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 苏州中育教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 贵州中教未来教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州华媒教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 北京朋智博信教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 哈尔滨哈报未来教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 北京未来大业教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 中教远大教育科技（北京）有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 中教京安教育科技（北京）有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 赤峰红晚未来教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 继承之道（北京）教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州宋韵国潮文化传播有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州咏芝元中医诊所有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州橙柿旅游服务有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州好声音风尚传媒有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 浙江智骊文化传媒有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 福州风盛传媒有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 厦门风盛传媒有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州有鲸网络科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州风盛文化产业有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 厦门风盛初见文化产业有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州华媒一米国托育有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）②、④ |
| 杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 北京星干线艺术教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 艾特嘉信息技术（北京）有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 北京红舞星文化传播有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 珠海市励耘自学考试辅导中心 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 北京加美环球教育咨询有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 广州正索教育咨询有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 砺行科技（北京）有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 北京产学研教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 北京领域兄弟教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 贵州雅致思语教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 南京博彦教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 北京大业未来教育科技有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 南京市好声音风尚传媒有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州悦报传媒有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州华媒智悦商业管理有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州华媒智得商业管理有限公司 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 昆明市五华区云师未来培训中心 | 按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、（1）② |
| 杭州华泰一媒文化传媒有限公司 | 按应纳税所得额的15%计缴。见本节、六、2、（1）③ |
2、税收优惠
（1）所得税税收优惠
①根据财政部、税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16号）相关规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。
浙江都市快报控股有限公司、杭州日报传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州日报报业集团盛元印务有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州网络传媒有限公司、杭州都市周报传媒有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州都健网络科技有限公司、杭州快房传媒有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州房产传媒有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、浙江风盛传媒股份有限公司、杭州盛友广告设计有限公司、杭州萧滨每日送发行有限公司、浙江少年学报教育科技有限公司、杭州朗盛传媒有限公司均享受上述优惠政策。
②根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）相关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
杭州钱塘传媒有限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司、杭州华媒文化发展有限公司、浙江钱塘融媒文化发展有限公司、杭州都市快报研学文化传播有限公司、浙江橙柿互动传播有限公司、杭州日报华知投资有限公司、杭州日报知政网络科技有限公司、杭州杭商教育科技有限公司、杭州日报竞潮传媒有限公司、杭州华媒信创商业运营管理有限公司、上海盛元第高数码图文影像有限公司、杭州城乡通商务有限公司、杭州每满生活科技有限公司、宁波华杭投资有限公司、杭州华媒企业管理有限公司、浙江华媒优培教育科技有限公司、北京星干线文化传播有限公司、北京未来之星人力资源服务有限公司、京师教培教育科技（北京）有限公司、励耘行知教育科技（北京）有限公司、北京文教英才科贸有限公司、云科未来科技（北京）有限公司、云南求知教育信息咨询有限公司、中教未来（北京）文化传播有限公司、中网世纪教育科技（北京）有限公司、北京翻译研修学院、中教未来科技（北京）有限公司、中教知本教育科技（北京）有限公司、广州励耘教育科技有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、苏州中育教育科技有限公司、贵州中教未来教育科技有限公司、杭州华媒教育科技有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、北京未来大业教育科技有限公司、中教远大教育科技（北京）有限公司、中教京安教育科技（北京）有限公司、赤峰红晚未来教育科技有限公司、继承之道（北京）教育科技有限公司、杭州宋韵国潮文化传播有限公司、杭州咏芝元中医诊所有限公司、杭州橙柿旅游服务有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、福州风盛传媒有限公司、厦门风盛传媒有限公司、杭州有鲸网络科技有限公司、杭州风盛文化产业有限公司、厦门风盛初见文化产业有限公司、杭州华媒一米国托育有限公司、杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司、北京星干线艺术教育科技有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、北京红舞星文化传播有限公司、珠海市励耘自学考试辅导中心、杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园、昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司、昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司、北京加美环球教育咨询有限公司、广州正索教育咨询有限公司、砺行科技（北京）有限公司、北京产学研教育科技有限公司、北京领域兄弟教育科技有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、南京博彦教育科技有限公司、北京大业未来教育科技有限公司、南京市好声音风尚传媒有限公司、杭州悦报传媒有限公司、杭州华媒智悦商业管理有限公司、杭州华媒智得商业管理有限公司、昆明市五华区云师未来培训中心均享受上述优惠政策。
③杭州华泰一媒文化传媒有限公司被认定为高新技术企业，已于2022年12月24日取得高新技术资格，根据《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，取得企业编号为GR202233001620《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，该公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴，有效期三年。
④根据财政部、税务总局、发展改革委、民政部、商务部和卫生健康委《关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财政部公告2019年第76号）相关规定，为社区提供养老、托育、家政等服务的机构，提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入收入总额，自2019年6月1日起执行至2025年12月31日。杭州华媒一米国托育有限公司享受上述优惠政策。
（2）增值税税收优惠
①根据财政部、税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16号）相关规定，党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业，自注册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税。杭州日报传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司享受上述优惠政策。
②根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财政部税务总局公告2021年第10号）相关规定，自2021年1月1日起至2023年12月31日，1)专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生教科书在出版环节执行增值税100%先征后退的政策;2)免征图书批发、零售环节增值税。浙江少年学报教育科技有限公司享受第一条优惠政策，北京文教英才科贸有限公司、继承之道（北京）教育科技有限公司享受第二条优惠政策。
③根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）相关规定，托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税。杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司、杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园享受上述优惠政策。
④按照财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税[2016]68号）相关规定，一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。
中教未来国际教育科技（北京）有限公司、北京星干线文化传播有限公司、京师教培教育科技（北京）有限公司、励耘行知教育科技（北京）有限公司、云科未来科技（北京）有限公司、中教未来（北京）文化传播有限公司、北京翻译研修学院、广州励耘教育科技有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、苏州中育教育科技有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司、中教远大教育科技（北京）有限公司、继承之道（北京）教育科技有限公司、北京星干线艺术教育科技有限公司、广州正索教育咨询有限公司享受上述优惠政策。
⑤根据财政部、国家税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）相关规定。自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
浙江华媒投资有限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司、杭州日报竞潮传媒有限公司、杭州每满生活科技有限公司、浙江华媒优培教育科技有限公司、北京未来之星人力资源服务有限公司、北京文教英才科贸有限公司、云南求知教育信息咨询有限公司、中网世纪教育科技（北京）有限公司、中教未来科技（北京）有限公司、中教知本教育科技（北京）有限公司、贵州中教未来教育科技有限公司、杭州华媒教育科技有限公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、北京未来大业教育科技有限公司、中教京安教育科技（北京）有限公司、赤峰红晚未来教育科技有限公司、杭州宋韵国潮文化传播有限公司、杭州咏芝元中医诊所有限公司、杭州橙柿旅游服务有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、北京红舞星文化传播有限公司、珠海市励耘自学考试辅导中心、昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司、昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司、北京加美环球教育咨询有限公司、砺行科技（北京）有限公司、北京产学研教育科技有限公司、北京领域兄弟教育科技有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、南京博彦教育科技有限公司、北京大业未来教育科技有限公司、杭州悦报传媒有限公司、昆明市五华区云师未来培训中心享受上述优惠政策。
⑥根据财政部、国家税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）相关规定。自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
浙江华媒控股股份有限公司、杭州日报传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州网络传媒有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州华泰一媒文化传媒有限公司、杭州钱塘传媒有限公司、浙江钱塘融媒文化发展有限公司、杭州都健网络科技有限公司、杭州都市快报研学文化传播有限公司、浙江橙柿互动传播有限公司、杭州快房传媒有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州日报华知投资有限公司、杭州日报知政网络科技有限公司、杭州杭商教育科技有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、浙江风盛传媒股份有限公司、杭州盛友广告设计有限公司、杭州萧滨每日送发行有限公司、杭州城乡通商务有限公司、浙江少年学报教育科技有限公司、励耘行知教育科技（北京）有限公司、广州励耘教育科技有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、福州风盛传媒有限公司、厦门风盛传媒有限公司、杭州有鲸网络科技有限公司、杭州风盛文化产业有限公司、厦门风盛初见文化产业有限公司、广州正索教育咨询有限公司、南京市好声音风尚传媒有限公司享受上述优惠政策。
⑦根据财政部、国家税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）相关规定。自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。
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星人力资源服务有限公司、北京文教英才科贸有限公司、云南求知教育信息咨询有限公司、中网世纪教育科技（北京）有限公司、中教未来科技（北京）有限公司、中教知本教育科技（北京）有限公司、贵州中教未来教育科技有限公司、杭州华媒教育科技有限公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、北京未来大业教育科技有限公司、中教京安教育科技（北京）有限公司、赤峰红晚未来教育科技有限公司、杭州宋韵国潮文化传播有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、北京红舞星文化传播有限公司、珠海市励耘自学考试辅导中心、昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司、昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司、北京加美环球教育咨询有限公司、砺行科技（北京）有限公司、北京产学研教育科技有限公司、北京领域兄弟教育科技有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、南京博彦教育科技有限公司、北京大业未来教育科技有限公司、昆明市五华区云师未来培训中心享受上述优惠政策。
⑧根据财政部、税务总局、发展改革委、民政部、商务部和卫生健康委《关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财政部公告2019年第76号）相关规定，为社区提供养老、托育、家政等服务的机构，提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，免征增值税，自2019年6月1日起执行至2025年12月31日。杭州华媒一米国托育有限公司享受上述优惠政策。
（3） 其他税种税收优惠
①根据浙江省财政厅、国家税务总局《浙江省税务局浙江省财政厅 国家税务总局浙江省税务局关于降低文化事业建设费有关事项的通知》（浙财综〔2019〕20号）相关规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属地方收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。
浙江都市快报控股有限公司、杭州日报传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州网络传媒有限公司、杭州都市周报传媒有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州华泰一媒文化传媒有限公司、浙江华媒教育科技有限公司、杭州钱塘传媒有限公司、浙江钱塘融媒文化发展有限公司、浙江橙柿互动传播有限公司、杭州快房传媒有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州日报知政网络科技有限公司、杭州杭商教育科技有限公司、杭州日报竞潮传媒有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、浙江风盛传媒股份有限公司、浙江华媒优培教育科技有限公司、杭州宋韵国潮文化传播有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、福州风盛传媒有限公司、厦门风盛传媒有限公司、杭州有鲸网络科技有限公司、厦门风盛初见文化产业有限公司、南京市好声音风尚传媒有限公司、杭州悦报传媒有限公司享受上述优惠政策。
②根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号）相关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 260,597.58 | 252,289.05 |
| 银行存款 | 567,919,769.38 | 742,667,077.37 |
| 其他货币资金 | 4,909,714.53 | 12,724,070.48 |
| 合计 | 573,090,081.49 | 755,643,436.90 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 7,418,777.30 | 15,249,677.28 |
其他说明
银行存款期末余额中3,000.00元系办理ETC业务，100,000.00元系淘宝直播运营保证金，376,522.34元系被冻结的客户广告款，2,905,440.01元账户久悬未用被冻结，117.80元因公司银行账户停止支付使用受限，975,000.00元系合同纠纷被冻结的客户业务款。
其他货币资金期末余额中3,058,697.15元系银行承兑汇票保证金，使用受到限制。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 184,374,875.35 | 161,416,944.66 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 42,557,500.00 | 41,050,000.00 |
| 基金及信托产品 | 45,165,684.15 | 55,973,872.23 |
| 银行理财产品 | 86,681,505.51 | 8,369,188.87 |
| 其他 | 9,970,185.69 | 56,023,883.56 |
| 其中： | ||
| 合计 | 184,374,875.35 | 161,416,944.66 |
其他说明期末债务投资工具为通过杭州阅实企业管理合伙企业（有限合伙）投资4,000万元，计提利息255.75万元。期末基金及信托产品包含中建投信托·安泉544号（阳光城杭州）集合资金信托计划1,328.45万元，华安基金资产管理计划3,188.12万元。期末银行理财产品包含建信理财“安鑫”（按日）理财产品667.68万元。
期末结构性存款包含杭州银行“添利宝”结构性存款3,500.47万元，交通银行“蕴通财富”定期型结构性存款4,500.00万元。
期末证券投资理财产品包含中信建投证券股份有限公司雪球收益凭证997.02万元。
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 45,959,094.44 | 9.09% | 40,339,820.23 | 87.77% | 5,619,274.21 | 47,310,706.10 | 9.58% | 41,091,431.89 | 86.85% | 6,219,274.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 459,917,819.97 | 90.91% | 56,790,737.25 | 12.35% | 403,127,082.72 | 446,573,537.55 | 90.42% | 56,522,766.84 | 12.66% | 390,050,770.71 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 505,876,914.41 | 100.00% | 97,130,557.48 | 19.20% | 408,746,356.93 | 493,884,243.65 | 100.00% | 97,614,198.73 | 19.76% | 396,270,044.92 |
