视觉(中国)文化发展股份有限公司
审 计 报 告
众环审字(2021) 0800152号
目 录
| 起始页码 | |
| 审计报告 | |
| 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 1 |
| 合并利润表 | 3 |
| 合并现金流量表 | 4 |
| 合并股东权益变动表 | 5 |
| 资产负债表 | 6 |
| 利润表 | 8 |
| 现金流量表 | 9 |
| 股东权益变动表 | 10 |
| 财务报表附注 | 11 |
审计报告第1页
审 计 报 告
众环审字(2021) 0800152号视觉(中国)文化发展股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了视觉(中国)文化发展股份有限公司(以下简称视觉中国)财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了视觉中国2020年12月31日合并及公司的财务状况以及2020年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于视觉中国，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 请参见财务报表附注四(二十四)及附注六(三十五)。视觉中国2020年度的主营收入为566,490,068.56 元，主要来自于视觉内容与服务。由于视觉中国需要在业务系统中处理当年各类销售而产生大量 | 我们的审计程序中包括： (1)了解、评估并测试了视觉中国自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及关键内部控制； (2)利用本所内部信息技术专家的工作，评价业务 |
审计报告第2页
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 业务数据，因此在合并财务报表中收入确认的准确性存在固有风险。 由于收入是视觉中国的关键绩效指标之一，且其涉及复杂的信息技术系统和管理层判断，使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到目标或预期水平的固有风险，我们将视觉中国的收入确认识别为关键审计事项。 | 系统运行的完整性和准确性； (3)选取部分重要视觉内容与服务的业务系统数据与财务系统数据进行核对； (4)选取视觉内容与服务业务中重要客户的合同进行检查，与相关的信息系统、财务数据进行核对； (5)对收入以及毛利情况进行分析，判断本期收入金额是否存在异常波动的情况； (6)向重要客户发函询证； (7)选取样本，对收入的会计分录进行评价。 |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 请参见财务报表附注四(十九)及附注六(十五)。于2020年12月31日合并报表中商誉账面价值为1,197,247,619.24 元。为非同一控制下的企业合并形成的，商誉减值评估每年执行一次。减值评估基于各资产组的可回收金额进行测算。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来收入增长率和利润及折现率等。由于减值测试过程较为复杂，同时涉及重大判断，我们将视觉中国商誉潜在减值识别作为关键审计事项。 | 我们实施的审计程序包括： (1)评价相关内部控制设计及执行的情况； (2)评价历史的测试结果与实际是否存在重大的差异； (3)在评价管理层所聘请外部估值专家的独立性、胜任能力、专业素质和客观性的基础上与管理层聘请的估值专家讨论视觉中国使用的假设和方法，特别是与所预测收入增长和利润率及折现率相关的假设和方法； (4)同时，我们也利用了内部评估专家的工作，对管理层所聘请评估专家的工作成果进行了复核。 对于减值测试结果最为敏感的假设(即对于商誉可回收金额影响最大)，我们关注了视觉中国对这些假设的披露是否适当。 |
审计报告第3页
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
视觉中国管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估视觉中国的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算视觉中国、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督视觉中国的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对视觉中国持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
视觉(中国)文化发展股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别说明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
视觉(中国)文化发展股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名远东实业股份有限公司(以下简称远东股份)，远东股份成立时的发起人为远东服装有限公司、常州服装集团公司和中行江苏信托咨询公司。经江苏省经济体制改革委员会1993年10月20日《关于同意设立远东实业股份有限公司的批复》(苏体改生[1993]376号)批准，由远东服装有限公司作为主要发起人，常州服装集团公司和中行江苏信托咨询公司作为共同发起人，向社会法人和内部职工定向募集设立公司，股本总额为5,422.9377万元。经远东股份1996年3月10日临时股东大会审议通过，并经江苏省人民政府1996年7月17日《省政府关于同意远东实业股份有限公司分立的批复》(苏政复[1996]72号)批准，远东股份因分立减少注册资本至3,750万元。
根据江苏省经济体制改革委员会1996年10月11日《关于远东实业股份有限公司内部职工股清理情况的报告》(苏体改生[1996]357号)和《关于对远东实业股份有限公司股票托管情况的确认函》(苏体改函[1996]53号)，经征得内部职工股持有人同意、远东股份股东大会通过，将内部职工股全部转让给法人股东，并由常州市证券登记公司办理了股权转让手续，远东股份的所有股份全部办理托管手续。
经远东股份1996年8月18日临时股东大会审议通过，并经中国证监会《关于远东实业股份有限公司申请公开发行股票的批复》(证监发字[1996]406号)、《关于同意远东实业股份有限公司采用“上网定价”方式发行A股的批复》(证监发字[1996]407号)批准，远东股份于1996年12月向社会公开发行人民币普通股1,250万股(含职工股125万股)，远东股份的注册资本增加为5,000万元，其中，职工股自本次发行的股票上市之日起期满半年后方可上市流通。远东股份股票于1997年1月21日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码：000681，股票简称：苏常远东。
经远东股份1996年度股东大会审议通过，远东股份按总股本5,000万股计算，实施了向全体股东每10股送红股2.5股、用公积金向全体股东每10股转增7.5股的利润分配方案及公积金转增股本方案，远东股份的注册资本增加为10,000万元，股份总数增加为10,000万股。
经远东股份1999年度股东大会审议通过，远东股份以1999年末总股本10,000万股为基
数，实施了每10股送2.5股、派现金股利0.625元(含税)的利润分配方案，公司的注册资本增加为12,500万元，股份总数增加为12,500万股。经远东股份1999年度股东大会审议通过，并经中国证监会《关于远东实业股份有限公司申请配股的批复》(证监公司字[2000]134号)批准，远东股份向社会公众配售750万股股份。远东股份的注册资本增加为13,250万元，股份总数增加为13,250万股。经远东股份2000年度股东大会审议通过，远东股份以2000年末总股本13,250万股为基数，实施了向全体股东每10股派发现金红利1元(含税)、以资本公积金每10股转增5股的利润分配方案，远东股份的注册资本增加为19,875万元，股份总数增加为19,875万股。
经远东股份2006年6月30日股权分置改革相关股东会议审议通过、并经商务部2006年8月1日《商务部关于同意远东实业股份有限公司股权转让等事项的批复》(商资批[2006]1577号)批准，公司非流通股股东向截至2006年8月25日登记在册的流通股股东送股，流通股股东每10股获送3股股份，全体流通股股东共计获送17,437,501股股份，公司的股份总数不变。
经远东股份2013年10月16日临时股东大会审议通过，并于2014年2月19日经中国证监会《关于核准远东实业股份有限公司向柴继军等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2014]221号)及《关于核准柴继军及一致行动人公告远东实业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[2014]222号)核准，远东股份实施重大资产重组并同时向廖道训等17名自然人发行471,236,736股股份，远东股份总股本由198,750,000股增加至669,986,736股。
2014年5月9日远东股份召开了第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于变更公司名称和经营范围的议案》《关于修订<公司章程>的议案》，上述事项已经公司2013年度股东大会审议批准。经国家工商总局和江苏省常州工商行政管理局核准，2014年8月15日，远东股份完成了工商变更登记手续，取得由江苏省常州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，变更后的公司名称为“视觉(中国)文化发展股份有限公司”，股票简称“视觉中国”。
2014年8月25日公司召开的第七届董事会第二十七次会议和 2014 年 9 月 19日召开的2014 年第二次临时股东大会、2015年1月13日召开的第七届董事会第三十一次会议和2015年1月29日召开的 2015 年第一次临时股东大会、2015 年5月5日召开的第七届董事会第三十四次会议通过的发行人民币普通股股票决议，并经中国证券监督管理委员会于2015年6月12日出具的《关于核准视觉(中国)文化发展股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监
许可[2015]1230 号)文件核准，公司非公开发行30,590,700 股人民币普通股股票。公司总股本由669,986,736元增至700,577,436.00元(每股面值1元)。经以上历次变更，截至本报告期末，本公司注册资本为人民币70,057.74万元，住所位于常州西太湖科技产业园禾香路123号，法定代表人为廖杰。
本公司及子公司(以下合称本集团)属于文化创意产业的信息传播服务业，主要业务板块包括“互联网娱乐与传媒”、“旅游及其他”。本集团主要基于互联网的版权交易平台，为媒体客户、商业客户及政府企事业单位提供视觉素材和定制化的增值服务；提供主题公园、城市综合体数字娱乐整体解决方案，提供广告设计、策划等全流程服务。
本公司经营范围：：广播电视传输技术，互联网络传播、互联网络游戏及娱乐技术，移动通讯网络游戏及娱乐的技术，广播影视娱乐的技术，视频制作、电子传输技术等文化及娱乐产品技术的开发、咨询、服务与转让；媒体资产管理软件及其他计算机软件的开发、咨询、服务与转让；计算机图文设计、制作服务(不含印刷和广告)；摄影、扩印服务；组织文化艺术交流活动(不含演出)；企业管理，企业创业投资咨询服务，企业形象策划，市场营销策划，财务咨询；版权代理；物业管理；自有房屋租赁；设计、制作、代理、发布广告；非居住房地产租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司股东廖道训、梁军、吴玉瑞、柴继军、梁世平5名一致行动人合计持有本公司30,239.74万股股份，持股比例为43.16%，取得本公司的控制权，为公司实际控制人。
本财务报表由本公司董事会于2021年4月28日批准报出。
截至2020年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共29户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加3户，减少1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2020年12月31日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四(二十四)“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四(三十一)“重大会计判断和估计”。
(一) 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(二) 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1. 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2. 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确
认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四(五)“合并财务报表的编制方法”2)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(五) 合并财务报表的编制方法
1. 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
2. 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后
的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四 “长期股权投资”或本附注四 “金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四 “长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四“长期股权投资”2、(2) “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同)折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2. 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3. 外币财务报表的折算方法
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
(九) 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1） 以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2. 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4. 金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7. 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作为利润分配处理。
(十) 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、
其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1. 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含其他适用项目，下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
2. 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3. 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4. 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5. 各类金融资产信用损失的确定方法
（1） 应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 与“应收账款”组合划分相同 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 保证金及押金 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 |
| 本集团子公司 | 本集团合并范围内的各级子公司 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 除上述组合以外以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 |
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
(十四) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四(九)“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1. 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1） 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2） 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3） 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4） 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四(五)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十五) 固定资产
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
1.固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
| 类 别 | 使用年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 运输设备 | 5、8 | 3、10 | 19.4、18、11.25 |
| 办公设备 | 5 | 5 | 19 |
| 电子设备 | 3、5 | 5、10 | 31.67、18 |
| 其他 | 3、5、10 | 3 | 31.67、19.4、9.70 |
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十七) 无形资产
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1.无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
(1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
3.无形资产的计量
(1)本集团无形资产按照成本进行初始计量。
(2)无形资产的后续计量
①对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 管理系统软件 | 2-10 |
| 商标使用权 | 8-20 |
| 软件著作权 | 10 |
| 特许权使用费 | 3 |
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八) 长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
