广发证券股份有限公司2018年半年度报告
广发证券股份有限公司
（A股股票代码：000776 H股股票代码：1776）
二○一八年半年度报告
二○一八年八月
广发证券股份有限公司2018年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人孙树明先生、主管会计工作负责人孙晓燕女士及会计机构负责人（会计主管人员）王莹女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年度报告的董事会会议：
| 未亲自出席董事姓名 | 未亲自出席董事职务 | 未亲自出席会议原因 | 被委托人姓名 |
| 刘雪涛 | 非执行董事 | 工作原因 | 孙树明 |
| 陈家乐 | 独立非执行董事 | 工作原因 | 汤欣 |
公司按照中国企业会计准则编制的2018年半年度财务报告未经会计师事务所审计。除特别说明外，本报告所列数据以人民币为单位。
公司计划不派发2018年半年度现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 公司业务概要 ...... 11
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 15
第五节 重要事项 ...... 38
第六节 股份变动及股东情况 ...... 53
第七节 优先股相关情况 ...... 56
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 57
第九节 公司债相关情况 ...... 59
第十节 财务报告 ...... 66
第十一节 备查文件目录 ...... 66
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释义
| 释义项 | 释义内容 | |
| 报告期 | 指 | 2018年半年度（2018年1月1日至2018年6月30日） |
| 本公司、公司、母公司、广发证券 | 指 | 广发证券股份有限公司 |
| 本集团、集团 | 指 | 本公司及并表范围内的子公司（附属公司） |
| 吉林敖东 | 指 | 吉林敖东药业集团股份有限公司 |
| 辽宁成大 | 指 | 辽宁成大股份有限公司 |
| 中山公用 | 指 | 中山公用事业集团股份有限公司 |
| 香港结算代理人 | 指 | 香港中央结算（代理人）有限公司 |
| 广发控股香港 | 指 | 广发控股（香港）有限公司 |
| 广发经纪（香港） | 指 | 广发证券（香港）经纪有限公司 |
| 广发融资（香港） | 指 | 广发融资（香港）有限公司 |
| 广发资管（香港） | 指 | 广发资产管理（香港）有限公司 |
| 广发投资（香港） | 指 | 广发投资（香港）有限公司 |
| 广发期货 | 指 | 广发期货有限公司 |
| 广发期货（香港） | 指 | 广发期货（香港）有限公司 |
| 广发信德 | 指 | 广发信德投资管理有限公司 |
| 广发乾和 | 指 | 广发乾和投资有限公司 |
| 广发资管 | 指 | 广发证券资产管理（广东）有限公司 |
| 广发基金 | 指 | 广发基金管理有限公司 |
| 广发融资租赁 | 指 | 广发融资租赁（广东）有限公司 |
| 广东股权中心 | 指 | 广东金融高新区股权交易中心有限公司 |
| 广东股权交易中心 | 指 | 广东股权交易中心股份有限公司 |
| 易方达基金 | 指 | 易方达基金管理有限公司 |
| 中国境内、境内 | 指 | 指中国大陆地区 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 广东证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会广东监管局 |
| 浙江证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会浙江监管局 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 《深交所上市规则》 | 指 | 《深圳证券交易所股票上市规则》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 香港联交所 | 指 | 香港联合交易所有限公司 |
| 《香港上市规则》 | 指 | 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 |
| 香港证监会 | 指 | 香港证券及期货监察委员会 |
| 证券及期货条例 | 指 | 香港证券及期货条例（香港法例第571章） |
| 融资融券 | 指 | 公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。 |
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| 股票质押式回购 | 指 | 是指符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质押，向符合条件的资金融出方融入资金，并约定在未来返还资金、解除质押的交易。 |
| 新三板、股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 融资租赁 | 指 | 出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的行为。 |
| QFII | 指 | 合格境外机构投资者（Qualified Foreign Institutional Investors） |
| RQFII | 指 | 人民币合格境外机构投资者（RMB Qualified Foreign Institutional Investors） |
| FICC | 指 | 固定收益证券、货币及大宗商品（Fixed Income,Currencies & Commodities） |
| ISDA协议 | 指 | 国际掉期与衍生品协会（International Swaps and Derivatives Association）为国际场外衍生品交易提供的标准协议文本及其附属文件 |
| GMRA协议 | 指 | 全球回购主协议（Global Master Repurchase Agreement） |
| A股 | 指 | 公司每股面值人民币1.00元的内资股，于深交所上市并以人民币买卖。 |
| H股 | 指 | 公司每股面值人民币1.00元的外资股，于香港联交所上市并以港元买卖。 |
| WIND | 指 | 万得信息技术股份有限公司向客户提供金融数据和分析工具的金融终端 |
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重大风险提示
公司经营过程中面临较多风险，这些风险主要包括：因国家宏观经济政策及其调控措施，与证券行业相关的法律法规、监管制度及交易规则等变动，从而对证券公司经营产生不利影响的政策性风险；公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展所需资金的流动性风险；因各种要素市场价格（证券价格、利率、汇率或商品价格等）的不利变动而使得公司各项业务发生损失的市场风险；因发行人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动或履约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对公司造成损失的信用风险；因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用于证券公司自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的合规风险；由不完善或有问题的内部规定和流程、人员操作失误、系统故障以及外部事件对公司所造成直接或间接损失的操作风险；因信息系统的设计不完善和运行的不稳定对公司产生不利影响的信息技术风险。
针对上述风险，公司建立了完善的内部控制体系、合规及全面风险管理体系，确保公司在风险可控、可测、可承受的范围内稳健经营。请投资者认真阅读本报告第四节“经营情况讨论与分析”，并特别注意上述风险因素。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 广发证券 | 股票代码 | 000776（深交所）；1776（香港联交所） |
| 股票上市证券交易所 | 深交所、香港联交所 | ||
| 公司的中文名称 | 广发证券股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 广发证券 | ||
| 公司的外文名称 | GF Securities Co., Ltd. | ||
| 公司的法定代表人 | 孙树明 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 罗斌华 | 徐佑军 |
| 联系地址 | 广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43楼 | 广州市天河区天河北路183-187号大都会广场39楼 |
| 电话 | 020-87550265/87550565 | 020-87550265/87550565 |
| 传真 | 020-87553600 | 020-87554163 |
| 电子信箱 | lbh@gf.com.cn | xuyj@gf.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
| 公司注册地址 | 广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街2号618室 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 510555 |
| 公司办公地址 | 广州市天河区天河北路183-187号大都会广场5楼、7楼、8楼、17楼、18楼、19楼、38楼、39楼、40楼、41楼、42楼、43楼和44楼 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 510620 |
| 公司网址 | www.gf.com.cn |
| 公司电子邮箱 | gfzq@gf.com.cn |
2、信息披露及备置地点
| 公司选定的A股信息披露媒体的名称 | 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》 |
| 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.cninfo.com.cn |
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| 登载半年度报告的香港联交所指定网站的网址 | www.hkexnews.com.hk |
| 公司半年度报告备置地点 | 广州市天河区天河北路183-187号大都会广场39楼 |
3、其他有关资料
监管部门分类评价情况:
根据中国证监会《证券公司分类监管规定》，公司近三年分类评价情况为：
2016年公司被分类评价为B类BBB级证券公司；2017年公司被分类评价为A类AA级证券公司；2018年公司被分类评价为A类AA级证券公司。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否合并
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 7,609,914,198.15 | 10,335,818,004.38 | -26.37% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 2,858,275,883.84 | 4,301,426,721.92 | -33.55% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 2,533,880,245.61 | 4,139,359,121.16 | -38.79% |
| 其他综合收益（元） | -420,167,047.68 | 768,312,124.11 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 25,109,460,513.39 | -1,808,907,034.49 | - |
| 基本每股收益（元/股） | 0.38 | 0.56 | -32.14% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.38 | 0.56 | -32.14% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.33% | 5.34% | 减少2.01个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 资产总额（元） | 390,471,033,847.79 | 356,904,638,176.67 | 9.40% |
| 负债总额（元） | 302,430,142,943.77 | 268,279,056,274.08 | 12.73% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 84,111,197,568.74 | 84,854,202,526.34 | -0.88% |
母公司
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 5,156,861,856.82 | 6,683,737,190.40 | -22.84% |
| 净利润（元） | 2,195,318,192.70 | 2,857,789,992.48 | -23.18% |
| 其他综合收益（元） | -282,645,319.06 | 665,843,478.60 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 22,456,457,040.66 | 1,272,476,599.16 | 1664.78% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.29 | 0.37 | -21.62% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.29 | 0.37 | -21.62% |
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| 加权平均净资产收益率 | 2.86% | 3.91% | 减少1.05个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 资产总额（元） | 309,649,354,547.58 | 292,707,711,840.95 | 5.79% |
| 负债总额（元） | 234,883,596,649.07 | 216,727,531,905.45 | 8.38% |
| 所有者权益总额（元） | 74,765,757,898.51 | 75,980,179,935.50 | -1.60% |
注：根据2018年1月财政部发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》、《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》和2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》，对于利润表新增的“资产处置收益”和“其他收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第16号——政府补助》（财会[2017]15号）等的相关规定，编制2017年度及以后期间的财务报表，上表相应调整了2017年半年度合并及母公司报表“营业收入”的口径，新口径下“营业收入”包含了“资产处置收益”和“其他收益”两个项目的金额，合并及母公司报表的调整金额分别为285,340,496.69元和16,955,002.68元，该项目金额原在营业外收支中列示。除此之外，上表各项2017年半年度及年度数据均无变化。截止披露前一交易日的公司总股本：
| 截止披露前一交易日的公司总股本（股） | 7,621,087,664 |
| 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） | 0.38 |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中所列示的2018年1至6月及2017年1至6月净利润和截至2018年6月30日及2017年12月31日净资产无差异。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况除按照国际会计准则编制的财务报告外，公司没有按照其他境外会计准则编制的财务报告。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 513,125.59 | 主要是固定资产处置损益 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 441,985,606.76 | 主要是财政奖励款 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,433,574.41 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -12,635,001.80 | 主要是内退人员薪酬 |
| 减：所得税影响额 | 108,065,269.87 |
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| 少数股东权益影响额（税后） | -163,603.14 | |
| 合计 | 324,395,638.23 | -- |
注：非经常性损益的说明详见财务报告的补充资料之“1、非经常性损益明细表”。
七、母公司净资本及有关风险控制指标
单位：元
| 项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | 增减 |
| 核心净资本 | 51,957,477,940.72 | 53,715,152,176.89 | -3.27% |
| 附属净资本 | 7,450,000,000.00 | 9,950,000,000.00 | -25.13% |
| 净资本 | 59,407,477,940.72 | 63,665,152,176.89 | -6.69% |
| 净资产 | 74,765,757,898.51 | 75,980,179,935.50 | -1.60% |
| 各项风险资本准备之和 | 26,872,301,927.76 | 25,591,085,824.40 | 5.01% |
| 表内外资产总额 | 273,370,816,548.43 | 246,659,580,064.54 | 10.83% |
| 风险覆盖率 | 221.07% | 248.78% | 减少27.71个百分点 |
| 资本杠杆率 | 19.73% | 22.49% | 减少2.76个百分点 |
| 流动性覆盖率 | 208.46% | 155.59% | 增加52.87个百分点 |
| 净稳定资金率 | 143.71% | 134.47% | 增加9.24个百分点 |
| 净资本/净资产 | 79.46% | 83.79% | 减少4.33个百分点 |
| 净资本/负债 | 32.22% | 38.95% | 减少6.73个百分点 |
| 净资产/负债 | 40.55% | 46.48% | 减少5.93个百分点 |
| 自营权益类证券及其衍生品/净资本 | 34.33% | 35.07% | 减少0.74个百分点 |
| 自营非权益类证券及其衍生品/净资本 | 201.87% | 155.11% | 增加46.76个百分点 |
八、审计委员会之审阅
董事会下属审计委员会已审阅并确认公司截至2018年6月30日止六个月的未经审计的2018年半年度财务报告，未对公司所采纳的会计政策及常规等事项提出异议。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
本集团是定位于专注中国优质企业及富裕人群,拥有行业领先创新能力的资本市场综合服务商。本集团提供多元化业务以满足企业、个人（尤其是富裕人群）及机构投资者、金融机构及政府客户的多样化需求。本集团的主要业务分为四个板块：投资银行业务、财富管理业务、交易及机构业务和投资管理业务，各项主要经营指标位居行业前列。
四个业务板块具体包括下表所列的各类产品和服务：
| 投资银行 | 财富管理 | 交易及机构 | 投资管理 |
| ? 股权融资 ? 债务融资 ? 财务顾问 | ? 零售经纪及财富管理 ? 融资融券 ? 回购交易 ? 融资租赁 | ? 权益及衍生品交易 ? 固定收益销售及交易 ? 柜台市场销售及交易 ? 另类投资 ? 投资研究 ? 资产托管 | ? 资产管理 ? 公募基金管理 ? 私募基金管理 |
投资银行业务即本集团通过承销股票及债券和提供财务顾问服务赚取承销佣金、保荐及顾问费；财富管理业务即本集团通过提供经纪和投资顾问服务赚取手续费、顾问费及佣金，从融资融券、回购交易、融资租赁及客户交易结算资金管理等赚取利息收入，并代销本集团及其他金融机构开发的金融产品赚取手续费；
交易及机构业务即本集团通过从权益、固定收益及衍生品的投资交易、另类投资及做市服务赚取投资收入及利息收入，向机构客户提供交易咨询及执行、投资研究服务和主经纪商服务赚取手续费及佣金；
投资管理业务即本集团通过提供资产管理、公募基金管理和私募基金管理服务赚取管理费、顾问费以及业绩报酬。
报告期，本集团坚持以证券业务为核心，不断完善战略客户服务体系，整合资源更好地为客户服务，以打造创新型综合金融服务平台。
本集团的主要业务和经营模式在报告期没有发生重大变化。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 融出资金 | 金额为553.29亿元，占总资产的比例为14.17%，比年初减少64.21亿元，减幅10.40%，未发生重大变化。 |
| 交易性金融资产 | 金额为723.38亿元，占总资产的比例为18.53%，比年初增加90.99亿元，增幅14.39%，未发生重大变化。 |
| 买入返售金融资产 | 金额为385.39亿元，占总资产的比例为9.87%，比年初增加48.72亿元，增幅14.47%，未发生重大变化。 |
| 其他债权投资 | 金额为681.65亿元，占总资产的比例为17.46%，主要为新金融工具准则分类变化的影响。 |
2、主要境外资产情况
单位：人民币元
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 对广发控股香港的股权投资 | 投资 | 465,562.70万元 | 香港 | 全资子公司 | 9,428.86万元 | 5.54% | 否 |
| 对广发期货（香港）的股权投资 | 投资 | 45,014.42万元 | 香港 | 全资子公司 | 1,751.79万元 | 0.54% | 否 |
| 对广发国际资产管理有限公司的股权投资 | 投资 | 42,036.30万元 | 香港 | 控股子公司 | -407.13万元 | 0.50% | 否 |
三、核心竞争力分析
1、具有市场化的机制，均衡、多元化的股权结构和完善的公司治理公司没有控股股东和实际控制人。公司股东吉林敖东、辽宁成大和中山公用（均为上市公司）19年来均一直在公司前三大股东之列（不包括香港结算代理人，香港结算代理人所持股份为H股非登记股东所有）。截至2018年6月30日，吉林敖东及其一致行动人、辽宁成大及其一致行动人和中山公用及其一致行动人持股比例分别为17.45%、16.42%、10.34%，形成了较为稳定的股权结构。持续均衡、多元化的股权结构为公司形成良好的治理结构提供了坚实保障，确保公司长期保持市场化的运行机制，有利于实现公司的持续健康发展。
2、优良的企业文化和稳定的经营管理团队公司始终秉持“知识图强、求实奉献；客户至上、合作共赢”的核心价值观，贯彻执行“稳健经营、持续创新；绩效导向，协同高效”的经营管理理念，谋求持续、健康、稳定的发展。良好的企业文化提高了公司的凝聚力和向心力。公司的经营管理团队和业务骨干队伍高度稳定，流失率低，公司经营管理团队的证券和金融相关领域的管理经验平均超过23年，在公司的平均任职期限超过16年；过去3年公司中高层管理团队和员工的主动离职率分别不超过2%和3%，大大增强了客户的信心和各项业务经营
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的连续性、稳定性。
3、久经考验且行之有效的风险与合规管理机制公司风险管理能力在行业中位于前列，并在公司发展过程中得到反复证实。公司是中国证监会选定的首批试点合规管理券商之一，也是行业最早推行全面风险管理战略的券商之一，还是80年代末至90年代初成立的第一批券商中仅有的四家未经历过因经营亏损而接受注资或重组的主要券商之一。公司坚守合规底线与风险管理生命线，建立了一套有效的涵盖合规与风险文化、治理架构、机制与实践、基础设施等在内的全面风险管理体系，实现合规和风控对各部门、分支机构和控股子公司的垂直管理。多年以来，公司资产质量优良，各项主要风控指标均持续符合监管要求，杠杆监管指标安全边际较大，拥有较强的风险抵御能力。
4、主要经营指标多年来名列行业前列，品牌价值持续提升公司总资产、净资产、净资本、营业收入和净利润等多项主要经营指标连续多年位居行业前列。具体经营业绩指标如下：
公司2015年-2018年1-6月主要经营指标排名情况
| 项目 | 2018年1-6月/6月底 | 2017年/年底 | 2016年/年底 | 2015年/年底 |
| 总资产 | 4 | 5 | 5 | 5 |
| 净资产 | 5 | 4 | 5 | 5 |
| 净资本 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| 营业收入 | 5 | 4 | 4 | 4 |
| 净利润 | 5 | 5 | 4 | 5 |
注1：数据来源：WIND，中国证券业协会，2018；
注2：净资本指标数据均指母公司数据；2018年1至6月指标是根据未经审计母公司数据进行统计；2017、2016及
2015年度是根据经审计合并报表数据进行统计。
在谋求经济利益和市场地位的同时，公司声誉和品牌持续提升。2015至2017年，公司连续三年稳居“胡润品牌榜”中国券商前三名。公司依托“广东省广发证券社会公益基金会”积极履行社会责任，聚焦扶贫济困、助学兴教两大领域，主动践行社会责任，公司美誉度和品牌影响力持续提升。
5、业务牌照齐全，业务结构均衡，综合金融服务能力行业领先本集团拥有投资银行、财富管理、交易及机构和投资管理等全业务牌照，各项主要业务结构均衡发展，各项主要经营指标多年名列行业前列。目前，公司已形成了金融集团化架构，使得公司服务客户能力持续提升。
6、业内领先的科技金融模式本集团注重创新对公司长期、可持续发展的重要性，一直致力于各项管理、业务、服务及技术创新，并取得了良好的效果。公司持续重视在科技金融方面的投入，一方面积极扩充金融科技研发团队，崇尚工程师文化，通过一系列敏捷团队管理办法，激发了团队成员的技术创新热情；另一方面，公司加大在大数据、人工智能、平台化、客户终端等方向的自主研发和技术创新的力度，先后上线了大数据云
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服务平台、微服务平台、机器人投顾平台等完全自主研发的科技金融平台，还通过合作研发上线了行业首家基于大数据的全链路量化交易云平台，为科技金融方向的后续发展打下基础。截至报告期末，共申请发明专利10项、实用新型专利2项、软件著作权7项；其中，已获得1项实用新型专利、7项软件著作权。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期，面对复杂和严峻的国际经济形势、依法从严全面监管的资本市场环境以及“去杠杆、去通道”等行业监管导向，在董事会的指导下，公司经营层带领全体员工继续认真落实新的五年战略规划，坚持“客户中心导向”的战略纲领，坚持金融服务实体经济的原则，凝心聚力，锐意进取。
今年以来，资本市场持续低迷，监管不断加强，围绕着金融去杠杆推出的一系列新规对券商业务开展带来了较大压力，行业整体营业收入和净利润均出现较大幅度下滑。面对不利的外部环境，公司始终遵循“稳健经营，持续创新；绩效导向，协同高效”的经营管理理念，坚持因势而变、顺势而为、提质增效、优化布局的工作方针，加强合规风控管理，加快业务转型和管理变革步伐，努力巩固和提升全业务链竞争优势，全面推进各业务战略的转型和升级。
报告期，公司在监管加强、竞争加剧、交投低迷的市场环境中砥砺前行，各项主要经营指标继续稳居行业前列，继续为股东创造价值。
二、主营业务分析
（一）总体情况概述
2018年上半年，我国GDP同比增长6.8%，连续12个季度稳定运行在6.7%—6.9%的中高速区间，经济发展稳中向好，金融运行整体稳健（数据来源：国家统计局，2018）。
根据未经审计财务报表，截至2018年6月30日，131家证券公司总资产为6.38万亿元，较2017年底增长3.91%；净资产为1.86万亿元，较2017年底增长0.54%；净资本为1.56万亿元，较2017年底下降1.27%；全行业客户交易结算资金余额（含信用交易资金）1.11万亿元，较2017年底增长4.72%；托管证券市值36.56万亿元，较2017年底下降9.35%；受托管理资金本金总额15.89万亿元，较2017年底下降7.94%。2018年上半年，全行业131家证券公司中106家实现盈利，共实现营业收入1,265.72亿元,
如“四、主要会计数据和财务指标”章节之所注，因财政部发布新报表格式，在本章节分析中，上年对比数据相应调
整。
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同比下降11.92%，其中：代理买卖证券业务净收入（含席位租赁）363.76亿元，同比下降6.38%；证券承销与保荐业务净收入116.86亿元，同比下降30.95%；财务顾问业务净收入45.16亿元，同比下降12.95%；投资咨询业务净收入14.54亿元，同比下降7.39%；资产管理业务净收入138.88亿元，同比下降0.79%；证券投资收益(含公允价值变动)295.50亿元，同比下降19.24%；利息净收入112.92亿元,同比下降42.95%；实现净利润328.61亿元，同比下降40.53%（数据来源：中国证券业协会，2018）。
截至2018年6月30日，本集团总资产3,904.71亿元，较2017年末增加9.40%；归属于上市公司股东的所有者权益为841.11亿元，较2017年末减少0.88%；报告期本集团营业收入为76.10亿元，同比减少26.37%；营业支出38.76亿元，同比减少14.79%；业务及管理费为37.24亿元，同比减少16.28%；营业利润为37.34亿元，同比减少35.47%；归属于上市公司股东的净利润为28.58亿元，同比减少33.55%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为25.34亿元，同比减少38.79%。
（二）主营业务情况分析
本集团的主要业务分为四个板块：投资银行业务、财富管理业务、交易及机构业务和投资管理业务。报告期，投资银行业务板块实现营业收入5.73亿元，同比减少56.95%；财富管理业务板块实现营业收入38.16亿元，同比减少1.29%；交易及机构业务板块实现营业收入3.96亿元，同比减少74.29%；投资管理业务板块实现营业收入23.82亿元，同比减少29.71%。1、投资银行业务板块
本集团的投资银行业务板块主要包括股权融资业务、债务融资业务及财务顾问业务。报告期，投资银行业务板块实现营业收入5.73亿元，同比减少56.95%。（1）股权融资业务
2018年上半年A股市场共计完成股权融资项目（包括IPO、增发、配股、优先股、可转债，其中增发含发行股份购买资产）292个，融资金额为6,579.32亿元，同比分别下降43.30%和21.79%。随着IPO节奏放缓，以及再融资新规和减持新规的影响日益显现，2018年上半年IPO家数和融资规模同比下降，分别为63家和922.87亿元，分别下降74.49%和26.40%；再融资家数229家，再融资金额5,656.45亿元，分别同比下降14.55%和20.98%（数据来源：WIND，2018）。
为适应经济结构转型、市场环境和监管政策的变化，公司在继续巩固在优质中小企业客户领域优势的基础上，着力加大对战略客户和大中型客户的开拓力度。同时，公司继续推进跨境投行业务运作，努力提升公司投行业务国际竞争力。报告期内，公司完成股权融资主承销家数9家，行业排名第9；股权融资主承销金额52.48亿元，行业排名第15；其中，IPO主承销家数4家，行业排名第5；IPO主承销金额
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20.98亿元，行业排名第9（数据来源：WIND，公司统计，2018）。公司报告期内实现股票承销及保荐净收入2.19亿元，同比减少74.73%。
公司2018年上半年股权承销保荐业务详细情况如下表所示：
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
| 主承销金额（亿元） | 主承销家数 | 主承销金额（亿元） | 主承销家数 | |
| 首次公开发行 | 20.98 | 4 | 105.66 | 20 |
| 再融资发行 | 31.50 | 5 | 107.80 | 15 |
| 合计 | 52.48 | 9 | 213.46 | 35 |
数据来源：公司统计，2018。
（2）债务融资业务
2018年上半年，在金融去杠杆的大背景下，监管不断加强，资金面中性偏紧，发行利率波动上行，加之信用违约事件频发，市场投资者风险偏好有所下降。信用债市场发行量较去年同期有所增长，尤其是公司债增长幅度较大。上半年全市场公司债券发行总额5,896.55亿元，同比增长42.22%；企业债券发行总额896.20亿元，同比增长0.52%（数据来源：WIND，2018）。
报告期，为应对监管和市场环境变化，公司不断优化债券业务质控管理体系，质控中心不断前移；同时着力提升存续期债券管理水平，对存续期债券进行风险分类管理。公司持续拓展和储备优质项目，报告期，公司主承销发行债券62期，总额281.82亿元，总额同比下降43.26%。报告期，公司实现债券承销业务净收入1.76亿元，同比减少17.14%。
公司2018年上半年为客户承销债券业务详细情况如下表所示：
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
| 主承销金额（亿元） | 发行数量 | 主承销金额（亿元） | 发行数量 | |
| 企业债 | 14.00 | 2 | 17.20 | 2 |
| 公司债 | 197.62 | 36 | 393.86 | 43 |
| 非金融企业债务融资工具 | 58.90 | 18 | 16.80 | 3 |
| 金融债 | 11.30 | 6 | 53.80 | 2 |
| 可交债 | 0.00 | 0 | 15 | 2 |
| 合计 | 281.82 | 62 | 496.66 | 52 |
数据来源：公司统计，2018。
（3）财务顾问业务
公司财务顾问业务主要包括上市公司并购重组、新三板挂牌等。报告期内，财务顾问业务实现净收入1.27亿元，同比减少41.23%。
2018年上半年，并购重组市场并购家数下降，交易规模同比有所上升。2018年上半年并购市场公告
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的交易数量为2,317笔，同比下降46.09%；交易金额为13,972.01亿元，同比上升11.77%（数据来源：
WIND，2018）。报告期内，公司担任财务顾问的重大资产重组项目7家（包括通过中国证监会并购重组委审核项目和非行政许可类重大资产重组项目），行业排名第4，完成交易金额98.51亿元，行业排名第14（数据来源：公司统计，2018）。公司连续3年取得中国证券业协会并购重组财务顾问执业能力A类评价。公司报告期内实现并购重组财务顾问净收入0.80亿元，同比减少48.05%。
2018年上半年，受监管环境趋严、市场流动性差等因素影响，新三板挂牌数量大幅减少。截至2018年6月底，新三板市场共有11,243家挂牌公司，较年初减少387家。公司坚持以价值发现为核心，发挥公司研究能力突出的优势，强化业务协同，为客户提供高质量的新三板全产业链综合服务。截至2018年6月底，公司作为主办券商持续督导挂牌公司共计280家，其中创新层企业35家，行业排名第6（数据来源：股转系统、公司统计，2018）。
此外，在境外投资银行业务领域，公司主要通过间接全资持股的子公司广发融资（香港）开展相关业务。报告期，广发控股香港完成主承销（含IPO、再融资及债券发行）、财务顾问和并购等项目11个。2、财富管理业务板块
本集团的财富管理业务板块主要包括零售经纪及财富管理业务、融资融券业务、回购交易业务及融资租赁业务。报告期，财富管理业务板块实现营业收入
38.16亿元，同比减少1.29%。（1）零售经纪及财富管理业务
本集团为客户买卖股票、债券、基金、权证、期货及其他可交易证券提供经纪服务。2018年1-6月A股市场股基成交额57.41万亿元，同比增长1.41%（数据来源：WIND，2018）。2018年上半年，行业监管不断加强，市场交投低迷，平均净佣金率仍在寻底。报告期，公司持续推进零售事业部改革，以科技金融、财富管理、机构经纪和综合化为四轮驱动，以客户为中心，继续深耕传统业务、大力发展财富管理业务、构建机构客户服务体系，不断推进业务转型。
报告期，公司自主研发的机器人投顾贝塔牛继续进行三期功能优化迭代，满足线上客户财富管理需求，累计服务客户数65万，上半年80%的策略组合跑赢比较基准，较好地服务大众客户；同时实现金融产品销售额72亿元。公司易淘金APP升级为交易与理财并重的财富管理终端，同时强化国际化行情与服务的建设。截至报告期末，公司手机证券用户数超过1,857万，较去年底增长18.05%；微信平台的关注用户数超过300万。报告期内易淘金电商平台的金融产品销售和转让金额达983.73亿元。
营业收入为收入减手续费支出、佣金支出和利息支出后的净额，下述各细分业务为了可比分析，除特别说明为净收入外，通常为未减前述支出的收入口径。
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2018年1-6月公司股票基金成交量4.89万亿（双边统计），同比增长3.16%。报告期，公司实现代理买卖证券业务净收入14.41亿元，同比减少8.74%。
公司代理买卖证券业务的交易额及市场份额情况如下表所示：
| 证券种类 | 2018年1-6月 交易额（亿元） | 2018年1-6月 市场份额（%） | 2017年1-6月 交易额（亿元） | 2017年1-6月 市场份额（%） |
| 股票 | 46,646.73 | 4.45 | 46,687.53 | 4.47 |
| 基金 | 2,233.68 | 2.24 | 695.35 | 0.79 |
| 债券 | 120,307.51 | 5.14 | 137,431.33 | 5.44 |
| 合计 | 169,187.92 | 4.85 | 184,814.21 | 5.05 |
注1：数据来自公司统计、上交所、深交所，2018；注2：上表数据为母公司数据；注3：市场份额是指该类证券交易额占沪深两市该类证券同一时期交易总额的比例。
在代销金融产品业务领域，报告期公司实现代销金融产品业务手续费及佣金净收入为0.92亿元，同比增加64.89%。
公司2018年上半年代理销售金融产品的情况如下表所示。
单位：亿元
| 类别 | 本期销售总金额 | 本期赎回总金额 | 代销收入 |
| 基金产品 | 191.08 | 190.88 | 0.81 |
| 信托产品 | 33.15 | 2.36 | 0.01 |
| 其他金融产品 | 2,687.60 | 2,626.61 | 0.10 |
| 合计 | 2,911.83 | 2,819.85 | 0.92 |
注：本表销售、赎回总金额包括场外、场内产品的认购、申购、赎回、定投等，亦包括销售广发资管发行的资产管理产品。
在期货经纪业务领域，本集团通过全资子公司广发期货开展期货经纪业务，且通过广发期货的全资子公司广发期货（香港）以及广发期货（香港）的全资子公司GF Financial Markets(UK) Limited在国际主要商品市场为客户提供交易及清算服务。
在境外，本集团主要通过间接全资持股的子公司广发经纪（香港）向高净值人群及零售客户提供经纪服务，涵盖在香港联交所及其他国外交易所上市的股票、债券等金融产品，利用自主开发的易淘金国际版交易系统，着力发展高净值客户的海外财富管理业务，为超高净值客户提供私人财富的规划及传承。（2）融资融券业务
2018年，市场融资融券余额呈现冲高回落的走势。截至2018年6月底，沪深两市融资融券余额9,193.82亿元，较2017年底下降10.41%（数据来源：WIND，2018）。
截至2018年6月底，公司融资融券业务期末余额为505.71亿元，较2017年底下降9.70%；市场占
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有率5.5%。公司报告期实现融资融券利息收入20.92亿元，同比增加4.58%。（3）回购交易业务
2018年以来，在持续强化股票质押业务的风控准入前提下，公司股票质押业务保持平稳。截至2018年6月底，公司通过自有资金开展场内股票质押式回购业务余额为263.28亿元，较2017年底下降0.96%。由于股票质押式回购业务的替代分流效应，约定购回式证券交易业务规模相对较小。
报告期，公司实现回购交易业务利息收入7.82亿元，同比增加52.30%。（4）融资租赁
为提高集团客户粘性，增强综合金融服务能力，公司通过子公司广发融资租赁开展融资租赁业务。截至2018年6月底，广发融资租赁的应收融资租赁款净额为46.94亿元。3、交易及机构业务板块
本集团的交易及机构业务板块主要包括权益及衍生品交易业务、固定收益销售及交易业务、柜台市场销售及交易业务、另类投资业务、投资研究业务及资产托管业务。报告期，交易及机构业务板块实现营业收入
3.96亿元，同比减少74.29%。（1）权益及衍生品交易业务
公司权益及衍生品交易业务主要从事股票及股票挂钩金融产品及股票衍生产品的做市及交易。2018年上半年A股市场持续调整，截至2018年6月底，上证综指、深证成指、中小板指和创业板指较上年末全线下跌，跌幅分别为13.90%、15.04%、14.26%、8.33%；绝大多数细分行业板块均出现下跌，投资机会匮乏。公司坚持价值投资思路，以业绩增长稳定的大盘蓝筹投资为主。同时，公司于2018年2月份获得上交所“优秀期权做市商”荣誉。
报告期，公司权益及衍生品交易业务实现投资收益净额
-4.33亿元。（2）固定收益销售及交易业务
公司固定收益销售及交易主要面向机构客户销售公司承销的债券，亦从事固定收益金融产品及利率衍生品的做市及交易。公司的机构客户主要包括商业银行、保险公司、基金公司、财务公司、信托公司及被中国证监会批准可投资于中国资本市场的合格境外机构投资者等。
公司在中国银行间债券市场及交易所交易多类固定收益及相关衍生产品，并提供做市服务，如国债、政策性金融债、中央银行票据、中期票据、短期融资券、企业债券、公司债券、国库券期货及利率
营业收入为收入减手续费支出、佣金支出和利息支出后的净额，下述各细分业务为了可比分析，除特别说明为净收入外，通常为未减前述支出的收入口径。
投资收益净额为投资收益及公允价值变动损益。
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互换。公司通过订立固定收益衍生工具（如利率互换及国债期货）以对冲因交易及做市活动产生的风险。此外，报告期内，公司继续大力拓展FICC业务，主要通过间接全资持股的子公司广发全球资本搭建境外FICC投资交易及产品平台，业务覆盖以固定收益为主、以客户需求为导向的跨境及海外投资服务，资产配置覆盖亚洲、欧洲、美洲的22个国家和地区，涵盖债券及结构化产品等多元化金融产品领域。报告期，公司中债交易量在券商中排名第6（数据来源：中国债券信息网，2018）。
报告期，公司较好的控制了债券投资组合的久期、杠杆和投资规模，抓住了阶段性的市场机会，取得了较好的投资业绩。2018年上半年公司实现固定收益销售及交易业务投资收益净额22.90亿元，同比增加25.22%。（3）柜台市场销售及交易业务
公司设计及销售多种柜台市场产品，包括非标准化产品、收益凭证以及场外衍生品等；同时，通过柜台市场为非标准化产品以及收益凭证产品提供流动性支持。
截至报告期末，公司柜台市场累计发行产品数量8,010只，累计发行产品规模约5,271亿元，期末产品市值约492.24亿元。其中，2018年上半年新发产品数量1,902只，新发产品规模约623亿元。（数据来源：公司统计，2018）。
截至2018年6月底，公司为152家新三板企业提供做市服务。（4）另类投资业务
本集团通过全资子公司广发乾和以自有资金积极开展另类投资业务，目前以股权投资业务为主。截至2018年6月底，广发乾和及其子公司已完成股权投资项目72个，其中2018年新增股权投资项目8个；累计投资规模合计25.52亿元；累计有4个项目通过IPO上市，19个项目通过上市公司并购等方式实现退出。
报告期，广发乾和实现另类投资业务营业收入-964.13万元。（5）投资研究业务
本集团的投资研究业务主要为机构客户提供包括宏观经济与策略、行业与上市公司、金融工程等多领域的投资研究服务，获得机构客户的分仓交易佣金收入。具体包括在中国及香港为全国社保基金、保险公司、基金公司、私募基金、财务公司、证券公司及其他机构投资者提供研究报告及定制化的投资研究服务。公司的股票研究涵盖中国28个行业和逾770家在中国上市的公司，以及逾60家香港联交所的上市公司。目前，在合法合规的前提下，公司正积极推进研究品牌的国际化。
报告期，公司实现投资研究业务营业收入1.91亿元（主要为席位佣金收入），同比增加42.61%。（6）资产托管业务
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公司立足于为各类资产管理产品提供优质的资产托管和基金服务业务，所提供服务的对象涵盖基金公司及其子公司、证券公司及其资管子公司、期货公司及其子公司、私募基金管理人等各类资产管理机构。
截至2018年6月底，公司提供资产托管及基金服务的总资产规模为人民币1,493.85亿元，较上年末减少0.97%；其中托管产品规模为794.99亿元，提供基金服务产品规模为698.86亿元。4、投资管理业务板块
本集团的投资管理业务板块主要包括资产管理业务、公募基金管理业务及私募基金管理业务。报告期，投资管理业务板块实现营业收入23.82亿元，同比减少29.71%。（1）资产管理业务
本集团提供资产管理服务以帮助客户实现金融资产的保值增值。本集团的资产管理客户包括个人及机构投资者。本集团通过广发资管、广发期货及广发资管（香港）开展资产管理业务。报告期，本集团实现资产管理业务手续费净收入5.90亿元
，同比减少23.71%。广发资管管理投资于多种资产类别及各种投资策略的客户资产，包括固定收益类、权益类、量化投资类及跨境类产品。广发资管的客户主要包括商业银行、信托公司、其他机构投资者和包括高净值人士在内的富裕人群。
广发资管在资管新规指引下，2018年稳步推进主动管理等更有质量的内涵式增长转型工作。截至2018年6月底，广发资管管理的集合资产管理计划、定向资产管理计划和专项资产管理计划的规模较2017年底分别降低16.74%、10.96%、15.74%。
报告期，广发资管资产管理业务规模和收入情况如下表所示：
2018年上半年资产管理业务规模和收入情况
| 资产管理净值规模（亿元） | 资产管理业务手续费净收入（亿元） | |||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | |
| 集合资产管理业务 | 2,030.10 | 2,438.24 | 5.18 | 6.78 |
| 定向资产管理业务 | 2,303.30 | 2,586.79 | 1.10 | 0.99 |
| 专项资产管理业务 | 175.94 | 208.80 | 0.04 | 0.03 |
| 合计 | 4,509.33 | 5,233.83 | 6.32 | 7.80 |
数据来源：公司统计，2018。
截至2018年6月底，广发资管的合规受托资金规模在证券行业排名第八，受托资产管理业务净收入
为合并报表数据，已抵消纳入合并范围的结构化主体管理费收入。
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行业排名第五（数据来源：中国证券业协会，2018）。2018年上半年，广发资管实现资产管理业务手续费净收入6.32亿元，同比减少19.01%。
本集团主要通过广发期货开展期货资产管理业务。截至2018年6月底，广发期货资产管理规模为16.91亿元。
在境外资产管理业务领域，本集团主要通过间接全资持股的子公司广发资管（香港）就多类投资工具提供咨询服务及进行管理。广发控股香港是香港首批获RQFII资格的中资金融机构之一。广发资管（香港）通过公募基金、私募基金和委托管理账户等多种模式进行资产管理和投资运作，截至2018年6月底，广发资管（香港）管理资产规模为59.89亿港币。（2）公募基金管理业务
本集团主要通过控股子公司广发基金和参股公司易方达基金开展公募基金管理业务。截至2018年6月底，公司持有广发基金51.13%的股权。广发基金是全国社保基金、基本养老保险基金的国内投资管理人之一，亦向保险公司、财务公司、其他机构投资者及高净值人群提供资产管理服务。此外，广发基金可在中国境内募集资金通过合格境内机构投资者计划（QDII）投资于境外资本市场，并可通过其全资子公司广发国际资产管理有限公司以RQFII方式将在境外募集资金投资于中国境内资本市场；广发基金积极参与中港两地基金互认，已经在香港销售获得认证的基金产品。截至2018年6月底，广发基金管理的公募基金规模合计3,600.06亿元，较2017年末增长28.60%；剔除货币市场型基金后的规模合计2,398.48亿元，行业排名第3（数据来源：银河证券基金研究中心，2018）。
报告期，广发基金实现营业收入10.44亿元，同比减少19.21%；净利润1.95亿元，同比减少51.24%。
截至2018年6月30日，公司持有易方达基金25%的股权，是其三个并列第一大股东之一。易方达基金是全国社保基金、基本养老保险基金的投资管理人之一，亦为保险公司、财务公司、企业年金、其他机构投资者及高净值人群提供资产管理服务。此外，易方达基金可在中国境内募集资金通过合格境内机构投资者计划（QDII）投资于境外资本市场，并可将在境外募集资金通过RQFII方式投资于中国境内资本市场；易方达基金积极参与中港两地基金互认，已经在香港销售获得认证的基金产品。截至2018年6月30日，易方达基金管理的公募基金规模合计7,034.97亿元，较2017年末增长15.77%，剔除货币市场型基金后的规模合计2,989.77亿元，行业排名第1（数据来源：银河证券基金研究中心，2018）。
报告期，易方达基金实现营业收入27.47亿元，同比增加41.72%；净利润6.75亿元，同比增加7.64%。（3）私募基金管理业务
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本集团主要通过全资子公司广发信德从事私募基金管理业务。报告期，广发信德及其管理的基金共完成23个股权投资项目，投资金额5.75亿元；截至2018年6月30日，广发信德及其管理的基金已完成225个股权投资项目投资，其中有20个项目已通过IPO上市；有59个项目通过上市公司并购等方式实现退出。截至2018年6月30日，广发信德设立并管理了32支私募基金,管理客户资金总规模91.38亿元。
报告期，广发信德实现营业收入1.41亿元，同比减少75.64%。在境外市场，本集团主要通过间接全资持股的子公司广发投资（香港）及其下属子公司从事投资及私募股权管理业务，已完成的投资主要覆盖新能源、TMT、健康科学等领域，部分投资项目已在香港、美国、中国证券交易所上市。
（三）主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |
| 营业收入 | 7,609,914,198.15 | 10,335,818,004.38 | -26.37% |
| 营业支出 | 3,875,800,004.90 | 4,548,762,437.10 | -14.79% |
| 所得税费用 | 728,316,016.32 | 1,301,004,361.01 | -44.02% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,109,460,513.39 | -1,808,907,034.49 | - |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -14,133,238,765.73 | 7,383,489,392.86 | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,695,471,923.54 | -18,639,176,065.83 | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 7,341,329,693.60 | -13,229,740,030.99 | - |
注：相关数据同比变化达30%以上的说明，详见第四节“五、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况”。
（四）公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。（五）主营业务构成情况1、2018年1至6月主营业务分业务情况
单位：元
| 业务类别 | 营业收入 | 营业支出 | 营业利润率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业支出比上年同期增减 | 营业利润率比上年同期增减 |
| 投资银行业务 | 572,503,772.59 | 205,017,951.29 | 64.19% | -56.95% | -64.15% | 增加7.19个百分点 |
| 财富管理业务 | 3,815,985,009.62 | 1,336,643,435.44 | 64.97% | -1.29% | -4.99% | 增加1.36个百分点 |
| 交易及机构业务 | 395,732,233.99 | 333,902,382.87 | 15.62% | -74.29% | 14.54% | 减少65.44个百分点 |
| 投资管理业务 | 2,381,684,639.92 | 1,090,083,553.64 | 54.23% | -29.71% | -7.34% | 减少11.05个百分点 |
广发证券股份有限公司2018年半年度报告
| 其他 | 444,008,542.03 | 910,152,681.66 | -104.99% | 109.01% | -17.41% | - |
| 合计 | 7,609,914,198.15 | 3,875,800,004.90 | 49.07% | -26.37% | -14.79% | 减少6.92个百分点 |
注：各业务营业收入变化的分析详见本节“二、主营业务分析”。
2、主营业务分地区情况（1）营业收入地区分部情况
| 地区 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 营业收入比上年同期增减 | ||
| 营业部数量 | 营业收入 | 营业部数量 | 营业收入 | ||
| 广东 | 116 | 940,704,283.43 | 116 | 1,042,075,059.32 | -9.73% |
| 其中：深圳 | 9 | 84,593,464.58 | 9 | 88,139,325.85 | -4.02% |
| 上海 | 21 | 165,314,269.65 | 21 | 156,805,619.17 | 5.43% |
| 湖北 | 16 | 112,005,798.20 | 16 | 126,485,444.74 | -11.45% |
| 辽宁 | 15 | 71,975,117.60 | 15 | 85,803,151.68 | -16.12% |
| 河北 | 13 | 97,876,139.04 | 13 | 108,636,698.37 | -9.91% |
| 浙江 | 10 | 58,889,977.59 | 10 | 69,107,498.11 | -14.78% |
| 江苏 | 10 | 47,905,210.85 | 10 | 52,904,854.76 | -9.45% |
| 福建 | 8 | 47,229,488.49 | 8 | 47,536,619.88 | -0.65% |
| 北京 | 7 | 93,768,364.44 | 7 | 96,708,488.68 | -3.04% |
| 山东 | 7 | 31,627,287.13 | 7 | 44,063,005.47 | -28.22% |
| 陕西 | 5 | 43,477,331.03 | 5 | 45,583,242.71 | -4.62% |
| 河南 | 4 | 20,087,638.68 | 4 | 22,720,766.61 | -11.59% |
| 海南 | 3 | 16,103,976.05 | 3 | 17,240,428.00 | -6.59% |
| 吉林 | 3 | 17,760,420.59 | 3 | 20,296,428.77 | -12.49% |
| 云南 | 3 | 19,588,602.65 | 3 | 20,391,146.04 | -3.94% |
| 重庆 | 3 | 24,360,161.75 | 3 | 26,701,842.04 | -8.77% |
| 广西 | 2 | 11,737,782.08 | 2 | 11,449,273.76 | 2.52% |
| 黑龙江 | 2 | 10,213,497.83 | 2 | 11,748,734.32 | -13.07% |
| 江西 | 2 | 6,256,468.24 | 2 | 6,203,680.49 | 0.85% |
| 四川 | 2 | 22,020,616.02 | 2 | 23,744,803.95 | -7.26% |
| 天津 | 2 | 14,621,067.37 | 2 | 18,316,079.53 | -20.17% |
| 安徽 | 1 | 8,785,941.19 | 1 | 8,781,020.50 | 0.06% |
| 甘肃 | 1 | 9,135,354.31 | 1 | 10,625,183.36 | -14.02% |
| 贵州 | 1 | 4,586,507.56 | 1 | 3,898,705.94 | 17.64% |
| 湖南 | 1 | 6,373,809.81 | 1 | 6,430,012.82 | -0.87% |
| 内蒙古 | 1 | 2,892,075.48 | 1 | 2,206,449.23 | 31.07% |
| 宁夏 | 1 | 821,825.37 | 1 | 702,704.90 | 16.95% |
| 青海 | 1 | 634,555.08 | 1 | 419,413.01 | 51.30% |
| 山西 | 1 | 6,415,310.08 | 1 | 6,514,979.71 | -1.53% |
| 西藏 | 1 | 365,838.17 | 1 | 267,297.34 | 36.87% |
| 新疆 | 1 | 8,467,010.55 | 1 | 9,950,076.44 | -14.91% |
| 总部 | 3,234,860,130.51 | 4,579,418,480.75 | -29.36% | ||
| 母公司合计 | 5,156,861,856.82 | 6,683,737,190.40 | -22.84% | ||
广发证券股份有限公司2018年半年度报告
| 境内子公司 | 2,215,585,243.07 | 3,640,284,062.29 | -39.14% | ||
| 抵销 | -115,521,721.93 | -437,293,880.99 | |||
| 境内合计 | 264 | 7,256,925,377.96 | 264 | 9,886,727,371.70 | -26.60% |
| 境外子公司（含港澳） | 352,988,820.19 | 449,090,632.68 | -21.40% | ||
| 合计 | 264 | 7,609,914,198.15 | 264 | 10,335,818,004.38 | -26.37% |
（2）营业利润地区分部情况
| 地区 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 营业利润比上年同期增减 | ||
| 营业部数量 | 营业利润 | 营业部数量 | 营业利润 | ||
| 广东 | 116 | 516,963,899.46 | 116 | 617,812,008.26 | -16.32% |
| 其中：深圳 | 9 | 30,199,956.76 | 9 | 36,043,272.80 | -16.21% |
| 上海 | 21 | 82,720,132.59 | 21 | 77,861,532.36 | 6.24% |
| 湖北 | 16 | 55,767,967.96 | 16 | 73,077,161.20 | -23.69% |
| 辽宁 | 15 | 27,167,449.70 | 15 | 37,811,827.83 | -28.15% |
| 河北 | 13 | 34,950,901.98 | 13 | 45,039,564.82 | -22.40% |
| 浙江 | 10 | 23,312,667.18 | 10 | 32,557,745.13 | -28.40% |
| 江苏 | 10 | 12,644,479.38 | 10 | 17,372,264.80 | -27.21% |
| 福建 | 8 | 19,825,197.12 | 8 | 24,767,159.20 | -19.95% |
| 北京 | 7 | 54,170,978.37 | 7 | 56,365,288.83 | -3.89% |
| 山东 | 7 | 9,462,054.29 | 7 | 15,544,746.37 | -39.13% |
| 陕西 | 5 | 16,320,190.73 | 5 | 19,055,127.54 | -14.35% |
| 河南 | 4 | 7,427,388.42 | 4 | 10,533,913.24 | -29.49% |
| 海南 | 3 | 4,934,200.91 | 3 | 5,719,507.28 | -13.73% |
| 吉林 | 3 | 5,063,549.52 | 3 | 7,121,018.85 | -28.89% |
| 云南 | 3 | 10,958,833.05 | 3 | 12,335,726.74 | -11.16% |
| 重庆 | 3 | 10,515,034.36 | 3 | 13,370,260.30 | -21.36% |
| 广西 | 2 | 5,378,740.60 | 2 | 5,128,569.14 | 4.88% |
| 黑龙江 | 2 | 3,182,899.59 | 2 | 6,012,320.75 | -47.06% |
| 江西 | 2 | 1,171,382.58 | 2 | 1,324,725.72 | -11.58% |
| 四川 | 2 | 9,534,702.26 | 2 | 9,505,319.03 | 0.31% |
| 天津 | 2 | 6,137,895.72 | 2 | 10,281,775.80 | -40.30% |
| 安徽 | 1 | 3,736,018.04 | 1 | 3,666,344.66 | 1.90% |
| 甘肃 | 1 | 3,673,856.18 | 1 | 5,799,158.71 | -36.65% |
| 贵州 | 1 | 1,574,473.22 | 1 | 1,033,257.25 | 52.38% |
| 湖南 | 1 | 2,359,778.21 | 1 | 2,673,243.48 | -11.73% |
| 内蒙古 | 1 | 492,410.20 | 1 | -121,464.74 | - |
| 宁夏 | 1 | -172,626.41 | 1 | -295,888.02 | - |
| 青海 | 1 | -1,063,010.02 | 1 | -1,218,110.17 | - |
| 山西 | 1 | 2,576,586.77 | 1 | 3,374,654.67 | -23.65% |
| 西藏 | 1 | -59,928.80 | 1 | -185,671.45 | - |
| 新疆 | 1 | 3,413,412.04 | 1 | 5,509,132.03 | -38.04% |
| 总部 | 1,772,719,767.80 | 2,490,121,763.29 | -28.81% | ||
| 母公司合计 | 2,706,861,283.00 | 3,608,953,982.90 | -25.00% | ||
广发证券股份有限公司2018年半年度报告
| 境内子公司 | 1,020,752,504.15 | 2,345,874,189.95 | -56.49% | ||
| 抵销 | -109,577,801.06 | -384,739,696.98 | |||
| 境内合计 | 264 | 3,618,035,986.09 | 264 | 5,570,088,475.87 | -35.05% |
| 境外子公司（含港澳） | 116,078,207.16 | 216,967,091.41 | -46.50% | ||
| 合计 | 264 | 3,734,114,193.25 | 264 | 5,787,055,567.28 | -35.47% |
三、非主营业务分析
不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 62,952,271,183.53 | 16.12% | 56,910,758,509.16 | 15.95% | 0.17% | 不适用 |
| 结算备付金 | 18,903,731,802.40 | 4.84% | 17,652,948,318.56 | 4.95% | -0.11% | 不适用 |
| 融出资金 | 55,329,067,530.95 | 14.17% | 61,750,191,315.06 | 17.30% | -3.13% | 不适用 |
| 交易性金融资产 | 72,338,355,387.93 | 18.53% | 63,238,922,628.55 | 17.72% | 0.81% | 不适用 |
| 衍生金融资产 | 19,716,133,728.57 | 5.05% | 5,450,741,845.31 | 1.53% | 3.52% | 期末货币衍生工具增加 |
| 买入返售金融资产 | 38,539,123,098.17 | 9.87% | 33,667,402,360.98 | 9.43% | 0.44% | 不适用 |
| 应收款项 | 5,372,138,817.25 | 1.38% | 3,509,676,183.22 | 0.98% | 0.40% | 期末应收清算款增加 |
| 应收利息 | 3,189,428,114.61 | 0.82% | 2,934,832,055.76 | 0.82% | 0.00% | 不适用 |
| 存出保证金 | 6,970,588,231.18 | 1.79% | 4,700,753,337.46 | 1.32% | 0.47% | 期末交易保证金增加 |
| 债权投资 | 13,263,605,930.48 | 3.40% | - | - | 3.40% | 新金融工具准则分类变化的影响 |
| 其他债权投资 | 68,164,670,480.38 | 17.46% | - | - | 17.46% | 新金融工具准则分类变化的影响 |
| 可供出售金融资产 | - | - | 92,594,399,160.08 | 25.94% | -25.94% | 新金融工具准则分类变化的影响 |
| 长期股权投资 | 4,743,014,432.93 | 1.21% | 4,336,479,926.70 | 1.22% | -0.01% | 不适用 |
| 其他权益工具投资 | 11,848,383,770.03 | 3.03% | - | 0.00% | 3.03% | 新金融工具准则分类变化的影响 |
| 投资性房地产 | 20,934,036.56 | 0.01% | 21,802,164.20 | 0.01% | 0.00% | 不适用 |
| 固定资产 | 872,402,774.91 | 0.22% | 940,624,652.33 | 0.26% | -0.04% | 不适用 |
| 在建工程 | 1,227,189,375.16 | 0.31% | 1,072,743,226.51 | 0.30% | 0.01% | 不适用 |
| 无形资产 | 562,933,865.01 | 0.14% | 593,086,353.96 | 0.17% | -0.03% | 不适用 |
| 商誉 | 2,187,859.88 | 0.00% | 2,169,175.75 | 0.00% | 0.00% | 不适用 |
| 递延所得税资产 | 853,389,803.29 | 0.22% | 428,495,855.91 | 0.12% | 0.10% | 期末应纳税暂时性差异减少 |