按单项计提坏账准备：40,339,820.23
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 上海奔灵印务科技有限公司 | 16,972,751.60 | 11,453,477.39 | 67.48% | 预计应收款不能全额收回 |
| 群邑(上海）广告有限公司 | 4,488,707.59 | 4,488,707.59 | 100.00% | 预计应收款收回的可能性不大 |
| 中国邮政集团公司浙江省义乌市分公司 | 2,874,666.11 | 2,874,666.11 | 100.00% | 预计应收款收回的可能性不大 |
| 北京精典博维文化传媒有限公司 | 1,772,138.87 | 1,772,138.87 | 100.00% | 预计应收款收回的可能性不大 |
| 广东省广告股份有限公司 | 1,385,419.37 | 1,385,419.37 | 100.00% | 预计应收款收回的可能性不大 |
| 北京师范大学教育培训中心 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00% | 预计应收款收回的可能性不大 |
| 凯帝珂广告(上海)有限公司 | 1,176,780.35 | 1,176,780.35 | 100.00% | 预计应收款收回的可能性不大 |
| 厦门宝铂文化传媒有限公司 | 1,113,727.39 | 1,113,727.39 | 100.00% | 预计应收款收回的可能性不大 |
| 杭州众安房地产开发有限公司 | 1,030,376.90 | 1,030,376.90 | 100.00% | 预计应收款收回的可能性不大 |
| 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00% | 预计应收款收回的可能性不大 |
| 杭州钱越珠宝有限公司 | 424,009.09 | 324,009.09 | 76.42% | 签订回款计划，约定剩余回款10.00万元 |
| 其他客户 | 12,520,517.17 | 12,520,517.17 | 100.00% | 预计应收款收回的可能性不大 |
| 合计 | 45,959,094.44 | 40,339,820.23 |
按组合计提坏账准备： 56,790,737.25
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 459,917,819.97 | 56,790,737.25 | 12.35% |
| 合计 | 459,917,819.97 | 56,790,737.25 | |
确定该组合依据的说明：
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 321,464,703.57 | 6,505,083.31 | 2.02% |
| 1-2年 | 51,533,451.80 | 4,791,744.79 | 9.30% |
| 2-3年 | 51,639,049.29 | 11,901,252.08 | 23.05% |
| 3-4年 | 2,455,579.22 | 1,433,912.99 | 58.39% |
| 4-5年 | 2,288,083.59 | 1,621,791.58 | 70.88% |
| 5年以上 | 30,536,952.50 | 30,536,952.50 | 100.00% |
| 小 计 | 459,917,819.97 | 56,790,737.25 | 12.35% |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 324,544,182.13 |
| 1至2年 | 53,455,575.16 |
| 2至3年 | 53,257,903.30 |
| 3年以上 | 74,619,253.82 |
| 3至4年 | 16,627,014.74 |
| 4至5年 | 3,949,421.10 |
| 5年以上 | 54,042,817.98 |
| 合计 | 505,876,914.41 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 41,091,431.89 | 3,800.00 | 65,000.00 | 690,411.66 | 40,339,820.23 | |
| 按组合计提坏账准备 | 56,522,766.84 | 2,183,221.44 | 1,181,901.61 | 733,349.42 | 56,790,737.25 | |
| 合计 | 97,614,198.73 | 2,187,021.44 | 1,246,901.61 | 1,423,761.08 | 97,130,557.48 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 中国邮政集团公司浙江省分公司 | 22,469.92 | 银行存款 |
| 淘宝（中国）软件有限公司 | 8,160.00 | 银行存款 |
| 杭州市萧山区民生通惠乡村振兴服务中心 | 8,000.00 | 银行存款 |
| 上海印第哥文化传播有限公司 | 7,840.00 | 银行存款 |
| 中国邮政集团公司浙江省金华市分公司 | 7,602.55 | 银行存款 |
| 上海动静广告有限公司 | 7,443.32 | 银行存款 |
| 上海富行文化传播有限公司 | 50,000.00 | 银行存款 |
| 杭州智道行广告有限公司 | 400,183.00 | 银行存款 |
| 萧山区瓜沥镇人民政府 | 32,500.00 | 银行存款 |
| 萧山区河上镇人民政府 | 18,200.00 | 银行存款 |
| 萧山区新街街道办事处 | 2,960.00 | 银行存款 |
| 浙江宝菱汽车有限公司 | 1,100.00 | 银行存款 |
| 杭州市萧山区第一人民医院 | 800.00 | 银行存款 |
| 杭州市萧山区教育局 | 1,160.00 | 银行存款 |
| 萧山区浦阳镇人民政府 | 2,996.00 | 银行存款 |
| 萧山区进化镇人民政府 | 1,000.00 | 银行存款 |
| 萧山区楼塔镇人民政府 | 2,400.00 | 银行存款 |
| 合计 | 574,814.79 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,423,761.08 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 上海海鑫国际旅行社有限公司杭州分公司 | 广告费 | 103,300.00 | 公司已注销 | 第十届董事会第十三次会议 | 否 |
| 晶联（上海）广告传媒有限公司 | 广告费 | 45,000.00 | 公司已吊销 | 第十届董事会第十三次会议 | 否 |
| 杭州印天制版有限公司 | 印刷费 | 305,169.42 | 公司注销 | 第十届董事会第十三次会议 | 否 |
| 浙江青年时报社 | 投递费 | 507,051.66 | 已破产清算，且已完成破产财产分配 | 第十届董事会第十三次会议 | 否 |
| 杭州市生猪业协会 | 2020年广告 | 3,360.00 | 撤销登记 | 第十届董事会第十三次会议 | 否 |
| 杭州富阳野风乐多房地产开发有限公司 | 2020年广告 | 80,000.00 | 胜诉但无资产可执行，法院裁定终止执行 | 第十届董事会第十三次会议 | 否 |
| 杭州人居在线文化传媒有限公司 | 2019年广告 | 100,000.00 | 胜诉但无资产可执行，法院裁定终止执行 | 第十届董事会第十三次会议 | 否 |
| 杭州顺丰汽车有限公司 | 2011年广告 | 15,000.00 | 注销 | 第十届董事会第十三次会议 | 否 |
| 北京世纪北广广告有限公司 | 2011年广告 | 88,000.00 | 注销 | 第十届董事会第十三次会议 | 否 |
| 北京新势整合公关顾问有限公司 | 2011年广告 | 88,000.00 | 注销 | 第十届董事会第十三次会议 | 否 |
| 浙江金恒德起亚汽车有限公司 | 2010年广告 | 20,000.00 | 注销 | 第十届董事会第十三次会议 | 否 |
| 北京百禾嘉年广告有限公司 | 2010年广告 | 66,000.00 | 注销 | 第十届董事会第十三次会议 | 否 |
| 北京海川容达广告有限公司 | 2010年广告 | 2,880.00 | 吊销 | 第十届董事会第十三次会议 | 否 |
| 合计 | 1,423,761.08 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为101,260,767.47元，占应收账款期末余额合计数的比例为20.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为23,475,239.21元。
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 6,419,490.87 | 15,590,013.76 |
| 合计 | 6,419,490.87 | 15,590,013.76 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用
| 项 目 | 期初数 | 本期成本变动 | 本期公允价值变动 | 期末数 |
| 银行承兑汇票 | 15,590,013.76 | -9,170,522.89 | 6,419,490.87 |
续上表：
| 项 目 | 期初成本 | 期末成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 15,590,013.76 | 6,419,490.87 | - | - |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
（1）坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 银行承兑汇票 | 6,419,490.87 | - | - |
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 14,455,753.17 | 95.75% | 15,791,220.52 | 94.55% |
| 1至2年 | 347,643.73 | 2.30% | 816,204.64 | 4.89% |
| 2至3年 | 292,837.79 | 1.94% | 91,742.73 | 0.55% |
| 3年以上 | 2,196.10 | 0.01% | 1,671.10 | 0.01% |
| 合计 | 15,098,430.79 | 16,700,838.99 | ||
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司期末预付款项余额前五名累计金额为2,928,566.01元，占预付款项余额的比例为19.40%。
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 190,755.41 | |
| 其他应收款 | 45,734,439.91 | 37,515,536.98 |
| 合计 | 45,734,439.91 | 37,706,292.39 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类2） 重要逾期利息3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 杭州观盛文化传播有限公司 | 190,755.41 | |
| 合计 | 190,755.41 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利3） 坏账准备计提情况?适用 □不适用
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 6,918.59 | 6,918.59 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 6,918.59 | 6,918.59 | ||
| 2023年6月30日余额 | 0.00 | 0.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、保证金 | 25,981,708.74 | 30,888,606.47 |
| 股权转让款 | 6,764,521.33 | 6,866,823.13 |
| 代收代付学杂费 | 2,753,045.92 | 2,752,445.92 |
| 往来款 | 6,639,108.31 | 2,267,648.10 |
| 备用金 | 1,560,280.12 | 811,840.30 |
| 其他 | 11,830,022.16 | 5,377,935.99 |
| 政府补助 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 57,528,686.58 | 48,965,299.91 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 7,542,407.06 | 79,577.89 | 3,827,777.98 | 11,449,762.93 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 720,218.22 | 720,218.22 | ||
| 本期转回 | 70,224.25 | 302,727.98 | 372,952.23 | |
| 其他变动 | -2,782.25 | -2,782.25 | ||
| 2023年6月30日余额 | 8,189,618.78 | 79,577.89 | 3,525,050.00 | 11,794,246.67 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 34,197,621.06 |
| 1至2年 | 4,676,501.62 |
| 2至3年 | 4,392,462.00 |
| 3年以上 | 14,262,101.90 |
| 3至4年 | 975,659.15 |
| 4至5年 | 7,700,918.03 |
| 5年以上 | 5,585,524.72 |
| 合计 | 57,528,686.58 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,827,777.98 | 302,727.98 | 3,525,050.00 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 7,621,984.95 | 720,218.22 | 70,224.25 | -2,782.25 | 8,269,196.67 | |
| 合计 | 11,449,762.93 | 720,218.22 | 372,952.23 | -2,782.25 | 11,794,246.67 |
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见本节十、信用风险。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无4） 本期实际核销的其他应收款情况5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 杭州市地铁集团有限责任公司运营分公司 | 保证金 | 11,374,000.00 | 6个月以内 | 19.78% | |
| 上海庚尧企业管理合伙企业（有限合伙） | 股权转让款 | 6,764,521.33 | 4-5年 | 11.76% | 3,382,260.67 |
| 杭州市萧山钱江世纪城管理委员会 | 保证金 | 3,460,000.00 | 5年以上 | 6.01% | 3,460,000.00 |
| 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 | 押金、保证金 | 2,590,500.00 | 1-2年 | 4.50% | |
| 龙福世纪（北京）文化传播有限公司 | 往来款 | 2,273,654.09 | 1-2年 | 3.95% | 318,311.57 |
| 合计 | 26,462,675.42 | 46.00% | 7,160,572.24 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 萧山区委区政府 | 免费广告刊登补助 | 2,000,000.00 | 6个月以内 | 2023年12月31日前可以收到总额300万元，区政府文件 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 24,523,301.23 | 40,267.76 | 24,483,033.47 | 22,240,562.23 | 40,267.76 | 22,200,294.47 |
| 库存商品 | 3,352,304.84 | 102,689.01 | 3,249,615.83 | 4,387,060.23 | 102,689.01 | 4,284,371.22 |
| 周转材料 | 303.40 | 303.40 | ||||
| 发出商品 | 51,358.62 | 51,358.62 | 93,217.64 | 93,217.64 | ||
| 在途物资 | 516,565.03 | 516,565.03 | 1,807,913.62 | 1,807,913.62 | ||
| 合计 | 28,443,833.12 | 142,956.77 | 28,300,876.35 | 28,528,753.72 | 142,956.77 | 28,385,796.95 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 40,267.76 | 40,267.76 | ||||
| 库存商品 | 102,689.01 | 102,689.01 | ||||
| 合计 | 142,956.77 | 142,956.77 | ||||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 110,749,250.00 | 62,775,000.00 |
| 一年内到期的长期应收款 | 3,159,109.06 | |
| 合计 | 110,749,250.00 | 65,934,109.06 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 大额存单 | 20,000,000.00 | 3.75% | 3.75% | 2023年08月18日 | 10,000,000.00 | 3.15% | 3.15% | 2022年12月29日 |
| 大额存单 | 10,000,000.00 | 3.25% | 3.25% | 2023年10月24日 | 10,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2023年04月30日 |
| 大额存单 | 20,000,000.00 | 3.36% | 3.36% | 2024年02月07日 | 20,000,000.00 | 3.90% | 3.90% | 2023年03月31日 |
| 大额存单 | 10,000,000.00 | 2.70% | 2.70% | 2024年01月28日 | 20,000,000.00 | 3.75% | 3.75% | 2023年08月18日 |
| 大额存单 | 20,000,000.00 | 2.70% | 2.70% | 2024年01月28日 | ||||
| 大额存单 | 20,000,000.00 | 3.85% | 3.85% | 2024年01月14日 | ||||
| 大额存单 | 10,000,000.00 | 2.50% | 2.50% | 2024年02月05日 | ||||
| 合计 | 110,000,000.00 | 60,000,000.00 |
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊费用（房租、广告租赁费等） | 12,777,913.33 | 16,773,133.01 |
| 待抵扣进项税 | 16,648,025.41 | 12,105,671.97 |
| 大额存单、企业债 | 59,858,815.18 | 107,063,738.74 |
| 预交企业所得税 | 288,781.49 | 428,061.54 |
| 其他 | 1,959,534.20 | 208,948.30 |
| 合计 | 91,533,069.61 | 136,579,553.56 |
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 218,946,632.14 | 218,946,632.14 | 204,274,524.47 | 204,274,524.47 | ||
| 合计 | 218,946,632.14 | 218,946,632.14 | 204,274,524.47 | 204,274,524.47 | ||
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 大额存单 | 10,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2024年09月17日 | 20,000,000.00 | 3.85% | 3.85% | 2024年01月14日 |
| 大额存单 | 10,000,000.00 | 3.45% | 3.45% | 2024年12月03日 | 30,000,000.00 | 2.70% | 2.70% | 2024年01月28日 |
| 大额存单 | 10,000,000.00 | 3.45% | 3.45% | 2025年04月25日 | 20,000,000.00 | 3.36% | 3.36% | 2024年02月07日 |
| 大额存单 | 10,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2026年04月13日 | 10,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2024年02月24日 |
| 大额存单 | 30,000,000.00 | 3.25% | 3.25% | 2025年04月28日 | 10,000,000.00 | 2.50% | 2.50% | 2024年08月05日 |
| 大额存单 | 20,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026年03月31日 | 10,000,000.00 | 2.60% | 2.60% | 2024年09月09日 |
| 大额存单 | 10,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2025年02月25日 | 10,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2024年09月17日 |
| 大额存单 | 10,000,000.00 | 2.60% | 2.60% | 2024年09月09日 | 10,000,000.00 | 2.50% | 2.50% | 2024年09月20日 |
| 大额存单 | 10,000,000.00 | 2.50% | 2.50% | 2024年09月20日 | 10,000,000.00 | 2.50% | 2.50% | 2024年09月28日 |
| 大额存单 | 10,000,000.00 | 2.50% | 2.50% | 2024年09月28日 | 10,000,000.00 | 3.45% | 3.45% | 2025年04月25日 |
| 大额存单 | 20,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2025年10月24日 | 30,000,000.00 | 3.25% | 3.25% | 2025年04月28日 |
| 大额存单 | 20,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026年03月27日 | 10,000,000.00 | 3.25% | 3.25% | 2025年10月24日 |
| 大额存单 | 20,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026年03月27日 | 20,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2025年10月24日 |
| 大额存单 | 15,000,000.00 | 2.50% | 2.50% | 2025年03月27日 | ||||
| 大额存单 | 10,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026年02月28日 | ||||
| 合计 | 215,000,000.00 | 200,000,000.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 租赁押金 | 21,139,091.04 | 230,119.56 | 20,908,971.48 | 32,555,958.24 | 212,637.74 | 32,343,320.50 | 4% |