(十九) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本集团对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资
产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十) 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一) 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
2.离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
3.辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本集团承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四) 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品(含劳务，下同)控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同
时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本集团向客户授予知识产权许可，同时满足下列条件时，应当作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知识 产权有重大影响的活动；该活动对客户将产生有利或不利影响；该活动不会导致向客户转让某项商品。本集团向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；本集团履行相关履约义务。
(二十五) 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(二十六) 政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十七) 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2. 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3. 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4. 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1. 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2. 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
3. 本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4. 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十九) 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四(十三)“持有待售资产和处置组”相关描述。
(三十) 重要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
(1)执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会
[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。经本公司 2020 年 4 月 28 日召开第九届董事会第十次会议决议通过，本集团于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。
A、对2020年1月1日财务报表的影响
| 报表项目 | 2019年12月31日(变更前)金额 | 2020年1月1日(变更后)金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 预收款项 | 91,020,616.27 | 526,421.64 | ||
| 合同负债 | 86,353,256.61 | 496,624.19 | ||
| 其他流动负债 | 4,667,359.66 | 29,797.45 | ||
| 报表项目 | 2020年12月31日 | |||
| 新收入准则下金额 | 旧收入准则下金额 | |||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 预收款项 | 90,376,074.77 | 5,091,180.38 | ||
| 合同负债 | 85,628,965.43 | 4,803,000.36 | ||
| 其他流动负债 | 4,747,109.34 | 288,180.02 | ||
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以上4项准则以下统称“新金融工具准则”)。本集团2家联营企业决定于2020年1月1日起施行新金融工具准则。
联营企业——常州视觉跃动文化发展有限公司、辽宁新兴文化创业投资基金合伙企业(有限合伙)因实施新金融工具准则，相应影响本集团2020年1月1日未分配利润金额为9,821,748.69 元、长期股权投资增加金额为 9,821,748.69 元。
2. 会计估计变更
本报告期，本集团未发生需要披露的会计估计变更事项。
(三十一) 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1. 收入确认
如本附注四(二十四)“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更
当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
2. 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
3. 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
4. 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
5. 折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6. 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7. 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、 税项
(一) 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 具体税率情况 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、16.5%、15%、11.5%、8.7% |
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 6% |
| 城市维护建设税 | 缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 缴纳的流转税税额 | 2% |
当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额。
本集团执行不同于25%所得税税率的纳税主体如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 视觉中国集团控股有限公司 | 16.5% |
| 视觉中国香港有限公司 | 16.5% |
| 汉华易美(天津)图像技术有限公司 | 15% |
| 江苏易美视觉科技有限公司 | 20% |
| 500px,Inc. | 11.5% |
| 500px.IncUS | 8.7% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 银行存款 | 260,111,931.25 | 255,184,054.65 |
| 其他货币资金 | 41,798,378.68 | 118,110,645.54 |
| 合计 | 301,920,309.93 | 373,304,700.19 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 87,953,722.71 | 162,332,433.94 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 29,843,082.85 | 21,253,266.28 |
| 其中：衍生金融资产 | 29,843,082.85 | 21,253,266.28 |
| 合计 | 29,843,082.85 | 21,253,266.28 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 8,214,300.00 | 8,214,300.00 | 711,400.00 | 711,400.00 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合计 | 8,214,300.00 | 8,214,300.00 | 711,400.00 | 711,400.00 | ||
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 8,214,300.00 | 100.00 | 8,214,300.00 | ||
| 其中：组合-银行承兑汇票 | 8,214,300.00 | 100.00 | 8,214,300.00 | ||
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 合计 | 8,214,300.00 | 100.00 | —— | 8,214,300.00 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 711,400.00 | 100.00 | 711,400.00 | ||
| 其中：组合-银行承兑汇票 | 711,400.00 | 100.00 | 711,400.00 | ||
| 合计 | 711,400.00 | 100.00 | —— | 711,400.00 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票 | 8,214,300.00 | 711,400.00 | ||||
| 合计 | 8,214,300.00 | 711,400.00 | ||||
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,489,400.00 | 1.25 | 2,489,400.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 196,414,232.48 | 98.75 | 23,573,225.04 | 12.00 | 172,841,007.44 |
| 其中：账龄组合 | 196,414,232.48 | 98.75 | 23,573,225.04 | 12.00 | 172,841,007.44 |
| 合计 | 198,903,632.48 | 100.00 | 26,062,625.04 | —— | 172,841,007.44 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 6,237,172.00 | 3.08 | 6,237,172.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 196,048,428.99 | 96.92 | 25,472,509.83 | 12.99 | 170,575,919.16 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 其中：账龄组合 | 196,048,428.99 | 96.92 | 25,472,509.83 | 12.99 | 170,575,919.16 |
| 合计 | 202,285,600.99 | 100.00 | 31,709,681.83 | —— | 170,575,919.16 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 北京万象新天网络科技有限公司 | 764,400.00 | 764,400.00 | 100.00 | 信用风险异常 |
| 北京圣水龙兴文化传媒有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 信用风险异常 |
| 夏溪花木市场控股有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 信用风险异常 |
| 深圳瑞银信信息技术有限公司 | 225,000.00 | 225,000.00 | 100.00 | 信用风险异常 |
| 合计 | 2,489,400.00 | 2,489,400.00 | — | — |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 151,215,952.66 | 2,751,958.69 | 1.82 | 158,032,151.08 | 6,948,603.54 | 4.40 |
| 1至2年 | 19,642,799.95 | 6,698,650.05 | 34.10 | 23,356,796.38 | 6,004,275.87 | 25.71 |
| 2至3年 | 16,155,473.96 | 5,103,993.90 | 31.59 | 3,258,921.51 | 2,358,196.84 | 72.36 |
| 3至4年 | 1,258,930.82 | 1,089,975.48 | 86.58 | 8,157,540.00 | 6,970,720.61 | 85.45 |
| 4至5年 | 5,272,569.07 | 5,060,140.90 | 95.97 | 3,147,361.33 | 3,095,054.28 | 98.34 |
| 5年以上 | 2,868,506.02 | 2,868,506.02 | 100.00 | 95,658.69 | 95,658.69 | 100.00 |
| 合计 | 196,414,232.48 | 23,573,225.04 | 196,048,428.99 | 25,472,509.83 | ||
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 151,215,952.59 | 158,032,151.01 |
| 1至2年 | 19,642,800.02 | 23,357,796.45 |
| 2至3年 | 16,155,473.96 | 4,852,081.51 |
| 3至4年 | 1,258,930.82 | 11,075,552.00 |
| 4至5年 | 6,036,969.07 | 4,872,361.33 |
| 5年以上 | 4,593,506.02 | 95,658.69 |
| 合计 | 198,903,632.48 | 202,285,600.99 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额(增加为“+”，减少为“-”) | 期末余额 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 外币报表折算差额 | 合并报表范围变动 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 6,237,172.00 | -3,747,772.00 | 2,489,400.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 25,472,509.83 | 2,029,833.84 | -3,928,850.00 | -12,225.21 | 11,956.58 | 23,573,225.04 | |
| 合计 | 31,709,681.83 | 2,029,833.84 | -7,676,622.00 | -12,225.21 | 11,956.58 | 26,062,625.04 | |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 乐视网信息技术(北京)股份有限公司 | 视觉内容与服务 | 3,164,441.00 | 反复催收，无法收回 | 经总裁办批准 | 否 |
| 壹天壹刻(北京)网络科技有限公司 | 视觉内容与服务 | 2,379,330.00 | 反复催收，无法收回 | 经总裁办批准 | 否 |
| 北京互动通联文化传播有限公司 | 视觉内容与服务 | 1,325,000.00 | 反复催收，无法收回 | 经总裁办批准 | 否 |
| 乐咖互娱信息技术(北京)有限公司 | 视觉内容与服务 | 583,331.00 | 反复催收，无法收回 | 经总裁办批准 | 否 |
| 上海黑弧数码传媒股份有限公司 | 视觉内容与服务 | 113,320.00 | 反复催收，无法收回 | 经总裁办批准 | 否 |
| 合计 | 7,565,422.00 |
| 账龄结构 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 10,036,250.39 | 95.23 | 11,984,606.28 | 97.48 |
| 1-2年 | 497,973.15 | 4.73 | 310,012.10 | 2.52 |
| 2-3年 | 3,954.67 | 0.04 | ||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 10,538,178.21 | 100.00 | 12,294,618.38 | 100.00 |
2．预付款项金额前五名单位情况本集团截至报告期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为5,528,566.88元，占预付款项期末余额合计数的比例为52.46%。
(六)其他应收款
1．分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 32,841,639.00 | 96,000,389.26 |
| 其他应收款 | 6,687,723.41 | 6,987,444.93 |
| 合计 | 39,529,362.41 | 102,987,834.19 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 亿迅信息技术有限公司 | 40,176,472.61 | |
| 宝东信息技术有限公司 | 15,755,475.33 | |
| EsoonChinaLimited | 2,785,484.48 | |
| 上海卓越形象广告传播有限公司 | 6,983,087.38 | 7,633,087.38 |
| GettyImagesSEAHoldingsCo.,Limited | 3,614,302.43 | 12,406,467.73 |
| 广东易教优培教育科技有限公司 | 28,379,302.19 | 28,379,302.19 |
| 广东南方视觉文化传媒有限公司 | 120,000.00 | |
| 合计 | 39,096,692.00 | 107,136,289.72 |
| 减：应收股利坏账准备 | 6,255,053.00 | 11,135,900.46 |
| 应收股利账面价值 | 32,841,639.00 | 96,000,389.26 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 广东易教优培教育科技有限公司 | 28,379,302.19 | 1-2年 | 对方资金紧张 | 根据回款计划判断 |
