国城矿业股份有限公司
财务报告
会计期间：2021.01.01-2021.06.30
（本报告未经审计）
2021年8月25日
目 录
财务报表-------------------------------------------------------------2-21财务报表附注----------------------------------------------------22-94
财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：国城矿业股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 486,483,518.22 | 834,279,959.41 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 55,394,025.97 | 69,044,990.68 |
| 应收款项融资 | 14,622,689.87 | 21,445,255.85 |
| 预付款项 | 18,137,813.54 | 7,007,487.92 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 51,323,410.59 | 390,787,705.94 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 65,388,860.86 | 40,036,339.51 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 24,753,703.10 | 10,658,212.32 |
| 流动资产合计 | 716,104,022.15 | 1,373,259,951.63 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 201,548,909.11 | 197,454,737.74 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 62,238,099.24 | 63,481,434.30 |
| 固定资产 | 1,008,446,291.91 | 897,075,845.36 |
| 在建工程 | 638,720,109.93 | 328,231,164.33 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 648,000.00 | |
| 无形资产 | 1,896,222,639.21 | 366,382,775.64 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 197,182,059.97 | |
| 长期待摊费用 | 12,510,869.14 | 14,914,831.88 |
| 递延所得税资产 | 27,478,844.44 | 25,594,393.09 |
| 其他非流动资产 | 397,335,677.94 | 301,812,349.78 |
| 非流动资产合计 | 4,442,331,500.89 | 2,194,947,532.12 |
| 资产总计 | 5,158,435,523.04 | 3,568,207,483.75 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 10,012,833.00 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 181,399,525.90 | 100,701,649.44 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 136,135,905.53 | 3,670,325.86 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 24,840,302.84 | 23,910,925.17 |
| 应交税费 | 25,214,939.27 | 28,113,851.52 |
| 其他应付款 | 509,671,030.07 | 251,592,603.86 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 7,284,547.28 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 19,084,300.52 | 477,142.36 |
| 流动负债合计 | 906,358,837.13 | 408,466,498.21 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 151,642,500.00 | |
| 应付债券 | 723,821,925.95 | 703,986,796.09 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 35,670,749.49 | 25,949,859.39 |
| 递延收益 | 3,550,390.97 | 3,823,497.95 |
| 递延所得税负债 | 372,745,931.15 | 7,983,730.87 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,287,431,497.56 | 741,743,884.30 |
| 负债合计 | 2,193,790,334.69 | 1,150,210,382.51 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,137,306,074.00 | 1,137,299,314.00 |
| 其他权益工具 | 147,517,798.30 | 147,542,620.18 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 188,971,011.16 | 188,831,724.36 |
| 减：库存股 | 469,379,801.03 | 469,379,801.03 |
| 其他综合收益 | 218,017.83 | -122,227.73 |
| 专项储备 | 15,909,945.28 | 3,940,136.02 |
| 盈余公积 | 237,673,352.24 | 237,673,352.24 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,278,064,904.95 | 1,172,211,983.20 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,536,281,302.73 | 2,417,997,101.24 |
| 少数股东权益 | 428,363,885.62 | |
| 所有者权益合计 | 2,964,645,188.35 | 2,417,997,101.24 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,158,435,523.04 | 3,568,207,483.75 |
法定代表人：吴城 主管会计工作负责人：郭巍 会计机构负责人：高端
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 388,834,866.28 | 659,552,352.52 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 823,089.75 | 660,859.37 |
| 其他应收款 | 653,196,340.79 | 923,382,269.89 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 256,000,000.00 | 320,000,000.00 |
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 760,296.82 | 1,579,101.33 |
| 流动资产合计 | 1,043,614,593.64 | 1,585,174,583.11 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,225,980,955.83 | 1,102,922,484.46 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 143,593,519.53 | 148,429,767.28 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 2,285,160.98 | 2,840,568.13 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 6,220,666.06 | 7,464,799.24 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 297,345.14 | 60,297,345.14 |
| 非流动资产合计 | 2,378,377,647.54 | 1,321,954,964.25 |
| 资产总计 | 3,421,992,241.18 | 2,907,129,547.36 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,276,741.33 | 1,276,741.33 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,104,002.09 | 1,308,588.09 |
| 应交税费 | 46,390.78 | 138,475.58 |
| 其他应付款 | 520,925,722.34 | 152,701,642.59 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 7,284,547.28 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 |
| 流动负债合计 | 523,352,856.54 | 155,425,447.59 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 151,642,500.00 | |
| 应付债券 | 723,821,925.95 | 703,986,796.09 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 875,464,425.95 | 703,986,796.09 |
| 负债合计 | 1,398,817,282.49 | 859,412,243.68 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,137,306,074.00 | 1,137,299,314.00 |
| 其他权益工具 | 147,517,798.30 | 147,542,620.18 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 627,338,757.88 | 627,199,471.08 |
| 减：库存股 | 469,379,801.03 | 469,379,801.03 |
| 其他综合收益 | 218,017.83 | -122,227.73 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 123,857,824.17 | 123,857,824.17 |
| 未分配利润 | 456,316,287.54 | 481,320,103.01 |
| 所有者权益合计 | 2,023,174,958.69 | 2,047,717,303.68 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,421,992,241.18 | 2,907,129,547.36 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 524,485,654.26 | 377,309,506.44 |
| 其中：营业收入 | 524,485,654.26 | 377,309,506.44 |
| 利息收入 | - | |
| 已赚保费 | - | |
| 手续费及佣金收入 | - | |
| 二、营业总成本 | 382,022,158.57 | 319,587,231.58 |
| 其中：营业成本 | 269,055,434.48 | 252,863,728.58 |
| 利息支出 | - | |
| 手续费及佣金支出 | - | |
| 退保金 | - |
| 赔付支出净额 | - | |
| 提取保险责任准备金净额 | - | |
| 保单红利支出 | - | |
| 分保费用 | - | |
| 税金及附加 | 37,219,127.90 | 24,304,140.44 |
| 销售费用 | 1,718,898.90 | 1,251,644.18 |
| 管理费用 | 65,951,986.76 | 42,122,342.87 |
| 研发费用 | - | |
| 财务费用 | 8,076,710.53 | -954,624.49 |
| 其中：利息费用 | 8,685,818.45 | 170,207.82 |
| 利息收入 | 911,685.68 | 1,190,841.73 |
| 加：其他收益 | 1,521,574.36 | 647,770.89 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 3,753,925.81 | 3,775,306.14 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,753,925.81 | 4,512,386.79 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,375,478.72 | -1,686,065.25 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -315,870.48 | -39,330.19 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | -105,448.53 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 149,798,604.10 | 60,314,507.92 |
| 加：营业外收入 | 28,200.17 | 200,366.98 |
| 减：营业外支出 | 1,565,786.40 | 304,902.56 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 148,261,017.87 | 60,209,972.34 |
| 减：所得税费用 | 25,537,279.03 | 11,093,552.30 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 122,723,738.84 | 49,116,420.04 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 122,723,738.84 | 49,116,420.04 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 121,190,792.66 | 49,116,420.04 |
| 2.少数股东损益 | 1,532,946.18 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 340,245.56 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 340,245.56 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 340,245.56 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 340,245.56 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 123,063,984.40 | 49,116,420.04 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 121,531,038.22 | 49,116,420.04 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,532,946.18 | |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1106 | 0.0448 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1106 | 0.0448 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：吴城 主管会计工作负责人：郭巍 会计机构负责人：高端
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 11,420,411.23 | 20,607,923.23 |
| 减：营业成本 | 283,621.57 | 748,800.00 |
| 税金及附加 | 1,352,969.26 | 871,467.03 |
| 销售费用 | 0.00 | 0.00 |
| 管理费用 | 20,180,672.91 | 13,598,032.84 |
| 研发费用 | 0.00 | 0.00 |
| 财务费用 | 5,307,697.33 | 1,444,963.11 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | 15,196.49 | 38,652.07 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 3,753,925.81 | 3,775,306.14 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,753,925.81 | 4,512,386.79 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,267,482.97 | -1,468,856.35 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -9,667,944.57 | 6,289,762.11 |
| 加：营业外收入 | 2,000.00 | 0.00 |
| 减：营业外支出 | 0.00 | 14,710.51 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -9,665,944.57 | 6,275,051.60 |