广发证券股份有限公司2018年半年度报告
| 其他资产 | 5,601,483,624.57 | 1.43% | 7,098,611,107.17 | 1.98% | -0.55% | 不适用 |
| 短期借款 | 7,578,697,432.32 | 1.94% | 7,349,536,364.33 | 2.06% | -0.12% | 不适用 |
| 应付短期融资款 | 25,523,240,000.00 | 6.54% | 25,101,447,000.00 | 7.03% | -0.49% | 不适用 |
| 拆入资金 | 16,443,937,222.51 | 4.21% | 4,953,655,549.04 | 1.39% | 2.82% | 期末拆入资金增加 |
| 交易性金融负债 | 3,025,107,416.58 | 0.77% | 4,853,999,224.14 | 1.36% | -0.59% | 期末债券借贷业务规模减少 |
| 衍生金融负债 | 21,118,411,763.73 | 5.41% | 5,439,112,526.83 | 1.52% | 3.89% | 期末货币衍生工具增加 |
| 卖出回购金融资产款 | 65,842,067,487.02 | 16.86% | 55,516,408,036.08 | 15.55% | 1.31% | 不适用 |
| 代理买卖证券款 | 63,974,733,944.04 | 16.38% | 65,026,117,190.86 | 18.22% | -1.84% | 不适用 |
| 代理承销证券款 | - | - | 53,999,996.80 | 0.02% | -0.02% | 期末代理承销证券款减少 |
| 应付职工薪酬 | 4,785,315,256.21 | 1.23% | 7,050,313,008.23 | 1.98% | -0.75% | 本期计提职工薪酬减少 |
| 应交税费 | 925,125,030.56 | 0.24% | 1,188,593,136.25 | 0.33% | -0.09% | 不适用 |
| 应付款项 | 10,688,587,639.35 | 2.74% | 10,615,613,630.43 | 2.97% | -0.23% | 不适用 |
| 应付利息 | 2,280,400,247.75 | 0.58% | 1,939,204,420.19 | 0.54% | 0.04% | 不适用 |
| 预计负债 | 33,360,000.00 | 0.01% | 33,360,000.00 | 0.01% | - | 不适用 |
| 长期借款 | 5,460,734,889.95 | 1.40% | 4,525,492,111.80 | 1.27% | 0.13% | 不适用 |
| 应付债券 | 69,519,070,957.25 | 17.80% | 72,672,720,280.85 | 20.36% | -2.56% | 不适用 |
| 递延所得税负债 | 101,939,667.16 | 0.03% | 88,441,255.28 | 0.02% | 0.01% | 不适用 |
| 其他负债 | 5,129,413,989.34 | 1.31% | 1,871,042,542.97 | 0.52% | 0.79% | 期末应付股利增加 |
注：重大变动说明为对金额变动30%以上项目的说明。
2、以公允价值计量的资产和负债
单位：万元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期成本变动金额 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产） | 6,323,892.26 | -99,768.21 | - | - | 930,260.27 | 7,233,835.54 |
| 2.衍生金融资产 | 545,074.18 | 115,229.55 | - | - | 1,318,005.75 | 1,971,613.37 |
| 3.可供出售金融资产 | 9,259,439.92 | - | - | - | - | - |
| 4.其他债权投资 | - | - | -12,429.07 | 3,926.18 | 6,828,896.12 | 6,816,467.05 |
| 5.其他权益工具投资 | - | - | 137,439.23 | - | 1,047,399.14 | 1,184,838.38 |
| 金融资产小计 | 16,128,406.36 | 15,461.34 | 125,010.16 | 3,926.18 | 10,124,561.28 | 17,206,754.34 |
| 金融负债 | ||||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（不含衍生金融负债） | 485,399.92 | 6,712.61 | - | - | -176,176.57 | 302,510.74 |
| 2.衍生金融负债 | 543,911.25 | -71,160.49 | - | - | 1,485,544.20 | 2,111,841.18 |
| 金融负债 | 1,029,311.17 | -64,447.88 | - | - | 1,309,367.63 | 2,414,351.92 |
证券自营业务为证券公司的主营业务，交易频繁；因此，以本期成本变动来反映公司购买、出售金融资产、并表范围变化影响以及实施新金融工具准则影响等产生的金融资产成本变动的情况。
广发证券股份有限公司2018年半年度报告
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权受到限制的资产，具体参见第十节“七、合并财务报表项目附注21、所有权受到限制的资产”的相关内容。
五、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况
单位：元
| 项目 | 本报告期末 | 上年度末 | 增减(%) | 主要变动原因 |
| 衍生金融资产 | 19,716,133,728.57 | 5,450,741,845.31 | 261.71 | 期末货币衍生工具增加。 |
| 应收款项 | 5,372,138,817.25 | 3,509,676,183.22 | 53.07 | 期末应收清算款增加。 |
| 存出保证金 | 6,970,588,231.18 | 4,700,753,337.46 | 48.29 | 期末交易保证金增加。 |
| 债权投资 | 13,263,605,930.48 | - | - | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 其他债权投资 | 68,164,670,480.38 | - | - | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 可供出售金融资产 | - | 92,594,399,160.08 | -100.00 | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 其他权益工具投资 | 11,848,383,770.03 | - | - | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 递延所得税资产 | 853,389,803.29 | 428,495,855.91 | 99.16 | 期末应纳税暂时性差异减少。 |
| 拆入资金 | 16,443,937,222.51 | 4,953,655,549.04 | 231.96 | 期末拆入资金增加。 |
| 交易性金融负债 | 3,025,107,416.58 | 4,853,999,224.14 | -37.68 | 期末债券借贷业务规模减少。 |
| 衍生金融负债 | 21,118,411,763.73 | 5,439,112,526.83 | 288.27 | 期末货币衍生工具增加。 |
| 代理承销证券款 | - | 53,999,996.80 | -100.00 | 期末代理承销证券款减少。 |
| 应付职工薪酬 | 4,785,315,256.21 | 7,050,313,008.23 | -32.13 | 本期计提职工薪酬减少。 |
| 其他负债 | 5,129,413,989.34 | 1,871,042,542.97 | 174.15 | 期末应付股利增加。 |
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减(%) | 主要变动原因 |
| 利息净收入 | 212,620,715.65 | 385,556,452.73 | -44.85 | 本期卖出回购金融资产款和短期公司债利息支出增加。 |
| 其他收益 | 441,985,606.76 | 284,313,353.60 | 55.46 | 本期政府补助增加。 |
| 投资收益 | 2,987,031,435.27 | 4,627,774,209.52 | -35.45 | 本期处置金融资产投资收益减少。 |
| 公允价值变动收益 | -489,865,340.12 | -235,648,363.53 | - | 本期交易性金融资产公允价值变动损失增加。 |
| 资产处置收益 | 510,269.52 | 1,027,143.09 | -50.32 | 本期固定资产处置收益减少。 |
| 汇兑收益 | -11,642,371.20 | 16,723,705.15 | - | 本期汇率变动影响。 |
| 资产减值损失 | 25,000.02 | 37,459,266.64 | -99.93 | 列报格式变化后不含预期信用损失。 |
| 信用减值损失 | 95,500,257.66 | - | - | 按新准则计提预期信用损失。 |
| 营业外收入 | 11,926,733.55 | 19,983,515.37 | -40.32 | 本期代扣代缴手续费等收入减少。 |
| 所得税费用 | 728,316,016.32 | 1,301,004,361.01 | -44.02 | 本期利润总额的减少导致所得税费用减少。 |
| 其他综合收益的税后净额 | -420,167,047.68 | 768,312,124.11 | - | 本期金融资产公允价值变动减少。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,109,460,513.39 | -1,808,907,034.49 | - | 本期交易性金融资产产生的现金净流入增加。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -14,133,238,765.73 | 7,383,489,392.86 | - | 本期购置其他债权投资产生的现金净流出增加。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,695,471,923.54 | -18,639,176,065.83 | - | 本期偿还债务支付的现金减少。 |
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六、投资状况分析
1、总体情况不适用。
报告期，本公司对子公司无增资。2、报告期内获取的重大的股权投资情况
不适用。3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 广发证券大厦 | 其他 | 是 | - | 154,446,148.65 | 1,612,298,030.16 | 自有 | 在建 | - | - | - | - | - |
| 合计 | -- | -- | -- | 154,446,148.65 | 1,612,298,030.16 | -- | -- | - | - | -- | -- | -- |
4、金融资产投资（1）证券投资情况
单位：万元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 其他 | GFYFD0727 | 易方达-交行-广发证券1号资产管理计划 | 250,000.00 | 公允价值计量 | 247,372.30 | 4,251.81 | - | - | - | 4,251.81 | 251,624.11 | 交易性 | 自有 |
| 基金 | 002183 | 广发天天红B | 117,227.44 | 公允价值计量 | 78,268.55 | - | - | 41,134.19 | 2,175.30 | 2,092.62 | 117,227.44 | 交易性 | 自有 |
| 债券 | 180204 | 18国开04 | 97,784.78 | 公允价值计量 | - | 626.55 | - | 432,816.90 | 335,032.12 | 1,147.32 | 98,411.33 | 交易性 | 自有 |
| 债券 | 130541 | 15四川09 | 94,778.45 | 摊余成本计量/公允价值计量 | 10,164.00 | - | 150.78 | 85,000.00 | - | 1,743.04 | 94,910.95 | 债权投资/其他债权投资 | 自有 |
| 基金 | 100028 | 富国天时货币B | 93,744.94 | 公允价值计量 | 102,248.05 | - | - | 51,496.89 | 60,000.00 | 1,807.06 | 93,744.94 | 交易性 | 自有 |
| 债券 | 170215 | 17国开15 | 92,634.54 | 公允价值计量 | - | 820.73 | - | 555,939.53 | 463,304.99 | 3,798.00 | 93,455.27 | 交易性 | 自有 |
| 基金 | 270014 | 广发货币B | 97,758.21 | 公允价值计量 | 54,459.99 | - | - | 67,708.30 | 24,410.08 | 1,798.22 | 97,758.21 | 交易性 | 自有 |
| 债券 | 170209 | 17国开09 | 82,398.95 | 公允价值计量 | 66,910.23 | - | 774.76 | 283,054.33 | 268,054.33 | 2,180.15 | 83,173.72 | 其他债权投资/交易性 | 自有 |
| 股票 | 000623 | 吉林敖东 | 6,054.12 | 公允价值计量 | 97,718.58 | -28.18 | 72,085.89 | 272.55 | 301.04 | 1,034.05 | 78,088.01 | 其他权益工具投资/交 | 自有 |
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| 易性 | |||||||||||||
| 基金 | 000509 | 广发钱袋子A | 75,342.24 | 公允价值计量 | 123,232.76 | - | - | 89,614.97 | 137,505.49 | 2,281.09 | 75,342.24 | 交易性 | 自有 |
| 期末持有的其他证券投资 | 17,230,639.73 | -- | 14,966,570.69 | -61,370.06 | 51,998.73 | 不适用 | 不适用 | 186,720.25 | 17,254,243.95 | -- | -- | ||
| 合计 | 18,238,363.40 | -- | 15,746,945.15 | -55,699.15 | 125,010.16 | 不适用 | 不适用 | 208,853.61 | 18,337,980.17 | -- | -- | ||
注：1、本表包括报告期内持有的境内外股票、基金、债券、信托产品等金融资产。
2、本表按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况。
3、其他证券投资指：除前十只证券以外的其他证券投资。
4、报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。
5、其他证券投资中包含本公司对证金公司专户的投资。根据本公司与证金公司签订的相关合同，该专户由证金公司进行统一运作，由本公司按投资比例分担投资风险、分享投资收益。报告期末，本公司对该专户的出资额为人民币10,310,300,000.00元，本公司根据证金公司提供的资产报告确定该专户投资账面价值为人民币10,967,461,363.60元。
（2）衍生品投资情况
不适用
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
不适用2、出售重大股权情况
不适用
八、主要控股参股公司分析
主要子公司及参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 广发期货 | 子公司 | 商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理、基金销售。 | 人民币1,400,000,000 | 13,367,050,702.68 | 2,061,260,950.11 | 256,690,408.52 | 93,925,415.32 | 69,253,327.25 |
| 广发信德 | 子公司 | 设立私募投资基金，对企业进行股权投资或债权投资，或投资于与股权投资、债权投资相关的其它投资基金；为客户提供与股权投资、债权投资相关的财务顾问服务；监管部门认可的其他业务。 | 人民币2,800,000,000 | 8,243,905,532.35 | 6,100,340,438.26 | 140,559,341.41 | 112,005,961.40 | 116,535,302.48 |
| 广发控股香港 | 子公司 | 投资控股，通过下属专业公司从事投行、销售及交易、资产管理、股权投资以及香港证监会批准从事的其他业务。 | 港币5,600,000,000 | 43,894,519,410.44 | 5,417,468,106.73 | 280,385,347.76 | 102,673,966.12 | 94,596,337.74 |
| 广发乾和 | 子公司 | 自有资金股权投资、金融产品投资以及监管部门认可的其他业务。 | 人民币3,750,000,000 | 9,780,008,490.16 | 4,973,304,527.38 | 76,286,429.21 | 22,524,622.86 | 20,425,298.63 |
| 广发资管 | 子公司 | 证券资产管理。 | 人民币1,000,000,000 | 17,146,092,080.57 | 4,355,587,721.05 | 741,027,734.62 | 522,888,727.39 | 395,658,235.20 |
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| 广发基金 | 子公司 | 基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务。 | 人民币126,880,000 | 7,717,903,751.19 | 5,626,830,296.13 | 1,044,368,308.50 | 254,722,487.10 | 194,833,776.54 |
| 易方达基金 | 参股公司 | 基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务。 | 人民币120,000,000 | 18,283,908,000.12 | 7,432,013,296.85 | 2,746,561,079.71 | 900,995,952.84 | 674,808,574.52 |
注：上述公司中，2018年1至6月广发资管实现合并净利润人民币3.96亿元，比上年同期减少27.00%，主要归因于产品规模下降，导致管理费收入下降。
九、公司控制的结构化主体情况
截至2018年6月30日，本集团合并了36家结构化主体，主要为资产管理计划及基金。本集团评估对结构化主体的权力，从结构化主体中获取的可变回报，以及权力与可变回报的联系，以判断本集团对结构化主体是否拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。截至2018年6月30日，纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人民币14,275,788,347.96元(期初数：人民币15,949,407,862.16元)，本集团享有的权益账面价值为人民币4,420,050,442.24元(期初数：人民币4,328,956,378.95元)，本集团以外各方所持上述结构化主体的权益账面价值为人民币9,855,737,905.72元(期初数：人民币11,620,451,483.21元)。对于本集团以外各方所持上述结构化主体的权益，本集团确认为应付款项或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
十、对2018年1-9月经营业绩的预计
不适用
十一、公司面临的风险和应对措施
报告期，影响公司业务经营活动的风险主要有：政策性风险、流动性风险、市场风险、信用风险、合规风险、操作风险、信息技术风险等，主要表现在以下几方面：
（1）政策性风险政策性风险是指国家宏观经济政策及其调控措施、与证券行业相关的法律法规、监管制度及交易规则等的变动，对证券公司经营产生的不利影响。报告期内，国内外形势错综复杂，国内经济面临着结构性去杠杆和中美贸易摩擦等因素的多重挑战，国家宏观调控措施对证券市场影响较大，宏观政策、利率、汇率的变动及调整力度与金融市场的走势密切相关，直接影响了证券公司的经营状况。此外，证券行业是高度受监管的行业，监管部门出台的监管政策直接关系到证券公司的经营情况变动，若公司在日常经营中未能及时适应政策法规的变化而违规，可能会受到监管机构罚款、暂停或取消业务资格等行政处罚，导致公司遭受经济损失或声誉损失，甚至面临被托管、倒闭的风险。政策性风险是公司面临的重
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要风险之一。
（2）流动性风险流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。流动性风险因素及事件包括但不限于：资产负债结构不匹配、资产变现困难、难以继续获得长期或短期融资、盈利水平和总体财务状况恶化，以及信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险等类别风险向流动性风险的转化等。随着公司资本实力的增强，资产配置日益丰富，产品呈现多元化、复杂化、国际化的发展趋势，资产端面临的风险类型与期限结构日趋复杂，公司一方面需积极扩展融资渠道以满足内部流动性需求，另一方面需要通过合理的融资负债安排确保公司资产负债期限结构相匹配。
（3）市场风险市场风险是指因各种要素市场价格（证券价格、利率、汇率或商品价格等）的不利变动而使得公司各项业务发生损失的风险。市场风险可分为证券价格风险、利率风险、汇率风险和商品价格风险等，分别指由于证券价格、利率、汇率和商品价格等变动而给公司带来的风险。公司目前面临的市场风险主要集中在证券价格风险及利率风险领域，主要体现于公司权益类证券自营投资、固定收益类证券自营投资、场内外衍生品交易等业务；同时，公司国际化进程持续推进，外币资产持续增加，外汇风险有所增大。报告期内，中美贸易摩擦不断升级，美元持续走强，股票市场波动有所增加；境内债券市场信用事件频发、信用融资环境紧缩，信用类债券的违约风险和估值风险有所加大,境外债券市场随着美国美联储加息速率提升，利率风险显现，上述市场环境的变化均对公司市场风险管理提出了更大的挑战。
（4）信用风险信用风险是指发行人、交易对手未能履行合同所规定的义务，或由于信用评级的变动或履约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对公司造成损失的风险。公司目前面临的信用风险主要集中在信用债投资业务、融资融券业务、股票质押式回购业务、约定式购回业务、场外衍生品交易业务、其他创新类融资业务以及涉及公司承担或有付款承诺的其他业务。报告期，A股市场震荡下行、上市公司分化明显、股票质押融资等信用风险事件频发、整体监管环境趋严、融资人再融资渠道受限等，都对证券公司未来信用风险管理提出了更大的挑战。
（5）合规风险合规风险是指因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用于证券公司自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。
（6）操作风险
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操作风险是指由不完善或有问题的内部规定和流程、人员操作失误、系统故障以及外部事件造成公司直接损失或间接损失的风险。证券公司的操作风险贯穿于公司各部门、各子公司的各个岗位及各条职能线或业务线的整个流程，具有覆盖面广、种类繁杂且贯穿始终的特点。随着公司业务规模的不断增加、业务种类的日趋复杂、综合化经营及国际化等进程的推进，如未能及时识别各条线和日常经营的关键操作风险点并采取有效的缓释措施，可能导致公司因操作风险管理不善而造成重大损失。
（7）信息技术风险证券公司采用众多信息技术系统，有效提升了企业的运营效率与核心竞争力。公司的投资、资产管理和财富管理等业务以及中后台管理均高度依赖于信息技术系统的支持，信息技术发挥了对公司业务发展的关键支撑甚至推动作用。在促进证券业发展的同时，信息技术的广泛应用也带来了潜在的技术风险。信息技术系统设计缺陷、运作故障、操作失误、病毒和黑客攻击、数据丢失与泄露、电力保障等都会对系统的安全产生影响，从而给公司造成损失。
2、针对上述风险，公司已（拟）采取的风险防范对策和措施（1）建立广发证券全面风险管理体系为保障公司业务战略的实施，公司建立了全面风险管理体系框架，包括风险文化、风险管理治理架构、风险管理机制与实践及风险管理基础设施。近年来，公司在全面风险管理体系框架下，持续推进公司风险文化建设，完善风险管理制度、优化风险管理组织架构、建设风险管理信息系统、提高风险管理专业水平，引进专业风险管理人才等。在公司整体发展战略规划指导下，持续建设实施强大、独立、严谨的管控体系，构建有效的全面风险管理战略、组织、制度、技术和人员体系，推动公司风险资源的有效利用，将风险控制在与公司风险偏好相匹配的范围内，支持公司稳健经营及创新业务、产品的开展。
报告期内，公司积极落实《证券公司全面风险管理规范》的各项要求，围绕“风险全覆盖、风险可监测、风险能计量、风险有分析、风险能应对”开展日常风险管理及各项重点项目工作，持续完善全面风险管理体系。
（2）对各类风险的具体管理①政策性风险管理公司密切关注各类政策变化，根据最新政策及时做出反应并进行相应调整，将政策性风险对公司各项业务经营活动影响降至最低范围内。公司管理政策性风险的措施包括：1）公司实行对各类外部政策的定期监控，并形成相应报告在全公司范围发布，使政策变动的信息能够获得及时传递；2）公司各类业务开展始终以政策为导向，公司前、中、后台部门持续保持对政策变化的高度敏感性；针对重大的政策变动，公司各部门均会进行细致分析和专题研究，为公司各级管理人员进行经营决策提供依据；3）公司定
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期对宏观以及监管政策变化进行前瞻性讨论，并制订具体的应对措施；4）公司将宏观政策因素纳入压力测试情景库，借助压力测试工具分析公司在各种极端宏观情景下的承压能力。
②流动性风险管理公司实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、多层次的流动性储备、有效的流动性应急处置和流动性风险指标监控预警等措施及手段，确保公司在正常及压力状态下均具备充足的流动性储备及筹资能力，以谨慎防范流动性风险。公司流动性风险管理具体措施包括：1）实行融资负债统一归口管理，资金管理部在公司授权范围内统筹安排负债融资，根据公司资产负债结构及业务发展规划，制定并实施完善融资策略；2）合理实施日间流动性管理，确保公司具备充足的日间流动性头寸；3）实施多层次的流动性储备管理，对公司流动性储备设置相应风险限额并进行日常监控；4）基于流动性风险监管及内部流动性风险管理要求，建立并持续完善流动性风险限额体系，并每日计算、监控相关监测性指标；5）定期或不定期评估公司在内外部流动性压力情景下现金缺口、流动性风险指标等情况，并制定有针对性的流动性管理策略；6）定期与不定期开展流动性风险应急演练，并根据应急演练情况，对公司流动性风险应急处置流程及机制进行优化与完善。
报告期内，本集团加强了流动性风险的日常管理，修订完善了流动性风险管理相关规章制度、加强了流动性风险指标的提前测算与规划，确保流动性风险监管指标持续满足监管要求；每日对未来一段时间内的资产端与负债端的现金流进行测算，评估最短生存期；通过流动性风险压力测试评估极端情况下的承压能力，制定应急方案，确保公司流动性安全。
③市场风险管理公司遵循主动管理和量化导向的原则，根据公司风险偏好设定公司市场风险容忍度，并通过识别、评估、计量、监督及管理等措施，确保公司所承受的市场风险在公司设定的风险容忍度以内。在错综复杂的金融市场环境中，公司市场风险管理主要措施有：1）公司进一步完善市场风险管理体系，建立完善市场风险限额管理体系和止损机制，根据业务发展持续修订完善各类投资业务风险管理制度；2）公司持续加强对场外衍生品业务、程序化交易业务、FICC业务等重点风险领域业务的风险监测与监控，建立相应的覆盖前中后有效的风险管理体系；3）公司持续加强市场风险管理系统建设，实现对集团整体及各类业务市场风险全面的系统化管理，及时准确计算各项市场风险指标，并确保各项指标在公司设定的风险限额内；4）公司严格执行权益类投资强制止损政策，通过系统实现对权益类证券投资的实时监控，有效控制权益类投资的极端下跌风险；5）公司重视投资业务异常交易行为的监控与管理，通过在系统实现针对异常交易行为的事前控制，对于疑似异常交易行为进行有效防控。
④信用风险管理
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公司通过有效风险识别、审慎风险评估和决策、动态风险计量和监控、风险及时报告和应对等方式，对信用风险实施全程管理，以期能有效防范或避免风险事件的发生、降低风险事件对公司造成的损失并在信用风险可以接受的范围内实现风险调整后的收益最大化。公司在信用风险管理中坚持以下基本原则：1）应识别和管理所有产品和业务中包含的信用风险，包括新产品与新业务；2）通过制定信用业务的风险政策（包括客户尽职调查要求、业务准入要求等），在前端控制风险；3）建立内部评级体系，完善交易对手的授信管理；4）建立针对单一客户及其可识别的关联方、行业等维度的限额，严格控制集中度风险；5）通过各类风险缓释措施，降低公司承担的风险净敞口和预期损失；6）建立一套信息系统和分析工具来衡量信用风险敞口并对风险资产组合进行划分评估，持续监控存量资产的风险。
⑤操作风险管理公司目前的操作风险主要通过健全的授权机制和岗位职责、合理的制度流程、前中后台的有效牵制、完善的IT系统建设、严明的操作纪律和严格的事后监督检查等手段来综合管理。为适应日趋复杂的内外部环境，应对操作风险点多面广的特点，公司通过如下措施提升对操作风险的管控水平与效果：1）完善操作风险管理的制度体系与运作机制，加强操作风险管理三道防线之间的联动协调，加强对操作风险相关问题的深入分析与整改追踪；2）建立操作风险管理三大工具体系，通过持续完善并逐步推广风险与控制自我评估、关键风险指标、损失数据收集等三大工具，搭建并完善公司操作风险识别、评估、监测、控制与报告等机制；3）不断优化完善操作风险管理系统，逐步实现操作风险管理的系统化、规范化；4）结合操作风险管理体系建设，不断完善新产品、新业务的准入评估和上线后的动态跟踪管理机制建设。
⑥合规风险管理公司严格遵守外部法律规定和监管要求，不断强化制度建设、适当性管理、员工执业行为、反洗钱管理和隔离墙管理等各项合规管理工作。公司采取如下措施提升合规管理工作质量：1）根据《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》（以下简称“合规管理新规”）规定，切实落实其各项要求，优化合规管理组织架构，组织合规管理人员到位，加强一线的合规管理，建设三道防线各司其职的合规管理体系，满足业务事前、事中合规风险管控的需要；2）根据合规管理、适当性管理、反洗钱等各项新规的要求，组织对公司章程进行修订，同时对内部各级规章制度进行“立、改、废”的梳理，督导业务规范发展，加强员工执业行为管理；3）逐步完善合规管理信息系统建设，支持隔离墙、反洗钱、合规监测、合规检查、合规咨询、合规审核等合规管理工作。
⑦信息技术风险管理报告期，公司依照信息安全管理和行业监管要求，并根据公司经营管理活动需要建立并不断完善信
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息安全策略，不断健全内部控制管理机制。通过加大信息技术投入，持续规范操作流程，加强合规风控管理，加大问责力度，进一步提高了信息系统建设与运维的安全管理水平，对信息技术风险进行有效的防范、化解和处置，保障了公司各业务和中后台管理系统安全可靠稳定运行，从而保障了公司业务的规范发展。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
2018年1-6月，除公众投资者日常电话沟通外，公司接待调研和参加业绩路演共14次，合计接待投资者约150名，具体如下表所示：
| 接待时间 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 调研的基本情况 |
| 2018年1月1日 —2018年6月30日 | 电话沟通 | 个人 | 公众投资者 | 公司经营发展情况 |
| 2018年1月10日 | 业绩路演 | 机构 | 德意志银行2018北京中国概念大会所邀请的投资者 | 公司战略及业务发展情况 |
| 2018年1月16日 | 电话沟通 | 机构 | 汇丰资管 | 公司经营发展情况 |
| 2018年1月24日 | 实地调研 | 机构 | 广发证券、国泰君安证券、上海涌峰投资管理有限公司、阿巴马资产管理有限公司 | 公司经营发展情况 |
| 2018年1月24日 | 电话沟通 | 机构 | Maple-brown Abbott Investment | 公司经营发展情况 |
| 2018年3月26日 | 业绩路演 | 机构 | 广发证券2017年度业绩发布会所邀请的分析师和投资者 | 公司战略及业务发展情况 |
| 2018年4月25日 | 业绩路演 | 机构 | 广发证券2018年一季度业绩发布会所邀请的分析师和投资者 | 公司战略及业务发展情况 |
| 2018年5月10日 | 业绩路演 | 机构 | 美银美林“创新中国”论坛所邀请的投资者 | 公司战略及业务发展情况 |
| 2018年5月17日 | 实地调研 | 机构 | 方正证券 非银行金融分析师 左欣然 | 公司经营发展情况 |
| 2018年5月17日 | 实地调研 | 机构 | Matthews Asia | 公司经营发展情况 |
| 2018年5月18日 | 业绩路演 | 机构 | 中信证券2018年中期策略会议所邀请的投资者 | 公司战略及业务发展情况 |
| 2018年6月1日 | 业绩路演 | 机构 | 摩根士丹利2017年中国投资者峰会所邀请的投资者 | 公司战略及业务发展情况 |
| 2018年6月4日-5日 | 业绩路演 | 机构 | 野村证券投资者峰会所邀请的投资者 | 公司战略及业务发展情况 |
| 2018年6月6日 | 实地调研 | 机构 | 长江证券、民生证券 | 公司经营发展情况 |
| 2018年6月20日 | 电话沟通 | 机构 | Port Meadow、摩根大通 | 公司经营发展情况 |
注：公司接待上述机构投资者的投资者关系活动记录表在深交所网站（www.szse.cn）及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、公司治理情况
公司致力成为具有国际竞争力、品牌影响力和系统重要性的现代投资银行。作为在中国大陆和中国香港两地上市的公众公司，公司严格按照境内外上市地的法律、法规及规范性文件的要求，规范运作，不断提高社会认同度和公众美誉度。公司按照《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司治理准则》、《深交所主板上市公司规范运作指引》和《香港上市规则》等有关法律、法规的规定，持续提升公司治理水平。公司不断完善内控管理体系，使内部控制的完整性、合理性和有效性逐步增强；公司进一步建立健全公司的规章制度；公司股东大会、董事会、监事会、管理层等各司其职、各尽其责，形成良好的公司治理结构，公司通过此治理结构确保了公司根据《企业管治守则》规范运作。公司治理实际情况与中国证监会和香港联交所等有关规定和要求一致。
为同时满足公司作为A+H上市公司的公司治理和规范运作要求，公司在2015年3月19日的董事会上，批准采纳《香港上市规则》附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》作为规范董事与监事进行本公司上市证券交易的规则，及采纳《香港上市规则》附录十四《企业管治守则》作为规范本公司管治的指引。于本报告期末，根据对本公司董事及监事的专门查询后，各董事及监事在本报告期内均已严格遵守《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》所订之标准。2015年4月10日，公司发行的H股在香港联交所主板挂牌并开始上市交易后，公司严格遵照《香港上市规则》附录十四《企业管治守则》及《企业管治报告》（以下简称“《守则》”）的守则条文，全面遵守《守则》中所有条文；同时，达到了《守则》中列明的大多数建议最佳常规条文的要求。
2、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2017年度股东大会会议 | 年度股东大会 | 56.3159% | 2018年6月29日 | 2018年6月30日 | 公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》刊登并同时在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）上披露 |
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3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺/收购报告书或权益变动报告书中所作承诺/资产重组时所作承诺 | 公司及公司股东、董事、监事和高级管理人员 | 其他承诺 | 1、广发证券及其董事、监事和高级管理人员承诺，本次交易完成后，广发证券作为公众公司将严格履行信息披露和投资者教育方面的义务。上市后的广发证券除需满足一般上市公司的信息披露要求外，将针对广发证券自身特点，在定期报告中充分披露客户资产保护、风险控制、合规检查、创新业务开展与风险管理等信息，强化对投资者的风险揭示。2、广发证券及其董事、监事和高级管理人员承诺，将严格按照《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，完善风险管理制度，健全风险监控机制，建立对风险的实时监控系统，加强对风险的动态监控，增强识别、度量、控制风险的能力，提高风险管理水平。3、为避免与换股吸收合并后存续公司发生同业竞争并为规范可能发生的关联交易，辽宁成大和吉林敖东作出如下承诺：①作为换股吸收合并后存续公司的第一大股东和第二大股东，保证现在和将来不经营与存续公司业务相同的业务；亦不间接经营、参与投资与存续公司业务有竞争或可能有竞争的企业。同时保证不利用其股东的地位损害存续公司及其它股东的正当权益。并且将促使其全资拥有或其拥有50%股权以上或相对控股的下属子公司遵守上述承诺。②对于辽宁成大和吉林敖东及其关联方将来与存续公司发生的关联交易，将严格履行上市公司关联交易的决策程序，遵循市场定价原则，确保公平、公正、公允，不损害中小股东的合法权益。4、辽宁成大、吉林敖东已分别出具《关于保持延边公路建设股份有限公司独立性的承诺》，承诺保证与本公司做到人员独立、资产独立、业务独立、财务独立、机构独立。 | 2010.2.6 | 无 | 各承诺方均严格履行了承诺。 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 股权激励承诺 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 为广发资管提供净资本担保承诺 | 广发证券 | 其他承诺 | 为支持广发资管业务做大做强，满足其业务持续发展要求，同时提高公司的资金使用效率，公司对广发资管提供不超过10亿元人民币(含10亿元人民币,下同)的净资本担保承诺。承诺期限自董事会决议公告日（2015年9月29日）起至其净资本能够持续满足监管部门要求止。 | 2015.9.29 | 承诺期限自董事会决议公告日（2015年9月29日）起至其净资本能够持续满足监管部门要求止。 | 广发证券严格履行了承诺。 |
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| 为广发资管提供净资本担保承诺 | 广发证券 | 其他承诺 | 为支持广发资管持续满足风险控制指标的监管要求，对广发资管提供新增不超过30亿元人民币(含30亿元人民币)的净资本担保承诺，其中：25亿元人民币的净资本担保承诺自董事会审议通过之日起至2016年9月30日止；5亿元人民币的净资本担保承诺期直至其净资本能够持续满足监管部门要求止。 | 2016.7.18 | 25亿元人民币的净资本担保承诺自董事会审议通过之日起至2016年9月30日止；5亿元人民币的净资本担保承诺期直至其净资本能够持续满足监管部门要求止。 | 广发证券严格履行了承诺。 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
四、聘任、解聘会计师事务所情况
公司2018年半年度财务报告未经审计。德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司的服务年限已达10年。参照财政部《金融企业选聘会计师事务所招标管理办法（试行）》关于金融企业连续聘用同一会计师事务所（包括该事务所的相关成员单位）的年限规定，根据公司2017年度股东大会决议，公司聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度境内审计机构，聘请安永会计师事务所为公司2018年度境外审计机构。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
七、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
本报告期及截至本报告期末，本集团均无重大诉讼、仲裁事项。截至2018年6月30日，本集团未取得终审判决或裁决以及未执行完毕的诉讼、仲裁案件共计50起（含被诉与主动起诉），涉及标的金额合计约为8.38亿元。
九、处罚及整改情况
1、2018年2月26日，因分支机构监管报表报送工作出现数据漏报、错报等问题，广东证监局向公司下发了《监管关注函》（广东证监函[2018]246号），对公司汕头潮南峡山营业部、汕头珠池路营业部、
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广州花城大道营业部提出监管关注。
对此，公司高度重视，立即责令相关分支机构进行自查整改，组织对监管规定进行再学习，并及时向广东证监局报送了整改报告。
2、2018年3月19日，因监管部门对发行人浙江大东南集团有限公司“16东南01”公司债募集资金使用不规范等问题高度关注，浙江证监局向公司（主承销商）下发了《监管关注函》（浙证监债券字[2018]9号），要求公司进行自查并提供本项目底稿和自查报告。
对此，公司高度重视，立即安排专职工作小组对本项目发行承销环节的履职情况及工作底稿进行了全面梳理与自查，并向浙江证监局进行了报告。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期，公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。公司无控股股东及实际控制人。公司第一大股东吉林敖东及其实际控制人在报告期不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
本集团严格按照《深交所上市规则》、《香港上市规则》、《广发证券关联交易管理制度》和《广发证券信息披露管理制度》开展关联/连交易，本集团的关联/连交易遵循公平、合理的原则，关联/连交易协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则。
本集团与日常经营有关的持续关联/连交易，是由于本集团向关联/连方提供投资银行、财富管理、交易与机构及投资管理服务而发生的交易。
本集团2018年日常关联交易根据2017年年度股东大会审议通过的《关于预计公司2018年度日常关联/连交易的议案》执行。
本集团提供予关联/连人士的与日常经营有关的投资银行、财富管理、交易与机构及投资管理服务，均在一般及日常业务过程中按一般商业条款进行；根据《香港上市规则》，均为获豁免持续关连交易，即符合最低标准的交易，该等交易获豁免遵守《香港上市规则》第14A章的所有申报、公告及独立股东批
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准的要求。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生重大共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来
《深交所上市规则》项下关联债权债务往来
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 |
| 应收席位佣金及尾随佣金等 | 易方达基金管理有限公司 | 8,606,370.93 | 8,658,509.59 |
| 应收席位佣金及尾随佣金 | 金鹰基金管理有限公司 | 446,046.46 | 342,718.43 |
| 应收席位佣金及尾随佣金 | 嘉实基金管理有限公司 | 3,804,071.91 | 2,446,080.93 |
报告期，上述关联债权债务往来均有利于公司在日常经营范围内拓展业务、增加盈利机会，并以公允价格实施，不会损害公司及中小股东利益。
报告期，公司不存在非经营性关联债权债务往来。5、其他重大关联交易
公司拟向包括吉林敖东在内的不超过10名特定对象非公开发行不超过118,000万股（含118,000万股）A股股票（以下简称“本次发行”），募集资金总额不超过人民币150亿元。吉林敖东拟认购的金额（按照四舍五入原则精确到百万位）为监管机构核准的募集资金总额上限乘以22.23%，按本次募集资金总额上限为人民币150亿元计算，吉林敖东拟认购的金额为人民币333,500万元。公司已于2018年5月8日与吉林敖东签署了附条件生效的非公开发行股票认购协议。
吉林敖东为公司持股5%以上股东，公司董事李秀林先生同时担任吉林敖东董事长。根据《深交所上市规则》等相关规定，吉林敖东为公司的关联方，同时根据《香港上市规则》的规定，吉林敖东为公司的关连方。因此，吉林敖东拟认购本次发行的股票的交易构成《深交所上市规则》及《香港上市规则》项下的关联/连交易。
本次发行已经公司2017年度股东大会审议通过，关联/连股东吉林敖东已回避对该事项的表决。公司
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独立董事对本次发行暨关联/连交易事项进行了事前认可，并发表了同意的独立意见。根据《香港上市规则》，公司就上述事项委任嘉林资本有限公司作为独立财务顾问专门出具了意见。
有关详情请见公司于2018年5月9日和6月30日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）披露的相关公告。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
报告期，公司无控股股东和实际控制人，公司不存在关联方占用公司资金（经营性业务往来除外）的情形。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况报告期，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托管事项情况。
（2）承包情况
2013年5月和2017年9月，公司与广州建筑股份有限公司签订了《广发证券大厦施工总承包合同》及相关补充协议。广州建筑股份有限公司为广发证券大厦施工总承包人，该合同暂定价款为10.62亿元。
（3）租赁情况公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保（1）担保情况
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 无 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 0 | |||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 0 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 0 | |||||
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| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 广发金融交易（英国）有限公司（中国工商银行股份有限公司广州第一支行出具融资性保函或备用信用证，公司将根据最终实际开立保函的金额为限承担担保责任）。 | 2017-08-26 | 7,000万美元及相关利息、费用（如有） | 2017-09-04 | 4,000万美元 | 连带责任担保 | 至2019-09-03 | 否 | 否 |
| 2018-02-02 | 3,000万美元 | 至2020-01-28 | ||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 46,316.20万元人民币 | |||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 46,316.20万元人民币 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 46,316.20万元人民币 | |||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 广发经纪（香港）（广发控股香港为其提供担保） | 2013-12-19 | 5,000万港币及相关利息、费用（如有） | 2013-12-16 | 5,000万港币 | 连带责任担保 | 自协议签署之日起至银行收到担保人或担保人的清盘人、接管人等的书面通知终止本担保书后一个月为止。 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 4,215.50万元人民币 | |||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 4,215.50万元人民币 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 4,215.50万元人民币 | |||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 0 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 50,531.70万元人民币 | |||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 50,531.70万元人民币 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 50,531.70万元人民币 | |||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 0.60% | |||||||
| 其中： | ||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%（决议日）的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | |||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | |||||||
| 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||||||
| 其他情况说明 | 2018年2月，广发控股香港董事会决议，同意为其全资子公司广发全球资本有限公司在ISDA、GMRA等协议项下向交易对手方提供担保。 | |||||||
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注：汇率按2018年6月29日中国人民银行公布的汇率中间价港币兑人民币1:0.8431、美元兑人民币1:6.6166计算。
（2）违规对外担保情况公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 广发证券 | 吉林敖东 | 公司非公开发行的A股股票 | 2018年5月8日 | 吉林敖东（认购人）不参与本次发行定价的市场询价，但承诺接受本次发行市场询价结果并与其他投资者以相同价格认购。若通过上述市场询价方式无法产生本次发行的发行价格，则认购人按本次发行的发行底价认购发行人本次发行的股票。 | 333,500 | 是 | 公司持股5%以上的股东，公司董事李秀林先生同时担任吉林敖东董事长 | 尚未执行 | 2018年5月9日 | 公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》刊登并同时在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）上披露 |
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否
2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划
本集团一贯支持和响应国家扶贫战略，通过多种途径积极帮扶贫困地区和贫困群众。为响应中国证监会、中国证券业协会、中国期货业协会和中国证券投资基金业协会的倡议，结合广东省委、广东省人民政府关于新时期精准扶贫精准脱贫三年攻坚的实施意见，本集团积极推动落实精准扶贫精准脱贫工作。
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（2）半年度精准扶贫概要
报告期，本集团投入扶贫资金231.66万元，积极做好海南省五指山市和广东省乐昌市天井岗村的扶贫工作，积极履行企业公民的社会责任。
公司在五指山市筹划建立百香果种植示范基地；开展新学年“广发励志班”教育扶贫项目，已有27名学生反馈入学意愿；筹划光伏扶贫项目，目前已完成备案手续，进入设计招标环节。公司在天井岗村推动股权投资扶贫，支持帮扶村成立产销一体化农业公司，为贫困户提供就业机会；发展光伏扶贫，建立60kw分布式光伏电站；报告期母猪代养项目实现产值约7万元，可分配收益约1.7万元；持续开展公益扶贫项目，对2016年、2017年已帮扶脱贫的31户贫困户进行脱贫加固；通过实施产业扶贫、教育扶贫、危房改造、政府保障和就业转移等，对2018年的脱贫对象加大扶持力度，确保脱贫。
本集团子公司积极投入到扶贫工作当中，形成精准扶贫合力。2018年上半年，广发期货为云南省普洱市、陕西铜川市宜君县以及沈阳新民市东蛇山子镇等地贫困农户购买农业保险，并向陕西廷长县罗子山镇农户捐款，以发展特色产业致富脱贫。
（3）精准扶贫成效
| 指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
| 一、总体情况 | —— | —— |
| 其中：1.资金 | 万元 | 231.66 |
| 2.物资折款 | 万元 | 0 |
| 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 | 人 | 0 |
| 二、分项投入 | —— | —— |
| 1.产业发展脱贫 | —— | —— |
| 其中： 1.1产业发展脱贫项目类型 | —— | 农林产业扶贫、资产扶贫 |
| 1.2产业发展脱贫项目个数 | 个 | 2 |
| 1.3产业发展脱贫项目投入金额 | 万元 | 141.00 |
| 1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数 | 人 | 0 |
| 2.转移就业脱贫 | —— | —— |
| 其中： 2.1职业技能培训投入金额 | 万元 | 0.60 |
| 2.2职业技能培训人数 | 人次 | 100 |
| 2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数 | 人 | 0 |
| 3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
| 其中： 3.1帮助搬迁户就业人数 | 人 | 0 |
| 4.教育扶贫 | —— | —— |
| 其中： 4.1资助贫困学生投入金额 | 万元 | 3.36 |
| 4.2资助贫困学生人数 | 人 | 12 |
| 4.3改善贫困地区教育资源投入金额 | 万元 | 0 |
| 5.健康扶贫 | —— | —— |
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| 其中： 5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额 | 万元 | 0 |
| 6.生态保护扶贫 | —— | —— |
| 其中： 6.1项目类型 | —— | 安全饮水、农田水利设施修缮 |
| 6.2投入金额 | 万元 | 20.96 |
| 7.兜底保障 | —— | —— |
| 其中： 7.1“三留守”人员投入金额 | 万元 | 2.16 |
| 7.2帮助“三留守”人员数 | 人 | 27 |
| 7.3贫困残疾人投入金额 | 万元 | 0.88 |
| 7.4帮助贫困残疾人数 | 人 | 11 |
| 8.社会扶贫 | —— | —— |
| 其中： 8.1东西部扶贫协作投入金额 | 万元 | 0 |
| 8.2定点扶贫工作投入金额 | 万元 | 231.66 |
| 8.3扶贫公益基金投入金额 | 万元 | 0 |
| 9.其他项目 | —— | —— |
| 其中： 9.1.项目个数 | 个 | 5 |
| 9.2.投入金额 | 万元 | 63.58 |
| 9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 | 人 | 0 |
| 三、所获奖项（内容、级别） | 颁发部门 | |
| 广东扶贫济困红棉杯银杯 | 广东省扶贫开发领导小组 | |
注：本集团2018年上半年精准扶贫投入资金总额为人民币231.66万元，全部用于8.2项所述定点扶贫工作；7.3所列金额已包含于7.1所列金额内。
（4）后续精准扶贫计划
1、五指山市扶贫工作计划。产业扶贫方面，帮助毛道乡打造一乡一品——百香果种植示范基地；教育扶贫方面，继续在海南省第二卫生学校开设“广发励志班”；公益扶贫方面，开展毛道乡危房改造项目；根据乡镇卫生院需要计划捐赠健康医疗设备。
2、天井岗村扶贫工作计划。产业扶贫方面，建立百亩种植示范基地和灵芝示范基地；跟进贫困户母猪代养项目的管理，落实项目盈利分红；公益扶贫方面，提升贫困户的安全居住环境；对全村安全饮水家庭实现饮用水的升级管理；乡村振兴方面，分步分层次推进落实美丽生态、和谐宜居的新农村建设；
巩固帮扶项目措施和成效，建立贫困村、贫困户脱贫退出机制。
十六、各单项业务资格的变化情况
2018年1至6月，公司取得的单项业务资格包括：
| 序号 | 许可证类型 | 批准部门 | 获取时间 |
| 1 | 跨境业务试点资格 | 中国证监会 | 2018年4月 |
2018年8月，中国证监会对公司申请场外期权一级交易商资格无异议。
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十七、会计政策变更
本集团于2018年1月1日开始采用财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》以及《企业会计准则第14号—收入》，会计政策变更具体情况详见财务报告。
十八、其他重大事项的说明
1、营业网点变更截至2018年6月30日，公司共有分公司20家、证券营业部264家，分布于全国31个省、直辖市、自治区。报告期，公司共有14家营业部已完成同城或异地搬迁。
2、根据公司2017年度股东大会决议，同意公司申请向包括吉林敖东药业集团股份有限公司在内的不超过十名（含十名）的特定对象非公开发行数量不超过118,000万股（含118,000万股）A股股票，募集资金不超过人民币150亿元（含人民币150亿元），发行价格不低于定价基准日前20个交易日（不含定价基准日）公司A股股票交易均价的90%。本次非公开发行方案最终以中国证监会核准的方案为准。目前，公司正积极推进本次非公开发行的相关工作。
有关详情请见公司于2018年5月9日和6月7日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）披露的相关公告。
3、为进一步提升公司投资银行业务的品牌形象和综合竞争力，根据公司业务发展情况，公司设立一级部门战略投行部。根据公司零售业务发展需要，为更好地诠释和推动相关业务的发展，公司将同业与产品部更名为机构与同业部，将企业融资发展部更名为综合化业务部。
4、2018年6月29日，公司2017年度股东大会审议并通过了《关于授权公司发行境内外债务融资工具的议案》，同意董事会授权获授权人士（由公司董事长、总经理、常务副总经理和财务总监组成的获授权小组）决策，根据获授权事项的重要性程度，获授权人士可以共同或分别签署相关文件。具体同意：
（1）一次或多次或多期发行公司债券（包括境内公开及非公开发行的公司债券；境外发行的美元、欧元等外币及离岸人民币公司债券、中期票据计划、外币票据、商业票据等境外债务融资工具）、次级债券（含永续次级债券）、资产证券化等债务融资工具（以上品种合称“公司境内外债务融资工具”）；
（2）后续上述公司境内外债务融资工具的发行及授权依据本议案执行；
（3）银行贷款(包括信用拆借)、债券回购、短期融资券、短期公司债券、收益凭证等不须专门提交股东大会审议的融资品种的发行及授权依据公司2014年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司负债
广发证券股份有限公司2018年半年度报告
融资授权的议案》执行。
本次决议的公司境内外债务融资工具发行余额合计不超过人民币2,000亿元，决议有效期为自股东大会审议通过之日起60个月。详细请见公司于2018年6月30日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和香港联交所披露易网站（http://www.hkexnews.hk）披露的相关公告。
十九、公司子公司重大事项
为落实《关于规范发展区域性股权市场的通知（国办发〔2017 〕11号）》及《区域性股权市场监督管理试行办法（证监会令第132号）》相关规定，根据广东省人民政府的批复意见，广东股权中心和广州股权交易中心有限公司采用新设合并的方式共同发起设立广东股权交易中心，注册资本为人民币31,098.31万元。公司以持有的广东股权中心的股权作价出资参与发起设立广东股权交易中心，并持有该公司37,374,805股股份，持股比例为12.0183%。目前，广东股权交易中心已取得营业执照，是广东省人民政府唯一授权批准设立的区域性股权市场合法运营机构（不含深圳市）。
二十、报告期内监管部门的行政许可决定或自律组织的业务许可通知
| 序号 | 监管部门 | 行政许可决定（含监管部门其他重要来文） |
| 1 | 广东省工商行政管理局 | 备案登记通知书（章程备案） |
| 2 | 广东省工商行政管理局 | 备案登记通知书（备案分支机构） |
| 3 | 国家工商行政管理总局商标局 | 关于第7590950号第36类”财富汇“注册商标连续三年不使用撤销申请的决定 |
| 4 | 上交所 | 关于广发证券股份有限公司扩大约定购回式证券交易业务规模相关事项的通知 |
| 5 | 上交所 | 关于上海证券交易所第八次会员大会分区说明会会员建议的答复 |
| 6 | 上交所 | 关于加强客户交易终端信息管理的监管工作函 |
| 7 | 银行间市场清算所股份有限公司 | 关于2018年度债券净额清算累进优惠及最低清算量方案的通知 |
| 8 | 中国人民银行南昌中心支行 | 关于通报分类评级结果的函 |
| 9 | 中国证监会福建监管局 | 关于2017年度辖区证券分支机构综合考核和分类结果的通知 |
| 10 | 广东证监局 | 关于核准广发证券股份有限公司变更公司章程重要条款的批复 |
| 11 | 广东证监局 | 关于接收《关于将广发证券广州康王中路证券营业部信息技术架构由A型转为B型的请示》备案材料的回执 |
| 12 | 广东证监局 | 关于接收《关于将广发证券广州洛溪新城营业部信息技术架构由A型转为B型的请示》备案材料的回执 |
| 13 | 广东证监局 | 关于接受《关于将广发证券广州科韵路营业部信息技术架构由A型转为B型的请示》备案材料的回执 |
| 14 | 中国证监会 | 关于广发证券股份有限公司试点开展跨境业务有关事项的复函 |
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| 15 | 中国证券业协会 | 关于首次公开发行股票网下投资者2016年度评价结果的公告 |
二十一、信息披露索引
报告期内，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》刊登并同时在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的A股信息如下（不含《H股公告》）：
| 序号 | 公告事项 | 刊登日期 |
| 1 | 关于广东证监局核准变更公司章程重要条款的公告 | 2018年1月3日 |
| 2 | 2017年12月主要财务信息公告 | 2018年1月10日 |
| 3 | 2017年度业绩快报公告 | 2018年1月16日 |
| 4 | 2018年1月主要财务信息公告 | 2018年2月7日 |
| 5 | 2018年2月主要财务信息公告 | 2018年3月7日 |
| 6 | 关于2018年证券公司短期公司债券（第一期）发行结果的公告 | 2018年3月15日 |
| 7 | 第九届董事会第五次会议决议公告 | 2018年3月17日 |
| 8 | 第九届监事会第五次会议决议公告 | 2018年3月24日 |
| 9 | 第九届董事会第六次会议决议公告 | 2018年3月24日 |
| 10 | 2017年年度报告摘要 | 2018年3月24日 |
| 11 | 关于2018年度日常关联/连交易预计的公告 | 2018年3月24日 |
| 12 | 关于会计政策变更的公告 | 2018年3月24日 |
| 13 | 当年累计新增借款超过上年末净资产的百分之二十的公告 | 2018年4月10日 |
| 14 | 2018年3月主要财务信息公告 | 2018年4月11日 |
| 15 | 2016年面向合格投资者公开发行公司债券更名公告 | 2018年4月23日 |
| 16 | 2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告 | 2018年4月23日 |
| 17 | 第九届董事会第七次会议决议公告 | 2018年4月25日 |
| 18 | 2018年第一季度报告正文 | 2018年4月25日 |
| 19 | 第九届监事会第六次会议决议 | 2018年4月25日 |
| 20 | 2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）票面利率公告 | 2018年4月25日 |
| 21 | 2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）发行结果公告 | 2018年5月2日 |
| 22 | 关于公司试点开展跨境业务收到中国证券监督管理委员会无异议复函的公告 | 2018年5月3日 |
| 23 | 2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）2018年付息公告 | 2018年5月4日 |
| 24 | 2018年4月主要财务信息公告 | 2018年5月8日 |
| 25 | 第九届董事会第八次会议决议公告 | 2018年5月9日 |
| 26 | 关于公司非公开发行A股股票涉及关联/连交易的公告 | 2018年5月9日 |
| 27 | 关于签署附条件生效的非公开发行股票认购协议的公告 | 2018年5月9日 |
| 28 | 关于非公开发行A股股票摊薄即期回报及填补措施的公告 | 2018年5月9日 |
| 29 | 关于召开2017年度股东大会的通知 | 2018年5月9日 |
| 30 | 2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）上市公告书 | 2018年5月24日 |