| 上海卓越形象广告传播有限公司 | 6,983,087.38 | 3-4年 | 对方资金紧张 | 根据回款计划判断 |
| 合计 | 35,362,389.57 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 11,135,900.46 | 11,135,900.46 | ||
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -4,875,767.82 | -4,875,767.82 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动(外币报表折算) | -5,079.64 | -5,079.64 | ||
| 期末余额 | 6,255,053.00 | 6,255,053.00 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 借款及备用金 | 559,204.80 | 440,086.80 |
| 保证金 | 5,972,084.71 | 6,174,265.87 |
| 其他 | 380,849.58 | 464,053.91 |
| 合计 | 6,912,139.09 | 7,078,406.58 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 224,415.68 | 90,961.65 |
| 其他应收款账面价值 | 6,687,723.41 | 6,987,444.93 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 813,655.97 | 3,680,325.23 |
| 1至2年 | 3,134,240.12 | 1,315,668.37 |
| 2至3年 | 999,138.95 | 2,002,338.45 |
| 3至4年 | 1,907,829.52 | 4,776.57 |
| 4至5年 | 4,776.57 | 51,297.96 |
| 5年以上 | 52,497.96 | 24,000.00 |
| 合计 | 6,912,139.09 | 7,078,406.58 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 90,961.65 | 90,961.65 | ||
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 131,449.63 | 131,449.63 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 外币报表折算差额 | -105.86 | -105.86 | ||
| 合并报表范围变动 | 2,110.26 | 2,110.26 | ||
| 期末余额 | 224,415.68 | 224,415.68 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 493,514.88 | 4,936.34 | 1.00 | 472,235.91 | 4,580.69 | 0.97 |
| 1至2年 | 12,634.70 | 2,526.94 | 20.00 | 431,904.80 | 86,380.96 | 20.00 |
| 2至3年 | 433,904.80 | 216,952.40 | 50.00 | |||
| 3至4年 | ||||||
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | ||||||
| 合计 | 940,054.38 | 224,415.68 | 904,140.71 | 90,961.65 | ||
| 名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 保证金等 | 5,972,084.71 | 6,174,265.87 | ||||
| 合计 | 5,972,084.71 | 6,174,265.87 | ||||
（5）本期计提.收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额(增加为“+”，减少为“-”) | 期末余额 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 外币报表折算差额 | 合并范围动 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 90,961.65 | 131,449.63 | -105.86 | 2,110.26 | 224,415.68 | ||
| 合计 | 90,961.65 | 131,449.63 | -105.86 | 2,110.26 | 224,415.68 | ||
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收总额的比例 | 期末坏账准备 |
| 北京英赫世纪置业有限公司 | 保证金 | 4,144,446.00 | 4年以内 | 59.96 | |
| 北京京东方物业发展有限公司 | 保证金 | 514,946.36 | 4年以内 | 7.45 | |
| 壹天壹刻(北京)网络科技有限公司 | 借款 | 431,904.80 | 2-3年 | 6.25 | 215,952.40 |
| 广州朗铂商业管理有限公司 | 保证金 | 252,153.60 | 1年以内 | 3.65 | |
| 富银消费金融有限责任公司 | 其他 | 170,000.00 | 1年以内 | 2.46 | 1,700.00 |
| 合计 | 5,513,450.76 | 79.77 | 217,652.40 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 一年内到期的定期存单及其利息(见附注六(十八) | 97,965,825.00 | 用于借款质押 | |
| 合计 | 97,965,825.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | ||
| 增值税留抵税额 | 6,638,796.67 | 9,583,985.51 |
| 定期存单及利息 | 24,058,500.00 | |
| 预缴的其他税费 | 568,376.34 | 654,005.01 |
| 合计 | 31,265,673.01 | 10,237,990.52 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 融资租赁款(保证金) | 1,204,145.90 | 1,204,145.90 | ||||
| 其中：未实现融资收益 | -295,854.10 | -295,854.10 | ||||
| 减：一年内到期的长期应收款 | ||||||
| 合计 | 1,204,145.90 | 1,204,145.90 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营、合营企业投资 | 1,320,638,991.45 | 13,241,024.97 | 1,307,397,966.48 | 1,312,275,667.09 | 13,241,024.97 | 1,299,034,642.12 |
| 合计 | 1,320,638,991.45 | 13,241,024.97 | 1,307,397,966.48 | 1,312,275,667.09 | 13,241,024.97 | 1,299,034,642.12 |
| 被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 本年增减变动(增加为“+”减少为“一”) | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、合营企业 | ||||||
| 湖北司马彦文化科技有限公司 | 427,345,497.11 | 22,403,390.31 | ||||
| 小计 | 427,345,497.11 | 22,403,390.31 | ||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 北京华盖映月影视文化投资管理有限公司 | 13,265,402.01 | -269,222.77 | ||||
| 广东南方视觉文化传媒有限公司 | 1,365,309.81 | 47,966.70 | ||||
| 常州视觉跃动文化发展有限公司 | 9,547,210.01 | 473,159.61 | ||||
| 唱游信息技术有限公司 | 24,500,939.28 | -6,090,411.57 | 12,812,987.85 | |||
| 广东易教优培教育科技有限公司 | 104,760,005.00 | 3,659,756.42 | ||||
| 厦门视觉像科技有限公司 | 13,148,059.15 | -1,035,697.62 | ||||
| 华盖安鹭(厦门)文化产业投资合伙企业(有限合伙) | 144,188,224.98 | -860,100.00 | -3,097,047.71 | |||
| 西藏灵博文化传播有限公司 | 100,300,000.00 | 238,957.81 | ||||
| 北京联合信任技术服务有限公司 | 17,723,711.40 | 3,500,000.00 | -290,000.18 | |||
| 辽宁新兴文化创业投资基金合伙企业(有限合伙) | 103,038,872.77 | -5,826,983.00 | 5,322,424.15 | |||
| 被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 本年增减变动(增加为“+”减少为“一”) | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 北京极光视觉文化传播有限公司 | 4,266,181.29 | -152,523.02 | ||||
| GETTY IMAGES SEA HOLDINGS CO.LIMITED | 335,585,229.31 | 14,191,104.43 | -21,754,640.53 | |||
| 小计 | 871,689,145.01 | 3,500,000.00 | -6,687,083.00 | 12,998,466.25 | -21,754,640.53 | 12,812,987.85 |
| 合计 | 1,299,034,642.12 | 3,500,000.00 | -6,687,083.00 | 35,401,856.56 | -21,754,640.53 | 12,812,987.85 |
| 被投资单位 | 本年增减变动(增加为“+”减少为“一”) | 期末余额 (账面价值) | 减值准备期末余额 | 计提原因 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | ||||||
| 湖北司马彦文化科技有限公司 | 449,748,887.42 | |||||
| 小计 | 449,748,887.42 | |||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 北京华盖映月影视文化投资管理有限公司 | 12,996,179.24 | |||||
| 广东南方视觉文化传媒有限公司 | -120,000.00 | 1,293,276.51 | ||||
| 常州视觉跃动文化发展有限公司 | 10,020,369.62 | |||||
| 唱游信息技术有限公司 | 31,223,515.56 | |||||
| 广东易教优培教育科技有限公司 | 108,419,761.42 | 13,241,024.97 | ||||
| 厦门视觉像科技有限公司 | 12,112,361.53 | |||||
| 华盖安鹭(厦门)文化产业投资合伙企业(有限合伙) | 140,231,077.27 | |||||
| 西藏灵博文化传播有限公司 | 100,538,957.81 | |||||
| 北京联合信任技术服务有限公司 | 20,933,711.22 | |||||
| 辽宁新兴文化创业投资基金合伙企业(有限合伙) | 102,534,313.92 | |||||
| 北京极光视觉文化传播有限公司 | 4,113,658.27 | |||||
| GETTY IMAGES SEA HOLDINGS CO.LIMITED | -14,789,796.52 | 313,231,896.69 | ||||
| 小计 | -14,909,796.52 | 857,649,079.06 | 13,241,024.97 | |||
| 合计 | -14,909,796.52 | 1,307,397,966.48 | 13,241,024.97 | |||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京华盖映月影视文化投资合伙企业 | 35,495,595.52 | 37,873,665.97 |
| 常州合一科文投资合伙企业 | 24,135,424.20 | 20,587,258.77 |
| 北京视觉像素网络科技有限公司 | 9,718,143.15 | |
| 合 计 | 59,631,019.72 | 68,179,067.89 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 北京华盖映月影视文化投资合伙企业 | 8,934,725.28 | |||||
| 常州合一科文投资合伙企业 | 4,135,424.20 | |||||
| 合计 | 13,070,149.48 |
| 项目 | 成本 | 公允价值 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 |
| 北京华盖映月影视文化投资合伙企业 | 26,560,870.24 | 35,495,595.52 | 8,934,725.28 |
| 常州合一科文投资合伙企业 | 20,000,000.00 | 24,135,424.20 | 4,135,424.20 |
| 合计 | 46,560,870.24 | 59,631,019.72 | 13,070,149.48 |
| 项目 | 本期终止确认的权益工具数量 | 终止确认时的公允价值 | 终止确认时的累计利得和损失 | 处置原因 | 期末持有的权益工具数量 |
| 北京视觉像素网络科技有限公司 | 9,500,000.00 | 减资退出 | |||
| 合计 | 9,500,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,980,664.86 | 3,101,153.98 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,980,664.86 | 3,101,153.98 |
| 项目 | 办公设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、期初余额 | 3,180,133.85 | 5,584,400.82 | 107,244.05 | 931,499.68 | 9,803,278.40 |
| 2、本期增加金额 | 59,007.89 | 233,062.91 | 17,716.82 | 309,787.62 | |
| (1)购置 | 68,823.03 | 121,214.61 | 25,360.28 | 215,397.92 | |
| (2)在建工程转入 | |||||
| (3)企业合并增加 | 111,848.30 | 111,848.30 | |||
| (4)外币财务报表折算差额 | -9,815.14 | -7,643.46 | -17,458.60 | ||
| 3、本期减少金额 | 773,428.44 | 1,103,445.56 | 83,385.22 | 1,960,259.22 | |
| (1)处置或报废 | 773,428.44 | 1,103,445.56 | 83,385.22 | 1,960,259.22 | |
| (2)其他转出 | |||||
| 4、期末余额 | 2,465,713.30 | 4,714,018.17 | 107,244.05 | 865,831.28 | 8,152,806.80 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、期初余额 | 1,951,481.94 | 4,188,272.43 | 96,519.64 | 465,850.41 | 6,702,124.42 |
| 2、本期增加金额 | 463,847.89 | 660,112.64 | 128,515.66 | 1,252,476.19 | |
| (1)计提 | 470,577.84 | 660,112.64 | 131,549.78 | 1,262,240.26 | |
| (2)企业合并增加 | |||||
| (3)外币财务报表折算差额 | -6,729.95 | -3,034.12 | -9,764.07 | ||
| 3、本期减少金额 | 691,815.79 | 1,074,337.04 | 16,305.84 | 1,782,458.67 | |
| (1)处置或报废 | 691,815.79 | 1,074,337.04 | 16,305.84 | 1,782,458.67 | |
| (2)其他转出 | |||||
| 4、期末余额 | 1,723,514.04 | 3,774,048.03 | 96,519.64 | 578,060.23 | 6,172,141.94 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、期初余额 | |||||
| 2、本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| (2)企业合并增加 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| (1)处置或报废 | |||||
| (2)其他转出 | |||||
| 4、期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 742,199.26 | 939,970.14 | 10,724.41 | 287,771.05 | 1,980,664.86 |
| 2、年初账面价值 | 1,228,651.91 | 1,396,128.39 | 10,724.41 | 465,649.27 | 3,101,153.98 |
(十三)无形资产
| 项目 | 管理系统软件 | 商标使用权及域名 | 计算机软件著作权 | 特许权使用费 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、期初余额 | 41,893,233.58 | 66,756,964.43 | 23,985,591.80 | 132,635,789.81 | |
| 2、本期增加金额 | 22,334,016.05 | 1,903,118.43 | 21,534,134.27 | 8,931,131.90 | 54,702,400.65 |
| (1)购置 | 243,362.84 | 1,260,442.72 | 8,931,131.90 | 10,434,937.46 | |
| (2)内部研发 | 22,090,653.21 | 13,131,487.70 | 35,222,140.91 | ||
| (3)企业合并增加 | 4,100,000.00 | 8,292,800.00 | 12,392,800.00 | ||
| (4)外币财务报表折算差额 | -2,196,881.57 | -1,150,596.15 | -3,347,477.72 | ||
| 3、本期减少金额 | 16,968.76 | 16,968.76 | |||
| (1)处置或报废 | |||||
| (2)失效且终止确认的部分 | 16,968.76 | 16,968.76 | |||