| 减：所得税费用 | 0.00 | 0.00 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -9,665,944.57 | 6,275,051.60 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -9,665,944.57 | 6,275,051.60 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -9,665,944.57 | 6,275,051.60 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 663,271,457.43 | 375,582,438.39 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | |
| 收到再保业务现金净额 | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 422,101.34 | 1,393,800.90 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,836,528.99 | 5,203,739.16 |
| 经营活动现金流入小计 | 675,530,087.76 | 382,179,978.45 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 192,853,811.47 | 172,026,302.87 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 69,713,311.75 | 52,251,497.39 |
| 支付的各项税费 | 118,197,524.49 | 50,133,712.34 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 46,536,866.00 | 29,995,849.87 |
| 经营活动现金流出小计 | 427,301,513.71 | 304,407,362.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 248,228,574.05 | 77,772,615.98 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 27,145,591.41 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 220,250.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 27,365,841.41 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 227,822,446.59 | 115,932,503.77 |
| 投资支付的现金 | 178,830,000.00 | 7,390,859.64 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 350,000,000.00 | 300,231,113.54 |
| 投资活动现金流出小计 | 756,652,446.59 | 423,554,476.95 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -756,652,446.59 | -396,188,635.54 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 160,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 160,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,166,730.27 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 280,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 8,446,730.27 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 151,553,269.73 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -70,592.38 | 1,993.01 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -356,941,195.19 | -318,414,026.55 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 843,299,552.99 | 477,192,627.26 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 486,358,357.80 | 158,778,600.71 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,148,886.15 | 27,774,250.77 |
| 收到的税费返还 | 410,362.49 | 38,652.07 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,029,831.56 | 31,697,945.00 |
| 经营活动现金流入小计 | 18,589,080.20 | 59,510,847.84 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,100,503.70 | 3,901,619.65 |
| 支付的各项税费 | 1,344,810.26 | 870,552.34 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 209,457,967.68 | 60,601,551.40 |
| 经营活动现金流出小计 | 213,903,281.64 | 65,373,723.39 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -195,314,201.44 | -5,862,875.55 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | 27,145,591.41 |
| 取得投资收益收到的现金 | 64,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 205,400,000.00 | 30,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 269,400,000.00 | 97,145,591.41 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 400,100.00 | 1,066,780.00 |
| 投资支付的现金 | 207,050,000.00 | 13,890,859.64 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 5,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 526,400,000.00 | 352,719,273.54 |
| 投资活动现金流出小计 | 738,850,100.00 | 367,676,913.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -469,450,100.00 | -270,531,321.77 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 150,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 265,387,234.35 | 40,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 415,387,234.35 | 40,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,056,876.94 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 13,200,000.00 | 18,456,382.20 |
| 筹资活动现金流出小计 | 21,256,876.94 | 18,456,382.20 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 394,130,357.41 | 21,543,617.80 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,245.88 | 1,993.01 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -270,635,189.91 | -254,848,586.51 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 659,344,895.77 | 267,830,648.57 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 388,709,705.86 | 12,982,062.06 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,137,299,314.00 | 147,542,620.18 | 188,831,724.36 | 469,379,801.03 | -122,227.73 | 3,940,136.02 | 237,673,352.24 | 1,172,211,983.20 | 2,417,997,101.24 | 2,417,997,101.24 | |||||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | ||||||||||||
| 前期 | - | - | |||||||||||||
| 差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | - | |||||||||||||
| 其他 | - | 421,350,429.24 | 421,350,429.24 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,137,299,314.00 | - | - | 147,542,620.18 | 188,831,724.36 | 469,379,801.03 | -122,227.73 | 3,940,136.02 | 237,673,352.24 | - | 1,172,211,983.20 | - | 2,417,997,101.24 | 421,350,429.24 | 2,839,347,530.48 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 6,760.00 | - | - | -24,821.88 | 139,286.80 | - | 340,245.56 | 11,969,809.26 | - | - | 105,852,921.76 | - | 118,284,201.50 | 7,013,456.37 | 125,297,657.87 |
| （一）综合收益总额 | - | 340,245.56 | - | 121,190,792.66 | 121,531,038.22 | 1,532,946.18 | 123,063,984.40 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,760.00 | - | - | -24,821.88 | 139,286.80 | - | - | - | - | - | - | - | 121,224.92 | 121,224.92 | |
| 1．所有者投入的普通股 | 6,760.00 | 139,286.80 | - | 146,046.80 | 146,046.80 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | -24,821.88 | - | - | -24,821.88 | -24,821.88 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | |||||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -15,337,870.90 | - | -15,337,870.90 | -15,337,870.90 | |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -15,337,870.90 | -15,337,870.90 | -15,337,870.90 | ||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 | - | - | - |
| 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | - | |||||||||||||
| 6．其他 | - | - | |||||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | -6,915,339.31 | - | - | - | - | -6,915,339.31 | -4,688,415.96 | -11,603,755.27 |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | 14,018,580.13 | - | - | - | 14,018,580.13 | 850,529.60 | 14,869,109.73 | |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | 20,933,919.44 | - | - | - | 20,933,919.44 | 5,538,945.56 | 26,472,865.00 | |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | 18,885,148.57 | - | - | - | 18,885,148.57 | 10,168,926.15 | 29,054,074.72 | |
| 四、本期期末余额 | 1,137,306,074.00 | - | - | 147,517,798.30 | 188,971,011.16 | 469,379,801.03 | 218,017.83 | 15,909,945.28 | 237,673,352.24 | - | 1,278,064,904.96 | - | 2,536,281,302.74 | 428,363,885.61 | 2,964,645,188.35 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,137,299,314.00 | 188,831,724.36 | 469,379,801.03 | -1,201,595.35 | 13,387,767.14 | 218,031,444.74 | 1,044,695,001.62 | 2,131,663,855.48 | 2,131,663,855.48 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,137,299,314.00 | 188,831,724.36 | 469,379,801.03 | -1,201,595.35 | 13,387,767.14 | 218,031,444.74 | 1,044,695,001.62 | 2,131,663,855.48 | 2,131,663,855.48 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,192,794.45 | 627,505.16 | 48,488,914.88 | 57,309,214.49 | 57,309,214.49 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 49,116,420.04 | 49,116,420.04 | 49,116,420.04 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 627,505.16 | -627,505.16 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 627,505.16 | -627,505.16 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 |