| 31 | 关于2018年证券公司短期公司债券（第二期）发行结果的公告 | 2018年5月25日 |
广发证券股份有限公司2018年半年度报告
| 32 | 关于2018年证券公司短期公司债券（第三期）发行结果的公告 | 2018年6月1日 |
| 33 | 2018年5月主要财务信息公告 | 2018年6月7日 |
| 34 | 当年累计新增借款超过上年末净资产的百分之二十的公告 | 2018年6月7日 |
| 35 | 关于“13广发01”、“13广发02”公司债券付息兑付及摘牌、“13广发03”公司债券付息的公告 | 2018年6月12日 |
| 36 | 关于行使“16广发02”次级债券赎回结果及摘牌公告 | 2018年6月14日 |
| 37 | 第九届董事会第九次会议决议公告 | 2018年6月26日 |
| 38 | 关于召开2017年度股东大会的提示性公告 | 2018年6月27日 |
| 39 | 2017年度股东大会会议决议公告 | 2018年6月30日 |
报告期内，公司在香港联交所网站（www.hkexnews.hk）披露的H股信息如下（不含《海外监管公告》）：
| 序号 | 公告事项 | 刊登日期 |
| 1 | 章程 | 2018年1月2日 |
| 2 | 截至二零一七年十二月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 | 2018年1月5日 |
| 3 | 2017年12月主要财务信息公告 | 2018年1月9日 |
| 4 | 2017年度业绩快报公告 | 2018年1月15日 |
| 5 | 2018年1月主要财务信息公告 | 2018年2月6日 |
| 6 | 截至二零一八年一月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 | 2018年2月6日 |
| 7 | 2018年2月主要财务信息公告 | 2018年3月6日 |
| 8 | 截至二零一八年二月二十八日止股份发行人的证券变动月报表 | 2018年3月6日 |
| 9 | 董事会会议召开日期 | 2018年3月8日 |
| 10 | 2017社会责任报告 | 2018年3月23日 |
| 11 | 关于会计政策变更的公告 | 2018年3月23日 |
| 12 | 公告(1)关于授权公司发行公司境内外债务融资工具及 (2)建议修订公司章程 | 2018年3月23日 |
| 13 | 2017年年度业绩公告 | 2018年3月23日 |
| 14 | 董事会会议召开日期 | 2018年4月9日 |
| 15 | 截至二零一八年三月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 | 2018年4月9日 |
| 16 | 2018年3月主要财务信息公告 | 2018年4月10日 |
| 17 | 年报 2017 | 2018年4月18日 |
| 18 | 登记股东之通知信函及变更申请表格 | 2018年4月18日 |
| 19 | 非登记股东之通知信函及申请表格 | 2018年4月18日 |
| 20 | 二零一八年第一季度报告 | 2018年4月24日 |
| 21 | 聘请外部审计机构 | 2018年4月24日 |
| 22 | 2018年4月主要财务信息公告 | 2018年5月7日 |
| 23 | 截至二零一八年四月三十日止股份发行人的证券变动月报表 | 2018年5月7日 |
| 24 | (1)建议发行股份一般性授权 (2)建议非公开发行A股股票 (3)关连人士拟认购A股股票 (4)授权董事会及董事会授权人士办理非公开发行A股股票相关事宜及 (5)建议修订《公司章程》利润分配条款 | 2018年5月8日 |
| 25 | 股东周年大会通告 | 2018年5月8日 |
广发证券股份有限公司2018年半年度报告
| 26 | 2017年度股东周年大会回条 | 2018年5月8日 |
| 27 | 2017年度股东周年大会代表委任表格 | 2018年5月8日 |
| 28 | 登记股东之通知信函及变更申请表格 | 2018年5月8日 |
| 29 | 非登记股东之通知信函及申请表格 | 2018年5月8日 |
| 30 | 2018年5月主要财务信息公告 | 2018年6月6日 |
| 31 | 截至二零一八年五月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 | 2018年6月6日 |
| 32 | 2017年度股东周年大会通函 | 2018年6月7日 |
| 33 | 登记股东之通知信函及变更申请表格 | 2018年6月7日 |
| 34 | 非登记股东之通知信函及申请表格 | 2018年6月7日 |
| 35 | 2017年度股东周年大会投票表决结果及2017年度末期股息 | 2018年6月29日 |
广发证券股份有限公司2018年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
公司股本情况如下：
单位：股
| 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 0 |
| 二、无限售条件股份 | 7,621,087,664 | 100% |
| 1、人民币普通股 | 5,919,291,464 | 77.67% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0 |
| 3、境外上市的外资股 | 1,701,796,200 | 22.33% |
| 4、其他 | 0 | 0 |
| 三、股份总数 | 7,621,087,664 | 100.00% |
2、限售股份变动情况
不适用
二、证券发行与上市情况
公司发行公司债券、次级债券、短期公司债券、短期融资券的情况详细请见本报告“第九节、公司债相关情况”。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 166,259（其中，A股股东164,465户，H股登记股东1,794户） | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例(%) | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 香港中央结算（代理人）有限公司 | 境外法人 | 22.31 | 1,700,168,080 | 101,600 | 0 | 1,700,168,080 | |||
广发证券股份有限公司2018年半年度报告
| 吉林敖东药业集团股份有限公司 | 境内一般法人 | 16.43 | 1,252,297,867 | 0 | 0 | 1,252,297,867 | |||
| 辽宁成大股份有限公司 | 境内一般法人 | 16.40 | 1,250,154,088 | 0 | 0 | 1,250,154,088 | |||
| 中山公用事业集团股份有限公司 | 境内一般法人 | 9.01 | 686,754,216 | 0 | 0 | 686,754,216 | |||
| 中国证券金融股份有限公司 | 境内一般法人 | 3.36 | 256,262,176 | 30,680,217 | 0 | 256,262,176 | |||
| 华夏人寿保险股份有限公司－万能保险产品 | 基金、理财产品等 | 2.99 | 228,131,005 | 0 | 0 | 228,131,005 | |||
| 普宁市信宏实业投资有限公司 | 境内一般法人 | 1.91 | 145,936,358 | 0 | 0 | 145,936,358 | 质押 | 144,000,000 | |
| 香江集团有限公司 | 境内一般法人 | 1.57 | 119,286,246 | 0 | 0 | 119,286,246 | 质押 | 63,000,000 | |
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 1.29 | 98,149,700 | 0 | 0 | 98,149,700 | |||
| 华夏人寿保险股份有限公司－自有资金 | 基金、理财产品等 | 0.32 | 24,221,596 | 0 | 0 | 24,221,596 | |||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 香港中央结算（代理人）有限公司 | 1,700,168,080 | 境外上市外资股 | 1,700,168,080 | ||||||
| 吉林敖东药业集团股份有限公司 | 1,252,297,867 | 人民币普通股 | 1,252,297,867 | ||||||
| 辽宁成大股份有限公司 | 1,250,154,088 | 人民币普通股 | 1,250,154,088 | ||||||
| 中山公用事业集团股份有限公司 | 686,754,216 | 人民币普通股 | 686,754,216 | ||||||
| 中国证券金融股份有限公司 | 256,262,176 | 人民币普通股 | 256,262,176 | ||||||
| 华夏人寿保险股份有限公司－万能保险产品 | 228,131,005 | 人民币普通股 | 228,131,005 | ||||||
| 普宁市信宏实业投资有限公司 | 145,936,358 | 人民币普通股 | 145,936,358 | ||||||
| 香江集团有限公司 | 119,286,246 | 人民币普通股 | 119,286,246 | ||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 98,149,700 | 人民币普通股 | 98,149,700 | ||||||
| 华夏人寿保险股份有限公司－自有资金 | 24,221,596 | 人民币普通股 | 24,221,596 | ||||||
注1：公司H股股东中，非登记股东的股份由香港中央结算（代理人）有限公司代为持有；注2：上表中，香港中央结算（代理人）有限公司所持股份种类为境外上市外资股（H股），其他股东所持股份种类均为人民币普通股（A股）；注3：根据吉林敖东、辽宁成大、中山公用分别于2018年7月11日公开披露的信息，截至2018年6月30日，吉林敖东持有公司H股41,026,000股，并通过其全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司持有公司H股36,868,800股，合计H股77,894,800股，占公司总股本的1.02%；辽宁成大通过其全资子公司辽宁成大钢铁贸易有限公司的全资子公司成大钢铁香港有限公司持有公司H股1,473,600股，占公司总股本的0.019%；中山公用通过其全资子公司公用国际（香港）投资有限公司持有公司H股100,904,000股，占公司总股本的1.32%。截至2018年6月30日，吉林敖东及其一致行动人、辽宁成大及其一致行动人、中山公用及其一致行动人持有公司A股和H股占公司总股本的比例分别为17.45%、16.42%、10.34%；注4：上表A股股东报告期内持股增减变动情况根据中国证券登记结算公司深圳分公司提供的公司前100名股东名册进行统计；注5：根据香港联交所披露易公开披露信息，持有公司H股类别股份比例在5%及以上的股东（除注3中“公用国际（香港）投资有限公司”外）情况如下：2018年7月26日，广发证券股份有限公司工会委员会持有公司H股共120,185,200股，占公司H股股本的7.06%。上述股份均由香港中央结算（代理人）有限公司代为持有；注6：报告期末，以上A股股东不存在通过信用证券账户持有公司股份的情形；注7：报告期末，以上A股股东不存在进行约定购回交易的情形。
广发证券股份有限公司2018年半年度报告
四、控股股东或实际控制人变更情况
公司没有控股股东或实际控制人。
五、董事、监事及最高行政人员于本公司及相联法团的股份、相关股份或债券之权益及淡仓
截至2018年6月30日，本公司董事、监事或最高行政人员概无拥有或被视作拥有本公司或其任何相联法团（按证券及期货条例第XV部之涵义）之股份、相关股份或债券之权益或淡仓权益，而须根据证券及期货条例第352条加载本公司置存之登记册；或根据标准守则知会本公司及香港联交所。
截至2018年6月30日，本公司、其控股公司、其附属公司或其同集团附属公司概无于年内任何时间作出任何安排，使本公司董事、监事或最高行政人员（包括彼等配偶及未满十八岁子女）透过收购本公司或任何其他法人团体之股份或债券而获取利益。
六、足够的公众持股数量
据本公司从公开途径所得数据及据董事于本半年报刊发前的最后实际可行日期（2018年8月29日）所知，本公司一直维持《香港上市规则》所规定的公众持股量。
七、购回、出售或赎回本公司的上市证券
报告期内，本公司及其任何附属公司未购回、出售或赎回本公司的任何上市证券。
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第七节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均不存在直接持有公司股份、股票期权、限制性股票的情况。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 汤晓东 | 副总经理 | 聘任 | 2018年6月25日 | 董事会聘任 |
| 辛治运 | 首席风险官 | 聘任 | 2018年6月25日 | 董事会聘任 |
| 詹灵芝 | 监事 | 辞职 | 2018年8月17日 | 个人原因 |
公司于2018年6月25日召开的第九届董事会第九次会议聘任汤晓东先生为公司副总经理，聘任辛治运先生为公司首席风险官。汤晓东先生和辛治运先生均已取得证券公司经理层高级管理人员任职资格。汤晓东先生和辛治运先生的简历以及有关详情请见公司于2018年6月26日和7月31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）披露的相关公告。
公司于2018年8月17日收到公司监事詹灵芝女士的书面辞职函，詹灵芝女士因合理安排退休生活的个人原因，申请辞去公司第九届监事会监事职务。根据《公司法》及《公司章程》规定，詹灵芝女士的辞职不会导致公司监事会成员低于法定最低人数，因此监事詹灵芝女士的辞职函送达公司时生效。公司将按法定程序补选新任监事。
三、员工及薪酬政策
截至2018年6月30日，集团员工总数12,103人；其中，母公司员工数量10,379人，子公司员工数量1,724人。
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等外部法律法规，并建立完善的人力资源管理制度和流程，包括《广发证券员工工资管理规定》、《广发证券员工劳动合同管理办法》、《广发证券员工福利假管理办法》等，并严格执行，切实保障员工在劳动保护、劳动条件、工资支付、社会保险、工时管理、休息休假、女职工权益等方面的切身利益。
公司根据市场化原则，建立具备市场竞争力的薪酬机制。公司员工薪酬由固定工资、绩效奖金和福利三部分构成。公司建立了全面的福利保障体系，包括社会保险、企业年金、住房补贴、住房公积金、补充医疗保险、福利假、公司福利、工会福利、女员工福利等。
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公司致力于加强人才队伍建设，加大培训投入，提高员工素质。公司设立培训中心，作为一级部门运作，落实公司在人才发展和队伍建设方面的战略部署。通过完善的培训管理体系和培训运营机制，将知识生产和应用有效地贴近业务活动，将专业化培养嵌入到人才供应链的主要关键环节，有针对性地满足员工在管理发展序列和专业发展序列不同职业阶段的学习需求。
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第九节 公司债相关情况
一、公司债券基本信息
经公司第七届董事会第二十四次会议、第二十六次会议审议通过，并经公司2012年第三次临时股东大会、2013年第一次临时股东大会审议批准公司公开发行不超过120亿元（含120亿元），期限为不超过10年（含10年）的公司债券。
2015年7月21日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了《关于授权公司发行公司境内外债务融资工具的议案》。根据该议案，公司可一次或多次或多期发行公司债券、次级债券、资产证券化等债务融资工具（以上品种合称“境内外债务融资工具”）；公司境内外债务融资工具的发行余额合计不超过人民币2,000亿元，并且符合相关法律法规对公司境内外债务融资工具发行上限的要求。
2013年5月31日，公司获得中国证监会《关于核准广发证券股份有限公司公开发行公司债券的批复》(证监许可[2013]725号)文件，核准公司向社会公开发行面值不超过120亿元的公司债券。2013年6月19日，公司完成公司债券发行工作，共发行三个品种，详情如下：
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 到期日 | 债券余额（万元） | 利率 | 还本付息方式 |
| 广发证券股份有限公司2013年公司债券(品种一) | 13广发01 | 112181 | 2013-6-17 | 2018-6-17 | 150,000 | 4.50% | 按年付息，利息每年支付一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 |
| 广发证券股份有限公司2013年公司债券(品种二) | 13广发02 | 112182 | 2013-6-17 | 2018-6-17 | 150,000 | 4.75% | |
| 广发证券股份有限公司2013年公司债券(品种三) | 13广发03 | 112183 | 2013-6-17 | 2023-6-17 | 900,000 | 5.10% | |
| 公司债券上市或转让的交易场所 | 深交所 | ||||||
| 投资者适当性安排 | 发行对象为持有登记公司开立的首位为A、B、D、F证券账户的社会公众投资者（法律、法规禁止购买者除外）和在登记公司开立合格证券账户的机构投资者（法律、法规禁止购买者除外）。 | ||||||
| 报告期内公司债券的付息兑付情况 | 2018年6月19日（付息兑付日遇法定节假日顺延至下一个工作日），公司支付“13广发01”、“13广发02”自2017年6月17日至2018年6月16日期间（最后一个计息年度）的利息及其本金，支付“13广发03”自2017年6月17日至2018年6月16日期间的利息。其中“13广发01”的利息4.50元(含税)/张；“13广发02”的利息4.75元(含税)/张；“13广发03”的利息5.10元(含税)/张。 | ||||||
| 公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的，报告期内相关条款的执行情况 | “13广发01”含回售及调整票面利率特殊条款。 回售：发行人发出关于是否上调本期债券3+2年期品种的票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券3+2年期品种存续期内第3个计息年度付息日将其持有的本期债券3+2年期品种的全部或部分按面值回售给发行人。 调整票面利率：发行人有权决定是否在本期债券3+2年期品种存续期的第3年末上调本期债券后2年的票面利率。发行人将于本期债券3+2年期品种存续期内第3个计息年度付息日前的第30个交易日，在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否上调本期债券3+2年期品种的票面利率以及上调幅度的公告。若发行人未行使利率上调权，则本期债券3+2年期品种后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。 | ||||||
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2016年11月18日，公司获得中国证监会《关于核准广发证券股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2016]2741号)文件，核准公司向合格投资者公开发行面值不超过190亿元的公司债券。
2017年5月11日及7月26日，公司完成2017年第一期、第二期公司债券发行工作，详情如下：
公司已于2016年6月19日选择不上调“13广发01”的票面利率，即“13广发01”存续期后2年的票面利率仍维持4.50%不变。公司已根据《广发证券股份有限公司公开发行2013年公司债券募集说明书》要求发布关于“13广发01”票面利率不调整和投资者回售实施办法的公告。公告后，无债券持有人选择将其持有的“13广发01”全部或部分按面值回售给发行人。报告期内无涉及回售及调整票面利率特殊条款的事项。
债券名称
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 到期日 | 债券余额（万元） | 利率 | 还本付息方式 |
| 广发证券股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期） | 17广发01 | 112520 | 2017-05-09 | 2020-05-11 | 600,000 | 4.60% | 按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 |
| 广发证券股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期） | 17广发02 | 112556 | 2017-07-24 | 2020-07-26 | 600,000 | 4.50% | |
| 公司债券上市或转让的交易场所 | 深交所 | ||||||
| 投资者适当性安排 | 发行对象为符合《债券管理办法》规定且在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立合格A股证券账户的合格投资者（法律、法规禁止购买者除外）。 | ||||||
| 报告期内公司债券的付息兑付情况 | 2018年5月11日，公司支付“17广发01”自2017年5月11日至2018年5月10日期间的利息，每10张“17广发01”派发利息人民币46.00元（含税）。 | ||||||
| 公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的，报告期内相关条款的执行情况 | 无发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款安排 | ||||||
2018年4月27日及8月24日，公司完成2018年第一期、第二期公司债券发行工作，详情如下：
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 到期日 | 债券余额（万元） | 利率 | 还本付息方式 |
| 广发证券股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期） | 18广发01 | 112690 | 2018-04-25 | 2021-04-27 | 450,000 | 4.60% | 按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 |
| 广发证券股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期） | 18广发02 | 112751 | 2018-08-22 | 2021-08-24 | 190,000 | 4.30% | |
| 公司债券上市或转让的交易场所 | 深交所 | ||||||
| 投资者适当性安排 | 发行对象为符合《债券管理办法》规定且在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立合格A股证券账户的合格投资者（法律、法规禁止购买者除外）。 | ||||||
| 报告期内公司债券的付息兑付情况 | 报告期内未发生付息兑付。 | ||||||
| 公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的，报告期内相关条款的执行情况 | 无发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款安排 | ||||||
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
| 2013年公司债券受托管理人： | |||||||
| 名称 | 招商证券股份有限公司 | 办公地址 | 深圳市福田区益田路江苏大厦A座38至45层 | 联系人 | 张欢欢、王大为 | 联系人电话 | 0755- 82943666 |
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| 报告期内对2013年公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： | ||||||||
| 名称 | 中诚信证券评估有限公司 | 办公地址 | 上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦8楼 | |||||
| 2017年、2018年公司债券受托管理人： | ||||||||
| 名称 | 国信证券股份有限公司 | 办公地址 | 深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦十六层至二十六层 | 联系人 | ZHOU LEI、王雪 | 联系人电话 | 0755- 82130833 | |
| 报告期内对2017年、2018年公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： | ||||||||
| 名称 | 中诚信证券评估有限公司 | 办公地址 | 上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦8楼 | |||||
| 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等 | 报告期内债券受托管理人、资信评级机构未发生变更。 | |||||||
三、公司债券募集资金使用情况
| 公司债券募集资金使用情况及履行的程序 | 2013年公司债券的募集资金扣除发行费用后，已全部用于补充公司营运资金； 2017年、2018年公司债券的募集资金扣除发行费用后，已全部用于补充公司流动资金。 |
| 期末余额（万元） | 2,550,000 |
| 募集资金专项账户运作情况 | 上述公司债券发行时，公司依照募集说明书的相关约定，指定专项账户归集募集资金；至报告期末，募集资金已依照募集说明书中的资金运用计划进行运用。 |
| 募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 | 募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。 |
四、公司债券信息评级情况
2013年公司债券发行时，本公司聘请了中诚信证券评估有限公司（以下简称“中诚信证评”）对所发行的公司债券资信情况进行评级。根据中诚信证评出具的《中诚信证评信用等级通知书（信评委函字[2013]001号）》及《广发证券股份有限公司2013年公司债券信用评级报告》，2013年公司债券发行时，其信用等级为AAA，该级别反映了债券的信用质量极高，信用风险极低。
2017年公司债券发行时，本公司聘请了中诚信证评对所发行的公司债券资信情况进行评级。根据中诚信证评出具的《中诚信证评信用等级通知书（信评委函字[2017]G218-1号）》、《中诚信证评信用等级通知书（信评委函字[2017]G338-F1号）》、《广发证券2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）信用评级报告》及《广发证券2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）信用评级报告》，2017年公司债券发行时，其信用等级均为AAA，该级别反映了债券的信用质量极高，信用风险极低。
2018年公司债券发行时，本公司聘请了中诚信证评对所发行的公司债券资信情况进行评级。根据中诚信证评出具的《中诚信证评信用等级通知书（信评委函字[2018]G189-F3号）》及《广发证券2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）信用评级报告》，2018年公司债券发行时，其信用等级为AAA，该级别反映了债券还本付息能力很强，安全性很高。
在上述公司债券之债券信用等级有效期内及债券存续期内，中诚信持续关注本公司外部经营环境变
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化、经营或财务状况变化以及本次债券偿债保障情况等因素，对上述债券的信用风险进行持续跟踪。2018年4月19日，中诚信证券评估有限公司对2013年及2017年公司债券作出最新跟踪评级，维持AAA评级不变；报告期内2018年公司债券不涉及跟踪评级事项。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
上述公司债券无担保条款。上述公司债券偿债计划如下：债券到期一次还本，如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日兑付本金，顺延期间兑付款项不另计利息。债券的利息自起息日起每年支付一次，如遇法定节假日或休息日，则利息兑付顺延至下一个交易日，顺延期间不另计息。最后一期利息随本金的兑付一起支付。债券的本金兑付、利息支付将通过登记机构和有关机构办理。本金兑付、利息支付的具体事项将按照国家有关规定，由公司在中国证监会指定媒体上发布的相关公告中加以说明。
上述公司债券偿债保障措施包括但不限于：聘请债券受托管理人；设立专门的偿付工作小组；制定债券持有人会议规则；严格的信息披露。此外，在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，公司将根据法律、法规或规范性文件的强制性要求（如适用）采取下列措施：1、在债券存续期间提高任意盈余公积金的比例和一般风险准备金的比例，以降低偿付风险；2、不向股东分配利润；3、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；4、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；5、主要责任人不得调离。
报告期上述公司债券的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期，本公司未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
作为受托管理人，招商证券股份有限公司及国信证券股份有限公司在报告期内严格依照《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关法律法规积极履行受托管理人相关职责，按规定分别出具了2017年度受托管理事务报告和相关临时受托管理事务报告。在履行受托管理人相关职责时，与公司不存在利益冲突情形。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
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| 流动比率 | 1.79 | 2.09 | -14.35% |
| 资产负债率 | 73.03% | 69.64% | 增加3.39个百分点 |
| 速动比率 | 1.79 | 2.09 | -14.35% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| EBITDA利息保障倍数 | 1.96 | 2.77 | -29.24% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | - |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | - |
九、公司逾期未偿还债项
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
（1）公司对证券公司短期公司债券的付息兑付情况
报告期内，公司根据深交所《关于广发证券股份有限公司2016年证券公司短期公司债券符合深交所转让条件的无异议函（深证函[2016]762号）》及《关于广发证券股份有限公司2017年证券公司短期公司债券符合深交所转让条件的无异议函（深证函[2017]63号）》，共对4期短期公司债付息兑付：
| 债券名称 | 发行金额（万元） | 起息日 | 债券期限(天) | 利率 | 付息兑付情况 |
| 广发1701 | 300,000 | 2017-4-17 | 270 | 4.60% | 2018年1月12日还本付息 |
| 广发1704 | 450,000 | 2017-7-10 | 310 | 4.75% | 2018年5月16日还本付息 |
| 广发1705 | 290,000 | 2017-7-31 | 240 | 4.70% | 2018年3月28日还本付息 |
| 广发1708 | 200,000 | 2017-11-7 | 185 | 4.95% | 2018年5月11日还本付息 |
报告期末公司有6期短期公司债未到期，余额合计182亿元。报告期末未到期短期公司债要素如下：
| 债券名称 | 发行金额（万元） | 起息日 | 债券期限(天) | 利率 |
| 广发1706 | 300,000 | 2017-9-13 | 365 | 4.85% |
| 广发1707 | 220,000 | 2017-11-7 | 365 | 5.07% |
| 广发1801 | 300,000 | 2018-3-12 | 365 | 5.30% |
| 广发1802 | 300,000 | 2018-5-21 | 365 | 4.85% |
| 广发1803 | 500,000 | 2018-5-29 | 330 | 4.83% |
| 广发1804 | 200,000 | 2018-6-12 | 330 | 4.95% |
（2）公司对次级债券的付息兑付情况
2015年7月21日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了《关于授权公司发行公司境内外债务融资工具的议案》。根据该议案，公司可一次或多次或多期发行公司债券、次级债券、资产证券化等债务融资工具（以上品种合称“境内外债务融资工具”）；公司境内外债务融资工具的发行余额合计不超过人民币2,000亿元，并且符合相关法律法规对公司境内外债务融资工具发行上限的要求。
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报告期内，公司共对2期次级债付息兑付：
| 债券名称 | 发行金额（万元） | 起息日 | 债券期限（年） | 利率 | 付息兑付情况 |
| 16广发02 | 500,000 | 2016-6-13 | 2+1 | 3.50% | 发行人行使赎回选择权，本期次级债券于2018年6月13日到期，发行人支付全部本金及2017年6月13日至2018年6月12日利息 |
| 16广发03 | 500,000 | 2016-6-21 | 3+2 | 3.70% | 2018年6月21日支付2017年6月21日至2018年6月20日利息 |
报告期末公司有7期次级债未到期，余额合计285亿元。报告期末未到期次级债要素如下：
| 债券名称 | 发行金额（万元） | 起息日 | 债券期限(年) | 利率 |
| 16广发03 | 500,000 | 2016-6-21 | 3+2 | 3.70% |
| 16广发04 | 500,000 | 2016-7-19 | 2+2 | 3.35% |
| 16广发05 | 500,000 | 2016-8-17 | 2 | 3.03% |
| 16广发06 | 400,000 | 2016-8-29 | 3 | 3.30% |
| 16广发07 | 400,000 | 2016-9-14 | 3 | 3.50% |
| 17广发C1 | 350,000 | 2017-10-20 | 3 | 5.09% |
| 17广发C2 | 200,000 | 2017-10-30 | 2 | 5.10% |
（3）公司对非公开公司债券的付息兑付情况
报告期内，公司未发生非公开公司债付息兑付事项。报告期末公司有4期非公开公司债未到期，余额125亿元，要素如下：
| 债券名称 | 发行金额（万元） | 起息日 | 债券期限(年) | 利率 |
| 16广发08 | 300,000 | 2016-11-18 | 3 | 3.45% |
| 17广发03 | 350,000 | 2017-8-15 | 3 | 4.84% |
| 17广发04 | 300,000 | 2017-8-28 | 3 | 4.95% |
| 17广发05 | 300,000 | 2017-9-25 | 2 | 5.00% |
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
公司规范经营，信誉良好，具备较强的盈利能力和偿付能力，具有良好的信用记录，与各大商业银行保持良好的合作关系，报告期公司获得多家商业银行的授信额度，包括全国性银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行以及外资银行。报告期公司获得的银行授信能够满足公司日常运营和业务开展的资金需求。
报告期本公司未发生银行贷款，报告期末无未清偿银行贷款。本公司系银行间市场成员，报告期按时偿付信用拆借本息，报告期末拆入资金余额为人民币5,960,000,000元。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期公司严格执行上述公司债券募集说明书的各项约定和承诺，未发生因执行公司债券募集说明书相关约定或承诺不力、从而对债券投资者造成负面影响的情况。
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十三、报告期内发生的重大事项
截至2018年3月31日，公司借款余额为1,977.44亿元，累计新增借款金额276.25亿元，累计新增借款占上年末净资产比例为31.17%，超过20%。因2018年4月公司偿还借款，截至2018年4月30日公司累计新增借款占上年末净资产比例降至20%以内。截至2018年5月31日，公司借款余额为1,963.45亿元，累计新增借款金额262.26亿元，累计新增借款占上年末净资产比例为29.59%，超过20%。
公司根据《公司债券发行与交易管理办法》对上述事项进行了公开披露，公司2013年公司债券的受托管理人招商证券股份有限公司和2017年、2018年公司债券的受托管理人国信证券股份有限公司分别出具了《公司债券临时受托管理事务报告》。
除上述事项外，报告期公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
十四、公司债券是否存在保证人
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
公司2018年半年度财务报告未经审计。
二、财务报表及附注（附后）
第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。（三）其他有关资料。
广发证券股份有限公司
法定代表人：孙树明二○一八年八月二十九日
财务报表(未经审计)2018年06月30日止
内容 页码
合并及母公司资产负债表 1 & 2
合并及母公司利润表 3
合并及母公司现金流量表 4
合并及母公司股东权益变动表 5 & 6
财务报表附注 7 - 130
广发证券股份有限公司
合并及母公司资产负债表(未经审计)2018年06月30日
单位：人民币元
| 附注 | 合并 | 母公司 | ||||||
| 资产 | 七 | 2018年06月30日 | 2017年12月31日 | 2018年06月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 货币资金 | 1 | 62,952,271,183.53 | 56,910,758,509.16 | 50,298,599,296.66 | 45,586,357,496.66 | |||
| 其中：客户存款 | 1 | 46,328,096,185.45 | 48,356,454,197.43 | 39,452,334,830.14 | 41,823,553,682.67 | |||
| 结算备付金 | 2 | 18,903,731,802.40 | 17,652,948,318.56 | 16,626,369,042.85 | 15,865,647,091.64 | |||
| 其中：客户备付金 | 2 | 15,241,465,657.93 | 14,313,291,768.94 | 13,073,640,761.15 | 12,717,075,160.88 | |||
| 融出资金 | 3 | 55,329,067,530.95 | 61,750,191,315.06 | 52,009,585,845.43 | 57,505,384,096.86 | |||
| 交易性金融资产 | 4 | 72,338,355,387.93 | 63,238,922,628.55 | 37,796,834,084.23 | 37,748,240,969.55 | |||
| 衍生金融资产 | 5 | 19,716,133,728.57 | 5,450,741,845.31 | 814,324,670.68 | 240,715,245.90 | |||
| 买入返售金融资产 | 6 | 38,539,123,098.17 | 33,667,402,360.98 | 37,142,286,949.50 | 33,381,102,336.98 | |||
| 应收款项 | 7 | 5,372,138,817.25 | 3,509,676,183.22 | 681,279,788.16 | 688,725,510.44 | |||
| 应收利息 | 8 | 3,189,428,114.61 | 2,934,832,055.76 | 2,517,822,298.50 | 2,360,073,034.64 | |||
| 存出保证金 | 9 | 6,970,588,231.18 | 4,700,753,337.46 | 2,403,455,266.48 | 859,907,298.50 | |||
| 债权投资 | 10 | 13,263,605,930.48 | - | 11,116,230,497.80 | - | |||
| 其他债权投资 | 11 | 68,164,670,480.38 | - | 63,639,027,736.37 | - | |||
| 可供出售金融资产 | 11 | - | 92,594,399,160.08 | - | 76,094,758,602.98 | |||
| 长期股权投资 | 12 | 4,743,014,432.93 | 4,336,479,926.70 | 17,355,235,957.63 | 17,280,638,246.44 | |||
| 其他权益工具投资 | 11 | 11,848,383,770.03 | - | 11,796,220,095.62 | - | |||
| 投资性房地产 | 13 | 20,934,036.56 | 21,802,164.20 | 20,934,036.56 | 21,802,164.20 | |||
| 固定资产 | 14 | 872,402,774.91 | 940,624,652.33 | 635,923,581.56 | 692,824,536.66 | |||
| 在建工程 | 15 | 1,227,189,375.16 | 1,072,743,226.51 | 1,227,189,375.16 | 1,072,743,226.51 | |||
| 无形资产 | 16 | 562,933,865.01 | 593,086,353.96 | 511,352,061.83 | 545,343,432.88 | |||
| 商誉 | 17 | 2,187,859.88 | 2,169,175.75 | - | - | |||
| 递延所得税资产 | 18 | 853,389,803.29 | 428,495,855.91 | 460,180,834.00 | 272,114,577.95 | |||
| 其他资产 | 19 | 5,601,483,624.57 | 7,098,611,107.17 | 2,596,503,128.56 | 2,491,333,972.16 | |||
| 资产总计 | 390,471,033,847.79 | 356,904,638,176.67 | 309,649,354,547.58 | 292,707,711,840.95 | ||||
广发证券股份有限公司
合并及母公司资产负债表(续) (未经审计)2018年06月30日
单位：人民币元
| 附注 | 合并 | 母公司 | ||||||
| 负债 | 七 | 2018年06月30日 | 2017年12月31日 | 2018年06月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 短期借款 | 22 | 7,578,697,432.32 | 7,349,536,364.33 | - | - | |||
| 应付短期融资款 | 23 | 25,523,240,000.00 | 25,101,447,000.00 | 25,523,240,000.00 | 25,101,447,000.00 | |||
| 拆入资金 | 24 | 16,443,937,222.51 | 4,953,655,549.04 | 14,460,000,000.00 | 1,300,000,000.00 | |||
| 交易性金融负债 | 25 | 3,025,107,416.58 | 4,853,999,224.14 | - | 1,659,501,990.00 | |||
| 衍生金融负债 | 5 | 21,118,411,763.73 | 5,439,112,526.83 | 824,899,888.57 | 291,812,371.26 | |||
| 卖出回购金融资产款 | 26 | 65,842,067,487.02 | 55,516,408,036.08 | 61,607,812,638.96 | 52,620,370,401.73 | |||
| 代理买卖证券款 | 27 | 63,974,733,944.04 | 65,026,117,190.86 | 50,504,290,593.67 | 53,211,363,487.50 | |||
| 代理承销证券款 | - | 53,999,996.80 | - | 53,999,996.80 | ||||
| 应付职工薪酬 | 28 | 4,785,315,256.21 | 7,050,313,008.23 | 3,536,145,613.17 | 5,230,121,496.63 | |||
| 应交税费 | 29 | 925,125,030.56 | 1,188,593,136.25 | 610,966,502.15 | 636,298,212.22 | |||
| 应付款项 | 30 | 10,688,587,639.35 | 10,615,613,630.43 | 1,999,257,368.11 | 1,021,992,322.17 | |||
| 应付利息 | 31 | 2,280,400,247.75 | 1,939,204,420.19 | 2,243,506,309.33 | 1,909,091,985.40 | |||
| 预计负债 | 32 | 33,360,000.00 | 33,360,000.00 | 33,360,000.00 | 33,360,000.00 | |||
| 长期借款 | 33 | 5,460,734,889.95 | 4,525,492,111.80 | - | - | |||
| 应付债券 | 34 | 69,519,070,957.25 | 72,672,720,280.85 | 69,519,070,957.25 | 72,672,720,280.85 | |||
| 递延所得税负债 | 18 | 101,939,667.16 | 88,441,255.28 | - | - | |||
| 其他负债 | 35 | 5,129,413,989.34 | 1,871,042,542.97 | 4,021,046,777.86 | 985,452,360.89 | |||
| 负债合计 | 302,430,142,943.77 | 268,279,056,274.08 | 234,883,596,649.07 | 216,727,531,905.45 | ||||
| 股东权益 | ||||||||
| 股本 | 36 | 7,621,087,664.00 | 7,621,087,664.00 | 7,621,087,664.00 | 7,621,087,664.00 | |||
| 资本公积 | 37 | 31,864,816,413.52 | 31,864,816,413.52 | 31,677,902,101.69 | 31,677,902,101.69 | |||
| 其他综合收益 | 38 | 1,217,050,722.78 | 2,244,539,408.89 | 1,222,613,768.24 | 1,463,742,127.09 | |||
| 盈余公积 | 39 | 5,360,597,212.09 | 5,360,597,212.09 | 5,345,266,842.14 | 5,345,266,842.14 | |||
| 一般风险准备 | 40 | 12,038,873,975.93 | 11,995,306,804.86 | 10,937,418,924.51 | 10,937,335,171.34 | |||
| 未分配利润 | 41 | 26,008,771,580.42 | 25,767,855,022.98 | 17,961,468,597.93 | 18,934,846,029.24 | |||
| 归属于母公司股东权益合计 | 84,111,197,568.74 | 84,854,202,526.34 | ||||||
| 少数股东权益 | 3,929,693,335.28 | 3,771,379,376.25 | ||||||
| 股东权益合计 | 88,040,890,904.02 | 88,625,581,902.59 | 74,765,757,898.51 | 75,980,179,935.50 | ||||
| 负债和股东权益总计 | 390,471,033,847.79 | 356,904,638,176.67 | 309,649,354,547.58 | 292,707,711,840.95 | ||||
附注为财务报表的组成部分
第1页至第130页的财务报表由下列负责人签署：
孙树明 孙晓燕 王莹
_________________ _________________ _________________
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
广发证券股份有限公司
合并及母公司利润表(未经审计)2018年06月30日止
单位：人民币元
| 项目 | 附注 七 | 合并 | 母公司 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 一、营业收入 | 7,609,914,198.15 | 10,335,818,004.38 | 5,156,861,856.82 | 6,683,737,190.40 | ||||
| 手续费及佣金净收入 | 42 | 4,455,946,621.83 | 5,237,718,961.60 | 2,385,925,696.62 | 3,186,412,955.52 | |||
| 其中:经纪业务手续费净收入 | 1,979,898,314.18 | 2,023,502,043.33 | 1,781,934,783.94 | 1,828,988,332.56 | ||||
| 投资银行业务手续费净收入 | 566,345,196.92 | 1,327,162,561.65 | 542,810,911.82 | 1,309,458,871.10 | ||||
| 资产管理及基金管理业务手续费净收入 | 1,861,108,504.44 | 1,810,795,754.01 | - | - | ||||
| 利息净收入 | 43 | 212,620,715.65 | 385,556,452.73 | 254,313,714.33 | 458,024,896.41 | |||
| 其中:利息收入 | 4,384,016,290.45 | 3,863,430,315.78 | 3,864,148,015.71 | 3,487,182,968.09 | ||||
| 利息支出 | 4,171,395,574.80 | 3,477,873,863.05 | 3,609,834,301.38 | 3,029,158,071.68 | ||||
| 其他收益 | 44 | 441,985,606.76 | 284,313,353.60 | 427,658,781.05 | 15,966,326.60 | |||
| 投资收益 | 45 | 2,987,031,435.27 | 4,627,774,209.52 | 2,429,779,710.76 | 3,324,658,097.57 | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 45 | 251,707,416.71 | 201,889,517.14 | 182,563,667.78 | 161,142,150.80 | |||
| 公允价值变动收益 | 46 | (489,865,340.12) | (235,648,363.53) | (349,975,651.90) | (311,484,176.77) | |||
| 资产处置收益 | 510,269.52 | 1,027,143.09 | 508,818.53 | 988,676.08 | ||||
| 汇兑收益 | (11,642,371.20) | 16,723,705.15 | 2,042,312.32 | 1,628,991.67 | ||||
| 其他业务收入 | 47 | 13,327,260.44 | 18,352,542.22 | 6,608,475.11 | 7,541,423.32 | |||
| 二、营业支出 | 3,875,800,004.90 | 4,548,762,437.10 | 2,450,000,573.82 | 3,074,783,207.50 | ||||
| 税金及附加 | 48 | 55,582,575.79 | 62,627,637.20 | 40,388,084.56 | 49,665,898.97 | |||
| 业务及管理费 | 49 | 3,723,824,043.79 | 4,447,807,405.62 | 2,323,973,496.29 | 3,023,285,491.50 | |||
| 资产减值损失 | 50 | 25,000.02 | 37,459,266.64 | 25,000.02 | 963,689.39 | |||
| 信用减值损失 | 51 | 95,500,257.66 | - | 84,745,865.31 | - | |||
| 其他业务成本 | 868,127.64 | 868,127.64 | 868,127.64 | 868,127.64 | ||||
| 三、营业利润 | 3,734,114,193.25 | 5,787,055,567.28 | 2,706,861,283.00 | 3,608,953,982.90 | ||||
| 加：营业外收入 | 52 | 11,926,733.55 | 19,983,515.37 | 11,664,120.40 | 19,932,102.52 | |||
| 减：营业外支出 | 53 | 9,490,303.07 | 9,514,176.81 | 8,702,668.65 | 6,917,058.81 | |||
| 四、利润总额 | 3,736,550,623.73 | 5,797,524,905.84 | 2,709,822,734.75 | 3,621,969,026.61 | ||||
| 减：所得税费用 | 54 | 728,316,016.32 | 1,301,004,361.01 | 514,504,542.05 | 764,179,034.13 | |||
| 五、净利润 | 3,008,234,607.41 | 4,496,520,544.83 | 2,195,318,192.70 | 2,857,789,992.48 | ||||
| （一）按经营持续性分类 | ||||||||
| 1. 持续经营净利润 | 3,008,234,607.41 | 4,496,520,544.83 | 2,195,318,192.70 | 2,857,789,992.48 | ||||
| 2. 终止经营净利润 | - | - | - | - | ||||
| （二）按所有权归属分类 | ||||||||
| 1. 归属于母公司股东的净利润 | 2,858,275,883.84 | 4,301,426,721.92 | ||||||
| 2. 少数股东损益 | 149,958,723.57 | 195,093,822.91 | ||||||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 55 | (420,167,047.68) | 768,312,124.11 | (282,645,319.06) | 665,843,478.60 | |||
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | (419,841,671.13) | 610,202,691.16 | ||||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | (501,161,554.31) | - | (501,176,972.64) | - | ||||
| 1.其他权益工具投资公允价值变动 | (501,161,554.31) | - | (501,176,972.64) | - | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 81,319,883.18 | 610,202,691.16 | 218,531,653.58 | 665,843,478.60 | ||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | (27,851,331.09) | 12,443,098.42 | (9,965,956.59) | 14,085,307.81 | ||||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | 6,714,401.12 | - | 227,852,784.49 | - | ||||
| 3.其他债权投资信用减值准备 | 39,046,906.16 | - | 644,825.68 | - | ||||
| 4.可供出售金融资产公允价值变动 | - | 757,776,412.82 | - | 651,758,170.79 | ||||
| 5.外币财务报表折算差额 | 63,409,906.99 | (160,016,820.08) | ||||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | (325,376.55) | 158,109,432.95 | ||||||
| 七、综合收益总额 | 2,588,067,559.73 | 5,264,832,668.94 | 1,912,672,873.64 | 3,523,633,471.08 | ||||
| 其中：归属于母公司股东的综合收益总额 | 2,438,434,212.71 | 4,911,629,413.08 | ||||||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 149,633,347.02 | 353,203,255.86 | ||||||
| 八、每股收益： | ||||||||
| （一）基本每股收益(元/股) | 56 | 0.38 | 0.56 | |||||
| （二）稀释每股收益(元/股) | 56 | 0.38 | 0.56 | |||||
附注为财务报表的组成部分
广发证券股份有限公司
合并及母公司现金流量表(未经审计)2018年06月30日止
单位：人民币元
附注为财务报表的组成部分
| 附注 | 合并 | 母公司 | ||||
| 项目 | 七 | 本期数 | 上期数 | 本期数 | 上期数 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||||
| 融出资金净减少额 | 6,383,243,166.54 | 4,737,394,312.73 | 5,457,937,165.42 | 4,342,144,634.31 | ||
| 处置交易性金融资产净增加额 | 7,003,113,697.07 | - | 1,382,129,930.49 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 9,489,943,850.99 | 9,733,628,766.64 | 6,678,556,435.99 | 7,212,712,068.10 | ||
| 拆入资金净增加额 | 11,516,115,926.10 | 346,526,569.41 | 13,160,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||
| 代理承销证券收到的现金净额 | - | 48,100,000.00 | - | 48,100,000.00 | ||
| 回购业务资金净增加额 | 5,461,456,510.55 | 24,438,458,945.88 | 5,151,121,544.27 | 23,694,226,666.49 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 57(1) | 1,173,103,415.53 | 617,429,974.44 | 1,401,931,078.88 | 44,653,531.63 | |
| 经营活动现金流入小计 | 41,026,976,566.78 | 39,921,538,569.10 | 33,231,676,155.05 | 35,541,836,900.53 | ||
| 购置交易性金融资产净减少额 | - | 17,915,272,126.61 | - | 16,497,841,218.57 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 1,701,343,910.44 | 1,582,480,473.27 | 1,523,297,521.66 | 1,458,118,990.75 | ||
| 代理买卖证券支出的现金净额 | 1,124,177,751.81 | 9,072,949,038.86 | 2,658,609,487.55 | 7,866,347,827.62 | ||
| 代理承销证券支出的现金净额 | 53,999,996.80 | - | 53,999,996.80 | - | ||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 4,901,359,359.30 | 4,355,756,428.87 | 3,512,962,370.66 | 3,185,069,205.88 | ||
| 支付的各项税费 | 2,033,394,818.49 | 2,228,711,520.72 | 954,774,515.02 | 1,544,540,658.45 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 57(2) | 6,103,240,216.55 | 6,575,276,015.26 | 2,071,575,222.70 | 3,717,442,400.10 | |
| 经营活动现金流出小计 | 15,917,516,053.39 | 41,730,445,603.59 | 10,775,219,114.39 | 34,269,360,301.37 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,109,460,513.39 | (1,808,907,034.49) | 22,456,457,040.66 | 1,272,476,599.16 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||||
| 收回投资收到的现金 | 207,154,330.86 | 1,758,814,836.96 | 122,733,776.84 | - | ||
| 处置可供出售金融资产净增加额 | - | 5,590,646,674.77 | - | 5,071,008,348.90 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,634,260,514.30 | 1,663,176,287.52 | 1,485,558,951.68 | 1,397,596,770.18 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 668,176.88 | 1,153,575.18 | 666,808.13 | 1,103,174.17 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 57(3) | - | 3,353,308.23 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,842,083,022.04 | 9,017,144,682.66 | 1,608,959,536.65 | 6,469,708,293.25 | ||
| 投资支付的现金 | 287,428,107.49 | 1,483,705,000.00 | - | - | ||
| 购置其他债权投资及其他权益工具投资净减少额 | 15,455,749,346.03 | - | 13,765,810,274.94 | - | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 232,144,334.25 | 149,950,289.80 | 203,706,831.44 | 125,190,768.98 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 15,975,321,787.77 | 1,633,655,289.80 | 13,969,517,106.38 | 125,190,768.98 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | (14,133,238,765.73) | 7,383,489,392.86 | (12,360,557,569.73) | 6,344,517,524.27 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||||
| 吸收投资收到的现金 | 122,447,300.00 | - | - | - | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 122,447,300.00 | - | - | - | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,155,049,651.92 | 1,557,830,100.66 | - | - | ||