| 4、期末余额 | 64,210,280.87 | 68,660,082.86 | 45,519,726.07 | 8,931,131.90 | 187,321,221.70 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1、期初余额 | 6,905,787.10 | 7,975,783.46 | 1,423,027.73 | 16,304,598.29 | |
| 2、本期增加金额 | 4,483,663.98 | 3,083,214.28 | 3,705,703.72 | 2,321,907.79 | 13,594,489.77 |
| (1)计提 | 4,483,663.98 | 3,304,478.25 | 3,784,033.04 | 2,321,907.79 | 13,894,083.06 |
| (2)企业合并增加 | |||||
| (3)外币财务报表折算差额 | -221,263.97 | -78,329.32 | -299,593.29 | ||
| 3、本期减少金额 | 16,968.76 | 16,968.76 | |||
| (1)处置 | |||||
| (2)失效且终止确认的部分 | 16,968.76 | 16,968.76 | |||
| 4、期末余额 | 11,372,482.32 | 11,058,997.74 | 5,128,731.45 | 2,321,907.79 | 29,882,119.30 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、期初余额 | |||||
| 2、本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| (2)企业合并增加 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)失效且终止确认的部分 | |||||
| 4、期末余额 | |||||
| 四、账面价值 |
| 项目 | 管理系统软件 | 商标使用权及域名 | 计算机软件著作权 | 特许权使用费 | 合计 |
| 1、期末账面价值 | 52,837,798.55 | 57,601,085.12 | 40,390,994.62 | 6,609,224.11 | 157,439,102.40 |
| 2、年初账面价值 | 34,987,446.48 | 58,781,180.97 | 22,562,564.07 | 116,331,191.52 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| PA内容包自主生成系统 | 4,033,930.72 | 4,033,930.72 | ||||
| PA包电商化项目 | 3,353,345.13 | 3,353,345.13 | ||||
| 旅行社协会垂直图库 | 3,782,309.20 | 3,782,309.20 | ||||
| Veer免费图库 | 3,518,158.27 | 3,518,158.27 | ||||
| 创意外包审核平台 | 2,294,266.29 | 2,294,266.29 | ||||
| Stock Submission and Management System | 9,891,124.86 | 9,891,124.86 | ||||
| Front-end Migration Project | 3,240,362.84 | 3,240,362.84 | ||||
| vdam媒体版系统1.0 | 5,108,643.60 | 5,108,643.60 | ||||
| 合计 | 35,222,140.91 | 35,222,140.91 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 外币报表折算变动 | 处置 | 外币报表折算变动 | |||
| 非同一控制下企业合并东星视讯 | 90,601,733.37 | 90,601,733.37 | ||||
| 非同一控制下企业合并500PX | 94,240,292.73 | -6,096,534.52 | 88,143,758.21 | |||
| 非同一控制下企业合并苏州视觉觅 | 52,873,032.93 | 52,873,032.93 | ||||
| 非同一控制下企业合并天津五百像素 | 41,311,936.22 | 41,311,936.22 | ||||
| 反向收购 | 924,317,158.51 | 924,317,158.51 | ||||
| 合计 | 1,109,159,184.61 | 94,184,969.15 | -6,096,534.52 | 1,197,247,619.24 | ||
经沃克森(北京)国际资产评估有限公司对该商誉评估，并出具了《估值报告书》(沃克森国际评报字(2021)第0584号)，本期末因收购东星视讯的商誉不存在减值。经沃克森(北京)国际资产评估有限公司对该商誉评估，并出具了《估值报告书》(沃克森国际评报字(2021)第0582号)，本期末因反向收购形成的商誉不存在减值。
经沃克森(北京)国际资产评估有限公司对该商誉评估，并出具了《估值报告书》沃克森国际评报字[2021]第0585号)，本期末因收购500PX的商誉不存在减值。
经沃克森(北京)国际资产评估有限公司对该商誉评估，并出具了《估值报告书》(沃克森国际评报字(2021)第0581号)，本期末因收购苏州视觉觅的商誉不存在减值。
经沃克森(北京)国际资产评估有限公司对该商誉评估，并出具了《估值报告书》(沃克森国际评报字(2021)第0583号)，本期末因收购天津500像素的商誉不存在减值。
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。
| 项目 | 东星视讯 | 反向收购 | 500PX | 苏州视觉觅 | 天津500像素 |
| 折现率 | 15.07% | 14.50% | 8.73% | 16.29% | 16.34% |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 期末数 |
| 经营租入固定资产改良 | 4,935,735.07 | 899,321.99 | 2,012,336.86 | 3,822,720.20 | |
| 字库使用费 | 230,088.51 | 26,843.67 | 203,244.84 | ||
| 合计 | 4,935,735.07 | 1,129,410.50 | 2,039,180.53 | 4,025,965.04 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 资产减值准备 | 5,234,149.09 | 22,342,327.21 | 6,450,422.77 | 28,620,751.31 |
| 合计 | 5,234,149.09 | 22,342,327.21 | 6,450,422.77 | 28,620,751.31 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |
| 非同一控制下企业合并500PX形成的无形资产 | 4,218,857.97 | 36,685,721.47 | 4,677,585.91 | 40,674,660.08 |
| 交易性金融资产的公允价值变动 | 7,460,770.71 | 29,843,082.85 | 5,313,316.57 | 21,253,266.28 |
| 计入其他综合收益的公允价值变动 | 3,267,537.37 | 13,070,149.48 | 3,029,549.42 | 12,118,197.65 |
| 非同一控制下企业合并天津五百像素形成的无形资产 | 686,332.92 | 2,745,331.66 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |
| 非同一控制下企业合并苏州视觉觅形成的无形资产 | 2,126,202.96 | 8,504,811.82 | ||
| 非同一控制下企业合并东星形成的无形资产 | 16,129.03 | 64,516.13 | ||
| 合计 | 17,759,701.93 | 90,849,097.28 | 13,036,580.93 | 74,110,640.14 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 23,440,791.48 | 27,556,817.60 |
| 可抵扣亏损 | 399,318,474.60 | 407,345,765.34 |
| 合计 | 422,759,266.08 | 434,902,582.94 |
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2020年 | 35,223,622.65 | |
| 2021年 | 32,029,463.32 | 34,812,912.47 |
| 2022年 | 55,912,696.33 | 61,251,744.58 |
| 2023年 | 73,539,266.70 | 68,622,491.60 |
| 2024年 | 81,318,139.88 | 80,086,452.81 |
| 2025年及以后 | 156,518,908.37 | 127,348,541.23 |
| 合计 | 399,318,474.60 | 407,345,765.34 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| Corbis图片素材 | 514,630,512.27 | 549,517,443.79 |
| 贷款保函保证金(定期存单)及其应计利息 | 195,821,400.00 | 190,441,200.00 |
| 预付的投资款及其应计利息 | 88,442,672.50 | |
| 预付EHR系统款 | 42,477.88 | |
| 减：一年内到期部分(见附注六(七)) | 97,965,825.00 | |
| 合计 | 612,486,087.27 | 828,443,794.17 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 175,397.60 | 30,457,863.70 |
| 保证借款 | 180,500,000.00 | 80,000,000.00 |
| 质押借款 | 90,000,000.00 | |
| 短借借款——应计利息 | 214,099.86 | 233,650.03 |
| 合计 | 180,889,497.46 | 200,691,513.73 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 112,199,889.30 | 116,140,169.46 |
| 1-2年 | 7,099,895.92 | 8,145,448.55 |
| 2-3年 | 1,684,486.44 | 2,651,531.61 |
| 3年以上 | 3,180,352.65 | 1,206,080.77 |
| 合计 | 124,164,624.31 | 128,143,230.39 |
| 项目 | 期末余额 |
| Getty Images SEA Holding Co.,Limited | 1,738,383.82 |
| 青州红丝春秋文化传播有限公司 | 141,000.00 |
| 北京博视得广告有限公司 | 300,000.00 |
| 北京长征天民高科技有限公司 | 295,500.00 |
| 京华时报 | 289,132.98 |
| 合计 | 2,764,016.80 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销货合同相关的合同负债 | 85,628,965.43 | 86,353,256.61 |
| 合 计 | 85,628,965.43 | 86,353,256.61 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 16,343,925.01 | 125,623,451.60 | 129,111,141.79 | 12,856,234.82 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 243,968.48 | 1,182,264.41 | 1,426,232.89 | |
| 三、辞退福利 | 154,004.85 | 3,849,795.33 | 3,970,511.44 | 33,288.74 |
| 合计 | 16,741,898.34 | 130,655,511.34 | 134,507,886.12 | 12,889,523.56 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 16,060,343.76 | 113,612,662.66 | 117,080,890.36 | 12,592,116.06 |
| 2、职工福利费 | 1,073,374.36 | 1,073,374.36 | ||
| 3、社会保险费 | 218,829.00 | 5,425,700.48 | 5,459,026.17 | 185,503.31 |
| 其中：医疗保险费 | 196,851.24 | 5,309,549.63 | 5,320,897.56 | 185,503.31 |
| 工伤保险费 | 5,064.52 | 22,663.06 | 27,727.58 | |
| 生育保险费 | 16,913.24 | 93,487.79 | 110,401.03 | |
| 4、住房公积金 | 55,094.34 | 5,433,964.65 | 5,458,880.89 | 30,178.10 |
| 5、工会经费 | 9,657.91 | 77,749.45 | 38,970.01 | 48,437.35 |
| 合计 | 16,343,925.01 | 125,623,451.60 | 129,111,141.79 | 12,856,234.82 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 229,482.44 | 1,133,080.50 | 1,362,562.94 | |
| 2、失业保险费 | 14,486.04 | 49,183.91 | 63,669.95 | |
| 合计 | 243,968.48 | 1,182,264.41 | 1,426,232.89 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,412,245.65 | 618,009.23 |
| 城市维护建设税 | 262,114.83 | 119,782.89 |
| 企业所得税 | 21,881,960.89 | 19,861,194.85 |
| 代扣个人所得税 | 630,694.97 | 3,409,135.98 |
| 教育费附加 | 112,334.92 | 51,335.53 |
| 地方教育费附加 | 74,889.95 | 34,223.69 |
| 印花税 | 138,034.06 | 114,407.61 |
| 合计 | 25,512,275.27 | 24,208,089.78 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 984,083.20 | 1,055,030.82 |
| 其他应付款 | 37,368,701.08 | 8,429,810.71 |
| 合计 | 38,352,784.28 | 9,484,841.53 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 984,083.20 | 1,055,030.82 |
| 合计 | 984,083.20 | 1,055,030.82 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 34,493,859.65 | 5,399,505.94 |
| 1-2年 | 1,454,423.30 | 1,836,544.43 |
| 2-3年 | 557,784.47 | 391,798.89 |
| 3年以上 | 862,633.66 | 801,961.45 |
| 合计 | 37,368,701.08 | 8,429,810.71 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方往来款项 | 947,954.77 | 891,351.00 |
| 保证金 | 51,097.40 | 700,000.00 |
| 股权收购款 | 25,820,000.00 | |
| 待付费用款 | 10,549,648.91 | 6,838,459.71 |
| 合计 | 37,368,701.08 | 8,429,810.71 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 165,420,551.51 | 155,522,662.23 |
| 1年内应支付的广东易教优培教育科技有限公司股权转让款 | 2,746,733.72 | 19,000,000.00 |
| 1年内应支付的500PX,Inc.股权转让款 | 6,232,528.85 | |
| 1年内应支付的融资租赁款 | 9,041,149.75 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 177,208,434.98 | 180,755,191.08 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 4,747,109.34 | 4,667,359.66 |
| 合计 | 4,747,109.34 | 4,667,359.66 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 195,314,474.91 | 358,685,220.03 |
| 长期借款-应计利息 | 158,276.60 | 307,144.48 |
| 减：一年内到期的长期借款(附注六(二十五) | 165,420,551.51 | 155,515,840.70 |
| 合计 | 30,052,200.00 | 203,476,523.81 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 172,121,119.63 | 172,428,800.00 |
| 合计 | 172,121,119.63 | 172,428,800.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| GettyImagesSEAHoldingCo.,Limited | 156,597,600.00 | 167,428,800.00 |
| 应支付的广东易教优培教育科技有限公司股权转让款 | 2,746,733.72 | 24,000,000.00 |
| 应支付的500PX,Inc.股权转让款 | 6,232,528.85 | |
| 应支付的融资租赁款 | 24,564,669.38 | |
| 减：一年内到期部分(附注六(二十五)) | 11,787,883.47 | 25,232,528.85 |
| 合计 | 172,121,119.63 | 172,428,800.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,500,000.00 | 319,000.00 | 3,500,000.00 | 319,000.00 | |
| 合计 | 3,500,000.00 | 319,000.00 | 3,500,000.00 | 319,000.00 |