| 合计 | 21,139,091.04 | 230,119.56 | 20,908,971.48 | 32,555,958.24 | 212,637.74 | 32,343,320.50 | |
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 212,637.74 | 212,637.74 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 18,753.57 | 18,753.57 | ||
| 本期转回 | 1,271.75 | 1,271.75 | ||
| 2023年6月30日余额 | 230,119.56 | 230,119.56 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见本节十、信用风险。
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 142,547,312.61 | 2,128,984.95 | 144,676,297.56 | ||||||||
| 杭州余杭时报传媒有限公司 | 53,104,035.58 | 2,464,396.12 | 55,568,431.70 | ||||||||
| 布朗时代（北京）教育投资有限公司 | 51,781,821.88 | 3,661,584.18 | 55,443,406.06 | ||||||||
| 衡阳新船山教育科技集团有限公司 | 48,034,429.35 | -954,433.99 | 47,079,995.36 | ||||||||
| 快点文化传播（上海）有限公司 | 44,669,166.10 | 77,004.51 | 44,746,170.61 | 147,076,893.14 | |||||||
| 杭州华媒泽商创业投资合伙企业 | 28,429,982.29 | 417,434.62 | 28,847,416.91 | ||||||||
| 杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 | 27,862,199.69 | 1,089,847.53 | 28,952,047.22 | ||||||||
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 22,203,606.94 | 1,221,126.13 | 23,424,733.07 | ||||||||
| 浙江衢州盛元文创印业有限公司 | 19,885,911.26 | 1,175,887.60 | 21,061,798.86 | ||||||||
| 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 | 18,626,387.46 | -67,605.03 | 18,558,782.43 | ||||||||
| 十九楼网络股份有限公司 | 12,340,550.91 | -627,126.01 | 11,713,424.90 | ||||||||
| 杭州休闲文化传媒有限公司 | 9,099,151.28 | 204,140.34 | 9,303,291.62 | ||||||||
| 浙江时代国际展览服务有限公司 | 7,905,758.32 | 600,000.00 | 2,989,493.76 | 11,495,252.08 | |||||||
| 杭州大快文化创意有限公司 | 5,884,891.80 | 134,078.27 | 6,018,970.07 | ||||||||
| 杭州华媒科创园区管理有 | 3,517,382.30 | 78,500.00 | 869,041.58 | 4,464,923.88 | |||||||
| 限公司 | |||||||||||
| 杭州华媒股权投资有限公司 | 4,493,938.31 | -428,201.99 | 4,065,736.32 | ||||||||
| 杭州火鸟区块链有限公司 | 3,313,137.63 | -44,563.20 | 3,268,574.43 | ||||||||
| 宁波蜂果网络科技有限公司 | 2,016,531.12 | 2,380,000.00 | 363,468.88 | ||||||||
| 浙江风盛千机文化科技有限公司 | 1,498,034.95 | -129,417.58 | 1,368,617.37 | ||||||||
| 杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,000,070.11 | 1,000,070.11 | |||||||||
| 杭州千岱酒店有限公司 | 621,213.38 | -11,012.46 | 610,200.92 | ||||||||
| 杭州玉架山文化发展有限公司 | 524,789.39 | 524,789.39 | |||||||||
| 宁波宁旅传媒有限公司 | 509,808.39 | 11,561.06 | 521,369.45 | ||||||||
| 杭州云尚涌投资管理合伙企业（有限合伙） | 499,400.00 | 499,400.00 | |||||||||
| 杭州看看十度网络科技有限公司 | 185,719.91 | -729.98 | 184,989.93 | ||||||||
| 中教星创教育科技（北京）有限公司 | 99,590.07 | -99,590.07 | |||||||||
| 杭州杭报文创产业合伙企业(有限合伙) | 79,510.88 | 79,510.88 | |||||||||
| 江苏时代盛元数字图文影像有限公司 | 699,467.94 | ||||||||||
| 浙江弘致投资管理有限公司 | 517,307.38 | ||||||||||
| 北京智云未来科技有限公司 | 5,864,105.10 | 702,108.18 | 6,566,213.28 | ||||||||
| 杭州乡野乐创文旅发展有限公司 | 100,000.00 | 49.38 | 100,049.38 | ||||||||
| 杭州春华秋实企业管理合伙企业（有限合伙） | |||||||||||
| 杭州杭实华媒投资管理合伙企业（有限合伙） | |||||||||||
| 小计 | 510,734,331.91 | 6,642,605.10 | 2,380,000.00 | 15,147,526.78 | 530,144,463.79 | 148,293,668.46 | |||||
| 合计 | 510,734,331.91 | 6,642,605.10 | 2,380,000.00 | 15,147,526.78 | 530,144,463.79 | 148,293,668.46 |
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海合印科技股份有限公司 | 53,608,093.68 | 53,608,093.68 |
| 杭州万事利丝绸文化股份有限公司 | 10,063,303.29 | 5,752,949.32 |
| 浙江贝宜基因科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 杭州中大源新股权投资有限公司 | 900,000.00 | 900,000.00 |
| 杭州观盛文化传播有限公司 | 568,749.80 | 568,749.80 |
| 陆尚轮改汽配（杭州）有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 浙江浙蕨科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 杭州小嘀科技有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 |
| 杭州轻舟科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 浙江颐优科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 浙江颐优贸易有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 浙江唯觅特大数据科技有限公司 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 杭州来嗨科技有限公司 | 240,000.00 | 240,000.00 |
| 杭州诚一文化创意有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 汽湃网讯（杭州）信息科技有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 杭州微海文化科创有限公司 | 90,000.00 | 90,000.00 |
| 杭州核盛网络科技有限公司 | 62,996.00 | 62,996.00 |
| 福州汽湃博闻文化传播有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 杭州吉莱文化传媒有限公司 | 25,000.00 | 25,000.00 |
| 杭州舒码汇科技有限公司 | 25,000.00 | 25,000.00 |
| 杭州德益博悦产业创新管理合伙企业（有限合伙） | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 70,563,142.77 | 65,252,788.80 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 杭州中大源新股权投资有限公司 | 2,323,376.36 | |||||
| 杭州观盛文化传播有限公司 | 988,370.80 | |||||
| 福州汽湃博闻文化传播有限公司 | 159,000.00 | |||||
| 杭州万事利丝绸文化股份有限公司 | 51,228.40 | |||||
| 杭州小嘀科技有限公司 | 1,050,000.00 | |||||
| 杭州太仆汽车科技有限公司 | 386,631.00 | |||||
| 杭州三亿米网络科技有限公司 | -150,000.00 | |||||
| 杭州微呗通互联网金融服务有限公司 | -200,000.00 | |||||
| 杭州寰创网络技术有限公司 | -250,000.00 | |||||
| 合计 | 4,958,606.56 | -600,000.00 |
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 263,967,795.65 | 147,000,000.00 | 410,967,795.65 | |
| 2.本期增加金额 | 257,170,970.70 | 257,170,970.70 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 257,170,970.70 | 257,170,970.70 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 521,138,766.35 | 147,000,000.00 | 668,138,766.35 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 22,725,758.68 | 10,137,931.04 | 32,863,689.72 | |
| 2.本期增加金额 | 7,137,958.21 | 2,534,482.76 | 9,672,440.97 | |
| （1）计提或摊销 | 7,137,958.21 | 2,534,482.76 | 9,672,440.97 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 29,863,716.89 | 12,672,413.80 | 42,536,130.69 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 491,275,049.46 | 134,327,586.20 | 625,602,635.66 | |
| 2.期初账面价值 | 241,242,036.97 | 136,862,068.96 | 378,104,105.93 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明
期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，未计提减值准备。
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 86,232,472.40 | 126,732,546.50 |
| 合计 | 86,232,472.40 | 126,732,546.50 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 101,316,473.67 | 296,851,963.16 | 12,774,051.82 | 62,218,573.50 | 473,161,062.15 |
| 2.本期增加金额 | 1,032,334.29 | 3,982.30 | 1,526,285.86 | 3,277,314.43 | 5,839,916.88 |
| （1）购置 | 3,982.30 | 1,526,285.86 | 2,850,057.78 | 4,380,325.94 | |
| （2）在建工程转入 | 1,032,334.29 | 427,256.65 | 1,459,590.94 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 45,746,113.34 | 74,963,448.55 | 1,312,429.37 | 4,309,399.09 | 126,331,390.35 |
| （1）处置或报废 | 45,746,113.34 | 74,963,448.55 | 1,312,429.37 | 4,292,600.09 | 126,314,591.35 |
| （2）企业合并减少 | 16,799.00 | 16,799.00 | |||
| 4.期末余额 | 56,602,694.62 | 221,892,496.91 | 12,987,908.31 | 61,186,488.84 | 352,669,588.68 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 36,221,138.93 | 249,275,903.20 | 9,220,673.36 | 51,710,800.16 | 346,428,515.65 |
| 2.本期增加金额 | 1,799,206.49 | 5,006,317.88 | 607,591.75 | 2,141,613.57 | 9,554,729.69 |
| （1）计提 | 1,799,206.49 | 5,006,317.88 | 607,591.75 | 2,141,613.57 | 9,554,729.69 |
| 3.本期减少金额 | 11,195,397.10 | 73,114,221.05 | 1,120,531.88 | 4,115,979.03 | 89,546,129.06 |
| （1）处置或报废 | 11,195,397.10 | 73,114,221.05 | 1,120,531.88 | 4,100,019.87 | 89,530,169.90 |
| （2）企业合并减少 | 15,959.16 | 15,959.16 | |||
| 4.期末余额 | 26,824,948.32 | 181,168,000.03 | 8,707,733.23 | 49,736,434.70 | 266,437,116.28 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 29,777,746.30 | 40,724,496.88 | 4,280,175.08 | 11,450,054.14 | 86,232,472.40 |
| 2.期初账面价值 | 65,095,334.74 | 47,576,059.96 | 3,553,378.46 | 10,507,773.34 | 126,732,546.50 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 美莱国际中心609/113 | 1,067,299.45 | 尚在办理中 |
（5） 固定资产清理
其他说明：
期末未发现固定资产存在明显减值迹象，未计提减值准备。
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 15,786,913.71 | 240,412,037.71 |
| 合计 | 15,786,913.71 | 240,412,037.71 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 杭大江东工出[2017]6号工业地块项目 | 1,612,770.02 | 1,612,770.02 | 239,511,151.60 | 239,511,151.60 | ||
| 设备安装 | 14,174,143.69 | 14,174,143.69 | 900,886.11 | 900,886.11 | ||
| 合计 | 15,786,913.71 | 15,786,913.71 | 240,412,037.71 | 240,412,037.71 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本 | 资金来 |
| 占预算比例 | 化率 | 源 | ||||||||||
| 杭大江东工出[2017]6号工业地块项目 | 275,260,000.00 | 239,511,151.60 | 20,361,780.41 | 1,032,334.29 | 257,227,827.70 | 1,612,770.02 | 94.41% | 98.00% | 3,940,148.53 | 287,035.65 | 3.85% | 其他 |
| 合计 | 275,260,000.00 | 239,511,151.60 | 20,361,780.41 | 1,032,334.29 | 257,227,827.70 | 1,612,770.02 | 3,940,148.53 | 287,035.65 | 3.85% |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
其他说明
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，未计提减值准备。
（4） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 经营权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 84,825,844.45 | 614,862,077.78 | 699,687,922.23 |
| 2.本期增加金额 | 3,240,009.73 | 3,240,009.73 | |
| （1）租赁 | 3,240,009.73 | 3,240,009.73 | |
| 3.本期减少金额 | 792,772.38 | 165,161,297.93 | 165,954,070.31 |
| （1）提前终止 | 501,415.47 | 165,161,297.93 | 165,662,713.40 |
| （2）租赁到期 | 291,356.91 | 291,356.91 | |
| 4.期末余额 | 87,273,081.80 | 449,700,779.85 | 536,973,861.65 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 29,350,905.16 | 246,583,912.53 | 275,934,817.69 |
| 2.本期增加金额 | 7,626,763.15 | 54,824,408.61 | 62,451,171.76 |
| （1）计提 | 7,626,763.15 | 54,824,408.61 | 62,451,171.76 |
| 3.本期减少金额 | 551,679.06 | 27,902,308.20 | 28,453,987.26 |
| （1）处置 | 260,322.15 | 27,902,308.20 | 28,162,630.35 |
| （2）租赁到期 | 291,356.91 | 291,356.91 | |
| 4.期末余额 | 36,425,989.25 | 273,506,012.94 | 309,932,002.19 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 50,847,092.55 | 176,194,766.91 | 227,041,859.46 |
| 2.期初账面价值 | 55,474,939.29 | 368,278,165.25 | 423,753,104.54 |
其他说明：
期末未发现使用权资产存在明显减值迹象，未计提减值准备。
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 64,915,541.39 | 10,034,058.32 | 3,583,679.26 | 21,812,394.70 | 100,345,673.67 | ||
| 2.本期增加金额 | 101,769.92 | 101,769.92 | |||||
| （1）购置 | 101,769.92 | 101,769.92 | |||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 1,597,807.78 | 1,597,807.78 | |||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）企业合并减少 | 1,597,807.78 | 1,597,807.78 | |||||
| 4.期末余额 | 64,915,541.39 | 10,135,828.24 | 3,583,679.26 | 20,214,586.92 | 98,849,635.81 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 7,683,448.56 | 6,400,345.60 | 9,810,033.71 | 23,893,827.87 | |||
| 2.本期增加金额 | 649,254.48 | 498,799.66 | 1,036,108.42 | 2,184,162.56 | |||
| （1）计提 | 649,254.48 | 498,799.66 | 1,036,108.42 | 2,184,162.56 | |||
| 3.本期减少金额 | 373,339.12 | 373,339.12 |
| （1）处置 | |||||||
| （2）企业合并减少 | 373,339.12 | 373,339.12 | |||||
| 4.期末余额 | 8,332,703.04 | 6,899,145.26 | 10,472,803.01 | 25,704,651.31 | |||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 56,582,838.35 | 3,236,682.98 | 3,583,679.26 | 9,741,783.91 | 73,144,984.50 | ||
| 2.期初账面价值 | 57,232,092.83 | 3,633,712.72 | 3,583,679.26 | 12,002,360.99 | 76,451,845.80 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例6.32%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明
期末未发现无形资产存在明显减值迹象，未计提减值准备。
27、开发支出
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 | 525,013,767.16 | 525,013,767.16 | ||||
| 智明远扬教育科技（北京）有限公司 | 39,951,919.33 | 39,951,919.33 | ||||
| 北京朋智博信教育科技有限公司 | 5,513,984.71 | 5,513,984.71 | ||||
| 广州励耘教育科技有限公司 | 2,713,613.93 | 2,713,613.93 | ||||
| 艾特嘉信息技术（北京）有限公司 | 2,019,356.16 | 2,019,356.16 | ||||
| 北京红舞星文化传播有限公司 | 367,290.76 | 367,290.76 | ||||
| 合计 | 575,579,932.05 | 575,579,932.05 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 | 312,776,257.64 | 312,776,257.64 | ||||