| 发行债券收到的现金 | 17,501,728,692.31 | 17,495,000,000.00 | 17,501,728,692.31 | 17,495,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 57(4) | 6,009,123,000.00 | 9,519,622,402.22 | 6,009,123,000.00 | 9,324,476,045.60 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 25,788,348,644.23 | 28,572,452,502.88 | 23,510,851,692.31 | 26,819,476,045.60 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 21,457,647,852.28 | 36,576,623,506.10 | 20,400,000,000.00 | 36,300,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,090,465,407.32 | 3,413,845,393.93 | 1,821,510,324.35 | 3,267,835,551.47 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 43,947,729.97 | 32,352,000.00 | - | - | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 57(5) | 5,935,707,308.17 | 7,221,159,668.68 | 5,914,000,000.00 | 7,211,628,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 29,483,820,567.77 | 47,211,628,568.71 | 28,135,510,324.35 | 46,779,463,551.47 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | (3,695,471,923.54) | (18,639,176,065.83) | (4,624,658,632.04) | (19,959,987,505.87) | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 60,579,869.48 | (165,146,323.53) | 2,042,312.32 | 1,628,991.67 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 58(1) | 7,341,329,693.60 | (13,229,740,030.99) | 5,473,283,151.21 | (12,341,364,390.77) | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 74,399,156,362.73 | 102,040,110,495.99 | 61,336,168,258.71 | 85,299,418,019.23 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 58(2) | 81,740,486,056.33 | 88,810,370,465.00 | 66,809,451,409.92 | 72,958,053,628.46 | |
广发证券股份有限公司
合并股东权益变动表(未经审计)2018年06月30日止
单位：人民币元
合并
归属于母公司股东权益股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、 2017年12月31日余额 7,621,087,664.00 31,864,816,413.52 2,244,539,408.89 5,360,597,212.09 11,995,306,804.86 25,767,855,022.98 3,771,379,376.25 88,625,581,902.59
______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _______________
加：会计政策变更 - - (607,647,014.98) - - 474,642,910.27 (25,942,424.81) (158,946,529.52)
二、 2018年01月01日余额 7,621,087,664.00 31,864,816,413.52 1,636,892,393.91 5,360,597,212.09 11,995,306,804.86 26,242,497,933.25 3,745,436,951.44 88,466,635,373.07
三、 本期增减变动金额 - - (419,841,671.13) - 43,567,171.07 (233,726,352.83) 184,256,383.84 (425,744,469.05)(一) 综合收益总额 - - (419,841,671.13) - - 2,858,275,883.84 149,633,347.02 2,588,067,559.73(二) 股东投入和减少资本 - - - - - - 110,447,300.00 110,447,300.001、股东投入资本 - - - - - - 122,447,300.00 122,447,300.002、其他 - - - - - - (12,000,000.00) (12,000,000.00)(三) 利润分配 - - - - 43,567,171.07 (3,092,002,236.67) (75,824,263.18) (3,124,259,328.78)1、提取盈余公积 - - - - - - - -2、提取交易风险准备 - - - - - - - -3、提取其他风险准备 - - - - 43,567,171.07 (43,567,171.07) - -4、对股东的分配 - - - - - (3,048,435,065.60) (75,824,263.18) (3,124,259,328.78)
______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _______________
四、 2018年06月30日余额 7,621,087,664.00 31,864,816,413.52 1,217,050,722.78 5,360,597,212.09 12,038,873,975.93 26,008,771,580.42 3,929,693,335.28 88,040,890,904.02
______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _____________________________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _______________
一、 2016年12月31日余额 7,621,087,664.00 31,864,053,298.29 1,849,327,868.70 4,754,038,095.07 10,453,777,447.86 21,987,925,118.64 2,823,126,457.65 81,353,335,950.21
______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _______________
二、 本期增减变动金额 - 43,045.60 610,202,691.16 - 34,904,623.11 1,599,141,416.41 279,436,999.86 2,523,728,776.14(一) 综合收益总额 - - 610,202,691.16 - - 4,301,426,721.92 353,203,255.86 5,264,832,668.94(二) 股东投入和减少资本 - 43,045.60 - - - - (9,408,000.00) (9,364,954.40)1、股东投入资本 - - - - - - - -2、其他 - 43,045.60 - - - - (9,408,000.00) (9,364,954.40)(三) 利润分配 - - - - 34,904,623.11 (2,702,285,305.51) (64,358,256.00) (2,731,738,938.40)1、提取盈余公积 - - - - - - - -2、提取交易风险准备 - - - - - - - -3、提取其他风险准备 - - - - 34,904,623.11 (34,904,623.11) - -4、对股东的分配 - - - - - (2,667,380,682.40) (64,358,256.00) (2,731,738,938.40)
______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _______________
三、 2017年06月30日余额 7,621,087,664.00 31,864,096,343.89 2,459,530,559.86 4,754,038,095.07 10,488,682,070.97 23,587,066,535.05 3,102,563,457.51 83,877,064,726.35
______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _____________________________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _______________
广发证券股份有限公司
母公司股东权益变动表(未经审计)2018年06月30日止
单位：人民币元
母公司股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 2017年12月31日余额 7,621,087,664.00 31,677,902,101.69 1,463,742,127.09 5,345,266,842.14 10,937,335,171.34 18,934,846,029.24 75,980,179,935.50
________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________
加：会计政策变更 - - 41,516,960.21 - - (120,176,805.24) (78,659,845.03)
二、 2018年01月01日余额 7,621,087,664.00 31,677,902,101.69 1,505,259,087.30 5,345,266,842.14 10,937,335,171.34 18,814,669,224.00 75,901,520,090.47
三、 本期增减变动金额 - - (282,645,319.06) - 83,753.17 (853,200,626.07) (1,135,762,191.96)
(一) 综合收益总额 - - (282,645,319.06) - - 2,195,318,192.70 1,912,672,873.64(二) 股东投入和减少资本 - - - - - - -
1、股东投入资本 - - - - - - -2、其他 - - - - - - -(三) 利润分配 - - - - 83,753.17 (3,048,518,818.77) (3,048,435,065.60)
1、提取盈余公积 - - - - - - -2、提取交易风险准备 - - - - - - -3、提取其他风险准备 - - - - 83,753.17 (83,753.17) -4、对股东的分配 - - - - - (3,048,435,065.60) (3,048,435,065.60)
________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________
四、 2018年06月30日余额 7,621,087,664.00 31,677,902,101.69 1,222,613,768.24 5,345,266,842.14 10,937,418,924.51 17,961,468,597.93 74,765,757,898.51
________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________
一、 2016年12月31日余额 7,621,087,664.00 31,679,140,892.48 559,398,754.59 4,738,707,725.12 9,723,994,644.82 17,356,535,185.03 71,678,864,866.04
________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________
二、 本期增减变动金额 - 43,045.60 665,843,478.60 - 124,730.50 190,284,579.58 856,295,834.28
(一) 综合收益总额 - - 665,843,478.60 - - 2,857,789,992.48 3,523,633,471.08(二) 股东投入和减少资本 - 43,045.60 - - - - 43,045.60
1、股东投入资本 - - - - - - -2、其他 - 43,045.60 - - - - 43,045.60(三) 利润分配 - - - - 124,730.50 (2,667,505,412.90) (2,667,380,682.40)
1、提取盈余公积 - - - - - - -2、提取交易风险准备 - - - - - - -3、提取其他风险准备 - - - - 124,730.50 (124,730.50) -4、对股东的分配 - - - - - (2,667,380,682.40) (2,667,380,682.40)
________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________
三、 2017年06月30日余额 7,621,087,664.00 31,679,183,938.08 1,225,242,233.19 4,738,707,725.12 9,724,119,375.32 17,546,819,764.61 72,535,160,700.32
________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________
一、 公司基本情况
原广发证券股份有限公司(以下简称“原广发证券”)的前身是1991年成立的广东发展银行证券营业部，注册资本为人民币1,000万元。经中国人民银行银复[1993]432号文和中国人民银行广东省分行粤银发[1994]28号文批准，广东广发证券公司作为广东发展银行下属独资的专业证券公司正式成立，注册资本为人民币1.5亿元。经中国人民银行非银司[1995]93号文批准，广东广发证券公司注册资本变更为人民币2亿元。经中国人民银行银复[1996]328号文批准，广东广发证券公司增资扩股，更名为“广发证券有限责任公司”，注册资本变更为人民币8亿元。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监机构字[1999]90号文批复，广发证券有限责任公司与广东发展银行脱钩，注册资本由人民币8亿元增至人民币16亿元。经中国证监会证监机构字[1999]126号文核准，广发证券有限责任公司成为综合类证券公司，经营证券业务许可证号为Z25644000。经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]267号文、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]382号文及中国证监会证监机构字[2001]86号文批准，广发证券有限责任公司于2001年7月25日整体变更为广发证券股份有限公司，注册资本为人民币20亿元。2009年1月6日，原广发证券工商注册地址由广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心26楼2611室变更为广东省广州市天河区天河北路183号大都会广场43楼。
2010年2月5日，经中国证监会证监许可[2010]164号文件核准，延边公路建设股份有限公司(以下简称“延边公路”)定向回购股份及以新增股份换股吸收合并原广发证券。吸收合并完成后，原广发证券依法注销，延边公路更名为“广发证券股份有限公司”(以下简称“本公司”)，并依法承继原广发证券(含分支机构)的各项证券业务资格，注册资本变更为人民币2,507,045,732.00元。2010年2月12日，本公司在深圳证券交易所复牌交易，证券简称由“S延边路”变更为“广发证券”，证券代码000776不变。
2011年8月16日，经中国证监会证监许可[2011]843号文《关于核准广发证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司以非公开发行股票的方式向10名特定投资者发行了45,260万股人民币普通股(A股)。本次非公开发行股票后，本公司注册资本变更为人民币2,959,645,732.00元。
根据2011年度股东大会审议通过的《广发证券2011年度利润分配及资本公积转增股本预案》，本公司以资本公积转增股本，每10股转增10股。本次资本公积共转增股本人民币2,959,645,732.00元，转增股本后本公司的注册资本由人民币2,959,645,732.00元变更为人民币5,919,291,464.00元。中国证监会以《关于核准广发证券股份有限公司变更注册资本的批复》(证监许可[2012]1204 号)核准本公司上述注册资本变更事项。
经中国证监会证监许可[2015]347号文《关于核准广发证券股份有限公司发行境外上市外资股的批复》核准，本公司于2015年4月10日在香港联合交易所通过公开发售及国际配售的方式发行了1,479,822,800股境外上市外资股(H股)，后又于2015年4月20日超额配售发行221,973,400股境外上市外资股(H股)，本次发行境外上市外资股(H股)合计1,701,796,200股。本次发行境外上市外资股(H股)后，本公司注册资本变更为人民币7,621,087,664.00元。
2017年5月，本公司工商注册地址由广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43 楼(4301-4316)房变更为广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街2号618室。
一、 公司基本情况(续)
本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)
截至2018年6月30日止，本公司设立了20家分公司，并拥有证券营业部264家，均为经批准设立的分公司及证券营业部。
截至2018年6月30日止，本公司员工总人数为10,406人，其中包括关键高级管理人员10人。
本公司的合并及母公司财务报表于2018年8月29日已经本公司董事会批准。
本报告期合并财务报表范围详细情况参见附注六、1和六、2。本报告期合并财务报表范围变化详细情况参见附注六、3。
二、 财务报表的编制基础
编制基础
本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)、《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013年修订)和《关于建议使用<证券公司财务报表格式>的通知》(中证协发[2018]181号)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
二、 财务报表的编制基础(续)
持续经营
本集团对自2018年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2018年6月30日的合并及母公司财务状况以及2018年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
2、 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本集团的重大企业合并均为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
非同一控制下的企业合并及商誉(续)
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法(续)
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额计入其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
8、 外币业务和外币报表折算(续)
8.2 外币财务报表折算(续)
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1 实际利率法
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
9.2 金融资产的分类、确认和计量(续)
业务模式
本集团管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
合同现金流量特征
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其合同现金流量特征，与基本借贷安排相一致。
9.2.1以摊余成本计量的金融资产
同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以摊余成本计量的金融资产：(1) 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； (2) 金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产采用公允价值进行初始确认，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
9.2.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：(1) 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；(2) 金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产采用公允价值进行初始确认及后续计量，产生的所有利得或损失，除减值损失或利得和汇兑损益计入当期损益外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
9.2 金融资产的分类、确认和计量(续)
9.2.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
在初始确认时，本集团可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
9.2.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团其他金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行初始确认及后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：(1) 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售或回购；(2) 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；(3) 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
9.3 金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列金融资产进行减值会计处理并确认损失准备：
(1) 以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(2) 租赁应收款；(3) 合同资产。合同资产是指《企业会计准则第14号-收入(修订后)》定义的合同资产；(4) 本集团发行的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺和满足一定条件的财务担保合同。
对于以摊余成本计量的金融资产，本集团在摊余成本中确认其损失准备，减值损失或利得计入当期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
9.3 金融资产减值(续)
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。本集团以概率加权平均为基础对预期信用损失进行计量。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团按下列方法确认其信用损失：
(1) 对于金融资产和租赁应收款项，信用损失为应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；(2) 对于未提用的贷款承诺，信用损失为贷款承诺持有人提用相应贷款承诺的情况下，应收取的合同现金流量与与预期收取的现金流量之间差额的现值；(3) 对于财务担保合同，信用损失为就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间的差额的现值；(4) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
在估计现金流量时，本集团考虑金融工具在整个预计存续期的所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)。本集团所考虑的现金流量包括出售所持担保品获得的现金流量，以及属于合同条款组成部分的其他信用增级所产生的现金流量。本集团合理估计金融工具的预计存续期。在极少数情况下，如果金融工具预计存续期无法可靠估计，本集团在计算确定预期信用损失时，基于该金融工具的剩余合同期间。
除了不含重大融资成分的合同资产和应收款项以及购买时或源生的已发生信用减值的金融资产以外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
(1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益；(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
9.3 金融资产减值(续)
如果在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得入当期损益。
本集团在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时，考虑金融工具预计存续期内发生违约风险的变化而不是预期信用损失金额的变化，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
对于不含重大融资成分的合同资产和应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
9.4 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
9.5 金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于以上(1)和(2)的财务担保合同，以及不属于(1)低于市价市场利率贷款的贷款承诺。
9.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1) 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期出售或回购； (2) 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式； (3) 属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，满足下列条件之一的金融负债，可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1) 能够消除或显著减少会计错配；(2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告； (3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。该指定一经做出，不得撤销。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动计入其他综合收益外，其他公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
9.5.2以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换、权益互换及场内期权等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。因股指期货、国债期货、商品期货及部分利率互换合约每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与业务相关的暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产，本集团不从混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用于金融工具准则金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且满足下列条件，本集团从混合合同中分拆嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生金融工具处理：嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关，与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义，该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于金融工具准则规范的资产的，本集团可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动入当期 损益的金融工具 。但下列情况除外：
(1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；(2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
9.8 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
9.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10、 长期股权投资
10.1 共同控制、重大影响的判断依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
10.2 初始投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
10、 长期股权投资(续)
10.2 初始投资成本的确定(续)
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
10.3 后续计量及损益确认方法
10.3.1按成本法核算的长期股权投资
母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
10.3.2按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
10、 长期股权投资(续)
10.3 后续计量及损益确认方法(续)
10.3.2按权益法核算的长期股权投资(续)
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
10.3.3长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
11、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产为已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、 固定资产
12.1 确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
13、 固定资产(续)
12.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命和年折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率
%
房屋及建筑物 30 - 35年 2.86 - 3.33机器设备及家具 5 - 11年 9.09 - 20.00通讯设备及电脑设备 5年 20.00运输设备 4 - 6年 16.67 - 25.00固定资产装修 5年 20.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值率为0%。
12.3 其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出，使工程达到可使用状态前的资本化费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
14、 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
15、 无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件、交易席位费等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年)
土地使用权 直线法 40计算机软件 直线法 5交易席位费 不予摊销 不确定其他 直线法 5
本集团预计净残值率为0%。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16、 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
17、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
18、 买入返售与卖出回购款项
18.1 买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
18.2 卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
19、 融资融券
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
19.1 融资业务
本集团对于融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
19.2 融券业务
本集团对于融出的证券，不终止确认该证券，但确认相应利息收入。
本集团对融出的资金和融出的证券定期进行减值评估。当在客户未按期补足担保品而被强制平仓时，本集团对于尚需向客户收取的款项，按照应收款项坏账准备的确认标准和计提方法计提减值准备。
本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
20、 转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
20、 转融通业务(续)
20.1 转融资业务
本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。
20.2 转融券业务
本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，并确认相应利息费用。
21、 职工薪酬
21.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
21.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
21.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21.4 其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
22、 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
23、 收入
23.1 收入的确认
本集团收入在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品(指商品或服务)控制权时确认。
取得相关商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指本集团向客户转让可明确区分商品或提供服务的承诺。既包括合同中明确的承诺，也包括客户基于本集团已公开宣布的政策、特定声明或以往的习惯做法等于合同订立时合理预期本集团将履行的承诺。
本集团于合同开始日，对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行约义务；否则，属于在某一时点履行约义务：
(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益。(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，若本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
23.2 收入的计量
本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指本集团因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
23、 收入(续)
23.2 收入的计量(续)
合同中存在可变对价的，本集团将按照期望值或最可能发生金额确定变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。
23.3 合同资产和合同负债
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
24、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团的政府补助均为与收益相关的政府补助。
24.1 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要为企业地方经济发展贡献奖励等，该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
25、 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
25、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)
25.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
25.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
25、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)
25.3 所得税的抵销(续)
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
26.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26.3 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、 利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在资产负债表日后事项附注中单独披露。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
28、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
29、 重要会计政策变更
本集团于2018年1月1日开始采用财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》（简称“新金融工具准则”）以及《企业会计准则第14号—收入》。此外，本财务报表还按照中国证券业协会2018年7月27日下发的《关于建议使用<证券公司财务报表格式>的通知》(中证协发[2018]181号)编制。
新金融工具准则
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但分红计入损益 )，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
对于金融资产发生信用减值的过程分为三个阶段：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加。按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值。按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入；
第三阶段：初始确认后发生信用减值。按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计量。
本集团在首次执行日，金融资产和金融负债执行新金融工具准则前后的分类和计量调节表、对本集团期初所有者权益的影响以及金融资产减值准备的调节表的相关信息详见附注十三。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
29、重要会计政策变更(续)
收入准则
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。按照准则要求，首次执行本准则的企业，应当根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。企业可以仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。此次变更对本集团当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响。
四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
金融资产的公允价值
本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法、市场乘数法等在内的各种估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本集团的专业判断，本集团需根据可获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术，评估估值技术中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整，对诸如可比公司、流动性折扣率、自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回、股票质押回购等）形成的资产，以及货币市场拆出（借出）资金或证券、应收款项和应收融资租赁款等进行减值处理并确认损失准备。
四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)
- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素(续)
金融资产的减值(续)
本集团基于上述金融工具的分类与性质，结合自身风险管理实践及减值指引的相关要求，以概率加权平均为基础，综合考虑货币时间价值和在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，建立预期信用损失模型计量上述金融工具的减值损失。预期信用损失模型的相关假设、参数 、数据来源和计量程序均需本集团作出专业的判断，这些相关因素假设的变化会对金融工具的预期信用损失计算结果产生影响。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计如违约概率、违约损失率及信用风险是否显著增加，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
所得税以及递延所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
合并范围的确定
评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及(c)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
对于本集团管理的结构化主体(如基金及资产管理计划等)，本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，因本集团作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本集团将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或应付款项。
五、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税(注1) 按销售额乘以适用 6%、11%或17%税率扣除当期可抵扣进项税后的余额 3%或5%或销售额乘以征收率计算城市维护建设税 实际缴纳的增值税额 7%教育费附加 实际缴纳的增值税额 3%企业所得税(注2) 应纳税所得额 25%
注1： 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的规定，本
公司及境内子公司自 2016 年 5 月 1 日起纳入营业税改征增值税试点范围，计缴增值税。根据《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），将纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%，自2018年5月1日起执行。
注2： 本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局[2012]57号《国家税务总局关于印发
〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》的规定，实行就地预缴、汇总清算的企业所得税缴纳政策。
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
本集团设立于香港地区的子公司适用16.5%的企业所得税税率，设立于英国的子公司适用20%的企业所得税税率，设立于加拿大的子公司适用26%的企业所得税税率。
六、 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
期末 直接/间接 表决权 是否子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 持股比例 比例 合并报表人民币 % %
广发期货有限公司 广州 广州 商品期货经纪，金融期货经纪 人民币140,000.00万元 128,849.36 万元 100.00 100.00 是
广发商贸有限公司 (注1) 上海 上海 贸易及贸易代理 人民币20,000.00万元 20,000.00万元 100.00 100.00 是
广发期货(香港)有限公司 (注1) 香港 香港 期货代理买卖等 港币55,100.00万元 45,014.42万元 100.00 100.00 是
广发乾和投资有限公司 北京 北京 项目投资、投资管理 人民币375,000.00万元 375,000.00万元 100.00 100.00 是
珠海乾亨投资管理有限公司 (注2、注9) 广州 珠海 投资管理、项目投资、投资咨询 人民币65,000.00万元 65,000.00万元 100.00 100.00 是
广发合信产业投资管理有限公司 (注2) 北京 珠海 项目投资、股权投资等 人民币10,000.00万元 10,000.00万元 100.00 100.00 是
广发合信(山东)产业投资管理有限公司 (注2) 济南 济南 受托管理股权投资企业、自有资金投资 人民币1,000.00万元 1,000.00万元 100.00 100.00 是
GF International Asset Management (UK)
Company Limited (注3) 英国伦敦 英国伦敦 投资-证券投资 英镑700.01万元 6,225.20万元 100.00 100.00 是
广发纳正(上海)资产管理有限公司 (注3、注6) 上海 上海 资产管理、投资管理、投资咨询 美元100.00万元 - 100.00 100.00 是
广发控股(香港)有限公司 香港 香港 控股等 港币560,000.00万元 465,562.70万元 100.00 100.00 是
广发投资(香港)有限公司 (注4) 香港 香港 投资控股 港币500.00万元 405.35万元 100.00 100.00 是
广发融资(香港)有限公司 (注4) 香港 香港 就机构融资提供意见等 港币13,000.00万元 11,125.65万元 100.00 100.00 是
广发资产管理(香港)有限公司 (注4) 香港 香港 资产管理等 港币32,500.00万元 27,193.15 万元 100.00 100.00 是
广发证券(香港)经纪有限公司 (注4) 香港 香港 证券交易等 港币280,000.00万元 230,920.35万元 100.00 100.00 是
广发财富管理(香港)有限公司 (注4) 香港 香港 财富管理 港币300.00万元 236.85 万元 100.00 100.00 是
广发投资管理(香港)有限公司 (注4) 香港 香港 咨询服务 港币380.00万元 308.07万元 100.00 100.00 是
广发金控(深圳)投资管理有限公司 (注4) 深圳 深圳 投资顾问 人民币1,000.00万元 1,000.00万元 100.00 100.00 是
广发证券(加拿大)有限公司 (注4) 加拿大 加拿大 财富管理 加币1,640.00万元 8,511.03 万元 100.00 100.00 是
六、 企业合并及合并财务报表(续)
1、 子公司情况(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
期末 直接/间接 表决权 是否子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 持股比例 比例 合并报表人民币 % %
广发信德资本管理有限公司 (注4、注6) 香港 英属维京群岛 股权投资 - - 100.00 100.00 是
GF Bright Investment Limited (注4、注6) 香港 英属维京群岛 股权投资等 - - 100.00 100.00 是
GF Energy Investment Limited (注4) 香港 英属维京群岛 股权投资等 美元1.00元 6.12元 91.85 91.85 是
GF Wise Ltd. (注4) 香港 英属维京群岛 股权投资等 美元5.00万元 32.11万元 100.00 100.00 是
广发投资(开曼)有限公司 (注4) 香港 开曼群岛 咨询服务 美元60.00万元 378.05万元 100.00 100.00 是
广发合伙有限公司 (注4) 香港 开曼群岛 投资交易 美元1.00元 6.30元 51.00 51.00 是
广发中国优势基金(有限合伙) (注4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元2,000.44万元 11,448.89万元 57.12 57.12 是
广发全球资本有限公司 (注4) 香港 香港 投资交易 港币160,000.00万元 138,536.00万元 100.00 100.00 是
SF Project (Cayman) Limited (注4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元0.1元 0.7元 100.00 100.00 是
Canton Fortune Limited (注4) 香港 香港 投资控股 美元651.04万元 4,534.70万元 100.00 100.00 是
GF GTEC Investment Management Ltd. (注4) 香港 开曼群岛 资产管理 美元100.00元 685.84元 100.00 100.00 是
GF Qianheng I Limited (注4、注6) 香港 英属维京群岛 股权投资 - - 100.00 100.00 是
GF Global Partners Limited (注4) 香港 开曼群岛 投资控股 美元0.01元 0.07元 100.00 100.00 是
GFGI Limited (注4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元0.01元 0.07元 100.00 100.00 是
GF Global Investment Fund I, L.P. (注4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元4,067.84 万元 13,788.91 万元 50.44 50.44 是
Horizon Holdings (注4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元1.00元 6.53元 72.54 72.54 是
GF Canada Holdings Company Limited (注4) 加拿大 加拿大 控股等 加币300.00万元 1,538.32万元 100.00 100.00 是
GF Asset Management (Canada)
Company Limited (注4) 加拿大 加拿大 资产管理 加币300.00万元 1,538.32万元 100.00 100.00 是
Ever Glory Limited (注4) 香港 开曼群岛 投资交易 美元1.00元 6.32元 100.00 100.00 是
Ever Alpha Fund L.P. (注4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元7,035.00万元 9,485.00万元 21.32 (注8) 是
六、 企业合并及合并财务报表(续)
1、 子公司情况(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
期末 直接/间接 表决权 是否子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 持股比例 比例 合并报表人民币 % %
广发信德投资管理有限公司 广州 乌鲁木齐 投资管理、为客户提供股权投资服务等人民币280,000.00万元 280,000.00万元 100.00 100.00 是
新疆广发信德稳胜投资管理有限公司 (注5) 新疆 新疆 股权投资、受托管理股权投资项目等 人民币2,050.00万元 2,050.00万元 100.00 100.00 是
深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司 (注5) 深圳 深圳 受托管理股权投资基金等 人民币1,000.00万元 600.00万元 60.00 60.00 是
珠海广发信德敖东基金管理有限公司 (注5) 广州 珠海 受托管理股权投资基金等 人民币2,000.00万元 1,200.00万元 60.00 60.00 是
上海广发永胥股权投资管理有限公司 (注5) 上海 上海 受托管理股权投资基金等 人民币500.00万元 255.00万元 51.00 51.00 是
珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙) (注5) 广州 珠海 股权投资 人民币10,000.00万元 4,000.00万元 40.00 (注7) 是
广发信德智胜投资管理有限公司 (注5) 广州 珠海 股权投资、受托管理股权投资 人民币10,000.00万元 10,000.00万元 100.00 100.00 是
广发信德医疗资本管理有限公司 (注5) 广州 珠海 受托管理股权投资基金等 人民币5,000.00万元 1,650.00万元 55.00 55.00 是
珠海广发信德敖东医药产业投资中心(有限合伙) (注5) 广州 珠海 股权投资、债权投资 人民币47,600.00万元 28,940.80万元 60.80 60.80 是
中山广发信德公用环保夹层投资企业(有限合伙) (注5) 广州 中山 股权投资 人民币35,000.00万元 21,040.00万元 60.11 60.11 是
珠海乾鑫投资合伙企业(有限合伙) (注5) 广州 珠海 项目投资 人民币3,000.00万元 2,000.00万元 66.67 66.67 是
珠海乾明投资合伙企业(有限合伙) (注5) 广州 珠海 项目投资 人民币2,500.00万元 2,000.00万元 80.00 80.00 是
珠海广发信德今缘股权投资基金(有限合伙) (注5) 广州 珠海 股权投资、债权投资 人民币22,000.00万元 13,200.00万元 60.00 60.00 是
珠海横琴金投广发信德厚挚股权投资合伙企业(有限合伙) (注5) 广州 珠海 股权投资 人民币5,825.00万元 3,825.00万元 65.67 65.67 是
珠海乾贞投资管理有限公司 (注5) 广州 珠海 投资管理、项目投资、投资咨询 人民币1,000.00万元 200.00万元 100.00 100.00 是
宁波广发信德奥园投资合伙企业(有限合伙) (注5) 宁波 宁波 项目投资、投资管理 人民币75,000.00万元 11,397.5万元 20.00 (注7) 是
上海广发永胥投资管理合伙企业(有限合伙) (注5) 上海 上海 项目投资、投资管理 人民币10,020.00万元 9,920.00万元 99.00 99.00 是
上海广发永胥医疗投资管理中心(有限合伙) (注5) 上海 上海 项目投资、投资管理 人民币10,520.00万元 9,520.00万元 90.49 90.49 是
广发证券资产管理(广东)有限公司 广州 珠海 证券资产管理 人民币100,000.00万元 100,000.00万元 100.00 100.00 是
六、 企业合并及合并财务报表(续)
1、 子公司情况(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
注1： 广发期货有限公司的下设子公司。
注2： 广发乾和投资有限公司的下设子公司。
注3： 广发基金管理有限公司的下设子公司。
注4： 广发控股(香港)有限公司的下设子公司。
注5： 广发信德投资管理有限公司(以下简称“广发信德”)的下设子公司。
注6： 广发纳正(上海)资产管理有限公司、广发信德资本管理有限公司、GF Bright Investment Limited和GF Qianheng I Limited 截至本期末尚未完成出
资。
注7： 珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙)(以下简称“新界泵业基金”)系由广发信德作为有限合伙人，其子公司广发信德智胜投资管理有限
公司(以下简称“信德智胜”)作为普通合伙人及执行事务合伙人与第三方共同设立的子公司。根据《珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙)与广发信德智胜投资管理有限公司之委托管理协议》，除广发信德及信德智胜以外的其他合伙人无法达到无条件罢免执行事务合伙人的条件，因此广发信德及信德智胜对新界泵业基金拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
根据宁波广发信德奥园投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“奥园投资”)合伙协议，本公司之子公司广发信德为奥园投资唯一的普通合伙人及执行
事务合伙人，决定合伙企业经营活动、投资及管理，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
注8： 根据Ever Alpha Fund L.P.合伙协议，本公司之子公司Ever Glory Limited为Ever Alpha Fund L.P. 唯一的普通合伙人及执行事务合伙人，决定合
伙企业经营活动、投资及管理，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
注9： 于2018年2月12日，珠海乾亨投资管理有限公司注册资本由人民币850,000,000.00元变更为人民币650,000,000.00元。
六、 企业合并及合并财务报表(续)
1、 子公司情况(续)
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
期末 持股 表决权 是否子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 比例 比例 合并报表人民币 (%) (%)
GF Financial Markets (UK) Limited (注1、注6) 英国 英国 大宗商品及期货经纪 英镑3,350.00万元 34,887.61万元 100.00 100.00 是
广发基金管理有限公司 广州 珠海 基金募集、基金销售、 人民币12,688.00万元 21,396.96万元 51.13 51.13 是资产管理等
广发国际资产管理有限公司 (注2) 香港 香港 资产管理 港币50,000.00万元 42,036.30 万元 100.00 100.00 是
瑞元资本管理有限公司 (注2) 广州 珠海 项目投资、投资管理 人民币7,500.00万元 5,410.85 万元 53.39 53.39 是及投资咨询
珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业(有限合伙) (注2) 广州 珠海 非上市公司投资 人民币5,400.00万元 2,260.00 万元 41.85 (注5) 是
广发融资租赁(广东)有限公司 (注3) 广州 广州 融资租赁业务、租赁业务等 人民币80,000.00万元 80,000.00万元 100.00 100.00 是
深圳市大河信德企业管理有限公司 (注4) 深圳 深圳 财务咨询、企业管理咨询 人民币45,360.00万元 45,360.00万元 100.00 100.00 是
注1： 广发期货有限公司的下设子公司。
注2： 广发基金管理有限公司的下设子公司。
注3： 广发乾和投资有限公司的下设子公司。
注4： 广发信德的下设子公司。
注5： 根据珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“瑞元祥和” )合伙协议，本公司之子公司瑞元资本管理有限公司为瑞元祥和唯一的普通合伙人及
执行事务合伙人，决定合伙企业经营活动、投资及管理，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
注6： 于2018年1月31日，GF Financial Markets (UK) Limited注册资本由英镑30,000,000.00元变更为英镑33,500,000.00元。
六、 企业合并及合并财务报表(续)
2、 纳入合并范围的结构化主体
本期末，本公司及子公司作为广发资管ALHPA+集合资产管理计划1号及广发证券通润23号特定多个客户资产管理计划的管理人或主要投资人，能够对上述结构化主体实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
本期末，由于本集团之子公司广发证券资产管理(广东)有限公司作为广发金管家睿利债券分级1号集合资产管理计划及广发全球稳定收益债券集合资产管理计划的管理人或主要投资人，能够对上述结构化主体实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
本期末，由于本集团之子公司广发控股(香港)有限公司持有GTEC Halo Tactical CTAFund SP、GTEC Neutron Equity Market Neutral Fund SP、GTEC Pandion Multi-StrategyFund SP及GFEC Proton Equity Fund SP的份额，并对其实施控制，因而将上述基金纳入本公司合并财务报表的合并范围。
本期末，由于本集团之子公司广发基金管理有限公司作为资产管理计划管理人并投资广发分级特定多客户资产管理计划1号、GFI China Investment Fund、瑞元资本璟宸股权投资专项资产管理计划、瑞元天洁环境股权投资专项资产管理计划、广发电子信息传媒产业精选股票型发起式证券投资基金、广发品牌消费股票型发起式证券投资基金、珠海盈诺一号私募证券投资基金、珠海盈诺二号私募证券投资基金、广发基金量化多策略1号资产管理计划、GFI Global Total Return Fixed Income Fund SP、广发量化多因子灵活配置混合型证券投资基金、广发汇平一年定期开放债券型证券投资基金、广发高端制造股票发起式证券投资基金、广发添利交易型货币市场基金以及广发多因子灵活配置混合型证券投资基金并对其实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
本期末，由于本集团之子公司广发期货有限公司作为资产管理计划管理人并投资广发期货期汇FOF1期资产管理计划、广发期货期汇FOF2期资产管理计划、广发期货期盈多策略1期资产管理计划、广发期明6期资产管理计划、广发期货期盈分级1期资产管理计划、易方达资产商汇1号专项资产管理计划、广发汇海宝资产管理计划、广发期恒全天候安心增利2期资产管理计划、广发期货期胜一期资产管理计划、广发期鑫价值成长2期资产管理计划、广发新期智6期资产管理计划、广发新期智10期资产管理计划以及广发期盈多策略5期资产管理计划并对其实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
2018年6月30日，纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人民币14,275,788,347.96元(期初数：人民币15,949,407,862.16元)，本集团享有的权益账面价值为人民币4,420,050,442.24元(期初数：人民币4,328,956,378.95元)，本集团以外各方所持上述结构化主体的权益账面价值为人民币9,855,737,905.72元(期初数：人民币11,620,451,483.21元)。对于本集团以外各方所持上述结构化主体的权益，本集团确认为应付款项或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
六、 企业合并及合并财务报表(续)
3、 本期合并范围的变动
(1) 本期新纳入合并范围的子公司
广发控股(香港)有限公司本期设立子公司GF Canada Holdings Company Limited，故将其纳入合并范围。
广发控股(香港)有限公司通过GF Canada Holdings Company Limited设立子公司GFAsset Management (Canada) Company Limited，故将其纳入合并范围。
广发控股(香港)有限公司通过广发信德资本管理有限公司设立子公司Ever GloryLimited，故将其纳入合并范围。
广发控股(香港)有限公司通过Ever Glory Limited设立子公司Ever Alpha Fund L.P.，故将其纳入合并范围。
(2) 本期不再纳入合并范围的子公司
无。
六、 企业合并及合并财务报表(续)
4、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
币种 期末 期初
港币 0.8431 0.8359美元 6.6166 6.5342
本报告涉及的外币货币性项目均使用此汇率折算为人民币。
七、 合并财务报表项目附注
1、 货币资金
(1) 按类别列示
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
库存现金 962,304.69 720,837.91银行存款 62,915,493,207.18 56,821,052,133.16
_________________ ________________
其中：客户存款 46,328,096,185.45 48,356,454,197.43公司存款 16,587,397,021.73 8,464,597,935.73其他货币资金 35,815,671.66 88,985,538.09
_________________ ________________
合计 62,952,271,183.53 56,910,758,509.16
_________________ _________________________________ ________________
七、 合并财务报表项目附注(续)
1、 货币资金(续)
(2) 按币种列示
期末余额 期初余额
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
○1库存现金
人民币 962,273.41 1.0000 962,273.41 714,119.70 1.0000 714,119.70港币 37.10 0.8431 31.28 8,037.10 0.8359 6,718.21
_________________ ________________
库存现金合计 962,304.69 720,837.91
_________________ ________________
②银行存款
客户存款
客户资金存款