| 本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 8,192,794.45 | 8,192,794.45 | 8,192,794.45 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 10,967,310.20 | 10,967,310.20 | 10,967,310.20 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 2,774,515.75 | 2,774,515.75 | 2,774,515.75 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,137,299,314.00 | 188,831,724.36 | 469,379,801.03 | -1,201,595.35 | 21,580,561.59 | 218,658,949.90 | 1,093,183,916.50 | 2,188,973,069.97 | 2,188,973,069.97 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,137,299,314.00 | 147,542,620.18 | 627,199,471.08 | 469,379,801.03 | -122,227.73 | 123,857,824.17 | 481,320,103.01 | 2,047,717,303.68 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,137,299,314.00 | 147,542,620.18 | 627,199,471.08 | 469,379,801.03 | -122,227.73 | 123,857,824.17 | 481,320,103.01 | 2,047,717,303.68 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 6,760.00 | -24,821.88 | 139,286.80 | 340,245.56 | -25,003,815.47 | -24,542,344.99 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 340,245.56 | -9,665,944.57 | -9,325,699.01 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,760.00 | -24,821.88 | 139,286.80 | 121,224.92 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 6,760.00 | 139,286.80 | 146,046.80 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | -24,821.88 | -24,821.88 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,337,870.90 | -15,337,870.90 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -15,337,870.90 | -15,337,870.90 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,137,306,074.00 | 147,517,798.30 | 627,338,757.88 | 469,379,801.03 | 218,017.83 | 123,857,824.17 | 456,316,287.54 | 2,023,174,958.69 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,137,299,314.00 | 627,199,471.08 | 469,379,801.03 | -1,201,595.35 | 104,215,916.67 | 304,542,935.54 | 1,702,676,240.91 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,137,299,314.00 | 627,199,471.08 | 469,379,801.03 | -1,201,595.35 | 104,215,916.67 | 304,542,935.54 | 1,702,676,240.91 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 627,505.16 | 5,647,546.44 | 6,275,051.60 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 6,275,051.60 | 6,275,051.60 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 627,505.16 | -627,505.16 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 627,505.16 | -627,505.16 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 | ||||||||||||
| 本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,137,299,314.00 | 627,199,471.08 | 469,379,801.03 | -1,201,595.35 | 104,843,421.83 | 310,190,481.98 | 1,708,951,292.51 |
国城矿业股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
国城矿业股份有限公司（以下简称公司或本公司）（曾用名：重庆朝华科技股份有限公司，朝华科技（集团）股份有限公司，建新矿业股份有限责任公司）前身系涪陵建筑陶瓷股份有限公司，经中国证券监督管理委员会核准，1997年1月20日，公司股票深圳证券交易所挂牌上市，股票代码000688。
2009年末，甘肃建新实业集团有限公司（以下简称建新集团）通过协议转让、司法拍卖和司法和解等方式合计收购本公司非流通股股东所持的股份，占公司股本总额的28.97%，建新集团成为本公司第一大股东。上述股权于2010年1月6日过户完毕。
2018年浙江国城控股集团有限公司（以下简称国城集团）通过参与建新集团破产重整，及因参与破产重整而触发的要约收购，直接和间接合计持有本公司73.98%的股份。公司于2018年8月1日取得重庆市工商行政管理局涪陵区分局核发的统一社会信用代码为91500102208551477X的营业执照。现有注册资本1,137,299,314元，股份总数1,137,299,314股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份，其中库存股股数为41,743,867股。
本公司属采矿业，主要经营活动为：有色金属矿产品贸易；贵稀金属的国内贸易（仅限黄金、白银制品的国内销售）；有色金属、黑色金属矿山开发（仅限取得许可的下属子公司经营）。
本财务报表业经公司2021年8月24日第十一届董事会第二十六次会议批准对外报出。
本公司将内蒙古东升庙矿业有限责任公司、赤峰宇邦矿业有限公司、凤阳县中都矿产开发服务有限公司、北京国城嘉华科技有限公司、国城国际发展有限公司、凤阳县金鹏矿业有限公司、内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司、内蒙古国城资源综合利用有限公司、城铭瑞祥(上海)贸易有限公司和天津国瑞贸易有限公司等10户子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 0.60 |
| 1-2年 | 15.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-30 | 5 | 11.88-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-14 | 5 | 19.00-6.78 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 其他 | 年限平均法 | 3-20 | 0 | 33.33-5.00 |
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、采矿权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。除采矿权外，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销，具体摊销年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 30-50 |
| 数字采矿软件 | 10 |
| 用友软件 | 3 |
| 非专利技术 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十三) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
按时点确认的收入
本公司及下属子公司的矿产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。公司基于双方签字确认的本公司磅单（出库单）或客户公司磅单（入库单）作为商品所有权的转移凭据，暂按本公司化验数据为基础计算确定，待双方正式结算后再将差异调整结算期间的收入金额；除矿产品外的其他产品销售，按货物发出并由双方办理交接手续时确认收入的实现。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
新租赁准则（2021年1月1日起）
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
2、融资租赁的会计处理方法
原租赁准则
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五／（二十四）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
新租赁准则（2021年1月1日起）
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会
计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
2. 折旧和摊销
本公司对采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销，保有经济储量是本公司基于有关知识、经验和行业惯例所做出的估计判断。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(三十二) 重要会计政策变更
1.企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的
《企业会计准则第21号——租赁》（财会[2018]35号）（简称新租赁准则）。根据上述会计准则的修订及执行期限要求，公司对租赁相关会计政策进行调整，并从2021年1月1日起开始执行。根据新租赁准则中衔接规定相关要求，公司不对比较财务报表进行追溯调整。
1) 执行新收入准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2020年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2021年1月1日 | |
| 长期待摊费用 | 14,914,831.88 | -792,000.00 | 14,122,831.88 |
| 使用权资产 | 792,000.00 | 792,000.00 | |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 12%、1.2% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 资源税 | [注] | [注] |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
[注]依据《财政部、国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知》（财税﹝2016﹞53号）自2016年7月1日起子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司铅精矿、锌精矿的资源税按其销售收入的6%计缴，铜精矿的资源税按其销售收入的7%计缴；子公司凤阳县金鹏矿业有限公司的铅精矿、锌精矿、铅精矿含金的资源税按其销售收入的3%计缴，铅精矿含银、锌精矿含银的资源税按其销售收入的2%计缴不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 内蒙古东升庙矿业有限责任公司 | 15% |
| 内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
依据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）《国家税务总局关于执行“西部地区鼓励类产业目录”有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改革委令2014年第15号）等相关规定，子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司、内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司自2021年1月1日至2031年12月31日可以享受15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2021年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 203,957.01 | 15,116.78 |
| 银行存款 | 466,149,905.63 | 819,487,594.89 |
| 其他货币资金 | 20,004,495.16 | 14,569,790.99 |
| 应计利息 | 125,160.42 | 207,456.75 |
| 合 计 | 486,483,518.22 | 834,279,959.41 |
(2) 其他说明：
其他货币资金主要为信用证保证金 20,000,000.00元和可转债应计利息125,160.42元
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 55,783,913.98 | 100.00 | 389,888.00 | 0.70 | 55,394,025.97 |
| 合 计 | 55,783,913.98 | 100.00 | 389,888.00 | 0.70 | 55,394,025.97 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 69,511,863.25 | 100.00 | 466,872.57 | 0.67 | 69,044,990.68 |
| 合 计 | 69,511,863.25 | 100.00 | 466,872.57 | 0.67 | 69,044,990.68 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 55,696,429.23 | 334,178.59 | 0.60 |
| 1-2年 | 37,382.75 | 5,607.41 | 15.00 |
| 5年以上 | 50,102.00 | 50,102.00 | 100.00 |
| 小 计 | 55,783,913.97 | 389,888.00 | 0.70 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提 坏账准备 | 466,872.57 | 333,623.53 | 410,608.10 | 389,888.00 | ||||
| 小 计 | 466,872.57 | 333,623.53 | 410,608.10 | 389,888.00 | ||||
(3) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为54,896,283.030元，占应收账款期末余额合计数的比例为98.40%，相应计提的坏账准备合计数为329,377.70元。
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 14,622,689.87 | 14,622,689.87 | ||||
| 合 计 | 14,622,689.87 | 14,622,689.87 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 21,445,255.85 | 21,445,255.85 | ||||
| 合 计 | 21,445,255.85 | 21,445,255.85 | ||||
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 14,622,689.87 | ||
| 小 计 | 14,622,689.87 | ||
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 40,139,400.00 |
| 小 计 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 17,403,033.27 | 95.95 | 17,403,033.27 | 6,802,295.10 | 97.07 | 6,802,295.10 | ||
| 1-2 年 | 509,559.45 | 2.81 | 509,559.45 | 16,434.10 | 0.24 | 16,434.10 | ||
| 2-3 年 | 173,921.10 | 0.96 | 173,921.10 | 170,909.00 | 2.44 | 170,909.00 | ||
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 3 年以上 | 51,299.72 | 0.28 | 51,299.72 | 17,330.00 | 0.25 | 17,330.00 | ||
| 合 计 | 18,137,813.54 | 100.00 | 18,137,813.54 | 7,007,487.92 | 100.00 | 7,007,487.92 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为12,324,972.22元，占预付款项期末余额合计数的比例为67.95%。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 39,569,925.48 | 40.77% | 39,569,925.48 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 57,483,254.62 | 59.23% | 6,159,844.03 | 10.72 | 51,323,410.59 |
| 合 计 | 97,053,180.10 | 100.00% | 45,729,769.51 | 47.12 | 51,323,410.59 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 395,685,466.56 | 100.00 | 4,897,760.62 | 1.24 | 390,787,705.94 |
| 合 计 | 395,685,466.56 | 100.00 | 4,897,760.62 | 1.24 | 390,787,705.94 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 57,483,254.62 | 6,159,843.97 | 10.72 |
| 其中：1年以内 | 34,143,347.07 | 204,860.08 | 0.60% |
| 1-2年 | 17,666,045.31 | 2,649,906.80 | 15.00% |
| 2-3年 | 3,054,887.64 | 916,466.29 | 30.00% |
| 3-4年 | 400,708.00 | 200,354.00 | 50.00% |
| 4-5年 | 150,049.00 | 120,039.20 | 80.00% |