| 智明远扬教育科技(北京)有限公司 | 36,571,237.08 | 36,571,237.08 | ||||
| 艾特嘉信息技术(北京)有限公司 | 2,019,356.16 | 2,019,356.16 | ||||
| 北京红舞星文化传播有限公司 | 367,290.76 | 367,290.76 | ||||
| 合计 | 351,734,141.64 | 351,734,141.64 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉为中教未来国际教育科技（北京）有限公司及其子公司作为整体资产组（北京红舞星文化传播有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、广州励耘教育科技有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司均为中教未来国际教育科技（北京）有限公司的子公司），该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 26,744,448.76 | 258,892.25 | 4,300,963.62 | 22,702,377.39 | |
| 广告牌 | 8,362,176.60 | 213,049.42 | 1,557,578.45 | 7,017,647.57 | |
| 其他 | 263,561.78 | 7,417,732.41 | 166,490.81 | 7,514,803.38 | |
| 合计 | 35,370,187.14 | 7,889,674.08 | 6,025,032.88 | 37,234,828.34 |
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 14,593,348.84 | 1,364,510.25 | 14,596,189.58 | 1,365,081.32 |
| 坏账准备 | 10,172,413.91 | 2,160,396.73 | 10,172,413.91 | 2,160,396.73 |
| 新租赁准则下的纳税差异 | 45,644.66 | 9,128.93 | 45,644.66 | 9,128.93 |
| 合计 | 24,811,407.41 | 3,534,035.91 | 24,814,248.15 | 3,534,606.98 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入当期损益的公允价值变动(增加) | 14,114.86 | 1,171.23 | 14,114.86 | 1,171.23 |
| 合计 | 14,114.86 | 1,171.23 | 14,114.86 | 1,171.23 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 3,534,035.91 | 3,534,606.98 | ||
| 递延所得税负债 | 1,171.23 | 1,171.23 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 449,609,591.01 | 449,609,591.01 |
| 可抵扣亏损 | 160,209,272.27 | 160,209,272.27 |
| 合计 | 609,818,863.28 | 609,818,863.28 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | 26,247,842.09 | 26,247,842.09 | |
| 2024 | 38,914,109.99 | 38,914,109.99 | |
| 2025 | 43,429,089.85 | 43,429,089.85 | |
| 2026 | 22,584,166.81 | 22,584,166.81 | |
| 2027 | 29,034,063.53 | 29,034,063.53 | |
| 合计 | 160,209,272.27 | 160,209,272.27 |
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 进项税留抵税额 | 15,385,132.91 | 15,385,132.91 | 15,385,132.91 | 15,385,132.91 | ||
| 预付长期资产购置款 | 140,000.00 | 140,000.00 | 2,736,734.38 | 2,736,734.38 | ||
| 保函保证金 | 600,000.00 | 600,000.00 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||
| 保证金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 合计 | 16,325,132.91 | 16,325,132.91 | 18,921,867.29 | 18,921,867.29 | ||
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 33,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 信用借款 | 81,600,000.00 | 90,850,000.00 |
| 商业承兑汇票贴现 | 71,400,000.00 | 71,400,000.00 |
| 未到期应付利息 | 27,536.77 | 53,411.15 |
| 合计 | 186,027,536.77 | 198,303,411.15 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 1,710,000.00 | 7,330,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 24,158,409.49 | 29,040,932.98 |
| 合计 | 25,868,409.49 | 36,370,932.98 |
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 采编、广告及活动策划款（投递、印刷） | 162,584,076.51 | 195,806,008.76 |
| 材料款 | 37,550,781.89 | 87,697,458.19 |
| 工程款 | 85,512,634.03 | 88,756,227.49 |
| 其他 | 3,866,204.54 | 3,576,459.26 |
| 合计 | 289,513,696.97 | 375,836,153.70 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房租款 | 3,769,543.10 | 3,290,421.28 |
| 其他 | 864,180.12 | |
| 合计 | 4,633,723.22 | 3,290,421.28 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收广告款 | 120,220,999.33 | 154,078,936.04 |
| 预收报刊发行款 | 102,943,602.31 | 119,431,518.20 |
| 预收教育培训及技术服务款 | 42,848,180.53 | 74,127,757.91 |
| 预收货款 | 1,582,268.03 | 2,270,668.58 |
| 预收其他款项 | 324,151.62 | 1,692,264.39 |
| 合计 | 267,919,201.82 | 351,601,145.12 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 124,969,105.06 | 198,561,131.19 | 263,934,869.18 | 59,595,367.07 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,457,000.70 | 12,827,476.82 | 12,962,673.89 | 1,321,803.63 |
| 三、辞退福利 | 17,200.00 | 795,504.71 | 812,704.71 | |
| 合计 | 126,443,305.76 | 212,184,112.72 | 277,710,247.78 | 60,917,170.70 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 122,333,607.35 | 173,119,139.97 | 238,310,591.24 | 57,142,156.08 |
| 2、职工福利费 | 375,800.22 | 7,337,520.18 | 7,590,620.18 | 122,700.22 |
| 3、社会保险费 | 1,090,212.58 | 8,042,519.34 | 8,214,375.99 | 918,355.93 |
| 其中：医疗保险费 | 1,046,491.38 | 7,679,455.87 | 7,843,720.01 | 882,227.24 |
| 工伤保险费 | 43,721.20 | 300,976.93 | 308,774.40 | 35,923.73 |
| 生育保险费 | 62,086.54 | 61,881.58 | 204.96 | |
| 4、住房公积金 | 153,493.00 | 7,894,463.98 | 7,852,856.98 | 195,100.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,015,991.91 | 2,167,487.72 | 1,966,424.79 | 1,217,054.84 |
| 合计 | 124,969,105.06 | 198,561,131.19 | 263,934,869.18 | 59,595,367.07 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,404,800.12 | 12,018,929.27 | 12,149,382.97 | 1,274,346.42 |
| 2、失业保险费 | 48,841.38 | 417,876.62 | 422,787.19 | 43,930.81 |
| 3、企业年金缴费 | 3,359.20 | 390,670.93 | 390,503.73 | 3,526.40 |
| 合计 | 1,457,000.70 | 12,827,476.82 | 12,962,673.89 | 1,321,803.63 |
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 7,192,094.96 | 8,406,622.72 |
| 企业所得税 | 2,665,834.00 | 4,233,061.83 |
| 个人所得税 | 2,778,312.87 | 2,388,930.45 |
| 城市维护建设税 | 241,523.05 | 480,543.49 |
| 房产税 | 1,515,362.09 | 1,323,842.67 |
| 文化事业建设费 | 359,967.96 | 991,078.77 |
| 土地使用税 | 479,551.50 | |
| 印花税 | 118,872.52 | 225,150.63 |
| 教育费附加 | 101,595.15 | 204,851.91 |
| 地方教育附加 | 68,810.79 | 136,935.72 |
| 其他 | 154,344.39 | 3,202.69 |
| 合计 | 15,196,717.78 | 18,873,772.38 |
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 3,111,115.66 | 2,132,269.51 |
| 其他应付款 | 202,970,888.62 | 163,451,797.88 |
| 合计 | 206,082,004.28 | 165,584,067.39 |
（1） 应付利息
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 2,132,269.51 | 2,132,269.51 |
| 宁波高新区红山远景投资管理（有限公司） | 257,692.30 | |
| 继承知道（北京）文化传播有限公司 | 721,153.85 | |
| 合计 | 3,111,115.66 | 2,132,269.51 |
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 暂借款 | 88,285,037.24 | 92,143,513.30 |
| 往来款 | 76,326,411.94 | 33,020,410.46 |
| 押金保证金 | 12,024,096.80 | 12,784,000.20 |
| 应付投资款 | 297,660.52 | 227,712.00 |
| 其他 | 26,037,682.12 | 25,276,161.92 |
| 合计 | 202,970,888.62 | 163,451,797.88 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 30,000,000.00 | 30,035,291.67 |
| 一年内到期的租赁负债 | 125,115,973.05 | 169,332,709.91 |
| 合计 | 155,115,973.05 | 199,368,001.58 |
其他说明：
一年内到期的长期借款：
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 30,000,000.00 | 30,035,291.67 |
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | 263,594,085.10 | 264,719,178.07 |
| 待转销项税额 | 12,379,785.16 | 10,695,636.92 |
| 预提费用 | 120,000.00 | |
| 合计 | 276,093,870.26 | 275,414,814.99 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 22华媒SCP001 | 260,000,000.00 | 2022年04月25日 | 267天 | 260,000,000.00 | 264,719,178.07 | 386,479.29 | 265,105,657.36 | |||
| 23华媒SCP001 | 260,000,000.00 | 2023年01月12日 | 270天 | 260,000,000.00 | 260,000,000.00 | 3,594,085.10 | 263,594,085.10 | |||
| 合计 | 520,000,000.00 | 264,719,178.07 | 260,000,000.00 | 3,980,564.39 | 265,105,657.36 | 263,594,085.10 |
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 144,374,634.00 | 126,434,247.00 |
| 未到期应付利息 | 148,735.84 | |
| 合计 | 144,374,634.00 | 126,582,982.84 |
46、应付债券
（1） 应付债券
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付租赁款 | 84,934,240.93 | 245,103,200.62 |
| 合计 | 84,934,240.93 | 245,103,200.62 |
48、长期应付款
（1） 按款项性质列示长期应付款
（2） 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 银行冻结款 | 376,522.34 | 376,522.34 | |
| 合计 | 376,522.34 | 376,522.34 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
子公司杭州快房传媒有限公司广告客户浙江元泰互联网金融服务科技有限公司涉及司法程序，相关合作款35.00万元被银行冻结，另一广告客户浙江人众金融服务股份有限公司涉及司法程序，相关合作款26,522.34元被银行冻结，总计冻结款376,522.34元。
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,896,081.04 | 2,700,000.00 | 168,246.90 | 4,427,834.14 | |
| 合计 | 1,896,081.04 | 2,700,000.00 | 168,246.90 | 4,427,834.14 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2013年度中央补助文化产业发展专项资金：环保型绿色印刷设备扩能改造及其应用示范项目 | 1,733,333.56 | 133,333.32 | 1,600,000.24 | 与资产相关 | ||||
| 工业信息化财政补助 | 162,747.48 | 34,913.58 | 127,833.90 | 与资产相关 | ||||
| 杭州网全媒体采编发布改造升级 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 1,896,081.04 | 2,700,000.00 | 168,246.90 | 4,427,834.14 |
其他说明：
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见本节、七、84“政府补助”之说明。
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,017,698,410.00 | 1,017,698,410.00 | |||||
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,234,869.88 | 2,234,869.88 | ||
| 其他资本公积 | -194,331,718.51 | -194,331,718.51 | ||
| 合计 | -192,096,848.63 | -192,096,848.63 |
56、库存股
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,618,421.84 | 4,310,353.97 | 4,310,353.97 | 691,932.13 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -3,618,421.84 | 4,310,353.97 | 4,310,353.97 | 691,932.13 | ||||
| 其他综合收益合计 | -3,618,421.84 | 4,310,353.97 | 4,310,353.97 | 691,932.13 | ||||
58、专项储备
59、盈余公积
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 742,556,137.75 | 655,714,886.89 |
| 调整后期初未分配利润 | 742,556,137.75 | 655,714,886.89 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 56,424,692.43 | 84,768,844.92 |
| 其他转入 | 2,072,405.94 | |
| 期末未分配利润 | 798,980,830.18 | 742,556,137.75 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 686,755,348.52 | 565,458,059.04 | 718,982,330.84 | 563,391,486.84 |
| 其他业务 | 117,067,604.28 | 93,230,447.52 | 78,685,895.26 | 56,058,406.37 |
| 合计 | 803,822,952.80 | 658,688,506.56 | 797,668,226.10 | 619,449,893.21 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 报刊发行业广告策划及印刷相关业务 | 教育培训业务 | 合计 |
| 商品类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 按经营地区分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 市场或客户类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 合同类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 本期主营业务收入数 | 593,718,129.41 | 93,037,219.11 | 686,755,348.52 | ||
| 本期主营业务成本数 | 506,760,671.60 | 58,697,387.44 | 565,458,059.04 | ||
| 上期主营业务收入数 | 606,041,461.22 | 112,940,869.62 | 718,982,330.84 | ||
| 上期主营业务成本数 | 499,881,193.00 | 63,510,293.84 | 563,391,486.84 | ||
| 按商品转让的时间分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 按合同期限分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 按销售渠道分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 621,851.76 | 654,370.18 |
| 教育费附加 | 291,462.25 | 281,050.72 |
| 房产税 | 3,586,142.00 | 2,269,612.48 |
| 土地使用税 | 20,324.64 | 6,481.12 |
| 车船使用税 | 8,430.96 | 17,646.26 |
| 印花税 | 263,025.67 | 339,603.29 |
| 地方教育费附加 | 153,046.48 | 186,600.57 |
| 文化事业建设费 | 1,815,188.28 | 1,853,350.05 |
| 其他 | 145,462.39 | 447,756.06 |
| 合计 | 6,904,934.43 | 6,056,470.73 |
其他说明：
[注]计缴标准详见本节、六“税项”之说明。
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,470,955.38 | 16,261,109.38 |
| 发行服务费 | 9,679,421.23 | 9,688,460.38 |
| 活动与宣传费 | 1,844,992.07 | 1,758,113.65 |
| 业务费 | 3,618,733.19 | 3,580,927.14 |
| 房租物业及水电 | 3,381,801.12 | 3,569,575.59 |
| 运输及汽车保险费、交通费 | 3,861,326.31 | 754,187.82 |
| 折旧及摊销 | 580,906.91 | 828,175.07 |
| 差旅费 | 523,280.91 | 312,289.94 |
| 使用权资产累计折旧 | 304,339.12 | 336,237.68 |
| 招生服务费 | 18,550.00 | 118,163.73 |
| 投递费 | 2,095,307.85 | |
| 邮电费 | 8,284.37 | |
| 其他 | 1,115,358.58 | 1,220,387.27 |
| 合计 | 39,399,664.82 | 40,531,219.87 |
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 68,650,472.48 | 71,119,989.75 |
| 房租物业及水电 | 12,479,851.41 | 11,543,471.55 |
| 使用权资产累计折旧 | 542,960.05 | 487,461.62 |
| 中介服务费 | 2,870,927.90 | 2,774,015.83 |
| 业务费 | 1,907,184.61 | 1,877,840.52 |
| 办公费 | 1,576,881.25 | 1,776,466.87 |
| 折旧、摊销费 | 3,099,004.26 | 4,367,683.25 |
| 汽车费用 | 1,186,025.62 | 903,962.72 |
| 差旅费 | 519,081.86 | 288,094.08 |
| 邮电费 | 678,290.93 | 750,980.50 |