人民币 35,281,323,233.38 1.0000 35,281,323,233.38 39,290,538,438.51 1.0000 39,290,538,438.51港币 4,278,067,966.25 0.8431 3,606,839,102.35 3,978,069,992.27 0.8359 3,325,268,706.50美元 250,704,896.35 6.6166 1,658,814,017.19 201,783,637.89 6.5342 1,318,506,132.33其他 15,332,534.87 21,378,370.42
_________________ ________________
小计 40,562,308,887.79 43,955,691,647.76
_________________ ________________
客户信用资金存款(注)
人民币 5,765,787,297.66 1.0000 5,765,787,297.66 4,400,762,549.67 1.0000 4,400,762,549.67
_________________ ________________
客户存款合计 46,328,096,185.45 48,356,454,197.43
_________________ ________________
公司存款
公司自有资金存款
人民币 15,418,378,716.12 1.0000 15,418,378,716.12 7,159,336,937.36 1.0000 7,159,336,937.36港币 369,093,255.86 0.8431 311,182,524.02 452,783,803.23 0.8359 378,421,012.55美元 103,038,111.29 6.6166 681,761,967.16 126,976,226.18 6.5342 829,666,570.99其他 176,073,814.43 97,173,414.83
_________________ ________________
公司存款合计 16,587,397,021.73 8,464,597,935.73
_________________ ________________
银行存款合计 62,915,493,207.18 56,821,052,133.16
_________________ ________________
③其他货币资金
人民币 35,815,671.66 1.0000 35,815,671.66 88,985,538.09 1.0000 88,985,538.09
_________________ ________________
合计 62,952,271,183.53 56,910,758,509.16
_________________ _________________________________ ________________
期末本集团使用受到限制的货币资金情况如下：用于广发证券大厦工程保证金的存款人民币80,000,000.00元(期初数：人民币80,000,000.00元)以及用于股票/基金申购的存款人民币35,516,929.59元(期初数：人民币84,550,464.99元)。
注： 客户信用资金存款反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客
户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。
七、 合并财务报表项目附注(续)
2、 结算备付金
(1) 按类别列示
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
客户备付金 15,241,465,657.93 14,313,291,768.94公司备付金 3,662,266,144.47 3,339,656,549.62
________________ ________________
合计 18,903,731,802.40 17,652,948,318.56
________________ ________________________________ ________________
(2) 按币种列示
期末余额 期初余额
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
①客户备付金
客户普通备付金
人民币 14,054,614,401.62 1.0000 14,054,614,401.62 12,453,312,034.75 1.0000 12,453,312,034.75港币 109,170,022.36 0.8431 92,041,245.85 98,134,299.65 0.8359 82,030,461.08美元 10,051,983.41 6.6166 66,509,953.43 14,814,141.45 6.5342 96,798,563.06
________________ ________________
小计 14,213,165,600.90 12,632,141,058.89
________________ ________________
客户信用备付金
人民币 1,028,300,057.03 1.0000 1,028,300,057.03 1,681,150,710.05 1.0000 1,681,150,710.05
________________ ________________
客户备付金合计 15,241,465,657.93 14,313,291,768.94
________________ ________________
②公司备付金
公司自有备付金
人民币 3,662,266,144.47 1.0000 3,662,266,144.47 3,339,656,549.62 1.0000 3,339,656,549.62
________________ ________________
合计 18,903,731,802.40 17,652,948,318.56
________________ ________________________________ ________________
七、 合并财务报表项目附注(续)
3、 融出资金
(1) 按类别列示
项目 期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
融资融券业务融出资金 51,561,354,850.87 56,885,116,630.45
________________ ________________
其中：个人 46,599,494,112.84 52,773,839,541.08机构 4,961,860,738.03 4,111,277,089.37孖展融资 3,323,951,590.10 4,244,949,509.00
________________ ________________
其中：个人 1,616,745,140.42 2,440,874,773.37机构 1,707,206,449.68 1,804,074,735.63限制性股权激励融资 554,752,416.34 688,927,802.18
________________ ________________
合计 55,440,058,857.31 61,818,993,941.63
________________ ________________
减：减值准备 110,991,326.36 68,802,626.57
________________ ________________
融出资金账面价值 55,329,067,530.95 61,750,191,315.06
________________ ________________________________ ________________
本期末，本集团融出资金阶段一的减值准备为人民币55,061,276.55元，阶段二的减值准备为人民币19,606,578.25元以及阶段三的减值准备为人民币36,323,471.56元。
(2) 按账龄分析
期末余额 期初余额账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
3个月以内 22,047,317,106.51 39.77 30,779,772.65 0.14 32,145,102,148.49 52.00 33,786,713.09 0.113至6个月 10,099,003,986.15 18.22 14,191,009.75 0.14 9,930,345,734.41 16.06 11,927,374.89 0.126个月至1年 10,501,881,943.36 18.94 14,757,129.44 0.14 6,137,447,882.43 9.93 7,093,852.86 0.121年以上 12,791,855,821.29 23.07 51,263,414.52 0.40 13,606,098,176.30 22.01 15,994,685.73 0.12
________________ ______ _____________ _____ _______________ ______ _____________ ____
合计 55,440,058,857.31 100.00 110,991,326.36 0.20 61,818,993,941.63 100.00 68,802,626.57 0.11
________________ ______ _____________ _____ _______________ ______ _____________ ____________________ ______ _____________ _____ _______________ ______ _____________ ____
(3) 担保物公允价值
① 融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资
客户因融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十五、2。
② 孖展融资
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值人民币元 人民币元
股票 25,338,980,987.80 26,379,537,831.40
_________________ _________________________________ ________________
七、 合并财务报表项目附注(续)
3、 融出资金(续)
(4) 融出资金中无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东融出的资金。
4、 交易性金融资产
(1) 交易性金融资产情况
| 期末 | 期初 | |||||||
| 初始成本 | 账面余额 | 初始成本 | 账面余额 | |||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||||
| 以公允价值计量且其变动 | ||||||||
| 计入当期损益的金融资产： | 72,403,491,355.56 | 72,218,168,556.95 | 61,692,673,579.73 | 61,739,183,064.84 | ||||
| 债券 | 36,160,785,440.83 | 35,914,181,376.24 | 40,190,995,381.82 | 39,879,975,705.49 | ||||
| 股票 | 8,519,753,643.31 | 8,806,185,096.11 | 4,564,447,152.29 | 4,878,586,598.01 | ||||
| 基金 | 14,470,987,406.72 | 14,322,159,946.53 | 10,007,220,232.51 | 10,011,710,397.66 | ||||
| 证券公司理财产品 | 3,631,370,426.90 | 3,646,202,866.81 | 3,117,498,216.00 | 3,162,925,878.89 | ||||
| 银行理财产品 | 721,750,000.00 | 721,295,571.32 | 803,900,000.00 | 805,261,244.54 | ||||
| 可转换优先股 | 488,518,480.74 | 541,444,520.01 | - | - | ||||
| 非上市股权投资 | 4,559,666,398.58 | 4,399,415,323.97 | - | - | ||||
| 可转换债务工具 | 404,990,500.00 | 412,072,540.00 | - | - | ||||
| 可交换债务工具 | 59,017,000.00 | 59,078,402.91 | - | - | ||||
| 其他 | 3,386,652,058.48 | 3,396,132,913.05 | 3,008,612,597.11 | 3,000,723,240.25 | ||||
| 指定以公允价值计量且其变动 | ||||||||
| 计入当期损益的金融资产： | 33,081,979.35 | 120,186,830.98 | 1,441,297,042.15 | 1,499,739,563.71 | ||||
| 可转换债务工具 | - | - | 430,383,880.30 | 446,958,778.11 | ||||
| 可交换债务工具 | - | - | 58,513,000.00 | 59,879,638.30 | ||||
| 可转换优先股 | - | - | 172,080287.84 | 193,822,208.18 | ||||
| 非上市股权投资 | 33,081,979.35 | 120,186,830.98 | 780,319,874.01 | 799,078,939.12 | ||||
| 合计 | 72,436,573,334.91 | 72,338,355,387.93 | 63,133,970,621.88 | 63,238,922,628.55 | ||||
| 其中:融出证券 | 567,712,795.21 | 520,652,967.11 | 579,340,125.33 | 554,475,839.50 | ||||
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券之公允价值，详见附注七、21。
本期本集团管理层将符合条件的对联营企业的权益性投资选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，即指定其为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2) 存在限售期限的交易性金融资产
本集团期末持有的存在限售期限的交易性金融资产包括存在限售期限的股票以及本集团运用自有资金投资本集团管理的基金。
七、 合并财务报表项目附注(续)
4、 交易性金融资产(续)
(2) 存在限售期限的交易性金融资产(续)
① 股票
期末账面价值人民币元
股票 832,696,970.46
____________________________
明细如下：
| 证券名称 | 限售解禁日 | 期末账面价值 | |
| 人民币元 | |||
| 股票A | 2019/07/08 | 199,262,206.53 | |
| 股票B | 2018/08/20 | 138,173,974.37 | |
| 股票C | 2018/11/23 | 17,228,476.29 | |
| 股票D | 2019/06/17 | 74,357,042.06 | |
| 股票E | 2018/12/03 | 36,836,951.03 | |
| 股票F | 2018/12/04 | 150,078,379.56 | |
| 股票G | 2018/12/31 | 16,000,096.04 | |
| 股票H | 2018/09/17 | 37,464,355.99 | |
| 股票I | 2018/07/30 | 64,146,007.43 | |
| 股票J | 2020/02/21 | 99,149,481.16 | |
| 合计 | 832,696,970.46 |
② 基金
根据《基金管理公司固有资金运用管理暂行规定》及《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，本集团本期末因持有期限未满6个月或者未满3年而流通受限的本集团管理的基金账面价值为人民币287,671,100.94元。
(3) 有承诺条件的交易性金融资产
本集团期末持有的有承诺条件的交易性金融资产为本集团以自有资金参与的本集团受托管理的资产管理计划。本期末账面价值为人民币1,143,891,638.82元。其中：期末本集团持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的集合资产管理计划的账面价值合计人民币108,668,235.20元。由于该部分集合资产管理计划的期末累计单位净值高于份额面值，因此本集团无须计提预计负债。
(4) 已融出证券的担保物公允价值
客户因融券业务向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十五、2。
七、 合并财务报表项目附注(续)
5、 衍生金融工具
期末余额 期初余额非套期工具 非套期工具
类别 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值人民币元 资产 负债 人民币元 资产 负债人民币元 人民币元
利率衍生工具 371,688,537,929.74 1,450,453,291.75 791,062,197.07 155,303,024,564.77 229,201,942.71 259,947,485.65货币衍生工具 1,942,460,929,354.40 17,829,648,811.63 19,399,871,752.82 631,708,583,544.15 5,192,971,499.41 5,114,135,652.56权益衍生工具 13,977,632,342.60 66,758,745.65 58,147,829.15 16,528,614,910.58 18,014,178.05 63,561,619.68其他衍生工具 72,730,686,680.99 369,272,879.54 869,329,984.69 9,778,125,050.73 10,554,225.14 1,467,768.94
_________________ ______________ _______________ ________________ _____________ _____________
合计 2,400,857,786,307.73 19,716,133,728.57 21,118,411,763.73 813,318,348,070.23 5,450,741,845.31 5,439,112,526.83
_________________ ______________ _______________ ________________ _____________ ______________________________ ______________ _______________ ________________ _____________ _____________
注1： 在当日无负债结算制度下，本集团于本期末所持有的境内股指期货、境内国债
期货、商品期货以及部分利率互换合约产生的持仓损益，已经结算并包括在结算备付金中。因此，衍生金融工具项下的境内股指期货、境内国债期货、商品期货以及部分利率互换合约形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为零列示。
期末抵销前衍生金融资产与相关暂收款的金额均为人民币136,055,792.55元(期初抵销前衍生金融资产与相关暂收款的金额均为人民币79,467,747.93元)。
七、 合并财务报表项目附注(续)
6、 买入返售金融资产
(1) 按标的物类别列示
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 股票 | 27,235,784,799.58 | 27,655,953,060.98 | |
| 债券 | 11,482,490,015.70 | 6,115,464,936.67 | |
| 其中：国债 | 240,571,153.41 | 486,300,024.00 | |
| 企业债 | 1,178,576,215.07 | 1,211,172,516.17 | |
| 中期票据 | 3,160,761,954.91 | 1,044,426,931.51 | |
| 其他 | 6,902,580,692.31 | 3,373,565,464.99 | |
| 合计 | 38,718,274,815.28 | 33,771,417,997.65 | |
| 减：减值准备 | 179,151,717.11 | 104,015,636.67 | |
| 账面价值 | 38,539,123,098.17 | 33,667,402,360.98 |
本期末，本集团买入返售金融资产阶段一的减值准备为人民币149,821,489.90元，阶段二的减值准备为人民币777,737.91元以及阶段三的减值准备为人民币28,552,489.30元。
(2) 按业务类别列示
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 约定购回式证券 | 908,103,139.19 | 1,074,293,988.51 | |
| 股票质押式回购 | 26,327,681,660.39 | 26,581,659,072.47 | |
| 银行间买断式买入返售 | 2,838,252,391.00 | 339,615,748.56 | |
| 银行间质押式买入返售 | 6,628,558,218.03 | 4,685,239,000.00 | |
| 交易所质押式买入返售 | 659,030,107.00 | 974,960,024.00 | |
| 银行间开放式买入返售 | 113,535,476.03 | 115,650,164.11 | |
| 其他 | 1,243,113,823.64 | - | |
| 合计 | 38,718,274,815.28 | 33,771,417,997.65 | |
| 减：减值准备 | 179,151,717.11 | 104,015,636.67 | |
| 账面价值 | 38,539,123,098.17 | 33,667,402,360.98 |
七、 合并财务报表项目附注(续)
6、 买入返售金融资产(续)
(3) 约定购回式证券的剩余期限
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 1个月内 | 33,244,610.42 | 78,208,087.05 | |
| 1至3个月 | 113,804,062.60 | 410,466,774.81 | |
| 3个月至1年 | 761,054,466.17 | 585,619,126.65 | |
| 合计 | 908,103,139.19 | 1,074,293,988.51 | |
| 减：减值准备 | 3,911,596.32 | 3,988,853.58 | |
| 账面价值 | 904,191,542.87 | 1,070,305,134.93 |
(4) 股票质押式回购的剩余期限
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 1个月内 | 425,241,355.00 | 973,554,140.00 | |
| 1至3个月 | 2,792,038,533.27 | 2,540,262,422.30 | |
| 3个月至1年 | 14,953,930,934.12 | 14,188,323,772.17 | |
| 1年以上 | 8,156,470,838.00 | 8,879,518,738.00 | |
| 合计 | 26,327,681,660.39 | 26,581,659,072.47 | |
| 减：减值准备 | 175,240,120.79 | 100,026,783.09 | |
| 账面价值 | 26,152,441,539.60 | 26,481,632,289.38 |
(5) 银行间与交易所买入返售的剩余期限
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 1个月内 | 10,239,376,192.06 | 5,967,960,492.23 | |
| 1至3个月 | - | 147,504,444.44 | |
| 合计 | 10,239,376,192.06 | 6,115,464,936.67 |
(6) 买入返售金融资产收取的担保物公允价值
| 担保物类别 | 期末公允价值 | 期初公允价值 | |
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 股票 | 65,803,537,526.99 | 73,738,096,014.92 | |
| 债券 | 12,162,746,974.11 | 6,331,812,111.90 | |
| 合计 | 77,966,284,501.10 | 80,069,908,126.82 |
七、 合并财务报表项目附注(续)
7、 应收款项
(1) 按明细列示
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 应收清算款 | 3,344,896,096.82 | 1,602,944,850.06 | |
| 应收手续费及佣金 | 1,211,664,202.21 | 1,225,881,466.06 | |
| 基金快速赎回垫资款 | 71,200,000.00 | 321,200,000.00 | |
| 待弥补单资金及休眠账户资金 | 26,455,457.68 | 26,455,457.68 | |
| 其他 | 801,146,797.35 | 403,465,788.49 | |
| 合计 | 5,455,362,554.06 | 3,579,947,562.29 | |
| 减：坏账准备 | 83,223,736.81 | 70,271,379.07 | |
| 应收款项账面价值 | 5,372,138,817.25 | 3,509,676,183.22 |
(2) 按账龄列示
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1年以内 5,287,565,228.91 96.92 17,076,246.98 0.32 3,433,588,440.75 95.91 24,070,865.15 0.701至2年 84,937,686.86 1.56 19,962,782.98 23.50 69,215,340.45 1.94 78.00 -2至3年 35,147,136.34 0.64 24,198,055.30 68.85 48,335,016.46 1.35 44,342,494.92 91.743年以上 47,712,501.95 0.88 21,986,651.55 46.08 28,808,764.63 0.80 1,857,941.00 6.45
_______________ ______ ____________ _____ ______________ ______ ____________ ____
合计 5,455,362,554.06 100.00 83,223,736.81 1.53 3,579,947,562.29 100.00 70,271,379.07 1.96
_______________ ______ ____________ _____ ______________ ______ ____________ ___________________ ______ ____________ _____ ______________ ______ ____________ ____
(3) 按评估方式列示
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
单项金额重大的款项 5,104,988,873.97 93.58 47,073,625.88 0.92 3,179,565,139.81 88.82 36,505,882.46 1.15单项金额不重大的款项 350,373,680.09 6.42 36,150,110.93 10.32 400,382,422.48 11.18 33,765,496.61 8.43
_______________ ______ ____________ ______ ______________ ______ ____________ _____
合计 5,455,362,554.06 100.00 83,223,736.81 1.53 3,579,947,562.29 100.00 70,271,379.07 1.96
_______________ ______ ____________ ______ ______________ ______ ____________ ____________________ ______ ____________ ______ ______________ ______ ____________ _____
七、 合并财务报表项目附注(续)
7、 应收款项(续)
(4) 应收款项金额前五名单位名称/性质情况
占应收款项
单位名称 金额 账龄 款项性质 总额比例人民币元 %
CITIBANK, N.A. 1,591,889,154.54 1年以内 交易保证金 29.18
CREDIT SUISSE SECURITIES
(EUR) LTD 373,837,940.66 1年以内 交易保证金 6.85BANK OF AMERICA, N.A. 315,271,263.21 1年以内 交易保证金 5.78
CREDIT SUISSE AG
DUBLIN BRANCH 158,500,914.13 1年以内 交易保证金 2.91
CITIC SECURITIES
INTERNATIONAL 135,341,134.31 1年以内 权益互换本金 2.48
______________
合计 2,574,840,406.85
____________________________
(5) 应收关联方款项，详见附注十、6。
应收款项余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
8、 应收利息
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 债券投资 | 2,056,772,513.86 | 1,878,003,237.89 | |
| 融资融券 | 875,895,385.41 | 850,929,596.71 | |
| 存放金融同业 | 83,861,856.04 | 91,015,111.46 | |
| 买入返售 | 98,391,679.61 | 87,029,847.95 | |
| 其他 | 82,275,773.37 | 27,854,261.75 | |
| 合计 | 3,197,197,208.29 | 2,934,832,055.76 | |
| 减：坏账准备 | 7,769,093.68 | - | |
| 应收利息账面价值 | 3,189,428,114.61 | 2,934,832,055.76 |
9、 存出保证金
期末余额 期初余额
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
交易保证金 6,783,958,732.58 4,488,631,060.60
________________ ________________
人民币 5,644,917,194.78 1.0000 5,644,917,194.78 3,826,104,319.85 1.0000 3,826,104,319.85港币 426,363,429.05 0.8431 359,467,007.03 52,620,362.02 0.8359 43,985,360.61美元 115,161,899.02 6.6166 761,980,221.06 94,276,915.08 6.5342 616,042,783.00其他 17,594,309.71 2,498,597.14信用保证金 57,411,444.33 56,769,084.30
________________ ________________
人民币 57,411,444.33 1.0000 57,411,444.33 56,769,084.30 1.0000 56,769,084.30履约保证金 129,218,054.27 155,353,192.56
________________ ________________
人民币 129,218,054.27 1.0000 129,218,054.27 155,353,192.56 1.0000 155,353,192.56
________________ ________________
合计 6,970,588,231.18 4,700,753,337.46
________________ ________________
减：减值准备 - -
________________ ________________
存出保证金账面价值 6,970,588,231.18 4,700,753,337.46
________________ ________________________________ ________________
七、 合并财务报表项目附注(续)
10、 债权投资
| 期末余额 | |||||
| 初始成本 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||
| 以摊余成本计量的债权投资： | |||||
| 债券 | 7,902,770,756.11 | 9,570,369.89 | 7,893,200,386.22 | ||
| 委托贷款 | 82,357,244.09 | 993,371.22 | 81,363,872.87 | ||
| 贷款 | 1,935,253,000.00 | 65,269,260.85 | 1,869,983,739.15 | ||
| 证券公司理财产品 | 3,565,203,533.74 | 146,145,601.50 | 3,419,057,932.24 | ||
| 合计 | 13,485,584,533.94 | 221,978,603.46 | 13,263,605,930.48 | ||
本期末，本集团债权投资阶段一的减值准备为人民币42,896,866.15元，阶段二的减值准备为人民币12,103,632.97元以及阶段三的减值准备为人民币166,978,104.34元。
11、 其他债权投资、其他权益工具投资及可供出售金融资产
(1) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产情况
| 期末余额 | |||||||
| 成本 | 累计公允价值变动 | 账面价值 | |||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||||
| 其他债权投资(注1)： | |||||||
| 债券 | 68,288,961,229.43 | (124,290,749.05) | 68,164,670,480.38 | ||||
| 其他权益工具投资 (注2)： | |||||||
| 证通股份有限公司 | 80,000,000.00 | - | 80,000,000.00 | ||||
| 吉林敖东 | 57,899,827.07 | 720,858,904.95 | 778,758,732.02 | ||||
| 证金公司投资 (注3) | 10,310,300,000.00 | 657,161,363.60 | 10,967,461,363.60 | ||||
| LME shares | 18,084,292.86 | (2,960,463.65) | 15,123,829.21 | ||||
| COMEX Seats | 1,587,858.59 | (860,055.04) | 727,803.55 | ||||
| NYMEX Seats | 2,545,147.82 | (705,789.77) | 1,839,358.05 | ||||
| CBOT Seats | 3,574,315.42 | 898,368.18 | 4,472,683.60 | ||||
| 合计 | 78,762,952,671.19 | 1,250,101,579.22 | 80,013,054,250.41 | ||||
| 其中：融出证券 | 348,316.12 | 1,139,960.40 | 1,488,276.52 | ||||
注1：本期末，本集团其他债权投资阶段一的减值准备为人民币109,314,989.11元，阶段二的减值准备为零以及阶段三的减值准备为人民币26,473,525.48元。
注2：本集团将特殊投资目的专户投资、战略性投资和拟长期持有目的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本期上述指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产确认的股利收入为人民币12,993,749.70元。
本期指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的累计利得和损失无从其他综合收益转入留存收益的金额。
七、 合并财务报表项目附注(续)
11、其他债权投资、其他权益工具投资及可供出售金融资产(续)
(1) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产情况(续)
注3：为本公司对中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)专户的投资。根据本公司与证金公司签订的相关合同，该专户由证金公司进行统一运作与投资管理，由本公司与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险和分享投资收益。
(2) 可供出售金融资产情况
| 期初余额 | |||||||
| 累计公允 | |||||||
| 成本 | 价值变动 | 减值准备 | 账面价值 | ||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||
| 按公允价值计量： | |||||||
| 债券 | 61,466,271,761.91 | (237,601,387.05) | - | 61,228,670,374.86 | |||
| 股票 | 4,963,494,926.70 | 55,233,648.78 | 35,092,627.68 | 4,983,635,947.80 | |||
| 基金 | 2,937,610,729.25 | 2,052,388,765.04 | 80,134,748.55 | 4,909,864,745.74 | |||
| 证券公司理财产品 | 6,315,670,927.52 | 52,430,526.18 | 83,570,904.90 | 6,284,530,548.80 | |||
| 银行理财产品 | 48,800,000.00 | - | - | 48,800,000.00 | |||
| 其他 | 10,780,593,852.19 | 1,136,645,796.77 | 384,000.00 | 11,916,855,648.96 | |||
| 按成本计量： | |||||||
| 权益工具 | 3,508,866,240.25 | - | 286,824,346.33 | 3,222,041,893.92 | |||
| 合计 | 90,021,308,437.82 | 3,059,097,349.72 | 486,006,627.46 | 92,594,399,160.08 | |||
| 其中：融出证券 | 872,697.19 | 2,431,406.81 | 63,170.81 | 3,240,933.19 | |||
本集团其他债权投资和可供出售金融资产中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券之公允价值，详见附注七、21。
12、 长期股权投资
(1) 按类别列示
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
联营企业 3,696,016,972.32 3,404,518,417.44合营企业 1,046,997,460.61 931,961,509.26
_______________ _______________
合计 4,743,014,432.93 4,336,479,926.70
_______________ _______________
长期股权投资净额 4,743,014,432.93 4,336,479,926.70
_______________ _______________
七、 合并财务报表项目附注(续)
12、长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资详细情况
| 本期增减变动 | |||||||||||||
| 核算 | 按权益法确 | 其他综合收益 | 持股 | 表决权 | 本期 | ||||||||
| 被投资单位名称 | 方法 | 投资成本 | 期初余额 | 增加投资 | 减少投资 | 认的投资损益 | 及资本公积调整 | 现金红利 | 期末余额 | 比例 | 比例 | 减值准备 | 减值准备 |
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | (%) | (%) | 人民币元 | 人民币元 | ||
| 一、合营企业 | |||||||||||||
| 新疆广发鲁信股权投资有限公司 | 权益法 | 27,795,000.00 | 27,850,841.02 | - | - | 238.79 | - | - | 27,851,079.81 | 51.00 | (注1) | - | - |
| 珠海广发信德奥飞资本管理有限公司 | 权益法 | 6,000,000.00 | 7,388,934.31 | - | - | 183,595.28 | (38,137.88) | - | 7,534,391.71 | 60.00 | (注1) | - | - |
| 珠海广发信德国际生命科学股权投资基金(有限合伙) | 权益法 | 205,000,000.00 | 205,708,580.83 | - | - | 1,074.08 | - | - | 205,709,654.91 | 42.27 | (注2) | - | - |
| 珠海广发信德奥飞产业投资基金一期(有限合伙) | 权益法 | 52,270,810.40 | 50,808,545.61 | - | (2,657,536.06) | 6,915,035.63 | (1,272,339.85) | - | 53,793,705.33 | 23.62 | (注2) | - | - |
| Bay City Capital GF XINDE Investment Management Co. | 权益法 | 8,220,520.00 | 18,066,441.98 | - | - | 3,663,552.79 | - | - | 21,729,994.77 | 60.00 | (注1) | - | - |
| 珠海广发云意投资管理有限公司 | 权益法 | 1,650,000.00 | 1,951,184.95 | - | - | 615,615.78 | - | - | 2,566,800.73 | 55.00 | (注1) | - | - |
| 珠海广发朗姿互联网时尚产业基金投资管理有限公司 | 权益法 | 1,661,000.00 | 2,321,220.17 | - | - | 724,977.83 | - | - | 3,046,198.00 | 55.00 | (注1) | - | - |
| 广发钧策海外投资基金管理(上海)有限公司 | 权益法 | 16,309,290.00 | 20,574,255.13 | - | - | 1,353,373.60 | - | - | 21,927,628.73 | 51.00 | (注1) | - | - |
| 珠海中兵广发投资基金合伙企业(有限合伙) | 权益法 | 250,378,982.62 | 195,790,268.78 | - | - | (1,658,848.73) | (27,921,702.85) | - | 166,209,717.20 | 37.94 | (注2) | - | - |
| 珠海广发互联网时尚产业基金(有限合伙) | 权益法 | 10,401,600.34 | 25,041,446.92 | - | (3,782,399.66) | 1,723,865.00 | (11,170,548.44) | (1,367,103.62) | 10,445,260.20 | 23.64 | (注2) | - | - |
| 深圳市维康氏电子商务有限公司 | 权益法 | 26,019,000.00 | 42,204,435.32 | - | - | 2,998,800.00 | - | - | 45,203,235.32 | 49.00 | (注2) | - | - |
| 珠海广发信德厚源投资企业(有限合伙) | 权益法 | 59,021,203.00 | 157,598,144.64 | - | - | 34,331,072.66 | (39,131,670.42) | - | 152,797,546.88 | 65.17 | (注1) | - | - |
| GHS Partners Limited | 权益法 | 317.68 | - | - | - | - | - | - | - | 49.00 | (注2) | - | - |
| GHS Investment Management (Canada) Company Limited | 权益法 | 3.20 | - | - | - | - | - | - | - | 49.00 | (注2) | - | - |
| GHS Investment Management (Cayman) Company Limited | 权益法 | 317.68 | 339,343.26 | - | - | - | 4,260.87 | - | 343,604.13 | 49.00 | (注2) | - | - |
| Global Health Science Fund I,L.P. | 权益法 | 159,046,794.14 | 172,905,421.31 | - | (3,377,663.58) | 21,582,249.33 | 2,241,661.25 | - | 193,351,668.31 | 29.01 | (注2) | - | - |
| GHS Partnership L.P. | 权益法 | 3,176,746.84 | 3,412,445.03 | - | - | - | 68,244.86 | - | 3,480,689.89 | 49.00 | (注2) | - | - |
| Global Health Science Fund II,L.P. | 权益法 | 128,756,905.80 | - | 128,756,905.80 | - | (959,217.29) | (33,437.80) | - | 127,764,250.71 | 22.10 | (注2) | - | - |
| GHS Partnership II,L.P. | 权益法 | 3,242,033.98 | - | 3,242,033.98 | - | - | - | - | 3,242,033.98 | 49.00 | (注2) | - | - |
| 小计 | 958,950,525.68 | 931,961,509.26 | 131,998,939.78 | (9,817,599.30) | 71,475,384.75 | (77,253,670.26) | (1,367,103.62) | 1,046,997,460.61 | |||||
七、 合并财务报表项目附注(续)
12、长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资详细情况(续)
| 本期增减变动 | |||||||||||||
| 被投资单位名称 | 核算 方法 | 投资成本 | 期初余额 | 增加投资 | 减少投资 | 按权益法确 认的投资损益 | 其他综合收益 及资本公积调整 | 现金红利 | 期末余额 | 持股 比例 | 表决权比例 | 减值准备 | 本期 减值准备 |
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | (%) | (%) | 人民币元 | 人民币元 | ||
| 二、联营企业 | |||||||||||||
| 易方达基金管理有限公司 | 权益法 | 59,000,000.00 | 1,782,649,787.61 | - | - | 168,715,452.52 | (9,934,499.88) | (90,000,000.00) | 1,851,430,740.25 | 25.00 | 25.00 | - | - |
| 广东金融高新区股权交易中心有限公司 | 权益法 | 32,500,000.00 | 36,730,616.77 | - | - | (100,780.81) | - | - | 36,629,835.96 | 32.50 | 32.50 | - | - |
| 中证机构间报价系统股份有限公司(注3) | 权益法 | 200,000,000.00 | 212,234,006.02 | - | - | 764,379.81 | 44,860.74 | - | 213,043,246.57 | 2.65 | 2.65 | - | - |
| 中证信用增进股份有限公司(注3) | 权益法 | 200,000,000.00 | 245,251,141.86 | - | - | 13,184,616.26 | (76,317.45) | (8,000,000.00) | 250,359,440.67 | 4.36 | 4.36 | - | - |
| 广州商品清算中心股份有限公司(注3) | 权益法 | 16,000,000.00 | 13,114,575.37 | - | - | 494.48 | - | - | 13,115,069.85 | 16.00 | 16.00 | - | - |
| 深圳旺金金融信息服务有限公司(注3) | 权益法 | 35,676,465.26 | 60,328,157.00 | - | - | 2,430,845.06 | - | - | 62,759,002.06 | 11.59 | 11.59 | - | - |
| 广发信德(珠海)医疗产业投资中心(有限合伙)(注4) | 权益法 | 170,000,000.00 | 173,956,593.35 | - | - | (896,837.56) | - | - | 173,059,755.79 | 19.11 | 19.11 | - | - |
| 广州广发信德一期互联网改造传统产业投资企业(有限合伙) | 权益法 | 42,000,000.00 | 40,798,951.13 | - | - | (684,240.59) | - | - | 40,114,710.54 | 28.97 | 28.97 | - | - |
| 广州广发信德一期健康产业投资企业(有限合伙)(注4) | 权益法 | 34,086,725.03 | 38,096,045.18 | - | - | (464,760.87) | (2,384,253.55) | - | 35,247,030.76 | 13.24 | 13.24 | - | - |
| 珠海广发信德厚维投资企业(有限合伙) | 权益法 | 27,992,965.00 | 26,669,816.96 | - | - | (155.59) | - | - | 26,669,661.37 | 40.53 | 40.53 | - | - |
| 深圳市有棵树科技股份有限公司(注3) | 权益法 | 59,100,000.00 | 82,119,865.45 | - | - | 5,049,201.82 | - | - | 87,169,067.27 | 8.87 | 8.87 | - | - |
| 珠海盈米财富管理有限公司(注3) | 权益法 | 18,432,299.03 | 9,472,322.54 | - | - | (2,281,376.08) | - | - | 7,190,946.46 | 18.43 | 18.43 | - | - |
| 广东广发互联小额贷款股份有限公司 | 权益法 | 225,000,000.00 | 232,206,998.72 | - | - | 2,592,319.53 | - | - | 234,799,318.25 | 45.00 | 45.00 | - | - |
| 珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业(有限合伙)(注4) | 权益法 | 95,000,000.00 | 86,298,738.95 | - | - | (945,482.86) | 61,799,744.62 | - | 147,153,000.71 | 16.46 | 16.46 | - | - |
| 珠海广发云意智能汽车产业基金(有限合伙) | 权益法 | 28,350,000.00 | 28,372,329.21 | - | - | (220,861.83) | - | - | 28,151,467.38 | 28.35 | 28.35 | - | - |
七、 合并财务报表项目附注(续)
12、长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资详细情况(续)
| 本期增减变动 | |||||||||||||
| 被投资单位名称 | 核算 方法 | 投资成本 | 期初余额 | 增加投资 | 减少投资 | 按权益法确 认的投资损益 | 其他综合收益 及资本公积调整 | 现金红利 | 期末余额 | 持股比例 | 表决权比例 | 减值准备 | 本期 减值准备 |
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | (%) | (%) | 人民币元 | 人民币元 | ||
| 二、联营企业(续) | |||||||||||||
| 珠海广发信德科技文化产业股权投资基金(有限合伙)(注4) | 权益法 | 105,700,000.00 | 105,278,203.52 | - | - | (1,632,239.65) | - | - | 103,645,963.87 | 18.88 | 18.88 | - | - |
| 珠海广发信德高成长现代服务业股权投资企业(有限合伙)(注4) | 权益法 | 38,740,000.00 | 38,069,274.11 | - | - | (400,998.24) | - | - | 37,668,275.87 | 19.99 | 19.99 | - | - |
| 珠海广发信德工场文化传媒产业股权投资基金(有限合伙) | 权益法 | 20,000,000.00 | 19,928,570.68 | 10,000.00 | - | (248,166.89) | - | - | 19,690,403.79 | 20.00 | 20.00 | - | - |
| 广发信德汇金(龙岩)股权投资合伙企业(有限合伙) | 权益法 | 174,990,000.00 | 49,724,414.82 | 124,990,000.00 | - | (3,718,972.67) | - | - | 170,995,442.15 | 20.00 | 20.00 | - | - |
| 广州信德创业营股权投资合伙企业(有限合伙) | 权益法 | 79,990,000.00 | 79,316,320.20 | - | - | (867,335.36) | - | - | 78,448,984.84 | 20.00 | 20.00 | - | - |
| 广州南鑫珠海港股权投资合伙企业(有限合伙)(注4) | 权益法 | 24,990,000.00 | 24,945,253.87 | - | - | (366,560.26) | - | - | 24,578,693.61 | 19.99 | 19.99 | - | - |
| Archiact Interactive Ltd. (注4) | 权益法 | 18,949,748.45 | 18,949,748.45 | - | - | 323,930.04 | 249,442.22 | - | 19,523,120.71 | 6.72 | 6.72 | - | - |
| Archiact (Cayman) Inc. (注4) | 权益法 | 6,685.67 | 6,685.67 | - | - | - | 83.89 | - | 6,769.56 | 6.72 | 6.72 | - | - |
| 珠海广发信德智能创新升级股权投资基金(有限合伙) | 权益法 | 33,750,000.00 | - | 33,750,000.00 | - | (438.30) | - | - | 33,749,561.70 | 20.00 | 20.00 | - | - |
| Horizon Partners Fund, L.P.(注4) | 权益法 | 817,462.33 | - | 817,462.33 | - | - | - | - | 817,462.33 | 1.00 | 1.00 | - | - |
| 小计 | 1,741,072,350.77 | 3,404,518,417.44 | 159,567,462.33 | - | 180,232,031.96 | 49,699,060.59 | (98,000,000.00) | 3,696,016,972.32 | |||||
| 合计 | 2,700,022,876.45 | 4,336,479,926.70 | 291,566,402.11 | (9,817,599.30) | 251,707,416.71 | (27,554,609.67) | (99,367,103.62) | 4,743,014,432.93 | |||||
| 减：减值准备 | - | - | |||||||||||
| 长期股权投资净额 | 4,336,479,926.70 | 4,743,014,432.93 | |||||||||||
七、 合并财务报表项目附注(续)
12、长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资详细情况(续)
注1： 根据被投资企业的公司章程或合伙协议，本集团不能单方面控制被投资
企业的相关活动，因此本集团将这些被投资企业作为合营企业按照权益法进行核算。
注2： 根据被投资企业的公司章程或合伙协议，本集团对这些合伙企业能够实
施共同控制，因此本集团将这些合伙企业作为合营企业按照权益法进行核算。
注3： 根据被投资企业的公司章程，本集团向这些被投资单位派驻董事，对其
具有重大影响，因此作为联营企业按照权益法核算。
注4： 根据合伙协议，本集团对这些合伙企业具有重大影响，因此本集团将这
些合伙企业作为联营企业按照权益法进行核算。
本期末，被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
七、 合并财务报表项目附注(续)
13、 投资性房地产
期初 期末账面余额 本期增加 本期减少 账面余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、 账面原值合计 52,087,657.96 - - 52,087,657.96
____________ ___________ ________ ____________
房屋及建筑物 52,087,657.96 - - 52,087,657.96
二、 累计折旧和累计摊销合计 30,285,493.76 868,127.64 - 31,153,621.40
____________ ___________ ________ ____________
房屋及建筑物 30,285,493.76 868,127.64 - 31,153,621.40
三、 投资性房地产账面净值合计 21,802,164.20 - - 20,934,036.56
____________ ___________ ________ ____________
房屋及建筑物 21,802,164.20 - - 20,934,036.56
四、 投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -
____________ ___________ ________ ____________
房屋及建筑物 - - - -
五、 投资性房地产账面价值合计 21,802,164.20 - - 20,934,036.56
____________ ________________________ ___________ ________ ____________
房屋及建筑物 21,802,164.20 - - 20,934,036.56
14、 固定资产
(1) 账面价值
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
固定资产原值 2,183,281,552.61 2,180,472,855.59减：累计折旧 1,310,346,454.70 1,239,315,880.26
固定资产减值准备 532,323.00 532,323.00
_______________ ______________
固定资产账面价值 872,402,774.91 940,624,652.33
_______________ _____________________________ ______________
七、 合并财务报表项目附注(续)
14、 固定资产(续)
(2) 固定资产增减变动表
| 房屋及 | 机器设备 | 通讯设备及 | |||||||||||||
| 建筑物 | 及家具 | 电脑设备 | 运输设备 | 固定资产装修 | 合计 | ||||||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||||||||
| 一、账面原值 | |||||||||||||||
| 1.期初余额 | 827,514,787.26 | 177,577,630.99 | 932,210,016.28 | 136,332,334.45 | 106,838,086.61 | 2,180,472,855.59 | |||||||||
| 2.本期增加金额 | - | 4,531,111.50 | 20,746,615.00 | 5,939,226.03 | 1,755,244.83 | 32,972,197.36 | |||||||||
| (1)购置 | - | 4,494,993.93 | 20,746,615.00 | 5,890,738.66 | 1,675,952.28 | 32,808,299.87 | |||||||||
| (2)其他增加 | - | 36,117.57 | - | 48,487.37 | 79,292.55 | 163,897.49 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | - | 4,397,993.67 | 22,046,311.17 | 3,686,895.50 | 32,300.00 | 30,163,500.34 | |||||||||
| (1)处置或报废 | - | 2,648,395.80 | 12,946,428.56 | 3,686,895.50 | 32,300.00 | 19,314,019.86 | |||||||||
| (2)其他减少 | - | 1,749,597.87 | 9,099,882.61 | - | - | 10,849,480.48 | |||||||||
| 4.期末余额 | 827,514,787.26 | 177,710,748.82 | 930,910,320.11 | 138,584,664.98 | 108,561,031.44 | 2,183,281,552.61 | |||||||||
| 二、累计折旧 | |||||||||||||||
| 1.期初余额 | 364,739,400.97 | 126,924,073.57 | 568,311,711.56 | 86,799,503.16 | 92,541,191.00 | 1,239,315,880.26 | |||||||||
| 2.本期增加金额 | 14,293,784.31 | 9,105,430.40 | 60,773,942.92 | 7,003,714.57 | 3,566,527.44 | 94,743,399.64 | |||||||||
| (1)本期计提 | 14,293,784.31 | 9,057,918.02 | 60,773,942.92 | 6,985,126.30 | 3,402,776.52 | 94,513,548.07 | |||||||||
| (2)其他增加 | - | 47,512.38 | - | 18,588.27 | 163,750.92 | 229,851.57 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | - | 3,550,557.82 | 16,443,071.88 | 3,686,895.50 | 32,300.00 | 23,712,825.20 | |||||||||
| (1)处置或报废 | - | 2,564,255.12 | 12,910,883.80 | 3,686,895.50 | 32,300.00 | 19,194,334.42 | |||||||||
| (2)其他减少 | - | 986,302.70 | 3,532,188.08 | - | - | 4,518,490.78 | |||||||||
| 4.期末余额 | 379,033,185.28 | 132,478,946.15 | 612,642,582.60 | 90,116,322.23 | 96,075,418.44 | 1,310,346,454.70 | |||||||||
| 三、减值准备 | |||||||||||||||
| 1.期初余额 | 532,323.00 | - | - | - | - | 532,323.00 | |||||||||
| 2.期末余额 | 532,323.00 | - | - | - | - | 532,323.00 | |||||||||
| 四、账面价值 | |||||||||||||||
| 1.期初账面价值 | 462,243,063.29 | 50,653,557.42 | 363,898,304.72 | 49,532,831.29 | 14,296,895.61 | 940,624,652.33 | |||||||||
| 2.期末账面价值 | 447,949,278.98 | 45,231,802.67 | 318,267,737.51 | 48,468,342.75 | 12,485,613.00 | 872,402,774.91 | |||||||||
(3) 暂时闲置的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||
| 期末余额： | |||||||
| 房屋及建筑物 | 69,000.00 | 38,212.40 | - | 30,787.60 | |||
| 机器设备及家具 | 59,737.00 | 59,737.00 | - | - | |||
| 通讯设备及电脑设备 | 467,389.26 | 458,254.68 | - | 9,134.58 | |||
| 合计 | 596,126.26 | 556,204.08 | - | 39,922.18 | |||
| 期初余额： | |||||||
| 房屋及建筑物 | 69,000.00 | 37,226.66 | - | 31,773.34 | |||
| 机器设备及家具 | 89,231.00 | 89,231.00 | - | - | |||
| 通讯设备及电脑设备 | 1,130,452.01 | 1,114,464.73 | - | 15,987.28 | |||
| 合计 | 1,288,683.01 | 1,240,922.39 | - | 47,760.62 |
七、 合并财务报表项目附注(续)
14、 固定资产(续)
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值人民币元
房屋及建筑物 8,011,445.84交通工具 458,070.67合计 8,469,516.51
________
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
期末 未办妥项目 账面价值 产权证书原因人民币元
北京市月坛大厦18楼 11,093,255.20 历史原因天津市河西区体院北华昌大厦C,D座3,4楼 3,034,133.40 历史原因其他 1,569,059.34 历史原因