其中，涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 期初余额 | 本年新增补助金额 | 本年结转损益或冲减相关成本的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 关于数字图像篡改鉴别技术的数字版权保护技术方案研发项目 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 北京市国有文化资产投贷奖金 | 319,000.00 | 319,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 3,500,000.00 | 319,000.00 | 3,500,000.00 | 319,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本年增减变动(+、-) | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 73,892,895.00 | 73,892,895.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 1,590,312,070.98 | 1,590,312,070.98 | ||
| 其他资本公积 | 23,233,582.81 | 12,812,987.85 | 36,046,570.66 | |
| 合计 | 1,613,545,653.79 | 12,812,987.85 | 1,626,358,641.64 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 9,088,648.23 | 951,951.83 | 237,987.95 | 713,963.88 | 9,802,612.11 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 2.权益法下不能重分类转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 9,088,648.23 | 951,951.83 | 237,987.95 | 713,963.88 | 9,802,612.11 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 19,864,197.30 | -50,829,495.85 | -50,829,495.85 | -30,965,298.55 | ||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -505,056.02 | 768,912.06 | 768,912.06 | 263,856.04 | ||||
| 2.外币财务报表折算差额 | 20,369,253.32 | -51,598,407.91 | -51,598,407.91 | -31,229,154.59 | ||||
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 其他综合收益合计 | 28,952,845.53 | -49,877,544.02 | 237,987.95 | -50,115,531.97 | -21,162,686.44 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 19,065,290.51 | 19,065,290.51 | ||
| 合计 | 19,065,290.51 | 19,065,290.51 |
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,338,242,751.42 | 1,183,914,073.79 |
| 调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) | 9,821,748.69 | -18,482,495.47 |
| 调整后年初未分配利润 | 1,348,064,500.11 | 1,165,431,578.32 |
| 加：本期归属于母公司的净利润 | 141,534,168.10 | 219,048,159.38 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,665,070.31 | |
| 应付普通股股利 | 22,418,477.95 | 32,226,562.06 |
| 处置(退出)其他权益工具 | 6,345,353.91 | |
| 购买少数股东权益冲减留存收益 | 97,421.75 | |
| 期末未分配利润 | 1,467,082,768.51 | 1,338,242,751.42 |
| 项目 | 金额 |
| 会计政策变更(联营企业执行新金融工具准则对本集团影响) | 9,821,748.69 |
| 合计 | 9,821,748.69 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 566,490,068.56 | 208,093,117.09 | 717,136,361.31 | 266,467,244.32 |
| 其他业务 | 3,961,509.10 | 4,970,667.32 | ||
| 合计 | 570,451,577.66 | 208,093,117.09 | 722,107,028.63 | 266,467,244.32 |
(三十六)税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,086,052.64 | 1,712,007.81 |
| 教育费附加 | 465,424.42 | 733,663.12 |
| 地方教育费附加 | 310,300.77 | 489,108.78 |
| 印花税 | 1,730,571.86 | 440,320.04 |
| 残疾人保障基金 | 141,771.72 | |
| 文化教育事业费 | 442,982.08 | 419,347.50 |
| 合计 | 4,035,331.77 | 3,936,218.97 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 54,874,915.43 | 63,834,086.22 |
| 服务费 | 515,413.68 | |
| 市场推广费 | 6,207,757.96 | 4,447,043.14 |
| 租赁费 | 3,949,302.12 | 4,688,475.79 |
| 差旅费 | 643,965.79 | 1,688,617.67 |
| 技术服务费 | 640,442.19 | 197,258.13 |
| 业务招待费 | 200,623.14 | 212,230.05 |
| 交通费 | 507,773.94 | 1,195,765.54 |
| 办公费 | 190,726.16 | 1,150,389.71 |
| 其他 | 485,446.72 | 184,417.39 |
| 合计 | 67,700,953.45 | 78,113,697.32 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 44,540,445.85 | 50,591,861.83 |
| 技术服务费 | 10,829,750.82 | 9,671,951.35 |
| 中介机构费用 | 16,092,464.77 | 12,197,596.83 |
| 租赁费 | 16,057,120.11 | 14,589,924.07 |
| 折旧费及摊销费 | 5,769,258.92 | 6,776,986.29 |
| 办公费 | 2,540,813.72 | 1,909,297.78 |
| 品牌推广费 | 229,235.06 | 5,152,929.53 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 差旅费 | 596,406.10 | 1,702,954.26 |
| 交通费 | 636,786.97 | 756,229.85 |
| 业务招待费 | 1,121,255.11 | 1,416,312.53 |
| 会议费 | 151,857.73 | 107,092.38 |
| 其他 | 738,612.22 | 660,261.49 |
| 合计 | 99,304,007.38 | 105,533,398.19 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 14,569,854.77 | 14,301,099.68 |
| 自行开发无形资产的摊销 | 9,074,731.76 | 6,364,518.56 |
| 差旅费 | 22,484.58 | 228,996.60 |
| 通讯费 | 1,384,068.38 | 1,006,292.12 |
| 办公费 | 293,206.27 | 1,284,403.45 |
| 技术服务费用 | 24,851,894.55 | 20,846,433.56 |
| 合计 | 50,196,240.31 | 44,031,743.97 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 23,214,930.19 | 28,109,113.17 |
| 减：利息收入 | 9,153,118.05 | 8,476,826.16 |
| 汇兑损益 | 14,812,731.60 | -2,054,002.29 |
| 手续费 | 3,139,904.91 | 5,096,265.44 |
| 合计 | 32,014,448.65 | 22,674,550.16 |
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 9,668.17 | 586,697.42 | —— |
| 稳岗补贴 | 27,676.89 | 与收益相关 | |
| 天津市武清区大良镇企业服务资金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 天津市财政局服务出口企业财政扶持资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到天津市武清大良镇人民政府企业研发投入后补助 | 80,000.00 | 与收益相关 |
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 版权保护奖励款 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 困难企业失业保险返还 | 396,240.00 | 与收益相关 | |
| 数字图像篡改鉴别技术的数字版权保护技术方案研发补助 | 3,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度天津市企业研发投入后补助 | 70,800.00 | 与收益相关 | |
| 高企培育财政奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利资助经费 | 1,500.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 6,184,385.06 | 1,738,197.42 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 35,401,856.56 | 56,666,640.48 |
| 处置长期股权投资损益 | 1,583,818.63 | |
| 合计 | 35,401,856.56 | 58,250,459.11 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 29,843,082.85 | 21,253,266.28 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 29,843,082.85 | 21,253,266.28 |
| 合计 | 29,843,082.85 | 21,253,266.28 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -2,029,833.84 | -7,108,310.32 |
| 其他应收款坏账损失 | -131,449.63 | 4,586,580.39 |
| 应收股利坏账损失 | 4,875,767.82 | -4,405,251.65 |
| 合计 | 2,714,484.35 | -6,926,981.58 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 长期股权投资减值损失 | -13,241,024.97 | |
| 合计 | -13,241,024.97 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产 | 41,401.09 | 41,401.09 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 合计 | 41,401.09 | 41,401.09 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金收入 | 197,902.99 | 197,902.99 | |
| 其他 | 107,488.17 | 117,595.87 | 107,488.17 |
| 合计 | 305,391.16 | 117,595.87 | 305,391.16 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失合计 | 152,440.27 | 48,950.35 | 152,440.27 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 152,440.27 | 48,950.35 | 152,440.27 |
| 对外捐赠支出 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 违约金支出 | 5,227,500.00 | 5,227,500.00 | |
| 其他 | 222,586.93 | 574,976.28 | 222,586.93 |
| 合计 | 7,602,527.20 | 623,926.63 | 7,602,527.20 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 30,874,783.74 | 41,777,430.31 |
| 递延所得税费用 | 2,817,094.76 | 2,680,613.15 |
| 合计 | 33,691,878.50 | 44,458,043.46 |
| 项目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 175,995,552.88 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 43,998,888.22 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -8,774,823.40 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,888,528.56 |
| 非应税收入的影响 | -9,855,914.88 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,255,575.42 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,286,346.43 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 6,574,190.70 |
| 项目 | 本年发生额 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -143,950.61 |
| 可加计扣除的成本、费用 | -964,269.08 |
| 所得税费用 | 33,691,878.50 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助款 | 2,993,716.89 | 1,151,500.00 |
| 利息收入 | 3,714,418.05 | 5,002,211.05 |
| 履约保证金收回 | 5,000,000.00 | 1,851,875.00 |
| 往来款项等 | 412,356.99 | 2,037,709.90 |
| 合计 | 12,120,491.93 | 10,043,295.95 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 往来款项 | 1,029,761.74 | 2,821,997.92 |
| 银行手续费 | 3,139,904.91 | 5,096,265.44 |
| 付现的费用 | 75,875,758.80 | 74,908,584.88 |
| 捐赠支出 | 2,000,000.00 | |
| 违约金支出 | 5,227,500.00 | |
| 保证金等 | 512,497.60 | 7,430,697.60 |
| 合计 | 87,785,423.05 | 90,257,545.84 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 原子公司股利 | 58,561,060.17 | |
| 股权投资款孳生利息 | 1,747,442.21 | |
| 合计 | 60,308,502.38 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 借款保证金 | 173,530,526.65 | |
| 融资租赁 | 30,000,000.00 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 203,530,526.65 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 借款保证金 | 127,506,000.00 | 102,690,800.00 |
| 保函手续费 | 1,814,286.77 | 4,322,358.80 |
| 融资租赁费及手续费 | 8,145,799.58 | |
| 500px股权收购款 | 5,967,223.65 | 6,157,621.70 |
| 贷款手续费 | 472,500.00 | |
| 合计 | 143,905,810.00 | 113,170,780.50 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 142,303,674.38 | 217,459,717.74 |
| 加：资产减值准备 | 13,241,024.97 | |
| 信用减值损失 | -2,714,484.35 | 6,926,981.58 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,262,240.26 | 1,609,259.26 |
| 无形资产摊销 | 13,894,083.06 | 7,780,006.17 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,039,180.53 | 1,880,199.46 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -41,401.09 | |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 152,440.27 | 48,950.35 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -29,843,082.85 | -21,253,266.28 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 43,349,519.84 | 29,424,213.77 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -35,401,856.56 | -58,250,459.11 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 1,216,273.68 | -2,319,576.12 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 1,600,821.08 | 4,223,899.32 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | ||