| 会议费 | 225,132.76 | 186,705.28 |
| 残疾人保障金 | 52,554.29 | |
| 其他 | 14,360,372.63 | 5,974,840.97 |
| 合计 | 108,148,740.05 | 102,051,512.94 |
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,902,656.91 | 4,826,576.83 |
| 委托开发费用 | 236,125.94 | 103,717.31 |
| 折旧与摊销 | 295,478.17 | 504,560.99 |
| 其他 | 400,388.81 | 412,745.09 |
| 合计 | 3,834,649.83 | 5,847,600.22 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 16,113,048.72 | 22,420,271.09 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 4,309,980.39 | 10,862,988.97 |
| 减：利息资本化 | 287,035.65 | 1,057,901.76 |
| 应收票据及应收账款贴现 | ||
| 减：财政贴息 | ||
| 减：利息收入 | 3,461,066.79 | 3,897,752.56 |
| 其中：未实现融资收益 | 21,095.82 | 106,131.05 |
| 汇兑损失 | 63.00 | |
| 减：汇兑收益 | ||
| 手续费支出 | 377,943.31 | 392,133.52 |
| 合计 | 12,742,952.59 | 17,856,750.29 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 无偿使用政府单位房屋 | 4,834,235.98 | 6,080,799.98 |
| 公益免费广告财政补贴 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 中小企业纾困资金补贴 | 20,000.00 | |
| 阅报栏拆迁补偿款 | 297,433.47 | |
| 小微企业吸收高校毕业生补贴 | 102,602.70 | 26,945.99 |
| 税收返还款 | 560,800.72 | |
| 增值税进项税加计抵扣 | 1,099,330.85 | 2,171,085.87 |
| 文化创业产业专项资金补助 | 4,800,000.00 | |
| 工业信息化财政补助 | 34,913.58 | 34,913.58 |
| 稳岗补贴 | 87,962.63 | 560,575.61 |
| 文创产业宣传推广 | 280,000.00 | |
| 会展补助 | 500,000.00 | |
| 余杭区科技局2021年省中小企业发展专项资金 | 500,000.00 | |
| 用工补助 | 40,070.00 | |
| 2013 年度中央补助文化产业发展专项资金：环保型绿色印刷设备扩能改造及其应用示范项目 | 133,333.32 | 133,333.32 |
| 杭州城西科创大走廊创新发展专项资金 | 720,000.00 | |
| 其他 | 97,530.75 | 140,894.97 |
| 高新企业政府补助 | 100,000.00 | |
| 增值税减免 | 19,526.08 | |
| 文化事业专项资金补助 | 4,300,000.00 | |
| 省科小企业财政补贴 | 30,000.00 | |
| 财政局补助款 | 619.22 | |
| 个税手续费返还 | 279,125.70 | |
| 合计 | 13,119,180.81 | 18,866,853.51 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 15,147,526.78 | 15,095,982.31 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 12,068,262.76 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 102,239.57 | 2,467,901.08 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 16,543.57 | 62,539.14 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 803,250.40 | |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 5,224,105.10 | 517,849.36 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 3,265,092.82 | 1,703,401.11 |
| 其他 | 758,100.00 | |
| 合计 | 35,823,770.60 | 21,409,023.40 |
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 3,766,537.54 | 4,192,299.74 |
| 合计 | 3,766,537.54 | 4,192,299.74 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -340,347.39 | -1,175,236.87 |
| 长期应收款坏账损失 | -17,481.82 | 2,192.29 |
| 应收账款坏账损失 | -557,686.84 | -726,137.79 |
| 合计 | -915,516.05 | -1,899,182.37 |
72、资产减值损失
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益（损失以“-”填列） | 38,736,678.96 | 448,386.41 |
| 其中：固定资产处置收益 | 24,847,076.75 | -1,133.33 |
| 使用权资产处置收益 | 13,889,602.21 | 449,519.74 |
| 合计 | 38,736,678.96 | 448,386.41 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 25,000.00 | 5,600.00 | 25,000.00 |
| 其他 | 123,836.98 | 645,324.88 | 123,836.98 |
| 合计 | 148,836.98 | 650,924.88 | 148,836.98 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 国四柴油车淘汰补助 | 杭州市拱墅区生态环境局 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 是 | 否 | 25,000.00 | 0.00 | 与收益相关 |
| 失业再就业补贴 | 人力资源社会保障局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 5,600.00 | 与收益相关 |
其他说明：
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本节、七、84“政府补助”之说明。
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 970.00 | 20,000.00 | 970.00 |
| 罚款、罚金、滞纳金支出 | 153,049.16 | 17,358.62 | 153,049.16 |
| 赔偿支出 | 18,848.69 | 12,800.00 | 18,848.69 |
| 其他 | 52,462.07 | 68,805.03 | 52,462.07 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 161,639.31 | 161,639.31 | |
| 合计 | 386,969.23 | 118,963.65 | 386,969.23 |
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,481,549.79 | 2,206,452.37 |
| 合计 | 2,481,549.79 | 2,206,452.37 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 64,396,024.13 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 16,099,006.03 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -11,148,143.66 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -64,943.34 |
| 非应税收入的影响 | -2,404,369.24 |
| 所得税费用 | 2,481,549.79 |
77、其他综合收益
详见附注本节、七、57、“其他综合收益”之说明。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 3,181,283.92 | 3,812,887.08 |
| 政府补助 | 4,906,680.85 | 10,648,314.98 |
| 往来款及其他 | 137,714,988.85 | 107,053,442.29 |
| 收回票据保证金及保函保证金 | 11,771,470.53 | 12,469,386.25 |
| 合计 | 157,574,424.15 | 133,984,030.60 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用支出 | 126,542,285.95 | 78,403,807.75 |
| 往来款及其他 | 11,367,403.47 | 15,794,867.42 |
| 支付票据保证金、保函保证金 | 4,715,691.53 | 30,238,594.07 |
| 合计 | 142,625,380.95 | 124,437,269.24 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的租赁收入 | 303,569.48 | |
| 合计 | 303,569.48 |
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买大额存单 | 75,000,000.00 | |
| 合计 | 75,000,000.00 |
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非金融机构借款 | 4,727,000.00 | 2,060,000.00 |
| 合计 | 4,727,000.00 | 2,060,000.00 |
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁相关款项（新租赁准则） | 49,169,295.02 | 70,089,258.09 |
| 归还非金融机构的借款 | 8,800,000.00 | 967,794.52 |
| 其他 | 7,280.00 | |
| 合计 | 57,969,295.02 | 71,064,332.61 |
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 61,914,474.34 | 47,217,668.39 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | -915,516.05 | 1,899,182.37 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 19,227,170.66 | 17,236,291.78 |
| 使用权资产折旧 | 62,451,171.76 | 84,495,350.29 |
| 无形资产摊销 | 2,184,162.56 | 2,167,746.36 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,025,032.88 | 6,589,322.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -38,736,678.96 | -448,386.41 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -3,766,537.54 | -4,192,299.74 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 15,804,917.25 | 21,256,238.28 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -35,823,770.60 | -21,409,023.40 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 84,920.60 | -1,507,517.26 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -19,092,806.74 | -17,878,630.14 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -125,165,777.20 | -147,219,022.45 |
| 其他 | -20,627,628.66 | 13,375,930.81 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,436,865.70 | 1,582,851.02 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 565,671,304.19 | 592,779,163.47 |
| 减：现金的期初余额 | 740,393,759.62 | 645,212,374.91 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -174,722,455.43 | -52,433,211.44 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 16,000,000.00 |
| 其中： | |
| 智云未来教育科技（北京）有限公司 | 16,000,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 7,354,244.54 |
| 其中： | |
| 智云未来教育科技（北京）有限公司 | 7,354,244.54 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 8,645,755.46 |
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 565,671,304.19 | 740,393,759.62 |
| 其中：库存现金 | 260,597.58 | 252,289.05 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 563,559,689.23 | 739,193,976.37 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,851,017.38 | 947,494.20 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 565,671,304.19 | 740,393,759.62 |
其他说明：
2023年半年度现金流量表中现金期末数为565,671,304.19元，2023年6月30日资产负债表中货币资金期末数为573,090,081.49元，差额7,418,777.30元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金3,058,697.15元，淘宝直播运营保证金100,000.00元，办理ETC业务冻结款3,000.00元，被冻结的客户广告款376,522.34元，账户久悬未用冻结款2,905,440.01元，因公司银行账户停止支付使用受限117.80元，因合同纠纷被冻结的客户业务款975,000.00元。
2022年度现金流量表中现金期末数为740,393,759.62元，2022年12月31日资产负债表中货币资金期末数为755,643,436.90元，差额15,249,677.28元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金11,616,373.23元，支付宝账户保证金100,000.00元,平台未结算货款60,203.05元,办理ETC业务冻结款7,000.00元，被冻结的客户广告款376,522.34元，账户久悬未用冻结款2,903,625.24元,因公司银行账户停止支付使用受限117.80元，未到期应收利息185,835.62元。
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 7,418,777.30 | 详见本节、七、1、“货币资金” |
| 其他流动资产 | 1,651,166.67 | 保函保证金 |
| 其他非流动资产 | 600,000.00 | 保函保证金 |
| 合计 | 9,669,943.97 |
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
83、套期
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 无偿使用政府单位房屋 | 4,834,235.98 | 其他收益 | 4,834,235.98 |
| 增值税减免 | 19,526.08 | 其他收益 | 19,526.08 |
| 文化事业专项资金补助 | 4,300,000.00 | 其他收益 | 4,300,000.00 |
| 稳岗补贴 | 87,962.63 | 其他收益 | 87,962.63 |
| 2013年度中央补助文化产业发展专项资金：环保型绿色印刷设备扩能改造及其应用示范项目（递延收益摊销） | 133,333.32 | 其他收益 | 133,333.32 |
| 工业信息化财政补助 | 34,913.58 | 其他收益 | 34,913.58 |
| 财政局补助款 | 619.22 | 其他收益 | 619.22 |
| 公益免费广告财政补贴 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 高新企业政府补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 小微企业吸收高校毕业生补贴 | 102,602.70 | 其他收益 | 102,602.70 |
| 省科小企业政府补贴 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 其他 | 97,530.75 | 其他收益 | 97,530.75 |
| 柴油车淘汰补助 | 25,000.00 | 营业外收入 | 25,000.00 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
（2） 合并成本及商誉
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 智云未来教育科技（北京）有限公司 | 16,000,000.00 | 50.00% | 转让 | 2023年02月28日 | 股权转让日 | 13,060,262.76 | 20.00% | 1,175,894.90 | 6,400,000.00 | 5,224,105.10 | 依据转让协议的转让定价 | 0.00 |
其他说明：
根据子公司中教未来科技(北京)有限公司与北京国安信息科技有限公司公司于2023年2月9日签订的《股权转让协议》，同意公司将所持有的智云未来教育科技（北京）有限公司50.00%股权以作价计16,000,000.00元转让给北京国安信息科技有限公司。公司已于2023年3月9日完成出资额变更、股东变更、公司章程变更、工商备案登记，并于2023年3月16日收到该股权转让款。本公司自2023年3月起，不再将其纳入合并财务报表范围。
对于20.00%的剩余股权，按照其在2023年2月28日(丧失控制权日)的公允价值6,400,000.00元进行重新计量。对于处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额4,115,632.14 元之间的差额18,284,367.86元，计入2023年度投资收益。是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023年1月，子公司浙江华媒智谷商业运营管理有限公司出资设立杭州华媒智悦商业管理有限公司。该公司于2023年1月4日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000.00万元，其中浙江华媒智谷商业运营管理有限公司出资人民币1,000.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2023年6月30日，杭州华媒智悦商业管理有限公司的净资产为479.97万元，成立日至期末的净利润为-20.03万元。
2023年4月，子公司浙江华媒智谷商业运营管理有限公司出资设立杭州华媒智得商业管理有限公司。该公司于2023年4月7日完成工商设立登记，注册资本为人民币500.00万元，其中浙江华媒智谷商业运营管理有限公司出资人民币500.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2023年6月30日，杭州华媒智得商业管理有限公司的净资产为1.20万元，成立日至期末的净利润为1.20万元。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江都市快报控股有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州日报传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州萧山日报传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州富阳日报传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 | 杭州 | 杭州 | 制造 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州网络传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州都市周报传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 80.00% | 20.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 杭州每日传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州华泰一媒文化传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江华媒信息传播有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 86.00% | 投资设立 | |
| 浙江华媒投资有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江华媒教育科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州钱塘传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州华媒文化发展有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州萧文商业管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 55.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江钱塘融媒文化发展有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 51.61% | 投资设立 | |
| 杭州都健网络科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州都市快报研学文化传播有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 60.00% | 投资设立 | |