____________
合计 15,696,447.94
________________________
15、 在建工程
(1) 在建工程账面价值
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
广发证券大厦 1,227,189,375.16 - 1,227,189,375.16 1,072,743,226.51 - 1,072,743,226.51
______________ ______ ______________ _____________ ______ ___________________________ ______ ______________ _____________ ______ _____________
(2) 在建工程项目变动情况
本期减少
本期转入工程名称 资金来源 期初余额 本期增加 固定资产 其他减少 期末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
广发证券大厦 自有资金 1,072,743,226.51 154,446,148.65 - - 1,227,189,375.16
_____________ _____________ ________ _____ ___________________________ _____________ ________ _____ ______________
七、 合并财务报表项目附注(续)
16、 无形资产
| 土地使用权 | 计算机软件 | 交易席位费 | 其他 | 合计 | |||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币 | |||||
| 一、账面原值 | |||||||||
| 1.期初余额 | 385,108,655.00 | 635,941,857.31 | 76,470,672.51 | 1,368,000.00 | 1,098,889,184.82 | ||||
| 2.本期增加金额 | - | 28,653,626.69 | 6,336.00 | - | 28,659,962.69 | ||||
| (1)购置 | - | 17,321,450.51 | - | - | 17,321,450.51 | ||||
| (2)其他 | - | 11,332,176.18 | 6,336.00 | - | 11,338,512.18 | ||||
| 3.本期减少金额 | - | 3,904,042.12 | - | - | 3,904,042.12 | ||||
| (1)处置 | - | 3,904,042.12 | - | - | 3,904,042.12 | ||||
| 4.期末余额 | 385,108,655.00 | 660,691,441.88 | 76,477,008.51 | 1,368,000.00 | 1,123,645,105.39 | ||||
| 二、累计摊销 | |||||||||
| 1.期初余额 | 77,021,730.99 | 353,998,852.67 | 46,547,616.73 | 768,000.00 | 478,336,200.39 | ||||
| 2.本期增加金额 | 4,813,858.20 | 53,921,471.79 | - | - | 58,735,329.99 | ||||
| (1)计提 | 4,813,858.20 | 48,940,038.38 | - | - | 53,753,896.58 | ||||
| (2)其他 | - | 4,981,433.41 | - | - | 4,981,433.41 | ||||
| 3.本期减少金额 | - | 3,851,920.49 | - | - | 3,851,920.49 | ||||
| (1)处置 | - | 3,851,920.49 | - | - | 3,851,920.49 | ||||
| 4.期末余额 | 81,835,589.19 | 404,068,403.97 | 46,547,616.73 | 768,000.00 | 533,219,609.89 | ||||
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.期初余额 | - | - | 27,466,630.47 | - | 27,466,630.47 | ||||
| 2.本期增加金额 | - | - | 25,000.02 | - | 25,000.02 | ||||
| (1)计提 | - | - | 25,000.02 | - | 25,000.02 | ||||
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | ||||
| 4.期末余额 | - | - | 27,491,630.49 | - | 27,491,630.49 | ||||
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.期初账面价值 | 308,086,924.01 | 281,943,004.64 | 2,456,425.31 | 600,000.00 | 593,086,353.96 | ||||
| 2.期末账面价值 | 303,273,065.81 | 256,623,037.91 | 2,437,761.29 | 600,000.00 | 562,933,865.01 |
17、 商誉
形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
商誉账面原值购买营业部商誉 76,574,393.92 - - 76,574,393.92购买子公司商誉 2,169,175.75 18,684.13 - 2,187,859.88
____________ ___________ __________ ____________
合计 78,743,569.67 18,684.13 - 78,762,253.80
____________ ___________ __________ ________________________ ___________ __________ ____________
商誉减值准备购买营业部商誉 76,574,393.92 - - 76,574,393.92
____________ ___________ __________ ________________________ ___________ __________ ____________
(1) 本集团对于购买营业部形成的商誉已于以前年度对其全额计提减值准备。
(2) 购买子公司商誉是本集团之子公司广发期货(香港)有限公司购买GF Financial
Markets (UK) Limited 形成，本期增加数为外币报表折算差额。
七、 合并财务报表项目附注(续)
18、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | ||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||
| 可供出售金融资产的公允价值变动 | - | 33,870.09 | - | 135,480.36 | |||
| 交易性金融工具、衍生金融 | |||||||
| 工具的公允价值变动 | 30,491,666.42 | - | 121,966,665.68 | - | |||
| 应付职工薪酬 | 937,914,485.03 | 919,190,704.37 | 3,751,657,940.12 | 3,676,723,396.85 | |||
| 资产减值准备 | 156,240,929.45 | 166,353,304.48 | 624,963,717.80 | 667,525,236.89 | |||
| 其他 | 74,117,458.48 | 73,926,142.95 | 296,469,833.92 | 298,884,727.33 | |||
| 合计 | 1,198,764,539.38 | 1,159,504,021.89 | 4,795,058,157.52 | 4,643,268,841.43 | |||
本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||||
| 可供出售金融资产的公允价值变动 | - | 690,294,822.25 | - | 2,765,072,085.65 | ||||
| 其他债权投资及其他权益 工具投资的公允价值变动 | 386,386,245.67 | - | 1,545,544,982.68 | - | ||||
| 交易性金融工具、衍生 | ||||||||
| 金融工具的公允价值变动 | 13,570,332.47 | 92,527,849.74 | 71,305,102.88 | 383,970,482.36 | ||||
| 固定资产折旧 | 14,630,627.46 | 14,700,640.26 | 58,522,509.84 | 58,946,829.88 | ||||
| 固定资产评估增值 | 18,641,498.48 | 19,133,471.90 | 74,565,993.92 | 76,533,887.60 | ||||
| 其他 | 14,085,699.17 | 2,792,637.11 | 56,342,796.69 | 11,170,548.44 | ||||
| 合计 | 447,314,403.25 | 819,449,421.26 | 1,806,281,386.01 | 3,295,693,833.93 | ||||
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 项目 | 互抵金额 | 抵销后余额 | 互抵金额 | 抵销后余额 | |||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||
| 递延所得税资产 | 345,374,736.09 | 853,389,803.29 | 731,008,165.98 | 428,495,855.91 | |||
| 递延所得税负债 | 345,374,736.09 | 101,939,667.16 | 731,008,165.98 | 88,441,255.28 | |||
七、 合并财务报表项目附注(续)
19、 其他资产
| 期末余额 | 期初余额 | |||
| 人民币元 | 人民币元 | |||
| 应收款项类投资 | (1) | - | 2,529,291,360.84 | |
| 应收融资租赁款 | (2) | 4,727,130,344.91 | 4,116,238,320.67 | |
| 预付投资款 | - | - | ||
| 长期待摊费用 | (3) | 108,194,439.23 | 114,854,038.37 | |
| 其他应收款 | (4) | 387,407,016.29 | 242,325,640.66 | |
| 委托贷款 | - | 59,577,623.01 | ||
| 应收保理款 | 240,874,771.73 | - | ||
| 其他 | 177,791,562.84 | 114,764,701.82 | ||
| 其他资产余额 | 5,641,398,135.00 | 7,177,051,685.37 | ||
| 减：其他资产减值准备 | 39,914,510.43 | 78,440,578.20 | ||
| 合计 | 5,601,483,624.57 | 7,098,611,107.17 |
(1) 应收款项类投资
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 贷款 | - | 2,217,458,027.84 | |
| 资产管理计划 | - | 311,833,333.00 | |
| 应收款项类投资余额 | - | 2,529,291,360.84 | |
| 减：减值准备 | - | 50,154,000.00 | |
| 应收款项类投资账面价值 | - | 2,479,137,360.84 |
(2) 应收融资租赁款
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 最低租赁收款额 | 5,241,030,852.55 | 4,574,765,872.38 | |
| 减：未实现融资收益 | 513,900,507.64 | 458,527,551.71 | |
| 应收融资租赁款余额 | 4,727,130,344.91 | 4,116,238,320.67 | |
| 减：坏账准备 | 33,481,878.33 | 21,548,156.12 | |
| 应收融资租赁款账面价值 | 4,693,648,466.58 | 4,094,690,164.55 |
本期末，本集团应收融资租赁款的减值准备人民币33,481,878.33元均为阶段一的减值准备，无阶段二和阶段三的减值准备。
七、 合并财务报表项目附注(续)
19、其他资产(续)
(2) 应收融资租赁款(续)
注：期末应收融资租赁款中为银行借款和场外卖出回购业务而设定质押的情况，
详见附注七、21。
最低租赁收款额按到期日期限分析如下：
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 项目 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| 人民币元 | % | 人民币元 | % | ||||
| 1年以内 | 1,815,414,510.05 | 34.63 | 1,459,339,164.10 | 31.90 | |||
| 1至2年 | 1,488,728,916.85 | 28.41 | 1,255,965,070.59 | 27.45 | |||
| 2至3年 | 1,026,491,862.11 | 19.59 | 836,429,114.67 | 18.28 | |||
| 3年以上 | 910,395,563.54 | 17.37 | 1,023,032,523.02 | 22.37 | |||
| 合计 | 5,241,030,852.55 | 100.00 | 4,574,765,872.38 | 100.00 | |||
(3) 长期待摊费用
| 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他变动 | 期末余额 | |||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||||
| 租入固定资产 | |||||||||
| 改良支出 | 98,945,648.67 | 12,807,485.41 | 17,430,147.00 | (901,656.85) | 93,421,330.23 | ||||
| 电脑网络工程 | 15,493,229.90 | 532,338.58 | 2,882,272.68 | 115,079.68 | 13,258,375.48 | ||||
| 电话卫星通讯 | 57,862.23 | - | 33,525.97 | 2,830.19 | 27,166.45 | ||||
| 其他 | 357,297.57 | 915,011.32 | 479,732.57 | 694,990.75 | 1,487,567.07 | ||||
| 合计 | 114,854,038.37 | 14,254,835.31 | 20,825,678.22 | (88,756.23) | 108,194,439.23 |
(4) 其他应收款
① 按明细列示期末余额 期初余额人民币元 人民币元
其他应收款账面余额 387,407,016.29 242,325,640.66减：坏账准备 5,400,280.67 6,381,407.05
_____________ _____________
其他应收款账面价值 382,006,735.62 235,944,233.61
_____________ __________________________ _____________
七、 合并财务报表项目附注(续)
19、其他资产(续)
(4) 其他应收款(续)
② 按账龄列示
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1年以内 291,933,345.50 75.36 - - 121,646,839.06 50.20 - -1至2年 31,290,389.37 8.08 - - 67,023,854.19 27.66 981,126.38 1.462至3年 17,056,429.04 4.40 - - 11,359,722.63 4.69 - -3年以上(注) 47,126,852.38 12.16 5,400,280.67 11.46 42,295,224.78 17.45 5,400,280.67 12.77
______________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ______
合计 387,407,016.29 100.00 5,400,280.67 1.39 242,325,640.66 100.00 6,381,407.05 2.63
______________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ____________________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ______
注：期末账龄3年以上的其他应收款账面余额主要为租赁押金。
③ 按评估方式列示
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
单项金额重大的款项 206,928,200.34 53.41 4,227,350.34 2.04 133,885,357.87 55.25 5,208,476.72 3.89单项金额不重大的款项 180,478,815.95 46.59 1,172,930.33 0.65 108,440,282.79 44.75 1,172,930.33 1.08
_____________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ______
合计 387,407,016.29 100.00 5,400,280.67 1.39 242,325,640.66 100.00 6,381,407.05 2.63
_____________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ___________________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ______
④ 其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
20、 资产减值准备
| 会计政策 | 本期减少 | 外币报表 | |||||
| 期初余额 | 变更 | 本期增加 | 转回 | 转销 | 折算差额 | 期末余额 | |
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |
| 融出资金减值准备 | 68,802,626.57 | 77,345,721.37 | - | 34,506,796.88 | - | (650,224.70) | 110,991,326.36 |
| 买入返售金融资产减值准备 | 104,015,636.67 | 40,552,110.35 | 34,583,970.09 | - | - | - | 179,151,717.11 |
| 应收款项坏账准备 | 70,271,379.07 | 8,483,708.75 | 5,159,944.67 | 481,416.98 | - | (209,878.70) | 83,223,736.81 |
| 债权投资减值准备 | - | 183,548,389.47 | 48,616,166.43 | 10,726,540.49 | - | 540,588.05 | 221,978,603.46 |
| 其他债权投资减值准备 | - | 95,082,935.59 | 96,220,307.58 | 56,958,459.53 | - | 1,443,730.95 | 135,788,514.59 |
| 可供出售金融资产减值准备 | 486,006,627.46 | (486,006,627.46) | - | - | - | - | - |
| 固定资产减值准备 | 532,323.00 | - | - | - | - | - | 532,323.00 |
| 无形资产减值准备 | 27,466,630.47 | - | 25,000.02 | - | - | - | 27,491,630.49 |
| 商誉减值准备 | 76,574,393.92 | - | - | - | - | - | 76,574,393.92 |
| 应收利息减值准备 | - | 5,307,663.35 | 2,461,430.33 | - | - | - | 7,769,093.68 |
| 其他资产减值准备 | 78,440,578.20 | (48,617,466.92) | 11,224,709.85 | 93,057.41 | 1,052,843.69 | 12,590.40 | 39,914,510.43 |
| 合计 | 912,110,195.36 | (124,303,565.50) | 198,291,528.97 | 102,766,271.29 | 1,052,843.69 | 1,136,806.00 | 883,415,849.85 |
七、 合并财务报表项目附注(续)
21、 所有权受到限制的资产
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 为质押式回购业务而设定质押的交易性金融资产 | 10,571,518,062.10 | 6,697,994,373.36 | |
| 其中：为债券质押式报价回购业务而设定质押的 | |||
| 交易性金融资产 | 130,920,586.47 | 164,952,954.05 | |
| 为质押式回购业务而设定质押的其他债权投资 | 29,473,369,510.72 | - | |
| 其中：为债券质押式报价回购业务而设定质押的 | |||
| 其他债权投资 | 38,448,805.88 | - | |
| 为质押式回购业务而设定质押的债权投资 | 6,156,705,470.41 | - | |
| 其中：为债券质押式报价回购业务而设定质押的 | |||
| 债权投资 | 912,342.17 | - | |
| 为质押式回购业务而设定质押的可供出售金融资产 | - | 20,364,314,217.43 | |
| 其中：为债券质押式报价回购业务而设定质押的 | |||
| 可供出售金融资产 | - | 42,620,742.40 | |
| 为质押式回购业务而设定质押的买入返售金融资产 | 543,258,600.00 | - | |
| 为买断式回购业务而转让过户的交易性金融资产 | 2,537,626,640.00 | 3,453,770,411.01 | |
| 为买断式回购业务而转让过户的其他债权投资 | 499,070,000.00 | - | |
| 为买断式回购业务而转让过户的可供出售金融资产 | - | 10,930,024,100.00 | |
| 为买断式回购业务而转让过户的买入返售金融资产 | 91,009,400.00 | 152,555,780.00 | |
| 为融资融券业务而转让过户的交易性金融资产 | 520,652,967.11 | 554,475,839.50 | |
| 为融资融券业务而转让过户的其他债权投资 | 1,488,276.52 | - | |
| 为融资融券业务而转让过户的可供出售金融资产 | - | 3,240,933.18 | |
| 为转融通业务而设定质押的其他债权投资 | 761,924,723.28 | - | |
| 为转融通业务而设定质押的可供出售金融资产 | - | 79,937,357.69 | |
| 为债券借贷业务而设定质押的交易性金融资产 | 4,045,923,620.00 | 4,600,839,075.00 | |
| 为债券借贷业务而设定质押的其他债权投资 | 9,694,012,915.01 | - | |
| 为债券借贷业务而设定质押的债权投资 | 52,468,115.99 | - | |
| 为债券借贷业务而设定质押的可供出售金融资产 | - | 10,505,523,360.00 | |
| 为债券借贷业务而设定质押的买入返售金融资产 | 105,259,440.00 | 193,354,760.00 | |
| 为利率互换业务而设定质押的其他债权投资 | 20,039,460.00 | - | |
| 为利率互换业务而设定质押的可供出售金融资产 | - | 20,060,160.00 | |
| 为质押借款而设定质押的应收融资租赁款收益权 | 5,704,131,317.18 | 3,267,385,561.09 | |
| 为场外回购业务而设定质押的应收融资租赁款收益权 | 196,930,499.23 | 172,751,433.15 | |
| 为拆入资金业务而设定质押的交易性金融资产 | 2,095,492,648.23 | - | |
| 为拆入资金业务而设定质押的其他债权投资 | 3,468,014,780.00 | - | |
| 为拆入资金业务而设定质押的可供出售金融资产 | - | 7,708,482,731.43 | |
| 合计 | 76,538,896,445.78 | 68,704,710,092.84 |
22、 短期借款
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
信用借款 6,405,560,920.32 5,087,639,095.09质押借款(注1) 572,940,573.95 2,098,537,332.24保证借款(注2) 99,245,938.05 163,359,937.00保理借款 300,950,000.00 -其他 200,000,000.00 -
_______________ ______________
合计 7,578,697,432.32 7,349,536,364.33
_______________ ______________________________ _______________
七、 合并财务报表项目附注(续)
22、 短期借款(续)
注1：为短期借款而设定质押的融资租赁款收益权情况详见附注七、21。
注2：保证借款余额为子公司广发金融交易(英国)有限公司向中国工商银行股份有限公
司伦敦分行的借款，中国工商银行股份有限公司广东省分行为该笔融资出具融资性保函，并由本公司为上述融资性保函提供担保。
23、 应付短期融资款
类型 债券名称 面值 发行日期 到期日期 票面利率 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额人民币亿元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
短期公司债 广发1701 30.00 2017/04/13 2018/01/12 4.60% 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00 -短期公司债 广发1704 45.00 2017/07/06 2018/05/16 4.75% 4,500,000,000.00 - 4,500,000,000.00 -短期公司债 广发1705 29.00 2017/07/27 2018/03/28 4.70% 2,900,000,000.00 - 2,900,000,000.00 -短期公司债 广发1706 30.00 2017/09/11 2018/09/13 4.85% 3,000,000,000.00 - - 3,000,000,000.00短期公司债 广发1707 22.00 2017/11/03 2018/11/07 5.07% 2,200,000,000.00 - - 2,200,000,000.00短期公司债 广发1708 20.00 2017/11/03 2018/05/11 4.95% 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 -短期公司债 广发1801 30.00 2018/03/08 2019/03/12 5.30% - 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00短期公司债 广发1802 30.00 2018/05/17 2019/05/21 4.85% - 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00短期公司债 广发1803 50.00 2018/05/25 2019/04/24 4.83% - 5,000,000,000.00 - 5,000,000,000.00短期公司债 广发1804 20.00 2018/06/08 2019/05/08 4.95% - 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00
_______________ _______________ _______________ ______________
小计 17,600,000,000.00 13,000,000,000.00 12,400,000,000.00 18,200,000,000.00
_______________ _______________ _______________ ______________
收益凭证 注 7,501,447,000.00 11,257,627,000.00 11,435,834,000.00 7,323,240,000.00
_______________ _______________ _______________ ______________
合计 25,101,447,000.00 24,257,627,000.00 23,835,834,000.00 25,523,240,000.00
_______________ _______________ _______________ _____________________________ _______________ _______________ ______________
注： 本公司于本期共发行1,415期期限小于一年的收益凭证，未到期产品的固定收益
率为3.20%至7.20%。
24、 拆入资金
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
银行拆入资金 5,960,000,000.00 1,300,000,000.00转融通融入资金 8,500,000,000.00 -其他(注) 1,983,937,222.51 3,653,655,549.04
________________ _______________
合计 16,443,937,222.51 4,953,655,549.04
________________ _______________________________ _______________
注： 期末余额为本集团境外子公司通过主经纪商(Prime broker)从事信用交易而获取的
融资。为该融资业务而设定质押的资产之公允价值，详见附注七、21。
七、 合并财务报表项目附注(续)
25、 交易性金融负债
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,025,107,416.58 4,397,831,232.03其中：第三方在结构化主体中
享有的权益(注1) 2,161,559,690.40 2,403,257,011.64债券 - 1,659,501,990.00股票 324,258,450.74 183,234,985.01基金 60,432,505.77 151,837,245.38其他 478,856,769.67 -
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 456,167,992.11其中：权益互换 - 456,167,992.11
_______________ _______________
合计 3,025,107,416.58 4,853,999,224.14
_______________ ______________________________ _______________
注1： 本集团将自身作为主要责任人而持有的结构化主体(如基金及资产管理计划等)
纳入合并财务报表的合并范围，由于本集团作为结构化主体发行人具有合约义务以现金回购结构化主体份额或者在结构化主体清算时有义务按比例支付净资产，因此本集团将本集团以外各方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。
26、 卖出回购金融资产款
(1) 按标的物类别列示
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
债券 64,797,867,487.02 51,850,051,226.08融资租赁款收益权 99,750,000.00 99,750,000.00租赁的黄金 823,470,000.00 3,415,839,810.00其他 120,980,000.00 150,767,000.00
________________ ________________
合计 65,842,067,487.02 55,516,408,036.08
________________ ________________________________ ________________
七、 合并财务报表项目附注(续)
26、 卖出回购金融资产款(续)
(2) 按业务类别列示
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
银行间买断式卖出回购 8,634,224,638.96 18,628,941,591.73银行间质押式卖出回购 20,999,295,330.68 5,356,807,843.50交易所质押式回购 33,376,683,919.00 27,820,289,790.85质押式报价回购 160,361,000.00 194,779,000.00场外协议回购 1,848,032,598.38 99,750,000.00黄金租赁 823,470,000.00 3,415,839,810.00
________________ ________________
合计 65,842,067,487.02 55,516,408,036.08
________________ ________________________________ ________________
本集团为卖出回购业务而设定质押及转让过户的自有债券类别和公允价值，以及融资租赁款收益权的公允价值，详见附注七、21。
本集团为卖出回购业务而将部分通过借入方式取得的债券设定质押及转让过户，期末由通过借入债券担保的卖出回购金融资产款的账面价值为人民币18,130,889,804.04元，已转让和质押债券的类别和公允价值详见附注十五、3。
本集团为卖出回购业务而将通过租赁方式取得的黄金转让过户，期末已转让的黄金的公允价值为人民币802,140,000.00元。
(3) 质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
剩余期限1个月内 123,428,000.00 159,958,000.001至3个月 15,563,000.00 16,648,000.003个月至1年 21,370,000.00 18,173,000.00
______________ _______________
合计 160,361,000.00 194,779,000.00
______________ _____________________________ _______________
期末本集团质押式报价回购融入资金的利率区间为1.80%至4.00% (期初：2.00%至3.20%) 。
七、 合并财务报表项目附注(续)
27、 代理买卖证券款
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
① 普通经纪业务 57,374,908,483.11 59,471,466,016.18
-个人 46,657,731,383.36 48,114,139,282.47-机构 10,717,177,099.75 11,357,326,733.71
② 信用业务 6,599,825,460.93 5,554,651,174.68
-个人 6,033,488,748.50 5,275,630,924.27-机构 566,336,712.43 279,020,250.41
________________ ________________
合计 63,974,733,944.04 65,026,117,190.86
________________ ________________________________ ________________
28、 应付职工薪酬
| 期初余额 | 本期计提 | 本期支付 | 期末余额 | ||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||
| (1) 短期薪酬 | 4,450,651,670.89 | 2,204,026,293.88 | 4,469,715,519.69 | 2,184,962,445.08 | |||
| (2) 离职后福利-设定提存计划 | 2,257,227.69 | 241,816,670.40 | 241,125,196.61 | 2,948,701.48 | |||
| (3) 其他长期职工福利 | 2,597,404,109.65 | 12,635,001.80 | 12,635,001.80 | 2,597,404,109.65 | |||
| 合计 | 7,050,313,008.23 | 2,458,477,966.08 | 4,723,475,718.10 | 4,785,315,256.21 |
(1) 短期薪酬
| 期初余额 | 本期计提 | 本期支付 | 期末余额 | ||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,384,764,925.94 | 1,914,131,232.51 | 4,168,691,391.24 | 2,130,204,767.21 | |||
| 职工福利费 | 1,501,121.77 | 97,274,817.75 | 97,381,939.52 | 1,394,000.00 | |||
| 社会保险费 | 480,493.08 | 69,971,890.62 | 70,213,972.28 | 238,411.42 | |||
| 其中：医疗保险费 | 406,215.27 | 61,877,931.93 | 62,123,289.20 | 160,858.00 | |||
| 工伤保险费 | 34,778.56 | 1,786,593.66 | 1,783,934.38 | 37,437.84 | |||
| 生育保险费 | 39,499.25 | 6,307,365.03 | 6,306,748.70 | 40,115.58 | |||
| 住房公积金 | 556,380.88 | 71,607,603.02 | 71,531,336.58 | 632,647.32 | |||
| 工会经费和职工教育经费 | 33,584,816.52 | 26,629,440.75 | 33,859,535.04 | 26,354,722.23 | |||
| 其他 | 29,763,932.70 | 24,411,309.23 | 28,037,345.03 | 26,137,896.90 | |||
| 合计 | 4,450,651,670.89 | 2,204,026,293.88 | 4,469,715,519.69 | 2,184,962,445.08 |
七、 合并财务报表项目附注(续)
28、 应付职工薪酬(续)
(2) 离职后福利—设定提存计划
| 期初余额 | 本期计提 | 本期支付 | 期末余额 | ||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||
| 基本养老保险 | 1,326,570.36 | 145,384,006.60 | 143,940,425.53 | 2,770,151.43 | |||
| 失业保险费 | 170,479.30 | 4,564,518.98 | 4,556,621.33 | 178,376.95 | |||
| 企业年金缴费 | 760,178.03 | 91,868,144.82 | 92,628,149.75 | 173.10 | |||
| 合计 | 2,257,227.69 | 241,816,670.40 | 241,125,196.61 | 2,948,701.48 |
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团每月分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。期末计提应缴存而未缴存的费用已于报告期后支付。
本集团还为符合条件的员工缴纳企业年金，详见附注十五、4。
29、 应交税费
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 企业所得税 | 528,253,223.34 | 806,078,686.70 | |
| 个人所得税 | 242,536,456.15 | 313,956,646.99 | |
| 增值税 | 135,714,778.17 | 59,528,349.91 | |
| 城市维护建设税 | 10,361,849.60 | 4,533,132.15 | |
| 教育费附加 | 3,935,046.32 | 1,950,657.13 | |
| 其他 | 4,323,676.98 | 2,545,663.37 | |
| 合计 | 925,125,030.56 | 1,188,593,136.25 |
七、 合并财务报表项目附注(续)
30、 应付款项
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
资产管理计划其他参与人款项 (注) 8,260,245,538.28 9,461,584,295.43开放式基金及待交收清算款 2,150,281,429.37 947,042,878.58股票大宗交易业务保证金 100,000,000.00 100,000,000.00权益互换业务应付保证金 48,019,670.63 13,821,448.79其他 130,041,001.07 93,165,007.63
________________ ________________
合计 10,688,587,639.35 10,615,613,630.43
________________ ________________________________ ________________
注： 本集团以自有资金参与本集团受托管理的若干分级资产管理计划并持有重大财务
权益。根据合同，本集团有能力对以上资产管理计划实施控制，且具有合约义务在一定期限后按照约定收益率回购资产管理计划的份额。因此，本集团将该等资产管理计划纳入合并财务报表的合并范围，并将本集团以外各方持有的份额确认为应付款项。
应付款项余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
31、 应付利息
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 应付债券 | 1,506,771,506.85 | 1,256,568,630.14 | |
| 应付短期融资款 | 382,041,764.14 | 426,646,970.92 | |
| 黄金租赁 | 25,033,487.97 | 82,428,690.34 | |
| 卖出回购 | 32,408,702.35 | 52,910,498.73 | |
| 银行借款 | 13,204,536.39 | 15,724,056.39 | |
| 拆入资金 | 198,099,831.62 | 7,936,406.12 | |
| 其他 | 122,840,418.43 | 96,989,167.55 | |
| 合计 | 2,280,400,247.75 | 1,939,204,420.19 |
32、 预计负债
期初余额 本期计提 本期支付 期末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
预计赔偿及罚没损失 33,360,000.00 - - 33,360,000.00
____________ ____________ ____________ ____________
____________ ____________ ____________ ____________
七、 合并财务报表项目附注(续)
33、 长期借款
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
信用借款 (1) 2,233,440,000.00 2,261,160,000.00质押借款 (2) 2,236,428,005.18 1,749,922,387.82保理借款 (3) 653,866,884.77 384,409,723.98保证借款 (4) 337,000,000.00 130,000,000.00
_______________ _______________
合计 5,460,734,889.95 4,525,492,111.80
_______________ ______________________________ _______________
(1) 信用借款期末余额将于二年内到期，年利率为Hibor + 2.09%和4.75%。
(2) 质押借款期末余额将于五年内到期，年利率为4.75%至7.36%。
(3) 保理借款期末余额将于一至五年内到期，年利率为4.75%至6.90%。
(4) 保证借款期末余额将于二至五年内到期，年利率为4.85%至6.00%。
注：为长期借款而设定质押和保理的融资租赁款收益权情况详见附注七、21。
34、 应付债券
类型 债券名称 面值 发行日 期限 到期日期 票面利率 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额人民币亿元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
公司债 13广发01 15.00 2013/06/17 3+2年期 2018/06/17 4.50% 1,499,751,398.77 248,601.23 1,500,000,000.00 -公司债 13广发02 15.00 2013/06/17 5年期 2018/06/17 4.75% 1,499,751,398.77 248,601.23 1,500,000,000.00 -公司债 13广发03 90.00 2013/06/17 10年期 2023/06/17 5.10% 8,991,103,946.30 808,326.17 - 8,991,912,272.47公司债 16广发08 30.00 2016/11/16 3年期 2019/11/18 3.45% 3,000,000,000.00 - - 3,000,000,000.00公司债 17广发01 60.00 2017/05/09 3年期 2020/05/11 4.60% 5,996,012,320.15 887,223.23 - 5,996,899,543.38公司债 17广发02 60.00 2017/07/24 3年期 2020/07/26 4.50% 5,998,010,819.81 399,940.99 - 5,998,410,760.80公司债 17广发03 35.00 2017/08/11 3年期 2020/08/15 4.84% 3,500,000,000.00 - - 3,500,000,000.00公司债 17广发04 30.00 2017/08/24 3年期 2020/08/28 4.95% 3,000,000,000.00 - - 3,000,000,000.00公司债 17广发05 30.00 2017/09/21 2年期 2019/09/25 5.00% 3,000,000,000.00 - - 3,000,000,000.00公司债 18广发01 45.00 2018/04/25 3年期 2021/04/27 4.60% - 4,500,102,616.44 1,728,692.31 4,498,373,924.13
________________ _______________ ________________ ________________
小计 36,484,629,883.80 4,502,695,309.29 3,001,728,692.31 37,985,596,500.78
________________ _______________ ________________ ________________
次级债 16广发02 50.00 2016/06/08 2+1年期 2018/06/13 3.50% 5,000,000,000.00 - 5,000,000,000.00 -次级债 16广发03 50.00 2016/06/20 3+2年期 2021/06/21 3.70% 5,000,000,000.00 - - 5,000,000,000.00次级债 16广发04 50.00 2016/07/15 2+2年期 2018/07/19 3.35% 5,000,000,000.00 - - 5,000,000,000.00次级债 16广发05 50.00 2016/08/15 2年期 2018/08/17 3.03% 5,000,000,000.00 - - 5,000,000,000.00次级债 16广发06 40.00 2016/08/25 3年期 2019/08/29 3.30% 4,000,000,000.00 - - 4,000,000,000.00次级债 16广发07 40.00 2016/09/12 3年期 2019/09/14 3.50% 4,000,000,000.00 - - 4,000,000,000.00次级债 17广发C1 35.00 2017/10/18 3年期 2020/10/20 5.09% 3,500,000,000.00 - - 3,500,000,000.00次级债 17广发C2 20.00 2017/10/26 2年期 2019/10/30 5.10% 2,000,000,000.00 - - 2,000,000,000.00
________________ _______________ ________________ ________________
小计 33,500,000,000.00 - 5,000,000,000.00 28,500,000,000.00
________________ _______________ ________________ ________________
收益凭证 注 2,688,090,397.05 359,674,059.42 14,290,000.00 3,033,474,456.47
________________ _______________ ________________ ________________
合计 72,672,720,280.85 4,862,369,368.71 8,016,018,692.31 69,519,070,957.25
________________ _______________ ________________ ________________________________ _______________ ________________ ________________
注：本公司于本期共发行122期期限超过一年的收益凭证，未到期产品的固定收益率为4.45%至5.10%。
七、 合并财务报表项目附注(续)
35、 其他负债
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
其他应付款 (1) 1,128,142,592.45 1,017,771,251.13应付股利 3,080,456,393.04 -应付基金销售佣金及相关费用 406,394,473.85 341,549,882.22期货风险准备金 (2) 122,565,295.93 117,391,360.86基金专项风险准备金 (3) 119,933,585.22 98,319,383.58代理兑付证券款 861,460.56 861,460.56其他 (4) 271,060,188.29 295,149,204.62
_______________ _______________
合计 5,129,413,989.34 1,871,042,542.97
_______________ ______________________________ _______________
(1) 其他应付款
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
代垫工程款 ① 692,518,412.29 692,518,412.29采购款项 71,508,688.37 70,218,897.21证券投资者保护基金 ② 41,415,413.92 57,051,606.52工程履约保证金 ③ 40,000,000.00 40,000,000.00期货投资者保障基金 ④ 183,730.11 380,652.92应付融资租赁保证金 120,909,666.67 81,049,666.67其他 161,606,681.09 76,552,015.52
_______________ _______________
合计 1,128,142,592.45 1,017,771,251.13
_______________ ______________________________ _______________
① 代垫工程款为应付广州富力地产股份有限公司代建本公司广发证券大厦项目所
代垫的工程款项。
② 本公司及子公司广发证券资产管理(广东)有限公司本报告期内按照营业收入的
0.75%计提证券投资者保护基金。
③ 工程履约保证金为本公司收到广州富力地产股份有限公司代建本公司广发证券
大厦项目的履约保证金。
④ 根据中国证监会公告[2016]27号《关于修改〈关于期货交易所、期货公司缴纳
期货投资者保障基金有关事项的规定〉的决定》，本集团自2016年12月8日起按照代理交易额的亿分之五点五计提期货投资者保障基金。
其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。期末大额的其他应付款项除工程履约保证金及代垫工程款外账龄全部在1年以内。
七、 合并财务报表项目附注(续)
35、 其他负债(续)
(2) 期货风险准备金
期货风险准备金是本集团之子公司广发期货有限公司按照代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%计提。
(3) 基金专项风险准备金
基金专项风险准备金主要是本集团之子公司广发基金管理有限公司计提的社保基金专项风险准备金。社保基金专项风险准备金是广发基金管理有限公司按照《全国社会保障基金境内委托投资风险准备金管理办法》(社保基金发[2015]211号)的规定，对管理的社保基金，按当年收取的委托资产组合管理费的20%提取的专项风险准备金，专项用于弥补社保基金投资亏损。当社保基金专项风险准备金余额达到委托资产组合期末净值的10%时不再提取。
(4) 其他
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
预提手续费支出 49,864,936.27 58,002,186.38预提房租水电费 21,558,104.82 20,477,794.17预提专业服务费 3,199,662.55 9,336,229.61预提邮电通讯费 7,688,005.57 8,760,734.02应付票据 112,478,729.79 120,886,353.38其他 76,270,749.29 77,685,907.06
______________ ______________
合计 271,060,188.29 295,149,204.62
______________ ____________________________ ______________
36、 股本
本期变动期初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
无限售条件股份1. 人民币普通股 5,919,291,464.00 - - - - - 5,919,291,464.002. 境外上市外资股 1,701,796,200.00 - - - - - 1,701,796,200.00
_______________ ______________ ________ __________ ________________ ________________ _______________
无限售条件股份合计 7,621,087,664.00 - - - - - 7,621,087,664.00
_______________ ______________ _______ __________ ________________ ________________ _______________
股份总数 7,621,087,664.00 - - - - - 7,621,087,664.00
_______________ ______________ ________ __________ ________________ ________________ ______________________________ ______________ ________ __________ ________________ ________________ _______________
七、 合并财务报表项目附注(续)
37、 资本公积
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 31,864,816,413.52 - - 31,864,816,413.52
________________ _______________ ____________ ________________________________ _______________ ____________ ________________
其中：投资者投入的资本 31,863,915,937.92 - - 31,863,915,937.92其他 900,475.60 - - 900,475.60
38、 其他综合收益
| 本期发生额 | ||||||||
| 减：前期计入 | ||||||||
| 本期所得 | 其他综合收益 | 减：所得 | 税后归属于母 | 税后归属于 | ||||
| 期初余额 | 会计政策变更 | 税前发生额 | 当期转入损益 | 税费用 | 公司所有者 | 少数股东 | 期末余额 | |
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |
| 以后不能重分类至损益的其他综合收益 | - | 1,530,722,841.68 | (668,220,545.19) | - | (167,058,990.88) | (501,161,554.31) | - | 1,029,561,287.37 |
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | - | 1,530,722,841.68 | (668,220,545.19) | - | (167,058,990.88) | (501,161,554.31) | - | 1,029,561,287.37 |
| 以后将重分类至损益的其他综合收益 | 2,244,539,408.89 | (2,138,369,856.66) | 159,239,650.16 | 4,871,910.59 | 73,373,232.94 | 81,319,883.18 | (325,376.55) | 187,489,435.41 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 135,866,859.40 | - | (30,643,968.20) | - | (2,792,637.11) | (27,851,331.09) | - | 108,015,528.31 |
| 其他债权投资公允价值变动(含减值) | - | (76,144,720.30) | 126,799,087.92 | 4,871,910.59 | 76,165,870.05 | 45,761,307.28 | - | (30,383,413.02) |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | 2,062,225,136.36 | (2,062,225,136.36) | - | - | - | - | - | - |
| 外币财务报表折算差额 | 46,447,413.13 | - | 63,084,530.44 | - | - | 63,409,906.99 | (325,376.55) | 109,857,320.12 |
| 合计 | 2,244,539,408.89 | (607,647,014.98) | (508,980,895.03) | 4,871,910.59 | (93,685,757.94) | (419,841,671.13) | (325,376.55) | 1,217,050,722.78 |
39、 盈余公积
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
法定盈余公积金 5,191,169,480.92 - - 5,191,169,480.92任意盈余公积金 169,427,731.17 - - 169,427,731.17
_______________ ______________ ______________ _______________
合计 5,360,597,212.09 - - 5,360,597,212.09
_______________ ______________ ______________ ______________________________ ______________ ______________ _______________
法定盈余公积金可用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增本公司股本。法定盈余公积金累计额为注册资本50%以上的，可不再提取。
40、 一般风险准备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
其他风险准备金 6,312,707,644.87 43,567,171.07 - 6,356,274,815.94交易风险准备金 5,682,599,159.99 - - 5,682,599,159.99
_______________ ______________ __________ _______________
合计 11,995,306,804.86 43,567,171.07 - 12,038,873,975.93
_______________ ______________ __________ ______________________________ ______________ __________ _______________
本集团的一般风险准备金包括了本公司及子公司的其他风险准备金和交易风险准备金。
七、 合并财务报表项目附注(续)
40、 一般风险准备(续)
本公司根据《金融企业财务规则》的规定，按本公司净利润之10%提取其他风险准备金，并参照《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的规定，每月按照不低于基金托管费收入的2.5%提取其他风险准备金。本公司根据《证券法》的规定，按本公司净利润之10%提取交易风险准备金。
本公司之子公司亦按照相关法律法规的规定，计提相应的其他风险准备金和交易风险准备金。
41、 未分配利润
本期 上期
人民币元 人民币元
调整前期初未分配利润 25,767,855,022.98 21,987,925,118.64加：会计政策变更 474,642,910.27 -调整后期初未分配利润 26,242,497,933.25 21,987,925,118.64
_______________ _______________
加：本期归属于母公司股东的净利润 2,858,275,883.84 4,301,426,721.92减： 提取法定盈余公积金 (1) - -提取一般风险准备 (1) 43,567,171.07 34,904,623.11分配普通股股利 (2) 3,048,435,065.60 2,667,380,682.40
_______________ _______________
期末未分配利润 26,008,771,580.42 23,587,066,535.05
_______________ ______________________________ _______________
(1) 根据《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》以及本公司章程的规定，本公
司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按10%的比例分别提取法定盈余公积金、交易风险准备金和其他风险准备金，剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。本公司提取的交易风险准备金及其他风险准备金，用于弥补证券交易的损失；法定盈余公积金用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增股本。法定盈余公积金累计额为注册资本50%以上的，可不再提取。法定盈余公积金转为股本时，所留存的该项盈余公积金不得少于转增前本公司注册资本的25%。
(2) 经2018年6月29日股东大会批准，本公司以全部普通股股份7,621,087,664股为
基数，每10股分配现金红利人民币4.00元(含税)，分派红利总额为人民币3,048,435,065.60元。
七、 合并财务报表项目附注(续)
42、 手续费及佣金净收入
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 人民币元 | 人民币元 | |||
| 手续费及佣金收入 | 4,614,264,810.31 | 5,385,308,343.72 | ||
| 经纪业务 | 2,098,224,723.87 | 2,148,746,249.58 | ||
| 其中：证券经纪业务 | 1,945,991,872.28 | 1,988,158,870.96 | ||
| 其中：代理买卖证券业务 | 1,608,610,182.88 | 1,740,130,789.12 | ||
| 交易单元席位租赁 | 249,234,877.05 | 194,490,829.36 | ||
| 代销金融产品业务 | (1) | 88,121,956.84 | 53,238,043.06 | |
| 期货经纪业务 | 152,232,851.59 | 160,587,378.62 | ||
| 投资银行业务 | 579,214,759.94 | 1,343,552,873.95 | ||
| 其中：证券承销业务 | 395,471,245.20 | 991,180,703.47 | ||
| 证券保荐业务 | 39,072,987.71 | 121,466,419.54 | ||
| 财务顾问业务 | (2) | 135,864,566.35 | 227,055,750.95 | |
| 资产管理业务 | (3) | 590,301,889.95 | 774,088,530.56 | |
| 基金管理业务 | 1,270,860,104.01 | 1,037,095,702.36 | ||
| 投资咨询业务 | 35,053,768.81 | 24,771,260.56 | ||
| 其他 | 40,609,563.73 | 57,053,726.71 | ||
| 手续费及佣金支出 | 158,318,188.48 | 147,589,382.12 | ||
| 经纪业务 | 118,326,409.69 | 125,244,206.25 | ||
| 其中：证券经纪业务 | 118,326,409.69 | 125,244,206.25 | ||
| 其中：代理买卖证券业务 | 118,286,304.02 | 124,782,136.20 | ||