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 3,444,878.67 | 287,435,141.26 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -28,780,171.21 | -395,584,632.96 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 112,482,115.71 | 92,621,459.41 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 260,176,309.93 | 255,227,303.94 |
| 减：现金的期初余额 | 255,227,303.94 | 408,091,001.60 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 4,949,005.99 | -152,863,697.66 |
| 项目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 69,830,000.00 |
| 其中：天津五百像素网络科技有限公司 | 36,000,000.00 |
| 苏州视觉觅网络科技有限公司 | 33,830,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 382,697.64 |
| 其中：天津五百像素网络科技有限公司 | 92,137.46 |
| 苏州视觉觅网络科技有限公司 | 290,560.18 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 5,967,223.65 |
| 其中：500PX,Inc | 5,967,223.65 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 75,414,526.01 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 260,176,309.93 | 255,227,303.94 |
| 其中：库存现金 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 260,111,931.25 | 255,184,054.65 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 54,378.68 | 33,249.29 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 260,176,309.93 | 255,227,303.94 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,119,500.00 | 履约保证金 |
| 货币资金 | 32,624,500.00 | 借款保函保证金 |
| 其他流动资产 | 24,058,500.00 | 借款保函保证金(定期存单) |
| 一年内到期的非流动资产 | 97,965,825.00 | 借款保函保证金(定期存单) |
| 其他非流动资产 | 97,855,575.00 | 借款保函保证金(定期存单) |
| 合计 | 261,623,900.00 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 102,286,603.85 | ||
| 其中：美元 | 14,738,354.23 | 6.5249 | 96,166,287.52 |
| 欧元 | 44,652.38 | 8.0250 | 358,335.35 |
| 港币 | 3,282,324.97 | 0.8416 | 2,762,404.69 |
| 加元 | 586,301.34 | 5.1161 | 2,999,576.29 |
| 应收账款 | 20,266,106.80 | ||
| 其中：美元 | 3,093,538.77 | 6.5249 | 20,185,031.12 |
| 欧元 | 6,956.72 | 8.0250 | 55,827.68 |
| 港币 | 30,000.00 | 0.8416 | 25,248.00 |
| 其他应收款 | 5,699,180.17 | ||
| 其中：美元 | 873,450.96 | 6.5249 | 5,699,180.17 |
| 应付账款 | 43,991,600.72 | ||
| 其中：美元 | 6,589,584.78 | 6.5249 | 42,996,381.73 |
| 欧元 | 12,659.80 | 8.0250 | 101,594.90 |
| 港币 | 179,266.00 | 0.8416 | 150,870.27 |
| 英镑 | 37,207.64 | 8.8903 | 330,787.08 |
| 加元 | 80,523.59 | 5.1161 | 411,966.74 |
| 其他应付款 | 3,541,538.89 | ||
| 其中：美元 | 484,861.98 | 6.5249 | 3,163,675.93 |
| 港币 | 9,772.00 | 0.8416 | 8,224.12 |
| 加元 | 72,250.12 | 5.1161 | 369,638.84 |
| 短期借款 | 208,367.65 | ||
| 其中：加元 | 40,727.83 | 5.1161 | 208,367.65 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 一年内到期的非流动负债 | 165,421,076.94 | ||
| 其中：欧元 | 20,613,218.31 | 8.0250 | 165,421,076.94 |
| 长期应付款 | 156,597,600.00 | ||
| 其中：美元 | 24,000,000.00 | 6.5249 | 156,597,600.00 |
| 项目 | 境外主要经营地 | 记账本位币及选择依据 | 记账本位币本期是否发生变化 | 记账本位币发生变化的原因 | 记账本位币发生变化的会计处理 |
| 视觉中国集团控股有限公司 | 香港 | 美元 | 否 | ||
| 视觉中国香港有限公司 | 香港 | 美元 | 否 | ||
| 联景国际有限公司 | 香港 | 美元 | 否 | ||
| 500px,Inc.(Canada) | 多伦多 | 加元 | 否 | ||
| 500px,Inc. | 多伦多 | 美元 | 否 |
| 种类 | 本期收到的金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 | |||
| 财务费用 | 其他收益 | 营业外收入 | 小计 | |||
| 与收益相关的政府补助 | 319,000.00 | 递延收益 | ||||
| 与收益相关的政府补助 | 2,674,716.89 | 其他收益 | 2,674,716.89 | 2,674,716.89 | ||
| 合计 | 2,993,716.89 | 2,674,716.89 | 2,674,716.89 | |||
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例(%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 天津五百像素网络科技有限公司 | 2020年2月28日 | 36,000,000.00 | 100% | 购买 | 2020年3月1日 | 完成工商变更 | 9,269,413.28 | 2,318,775.29 |
| 苏州视觉觅网络科技有限公司 | 2020年7月8日 | 59,650,000.00 | 85% | 购买 | 2020年7月1日 | 完成工商变更 | 8,503,627.02 | 4,205,569.94 |
| 项目 | 天津五百像素网络科技有限公司 | 苏州视觉觅网络科技有限公司 |
| 合并成本 | 36,000,000.00 | 59,650,000.00 |
| 项目 | 天津五百像素网络科技有限公司 | 苏州视觉觅网络科技有限公司 |
| —现金 | 36,000,000.00 | 59,650,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | ||
| —其他 | ||
| 合并成本合计 | 36,000,000.00 | 59,650,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | -5,311,936.22 | 6,776,967.07 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 41,311,936.22 | 52,873,032.93 |
| 项目 | 天津五百像素网络科技有限公司 | 苏州视觉觅网络科技有限公司 | ||
| 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | |
| 资产： | ||||
| 货币资金 | 92,137.46 | 92,137.46 | 290,560.18 | 290,560.18 |
| 应收款项 | 1,386,642.42 | 1,386,642.42 | 2,953,058.28 | 2,953,058.28 |
| 项目 | 天津五百像素网络科技有限公司 | 苏州视觉觅网络科技有限公司 | ||
| 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | |
| 预付款项 | 20,056.84 | 20,056.84 | 216,556.05 | 216,556.05 |
| 其他流动资产 | 50,266.01 | 50,266.01 | ||
| 固定资产 | 74,125.30 | 69,278.62 | 37,723.00 | 40,478.30 |
| 无形资产 | 3,288,400.00 | 9,276.73 | 9,104,400.00 | |
| 其他非流动资产 | 790,543.45 | 790,543.45 | ||
| 负债： | ||||
| 应付账款 | 403,115.86 | 403,115.86 | 122,184.33 | 122,184.33 |
| 预收账款 | 135,000.00 | 135,000.00 | 254,000.00 | 254,000.00 |
| 递延所得税负债 | 820,992.49 | 2,275,411.18 | ||
| 其他负债 | 8,864,455.90 | 8,864,455.90 | 2,768,343.02 | 2,768,343.02 |
| 净资产 | -5,311,936.22 | -7,774,913.68 | 7,972,902.43 | 1,146,668.91 |
| 减：少数股东权益 | 1,195,935.36 | 172,000.34 | ||
| 取得的净资产 | -5,311,936.22 | -7,774,913.68 | 6,776,967.07 | 974,668.57 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 北京汉华易美图片有限公司 | 北京市 | 北京市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 汉华易美(天津)图像技术有限公司 | 北京市 | 天津市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 东星(天津)视讯科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 天津图源视觉科技有限公司 | 北京市 | 天津市 | 互联网文化创意 | 55.00 | |
| 上海悦芷网络科有限公司 | 上海市 | 上海市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 西藏汉华易美图像技术有限公司 | 西藏 | 西藏 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 华夏视觉(北京)图像技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 华夏视觉(天津)信息技术有限公司 | 北京市 | 天津市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 视觉中国集团控股有限公司(HK) | 香港 | 香港 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 视觉中国集团控股有限公司(BVI) | 香港 | 英属维尔京群岛 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 联景国际有限公司 | 香港 | 香港 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 华盖创意(北京)图像技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 华盖创意(天津)视讯科技有限公司 | 北京市 | 天津市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 江苏视觉娱乐新科技有限公司 | 常州市 | 常州市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 常州远东文化产业有限公司 | 常州市 | 常州市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 视觉中国香港有限公司 | 香港 | 香港 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 500px,Inc. | 多伦多 | 威明顿 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 857790Canada,Inc. | 多伦多 | 多伦多 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 500px,Inc.(Canada) | 多伦多 | 多伦多 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 常州叁维视觉科技有限公司 | 常州市 | 常州市 | 互联网文化创意 | 59.09 | |
| 江苏易美视觉科技有限公司 | 常州市 | 常州市 | 互联网文化创意 | 60.00 | |
| 常州五百像素网络科技有限公司 | 常州市 | 常州市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 天津五百像素网络科技有限公司 | 北京市 | 天津市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 苏州视觉觅网络科技有限公司 | 北京市 | 苏州 | 互联网文化创意 | 85.00 | |
| 汉华易美视觉科技有限公司 | 常州市 | 常州市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 江苏视觉流信息技术有限公司 | 常州市 | 常州市 | 互联网文化创意 | 60.00 | |
| 丽水丽影网络科技有限公司 | 丽水市 | 丽水市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 常州视觉家信息技术咨询有限公司 | 常州市 | 常州市 | 互联网文化创意 | 100.00 | |
| 辽宁华盖安泰企业管理中心(有限合伙) | 常州市 | 沈阳市 | 商业服务 | 100.00 | |
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 表决权比例(%) | 少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因 |
| 苏州视觉觅网络科技有限公司 | 15.00 | 630,835.49 | 1,826,770.85 | 15.00 | ||
| 江苏易美视觉科技有限公司 | 40.00 | 139,040.12 | 2,056,698.53 | 40.00 |
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 苏州视觉觅网络科技有限公司 | 10,190,310.28 | 9,190,678.00 | 19,380,988.28 | 5,076,312.95 | 2,126,202.96 | 7,202,515.91 |
| 江苏易美视觉科技有限公司 | 4,267,271.51 | 4,267,271.51 | 1,866,025.19 | 1,866,025.19 | ||
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江苏易美视觉科技有限公司 | 1,305,830.28 | 1,305,830.28 | 1,079,184.26 | 1,079,184.26 | ||
| 子公司名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 苏州视觉觅网络科技有限公司 | 8,503,627.02 | 4,205,569.94 | 4,205,569.94 | 83,723.95 |
| 江苏易美视觉科技有限公司 | 7,668,838.94 | 347,600.30 | 347,600.30 | 592,623.89 |
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 江苏易美视觉科技有限公司 | 3,023,336.34 | 226,646.02 | 226,646.02 | 168,066.72 |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北司马彦文化科技有限公司 | 武汉 | 武汉 | 字帖业务 | 49.00 | 权益法 | |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 唱游信息技术有限公司 | 常州 | 常州 | 智慧旅游业务 | 31.05 | 权益法 | |
| GettyImagesSEAHoldingCo.,Limited | 香港 | 香港 | 视觉内容与服务 | 50.00 | 权益法 | |
| 广东易教优培教育科技有限公司 | 广州 | 广州 | 软件信息服务 | 35.00 | 权益法 | |
| 项目 | 湖北司马彦文化科技有限公司 | |
| 期末余额/本年发生额 | 期初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 424,525,959.35 | 377,262,281.03 |
| 其中：现金和现金等价物 | 37,789,302.91 | 30,232,603.43 |
| 非流动资产 | 5,425,582.07 | 4,893,051.60 |
| 资产合计 | 429,951,541.42 | 382,155,332.63 |