| 5年以上 | 2,068,217.60 | 2,068,217.60 | 100.00% |
| 小 计 | 57,483,254.62 | 6,159,843.97 | 10.72% |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 2,354,884.28 | 13,684.88 | 2,529,191.46 | 4,897,760.62 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -320.36 | 320.36 | ||
| --转入第三阶段 | -300.00 | 300.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 63,842.53 | 7,688.55 | -19,185.30 | 52,345.78 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 2,340,000.00 | 2,340,000.00 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 126,453.63 | 2,628,513.01 | 794,770.93 | 3,549,737.57 |
| 期末数 | 204,860.08 | 2,649,906.80 | 3,305,077.09 | 6,159,843.97 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 关联方资金利息 | 1,387,234.35 | |
| 借款及进度 | 10,000,000.00 | 390,000,000.00 |
| 业务往来款 | 46,493,694.73 | |
| 预付材料款 | 1,193,984.36 | 1,193,984.36 |
| 预付工程款 | 19,058,837.71 | |
| 征地补偿款 | 12,097,020.00 | |
| 备用金 | 1,855,830.96 | 1,232,886.65 |
| 预缴费用 | 1,560,954.60 | 725,679.46 |
| 保证金 | 1,676,850.00 | 76,500.00 |
| 其他 | 3,116,018.21 | 1,069,181.74 |
| 合计 | 97,053,190.57 | 395,685,466.56 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 内蒙古兴业集团股份有限公司 | 业务往来 | 34,500,000.00 | 5年以上 | 35.55% | 34,500,000.00 |
| 巴林左旗水利局 | 预付工程款 | 13,000,000.00 | 1年以内 | 13.39% | 78,000.00 |
| 巴林左旗富河镇兴隆山村村民委员会 | 预付工程款 | 12,097,020.00 | 1-2年 | 12.46% | 1,814,553.00 |
| 四子王旗国源投资有限公司 | 借款及进度款 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 10.30% | 60,000.00 |
| 王云奎 | 业务往来 | 7,423,769.25 | 1年以内、1-2年 | 7.65% | 295,710.68 |
| 合计 | -- | 77,020,789.25 | -- | 79.35% | 36,748,263.68 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 35,026,992.44 | 35,026,992.44 | |
| 库存商品 | 30,747,031.29 | 636,780.45 | 30,110,250.84 |
| 低值易耗品 | 251,617.58 | 251,617.58 | |
| 合 计 | 66,025,641.31 | 636,780.45 | 65,388,860.86 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 18,321,032.74 | 18,321,032.74 | |
| 库存商品 | 21,710,048.92 | 355,802.83 | 21,354,246.09 |
| 低值易耗品 | 361,060.68 | 361,060.68 | |
| 合 计 | 40,392,142.34 | 355,802.83 | 40,036,339.51 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 355,802.83 | 310,687.75 | 29,710.13 | 636,780.45 | ||
| 小 计 | 355,802.83 | 310,687.75 | 29,710.13 | 636,780.45 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回 存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌 价准备的原因 |
| 库存商品 | 产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣、待认证的进项税 | 24,753,703.10 | 24,753,703.10 | |
| 预缴税费 | |||
| 合 计 | 24,753,703.10 | 24,753,703.10 | |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣、待认证的进项税 | 4,391,075.89 | 4,391,075.89 | |
| 预缴税费 | 6,267,136.43 | 6,267,136.43 | |
| 合 计 | 10,658,212.32 | 10,658,212.32 | |
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 201,548,909.11 | 201,548,909.11 | 197,454,737.74 | 197,454,737.74 | ||
| 合 计 | 201,548,909.11 | 201,548,909.11 | 197,454,737.74 | 197,454,737.74 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 |
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 朝阳银行股份有限公司 | 197,454,737.74 | 3,753,925.81 | 340245.56 | ||
| 合 计 | 197,454,737.74 | 3,753,925.81 | 340,245.56 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 朝阳银行股份有限公司 | 201,548,909.11 | |||||
| 合 计 | 201,548,909.11 | |||||
10. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 78,448,871.89 | 78,448,871.89 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 2) 其他转出 | ||
| 期末数 | 78,448,871.89 | 78,448,871.89 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 14,967,437.59 | 14,967,437.59 |
| 本期增加金额 | 1,243,335.06 | 1,243,335.06 |
| 1) 计提或摊销 | 1,243,335.06 | 1,243,335.06 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 2) 其他转出 | ||
| 期末数 | 16,210,772.65 | 16,210,772.65 |
| 减值准备 |
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 62,238,099.24 | 62,238,099.24 |
| 期初账面价值 | 63,481,434.30 | 63,481,434.30 |
11. 固定资产
(1) 明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 1,227,693,162.31 | 307,134,345.63 | 18,625,229.72 | 7,660,311.20 | 21,196,879.67 | 1,582,309,928.53 |
| 2.本期增加金额 | 247,631,596.20 | 66,993,666.51 | 5,055,930.28 | 6,533,737.33 | 18,584.07 | 326,233,514.39 |
| （1）购置 | 4,331,794.16 | 5,584,515.46 | 840,827.84 | 18,584.07 | 10,775,721.53 | |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | 243,299,802.04 | 61,409,151.05 | 5,055,930.28 | 5,692,909.49 | 315,457,792.86 | |
| 3.本期减少金额 | 11,174.00 | 858,389.60 | 28,103.32 | 897,666.92 | ||
| （1）处置或报废 | 11,174.00 | 858,389.60 | 28,103.32 | 897,666.92 | ||
| 4.期末余额 | 1,475,313,584.51 | 373,269,622.54 | 23,681,160.00 | 14,165,945.21 | 21,215,463.74 | 1,907,645,776.00 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 480,454,067.99 | 167,912,630.00 | 12,478,944.75 | 4,617,712.01 | 19,680,616.55 | 685,143,971.30 |
| 2.本期增加金额 | 151,037,585.94 | 52,609,537.94 | 5,848,188.61 | 4,938,456.15 | 147,272.18 | 214,581,040.82 |
| （1）计提 | 39,157,846.99 | 13,674,563.74 | 1,134,044.57 | 616,394.54 | 147,272.18 | 54,730,122.02 |
| （2）企业合并增加 | 111,879,738.95 | 38,934,974.20 | 4,714,144.04 | 4,322,061.61 | 159,850,918.80 | |
| 3.本期减少金额 | 6,116.47 | 582,825.28 | 26,698.15 | 615,639.90 | ||
| （1）处置或报废 | 6,116.47 | 582,825.28 | 26,698.15 | 615,639.90 | ||
| 4.期末余额 | 631,485,537.46 | 219,939,342.66 | 18,327,133.36 | 9,529,470.01 | 19,827,888.73 | 899,109,372.22 |
| 三、减值准备 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 1.期初余额 | 90,111.87 | 90,111.87 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 90,111.87 | 90,111.87 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 843,828,047.05 | 153,240,168.01 | 5,354,026.64 | 4,636,475.20 | 1,387,575.01 | 1,008,446,291.91 |
| 2.期初账面价值 | 747,239,094.32 | 139,131,603.76 | 6,146,284.97 | 3,042,599.19 | 1,516,263.12 | 897,075,845.36 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 房屋及建筑物 | 29,073,855.92 | 23,999,756.75 | 5,074,099.17 | ||
| 机器设备 | 14,466,073.45 | 11,819,374.15 | 90,111.87 | 2,556,587.43 | |
| 小 计 | 43,539,929.37 | 35,819,130.90 | 90,111.87 | 7,630,686.60 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 新选厂 | 73,116,796.41 | 流程办理中 |
| 职工公寓及活动室 | 7,213,239.55 | 流程办理中 |
| 雷管库 | 274,145.12 | 流程办理中 |
| 室内货场 | 5,482,403.60 | 流程办理中 |
| 新建前栋办公室 | 636,184.00 | 宇邦矿业正在申请流程 |
| 门卫 | 40,463.32 | 宇邦矿业正在申请流程 |
| 选厂主厂房（选矿） | 49,652,192.27 | 宇邦矿业正在申请流程 |
| 选厂宿舍楼（选矿） | 3,552,768.51 | 宇邦矿业正在申请流程 |
| 化验室（选矿） | 608,161.87 | 宇邦矿业正在申请流程 |
| 办公室、宿舍房（临建） | 362,606.60 | 宇邦矿业正在申请流程 |
| 炸药库（选矿） | 428,367.15 | 宇邦矿业正在申请流程 |
| 办公室（选矿） | 351,487.22 | 宇邦矿业正在申请流程 |
| 小 计 | 145,948,992.40 |
12. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 638,553,771.39 | 328,062,936.59 |
| 工程物资 | 166,338.54 | 168,227.74 |
| 合 计 | 638,720,109.93 | 328,231,164.33 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 新建采厂 | 260,658,072.48 | 260,658,072.48 | 245,629,743.65 | 245,629,743.65 | ||
| 选厂安装工程 | 3,188,068.12 | 3,188,068.12 | 3,188,068.12 | 3,188,068.12 | ||
| 硫铁钛资源循环综合利用项目 | 199,382,301.00 | 199,382,301.00 | 78,576,046.22 | 78,576,046.22 | ||
| 25000t/d采选矿拓建 | 122,876,424.64 | 122,876,424.64 | ||||
| 5000T选厂扩建 | 49,904,534.17 | 49,904,534.17 | ||||
| 其他 | 2,544,370.98 | 2,544,370.98 | 669,078.60 | 669,078.60 | ||
| 合计 | 638,553,771.39 | 638,553,771.39 | 328,062,936.59 | 328,062,936.59 | ||
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固 定资产 | 其他 减少 | 期末数 |
| 新建采厂 | 79,668.87 | 245,629,743.65 | 15,028,328.83 | 260,658,072.48 | ||
| 硫铁钛资源循环综合利用项目 | 298,351.43 | 78,576,046.22 | 120,806,254.78 | 199,382,301.00 | ||
| 25000t/d采选矿拓建 | 265,308.00 | 114,117,943.45 | 7,435,434.55 | 121,553,378.00 | ||
| 5000T选厂扩建 | 18,420.00 | 28,767,648.49 | 21,136,885.68 | 49,904,534.17 | ||
| 小 计 | 467,091,381.81 | 164,406,903.84 | 631,498,285.65 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新建采厂 | 81.33% | 81.33% | 自筹 |
| 硫铁钛资源循环综合利用项目 | 15.15 | 6.68% | 23,411,604.52 | 14,332,078.02 | 4.8309 | 自筹 |
| 25000t/d采选矿拓建 | 4.58% | 4.58% | 自筹 | |||
| 5000T选厂扩建 | 27.09% | 27.09% | 自筹 | |||
| 小 计 | 23,411,604.52 | 14,332,078.02 |
(3) 工程物资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 专用材料 | 166,338.54 | 168,227.74 |
| 小 计 | 166,338.54 | 168,227.74 |
13.使用权资产
| 项目 | 合计 | |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 792,000.00 | 792,000.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 792,000.00 | 792,000.00 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 72,000.00 | 72,000.00 |
| 2.本期增加金额 | 144,000.00 | 144,000.00 |
| （1）计提 | 144,000.00 | 144,000.00 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 216,000.00 | 216,000.00 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 648,000.00 | 648,000.00 |
| 2.期初账面价值 | 792,000.00 | 792,000.00 |
14. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 采矿权 | 数字采矿软件 | 用友软件 | 非专利技术 | 合 计 |
| 1.账面原值 | ||||||
| 期初数 | 117,812,271.90 | 375,760,091.00 | 245,000.00 | 4,341,982.42 | 506,237.62 | 498,665,582.94 |
| 本期增加金额 | 49,895,535.76 | 1,522,793,281.26 | 419,811.31 | 1,573,108,628.33 | ||
| 1)购置 | 1,042,874.19 | 419,811.31 | 1,462,685.50 | |||
| （3）企业合并增加 | 48,852,661.57 | 1,522,793,281.26 | 1,571,645,942.83 | |||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 167,707,807.66 | 1,898,553,372.26 | 664,811.31 | 4,341,982.42 | 506,237.62 | 2,071,774,211.27 |
| 2.累计摊销 | ||||||
| 期初数 | 14,679,858.24 | 115,391,038.86 | 231,791.71 | 1,480,066.51 | 500,051.98 | 132,282,807.30 |
| 本期增加金额 | 6,052,348.08 | 36,610,368.28 | 39,734.28 | 566,002.24 | 311.88 | 43,268,764.76 |
| 1)计提 | 1,954,376.94 | 11,134,317.90 | 39,734.28 | 566,002.24 | 311.88 | 13,694,743.24 |
| 2）企业合并增加 | 4,097,971.14 | 25,476,050.38 | 29,574,021.52 | |||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 20,732,206.32 | 152,001,407.14 | 271,525.99 | 2,046,068.75 | 500,363.86 | 175,551,572.06 |
| 3.减值准备 | ||||||
| 4.账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 146,975,601.34 | 1,746,551,965.12 | 393,285.32 | 2,295,913.67 | 5,873.76 | 1,896,222,639.21 |
| 期初账面价值 | 103,132,413.66 | 260,369,052.14 | 13,208.29 | 2,861,915.91 | 6,185.64 | 366,382,775.64 |
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 疏干水污水处理用地 | 2,682,225.16 | 尚在办理中 |
| 充填站建设用地 | 31,922.94 | 尚在办理中 |
| 宇邦土地 | 20,781,860.83 | 尚在办理中 |
| 小 计 | 23,496,008.93 |
15.商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 赤峰宇邦矿业有 | 197,182,059.97 | 197,182,059.97 | ||||
| 限公司 | ||||||
| 合计 | 197,182,059.97 | 197,182,059.97 |
（2）商誉减值准备
商誉减值损失的确认方法：
公司对非同一控制下企业合并形成的商誉进行了减值测试，本公司将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。可收回金额按照与商誉相关的资产组未来的现金流量现值进行测算。在预计未来现金流量时，公司综合考虑了该资产组的战略目标及规划，预计了市场需求以及价格变动等因素进行测算。公司期末对收购公司形成的商誉进行了减值测试，经测试，因收购上述子公司形成的商誉未发生减值。
16. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 厂区外道路建设费 | 1,835,119.72 | 153,424.86 | 1,681,694.86 | ||
| 草牧场补偿款 | 1,180,923.96 | 80,889.66 | 1,100,034.30 | ||
| 征地、租地款 | 882,097.76 | 83,407.44 | 798,690.32 | ||
| 耕地占用费及植被恢复费 | 2,679,781.63 | 509,344.56 | 2,170,437.07 | ||
| 装修费 | 7,464,799.24 | 481,085.06 | 1,244,133.18 | 6,701,751.12 | |
| 其他 | 80,109.57 | 21,848.10 | 58,261.47 | ||
| 合 计 | 14,122,831.88 | 481,085.06 | 2,093,047.80 | 12,510,869.14 |
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,445,455.63 | 513,323.13 | 2,262,237.02 | 451,010.08 |
| 内部交易未实现利润 | 8,013,773.03 | 1,202,065.95 | 5,484,093.89 | 977,331.06 |
| 可抵扣亏损 | 20,090,199.00 | 5,022,549.75 | 17,626,956.24 | 4,406,739.06 |
| 固定资产折旧 | 22,073,350.73 | 5,128,689.85 | 20,619,355.23 | 4,750,358.83 |
| 预计负债 | 23,426,440.87 | 5,532,966.13 | 23,405,859.39 | 5,529,878.91 |
| 无形资产摊销 | 57,302,024.87 | 8,595,303.73 | 52,787,353.99 | 7,918,103.11 |
| 环境治理基金 | 6,342,581.73 | 951,387.26 | 6,582,982.31 | 987,447.35 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 递延收益 | 3,550,390.93 | 532,558.64 | 3,823,497.96 | 573,524.69 |
| 合计 | 143,244,216.79 | 27,478,844.44 | 132,592,336.03 | 25,594,393.09 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,459,090,211.00 | 364,772,552.75 | ||
| 固定资产弃置费 | 1,035,247.07 | 155,287.06 | 1,104,263.52 | 165,639.53 |
| 无形资产摊销 | 31,272,365.36 | 7,818,091.34 | 31,272,365.34 | 7,818,091.34 |
| 合计 | 1,491,397,823.43 | 372,745,931.15 | 32,376,628.86 | 7,983,730.87 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,825,376.24 | 6,092,310.87 |
| 可抵扣亏损 | 153,281,734.53 | 157,828,786.28 |
| 小 计 | 157,107,110.77 | 163,921,097.15 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2021年 | 44,799,163.73 | ||
| 2022年 | 44799163.73 | 35,750,251.54 | |
| 2023年 | 35750251.54 | 24,549,409.51 | |
| 2024年 | 24549409.51 | 24,962,476.68 | |
| 2025年 | 25,963,854.74 | 27,767,484.82 | |
| 2026年 | 22,219,055.01 | ||
| 合计 | 153,281,734.53 | 157,828,786.28 | -- |
18. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 钻井勘探支出 | 149,821,097.75 | 149,821,097.75 | |
| 预付工程款、设备款 | 247,514,580.19 | 247,514,580.19 | |
| 宇邦矿业并购项目投资诚意金 | |||
| 合计 | 397,335,677.94 | 397,335,677.94 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 钻井勘探支出[注] | 119,996,872.48 | 119,996,872.48 | |
| 预付工程、设备款 | 121,815,477.30 | 121,815,477.30 | |
| 预付股权转让诚意金 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
| 合 计 | 301,812,349.78 | 301,812,349.78 | |
[注]钻井勘探支出主要系子公司内蒙古东升庙矿业有限公司、凤阳县中都矿产开发服务有限公司、新并购子公司赤峰宇邦矿业有限公司为探明矿山资源储量而发生的支出,截至2021年06月30日,相关矿山已取得探矿权，采矿权尚在申请中
19.短期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 10,012,833.00 | |
| 合计 | 10,012,833.00 |
20. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款 | 39,587,076.13 | 16,860,056.35 |
| 工程款 | 29,171,528.74 | 34,270,517.83 |
| 劳务款 | 79,802,022.27 | 47,582,312.85 |
| 设备款 | 32,838,898.76 | 1,988,762.41 |
| 合 计 | 181,399,525.90 | 100,701,649.44 |
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海翰亿投资管理有限公司 | 883,822.44 | 尚未结算 |
| 小 计 | 883,822.44 |
21. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 136,135,905.53 | 3,670,325.86 |
| 合 计 | 136,135,905.53 | 3,670,325.86 |
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 23,747,355.65 | 72,612,361.87 | 71,835,003.05 | 24,581,547.41 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 163,569.52 | 4,303,890.44 | 4,208,704.53 | 258,755.43 |
| 辞退福利 | 300,817.00 | 300,817.00 | ||
| 合 计 | 23,910,925.17 | 77,217,069.31 | 76,344,524.58 | 24,840,302.84 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 14,228,104.68 | 63,078,157.26 | 63,249,997.82 | 14,056,264.12 |
| 职工福利费 | 43,607.00 | 4,472,303.25 | 3,834,710.88 | 681,199.37 |
| 社会保险费 | 115,275.72 | 2,300,876.61 | 2,300,496.21 | 115,656.12 |
| 其中：医疗保险费 | 95,182.70 | 2,085,448.16 | 2,089,222.09 | 91,408.77 |
| 工伤保险费 | 6,975.99 | 210,520.83 | 206,767.17 | 10,729.65 |
| 生育保险费 | 12,577.78 | 1,348.57 | 1,055.75 | 12,870.60 |
| 住房公积金 | 539.25 | 3,559.05 | 3,451.20 | 647.10 |
| 工会经费和职工教育经费 | 21,708.98 | 1,541,328.00 | 1,552,144.00 | 10,892.98 |
| 小 计 | 23,747,355.65 | 72,612,361.87 | 71,835,003.05 | 24,581,547.41 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 153,488.69 | 4,167,056.72 | 4,074,890.60 | 245,654.81 |
| 失业保险费 | 10,080.83 | 136,833.72 | 133,813.93 | 13,100.62 |
| 小 计 | 163,569.52 | 4,303,890.44 | 4,208,704.53 | 258,755.43 |
23. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 8,595,865.45 | 9,234,551.00 |
| 企业所得税 | 7,659,752.37 | 10,484,771.96 |
| 个人所得税 | 296,035.07 | 494,173.00 |
| 城市维护建设税 | 495,727.01 | 488,566.11 |
| 资源税 | 6,177,320.60 | 6,593,654.41 |
| 教育费附加 | 277,198.32 | 280,666.72 |
| 地方教育费附加 | 184,798.89 | 175,368.02 |
| 水利建设基金 | 91,642.04 | 104,459.92 |
| 环境保护税 | 46,809.24 | 86,867.60 |
| 印花税 | 153,255.07 | 144,307.01 |
| 房产税 | 2,771.25 | 2,771.23 |
| 土地使用税 | 22,552.22 | 22,552.22 |
| 水土保持补偿费 | 1,210,069.42 | |
| 其他 | 1,142.32 | 1,142.32 |
| 合计 | 25,214,939.27 | 28,113,851.52 |
24. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 采矿权价款 | 211,600,000.00 | 211,600,000.00 |
| 保证金 | 20,425,513.45 | 23,602,494.36 |
| 地质环境治理恢复基金 | 15,238,706.68 | 6,582,982.31 |
| 重整债务 | 6,175,741.24 | 5,997,825.24 |
| 复垦费 | 902,000.00 | 902,000.00 |
| 应付股利 | 19,285,710.00 | |
| 借款及利息 | 221,783,898.27 | |
| 其他 | 6,974,913.15 | 2,907,301.95 |
| 合 计 | 502,386,482.79 | 251,592,603.86 |
(2) 账龄1年以上重要的其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 内蒙古自治区国土资源厅 | 211,600,000.00 | 采矿权价款分期支付 |
| 温州盛达矿山建设有限公司 | 15,000,000.00 | 保证金 |
| 地质环境治理恢复基金 | 6,342,581.68 | 地质环境治理恢复基金 |
| 广州浦发银行 | 2,000,000.00 | 重整债务 |
| 兴业银行南岸支行】 | 1,800,000.00 | 重整债务 |
| 复垦费 | 902,000.00 | 复垦费 |
| 成都中信银行 | 800,000.00 | 重整债务 |
| 重庆市涪陵建筑陶瓷集团有限公司金鹤宾馆 | 786,088.00 | 重整债务 |
| 小 计 | 239,230,669.68 |
25. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款确认销项税 | 19,084,300.52 | 477,142.36 |
| 合 计 | 19,084,300.52 | 477,142.36 |
26. 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 150,000,000.00 | |
| 长期借款利息 | 1,642,500.00 | |
| 合计 | 151,642,500.00 |
26. 应付债券
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可转换公司债券 | 723,821,925.95 | 703,986,796.09 |
| 合 计 | 723,821,925.95 | 703,986,796.09 |
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 国城转债 | 100元 | 2020年7月 | 6年 | 850,000,000.00 |
| 小 计 | 850,000,000.00 |
(续上表)
| 债券名称 | 期初数 | 本期 发行 | 按面值计 提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 期末数 |
| 国城转债 | 703,986,796.09 | 1,274,910.00 | 18,703,540.98 | 143,321.12 | 723,821,925.95 | ||
| 小 计 | 703,986,796.09 | 1,274,910.00 | 18,703,540.98 | 143,321.12 | 723,821,925.95 |
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