| 投资银行业务 | 12,869,563.02 | 16,390,312.30 | ||
| 其中：证券承销业务 | 11,401,355.48 | 16,848,868.07 | ||
| 证券保荐业务 | 842,924.52 | 260,377.36 | ||
| 财务顾问业务 | (2) | 625,283.02 | (718,933.13) | |
| 资产管理业务 | (3) | 53,489.52 | 388,478.91 | |
| 投资咨询业务 | 92,036.04 | - | ||
| 其他 | 26,976,690.21 | 5,566,384.66 | ||
| 手续费及佣金净收入 | 4,455,946,621.83 | 5,237,718,961.60 |
(1) 代销金融产品业务
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||||
| 销售总金额 | 赎回总金额 | 代销收入 | 销售总金额 | 赎回总金额 | 代销收入 | ||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||||
| 基金 | 19,108,344,446.71 | 19,087,855,898.17 | 77,051,730.32 | 6,684,178,169.25 | 10,061,132,801.50 | 31,207,244.58 | |||||
| 信托 | 3,314,703,703.97 | 235,667,729.39 | 939,945.19 | - | 60,214,964.37 | 66,670.19 | |||||
| 其他 | 268,759,826,168.24 | 262,661,567,295.79 | 10,130,281.33 | 226,276,906,209.76 | 226,087,393,306.07 | 21,964,128.29 | |||||
| 合计 | 291,182,874,318.92 | 281,985,090,923.35 | 88,121,956.84 | 232,961,084,379.01 | 236,208,741,071.94 | 53,238,043.06 | |||||
七、 合并财务报表项目附注(续)
42、 手续费及佣金净收入(续)
(2) 财务顾问业务净收入
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元
并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司 79,118,838.92 153,282,075.47并购重组财务顾问业务净收入-其他 660,377.36 300,000.00其他财务顾问业务净收入 55,460,067.05 74,192,608.61
_______________ ______________
合计 135,239,283.33 227,774,684.08
_______________ _____________________________ ______________
(3) 资产管理业务开展情况及收入
| 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 | 专项资产管理业务 | 合计 | ||||
| 期末产品数量 | 149 | 477 | 62 | 688 | |||
| 期末客户数量 | 418,025 | 476 | 181 | 418,682 | |||
| 其中：个人客户 | 416,790 | 89 | 1 | 416,880 | |||
| 机构客户 | 1,235 | 387 | 180 | 1,802 | |||
| 期初受托资金 | 245,911,180,556.50 | 256,124,024,770.77 | 23,632,525,577.94 | 525,667,730,905.21 | |||
| 其中：自有资金投入 | 2,887,336,348.10 | - | 89,541,608.02 | 2,976,877,956.12 | |||
| 个人客户 | 132,687,143,046.34 | 8,219,390,794.32 | 9,519,636.32 | 140,916,053,476.98 | |||
| 机构客户 | 110,336,701,162.06 | 247,904,633,976.45 | 23,533,464,333.60 | 381,774,799,472.11 | |||
| 期末受托资金 | 194,038,595,579.65 | 228,216,820,704.54 | 20,729,945,533.80 | 442,985,361,817.99 | |||
| 其中：自有资金投入 | 2,261,820,432.63 | - | 87,758,279.00 | 2,349,578,711.63 | |||
| 个人客户 | 118,366,759,937.31 | 6,686,208,466.44 | 9,644,934.95 | 125,062,613,338.70 | |||
| 机构客户 | 73,410,015,209.71 | 221,530,612,238.10 | 20,632,542,319.85 | 315,573,169,767.66 | |||
| 期末主要受托资产初始成本 | 244,105,966,159.88 | 235,926,782,293.06 | 19,820,194,198.01 | 499,852,942,650.95 | |||
| 其中：股票 | 7,830,185,623.48 | 20,971,522,579.57 | 1,265,467,290.58 | 30,067,175,493.63 | |||
| 国债 | 2,974,072,501.68 | 201,333,960.80 | 4,014,454.37 | 3,179,420,916.85 | |||
| 其他债券 | 203,482,978,573.62 | 40,396,410,906.81 | 1,966,077,184.74 | 245,845,466,665.17 | |||
| 基金 | 8,457,924,190.99 | 32,913,199,940.71 | 877,244,395.69 | 42,248,368,527.39 | |||
| 信托 | 2,762,896,382.19 | 37,520,672,923.02 | - | 40,283,569,305.21 | |||
| 银行承兑汇票 | - | 4,267,367,824.39 | - | 4,267,367,824.39 | |||
| 委贷资产和逆回购 | 1,356,229.86 | 60,042,291,567.06 | - | 60,043,647,796.92 | |||
| 期货 | 120,533,361.09 | 40,636,480.90 | (9,934,605.85) | 151,235,236.14 | |||
| 协议或定期存款 | 5,968,947,870.28 | 1,535,000,000.00 | 504,394,370.86 | 8,008,342,241.14 | |||
| 其他 | 12,507,071,426.69 | 38,038,346,109.80 | 15,212,931,107.62 | 65,758,348,644.11 | |||
| 当期资产管理业务手续费净收入 | 473,345,239.51 | 110,962,687.69 | 5,940,473.23 | 590,248,400.43 |
七、 合并财务报表项目附注(续)
43、 利息净收入
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 人民币元 | 人民币元 | |||
| 利息收入 | 4,384,016,290.45 | 3,863,430,315.78 | ||
| 存放金融同业利息收入 | 1,078,526,222.61 | 1,094,869,702.62 | ||
| 其中：自有资金存款利息收入 | 419,804,303.20 | 315,060,937.37 | ||
| 客户资金存款利息收入 | 658,721,919.41 | 779,808,765.25 | ||
| 融资融券利息收入 | (注) | 2,232,449,068.43 | 2,093,947,728.64 | |
| 买入返售金融资产利息收入 | 853,355,001.55 | 554,857,037.36 | ||
| 其中：约定购回利息收入 | 35,273,186.82 | 26,373,141.90 | ||
| 股权质押回购利息收入 | 746,720,384.70 | 487,084,885.82 | ||
| 其他 | 219,685,997.86 | 119,755,847.16 | ||
| 利息支出 | 4,171,395,574.80 | 3,477,873,863.05 | ||
| 客户资金存款利息支出 | 94,848,640.42 | 114,496,123.05 | ||
| 卖出回购金融资产款利息支出 | 1,068,665,218.47 | 813,122,288.78 | ||
| 其中：报价回购利息支出 | 3,713,090.63 | 8,078,485.01 | ||
| 短期借款利息支出 | 131,797,490.85 | 66,772,623.70 | ||
| 拆入资金利息支出 | 372,563,948.63 | 251,453,838.42 | ||
| 其中：转融通利息支出 | 191,664,362.58 | 140,620,380.16 | ||
| 长期借款利息支出 | 102,822,081.57 | 61,772,487.32 | ||
| 应付债券利息支出 | 1,559,233,008.21 | 1,468,124,259.63 | ||
| 资产管理计划优先级参与人利息支出 | 199,251,684.85 | 242,898,617.77 | ||
| 应付短期融资款利息支出 | 537,783,070.81 | 303,841,375.24 | ||
| 其他 | 104,430,430.99 | 155,392,249.14 | ||
| 利息净收入 | 212,620,715.65 | 385,556,452.73 |
注： 融资融券利息收入包括境内融资融券业务利息收入及境外孖展业务利息收入。
44、 其他收益
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元
财政扶持及奖励款 441,985,606.76 284,313,353.60
_____________ __________________________ _____________
七、 合并财务报表项目附注(续)
45、 投资收益
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 人民币元 | 人民币元 | |||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | (1) | 251,707,416.71 | 201,889,517.14 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 29,315,791.51 | ||
| 金融工具投资收益 | 2,735,324,018.56 | 4,396,814,669.47 | ||
| 其中：持有期间取得的收益 | 3,307,197,848.51 | 2,887,551,161.29 | ||
| -债权投资 | 363,263,894.84 | - | ||
| -其他债权投资 | 1,346,441,460.35 | - | ||
| -其他权益工具投资 | 12,993,749.70 | - | ||
| -交易性金融资产 | 1,584,498,743.62 | 1,279,040,298.49 | ||
| -可供出售金融资产 | - | 1,516,306,666.30 | ||
| -应收款项类投资 | - | 92,204,196.50 | ||
| 处置金融工具取得的收益 | (571,873,829.95) | 1,509,263,508.18 | ||
| -其他债权投资 | 44,133,758.64 | - | ||
| -交易性金融资产 | (483,818,864.56) | 512,463,560.56 | ||
| -衍生金融工具 | (132,188,724.03) | (8,368,434.83) | ||
| -可供出售金融资产 | - | 1,004,643,894.90 | ||
| -应收款项类投资 | - | 524,487.55 | ||
| 其他 | - | (245,768.60) | ||
| 合计 | 2,987,031,435.27 | 4,627,774,209.52 |
对联营企业和合营企业的投资收益：
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 易方达基金管理有限公司 | 168,715,452.52 | 153,836,256.52 | |
| 珠海广发信德厚源投资企业(有限合伙) | 34,331,072.66 | - | |
| Global Health Science Fund I, L.P. | 21,582,249.33 | (2,199,593.18) | |
| 中证信用增进股份有限公司 | 13,184,616.26 | 5,912,246.93 | |
| 珠海广发信德奥飞产业投资基金一 | |||
| 期(有限合伙) | 6,915,035.63 | (586,924.74) | |
| 其他 | 6,978,990.31 | 44,927,531.61 | |
| 合计 | 251,707,416.71 | 201,889,517.14 |
本集团的投资收益汇回不存在重大限制。
七、 合并财务报表项目附注(续)
46、 公允价值变动收益(损失)
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元
产生公允价值变动收益(损失)的来源：
- 交易性金融资产 (997,682,076.89) (117,726,867.51)- 交易性金融负债 67,126,148.27 (73,364,813.90)- 衍生金融工具 440,690,588.50 (44,556,682.12)
______________ ______________
合计 (489,865,340.12) (235,648,363.53)
______________ ____________________________ ______________
47、 其他业务收入
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元
租赁收入 3,605,702.50 4,087,445.14其他 9,721,557.94 14,265,097.08
_____________ _____________
合计 13,327,260.44 18,352,542.22
_____________ __________________________ _____________
48、 税金及附加
税种 本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元
城市维护建设税 30,155,769.69 33,966,694.14教育费附加 12,964,671.45 14,635,289.83其他地方税费 12,462,134.65 14,025,653.23
______________ _______________
合计 55,582,575.79 62,627,637.20
______________ _____________________________ _______________
七、 合并财务报表项目附注(续)
49、 业务及管理费
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 职工薪酬 | 2,458,477,966.08 | 3,243,651,003.62 | |
| 基金及资产管理计划代销费用 | 335,465,927.35 | 314,906,765.13 | |
| 房租水电费 | 205,285,093.01 | 192,943,056.13 | |
| 固定资产折旧费 | 94,513,548.07 | 86,044,821.34 | |
| 邮电通讯费 | 83,676,458.50 | 86,104,813.31 | |
| 业务接待费 | 64,367,637.07 | 56,328,250.70 | |
| 差旅费 | 64,201,933.80 | 53,731,302.78 | |
| 无形资产摊销 | 53,753,896.58 | 45,598,371.77 | |
| 业务宣传费 | 51,481,591.20 | 40,765,179.35 | |
| 会员费 | 43,238,199.27 | 45,212,028.40 | |
| 其他 | 269,361,792.86 | 282,521,813.09 | |
| 合计 | 3,723,824,043.79 | 4,447,807,405.62 |
50、 资产减值损失
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 无形资产减值损失 | 25,000.02 | 25,000.02 | |
| 融出资金减值损失(转回) | - | (33,683,785.76) | |
| 买入返售金融资产减值损失 | - | 34,968,492.93 | |
| 应收款项坏账损失 | - | 1,687,537.75 | |
| 可供出售金融资产减值损失 | - | 29,243,110.19 | |
| 其他资产坏账损失 | - | 5,218,911.51 | |
| 合计 | 25,000.02 | 37,459,266.64 |
51、 信用减值损失
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 融出资金减值损失(转回) | (34,506,796.88) | - | |
| 买入返售金融资产减值损失 | 34,583,970.09 | - | |
| 债权投资减值损失 | 37,889,625.94 | - | |
| 其他债权投资减值损失 | 39,261,848.05 | - | |
| 其他资产坏账损失 | 18,271,610.46 | - | |
| 合计 | 95,500,257.66 | - |
七、 合并财务报表项目附注(续)
52、 营业外收入
| 计入当期非经常 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 性损益的金额 | |||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||
| 代扣代缴税费的手续费收入 | 9,606,360.75 | 18,564,501.54 | 9,606,360.75 | ||
| 其他 | 2,320,372.80 | 1,419,013.83 | 2,320,372.80 | ||
| 合计 | 11,926,733.55 | 19,983,515.37 | 11,926,733.55 |
53、 营业外支出
| 计入当期非经常 | ||||||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 性损益的金额 | ||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||||
| 捐赠支出 | 8,104,620.00 | 5,649,200.00 | 8,104,620.00 | |||||
| 违约和赔偿支出 | 1,294,441.82 | 602,916.40 | 1,294,441.82 | |||||
| 其他 | 91,241.25 | 3,262,060.41 | 91,241.25 | |||||
| 合计 | 9,490,303.07 | 9,514,176.81 | 9,490,303.07 | |||||
54、 所得税费用
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 1,022,505,673.46 | 1,418,489,541.16 | |
| 递延所得税调整 | (294,189,657.14) | (117,485,180.15) | |
| 合计 | 728,316,016.32 | 1,301,004,361.01 | |
| 会计利润 | 3,736,550,623.73 | 5,797,524,905.84 | |
| 按25%的税率计算的所得税费用 | 934,137,655.93 | 1,449,381,226.46 | |
| 不可抵扣支出的纳税影响 | 13,449,271.90 | 25,808,058.84 | |
| 免税收入的纳税影响 | (256,629,367.96) | (176,871,083.90) | |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣 | |||
| 暂时性差异的纳税影响 | 20,261,708.51 | 39,606,318.21 | |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和 | |||
| 可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 2,011,166.80 | (1,523,520.43) | |
| 税率调整导致期初递延所得税 | |||
| 资产/负债余额的变化 | 6,188,945.16 | (50,635,750.95) | |
| 在其他地区的子公司税率不一致的影响 | (6,535,731.47 ) | (16,352,636.78) | |
| 其他 | 15,432,367.45 | 31,591,749.56 | |
| 合计 | 728,316,016.32 | 1,301,004,361.01 |
七、 合并财务报表项目附注(续)
55、 其他综合收益
详见附注七、38。
56、 每股收益
(1) 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元
归属于普通股股东的当期净利润 2,858,275,883.84 4,301,426,721.92
_______________ _______________________________ ________________
(2) 计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数为：
本期发生额 上期发生额股 股
期末发行在外普通股的加权数 7,621,087,664 7,621,087,664
_____________ __________________________ _____________
(3) 每股收益
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.38 0.56
___________ ______________________ ___________
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。
57、 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 营业外收入及其他收益收到的现金 | 460,880,369.64 | 304,229,851.77 | |
| 收到的产品增值税及附加 | 236,188,463.29 | - | |
| 基金快速赎回垫款减少 | 250,000,000.00 | 43,800,000.00 | |
| 租赁保证金收到的现金净额 | 39,860,000.00 | - | |
| 融资租赁业务收到的现金净额 | - | 60,993,885.38 | |
| 其他 | 186,174,582.60 | 208,406,237.29 | |
| 合计 | 1,173,103,415.53 | 617,429,974.44 |
七、 合并财务报表项目附注(续)
57、 现金流量表项目注释(续)
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 业务及管理费现金支出 | 942,750,763.99 | 1,150,676,557.84 | |
| 开放式基金及待交收清算款 | 887,618,991.52 | 1,429,899,413.58 | |
| 融资租赁业务支付的现金净额 | 610,892,024.24 | - | |
| 保理业务支付的现金净额 | 241,907,123.16 | - | |
| 资产管理计划优先级参与人款项 | 895,123,776.00 | 2,217,008,792.02 | |
| 存出保证金期末余额净增加 | 2,210,175,679.33 | 1,439,875,655.64 | |
| 其他 | 314,771,858.31 | 337,815,596.18 | |
| 合计 | 6,103,240,216.55 | 6,575,276,015.26 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
合并结构化主体收到的现金 - 3,353,308.23
_____________ _____________
合计 - 3,353,308.23
_____________ __________________________ _____________
七、 合并财务报表项目附注(续)
57、现金流量表项目注释(续)
(4) 收到其他与筹资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元
应付票据 - 176,129,716.62出售零碎股而收到的现金 - 43,045.60收益凭证业务收到的现金 6,009,123,000.00 9,324,433,000.00其他 - 19,016,640.00
_______________ ________________
合计 6,009,123,000.00 9,519,622,402.22
_______________ _______________________________ ________________
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
上期发生额 本期发生额
人民币元 人民币元
收益凭证业务支付的现金 5,914,000,000.00 7,211,628,000.00少数股东收回投资 12,000,000.00 9,408,000.00其他 9,707,308.17 123,668.68
________________ ________________
合计 5,935,707,308.17 7,221,159,668.68
58、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| ① 将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 3,008,234,607.41 | 4,496,520,544.83 | |
| 加：资产减值准备 | 95,525,257.68 | 37,459,266.64 | |
| 固定资产及投资性房地产折旧 | 95,381,675.71 | 86,912,948.98 | |
| 无形资产摊销 | 53,753,896.58 | 45,598,371.77 | |
| 长期待摊费用摊销 | 20,825,678.22 | 21,922,890.03 | |
| 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(收益) | (1,027,143.09) | ||
| (513,125.59) | |||
| 公允价值变动损失(收益) | 546,453,384.74 | 181,724,854.08 | |
| 利息支出 | 2,334,271,086.93 | 1,900,510,745.89 | |
| 汇兑损失(收益) | 11,642,371.20 | (16,723,705.15) | |
| 投资损失(收益) | (2,018,540,280.24) | (2,844,638,785.30) | |
| 递延所得税资产减少(增加) | (284,123,068.90) | (127,271,563.20) | |
| 递延所得税负债增加(减少) | (10,066,588.24) | 9,786,383.05 | |
| 经营性应收项目的减少(增加) | (10,589,306,549.62) | (15,523,387,522.77) | |
| 经营性应付项目的增加(减少) | 31,845,922,167.51 | 9,923,705,679.75 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,109,460,513.39 | (1,808,907,034.49) |
七、 合并财务报表项目附注(续)
58、现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
本期金额 上期金额人民币元 人民币元
② 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 81,740,486,056.33 88,810,370,465.00减：现金的期初余额 74,399,156,362.73 102,040,110,495.99
________________ ________________
现金及现金等价物净增加(减少)额 7,341,329,693.60 (13,229,740,030.99)
________________ ________________________________ ________________
(2) 现金及现金等价物的构成
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
现金 81,740,486,056.33 74,399,156,362.73
_________________ _________________
其中：库存现金 962,304.69 720,837.91
可随时用于支付的银行存款 62,835,493,207.18 56,741,052,133.16可随时用于支付的其他货币资金 298,742.07 4,435,073.10可随时用于支付的结算备付金 18,903,731,802.39 17,652,948,318.56
_________________ _________________
现金及现金等价物余额 81,740,486,056.33 74,399,156,362.73
_________________ __________________________________ _________________
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 重要非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数子公司名称 持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 股东权益余额% 人民币元 人民币元 人民币元
广发基金管理有限公司 48.87 122,877,588.53 62,000,000.00 2,695,250,070.71
__________ __________________ _______________ ____________________________ __________________ _______________ __________________
八、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(2) 重要非全资子公司的重要财务信息
期末余额
资产合计 负债合计人民币元 人民币元
广发基金管理有限公司 7,792,469,745.10 2,109,714,953.54
_______________ ______________________________ _______________
本期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
广发基金管理有限公司 1,044,368,308.44 193,357,856.27 192,943,054.33 74,966,093.82
________________ _______________ ________________ ________________________________ _______________ ________________ ________________
2、 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
对联营企业投资的会联营企业名称 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 持股比例 计处理方法人民币万元 %
易方达基金管理有限公司 珠海市 广州市 基金募集、基金销售、 12,000.00 25.00 权益法资产管理
本集团在易方达基金管理有限公司的表决权比例与持股比例一致。
八、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业或联营企业中的权益(续)
(2) 重要联营企业的主要财务信息
- 易方达基金管理有限公司
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
资产合计 18,283,908,000.12 21,243,268,576.00负债合计 10,851,894,703.27 14,088,595,977.00
________________ _______________
净资产 7,432,013,296.85 7,154,672,599.00
________________ _______________________________ _______________
少数股东权益 16,088,335.03 16,147,982.00归属于母公司股东权益 7,415,924,961.82 7,138,524,617.00按持股比例计算的净资产份额 1,853,981,240.46 1,784,631,154.25其他调整 (2,550,500.21) (1,981,366.64)
________________ _______________
账面价值 1,851,430,740.25 1,782,649,787.61
________________ _______________________________ _______________
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元
营业收入 2,746,561,079.71 1,937,981,982.49净利润 674,808,574.52 626,940,490.80其他综合收益 (39,737,999.54) 61,640,313.05综合收益总额 635,070,574.98 688,580,803.85
________________ _______________________________ _______________
八、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业或联营企业中的权益(续)
(3) 不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息
期末余额/ 期初余额/本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元
联营企业：
投资账面价值合计 1,844,586,232.07 1,621,868,629.83
_______________ ______________________________ _______________
下列各项按持股比例计算的合计数净利润 11,516,579.44 45,725,260.74其他综合收益 59,633,560.47 (1,432,769.97)
_______________ _______________
综合收益总额 71,150,139.91 44,292,490.77
_______________ ______________________________ _______________
合营企业：
投资账面价值合计 1,046,997,460.61 931,961,509.26
_______________ ______________________________ _______________
下列各项按持股比例计算的合计数净利润 71,475,384.75 2,327,999.88其他综合收益 (77,253,670.26) (1,137,510.59)
_______________ _______________
综合收益总额 (5,778,285.51) 1,190,489.29
_______________ ______________________________ _______________
八、 在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立的投资基金和资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
期末由本集团发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体的净资产为人民币376,666,107,555.21元，其中，本集团享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
期末余额账面价值 最大损失敞口人民币元 人民币元
交易性金融资产 8,321,038,636.41 8,321,038,636.41
________________ ________________
合计 8,321,038,636.41 8,321,038,636.41
________________ ________________________________ ________________
本期本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的投资基金及资产管理计划中获取的管理费收入为人民币1,318,270,278.00元。
九、 母公司财务报表项目注释
1、 长期股权投资
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
子公司 15,003,772,694.18 15,003,772,694.18联营企业 2,351,463,263.45 2,276,865,552.26
________________ ________________
合计 17,355,235,957.63 17,280,638,246.44
________________ ________________________________ ________________
九、 母公司财务报表项目注释(续)
1、 长期股权投资(续)
(1) 长期股权投资详细情况
| 本期增减变动 | 在被 | 在被投 | |||||||||||||||||
| 权益法下确 | 其他综合收益 | 投资单位 | 资单位 | 本期 | |||||||||||||||
| 被投资单位名称 | 核算方法 | 投资成本 | 期初余额 | 增加投资 | 认的投资损益 | 及资本公积调整 | 现金红利 | 期末余额 | 持股比例 | 表决权比例 | 减值准备 | 减值准备 | |||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | (%) | (%) | 人民币元 | 人民币元 | |||||||||
| 易方达基金管理有限公司 | 权益法 | 59,000,000.00 | 1,782,649,787.61 | - | 168,715,452.52 | (9,934,499.88) | (90,000,000.00) | 1,851,430,740.25 | 25.00 | 25.00 | - | - | |||||||
| 广东金融高新区股权交易 | |||||||||||||||||||
| 中心有限公司 | 权益法 | 32,500,000.00 | 36,730,616.77 | - | (100,780.81) | - | - | 36,629,835.96 | 32.50 | 32.50 | - | - | |||||||
| 中证机构间报价系统股份 | |||||||||||||||||||
| 有限公司(注) | 权益法 | 200,000,000.00 | 212,234,006.02 | - | 764,379.81 | 44,860.74 | - | 213,043,246.57 | 2.65 | 2.65 | - | - | |||||||
| 中证信用增进股份有限公司(注) | 权益法 | 200,000,000.00 | 245,251,141.86 | - | 13,184,616.26 | (76,317.45) | (8,000,000.00) | 250,359,440.67 | 4.36 | 4.36 | - | - | |||||||
| 广发基金管理有限公司 | 成本法 | 1,509,652,131.81 | 1,509,652,131.81 | - | - | - | - | 1,509,652,131.81 | 51.13 | 51.13 | - | - | |||||||
| 广发期货有限公司 | 成本法 | 1,292,417,000.00 | 1,288,493,562.37 | - | - | - | - | 1,288,493,562.37 | 100.00 | 100.00 | - | - | |||||||
| 广发控股(香港)有限公司 | 成本法 | 4,655,627,000.00 | 4,655,627,000.00 | - | - | - | - | 4,655,627,000.00 | 100.00 | 100.00 | - | - | |||||||
| 广发信德投资管理有限公司 | 成本法 | 2,800,000,000.00 | 2,800,000,000.00 | - | - | - | - | 2,800,000,000.00 | 100.00 | 100.00 | - | - | |||||||
| 广发乾和投资有限公司 | 成本法 | 3,750,000,000.00 | 3,750,000,000.00 | - | - | - | - | 3,750,000,000.00 | 100.00 | 100.00 | - | - | |||||||
| 广发证券资产管理(广东) | |||||||||||||||||||
| 有限公司 | 成本法 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | - | - | - | - | 1,000,000,000.00 | 100.00 | 100.00 | - | - | |||||||
| 合计 | 15,499,196,131.81 | 17,280,638,246.44 | - | 182,563,667.78 | (9,965,956.59) | (98,000,000.00) | 17,355,235,957.63 | - | - | ||||||||||
| 减：减值准备 | - | - | |||||||||||||||||
| 长期股权投资净额 | 17,280,638,246.44 | 17,355,235,957.63 | |||||||||||||||||
注：由于本公司向这些被投资单位派驻了一名董事，对其具有重大影响，故作为联营企业按照权益法核算。本期末，被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
(2) 重要联营企业的基本情况，详见附注八、2。
九、 母公司财务报表项目注释(续)
2、 手续费及佣金净收入
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 人民币元 | 人民币元 | |||
| 手续费及佣金收入 | 2,488,768,282.91 | 3,301,170,012.04 | ||
| 经纪业务 | 1,870,121,575.74 | 1,927,597,138.33 | ||
| 其中：证券经纪业务 | 1,870,121,575.74 | 1,927,597,138.33 | ||
| 其中：代理买卖证券业务 | 1,529,041,470.16 | 1,677,122,743.06 | ||
| 交易单元席位租赁 | 249,234,877.05 | 194,490,829.36 | ||
| 代销金融产品业务 | 91,820,373.02 | 55,684,356.49 | ||
| 投资银行业务 | 555,680,474.84 | 1,323,624,896.89 | ||
| 其中：证券承销业务 | 385,994,271.79 | 979,899,868.93 | ||
| 证券保荐业务 | 31,737,815.89 | 117,779,147.76 | ||
| 财务顾问业务 | (1) | 130,559,707.92 | 222,095,880.21 | |
| 投资咨询业务 | 34,938,087.74 | 24,554,876.94 | ||
| 其他 | 28,028,144.59 | 25,393,099.88 | ||
| 手续费及佣金支出 | 102,842,586.29 | 114,757,056.52 | ||
| 经纪业务 | 88,186,791.80 | 98,608,805.77 | ||
| 其中：证券经纪业务 | 88,186,791.80 | 98,608,805.77 | ||
| 其中：代理买卖证券业务 | 88,146,686.13 | 98,146,735.72 | ||
| 投资银行业务 | 12,869,563.02 | 14,166,025.79 | ||
| 其中：证券承销业务 | 11,401,355.48 | 14,632,252.21 | ||
| 证券保荐业务 | 842,924.52 | 260,377.36 | ||
| 财务顾问业务 | (1) | 625,283.02 | (726,603.78) | |
| 投资咨询业务 | 92,036.04 | - | ||
| 其他 | 1,694,195.43 | 1,982,224.96 | ||
| 手续费及佣金净收入 | 2,385,925,696.62 | 3,186,412,955.52 |
(1) 财务顾问业务净收入本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元
并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司 79,118,838.92 153,282,075.47并购重组财务顾问业务净收入-其他 660,377.36 300,000.00其他财务顾问业务净收入 50,155,208.62 69,240,408.52
_______________ ______________
合计 129,934,424.90 222,822,483.99
_______________ _____________________________ ______________
九、 母公司财务报表项目注释(续)
3、 投资收益
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 人民币元 | 人民币元 | |||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | (1) | 64,880,000.00 | 164,880,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | (2) | 182,563,667.78 | 161,142,150.80 | |
| 金融工具投资收益 | 2,182,336,042.98 | 2,998,635,946.77 | ||
| 其中：持有期间取得的收益 | 2,295,367,118.55 | 2,063,707,075.97 | ||
| 交易性金融工具 | 770,077,367.93 | 754,301,331.93 | ||
| 债权投资 | 273,467,493.11 | - | ||
| 其他债权投资 | 1,238,828,507.81 | - | ||
| 其他权益工具投资 | 12,993,749.70 | - | ||
| 可供出售金融资产 | - | 1,309,405,744.04 | ||
| 处置金融工具取得的收益 | (113,031,075.57) | 934,928,870.80 | ||
| 交易性金融工具 | (305,771,856.70) | 478,833,268.15 | ||
| 其他债权投资 | 48,790,045.04 | - | ||
| 衍生金融工具 | 143,950,736.09 | 8,553,373.54 | ||
| 可供出售金融资产 | - | 447,542,229.11 | ||
| 合计 | 2,429,779,710.76 | 3,324,658,097.57 |
本公司的投资收益汇回不存在重大限制。
(1) 成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元
广发基金管理有限公司 64,880,000.00 64,880,000.00广发期货有限公司 - 100,000,000.00
______________ _____________
合计 64,880,000.00 164,880,000.00
______________ ___________________________ _____________
(2) 权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| 易方达基金管理有限公司 | 168,715,452.52 | 153,836,256.52 | |
| 广东金融高新区股权交易中心有限公司 | (100,780.81) | (412,434.63) | |
| 中证机构间报价系统股份有限公司 | 764,379.81 | 1,806,081.98 | |
| 中证信用增进股份有限公司 | 13,184,616.26 | 5,912,246.93 | |
| 合计 | 182,563,667.78 | 161,142,150.80 |
九、 母公司财务报表项目注释(续)
4、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 人民币元 | 人民币元 | ||
| ① 将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 2,195,318,192.70 | 2,857,789,992.48 | |
| 加：资产减值准备 | 84,770,865.33 | 963,689.39 | |
| 固定资产及投资性房地产折旧 | 76,714,287.18 | 67,272,262.34 | |
| 无形资产摊销 | 44,283,995.14 | 38,047,946.64 | |
| 长期待摊费用摊销 | 16,601,387.28 | 18,029,996.84 | |
| 处置固定资产、无形资产和 | |||
| 其他长期资产的损失(收益) | (511,674.60) | (988,676.08) | |
| 公允价值变动损失(收益) | 406,440,246.52 | 257,311,542.70 | |
| 利息支出 | 2,098,399,978.37 | 1,771,965,634.87 | |
| 汇兑损失(收益) | (2,042,312.32) | (1,628,991.67) | |
| 投资损失(收益) | (1,821,523,463.44) | (2,082,970,123.95) | |
| 递延所得税资产减少(增加) | (70,953,186.87) | (119,740,601.17) | |
| 经营性应收项目的减少(增加) | 2,385,123,322.31 | (14,799,082,913.90) | |
| 经营性应付项目的增加(减少) | 17,043,835,403.06 | 13,265,506,840.67 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,456,457,040.66 | 1,272,476,599.16 | |
| ② 现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 66,809,451,409.92 | 72,958,053,628.46 | |
| 减：现金的期初余额 | 61,336,168,258.71 | 85,299,418,019.23 | |
| 现金及现金等价物净增加(减少)额 | 5,473,283,151.21 | (12,341,364,390.77) |
(2) 现金及现金等价物
期末余额 期初余额人民币元 人民币元
现金 66,809,451,409.92 61,336,168,258.71
________________ _________________
其中：库存现金 672,099.25 544,772.60可随时用于支付的银行存款 50,182,410,267.82 45,469,976,394.47可随时用于支付的结算备付金 16,626,369,042.85 15,865,647,091.64
________________ _________________
现金及现金等价物余额 66,809,451,409.92 61,336,168,258.71
________________ _________________________________ _________________
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易
1、 子公司相关信息详见附注六所述。
2、 本集团及本公司的合营和联营企业情况详见附注七、12。
3、 本集团及本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码
辽宁成大股份有限公司 持有本公司5%以上股份的股东 91210000117590366A吉林敖东药业集团股份有限公司 持有本公司5%以上股份的股东 91222400243805786K中山公用事业集团股份有限公司 持有本公司5%以上股份的股东 914420001935372689辽宁成大生物股份有限公司 持有本公司5%以上股份的股东 91210000738792171J之子公司吉林敖东创新产业基金管理中心 持有本公司5%以上股份的股东 912224033400427846
(有限合伙) 之子公司
4、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易：
(1) 本集团持有关联方的股权：
| 期末余额 0 | 期初余额 0 | |||
| 关联方名称 | 持有股份 | 市值 | 持有股份 | 市值 |
| 人民币元 | 人民币元 | |||
| 吉林敖东药业集团股份有限公司 | 43,430,482 | 780,880,066.36 | 43,430,482 | 977,185,845.00 |
| 吉林敖东创新产业基金管理中心(有限合伙) | 10,000,000 | 10,000,000.00 | 10,000,000 | 10,000,000.00 |
| 辽宁成大股份有限公司 | 58,618 | 889,821.24 | 58,900 | 1,036,640.00 |
| 辽宁成大生物股份有限公司 | 3,957,692 | 62,135,764.40 | 3,727,375 | 62,731,721.25 |
本期收到吉林敖东药业集团股份有限公司现金红利人民币13,029,144.60元, 收到辽宁成大生物股份有限公司现金分红人民币1,827,846.00元。
本集团持有辽宁成大股份有限公司股票的本期变动系买卖一揽子沪深300指数成份股所致。
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：
(2) 本集团持有关联方的债券：
| 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 关联方名称 | 持有张数 | 市值 | 持有张数 | 市值 | |
| 人民币元 | 人民币元 | ||||
| 吉林敖东药业集团股份有限公司 | 1,028,041 | 100,378,204.89 | - | - | |
| 辽宁成大股份有限公司 | 1,000,000 | 98,539,000.00 | 1,000,000 | 97,914,200.00 | |
(3) 本集团持有联营企业产品：
期末余额 期末余额联营企业 产品品种 持有份额 市值人民币元
| 易方达基金管理有限公司 | 易方达-交行-广发证券1号 | ||
| 定向资产管理计划 | 2,493,026,888.49 | 2,516,241,051.15 | |
| 易方达货币B | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |
| 易方达天天发B | 202,803,734.66 | 202,803,734.66 | |
| 易方达恒生中国企业ETF | 111,043,106.00 | 126,589,140.84 | |
| 易方达天天理财B | 71,942,405.76 | 71,942,405.76 | |
| 易方达天天A | 60,068,655.01 | 60,068,655.01 | |
| E FUND US DOLLAR MONEY | |||
| MARKET FUND | 79,356.46 | 53,082,934.58 | |
| 易方达港股通红利 | 49,999,000.00 | 45,584,088.30 | |
| 易方达财富快线B | 22,000,563.20 | 22,000,563.20 | |
| 易方达医疗保健 | 11,911,256.70 | 21,559,374.63 | |
| 易方达安心回报B | 10,000,450.00 | 15,020,675.90 | |
| 易方达深证100ETF | 3,381,300.00 | 14,451,676.20 | |
| 易方达量化精选1号资产 | |||
| 管理计划 | 15,000,000.00 | 13,080,000.00 | |
| 易方达中证海外互联ETF | 1,882,880.00 | 2,813,022.72 | |
| 易方达MSCI中国A股 | |||
| 国际通ETF | 2,782,670.00 | 2,618,492.47 | |
| 易方达货币A | 2,102,204.74 | 2,102,204.74 | |
| 易方达沪深300ETF | 1,099,938.00 | 1,654,306.75 | |
| 易方达上证中盘ETF | 303,640.00 | 1,090,371.24 | |
| 易方达黄金ETF | 383,092.00 | 1,013,661.43 | |
| 易方达创业板ETF | 450,900.00 | 687,171.60 | |
| 易方达沪深300非银ETF | 375,856.00 | 622,041.68 | |
| 易方达稳健收益A | 240,770.46 | 296,195.82 | |
| 易方达香港恒生综合小型股 | 73,703.00 | 88,738.41 | |
| 3,475,410,507.09 |
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：
(3) 本集团持有联营企业产品(续)：
期初余额 期初余额联营企业 产品品种 持有份额 市值人民币元
| 易方达基金管理有限公司 | 易方达-交行-广发证券1号 | ||
| 定向资产管理计划 | 2,493,026,888.49 | 2,473,722,979.92 | |
| 易方达深证100ETF | 2,577,912.00 | 12,928,228.68 | |
| 易方达上证中盘ETF | 339,582.00 | 1,368,515.46 | |
| 易方达恒生中国企业ETF | 59,045,023.00 | 72,920,603.41 | |
| 易方达沪深300非银ETF | 769,768.00 | 1,581,103.46 | |
| 易方达沪深300ETF | 2,032,759.00 | 3,471,952.36 | |
| 易方达货币B | 250,355,299.13 | 250,355,299.13 | |
| 易方达量化精选1号资产 | |||
| 管理计划 | 15,000,000.00 | 14,520,000.00 | |
| 易方达月月利理财债券B | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | |
| 易方达中证海外互联ETF | 2,354,600.00 | 3,520,127.00 | |
| 易方达黄金ETF | 100,000.00 | 271,300.00 | |
| 易方达天天理财B | 50,808,802.08 | 50,808,802.08 | |
| 易方达香港恒生综合小型股 | 1,014,681.00 | 1,099,914.20 | |
| 易方达货币A | 2,066,931.99 | 2,066,931.99 | |
| 易方达安心回报B | 10,000,450.00 | 16,380,737.10 | |
| 易方达稳健收益债券A | 1,309,744.45 | 1,706,727.99 | |
| 2,914,223,222.78 |
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：
(4) 本公司持有联营企业产品：
期末余额 期末余额联营企业 产品品种 持有份额 市值人民币元
| 易方达基金管理有限公司 | 易方达-交行-广发证券1号 | ||
| 定向资产管理计划 | 2,493,026,888.49 | 2,516,241,051.15 | |
| 易方达货币B | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |
| 易方达恒生中国企业ETF | 111,043,106.00 | 126,589,140.84 | |
| 易方达港股通红利 | 49,999,000.00 | 45,584,088.30 | |
| 易方达深证100ETF | 3,381,300.00 | 14,451,676.20 | |
| 易方达量化精选1号资产 | |||
| 管理计划 | 15,000,000.00 | 13,080,000.00 | |
| 易方达中证海外互联ETF | 1,882,880.00 | 2,813,022.72 | |
| 易方达MSCI中国A股 | |||
| 国际通ETF | 2,782,670.00 | 2,618,492.47 | |
| 易方达沪深300ETF | 1,099,938.00 | 1,654,306.75 | |
| 易方达上证中盘ETF | 303,640.00 | 1,090,371.24 | |
| 易方达黄金ETF | 383,092.00 | 1,013,661.43 | |
| 易方达创业板ETF | 400,000.00 | 609,600.00 | |
| 易方达沪深300非银ETF | 375,856.00 | 622,041.68 | |
| 易方达香港恒生综合小型股 | 73,703.00 | 88,738.41 | |
| 3,026,456,191.19 |
期初余额 期初余额联营企业 产品品种 持有份额 市值人民币元
| 易方达基金管理有限公司 | 易方达-交行-广发证券1号 | ||
| 定向资产管理计划 | 2,493,026,888.49 | 2,473,722,979.92 | |
| 易方达深证100ETF | 2,577,912.00 | 12,928,228.68 | |
| 易方达上证中盘ETF | 339,582.00 | 1,368,515.46 | |
| 易方达恒生中国企业ETF | 59,045,023.00 | 72,920,603.41 | |
| 易方达沪深300非银ETF | 769,768.00 | 1,581,103.46 | |
| 易方达沪深300ETF | 2,032,759.00 | 3,471,952.36 | |
| 易方达量化精选1号资产 | |||
| 管理计划 | 15,000,000.00 | 14,520,000.00 | |
| 易方达中证海外互联ETF | 2,354,600.00 | 3,520,127.00 | |
| 易方达黄金ETF | 100,000.00 | 271,300.00 | |
| 易方达香港恒生综合小型股 | 1,014,681.00 | 1,099,914.20 | |
| 2,585,404,724.49 |
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：
(5) 本集团向关联方提供如下服务：
本期发生额 上期发生额关联交易 占同类 占同类关联交易 定价方式 交易金额 交易金额关联方 类型及内容 及决策程序 金额 的比例 金额 的比例人民币元 % 人民币元 %
易方达基金管理有限公司 交易单元席位租赁收入 市场原则 20,947,719.49 6.21 14,766,147.76 5.96及代销基金手续费收入
易方达基金管理有限公司 托管费 市场原则 215,487.14 0.78 - -
中山公用事业集团股份有限公司 公司债承销收入 市场原则 3,641,509.43 0.92 - -
广发信德汇金(龙岩)股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 11,050,009.82 0.87 - -
广发信德(珠海)医疗产业投资中心(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 8,394,811.32 0.66 8,394,811.32 0.81
珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 5,447,169.81 0.43 5,605,825.25 0.54
珠海广发信德科技文化产业股权投资基金(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 5,283,018.87 0.42 3,999,250.45 0.39
广州信德创业营股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 3,532,437.32 0.28 - -
广州广发信德一期健康产业投资企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 2,849,056.60 0.22 2,849,056.60 0.27
广州广发信德一期互联网改造传统产业投资企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 1,367,924.53 0.11 1,367,924.53 0.13
珠海广发信德高成长现代服务业股权投资企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 1,544,311.19 0.12 - -
珠海广发信德工场文化传媒产业股权投资基金(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 920,134.41 0.07 - -
广州南鑫珠海港股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 943,396.23 0.07 - -
广东金融高新区股权交易中心有限公司 投资管理咨询费收入 市场原则 96,466.78 0.13 199,319.58 0.24
珠海中兵广发投资基金管理有限公司 基金销售服务费收入 市场原则 - - 474,158.14 0.89