| 浙江橙柿互动传播有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州快房传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 66.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州日报品牌策划有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州风景名胜传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州房产传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州日报华知投资有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 51.00% | 投资设立 | |
| 杭州日报知政网络科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州杭商教育科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州日报竞潮传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州萧山网络传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 85.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州华媒信创商业运营管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 浙江风盛传媒股份有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州盛友广告设计有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海盛元第高数码图文影像有限公司 | 上海 | 上海 | 服务 | 48.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州萧滨每日送发行有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州城乡通商务有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 67.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州每满生活科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 宁波华杭投资有限公司 | 宁波 | 宁波 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州华媒企业管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江少年学报教育科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江华媒优培教育科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 51.00% | 投资设立 | |
| 北京星干线文化传播有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京未来之星人力资源服务有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 京师教培教育科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 励耘行知教育科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京文教英才科贸有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 云科未来科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 云南求知教育信息咨询有限公司 | 昆明 | 昆明 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 中教未来（北京）文化传播有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 中网世纪教育科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 65.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京翻译研修学院 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 中教未来科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 中教知本教育科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 广州励耘教育科技有限公司 | 广州 | 广州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 智明远扬教育科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京未名环球教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 60.00% | 投资设立 | |
| 苏州中育教育科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 贵州中教未来教育科技有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州华媒教育科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京朋智博信教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 哈尔滨哈报未来教育科技有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京未来大业教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 中教远大教育科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 中教京安教育科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 60.00% | 投资设立 | |
| 赤峰红晚未来教育科技有限公司 | 内蒙古 | 内蒙古 | 服务 | 51.00% | 投资设立 | |
| 继承之道（北京）教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 43.00% | 投资设立 | |
| 杭州宋韵国潮文化传播有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州咏芝元中医诊所有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州橙柿旅游服务有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州中韩德蔓特科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 杭州好声音风尚传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 60.00% | 投资设立 | |
| 浙江智骊文化传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 51.00% | 投资设立 | |
| 杭州朗盛传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 福州风盛传媒有限公司 | 福州 | 福州 | 服务 | 48.00% | 投资设立 | |
| 厦门风盛传媒有限公司 | 厦门 | 厦门 | 服务 | 51.00% | 投资设立 | |
| 杭州有鲸网络科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 46.00% | 投资设立 | |
| 杭州风盛文化产业有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门风盛初见文化产业有限公司 | 厦门 | 厦门 | 服务 | 51.00% | 投资设立 | |
| 浙江华媒实业有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州华媒一米国托育有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 60.00% | 投资成立 | |
| 北京星干线艺术教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 艾特嘉信息技术（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京红舞星文化传播有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 珠海市励耘自学考试辅导中心 | 广州 | 广州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司 | 昆明 | 昆明 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司 | 昆明 | 昆明 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京加美环球教育咨询有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 广州正索教育咨询有限公司 | 广州 | 广州 | 服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 砺行科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京产学研教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 80.00% | 投资设立 | |
| 北京领域兄弟教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 贵州雅致思语教育科技有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 服务 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 南京博彦教育科技有限公司 | 南京 | 南京 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京大业未来教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 60.00% | 投资设立 | |
| 南京市好声音风尚传媒有限公司 | 南京 | 南京 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州悦报传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 90.00% | 投资设立 | |
| 贵州星干线新思维文化传播有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 服务 | 85.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 昆明市五华区云师未来培训中心 | 昆明 | 昆明 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州华媒智悦商业管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州华媒智得商业管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司（以下简称“盛元印务”）对上海盛元第高数码图文影像有限公司的持股比例为48%，为该公司的第一大股东，且法定代表人及董事长由本公司派出，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。子公司中教未来公司对继承之道（北京）教育科技有限公司的持股比例为43%，为该公司的第一大股东，且法定代表人及董事长由中教未来公司派出，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。福州风盛传媒有限公司注册资本300.00万元。其中浙江风盛传媒股份有限公司出资人民币144.00万元，占注册资本的48%；陈美出资人民币60.00万元，占注册资本的20%；游晶晶出资人民币27.00万元，占注册资本的9%；阮丽明出资人民币24.00万元，占注册资本的8%；张兴忠出资人民币24.00万元，占注册资本的8%；赖琼玉出资人民币21.00万元，占注册资本的7%。其中浙江风盛传媒股份有限公司与游晶晶、阮丽明、张兴忠、赖琼玉为一致行动人，就福州风盛传媒有限公司日常生产经营及其他重大事宜决策等方面保持一致行动。不能形成一致意见时，以浙江风盛传媒股份有限公司的意见作为一致行动的意见。据此福州风盛传媒有限公司自设立之日起纳入合并财务报表范围。杭州有鲸网络科技有限公司注册资本500.00万元，其中浙江风盛传媒股份有限公司认缴出资230.00万，占注册资本的46%，杭州智玺信息科技有限公司认缴出资225.00万元，占注册资本的45%，叶焯燕认缴出资45.00万元，占注册资本的9%。其中叶焯燕与浙江风盛传媒股份有限公司为一致行动人，双方同意，就杭州有鲸网络科技有限公司日常生产经营及其他重大事宜决策等方面保持一致行动，不能形成一致意见时，以浙江风盛传媒股份有限公司的意见作为一致行动的意见。据此杭州有鲸网络科技有限公司自设立之日起纳入合并财务报表范围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东 | 本期向少数股东宣告 | 期末少数股东权益余 |
| 的损益 | 分派的股利 | 额 | ||
| 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 | 40.00% | 3,932,718.43 | 978,846.15 | 99,918,012.62 |
| 浙江风盛传媒股份有限公司 | 45.00% | -7,228,120.13 | 50,183,785.67 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 | 94,378,200.38 | 293,170,123.45 | 387,548,323.83 | 116,611,997.64 | 4,636,845.64 | 121,248,843.28 | 133,273,080.49 | 285,383,864.43 | 418,656,944.92 | 159,673,041.33 | 3,328,057.63 | 163,001,098.96 |
| 浙江风盛传媒股份有限公司 | 223,723,642.82 | 227,625,906.15 | 451,349,548.97 | 290,753,881.28 | 54,822,576.64 | 345,576,457.92 | 240,117,368.91 | 422,007,468.87 | 662,124,837.78 | 328,363,107.52 | 212,649,485.61 | 541,012,593.13 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 | 59,155,442.32 | 13,156,323.08 | 13,156,323.08 | -34,828,388.40 | 82,463,817.06 | 4,005,825.64 | 4,005,825.64 | -38,856,150.97 |
| 浙江风盛传媒股份有限公司 | 152,330,363.33 | -15,339,153.60 | -15,339,153.60 | 57,867,430.04 | 204,945,456.43 | -4,380,938.78 | -4,380,938.78 | 65,023,540.59 |
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 36.00% | 权益法 | |
| 布朗时代（北京）教育投资有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 36.00% | 权益法 | |
| 杭州余杭时报传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 51.00% | 权益法 | |
| 快点文化传播（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 服务 | 39.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
2020年8月27日，华媒控股第九届董事会第十四次会议审议通过，同意授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭时报传媒有限公司实施整体托管经营。自2020年11月1日开始，本公司对其丧失实质控制权，以权益法核算。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||||
| 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 布朗时代（北京）教育投资有限公司 | 杭州余杭时报传媒有限公司 | 快点文化传播（上海）有限公司 | 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 布朗时代（北京）教育投资有限公司 | 杭州余杭时报传媒有限公司 | 快点文化传播（上海）有限公司 | |
| 流动资产 | 106,344,039.15 | 56,560,514.00 | 47,134,241.79 | 150,403,888.82 | 93,204,471.40 | 35,220,731.12 | 44,901,107.12 | 168,258,140.35 |
| 非流动资产 | 4,684,031.36 | 89,897,332.13 | 163,206.19 | 10,740,673.25 | 8,733,440.53 | 184,462,028.36 | 184,256.29 | 10,762,971.23 |
| 资产合计 | 111,028,070.51 | 146,457,846.13 | 47,297,447.98 | 161,144,562.07 | 101,937,911.93 | 219,682,759.48 | 45,085,363.41 | 179,021,111.58 |
| 流动负债 | 13,183,081.46 | 103,037,790.83 | 14,323,794.73 | 46,054,426.04 | 7,223,420.50 | 102,001,068.70 | 16,943,859.41 | 63,899,263.79 |
| 非流动负债 | 30,187,776.05 | 2,798,609.16 | 123,063,058.43 | |||||
| 负债合计 | 13,183,081.46 | 133,225,566.88 | 14,323,794.73 | 46,054,426.04 | 10,022,029.66 | 225,064,127.13 | 16,943,859.41 | 63,899,263.79 |
| 少数股东权益 | -1,756,386.22 | 333,203.83 | -107,883.03 | -3,612,971.46 | 522,551.88 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 97,844,989.05 | 14,988,665.47 | 32,973,653.25 | 114,756,932.20 | 92,023,765.30 | -1,768,396.19 | 28,141,504.00 | 114,599,295.91 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 35,224,196.06 | 5,395,919.57 | 16,816,563.16 | 44,755,203.56 | 33,128,555.51 | -636,622.63 | 14,352,167.04 | 44,693,725.40 |
| 调整事项 | ||||||||
| --商誉 | 109,418,757.11 | 52,418,444.51 | 38,751,868.54 | 109,418,757.11 | 52,418,444.51 | 38,751,868.54 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||||||||
| --其他 | -24,559.30 | -24,559.30 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 144,676,297.56 | 55,443,406.06 | 55,568,431.70 | 44,746,170.61 | 142,547,312.61 | 51,781,821.88 | 53,104,035.58 | 44,669,166.10 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||||
| 营业收入 | 16,749,764.33 | 73,093,819.16 | 4,639,198.15 | 28,882,332.24 | 12,953,094.08 | 59,755,252.09 | 9,278,895.22 | 28,665,587.26 |
| 净利润 | 5,913,847.08 | 10,218,178.54 | 4,832,149.25 | 15,876.67 | 696,901.68 | 6,326,671.99 | 10,208,605.97 | -5,635,237.78 |
| 终止经营的净利润 | ||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||
| 综合收益总额 | 5,913,847.08 | 10,218,178.54 | 4,832,149.25 | 15,876.67 | 696,901.68 | 6,326,671.99 | 10,208,605.97 | -5,635,237.78 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||||||||
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 229,710,157.86 | 218,631,995.74 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
（3）其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
2、信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
（1）信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
①合同付款已逾期超过 30 天。
②根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
③债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
④债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
⑤预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
⑥其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
（2）已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
①发行方或债务人发生重大财务困难。
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
④债务人很可能破产或进行其他财务重组。
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
①违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
②违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
③违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