经中国证券监督管理委员会下发《关于核准国城矿业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕1032号）文件核准，公司于2020年7月21日发行总额为85,000万元，债券期限为6年的可转换债券，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。可转债票面利率为：第一年为0.30%、第二年为0.50%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、第六年为2.00%。
可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量的计算方式为：Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍，其中：Q为转股数量，V为可转换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额，P为申请转股当日有效的转股价格。
可转换公司债券持有人申请转换成的股份须是整数股。转股时不足转换为一股的可转换公司债券余额，公司将按照深圳证券交易所等部门的有关规定，在可转换公司债券持有人转股当日后的五个交易日内以现金兑付该不足转换为一股的可转换公司债券余额及该余额所对应的当期应计利息。
可转债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。
可转债的初始转股价格为21.07元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。
27. 预计负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 矿山环境综合治理费 | 35,670,749.49 | 25,949,859.39 | 固定资产和矿区权益弃置义务 |
| 合 计 | 35,670,749.49 | 25,949,859.39 |
(2) 其他说明
企业承担的环境保护和生态恢复等义务支出属弃置费用，根据《企业会计准则第13号-或有事项》，按照现值计算确定应计固定资产成本的金额和相应的预计负债，在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用计入财务费用。
28. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,823,497.95 | 273,106.98 | 3,550,390.97 | 主要系政府拨付节能环保设备购置补贴 | |
| 合 计 | 3,823,497.95 | 273,106.98 | 3,550,390.97 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[ | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 临河区财政局节能环保设备购置补贴 | 3,823,497.95 | 273,106.98 | 3,550,390.97 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 3,823,497.95 | 273,106.98 | 3,550,390.97 |
29. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,137,299,314.00 | 6,760.00 | 6,760.00 | 1,137,306,074.00 | |||
30. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
公司其他权益工具为2020年7月21日发行总额为85,000万元，债券期限为6年的可
转换债券，债券每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 8,500,000 | 147,542,620.18 | 1,430 | 24,821.88 | 8,498,570 | 147,517,798.30 | ||
| 合 计 | 8,500,000 | 147,542,620.18 | 1,430 | 24,821.88 | 8,498,570 | 147,517,798.30 | ||
31. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 28,786,884.98 | 139,286.80 | 28,926,171.78 | |
| 其他资本公积 | 160,044,839.38 | 160,044,839.38 | ||
| 合 计 | 188,831,724.36 | 139,286.80 | 188,971,011.16 |
注：报告期可转换债券减少数量1430张，减少143,000.00元，增加股本6760股，增加股本溢价139,286.80元。
32. 库存股
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股份回购 | 469,379,801.03 | 469,379,801.03 | ||
| 合 计 | 469,379,801.03 | 469,379,801.03 |
33 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将能重分类进损益的其他综合收益 | -122,227.73 | 340,245.56 | 340,245.56 | 218,017.83 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -122,227.73 | 340,245.56 | 340,245.56 | 218,017.83 | ||||
| 其他综合收益合计 | -122,227.73 | 340,245.56 | 340,245.56 | 218,017.83 |
34. 专项储备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 3,940,136.02 | 32,903,728.70 | 20,933,919.44 | 15,909,945.28 |
| 合 计 | 3,940,136.02 | 32,903,728.70 | 20,933,919.44 | 15,909,945.28 |
(2) 其他说明
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企﹝2012﹞16号)的相关规定，子公司内蒙古东升庙矿业有限公司依据开采的原矿量，按照每吨10元的标准提取专项储备，依据尾矿库入库尾矿量，按照每吨1.5元的标准提取专项储备；子公司凤阳县金鹏矿业有限公司依据开采的原矿量，按照每吨10元的标准提取专项储备；子公司内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照0.2%-4%的标准平均逐月提取专项储备。 本期增加32,903,728.70元,含并购宇邦增加专项储备18,885,148.57元、本期按标准计提14,869,109.73元
36 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 221,219,534.85 | 221,219,534.85 | ||
| 任意盈余公积 | 16,453,817.39 | 16,453,817.39 | ||
| 合 计 | 237,673,352.24 | 237,673,352.24 |
(2) 其他说明
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
37. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,172,211,983.20 | 1,044,695,001.62 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） |
| 调整后期初未分配利润 | 1,172,211,983.20 | 1,044,695,001.62 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 121,190,792.66 | 147,158,889.08 |
| 减：提取法定盈余公积 | 19,641,907.50 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 15,337,870.90 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,278,064,904.95 | 1,172,211,983.20 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 513,468,428.87 | 259,534,782.83 | 357,514,558.32 | 244,615,958.86 |
| 其他业务收入 | 11,017,225.39 | 9,520,651.65 | 19,794,948.12 | 8,247,769.72 |
| 合 计 | 524,485,654.26 | 269,055,434.48 | 377,309,506.44 | 252,863,728.58 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
| 报告分部 | 小 计 |
| 主要产品类型 | |
| 铅精矿 | 40,496,128.17 |
| 铅含银 | 49,010,534.65 |
| 锌精矿 | 299,966,673.93 |
| 铜精矿 | 37,463,613.91 |
| 硫精矿 | 14,437,975.87 |
| 硫铁粉 | 23,219,924.88 |
| 硫酸 | 15,571,038.63 |
| 次铁精矿 | 42,473,960.00 |
| 贸易业务收入 | 5,648,872.15 |
| 其他业务收入 | 11,017,225.39 |
| 减：内部抵销数 | -14,820,293.32 |
| 小计 | 524,485,654.26 |
| 收入确认时间 | |
| 商品（在某一时点转让） | 528,288,722.19 |
| 服务（在某一时段内提供） | 11,017,225.39 |
| 减：内部抵销数 | -14,820,293.32 |
| 小 计 | 524,485,654.26 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 2,194,924.83 | 1,096,611.95 |
| 教育费附加 | 1,245,685.32 | 637,714.20 |
| 资源税 | 25,825,390.62 | 16,461,983.05 |
| 房产税 | 2,594,343.34 | 2,284,895.33 |
| 土地使用税 | 3,049,812.03 | 2,740,157.26 |
| 车船使用税 | 34,030.19 | 28,479.30 |
| 印花税 | 918,910.81 | 275,017.19 |
| 地方教育费附加 | 783,715.66 | 394,616.27 |
| 水利建设专项基金 | 466,108.38 | 338,819.02 |
| 环境保护税 | 100,251.30 | 45,846.87 |
| 水土保持补偿费 | 5,955.42 | |
| 合计 | 37,219,127.90 | 24,304,140.44 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 运费 | 49,223.01 | 81,106.41 |
| 职工薪酬 | 784,419.26 | 669,765.61 |
| 业务招待费 | 57,143.27 | 6,383.00 |
| 折旧费 | 335,526.43 | 358,990.22 |
| 仓储费 | 57,916.83 | 24,279.08 |
| 化验费 | 275,789.38 | 59,808.94 |
| 其他 | 158,880.72 | 51,310.92 |
| 合计 | 1,718,898.90 | 1,251,644.18 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 21,819,853.99 | 14,398,879.25 |
| 折旧 | 8,846,943.90 | 9,383,804.96 |
| 业务招待费 | 6,952,033.38 | 2,182,506.27 |
| 差旅费 | 1,711,850.00 | 723,446.52 |
| 中介机构费 | 4,588,810.76 | 2,912,708.29 |
| 累计摊销 | 2,545,357.68 | 1,814,200.60 |
| 车辆使用费 | 1,969,536.41 | 787,364.99 |
| 其他 | 17,517,600.64 | 9,919,431.99 |
| 合计 | 65,951,986.76 | 42,122,342.87 |
| 职工薪酬 | 21,819,853.99 | 14,398,879.25 |
5. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 8,685,818.45 | 170,207.82 |
| 减：利息收入 | 911,685.68 | 1,190,841.73 |
| 减：汇兑收益 | 24,165.44 | -1,993.01 |
| 手续费 | 92,398.23 | 61,471.74 |
| 其他 | 186,014.09 | 6,530.69 |
| 合计 | 8,076,710.53 | -954,624.49 |
6. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 1,192,046.50 | 578,577.00 | 1,192,046.50 |
| 与资产相关的政府补助 | 273,106.98 | 273,106.98 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 56,420.88 | 69,193.89 | 56,420.88 |
| 合 计 | 1,521,574.36 | 647,770.89 | 1,521,574.36 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明
7. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,753,925.81 | 4,512,386.79 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -737,080.65 | |
| 合 计 | 3,753,925.81 | 3,775,306.14 |
8 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,295,075.52 | -1,593,644.96 |
| 应收账款坏账损失 | 80,403.20 | -92,420.29 |
| 合计 | 2,375,478.72 | -1,686,065.25 |
9. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -315,870.48 | -39,330.19 |
| 固定资产减值损失 | ||
| 合 计 | -315,870.48 | -39,330.19 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -105,448.53 | ||
| 合 计 | -105,448.53 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 政府补助 | 18,000.00 | ||
| 罚没利得 | 26,200.00 | 15,550.00 | 26,200.00 |
| 确实无法支付的款项 | 100,849.22 | ||
| 赔偿收入 | 43,280.00 | ||
| 其他 | 2,000.17 | 22,687.76 | 2,000.17 |
| 合计 | 28,200.17 | 200,366.98 | 28,200.17 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 15,980.00 | 210,000.00 | 15,980.00 |
| 非流动资产处置损失 | 293,672.78 | 293,672.78 | |
| 赔偿损失 | 1,249,574.00 | 1,249,574.00 | |
| 违约金损失 | |||
| 滞纳金损失 | 34,902.56 | ||
| 赞助费 | 60,000.00 | ||
| 其它 | 6,559.62 | 6,559.62 | |
| 合计 | 1,565,786.40 | 304,902.56 | 1,565,786.40 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 27,432,082.85 | 12,382,361.35 |
| 递延所得税费用 | -1,894,803.82 | -1,288,809.05 |
| 合 计 | 25,537,279.03 | 11,093,552.30 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 148,261,017.87 | 60,209,972.34 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 37,065,254.47 | 15,052,493.09 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -16,092,125.20 | -4,412,847.10 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 396,763.79 | 224,572.80 |
| 非应税收入的影响 | -938,481.45 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,446,786.04 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,579,175.98 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,683,081.70 | 1,808,509.49 |
| 所得税费用 | 25,561,279.35 | 11,093,552.30 |
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 1,223,296.67 | 1,504,500.00 |
| 单位往来 | 4,617,618.98 | 1,357,654.11 |
| 职工履约金及备用金 | 476,424.72 | 1,302,087.37 |
| 保证金 | 610,000.00 | |
| 利息收入 | 4,212,400.72 | 908,990.80 |