| 流动负债 | 88,255,067.07 | 86,220,969.80 |
| 非流动负债 | 40,906.80 | |
| 负债合计 | 88,295,973.87 | 86,220,969.80 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 341,655,567.55 | 295,934,362.83 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 167,411,228.10 | 145,007,837.79 |
| 调整事项 | 282,337,659.32 | 282,337,659.32 |
| —商誉 | 282,337,659.32 | 282,337,659.32 |
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 449,748,887.42 | 427,345,497.11 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 162,943,365.89 | 208,832,851.87 |
| 财务费用 | -360,279.33 | -93,527.03 |
| 所得税费用 | 4,644,966.05 | 10,450,067.21 |
| 净利润 | 45,721,204.72 | 101,778,870.87 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 45,721,204.72 | 101,778,870.87 |
| 项目 | 湖北司马彦文化科技有限公司 | |
| 期末余额/本年发生额 | 期初余额/上年发生额 | |
| 本期收到的来自合营企业的股利 | ||
| 项目 | 期末余额/本年发生额 | ||
| 唱游信息技术有限公司 | GettyImagesSEAHoldingsCo.,Limited | 广东易教优培教育科技有限公司 | |
| 流动资产 | 84,225,909.47 | 176,067,279.58 | 78,353,631.60 |
| 其中：现金和现金等价物 | 17,522,537.78 | 38,581,461.85 | 2,428,570.53 |
| 非流动资产 | 79,307,920.85 | 221,343.75 | 7,589,967.06 |
| 资产合计 | 163,533,830.32 | 176,288,623.33 | 85,943,598.66 |
| 流动负债 | 76,628,674.55 | 8,797,061.15 | 53,644,108.66 |
| 非流动负债 | 1,137,920.00 | 13,473,658.21 | |
| 负债合计 | 77,766,594.55 | 22,270,719.36 | 53,644,108.66 |
| 少数股东权益 | 3,358,445.71 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 82,408,790.06 | 310,326,883.30 | 32,299,490.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 31,223,515.56 | 155,163,441.65 | 11,304,821.50 |
| 调整事项 | 158,068,455.04 | 97,114,939.92 | |
| —商誉 | 158,068,455.04 | 97,114,939.92 | |
| —内部交易未实现利润 | |||
| —其他 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 31,223,515.56 | 313,231,896.69 | 108,419,761.42 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 24,705,688.38 | 82,640,780.58 | 43,071,765.70 |
| 财务费用 | 464,094.78 | 38,803.75 | |
| 所得税费用 | -8,533,870.01 | 16,905.59 | 802,017.90 |
| 净利润 | -19,712,743.06 | 28,377,053.50 | 10,456,446.90 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | -19,573,319.18 | ||
| 综合收益总额 | -19,712,743.06 | 8,803,734.32 | 10,456,446.90 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 14,789,796.52 | ||
| 项目 | 期初余额/上年发生额 | ||
| 唱游信息技术有限公司 | GettyImagesSEAHoldingsCo.,Limited | 广东易教优培教育科技有限公司 | |
| 流动资产 | 68,238,332.66 | 207,536,492.87 | 62,860,235.69 |
| 其中：现金和现金等价物 | 10,936,552.40 | 168,066,638.01 | 2,248,015.46 |
| 非流动资产 | 65,402,782.86 | 167,449,929.86 | 1,646,900.53 |
| 资产合计 | 133,641,115.52 | 374,986,422.73 | 64,507,136.22 |
| 流动负债 | 94,422,762.72 | 29,629,398.54 | 42,664,093.12 |
| 非流动负债 | 12,160,918.12 | ||
| 负债合计 | 94,422,762.72 | 41,790,316.66 | 42,664,093.12 |
| 少数股东权益 | 2,273,343.66 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 36,945,009.14 | 333,196,106.07 | 21,843,043.10 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 24,500,939.28 | 166,598,053.04 | 7,645,065.08 |
| 调整事项 | 168,987,176.27 | 97,114,939.92 | |
| —商誉 | 168,987,176.27 | 97,114,939.92 | |
| —内部交易未实现利润 | |||
| —其他 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 24,500,939.28 | 335,585,229.31 | 104,760,005.00 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 27,374,273.87 | 106,146,499.80 | 47,954,381.04 |
| 财务费用 | 38,608.86 | 24,378.11 | 29,266.36 |
| 所得税费用 | -4,929,238.79 | 9,970.73 | 2,313,351.26 |
| 净利润 | -22,084,580.59 | 43,273,772.17 | 16,193,458.83 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | 1,794,565.36 | ||
| 综合收益总额 | -22,084,580.59 | 45,068,337.53 | 16,193,458.83 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 22,285,263.25 | ||
| 项目 | 期末余额/本年发生额 | 期初余额/上年发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 391,532,880.42 | 397,021,222.73 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 1,238,016.97 | -10,571,541.65 |
| 项目 | 期末余额/本年发生额 | 期初余额/上年发生额 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 1,238,016.97 | -7,158,296.85 |
| 投资账面价值合计 | 391,532,880.42 | 397,021,222.73 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 | ||||
| 美元项目 | 其他外币项目 | 合计 | 美元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |
| 现金及现金等价物 | 96,166,287.52 | 6,120,316.33 | 102,286,603.85 | 180,765,425.62 | 2,723,895.16 | 183,489,320.78 |
| 应收账款 | 20,185,031.12 | 81,075.68 | 20,266,106.80 | 14,385,251.51 | 70,100.17 | 14,455,351.68 |
| 其他应收款 | 5,699,180.17 | 5,699,180.17 | 12,708,858.58 | 123,812.41 | 12,832,670.99 | |
| 小计 | 122,050,498.81 | 6,201,392.01 | 128,251,890.82 | 207,859,535.71 | 2,917,807.74 | 210,777,343.45 |
| 短期借款 | 208,367.65 | 208,367.65 | 455,402.06 | 455,402.06 | ||
| 应付账款 | 42,996,381.73 | 995,218.99 | 43,991,600.72 | 31,058,603.57 | 1,087,795.13 | 32,146,398.70 |
| 其他应付款 | 3,163,675.93 | 377,862.96 | 3,541,538.89 | 1,132,836.38 | 934,230.45 | 2,067,066.83 |
| 一年内到期的非流动负债 | 165,421,076.94 | 165,421,076.94 | 157,048,369.55 | 157,048,369.55 | ||
| 长期借款 | 143,813,111.19 | 143,813,111.19 | ||||
| 长期应付款 | 156,597,600.00 | 156,597,600.00 | 167,428,800.00 | 167,428,800.00 | ||
| 小计 | 202,757,657.66 | 167,002,526.54 | 369,760,184.20 | 500,481,720.69 | 2,477,427.64 | 502,959,148.33 |
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本集团银行存款主要存放于国有商业银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(三)流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末数 | ||||
| 1年以内 | 1到2年 | 2到3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 180,889,497.46 | 180,889,497.46 | |||
| 应付账款 | 124,164,624.31 | 124,164,624.31 | |||
| 其他应付款 | 38,352,784.28 | 38,352,784.28 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 177,208,434.98 | 177,208,434.98 | |||
| 其他流动负债 | 4,747,109.34 | 4,747,109.34 | |||
| 长期借款 | 30,052,200.00 | 30,052,200.00 | |||
| 长期应付款 | 172,121,119.63 | 172,121,119.63 | |||
| 合计 | 525,362,450.37 | 30,052,200.00 | 172,121,119.63 | 727,535,770.00 | |
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| (一)交易性金融资产 | 29,843,082.85 | 29,843,082.85 | ||
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 29,843,082.85 | 29,843,082.85 | ||
| (1)债务工具投资 | ||||
| (2)权益工具投资 | ||||
| (3)衍生金融资产 | 29,843,082.85 | 29,843,082.85 | ||
| (二)其他权益工具投资 | 59,631,019.72 | 59,631,019.72 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 89,474,102.57 | 89,474,102.57 | ||
情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 西藏灵博文化传播有限公司 | 联营企业 |
| 北京视觉大象科技有限公司 | 联营企业之全资子公司 |
| 广东南方视觉文化传媒有限公司 | 联营企业 |
| GettyImagesSEAHoldingCo.,Limited | 联营企业 |
| 北京极光视觉文化传播有限公司 | 联营企业 |
| 唱游信息技术有限公司 | 联营企业 |
| 北京联合信任技术服务有限公司 | 联营企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 北京创新乐知信息技术有限公司 | 公司关联自然人为关联方的董事 |
| GoldInsightInvestmentsLimited | 廖杰100%持股的公司 |
| 亿迅信息技术有限公司 | 原子公司，现GoldInsightInvestmentsLimited的子公司 |
| 宝东信息技术有限公司 | 原子公司，现GoldInsightInvestmentsLimited的子公司 |
| eSOONChinaLimited | 原子公司，现GoldInsightInvestmentsLimited的子公司 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 西藏灵博文化传播有限公司 | 视觉内容与服务 | 43,079,438.31 | 17,420,516.32 |
| 北京视觉大象科技有限公司 | 视觉内容与服务 | 10,047,169.63 | |
| 广东南方视觉文化传媒有限公司 | 视觉内容与服务 | 57,730.50 | 38,334.82 |
| GettyImagesSEAHoldingCo.,Limited | 视觉内容与服务 | 44,272,079.64 | 53,086,669.15 |
| 北京极光视觉文化传播有限公司 | 视觉内容与服务 | 1,547,385.44 | 271,684.46 |
| 唱游信息技术有限公司 | 视觉内容与服务 | 1,024,031.57 | |
| 北京联合信任技术服务有限公司 | 视觉内容与服务 | 955,660.35 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 北京创新乐知信息技术有限公司 | 视觉内容与服务 | 44,073.59 | 62,764.15 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 亿迅信息技术有限公司 | 视觉内容与服务 | 323.08 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 北京视觉大象科技有限公司 | 办公场所 | 636,764.21 | 665,500.34 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 华盖创意(天津)视讯科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2020/9/16 | 2021/9/18 | 否 |
| 联景国际有限公司 | 80,000,000.00 | 2020/11/25 | 2021/11/17 | 否 |
| 华盖创意(北京)图像技术有限公司 | 10,436,852.09 | 2020/5/22 | 2023/5/21 | 否 |
| 视觉中国集团控股有限公司 | �10,300,000.00 | 2017/11/27 | 2021/12/26 | 否 |
| 视觉中国集团控股有限公司 | �10,300,000.00 | 2017/12/11 | 2022/1/10 | 否 |
| 北京汉华易美图片有限公司 | 5,000,000.00 | 2020/8/13 | 2022/8/13 | 否 |
| 北京汉华易美图片有限公司 | 5,000,000.00 | 2020/8/19 | 2022/8/19 | 否 |
| 北京汉华易美图片有限公司 | 5,000,000.00 | 2020/8/31 | 2022/8/31 | 否 |
| 北京汉华易美图片有限公司 | 5,000,000.00 | 2020/9/4 | 2022/9/4 | 否 |
| 北京汉华易美图片有限公司 | 5,000,000.00 | 2020/9/8 | 2022/9/8 | 否 |
| 北京汉华易美图片有限公司 | 5,000,000.00 | 2020/9/16 | 2022/9/16 | 否 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保开始日 | 担保结束日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 视觉中国集团控股有限公司 | 北京汉华易美图片有限公司 | 30,500,000.00 | 2020/11/18 | 2021/11/12 | 否 |
| 北京汉华易美图片有限公司 | 视觉(中国)文化发展有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/5/11 | 2021/5/11 | 否 |
| 华盖创意(天津)视讯科技有限公司 | 华盖创意(北京)图像技术有限公司 | 10,436,852.09 | 2020/5/22 | 2023/5/21 | 否 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 借入： | ||||
| GettyImagesSEAHoldingCo.,Limited | US$24,000,000.00 | 2016/8/18 | 见注 | 年利率2.5% |
期应付款。5．关键管理人员报酬
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 494.68万元 | 493.21万元 |
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 唱游信息技术有限公司 | 2,702,617.00 | 2,660,095.67 | 2,702,617.00 | 2,346,884.10 |
| 亿迅信息技术有限公司 | 342.47 | 4.49 | ||