（4）预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 短期借款 | 18,602.75 | 18,602.75 | |||
| 应付票据 | 2,586.84 | 2,586.84 | |||
| 应付账款 | 28,951.37 | 28,951.37 | |||
| 其他应付款 | 12,148.20 | 510.24 | 7,620.24 | 957.32 | 21,236.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 16,067.44 | 16,067.44 | |||
| 其他流动负债 | 27,609.39 | 27,609.39 | |||
| 长期借款 | 555.84 | 555.84 | 14,993.31 | 16,104.99 | |
| 租赁负债 | 7,063.17 | 441.31 | 973.09 | 8,477.57 | |
| 金融负债合计 | 105,965.99 | 8,129.25 | 8,617.39 | 16,923.72 | 139,636.35 |
续上表：
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
短期借款
| 短期借款 | 20,168.09 | - | - | - | 20,168.09 |
| 应付票据 | 3,637.09 | - | - | - | 3,637.09 |
| 应付账款 | 37,583.62 | - | - | - | 37,583.62 |
| 其他应付款 | 8,696.71 | 706.59 | 7,396.44 | 1,238.76 | 18,038.50 |
| 一年内到期的非流动负债 | 21,792.85 | - | - | - | 21,792.85 |
| 其他流动负债 | 27,760.45 | - | - | - | 27,760.45 |
| 长期借款 | - | 2,486.77 | 2,486.77 | 12,871.58 | 17,845.12 |
| 租赁负债 | - | 15,023.23 | 6,151.78 | 4,506.66 | 25,681.67 |
| 金融负债合计 | 119,638.81 | 18,216.59 | 16,034.99 | 18,617.00 | 172,507.39 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
4、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为47.64%(2022年12月31日：53.74%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 184,374,875.35 | 184,374,875.35 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 184,374,875.35 | 184,374,875.35 | ||
| （4）债务投资 | 42,557,500.00 | 42,557,500.00 | ||
| （5）基金及信托产品 | 45,165,684.15 | 45,165,684.15 | ||
| （6）理财产品 | 86,681,505.51 | 86,681,505.51 | ||
| （7）其他 | 9,970,185.69 | 9,970,185.69 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 10,063,303.29 | 60,499,839.48 | 70,563,142.77 | |
| 应收款项融资 | 6,419,490.87 | 6,419,490.87 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 10,063,303.29 | 190,794,366.22 | 60,499,839.48 | 261,357,508.99 |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的其他权益工具投资的某些项目，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的企业债，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。对于公司持有的应收账款融资为应收票据，持有意图为背书，且其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。对于公司持有的大额银行存单，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值技术的输入值主要包括票面利率。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资的可估值项目，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值，采用估值技术确定其公允价值。
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资的某些项目，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自期初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以成本作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 杭州 | 服务 | 300,000,000.00 | 48.07% | 48.07% |
本企业最终控制方是杭州日报报业集团（杭州日报社）。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本节、九、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本节、九、3“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 | 联营企业 |
| 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 联营企业 |
| 杭州大快文化创意有限公司 | 联营企业 |
| 杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 | 联营企业 |
| 宁波蜂果网络科技有限公司 | 1-3月联营企业 |
| 杭州华媒股权投资有限公司 | 联营企业 |
| 杭州华媒科创园区管理有限公司 | 联营企业 |
| 杭州火鸟区块链有限公司 | 联营企业 |
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 联营企业 |
| 快点文化传播（上海）有限公司 | 联营企业 |
| 浙江弘致投资管理有限公司 | 联营企业 |
| 中教星创教育科技（北京）有限公司 | 联营企业 |
| 浙江衢州盛元文创印业有限公司 | 联营企业 |
| 杭州瓦力谷创业投资管理合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 杭州余杭时报传媒有限公司 | 联营企业 |
| 浙江风盛千机文化科技有限公司 | 联营企业 |
| 浙江时代国际展览服务有限公司 | 联营企业 |
| 杭州休闲文化传媒有限公司 | 联营企业 |
| 智云未来教育科技（北京）有限公司 | 3-6月联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 富阳日报社 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州城市通媒体有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州地铁文化传媒有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州都快读报人传媒有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州富阳闻达电子商务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州汉书数字出版传播有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州新旺财商贸有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 萧山日报社 | 受同一最终控制方控制 |
| 浙江都快传媒集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 浙江都市会展文化发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 浙江杭报金都创意产业发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 浙江华朗实业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州日报国际旅行社有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 浙江每日商报传媒有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州丛人广告有限公司 | 子公司关键管理人员控制的公司 |
| 杭州乐活公益服务中心 | 子公司关键管理人员控制的公司 |
| 杨韬 | 子公司关键管理人员 |
| 杭州西城文化传媒有限公司 | 子公司少数股东 |
| 杭州维翰教育科技集团有限公司 | 子公司少数股东 |
| 环球未名教育科技（北京）有限公司 | 子公司少数股东 |
| 杭州钱塘新区城市发展集团有限公司 | 子公司少数股东 |
| 宁波高新区新未来教育科技有限公司 | 子公司少数股东 |
| 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 | 子公司少数股东 |
| 江苏凯启教育科技有限公司 | 子公司少数股东 |
| 浙江国大集团有限责任公司 | 子公司少数股东 |
| 知本环球国际教育科技（北京）有限公司 | 子公司少数股东 |
| 中教启航国际教育科技（北京）有限公司 | 子公司少数股东 |
| 德信产商文集团有限公司 | 子公司少数股东的母公司 |
| 杭州智玺信息科技有限公司 | 子公司少数股东 |
| 刘厚仁 | 子公司少数股东 |
| 杭州卫斯理教育咨询管理有限公司 | 子公司少数股东 |
| 杭州卫斯理文化发展有限公司 | 杭州卫斯理教育咨询管理有限公司控制的公司 |
| 吴井军 | 子公司关键管理人员 |
| 韩丽 | 子公司关键管理人员 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 杭州日报报业集团及其下属子公司 | 商品采购、接受劳务 | 7,031,064.13 | 8,155,283.96 | ||
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 接受劳务 | 31,508.91 | |||
| 杭州火鸟区块链有限公司 | 商品采购 | 235,849.05 | |||
| 杭州日报报业集团 | 采编费 | 29,716,981.56 | 29,716,981.26 | ||
| 浙江都快传媒集团有限公司 | 采编费 | 42,622,641.66 | 85,245,283.32 | ||
| 浙江每日商报传媒有限公司 | 采编费 | 8,264,150.70 | 8,264,153.70 | ||
| 萧山日报社 | 采编费 | 8,886,792.48 | 8,886,792.48 | ||
| 富阳日报社 | 采编费 | 7,475,579.34 | 5,660,377.20 | ||
| 合计 | 103,997,209.87 | 146,196,229.88 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 杭州日报报业集团及其下属子公司 | 商品销售 | 16,812,240.32 | 9,270,079.66 |
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 商品销售 | 181,581.19 | |
| 合计 | 16,812,240.32 | 9,451,660.85 |
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 杭州城乡通商务有限公司 | 房屋及建筑物 | 67,842.46 | |
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 房屋及建筑物 | 181,581.19 | |
| 合计 | 249,423.65 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 房屋建筑物 | 5,056,429.76 | 7,197,615.35 | 167,943.51 | 1,487.79 | ||||||
| 萧山日报社 | 房屋建筑物 | 173,810.52 | 6,781.43 | ||||||||
| 杭州日报报业集团有限公司 | 房屋建筑物 | 2,129,312.49 | 6,704,954.83 | 365,151.98 | |||||||
| 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 | 房屋建筑物 | 5,619,175.71 | 552,001.66 | ||||||||
| 浙江国大集团有限责任公司 | 房屋建筑物 | 1,250,000.00 | 613,207.55 | 78,524.47 | 4,067.70 | ||||||
| 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 | 房屋建筑物 | 93,600.00 | 93,600.00 | ||||||||
| 合计 | 93,600.00 | 8,435,742.25 | 20,402,363.95 | 246,467.98 | 929,490.56 | ||||||
（4） 关联担保情况
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 杭州卫斯理教育咨询管理有限公司 | 105,000.00 | 2019年10月28日 | 2024年02月29日 | |
| 2,460,000.00 | 2020年01月01日 | 2024年02月29日 | ||
| 14,000.00 | 2020年04月07日 | 2024年02月29日 | ||
| 4,500.00 | 2020年04月15日 | 2024年02月29日 | ||
| 22,000.00 | 2020年04月29日 | 2024年02月29日 | ||
| 23,911.00 | 2020年05月01日 | 2024年02月29日 | ||
| 51,100.00 | 2020年05月18日 | 2024年02月29日 | ||
| 7,740.00 | 2020年05月29日 | 2024年02月29日 | ||
| 5,000.00 | 2020年06月01日 | 2024年02月29日 | ||
| 5,160.00 | 2020年06月03日 | 2024年02月29日 | ||
| 6,360.00 | 2020年06月11日 | 2024年02月29日 | ||
| 16,000.00 | 2020年07月31日 | 2024年02月29日 | ||
| 80,000.00 | 2020年12月29日 | 2024年02月29日 | ||
| 2,800.00 | 2021年04月29日 | 2024年02月29日 | ||
| 1,200.00 | 2021年05月27日 | 2024年02月29日 | ||
| 杭州日报报业集团有限公司 | 21,600,000.00 | 2020年06月18日 | 2025年12月31日 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 20,250,000.00 | 2020年09月09日 | 2025年12月31日 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 27,000,000.00 | 2020年12月14日 | 2025年12月31日 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 2,250,000.00 | 2021年06月10日 | 2026年06月09日 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 9,000,000.00 | 2022年11月16日 | 2027年11月16日 | |
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 报酬总额 | 2,948,593.17 | 1,673,202.84 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| ①应收账款 | |||||
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 1,111,067.72 | 24,911.17 | 4,790,443.03 | 107,406.17 | |
| 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 | 2,781,978.70 | 1,035,639.57 | 3,301,077.73 | 1,046,021.55 | |
| 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 | 573,296.45 | 43,832.19 | 724,233.45 | 55,372.29 | |
| 杭州地铁文化传媒有限公司 | 391,530.63 | 9,089.90 | 665,480.93 | 15,450.02 | |
| 杭州休闲文化传媒有限公司 | 490,000.00 | 86,282.87 | 565,067.70 | 99,501.35 | |
| 浙江国大集团有限责任公司 | 218,301.88 | 435,596.22 | |||
| 杭州大快文化创意有限公司 | 420,000.00 | 413,531.55 | 390,525.00 | 384,510.50 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 608,224.00 | 12,236.51 | 224,763.15 | 4,521.88 | |
| 杭州钱塘新区城市发展集团有限公司 | 142,864.00 | 2,857.28 | 41,666.00 | 833.32 | |
| 浙江弘致投资管理有限公司 | 15,000.00 | 15,000.00 | 15,000.00 | 15,000.00 | |
| 浙江都快传媒集团有限公司 | 20,754.00 | 415.61 | 13,045.00 | 261.23 | |
| 富阳闻达电子商务有限公司 | 81,495.00 | ||||
| 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 25,000.00 | 500.00 | |||
| 快点文化传播（上海）有限公司 | 10,000.00 | 200.00 | |||
| 杭州余杭时报传媒有限公司 | 10,000.00 | 200.00 | |||
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 1,340.00 | 26.80 | |||
| 小计 | 6,854,512.38 | 1,643,796.65 | 11,213,238.21 | 1,729,805.11 | |
| ②预付账款 | |||||
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 582.27 | ||||
| 小计 | 582.27 | ||||
| ③其他应收款 | |||||
| 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 | 7,330,660.00 | 7,330,660.00 | |||
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 300,004.14 | 90,000.14 | 300,004.14 | 90,000.14 | |
| 浙江时代国际展览服务有限公司 | 171,624.38 | 6,006.85 | 171,624.38 | 6,006.85 | |
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 473,897.58 | 21,468.93 | 131,077.08 | 5,938.17 | |
| 杭州卫斯理文化发展有限公司 | 73,985.00 | 2,589.48 | 60,960.00 | 2,133.60 | |
| 杨韬 | 50,500.00 | 17,450.00 | 50,500.00 | 17,450.00 | |
| 杭州华媒科创园区管理有限公司 | 2,012.00 | 281.68 | 2,012.00 | 281.68 | |
| 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 | 1,200.00 | 168.00 | 1,200.00 | 168.00 | |
| 小计 | 8,403,883.10 | 137,965.08 | 8,048,037.60 | 121,978.44 | |
| ④长期应收款 | |||||
| 杭州日报报业集团有限公司 | 295,823.92 | 10,353.84 | 295,823.92 | 10,353.84 | |
| 小计 | 295,823.92 | 10,353.84 | 295,823.92 | 10,353.84 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| ①应付账款 | |||
| 浙江都快传媒集团有限公司 | 29,889,372.56 | 61,539,372.56 | |
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 15,783.31 | 10,920,677.59 | |
| 浙江每日商报传媒有限公司 | 4,014,094.63 | 4,014,094.63 | |
| 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 | 4,098,143.37 | 3,989,128.60 | |
| 杭州富阳闻达电子商务有限公司 | 1,794,091.66 | 694,536.87 | |
| 浙江衢州盛元文创印业有限公司 | 480,934.31 | 522,184.58 | |
| 浙江风盛千机文化科技有限公司 | 590,566.04 | 301,886.78 | |
| 萧山日报社 | 247,011.71 | ||
| 杭州城乡通商务有限公司 | 842,729.60 | 208,591.22 | |
| 杭州大快文化创意有限公司 | 268,679.25 | 194,215.25 | |
| 浙江国大集团有限责任公司 | 285,705.43 | 159,784.09 | |
| 杭州新旺财商贸有限公司 | 20,976.00 | 91,380.00 | |
| 杭州都快读报人传媒有限公司 | 38,786.74 | 38,786.74 | |
| 杭州地铁文化传媒有限公司 | 616,000.00 | 36,000.00 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 478,664.77 | 2,323.87 | |
| 富阳日报社 | 2,773,468.06 | 161.20 | |
| 小计 | 46,207,995.73 | 82,960,135.69 | |
| ②预收款项 | |||
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 198,635.76 | 181,962.43 | |
| 小计 | 198,635.76 | 181,962.43 | |
| ③其他应付款 | |||
| 杭州日报报业集团有限公司 | 84,814,555.26 | 81,865,883.47 | |
| 杭州维翰教育科技集团有限公司 | 6,425,374.74 | 10,436,554.24 | |
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 9,111,421.09 | 7,723,668.13 | |
| 中教启航国际教育科技（北京）有限公司 | 5,185,000.00 | 7,485,000.00 | |