| 政府退费 | 49,884.28 | 51,872.36 |
| 保险赔偿 | 405,609.68 | 25,352.00 |
| 其他 | 241,293.94 | 53,282.52 |
| 合计 | 11,836,528.99 | 5,203,739.16 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 单位往来款 | 10,287,840.61 | 12,176,617.70 |
| 审计费、质检费等其他中介费用 | 4,183,379.20 | 3,435,932.80 |
| 业务招待费、小车经费、修理费及通讯费等 | 8,913,373.95 | 2,963,112.44 |
| 备用金、岗位津贴安全培训费、劳务派遣等 | 5,858,736.20 | 2,690,750.93 |
| 办公费、差旅费、装修款等 | 2,508,728.41 | 2,177,071.47 |
| 捐赠、罚款、违约金支出 | 11,980.00 | 1,341,239.56 |
| 土地补偿款、租赁费、青苗补偿费 | 554,451.97 | 1,269,521.00 |
| 保证金、履约金 | 10,231,500.00 | 1,108,587.50 |
| 物业服务费、暖气费 | 752,704.32 | 627,744.86 |
| 保险费 | 631,795.01 | 536,276.47 |
| 劳动保护费、会议费 | 1,053,167.44 | 527,192.91 |
| 水电费、物料消耗、运输费、银行手续费等 | 847,919.14 | 508,904.88 |
| 排污、环境治理费 | 45,500.00 | 255,522.48 |
| 维修费 | 386,405.97 | 231,710.65 |
| 绿化费 | 107,026.00 | 683.61 |
| 其他 | 162,357.78 | 144,980.61 |
| 合计 | 46,536,866.00 | 29,995,849.87 |
3. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 宇邦矿业并购项目的投资意向金、财务资助及预付股权转让款 | 350,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 收购股权所支付的中介费 | 230,000.00 | |
| 其他 | 1,113.54 |
| 合 计 | 350,000,000.00 | 300,231,113.54 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 中国证券登记结算有限责任公司扣信息查询费 | 200,000.00 | |
| 担保费 | 80,000.00 | |
| 合 计 | 280,000.00 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 122,723,738.84 | 49,116,420.04 |
| 加：资产减值准备 | 2,052,030.19 | 1,722,410.68 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 56,765,645.54 | 55,890,576.48 |
| 使用权资产折旧 | 127,433.62 | |
| 无形资产摊销 | 13,725,715.04 | 10,396,223.30 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,093,047.80 | 339,570.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 274,758.36 | -105,448.53 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -9,802.46 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 8,194,845.50 | -827,197.67 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,753,925.81 | -3,775,306.14 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,888,240.37 | -1,202,291.60 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 155,469.91 | -86,517.45 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -25,352,521.35 | -328,976.76 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 3,480,521.94 | -15,786,741.41 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 76,541,605.13 | -25,763,097.01 |
| 其他 | -6,915,339.31 | 8,192,794.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 248,228,574.05 | 77,772,615.98 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 486,358,357.80 | 158,778,600.71 |
| 减：现金的期初余额 | 843,299,552.99 | 477,192,627.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -356,941,195.19 | -318,414,026.55 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 528,830,000.00 |
| 其中： | -- |
| 支付李振水股权转让款 | 350,000,000.00 |
| 代扣代缴李振水个税 | 178,830,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 9,227,050.33 |
| 其中： | -- |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 450,000,000.00 |
| 其中： | -- |
| 取得子公司支付的现金净额 | 969,602,949.67 |
（3） 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 486,358,357.80 | 843,299,552.99 |
| 其中：库存现金 | 203,957.01 | 208,508.02 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 466,149,905.63 | 828,521,263.98 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 20,004,495.16 | 14,569,790.99 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 486,358,357.80 | 843,299,552.99 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(五) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 20,000,000.00 | 采购进口设备存出信用证保证金 |
| 固定资产 | 141,715,726.44 | 抵押房屋 |
| 无形资产 | 31,254,457.52 | 抵押矿权 |
| 合计 | 192,970,183.96 | -- |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 19,219.96 | 6.4601 | 124,162.86 |
| 其中：美元 | 19,219.96 | 6.4601 | 124,162.86 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 临河区财政局节能环保设备购置补贴 | 3,823,497.95 | 273,106.98 | 3,550,390.97 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 3,823,497.95 | 273,106.98 | 3,550,390.97 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 | |
| 稳岗补贴 | 1,169,046.50 | 其他收益 | ||
| 工信局慰问金 | 10,000.00 | 其他收益 | ||
| 就业补助 | 13,000.00 | 其他收益 | ||
| 代扣个人所得税手续费 | 56,420.88 | 其他收益 | |
| 资产相关的政府补助本期摊销 | 273,106.98 | 其他收益 | |
| 小 计 | 1,521,574.36 |
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 赤峰宇邦矿业股份有限公司 | 2021年03月12日 | 979,690,000.00 | 65.00% | 现金对价 | 2021年03月31日 | 完成工商变更并实际控制 | 53,131,245.41 | 4,379,846.23 |
：
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | 979,690,000.00 |
| 合并成本合计 | 979,690,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 782,507,940.03 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 197,182,059.97 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字【2020】第030031号评估报告确定合并成本公允价值大额商誉形成的主要原因：
购买日可辨认资产、负债公允价值根据中水致远资产评估有限公司以2020年03月31日为基准日对赤峰宇邦矿业有限公司股东全部权益的市场价值进行评估，并出具《国城矿业股份有限公司拟收购赤峰宇邦矿业有限公司股权涉及的赤峰宇邦矿业有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（中水致远评报字【2020】第030031号）。公司以97,969万元收购宇邦矿业65%的股权，交易对价97,969.00万元与取得的购买日可辨认净资产公允价值78,250.79万元的差额19,718.21万元形成合并商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 9,227,050.33 | 9,227,050.33 |
| 应收款项 | 566,352.82 | 566,352.82 |
| 存货 | 17,480,130.41 | 17,480,130.41 |
| 固定资产 | 154,516,674.05 | 185,423,962.55 |
| 无形资产 | 1,542,071,921.31 | 52,737,711.35 |
| 应付款项 | 54,281,318.72 | 54,281,318.72 |
| 递延所得税负债 | 364,606,730.36 | |
| 净资产 | 1,203,858,369.28 | 110,038,178.18 |
| 减：少数股东权益 | 421,350,429.24 | |
| 取得的净资产 | 782,507,940.03 |
根据中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字【2020】第030031号评估报告，可辨认资产、负债公允价值的确定方法 ：
1）房屋建筑物的评估方法是，以现行定额标准、建设规费、贷款利率计算出建筑物的重置全价，并按建筑物的使用年限和对建筑物现场勘察的情况综合确定成新率，进而计算出建筑物评估值；2）机器设备的评估方法，按照持续使用原则，以市场价格为依据，结合委估设备的特点和收集资料情况，主要采用重置成本法确定评估；3）在建工程的评估方法采用成本法确定其评估值，由于在建工程建设时间较近，建设材料及人工市场价格稳定，以账面价值确定评估；4）土地使用权的评估方法通过实地勘察，认真分析调查收集到的资料，在确定评估原则的基础上，根据评估对象的实际情况，采用成本逼近法评估使用权价格；5）无形资产矿业权采用折现现金流法进行评估，将矿业权所对应的矿产资源勘查、开发作为现金流量系统，将评估计算年限内各年的净现金流量，以与净现金流量口径相匹配的折现率，折现到评估基准日的现值之和，作为矿业权评估价。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 内蒙古东升庙矿业有限责任公司 | 内蒙古 | 内蒙古 | 采矿业 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 赤峰宇邦矿业有限公司 | 内蒙古 | 内蒙古 | 采矿业 | 65.00% | 非同一控制下合并 | |
| 凤阳县金鹏矿业有限公司 | 安徽 | 安徽 | 采矿业 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 凤阳县中都矿产开发服务有限公司 | 安徽 | 安徽 | 采矿业 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 | 内蒙古 | 内蒙古 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 内蒙古国城资源综合利用 | 内蒙古 | 内蒙 | 制造 | 100.00% | 非同一控制下 | |
| 有限公司 | 古 | 业 | 合并 | |||
| 北京国城嘉华科技有限公司 | 北京 | 北京 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 国城国际发展有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 城铭瑞祥(上海)贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 天津国瑞贸易有限公司 | 天津 | 天津 | 商业 | 100.00% | 投资设立 |
（二）重要的非全资子公司
1.基本情况
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数 股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 赤峰宇邦矿业股份有限公司有限公司 | 35.00% | 1,532,946.18 | 428,363,885.61 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
2. 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 赤峰宇邦矿业有限公司 | 68,606,731.33 | 489,165,439.88 | 557,772,171.21 | 418,492,704.81 | 9,700,308.60 | 428,193,013.41 | 70,263,227.89 | 476,097,657.13 | 546,360,885.02 | 397,118,284.53 | 10,150,347.59 | 407,268,632.12 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 赤峰宇邦矿业有限公司 | 53,131,245.41 | 4,379,846.23 | 4,379,846.23 | 30,078,848.74 | ||||
其他说明：
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 朝阳银行股份有限公司 | 辽宁省 | 朝阳市 | 金融业 | 3.155 | 权益法核算 | |
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 流动资产 | 67,776,849,002.48 | 69,092,658,695.51 |
| 非流动资产 | 36,379,633,165.22 | 36,138,090,792.18 |
| 资产合计 | 104,156,482,167.70 | 105,230,749,487.69 |
| 流动负债 | 95,644,807,157.60 | 95,446,107,687.68 |
| 非流动负债 | 2,122,656,255.84 | 3,525,406,671.39 |
| 负债合计 | 97,767,463,413.44 | 98,971,514,359.07 |
| 归属于母公司股东权益 | 6,389,018,754.26 | 6,259,235,128.62 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 201,548,909.11 | 197,454,737.74 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 201,548,909.11 | 197,454,737.74 |
| 营业收入 | 619,200,063.65 | 1,414,612,768.66 |
| 净利润 | 230,096,238.93 | 293,987,973.68 |
| 其他综合收益 | 10,785,650.58 | 34,215,515.82 |
| 综合收益总额 | 240,881,889.51 | 328,203,489.50 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的95.14%(2019年12月31日：98.12%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司将债券融资作为资金来源之一，且将通过持续优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 181,399,525.90 | 181,399,525.90 | 181,399,525.90 | ||
| 其他应付款 | 509,671,030.07 | 509,671,030.07 | 509,671,030.07 | ||
| 应付债券 | 723,821,925.95 | 749,900,175.26 | 2,100,560.72 | 21,005,607.15 | 726,794,007.39 |