| 合计 | 2,702,959.47 | 2,660,100.16 | 2,702,617.00 | 2,346,884.10 |
| 预付款项： | ||||
| 北京极光视觉文化传播有限公司 | 517,475.73 | |||
| 合计 | 517,475.73 | |||
| 应收股利： | ||||
| 亿迅信息技术有限公司 | 40,176,472.61 | 6,742,994.65 | ||
| 宝东信息技术有限公司 | 15,755,475.33 | 2,644,310.93 | ||
| EsoonChinaLimited | 2,785,484.48 | 467,500.15 | ||
| GettyImagesSEAHoldingCo.,Limited | 3,614,302.43 | 12,406,467.73 | ||
| 广东易教优培教育科技有限公司 | 28,379,302.19 | 4,685,785.94 | 28,379,302.19 | |
| 广东南方视觉文化传媒有限公司 | 120,000.00 | |||
| 合计 | 32,113,604.62 | 4,685,785.94 | 99,503,202.34 | 9,854,805.73 |
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款： | ||
| 广东南方视觉文化传媒有限公司 | 66,432.00 | 24,353.82 |
| GettyImagesSEAHoldingCo.,Limited | 30,026,716.76 | 23,704,933.03 |
| 西藏灵博文化传播有限公司 | 9,659,499.16 | 7,455,823.65 |
| 北京极光视觉文化传播有限公司 | 19,424.27 | |
| 合计 | 39,772,072.19 | 31,185,110.50 |
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息： | ||
| GettyImagesSEAHoldingCo.,Limited | 984,083.20 | 1,055,030.82 |
| 合计 | 984,083.20 | 1,055,030.82 |
| 其他应付款： | ||
| 北京创新乐知网络技术有限公司 | 891,351.00 | 891,351.00 |
| 北京联合信任技术服务有限公司 | 56,603.77 | |
| 合计 | 947,954.77 | 891,351.00 |
| 长期应付款： | ||
| GettyImagesSEAHoldingCo.,Limited | 156,597,600.00 | 167,428,800.00 |
| 合计 | 156,597,600.00 | 167,428,800.00 |
| 被投资单位 | 承诺投资金额 | 尚未投出金额 | 累计已投金额 | 备注 |
| 广东易教优培教育科技有限公司 | 110,000,000.00 | 2,746,733.72 | 107,253,266.28 | |
| 合计 | 110,000,000.00 | 2,746,733.72 | 107,253,266.28 |
| 被投资单位 | 原股东在股权出让时业绩承诺(万元) | |||
| 2017年度 | 2018年度 | 2019年度 | 2020年度 | |
| 广东易教优培教育科技有限公司 | 扣除非经常性损益净利润>3,300.00 | 扣除非经常性损益净利润>4,300.00 | 扣除非经常性损益净利润>5,300.00 | 扣除非经常性损益净利润>6,150.00 |
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： | ||
| 1年以内(含1年) | 15,763,956.48 | 16,769,658.59 |
| 1年以上2年以内(含2年) | 12,659,681.11 | 16,544,029.46 |
| 2年以上3年以内(含3年) | 1,100,089.40 | 13,284,120.07 |
| 3年以上 | 1,148,685.05 | |
| 合计 | 29,523,726.99 | 47,746,493.17 |
励对象买卖公司股票情况的自查报告》。2021年2月3日，公司第九届董事会第十七次会议和第九届监事会第十五次会议审议通过了《关于调整2021年股票期权激励计划相关事项的议案》，鉴于公司2021年股票期权激励计划拟首次授予的激励对象中有1名激励对象离职，同时，公司根据内部实际激励需求对首次授予数量进行调减。根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，公司董事会对本次激励计划首次授予激励对象名单及授予数量进行了调整。调整后，本次激励计划首次授予激励对象人数由99人调整为98人，本次激励计划授予的股票期权总数1,728.70万份不变。其中，首次授予股票期权数量由1,417.55万份调整为1,385.25万份，预留股票期权数量由
311.15万份调整为343.45万份。
因公司在办理股票期权授予登记的过程中，有2名激励对象离职，故本次实际授予激励对象共96人，实际授予的股票期权数量共计1,351.25万份。
期权简称：视觉JLC1、期权代码：037107、首次授予日：2021年2月3日、首次授予数量：1,385.25万份、首次授予人数：98人、首次行权价格：12.14元/股。
经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本公司于2021年3月25日完成了公司2021年股票期权激励计划股票期权的首次授予登记工作。
十四、 其他重要事项
(一)前期差错更正
本报告期，本集团未发生前期会计差错更正事项。
(二)分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指视觉中国内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。视觉中国的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，视觉中国分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有2个报告分部，分别为：
互联网传媒：主要经营图片(含版权)及广告创意策划业务。主要涉及公司：本公司、华夏视觉、汉华易美、500px等公司。
其他：除互联网传媒外的业务。主要涉及公司：江苏视觉。2．报告分部的财务信息
| 分部名称 | 期末余额/本年发生额 | |||
| 资产总额 | 负债总额 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 互联网传媒 | 4,025,955,459.91 | 879,672,235.60 | 566,490,068.56 | 208,093,117.09 |
| 其他 | 23,808,998.94 | 973,000.59 | ||
| 分部间抵销 | -11,000,000.00 | -11,000,000.00 | ||
| 合计 | 4,038,764,458.85 | 869,645,236.19 | 566,490,068.56 | 208,093,117.09 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 18,527,832.48 | 100.00 | 242,714.61 | 1.31 | 18,285,117.87 |
| 合计 | 18,527,832.48 | 100.00 | 242,714.61 | —— | 18,285,117.87 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | —— | ||||
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 18,527,832.48 | 242,714.61 | 1.31 | |||
| 1至2年 | ||||||
| 2至3年 | ||||||
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 3至4年 | ||||||
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | ||||||
| 合计 | 18,527,832.48 | 242,714.61 | ||||
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 18,527,832.48 | |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 18,527,832.48 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额(增加为“+”，减少为“-”) | 期末余额 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 外币报表折算差额 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 242,714.61 | 242,714.61 | |||||
| 合计 | 242,714.61 | 242,714.61 | |||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 100,120,000.00 | 100,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 226,265,012.13 | 282,106,712.13 |
| 合计 | 326,385,012.13 | 382,106,712.13 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京汉华易美图片有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 广东南方视觉文化传媒有限公司 | 120,000.00 | |
| 合计 | 100,120,000.00 | 100,000,000.00 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 关联方往来款项 | 221,437,319.77 | 277,447,319.77 |
| 保证金 | 4,659,392.36 | 4,659,392.36 |
| 其他 | 170,000.00 | |
| 减：其他应收款坏账准备 | 1,700.00 | |
| 其他应收款账面价值 | 226,265,012.13 | 282,106,712.13 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 94,590,000.00 | 183,239,162.20 |
| 1至2年 | 60,809,162.20 | 97,216,319.77 |
| 2至3年 | 69,216,319.77 | 1,651,230.16 |
| 3至4年 | 1,651,230.16 | |
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 226,266,712.13 | 282,106,712.13 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | ||||
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,700.00 | 1,700.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 外币报表折算差额 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,700.00 | 1,700.00 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 170,000.00 | 1,700.00 | 1.00 | |||
| 1至2年 | ||||||
| 2至3年 | ||||||
| 3至4年 | ||||||
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | ||||||
| 合计 | 170,000.00 | 1,700.00 | ||||
| 名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 关联方(子公司) | 221,437,319.77 | 277,447,319.77 | ||||
| 保证金 | 4,659,392.36 | 4,659,392.36 | ||||
| 合计 | 226,096,712.13 | 282,106,712.13 | ||||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额(增加为“+”，减少为“-”) | 期末余额 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 外币报表折算差额 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,700.00 | 1,700.00 | |||||
| 合计 | 1,700.00 | 1,700.00 | |||||
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收总额的比例(%) | 期末坏账准备 |
| 常州远东文化产业有限公司 | 内部往来款 | 163,254,319.77 | 3年以内 | 72.15 | |
| 华盖创意(天津)视讯科技有限公司 | 内部往来款 | 50,000,000.00 | 1年以内 | 22.10 | |
| 常州视觉家信息技术咨询有限公司 | 内部往来款 | 4,763,000.00 | 4年以内 | 2.11 | |
| 北京英赫世纪置业有限公司 | 房租押金 | 4,144,446.00 | 4年以内 | 1.83 | |
| 常州五百像素网络科技有限公司 | 内部往来款 | 2,400,000.00 | 1年以内 | 1.06 | |
| 合计 | 224,561,765.77 | 99.25 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,811,130,000.00 | 2,811,130,000.00 | 2,681,130,000.00 | 2,681,130,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 14,289,455.75 | 14,289,455.75 | 14,630,711.82 | 14,630,711.82 | ||
| 合计 | 2,825,419,455.75 | 2,825,419,455.75 | 2,695,760,711.82 | 2,695,760,711.82 | ||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 华夏视觉(北京)文化发展有限公司 | 1,205,560,000.00 | 130,000,000.00 | 1,335,560,000.00 | |||
| 北京汉华易美图片有限公司 | 1,325,570,000.00 | 1,325,570,000.00 | ||||
| 常州远东文化发展有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||
| 合计 | 2,681,130,000.00 | 130,000,000.00 | 2,811,130,000.00 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本年增减变动(增加为“+”减少为“一”) | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、合营企业 | ||||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 北京华盖映月影视文化投资管理有限公司 | 13,265,402.01 | -269,222.77 | ||||
| 广东南方视觉文化传媒有限公司 | 1,365,309.81 | 47,966.70 | ||||
| 小计 | 14,630,711.82 | -221,256.07 | ||||
| 合计 | 14,630,711.82 | -221,256.07 | ||||
| 被投资单位 | 本年增减变动(增加为“+”减少为“一”) | 期末余额 | 减值准备期末余额 | 计提原因 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | ||||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 北京华盖映月影视文化投资管理有限公司 | 12,996,179.24 | |||||
| 广东南方视觉文化传媒有限公司 | -120,000.00 | 1,293,276.51 | ||||
| 小计 | -120,000.00 | 14,289,455.75 | ||||
| 合计 | -120,000.00 | 14,289,455.75 | ||||
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 36,990,408.23 | 31,568,608.73 | 5,051,085.32 | 3,953,400.98 |
| 其他业务 | 15,795,025.11 | 14,006,769.55 | ||
| 合计 | 52,785,433.34 | 31,568,608.73 | 19,057,854.87 | 3,953,400.98 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 100,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -221,256.07 | -984,611.16 |
| 合计 | -221,256.07 | 99,015,388.84 |
(一)本年非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -111,039.18 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 6,174,716.89 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 29,843,082.85 | 详见附注六、(二)交易性金融资产 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -7,144,695.77 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 28,762,064.79 | |
| 所得税影响额 | -7,455,271.10 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | -10,980.43 | |
| 合 计 | 21,295,813.26 |
1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
(二)净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求计算净资产收益率、每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.51 | 0.2020 | 0.2020 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 3.83 | 0.1716 | 0.1716 |