| 宁波高新区新未来教育科技有限公司 | 6,000,000.00 | ||
| 杭州卫斯理教育咨询管理有限公司 | 344,771.00 | 3,219,225.24 | |
| 德信产商文集团有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | |
| 环球未名教育科技（北京）有限公司 | 1,740,000.00 | 1,740,000.00 |
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 53,028.80 | 1,160,102.87 | |
| 知本环球国际教育科技（北京）有限公司 | 956,000.00 | 879,000.00 | |
| 杭州瓦力谷创业投资管理合伙企业（有限合伙） | 689,005.00 | 689,000.00 | |
| 浙江都快传媒集团有限公司 | 538,656.00 | 570,312.00 | |
| 杭州休闲文化传媒有限公司 | 367,791.59 | 559,791.59 | |
| 江苏凯启教育科技有限公司 | 320,000.00 | 420,000.00 | |
| 萧山日报社 | 345,229.62 | ||
| 刘厚仁 | 320,000.00 | 320,000.00 | |
| 小计 | 113,415,603.48 | 125,963,767.16 | |
| ④一年内到期的非流动负债 | |||
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 6,753,346.46 | 12,466,809.78 | |
| 萧山日报社 | 339,071.52 | 339,071.52 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 2,177,703.17 | 2,134,652.77 | |
| 浙江国大集团有限责任公司 | 2,366,577.03 | 2,366,577.03 | |
| 小计 | 11,636,698.18 | 17,307,111.10 | |
| ⑤租赁负债 | |||
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 11,938,163.88 | 15,846,077.35 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 6,001,684.12 | 8,581,389.00 | |
| 浙江国大集团有限责任公司 | 813,512.22 | 2,045,635.87 | |
| 小计 | 18,753,360.22 | 26,473,102.22 | |
| ⑥合同负债 | |||
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 550,058.66 | 481,168.09 | |
| 浙江国大集团有限责任公司 | 18,867.92 | 18,867.92 | |
| 小计 | 568,926.58 | 500,036.01 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本节、十二、5“关联交易情况”之说明。
②本公司合并范围内公司之间的担保情况
截至2023年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 浙江华媒控股股份有限公司 | 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 | 杭州银行股份有限公司总行营业部 | 30,000,000.00 | 2023-12-18 | |
| 浙江华媒控股股份有限公司 | 浙江华媒实业有限公司 | 中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行 | 144,374,634.00 | 2034-9-5 | |
| 浙江华媒控股股份有限公司 | 浙江风盛传媒股份有限公司 | 中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行 | 10,000,000.00 | 2024-1-19 | |
| 浙江华媒控股股份有限公司 | 浙江风盛传媒股份有限公司 | 中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行 | 15,000,000.00 | 2024-1-20 | |
| 小计 | 199,374,634.00 |
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2023年7月14日，浙江华媒控股股份有限公司召开第十届董事会第十四次会议，同意子公司杭州日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州网络传媒有限公司拟与浙江华朗实业有限公司（以下简称：华朗实业）签署《股权转让协议》，约定分别以自有资金200.00万元收购华朗实业持有的浙江都市会展文化发展有限公司（以下简称：都市会展）20.00%股权，合计以自有资金 800.00万元收购都市会展80.00%股权。华朗实业系本公司控股股东杭州日报报业集团有限公司（以下简称：杭报集团公司）的全资子公司，华朗实业系本公司关联方，本次交易构成关联交易（同一控制下企业合并），但不构成重大资产重组或重组上市等。（详见本公司2023年7月14日【2023-032】《关于收购浙江都市会展文化发展有限公司 80%股权暨关联交易的公告》）
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为报刊发行业广告策划及印刷相关业务、教育培训业务。这些报告分部是以主营业务收入的性质不同为基础确定的。本公司的报刊发行业广告策划及印刷相关业务分部主要提供的主要产品及劳务为：设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布），文化艺术交流活动策划、会展服务，出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（限分支机构经营），批发、零售，印刷器材、印刷物资；教育培训业务分部提供的主要产品和劳务为教育管理、教育咨询、声乐培训、舞蹈培训、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 报刊发行业广告策划及印刷相关业务分部 | 教育培训业务分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 分部收入 | 593,718,129.41 | 93,037,219.11 | 686,755,348.52 | |
| 分部成本 | 506,760,671.60 | 58,697,387.44 | 565,458,059.04 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2020年9月，公司全资子公司浙江华媒投资有限公司认购了由中建投信托股份有限公司(以下简称中建投信托)管理发行的中建投信托·安泉544号(阳光城杭州)集合资金信托计划，金额为2,000万元，占该信托计划总额36,500万元
的5.48%。该信托计划的借款人为杭州碧光房地产开发有限公司，共同还款人为蚌埠光旭房地产开发有限公司，保证人为阳光城集团股份有限公司，股权出质人为安徽阳昇光城房地产有限公司，抵押物为蚌埠光旭房地产开发有限公司名下坐落于蚌埠市经开区虎山东路西侧、货场五路北侧不动产权证号为皖(2019)蚌埠市不动产权第0044462号土地使用权。该土地使用权于2019年3月27日由蚌埠光旭房地产开发有限公司以出让总价50,665万元拍卖取得，中建投信托现为其唯一抵押权人。根据《中建投信托·安泉544号(阳光城杭州)集合资金信托计划重大事项报告》:“本信托计划自2022年2月21日起进入延长期，延长期于2022年8月21日届满，并于延长期届满之日终止。信托计划终止后，进入清算期。清算期内，在信托财产全部变现并分配受益人之前，受益人与受托人之间的信托关系将继续存续清算期内，受托人将持续向交易对手追索信托贷款合同项下未清偿的贷款本金、应付利息等款项，后续如有收回的可分配现金财产，将及时向全体受益人进行分配，具体分配规则可参见后续受托人披露的清算报告。”中建投信托起诉杭州碧光房地产开发有限公司、蚌埠光旭房地产开发有限公司、阳光城集团股份有限公司、安徽阳昇光城房地产有限公司[(2022)浙01民初88号]归还借款，并且申请查封抵押物不动产权证号为皖(2019)蚌埠市不动产权第0044462号土地使用权。杭州市中级人民法院已于2022年6月10日开庭审理该借款合同纠纷，中信建投并于2023年3月13日收到由浙江省高级人民法院出具的二审民事判决书[(2022)浙民终1368号]。中建投信托将根据后续风险处置情况，采取包括但不限于强制执行拍卖抵押物、执行和解、债权或资产转让等方式，全力推进风险化解。
8、其他
为落实杭州市临平区乔司街道全域土地整治项目的需要，本公司全资子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司（以下简称：盛元印务）2023年3月27日与杭州市临平区人民政府乔司街道办事处等签署《房屋搬迁货币补偿协议书》，盛元印务位于乔司街道的房屋属于搬迁范围，将根据相关工作安排有序搬迁腾退，本次搬迁货币补偿总金额为人民币62,501,536.00元。2023年4月24日，盛元印务收到部分房屋搬迁补偿款，金额为25,000,614.00元。2023年6月28日，盛元印务收到剩余的房屋搬迁补偿款，金额为37,500,922.00元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 12,132,542.87 | 100.00% | 49,150.94 | 0.41% | 12,083,391.93 | 7,590,629.46 | 100.00% | 30,982.67 | 0.41% | 7,559,646.79 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 12,132,542.87 | 100.00% | 49,150.94 | 0.41% | 12,083,391.93 | 7,590,629.46 | 100.00% | 30,982.67 | 0.41% | 7,559,646.79 |
按组合计提坏账准备：49,150.94
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 2,070,547.00 | 49,150.94 | 2.37% |
| 关联方组合 | 10,061,995.87 | ||
| 合计 | 12,132,542.87 | 49,150.94 |
确定该组合依据的说明：
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 2,057,547.00 | 41,150.94 | 2.00 |
| 2-3年 | 3,000.00 | 1,500.00 | 50.00 |
| 3-4年 | 10,000.00 | 6,500.00 | 65.00 |
| 合计 | 2,070,547.00 | 49,150.94 | 2.37 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,420,073.59 |
| 1至2年 | 3,157,681.73 |
| 2至3年 | 2,544,787.55 |
| 3年以上 | 10,000.00 |
| 3至4年 | 10,000.00 |
| 合计 | 12,132,542.87 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 30,982.67 | 18,168.27 | 49,150.94 | |||
| 合计 | 30,982.67 | 18,168.27 | 49,150.94 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
①期末应收账款金额前5名情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为10,876,408.95元，占应收账款期末余额合计数的比例为89.65%。
②应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款余额的比例（%） |
| 杭州萧文商业管理有限公司 | 控股子公司 | 4,084,495.87 | 33.67 |
| 杭州钱塘传媒有限公司 | 控股子公司 | 1,799,000.00 | 14.83 |
| 浙江华媒教育科技有限公司 | 控股子公司 | 100,000.00 | 0.82 |
| 浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 | 控股子公司 | 4,078,500.00 | 33.62 |
| 小计 | 10,061,995.87 | 82.93 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 546,540,686.71 | 564,042,859.64 |
| 合计 | 546,540,686.71 | 564,042,859.64 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类2） 重要逾期利息3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类2） 重要的账龄超过1年的应收股利3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 307,153,291.00 | 427,761,415.55 |
| 借款 | 238,576,565.95 | 135,701,601.79 |
| 押金 | 576,918.81 | 573,918.81 |
| 其他 | 542,760.84 | 186,658.71 |
| 合计 | 546,849,536.60 | 564,223,594.86 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 180,735.22 | 180,735.22 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 128,114.67 | 128,114.67 | ||
| 2023年6月30日余额 | 308,849.89 | 308,849.89 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 114,031,678.63 |
| 1至2年 | 88,838,202.57 |
| 2至3年 | 139,714,755.45 |
| 3年以上 | 204,264,899.95 |
| 3至4年 | 41,888,492.14 |
| 4至5年 | 22,575,117.81 |
| 5年以上 | 139,801,290.00 |
| 合计 | 546,849,536.60 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 180,735.22 | 128,114.67 | 308,849.89 | |||
| 合计 | 180,735.22 | 128,114.67 | 308,849.89 | |||
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本节、十、2.信用风险、预期信用损失计量的参数。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况6） 涉及政府补助的应收款项7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
①期末其他应收款金额前5名情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为495,172,776.34元，占其他应收款期末余额合计数的比例为90.55%。
②对关联方的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例 |
| 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 | 控股子公司 | 19,000,000.00 | 3.47% |
| 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 | 控股子公司 | 51,000,000.00 | 9.33% |
| 杭州萧文商业管理有限公司 | 控股子公司 | 103,040,207.34 | 18.84% |
| 浙江华媒投资有限公司 | 控股子公司 | 88,000,000.00 | 16.09% |
| 浙江华媒教育科技有限公司 | 控股子公司 | 111,132,569.00 | 20.32% |
| 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 | 控股子公司 | 31,555,068.61 | 5.77% |
| 宁波华杭投资有限公司 | 控股子公司 | 142,000,000.00 | 25.97% |
| 杭州华媒科创园区管理有限公司 | 联营企业 | 2,012.00 | 0.00% |
| 小计 | 545,729,856.95 | 99.80% |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,109,086,418.41 | 259,200,000.00 | 2,849,886,418.41 | 3,094,086,418.41 | 259,200,000.00 | 2,834,886,418.41 |
| 对联营、合营企业投资 | 165,584,104.62 | 165,584,104.62 | 166,065,522.10 | 166,065,522.10 | ||
| 合计 | 3,274,670,523.03 | 259,200,000.00 | 3,015,470,523.03 | 3,260,151,940.51 | 259,200,000.00 | 3,000,951,940.51 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 浙江都市快报控股有限公司 | 972,051,681.49 | 972,051,681.49 | |||||
| 杭州日报传媒有限公司 | 415,813,905.56 | 415,813,905.56 | |||||
| 杭州萧山日报传媒有限公司 | 139,938,900.00 | 139,938,900.00 | |||||
| 杭州富阳日报传媒有限公司 | 69,773,700.00 | 69,773,700.00 | |||||
| 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 | 325,190,800.00 | 325,190,800.00 | |||||
| 杭州网络传媒有限公司 | 38,467,000.00 | 38,467,000.00 | |||||
| 杭州每日传媒有限公司 | 23,640,412.95 | 23,640,412.95 | |||||
| 杭州都市周报传媒有限公司 | 11,096,000.00 | 11,096,000.00 | |||||
| 杭州华泰一媒文化传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 浙江华媒信息传播有限公司 | 60,469,500.00 | 60,469,500.00 | |||||
| 浙江华媒投资有限公司 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | |||||
| 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 | 262,800,000.00 | 262,800,000.00 | 259,200,000.00 | ||||
| 浙江华媒教育科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 杭州钱塘传媒有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 | 5,000,000.00 | 15,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 杭州华媒文化发展有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 杭州萧文商业管理有限公司 | 83,644,518.41 | 83,644,518.41 | |||||
| 浙江钱塘融媒文化发展有限公司 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | |||||
| 合计 | 2,834,886,418.41 | 15,000,000.00 | 2,849,886,418.41 | 259,200,000.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 1)杭州华媒科创园区管理有限公司 | 3,517,382.30 | 4,000,000.00 | 482,617.70 | ||||||||
| 2)杭州文化产权交易所有限公司 | 22,203,606.94 | 825,823.29 | 23,029,430.23 | ||||||||
| 3)杭州火鸟区块链有限公司 | 3,313,137.63 | -44,563.20 | 3,268,574.43 | ||||||||
| 4)十九楼网络股份有限公司 | 55,497,377.36 | -627,126.01 | 54,870,251.35 | ||||||||
| 5)杭州华媒泽商创业投资合伙企业 | 28,429,982.29 | 417,434.62 | 28,847,416.91 | ||||||||
| 6)杭州余杭时报传媒有限公司 | 53,104,035.58 | 2,464,396.12 | 55,568,431.70 | ||||||||
| 7)杭州春华秋实企业管理合伙企业（有限合伙） | |||||||||||
| 8)杭州杭实华媒投资管理合伙企业（有限合伙） | |||||||||||
| 小计 | 166,065,522.10 | 4,000,000.00 | 3,518,582.52 | 165,584,104.62 | |||||||
| 合计 | 166,065,522.10 | 4,000,000.00 | 3,518,582.52 | 165,584,104.62 | |||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 223,584.85 | 35,602.00 | 1,886,324.93 | 502,830.01 |
| 其他业务 | 7,017,931.77 | 2,808,445.35 | 6,866,163.37 | 3,301,487.29 |
| 合计 | 7,241,516.62 | 2,844,047.35 | 8,752,488.30 | 3,804,317.30 |
收入相关信息： 无与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,518,582.52 | 16,041,168.65 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 911,525.40 | 228,259.81 |
| 合计 | 4,430,107.92 | 16,269,428.46 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 28,736,678.96 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 11,765,724.26 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 118,783.14 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,885,320.68 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -263,132.25 | |
| 减：所得税影响额 | 4,828.55 | |
| 少数股东权益影响额 | 180,514.63 | |
| 合计 | 44,058,031.61 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.54% | 0.06 | 0.06 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.78% | 0.01 | 0.01 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
浙江华媒控股股份有限公司
法定代表人：张剑秋
2023年8月22日