| 小 计 | 1,414,892,481.92 | 1,440,970,731.23 | 693,171,116.69 | 21,005,607.15 | 726,794,007.39 |
(续上表)
| 项 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 目 | |||||
| 应付账款 | 100,701,649.44 | 100,701,649.44 | 100,701,649.44 | ||
| 其他应付款 | 251,592,603.86 | 251,592,603.86 | 251,592,603.86 | ||
| 应付债券 | 703,986,796.09 | 749,900,175.26 | 2,100,560.72 | 21,005,607.15 | 726,794,007.39 |
| 小 计 | 1,056,281,049.39 | 1,102,194,428.56 | 354,394,814.02 | 21,005,607.15 | 726,794,007.39 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司发行的可转换公司债券系固定利率结息，不存在面临的市场利率变动的风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 14,622,689.87 | 14,622,689.87 | ||
| (1) 应收票据 | 14,622,689.87 | 14,622,689.87 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 14,622,689.87 | 14,622,689.87 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 甘肃建新实业集团有限公司 | 甘肃省徽县 | 自营和代理各类商品和技术的进出口；建筑材料、五金交电、仪器仪表、橡胶及塑料制品、矿产品销售 | 550,000,000.00 | 40.99 | 40.99 |
(2) 国城集团持有建新集团100%的股权，直接持有本公司32.99%的股权，国城集团直接加间接合计持有本公司73.98%的股权，系本公司控股股东。
吴城先生持有国城集团57.65%的股权，本公司的最终控制人为吴城先生。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。
(二) 关联交易情况
1.关联受托管理情况
公司受托管理
| 委托方名称 | 受托方名称 | 受托 资产类型 | 受托起始日 | 受托终止日 | 托管收益 定价依据 | 本期确认的 托管收益 |
| 国城集团 | 本公司 | 股权托管 | 2021年01月01日 | 2021年03月31日 | 协商定价 | 7,622,641.51 |
| 国城集团 | 本公司 | 股权托管 | 2021年04月01日 | 2022年03月31日 | 协商定价 | 2,594,339.62 |
为充分发挥公司矿山资源专业管理和运营优势，有效避免和解决公司与关联方之间的同业竞争，公司于2019年3月、2020年3月与公司控股股东国城集团陆续签署《股权托管协议》，对国城集团下属企业进行了股权管理（具体内容详见公司于2019年3月27日、2020年3月17日刊登在指定披露媒体上的《关于签署股权托管协议暨关联交易的公告》公告编号：2019-012及《关于续签股权托管协议暨关联交易的公告》公告编号：2020-009）。鉴于上述托管企业中巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司股权已于2020年12月转出，国城集团已于2020年12月解除了与新疆葱岭能源有限公司的合作协议，阿图什鸿利有色金属开发有限公司股权已于2021年1月被转出，山西金德成信矿业有限公司破产申请已于2021年2月被当地法院受理，均不再具备托管条件，国城集团与公司签订《股权托管补充协议》决定将2021年第一季度托管费由1,050万调整至808万元。公司对国城集团下属企业进行股权托管以来，各家企业的经营及整改成果显著，国城集团决定续签《股权托管协议》。除上述4家不再具备托管条件企业外，克州亚星矿产资源集团有限公司股权已转出51%，四川兰天化工科技有限公司、乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司股权已计划转出，西藏昌都地区八宿县赛西实业有限公司因项目自身原因，目前生产建设处于暂停阶段且预计2021年仍旧无法恢复生产，亦都不再具备托管条件。综上，国城集团委托上市公司对其下属的其他3家企业（内蒙古国城实业有限公司、察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司、西藏圣凯矿业有限公司）进行股权管理，期限1年，自2021年4月1日起至2022年3月31日止，托管费为1,100万元/年（如后续托管企业数量持续增加，单户企业托管费不低于300万元/年）。
2. 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 国城控股集团有限公司 | 办公楼 | 292,556.10 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 甘肃建新实业集团有限公司 | 办公楼 | 717,886.24 |
关联租赁情况说明
3. 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 国城控股集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2021年04月16日 | 2025年12月16日 | 否 |
关联担保情况说明
为满足经营需要，公司拟以自有房产和子公司采矿权作抵押，向兰州银行申请金额为人民币20,000万元流动资金授信，用于补充子公司天津国瑞贸易有限公司的流动性资金需求，公司控股股东浙江国城控股集团有限公司、一致行动人甘肃建新实业集团有限公司及其下属企业为本次授信提供无偿担保。
4. 关键管理人员报酬
金额单位：人民币万元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 341.32 | 165.05 |
(三) 关联方承诺
截至本财务报表批准报出日，控股股东国城集团以及实际控制人吴城先生需履行2016年12月29日作出、2020年12月变更的资产注入承诺：承诺于2021年底前将内蒙古国城实业有限公司注入本公司；需履行2019年12月作出的资产注入承诺：在乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司、察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司、西藏圣凯矿业有限公司、西藏昌都地区八宿县赛西实业有限公司符合上市公司资产注入条件后三年内，通过合法程序及适当方式，将其注入本公司。
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
2008年3月31日，重庆三中院在收到公司管理人执行完毕后报送的《关于本公司重整计划执行情况的监督报告》后向管理人出具《重庆市第三中级人民法院函》：根据重庆三中院批准的重整计划，对按重整计划已获得清偿的债权人的剩余债权部分，债权人不得向公司主张权利。根据《企业破产法》第九十二条第二款“债权人未依照本法规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利，在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利”的规定，公司在2007年度已对原账面所有未申报和未到期债权按账面债权本金的10%预计了15,333,838.94元的待支付款项，剩余90%的债权按《重整计划草案》全部转入了好江贸易公司，2008年内公司支付上述欠款中的2,000,000.00元、2009年内公司支付上述欠款中的7,600,000.00元，2010年度至2020年度未支付上述欠款，截至2020年12月31日，该部分债务的余额为5,733,838.94元。除上述事项外，截至2021年6月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 256,000,000.00 | 320,000,000.00 |
| 其他应收款 | 397,196,340.79 | 603,382,269.89 |
| 合 计 | 653,196,340.79 | 923,382,269.89 |
(2) 应收股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 内蒙古东升庙矿业有限公司 | 256,000,000.00 | 320,000,000.00 |
| 小 计 | 256,000,000.00 | 320,000,000.00 |
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 398,476,893.13 | 100.00 | 1,280,552.34 | 0.32 | 397,196,340.79 |
| 小 计 | 398,476,893.13 | 100.00 | 1,280,552.34 | 0.32 | 397,196,340.79 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 606,930,305.20 | 100.00 | 3,548,035.31 | 0.58 | 603,382,269.89 |
| 小 计 | 606,930,305.20 | 100.00 | 3,548,035.31 | 0.58 | 603,382,269.89 |
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联方款项 | 387,172,077.95 | ||
| 账龄组合 | 11,304,815.18 | 3,548,035.31 | 0.91 |
| 其中：1年以内 | 10,036,330.82 | 60,217.98 | 0.60 |
| 1-2年 | 30,000.00 | 4,500.00 | 15.00 |
| 2-3年 | 2,000.00 | 600.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 42,500.00 | 21,250.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 1,193,984.36 | 1,193,984.36 | |
| 小 计 | 398,476,893.13 | 1,280,552.34 | 0.32 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 397,208,408.77 |
| 1-2年 | 30,000.00 |
| 2-3年 | 2,000.00 |
| 3-4年 | 42,500.00 |
| 5年以上 | 1,193,984.36 |
| 小 计 | 398,476,893.13 |
3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 2,340,400.95 | 300.00 | 1,207,334.36 | 3,548,035.31 |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | -180.00 | |||
| --转入第三阶段 | 180.00 | |||
| --转回第二阶段 | -300.00 | 300.00 | ||
| 本期计提 | 59,997.03 | 4,320.00 | 8,200.00 | 72,517.03 |
| 本期转回 | 2,340,000.00 | 2,340,000.00 | ||
| 2021年6月30日余额 | 60,217.98 | 4,500.00 | 1,215,834.36 | 1,280,552.34 |
4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 借款及进度款 | 10,000,000.00 | 390,000,000.00 |
| 合并范围内关联方款项 | 387,172,077.95 | 215,622,995.37 |
| 预付材料款 | 1,193,984.36 | 1,193,984.36 |
| 押金保证金 | 75,750.00 | 76,500.00 |
| 其他 | 35,080.82 | 36,825.47 |
| 合计 | 398,476,893.13 | 606,930,305.20 |
5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 凤阳县中都矿产开发服务有限公司 | 合并范围内子公司往来 | 53,407,083.75 | 1年以内 | 13.40% | |
| 城铭瑞祥（上海）贸易有限公 | 合并范围内子公司往来 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 0.75% |
| 司 | |||||
| 内蒙古国城资源综合利用有限公司 | 合并范围内子公司往来 | 329,764,994.20 | 1年以内 | 82.76% | |
| 四子王旗国源投资有限公司 | 财务资助 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 2.51% | 60,000.00 |
| 林西县中星金属综合回收利用有限公司 | 预付材料款 | 1,193,984.36 | 5年以上 | 0.30% | 1,193,984.36 |
| 合计 | -- | 397,366,062.31 | -- | 99.72% | 1,253,984.36 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,024,432,046.72 | 2,024,432,046.72 | |
| 对联营、合营企业投资 | 201,548,909.11 | 201,548,909.11 | |
| 合 计 | 2,225,980,955.83 | 2,225,980,955.83 | |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 905,467,746.72 | 905,467,746.72 | |
| 对联营、合营企业投资 | 197,454,737.74 | 197,454,737.74 | |
| 合 计 | 1,102,922,484.46 | 1,102,922,484.46 | |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价值) | 减值准备 期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 内蒙古东升庙矿业有限责任公司 | 801,606,285.30 | 801,606,285.30 | |||||
| 凤阳县中都矿产开发服务有限公司 | 26,761,461.42 | 26,761,461.42 | |||||
| 北京国城嘉华科技有限公司 | 27,100,000.00 | 14,220,000.00 | 41,320,000.00 | ||||
| 城铭瑞祥（上 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 海）贸易有限公司 | |||||||
| 内蒙古国城资源综合利用有限公司 | 125,054,300.00 | 125,054,300.00 | |||||
| 赤峰宇邦矿业有限公司 | 979,690,000.00 | 979,690,000.00 | |||||
| 合计 | 905,467,746.72 | 1,118,964,300.00 | 2,024,432,046.72 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 朝阳银行股份有限公司 | 197,454,737.74 | 3,753,925.81 | 340,245.56 | ||
| 合 计 | 197,454,737.74 | 3,753,925.81 | 340,245.56 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 朝阳银行股份有限公司 | 201,548,909.11 | |||||
| 合 计 | 201,548,909.11 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | ||||
| 其他业务收入 | 11,420,411.23 | 283,621.57 | 20,607,923.23 | 748,800.00 |
| 合 计 | 11,420,411.23 | 283,621.57 | 20,607,923.23 | 748,800.00 |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,753,925.81 | 4,512,386.79 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 金融工具持有期间的投资收益 | ||
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 处置金融工具取得的投资收益 | -737,080.65 | |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融工具 | ||
| 合 计 | 3,753,925.81 | 3,775,306.14 |
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 293,672.78 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,465,153.48 | 主要系报告期内收到的政府培训补助及稳岗补贴. |
| 受托经营取得的托管费收入 | 10,216,981.13 | 主要系报告期内收到托管费收入。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,259,893.45 | 主要系报告期宇邦矿业支付赔偿损益所致 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 56,420.88 | |
| 减：所得税影响额 | -56,059.39 | |
| 少数股东权益影响额 | -333,929.83 | |
| 合计 | 11,162,324.04 | -- |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.88% | 0.1106 | 0.1106 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.43% | 0.1004 | 0.1004 |
国城矿业股份有限公司
二〇二一年八月二十五日