中证信用增进股份有限公司 公司债承销收入 市场原则 - - 858,490.57 0.09
_____________ _____________
66,233,452.94 38,514,984.20
_____________ __________________________ _____________
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：
(6) 关联方向本集团提供如下服务：
本期发生额 上期发生额关联交易 占同类 占同类关联交易 定价方式 交易金额 交易金额关联方 类型及内容 及决策程序 金额 的比例 金额 的比例人民币元 % 人民币元 %
广发钧策海外投资基金管理(上海)有限公司 租金支出 市场原则 1,542,515.97 0.70 - -
Global Health Science Fund I, L.P. 票据利息支出 市场原则 404,432.02 0.02 - -
Horizon Partners Fund, L.P. 票据利息支出 市场原则 82,629.32 0.00 - -
珠海盈米财富管理有限公司 尾随佣金支出 市场原则 2,950,355.18 0.88 - -
_____________ _____________
4,979,932.49 -
_____________ __________________________ _____________
(7) 关键管理人员报酬
本公司2018年上半年关键高级管理人员薪酬总额为人民币21,598,631.51元。
6、 本集团关联方应收款项
关联方名称 项目 期末余额 期初余额人民币元 人民币元
易方达基金管理有限公司 应收席位佣金及尾随佣金 8,406,557.13 8,658,509.59
易方达基金管理有限公司 应收托管费 199,813.80 -
广州广发信德一期健康产业投资企业(有限合伙) 应收基金管理费 6,421,132.08 3,230,188.68
广州信德创业营股权投资合伙企业(有限合伙) 应收基金管理费 - 3,744,383.56
广发信德汇金(龙岩)股权投资合伙企业(有限合伙) 应收基金管理费 836,642.19 1,490,481.10
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
7、 本集团关联方应付款项
关联方名称 项目 期末余额 期初余额人民币元 人民币元
Global Health Science 应付票据 99,245,938.05 120,886,353.38Fund I, L.P. 应付利息 1,613,892.46 1,509,436.67
Horizon Partners Fund, L.P. 应付票据 13,232,791.74 -
珠海广发信德科技文化产业股权投资基金(有限合伙) 预收基金管理费 5,283,018.87 -
广州信德创业营股权投资合伙企业(有限合伙) 预收基金管理费 3,313,972.60 -
珠海广发信德高成长现代服务业股权投
资企业(有限合伙) 预收基金管理费 1,783,561.64 -
广州南鑫珠海港股权投资合伙企业(有限合伙) 预收基金管理费 943,396.22 -
广州广发信德一期互联网改造传统产业投
资企业(有限合伙) 预收基金管理费 - 1,450,000.00
珠海盈米财富管理有限公司 其他应付款 1,245,781.87 253,415.41
十一、与金融工具相关的风险
1、 风险管理政策和组织架构
(1) 风险管理政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，确保公司承担的风险与监管标准、发展战略、资本实力及风险承受能力相匹配，实现股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，在设定的风险容忍度范围内进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报告和应对，将风险控制在限定的范围之内。本集团秉承“审慎经营风险、三道防线各司其职、以人为核心”的三大风险管理理念，遵循“全面管理、客观公正、独立制衡、权责分明、公开透明”的五项基本原则。
本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。
(2) 风险管理组织架构
本集团实行“董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及相关专业委员会(风险控制委员会、投行业务内核委员会及资产配置委员会)、各控制与支持部门、各业务部门” 的四级风险管理组织体系，在公司的主要业务部门都设立了一线的风控组织，各级组织和人员在授权范围内履行风险管理的职责，分工明晰，强调相互协作。其中，业务部门、风险管理部和合规与法律事务部、稽核部是本集团风险管理的主要风险管理部门，分工协作，各有侧重，共同发挥事前识别与防范、事中监测与控制、事后监督与评价的三道防线功能，分层次、全方面、持续地监控与管理本集团面临的各类风险，共同为公司业务发展保驾护航。
风险管理部主要负责本集团市场风险、信用风险、流动性风险的独立评估和管控，以及操作风险管理体系的建立，并与各部门协同管理操作风险、模型风险及声誉风险；对公司风险资本管理情况进行评估、监控、报告和建议；作为公司风险控制委员会常设机构，处理公司风险控制委员会日常事宜；作为公司投行业务内核委员会及其下设各内核小组常设机构，履行相应风险管理职责等。合规与法律事务部是本集团合规与法律风险管理的职能部门，主要负责本集团合规与法律风险管理政策的制定、合规与法律风险的独立评估与管控，与各部门协同管理操作风险，并对本集团经营管理活动和员工执业行为进行合规检查与管理等。稽核部履行风险管理第三道防线职责，对公司的内部控制、风险管理、治理程序以及经营管理绩效进行检查、监督、评价，并进行相关内部审计咨询。
十一、与金融工具相关的风险 (续)
2、 信用风险
(1) 本集团面临的信用风险及其具体表现情况
信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和履约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本集团造成损失的可能性。本集团面临信用风险的资产主要包括：1) 固定收益类金融资产；2) 融资类业务形成的资产，包括融出资金、应收融资租赁款及买入返售金融资产 (主要由约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务形成)。
固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、债券投资和债权投资等，其信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险，最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额。
融资类业务方面，融资融券业务、约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务等业务的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2018年6月末，本集团所有融资融券有负债客户的平均维持担保比例为239.11%(2017年末：
265.46%)，约定购回式证券交易客户的平均履约保障比例为171.73%(2017年末：
207.17%)，股票质押式回购业务(资金融出方为证券公司)客户的平均履约保障比例为234.79%(2017年末：248.55%)，提交担保品充足，融资类业务信用风险可控。
(2) 对信用风险进行管理
本集团对债券投资业务信用风险的管理主要借助评级管理、交易限额、持仓限额、发行人敞口限额等手段。
本集团对场外衍生品业务交易对手信用风险的管理措施包括运用DVP交收、抵押品、担保、净扣协议、信用衍生工具等措施进行交易对手风险的缓释甚至消除，及通过评级管理、客户准入条件设定、授信额度控制、单笔交易权限设置、投资限额控制等对相关交易对手信用风险进行管理。
本集团对融资类业务的信用风险的管理主要通过：1)通过风险政策建立严格的业务尽职调查要求，制定业务准入标准，于业务开展前对交易对手的信用状况和业务资质进行审查，初步识别和评估业务信用风险；2)研究制定业务审核流程，对拟开展业务的交易对手、担保品和其他交易要素进行独立审慎评估，有针对性地采取风险缓释措施；3)业务开展后对交易对手、担保品及交易协议的实际履行情况进行持续跟踪管理，定期搜集业务相关信息资料并评估风险，发生风险事件时及时采取应对处理措施。
十一、与金融工具相关的风险(续)
2、 信用风险(续)
(2) 对信用风险进行管理 (续)
本期内，本集团评估减值的方法以预期信用损失模型为依据。本集团应用简易方法计量应收账款的预期信用损失，并应用一般方法计量货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、以摊余成本计量的债权投资和应收融资租赁款的预期信用损失。
根据简易方法，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
按照一般方法，本集团基于金融资产初始确认后的信用风险变动，按下列三个阶段予以计量：第1阶段，十二个月的预期信用损失；第2阶段，整个存续期的预期信用损失 — 尚未发生无信用减值；第3阶段，整个存续期的预期信用损失—已发生信用减值。
本集团在评估金融资产初始确认后违约风险是否大幅增加时，兼顾定量及定性资料以及基于本集团过往经验及专家风险评估的分析，包括前瞻性资料。
3、 市场风险
本集团涉及的市场风险指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
本集团管理层确定了本集团所能承担的最大市场风险敞口政策，该风险敞口的衡量和监察根据本集团风险偏好、资本状况、风险承受能力、业务规模情况综合制定。本集团根据风险敞口制定相关的投资规模限额和风险限额并分解到各投资部门，通过投资交易控制、风险价值、敏感性分析、压力测试、风险绩效评估以及盈亏、集中度、流动性的监控的综合使用来管理市场风险。
本集团由独立于业务部门的风险管理部对本集团整体的市场风险进行全面的评估、监测和管理，并将评估、监测结果向各业务部门、公司管理层和风险管理委员会进行汇报。在具体实施市场风险管理的过程中，前台业务部门作为市场风险的直接承担者和一线管理人员，动态管理其持仓部分所暴露出的市场风险，并在风险暴露较高时主动采取降低风险敞口或风险对冲等操作；而风险管理部的相关监控人员则会持续地直接与业务部门的团队沟通风险信息，讨论风险状态和极端损失情景等。同时，通过定期风险报告及时向公司管理层汇报公司整体及各业务部门的市场风险状况以及变化情况。
风险管理部使用一系列量化方法来估计可能的市场风险损失，既包括在市场正常波动状况下的可能损失，也包括市场极端变动状况下的可能损失。风险管理部主要通过VaR和敏感性分析的方式对正常波动情况下的短期可能损失进行衡量，本集团VaR值采用历史模拟法计量，置信区间为95%。本集团清楚地了解VaR值作为一种风险指标，存在一定的局限性，对于极端情况下的可能损失，则采用压力测试等方法进行评估。
十一、与金融工具相关的风险(续)
3、 市场风险(续)
本集团和本公司按风险类别分类的1日95%置信区间下的VaR值分析概况如下：
| 2018年6月30日 | 本集团 | 本公司 | |||
| 人民币万元 | 人民币万元 | ||||
| 股价敏感型金融工具 | 15,364 | 10,162 | |||
| 利率敏感型金融工具 | 4,566 | 4,183 | |||
| 汇率敏感型金融工具 | 3,125 | 63 | |||
| 商品敏感型金融工具 | 72 | 72 | |||
| 整体组合 | 15,641 | 10,663 | |||
利率风险
利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。本集团固定收益投资主要是央票、国债、中期票据、优质短期融资券、企业信用债、国债期货和利率互换等，主要采用风险价值VaR、压力测试和敏感度指标，每日计量监测固定收益投资组合久期、凸性、DV01等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。
利率敏感性分析
以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设期末结余的计息资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减100个基点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。
本期 上期 __________利率变动 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
上升100个基点 (842,663,136.48) (651,396,191.81) (737,336,151.52) (653,698,732.58)下降100个基点 876,690,655.40 672,379,778.60 766,476,335.64 669,476,392.92
汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本集团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的投资净额有关。
期末，本集团境外外币资产及负债主要为全资子公司广发香港(控股)有限公司持有的资产及承担的负债，汇率发生波动时，境外经营资产及负债面临一定的汇率风险。但由于境外经营净资产和产生的净利润占本集团净资产和净利润的比例较小，本集团面临的汇率风险相对较小且可控。
十一、与金融工具相关的风险(续)
3、 市场风险(续)
其他价格风险
其他价格风险主要为股票及基金价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变动使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团面临的价格风险主要来自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和可供出售金融工具的价格波动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值VaR、风险敏感度指标、压力测试指标。
其他价格敏感性分析
以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划等的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。
本期 上期 __________对利润总额的影响 对其他综合收益的影响 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
市价上升10% 1,109,297,937.37 1,176,838,377.00 413,163,457.38 1,984,700,904.95市价下降10% (1,135,576,372.38) (1,176,838,377.00) (423,796,294.70) (1,984,700,904.95)
4、 流动性风险
(1) 本集团面临的流动风险及其具体表现情况
证券公司的流动性风险是指金融工具不能及时变现或资金周转出现困难而产生的风险。在目前的政策制度下，证券公司的融资渠道较为有限。在本集团业务经营中，若受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响，或因资产负债结构不匹配，资产周转速度过低，可能发生投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期投资权重过高等事项，上述事项一旦发生，会导致资金周转不灵、流通堵塞，如果不能及时获得足额融资款项，将会给本集团带来流动性风险，如果本集团发生流动性风险却不能及时调整资产结构，使得本集团风险控制指标超过监管机构的标准范围，则将导致本公司受到监管机构的处罚，严重时可能失去一项或多项业务资格，给业务经营及声誉造成严重的不利影响。
十一、与金融工具相关的风险(续)
4、 流动性风险(续)
(2) 对流动性风险进行管理
本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、多层次的流动性储备、有效的流动性应急处置和流动性风险指标监控预警等措施及手段，确保公司在正常及压力状态下均具备充足的流动性储备及筹资能力，以谨慎防范流动性风险。本集团流动性风险管理措施包括：本集团整体严格按照《证券公司流动性风险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率(LCR)和净稳定资金率(NSFR)为核心指标的流动性风险管理框架，基于LCR及NSFR的监控与测算，保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险要求；基于灵活调整的资产配置及资产负债结构安排以防范公司期限错配风险；建立多层次的优质流动性资产体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备；构建了包括资本杠杆、融资负债期限结构与集中度、流动性投资组合在内的风险限额体系，日常对指标实施监测与控制。目前，本集团构建了由资金管理部与风险管理部构成的流动性风险管理二道防线，资金管理部主要负责统筹资金来源，安排资金需求、建立并完善融资策略，实施日间流动性管理等，并主动防范流动性风险。风险管理部负责本集团流动性风险进行独立的识别、评估、计量与监控，结合市场风险和信用风险的管理工作，持续关注其他类别风险向流动性风险的转化等。本集团大规模的资金配置和运作均需要经过资产配置委员会和风险控制委员会的集体决策。对于金融工具的变现风险，本集团主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有金融工具的市场流动性状况。此外，本集团对流动性的风险管理严格依照监管要求，主动建立了多层级、全方面、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于可测、可控状。
本期末，本集团持有的现金及银行存款合计人民币628.36亿元，货币基金、国债、短期融资券等金融资产合计人民币162.00亿元，迅速变现的能力强，能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。因此，本集团认为面临的流动性风险不重大。
十二、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定；
其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确定。
本集团
期末公允价值项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
交易性金融资产 34,591,361,700.08 30,046,177,390.36 7,700,816,297.49 72,338,355,387.93(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 34,591,361,700.08 30,046,177,390.36 7,580,629,466.51 72,218,168,556.95-债务工具 15,624,977,373.06 20,474,686,003.18 285,668,942.91 36,385,332,319.15-权益工具 5,288,861,537.75 1,760,202,681.79 6,697,980,720.55 13,747,044,940.09-基金 13,677,522,789.27 644,637,157.26 - 14,322,159,946.53-其他 - 7,166,651,548.13 596,979,803.05 7,763,631,351.18(2)指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 120,186,830.98 120,186,830.98-债务工具 - - - --权益工具 - - 120,186,830.98 120,186,830.98其他债权投资及其他权益工具投资 27,419,844,618.31 52,513,209,632.10 80,000,000.00 80,013,054,250.41-债务工具 26,641,085,886.29 41,523,584,594.09 - 68,164,670,480.38-权益工具 778,758,732.02 15,123,829.21 80,000,000.00 873,882,561.23-基金 - - - --其他 - 10,974,501,208.80 - 10,974,501,208.80衍生金融资产 45,612,473.48 19,670,521,255.09 - 19,716,133,728.57
________________ ________________ _______________ ________________
资产合计 62,056,818,787.87 102,229,908,277.55 7,780,816,297.49 172,067,543,362.91
________________ ________________ _______________ ________________________________ ________________ _______________ ________________
十二、公允价值的披露(续)
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)
本集团(续)
期末公允价值项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债 1,227,707,506.28 1,318,543,140.63 478,856,769.67 3,025,107,416.58-第三方在结构化主体中享有的权利 843,016,549.77 1,318,543,140.63 - 2,161,559,690.40
-股票 324,258,450.74 - - 324,258,450.74-基金 60,432,505.77 - - 60,432,505.77-其他 - - 478,856,769.67 478,856,769.67衍生金融负债 33,276,758.16 21,084,935,005.57 200,000.00 21,118,411,763.73
________________ ________________ ______________ ________________
负债合计 1,260,984,264.44 22,403,478,146.20 479,056,769.67 24,143,519,180.31
________________ ________________ ______________ ________________________________ ________________ ______________ ________________
期初公允价值项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 30,835,861,000.11 30,007,387,477.86 2,395,674,150.58 63,238,922,628.55(1)交易性金融资产 30,835,861,000.11 30,007,387,477.86 895,934,586.87 61,739,183,064.84-债务工具 18,336,588,590.36 21,543,387,115.13 - 39,879,975,705.49-权益工具 2,905,158,339.08 1,077,493,672.06 895,934,586.87 4,878,586,598.01-基金 9,594,114,070.67 417,596,326.99 - 10,011,710,397.66-其他 - 6,968,910,363.68 - 6,968,910,363.68(2)指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 1,499,739,563.71 1,499,739,563.71-债务工具 - - 506,838,416.41 506,838,416.41-权益工具 - - 992,901,147.30 992,901,147.30可供出售金融资产 35,632,455,745.16 47,200,843,220.87 6,539,058,300.13 89,372,357,266.16-债务工具 28,270,103,606.44 32,958,566,768.42 - 61,228,670,374.86-权益工具 2,475,079,798.92 401,388,966.51 2,033,395,980.31 4,909,864,745.74-基金 4,887,272,339.80 96,363,608.00 - 4,983,635,947.80-其他 - 13,744,523,877.94 4,505,662,319.82 18,250,186,197.76衍生金融资产 18,689,133.64 5,429,487,699.28 2,565,012.39 5,450,741,845.31
________________ ________________ _______________ ________________
资产合计 66,487,005,878.91 82,637,718,398.01 8,937,297,463.10 158,062,021,740.02
________________ ________________ _______________ ________________
________________ ________________ _______________ ________________
十二、公允价值的披露(续)
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)
本集团(续)
期初公允价值项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债 666,061,846.10 3,731,769,385.93 456,167,992.11 4,853,999,224.14(1)交易性金融负债 666,061,846.10 3,731,769,385.93 - 4,397,831,232.03
-第三方在结构化主体中享有的权利 330,989,615.71 2,072,267,395.93 - 2,403,257,011.64-债券 - 1,659,501,990.00 - 1,659,501,990.00-股票 183,234,985.01 - - 183,234,985.01-基金 151,837,245.38 - - 151,837,245.38(2)指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 456,167,992.11 456,167,992.11-权益互换 - - 456,167,992.11 456,167,992.11衍生金融负债 10,447,458.72 5,426,812,621.34 1,852,446.77 5,439,112,526.83
________________ ________________ ______________ ________________
负债合计 676,509,304.82 9,158,582,007.27 458,020,438.88 10,293,111,750.97
________________ ________________ ______________ ________________
________________ ________________ ______________ ________________
本公司
期末公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
交易性金融资产 16,375,614,528.46 19,664,665,265.90 1,756,554,289.87 37,796,834,084.23(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 16,375,614,528.46 19,664,665,265.90 1,756,554,289.87 37,796,834,084.23-债务工具 5,414,353,518.56 13,759,089,209.67 - 19,173,442,728.23-权益工具 3,732,222,311.99 763,805,996.57 1,173,111,607.36 5,669,139,915.92-基金 7,229,038,697.91 28,738,548.53 - 7,257,777,246.44-其他 - 5,113,031,511.13 583,442,682.51 5,696,474,193.64其他债权投资及其他权益工具投资 27,419,844,618.31 47,965,403,213.68 50,000,000.00 75,435,247,831.99-债务工具 26,641,085,886.29 36,997,941,850.08 - 63,639,027,736.37-权益工具 778,758,732.02 - 50,000,000.00 828,758,732.02-其他 10,967,461,363.60 - 10,967,461,363.60衍生金融资产 17,239,078.01 797,085,592.67 - 814,324,670.68
_________________ _________________ ________________ __________________
资产合计 43,812,698,224.78 68,427,154,072.25 1,806,554,289.87 114,046,406,586.90
_________________ _________________ ________________ ___________________________________ _________________ ________________ __________________
衍生金融负债 9,792,157.01 814,907,731.56 200,000.00 824,899,888.57
_________________ _________________ ________________ __________________
负债合计 9,792,157.01 814,907,731.56 200,000.00 824,899,888.57
_________________ _________________ ________________ ___________________________________ _________________ ________________ __________________
十二、公允价值的披露(续)
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)
本公司(续)
期初公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 17,463,142,003.61 19,389,164,379.07 895,934,586.87 37,748,240,969.55(1)交易性金融资产 17,463,142,003.61 19,389,164,379.07 895,934,586.87 37,748,240,969.55-债务工具 7,227,240,938.53 11,878,279,439.59 - 19,105,520,378.12-权益工具 2,125,560,424.83 1,077,493,672.06 895,934,586.87 4,098,988,683.76-基金 8,110,340,640.25 17,349,156.08 - 8,127,689,796.33-其他 - 6,416,042,111.34 - 6,416,042,111.34可供出售金融资产 30,391,142,037.42 41,492,128,994.18 4,161,487,571.38 76,044,758,602.98-债务工具 28,270,103,606.44 29,362,091,940.00 - 57,632,195,546.44-权益工具 2,121,038,430.98 - 202,203,709.25 2,323,242,140.23-其他 - 12,130,037,054.18 3,959,283,862.13 16,089,320,916.31衍生金融资产 10,660,996.13 230,054,249.77 - 240,715,245.90
_________________ _________________ ________________ __________________
资产合计 47,864,945,037.16 61,111,347,623.02 5,057,422,158.25 114,033,714,818.43
_________________ _________________ ________________ ___________________________________ _________________ ________________ __________________
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 1,659,501,990.00 - 1,659,501,990.00-债券 - 1,659,501,990.00 - 1,659,501,990.00衍生金融负债 9,954,235.92 280,005,688.57 1,852,446.77 291,812,371.26
_________________ _________________ ________________ __________________
负债合计 9,954,235.92 1,939,507,678.57 1,852,446.77 1,951,314,361.26
_________________ _________________ ________________ ___________________________________ _________________ ________________ __________________
本期和上期本集团及本公司按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转移。
2、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团及本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
十二、公允价值的披露(续)
3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团
2018年06月30日 2017年12月31日的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值
金融资产债务工具 61,812,788,597.27 54,501,953,883.55 现金流量折现法 债券收益率债务工具 185,482,000.00 - 近期成交价 最新投资价权益工具 15,269,635.21 17,341,557.55 经调整报价 行业指数涨跌幅权益工具 1,134,677,217.49 1,461,541,081.02 做市商报价 做市报价权益工具 625,379,658.30 - 近期成交价 最新投资价基金 644,637,157.27 513,959,934.99 投资标的市价组合法 投资标的市价其他 18,141,152,756.92 20,713,434,241.62 投资标的市价组合法/近期成交价 投资标的市价衍生金融资产- 利率互换 1,450,330,529.36 225,513,103.93 现金流量折现法 远期利率/折现率- 权益类期权 21,146,272.17 7,227,378.44 期权定价模型 标的工具波动率- 利率期权 122,762.39 3,688,838.78 做市商报价 做市报价- 商品期权 1,253,285.22 86,878.72 做市商报价 做市报价- 货币衍生工具 17,829,648,811.63 5,192,971,499.41 现金流量折现法/做市商报价 汇率波动率/做市报价- 信用违约互换 759,187.67 - 现金流量折现法 违约损失率- 方差互换 367,260,406.65 - 做市商报价 做市报价
________________ ________________
合计 102,229,908,277.55 82,637,718,398.01
________________ ________________________________ ________________
金融负债交易性金融负债- 债券 - 1,659,501,990.00 现金流量折现法 债券收益率- 第三方在结构化主体中的权益 1,318,543,140.63 2,072,267,395.93 投资标的市价组合法 投资标的市价衍生金融负债- 利率互换 789,781,931.81 229,224,658.12 现金流量折现法 远期利率/折现率- 权益类期权 23,463,185.35 50,735,886.34 期权定价模型 标的权益工具波动率- 利率期权 1,280,265.26 30,722,827.53 做市商报价 做市报价- 商品期权 1,235,213.06 33,696.68 做市商报价 做市报价- 收益凭证 2,107,352.69 525,827.85 期权定价模型 标的工具波动率- 货币衍生工具 19,399,871,752.82 5,114,135,652.56 现金流量折现法/做市商报价 汇率波动率/做市报价- 信用违约互换 657,669,749.47 1,434,072.26 现金流量折现法 违约损失率- 方差互换 209,525,555.11 - 做市商报价 做市报价
________________ ________________
合计 22,403,478,146.20 9,158,582,007.27
________________ ________________________________ ________________
十二、公允价值的披露(续)
3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)
本公司
2018年06月30日 2017年12月31日项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值
金融资产债务工具 50,757,031,059.75 41,240,371,379.59 现金流量折现法 债券收益率权益工具 - 2,119,016.68 经调整报价 行业指数涨跌幅权益工具 762,527,996.57 1,075,374,655.38 做市商报价 做市报价权益工具 1,278,000.00 - 近期成交价 最新投资价基金 28,738,548.54 17,349,156.08 投资标的市价组合法 投资标的市价其他 16,080,492,874.72 18,546,079,165.52 投资标的市价组合法 投资标的市价衍生金融资产- 利率互换 791,621,962.72 225,513,103.93 现金流量折现法 远期利率/折现率- 权益类期权 5,463,629.95 4,541,145.84 期权定价模型 标的工具波动率
________________ ________________
合计 68,427,154,072.25 61,111,347,623.02
________________ ________________________________ ________________
金融负债交易性金融负债- 债券 - 1,659,501,990.00 现金流量折现法 债券收益率衍生金融负债- 利率互换 789,186,391.14 229,224,658.12 现金流量折现法 远期利率/折现率- 权益类期权 22,839,072.24 50,255,202.60 期权定价模型 标的工具波动率- 商品期权 774,915.49 - 做市商报价 做市报价- 收益凭证 2,107,352.69 525,827.85 期权定价模型 标的权益工具波动率
________________ ________________
合计 814,907,731.56 1,939,507,678.57
________________ ________________
________________ ________________
4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团
2018年06月30日项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响
金融资产债务工具 285,668,942.91 现金流量折现法 信用差价风险 信用差价风险越高，公允价值越低及购期权价值 购股权价值越高，公允价值越高权益工具 1,116,546,798.23 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低权益工具 5,781,620,753.30 市场乘数法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低其他 596,979,803.04 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，公允价值越低及违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
________________
合计 7,780,816,297.49
________________________________
金融负债其他 478,856,769.67 标的工具定价法 标的工具价格 标的工具价格越高，公允价值越高衍生金融负债- 收益凭证 200,000.00 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
________________
合计 479,056,769.67
________________________________
十二、公允价值的披露(续)
4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)
本集团(续)
2017年12月31日项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响
金融资产债务工具 506,838,416.41 现金流量折现法 信用差价风险 信用差价风险越高，公允价值越低及购期权价值 购股权价值越高，公允价值越高权益工具 1,911,662,508.67 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低权益工具 553,440,226.64 市场乘数法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低权益工具 1,457,128,979.17 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低其他 4,505,662,319.82 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，公允价值越低及违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低衍生金融资产- 认股权证 2,565,012.39 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
________________
合计 8,937,297,463.10
________________________________
金融负债权益互换 456,167,992.11 标的工具定价法 标的权益工具价格 标的工具价格越高，公允价值越高衍生金融负债- 收益凭证 1,852,446.77 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
________________
合计 458,020,438.88
________________________________
本公司
2018年06月30日项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响金融资产权益工具 199,262,206.52 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低权益工具 1,023,849,400.84 可比公司法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低其他 583,442,682.51 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，公允价值越低及违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
________________
合计 1,806,554,289.87
________________
________________
金融负债衍生金融负债- 收益凭证 200,000.00 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
________________
合计 200,000.00
________________________________
2017年12月31日项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响
金融资产权益工具 202,203,709.25 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低权益工具 895,934,586.87 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低其他 3,959,283,862.13 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，公允价值越低及违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
________________
合计 5,057,422,158.25
________________________________
十二、公允价值的披露(续)
4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)
本公司(续)
2017年12月31日项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响金融负债衍生金融负债- 收益凭证 1,852,446.77 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
________________
合计 1,852,446.77
________________________________
5、 持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息
本集团
以公允价值 以公允价值计量 以公允价值计量且其变 且其变动计入其他 计量且其变动计入当期 综合收益的金融资产/ 衍生 衍生 动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 金融资产 金融负债 损益的金融负债人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2017年12月31日 2,395,674,150.58 6,539,058,300.13 2,565,012.39 (1,852,446.77) (456,167,992.11)准则转换影响 5,436,230,336.27 (6,459,058,300.13) (2,565,012.39) - -当期利得或损失总额- 计入损益 15,904,284.18 - - (372,336.25) (21,662,485.56)- 计入其他综合收益 - - - - -购买(发行) 317,104,295.30 - - (3,500,000.00) (1,026,292.00)结算 (207,681,342.86) - - 5,524,783.02 -转入第三层次 222,776,559.37 - - - -转出第三层次 (479,191,985.35) - - - -
________________ ________________ ____________ ___________ _____________
2018年6月30日 7,700,816,297.49 80,000,000.00 - (200,000.00) (478,856,769.67 )
________________ ________________ ____________ ___________ _____________
________________ ________________ ____________ ___________ _____________
对于在报告期末持有的资产和负债，计入损益的当期未实现利得或损失的变动 17,288,946.15 - - - (21,662,485.56)
________________ ________________ ____________ ___________ _____________________________ ________________ ____________ ___________ _____________
十二、公允价值的披露(续)
5、 持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息(续)
本公司
以公允价值 以公允价值计量计量且其变 且其变动计入其他动计入当期 综合收益的金融资产/ 衍生损益的金融资产 可供出售金融资产 金融负债人民币元 人民币元 人民币元
2017年12月31日 895,934,586.87 4,161,487,571.38 (1,852,446.77)准则转换影响 944,718,034.59 (4,111,487,571.38)当期利得或损失总额- 计入损益 (19,015,312.17) - (372,336.25)- 计入其他综合收益 - - -购买(发行) 2,415,080.00 - (3,500,000.00)结算 (198,887,429.75) - 5,524,783.02转入第三层次 222,776,559.37 - -转出第三层次 (91,387,229.03) - -
________________ ________________ ________________
2018年6月30日 1,756,554,289.88 50,000,000.00 (200,000.00)
________________ ________________ ________________
对于在报告期末持有的资产和负债，计入损益的当期未实现利得或损失的变动 (17,630,650.20) - -
________________ ________________ ________________________________ ________________ ________________
6、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，除以下项目外，本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
2018年06月30日账面价值 公允价值 差异 公允价值人民币元 人民币元 人民币元 计量层次
应付债券 - 公司债 37,985,596,500.78 38,116,932,120.25 131,335,619.47 第二层次应付债券 - 次级债 28,500,000,000.00 28,321,614,339.24 (178,385,660.76) 第二层次
2017年12月31日账面价值 公允价值 差异 公允价值人民币元 人民币元 人民币元 计量层次
应付债券 - 公司债 36,484,629,883.80 36,138,259,714.00 (346,370,169.80) 第二层次应付债券 - 次级债 33,500,000,000.00 32,868,488,237.23 (631,511,762.77) 第二层次
十三、新金融工具准则首次执行日转换情况
1、 将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表
| 按原准则列示 | 重分类 | 重新计量 | 按新准则列示 | ||||||||
| 金融资产 | 分类 | 账面价值 | 预期信用损失 | 其他 | 分类 | 账面价值 | |||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||||||
| 货币资金 | 贷款及应收款项 | 56,910,758,509.16 | - | - | - | 以摊余成本计量的金融资产 | 56,910,758,509.16 | ||||
| 结算备付金 | 贷款及应收款项 | 17,652,948,318.56 | - | - | - | 以摊余成本计量的金融资产 | 17,652,948,318.56 | ||||
| 融出资金 | 贷款及应收款项 | 61,750,191,315.06 | - | (77,345,721.37) | - | 以摊余成本计量的金融资产 | 61,672,845,593.69 | ||||
| 买入返售金融资产 | 贷款及应收款项 | 33,667,402,360.98 | - | (40,552,110.35) | - | 以摊余成本计量的金融资产 | 33,626,850,250.63 | ||||
| 应收款项 | 贷款及应收款项 | 3,509,676,183.22 | - | (8,483,708.75) | - | 以摊余成本计量的金融资产 | 3,501,192,474.47 | ||||
| 应收利息 | 贷款及应收款项 | 2,934,832,055.76 | - | (5,307,663.35) | - | 以摊余成本计量的金融资产 | 2,929,524,392.41 | ||||
| 存出保证金 | 贷款及应收款项 | 4,700,753,337.46 | - | - | - | 以摊余成本计量的金融资产 | 4,700,753,337.46 | ||||
| 其他资产-金融资产部分 | 贷款及应收款项 | 2,791,587,844.55 | (2,538,417,095.73) | - | - | 以摊余成本计量的金融资产 | 253,170,748.82 | ||||
| 转至：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1 | (58,513,000.00) | - | - | ||||||||
| 转至：以摊余成本计量的债权投资 | (2,479,904,095.73) | - | - | ||||||||
| 其他资产-应收融资租赁款 | 贷款及应收款项 | 4,094,690,164.55 | - | (1,834,421.20) | - | 以摊余成本计量的金融资产 | 4,092,855,743.35 | ||||
| 以摊余成本计量的债权投资 | 14,158,689,352.64 | (49,525,596.45) | 28,351,904.86 | 以摊余成本计量的金融资产 | 14,137,515,661.05 | ||||||
| 转自：可供出售金融资产5 | 11,678,785,256.91 | (29,996,168.34) | 28,351,904.86 | ||||||||
| 转自：其他资产-金融资产部分 | 2,479,904,095.73 | (19,529,428.11) | - | ||||||||
| 贷款及应收款项 | 188,012,840,089.30 | 11,620,272,256.91 | (183,049,221.47) | 28,351,904.86 | 以摊余成本计量的金融资产 | 199,478,415,029.60 | |||||
| 交易性金融资产 | 交易性金融资产 | 61,739,183,064.84 | - | - | (11,254,111.62) | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 61,727,928,953.22 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 17,423,751,744.68 | - | (26,029,800.43) | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 17,397,721,944.25 | ||||||
| 转自：可供出售金融资产2 | 15,903,142,466.09 | - | (26,029,800.43) | ||||||||
| 转自：其他资产-金融资产部分1 | 58,513,000.00 | - | - | ||||||||
| 转自：指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6 | 1,459,531,266.20 | - | - | ||||||||
| 转自：衍生金融资产 | 2,565,012.39 | - | - |
十三、新金融工具准则首次执行日转换情况 (续)
1、 将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
| 按原准则列示 | 重分类 | 重新计量 | 按新准则列示 | ||||||||
| 金融资产 | 分类 | 账面价值 | 预期信用损失 | 其他 | 分类 | 账面价值 | |||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,499,739,563.71 | (1,459,531,266.20 ) | - | - | 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 40,208,297.51 | ||||
| 转自：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6 | (1,459,531,266.20) | - | - | ||||||||
| 衍生金融资产 | 衍生金融资产 | 5,450,741,845.31 | (2,565,012.39) | - | - | 衍生金融资产 | 5,448,176,832.92 | ||||
| 转至：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | (2,565,012.39) | ||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 68,689,664,473.86 | 15,961,655,466.09 | - | (37,283,912.05) | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 84,614,036,027.90 | |||||
| 可供出售金融资产 | 可供出售金融资产 | 92,594,399,160.08 | (92,594,399,160.08) | ||||||||
| 转至：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2 | (15,903,142,466.09) | ||||||||||
| 转至：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-债权投资3 | (52,496,193,095.61) | ||||||||||
| 转至：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-权益投资4 | (12,516,278,341.47) | ||||||||||
| 转至：以摊余成本计量的债权投资5 | (11,678,785,256.91) | ||||||||||
| 可供出售金融资产 | 92,594,399,160.08 | (92,594,399,160.08) | - | - | - | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-债权投资 | 52,496,193,095.61 | (95,082,935.59) | 95,082,935.59 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-债权投资 | 52,496,193,095.61 | ||||||
| 转自：可供出售金融资产3 | 52,496,193,095.61 | (95,082,935.59) | 95,082,935.59 | - | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-权益投资 | 12,516,278,341.47 | - | - | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-权益投资 | 12,516,278,341.47 | ||||||
| 转自：可供出售金融资产4 | 12,516,278,341.47 | - | - | - | |||||||
| - | (27,581,927,723.00) | (95,082,935.59) | 95,082,935.59 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 65,012,471,437.08 | ||||||
十三、新金融工具准则首次执行日转换情况(续)
1、 将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
| 按原准则列示 | 重新计量 | 按新准则列示 | ||||
| 金融资产 | 分类 | 账面价值 | 其他 | 分类 | 账面价值 | |
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||
| 短期借款 | 摊余成本 | 7,349,536,364.33 | - | 摊余成本 | 7,349,536,364.33 | |
| 应付短期融资款 | 摊余成本 | 25,101,447,000.00 | - | 摊余成本 | 25,101,447,000.00 | |
| 拆入资金 | 摊余成本 | 4,953,655,549.04 | - | 摊余成本 | 4,953,655,549.04 | |
| 卖出回购金融资产款 | 摊余成本 | 55,516,408,036.08 | - | 摊余成本 | 55,516,408,036.08 | |
| 代理买卖证券款 | 摊余成本 | 65,026,117,190.86 | - | 摊余成本 | 65,026,117,190.86 | |
| 代理承销证券款 | 摊余成本 | 53,999,996.80 | - | 摊余成本 | 53,999,996.80 | |
| 应付款项 | 摊余成本 | 10,615,613,630.43 | - | 摊余成本 | 10,615,613,630.43 | |
| 应付利息 | 摊余成本 | 1,939,204,420.19 | - | 摊余成本 | 1,939,204,420.19 | |
| 长期借款 | 摊余成本 | 4,525,492,111.80 | - | 摊余成本 | 4,525,492,111.80 | |
| 应付债券 | 摊余成本 | 72,672,720,280.85 | - | 摊余成本 | 72,672,720,280.85 | |
| 其他负债-金融负债部分 | 摊余成本 | 1,710,665,441.38 | - | 摊余成本 | 1,710,665,441.38 | |
| 以摊余成本计量的金融负债总计 | 249,464,860,021.76 | - | 249,464,860,021.76 | |||
| 交易性金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 4,853,999,224.14 | (6,082,978.80) | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 4,847,916,245.34 | |
| 衍生金融负债 | 衍生金融负债 | 5,439,112,526.83 | - | 衍生金融负债 | 5,439,112,526.83 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债总计 | 10,293,111,750.97 | (6,082,978.80) | 10,287,028,772.17 | |||
注1：于2018年1月1日，本集团将部分未通过合同现金流量特征测试的应收款项类投资分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团并未将任何此前以摊余成本计量的应收款项类投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
注2：于2018年1月1日，本集团将未通过合同现金流量特征测试的可供出售金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
注 3：于2018年1月1日，本集团已评估此前分类为可供出售债务工具。本集团认为，除了注释2
的描述以外，这些债务工具在通过既收取合同现金流量又出售金融资产而实现其目标的业务模式中进行管理。因此，本集团将这些投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具。
注4：本集团使用选择权将部分此前分类为可供出售金融资产的权益工具不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。
注5：于2018年1月1日，本集团将部分此前分类为可供出售金融资产的金融工具分类为以摊余
成本计量的债务工具。这些工具符合合同现金流量特征测试标准，不存在活跃交易的记录，目标为持有以收取合同现金流量而非出售。
注6：原指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在新准则下符合以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产的分类要求，亦不再需要通过指定来消除错配，故新准则下取消指定。
十三、新金融工具准则首次执行日转换情况(续)
2、 从原金融工具准则过渡至新金融工具准则对于所有者权益的影响
| 余额调节 | |
| 其他综合收益 | 人民币元 |
| 原金融工具准则下2017年12月31日的期末余额 | 2,244,539,408.89 |
| 可供出售金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产的影响 | 28,351,904.86 |
| 可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的影响 | (908,503,144.78) |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具在新金融工具准则下确认预期信用损 | |
| 失的影响 | 95,082,935.59 |
| 以上对递延所得税的影响 | 177,421,289.35 |
| 新金融工具准则下2018年01月01日的期初余额 | 1,636,892,393.91 |
| 未分配利润 | |
| 原金融工具准则下2017年12月31日的期末余额 | 25,767,855,022.98 |
| 可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的影响 | 908,503,144.78 |
| 在新金融工具准则下确认预期信用损失的影响 | (274,446,416.09) |
| 其他 | (9,159,872.10) |
| 以上对递延所得税的影响 | (150,253,946.32) |
| 新金融工具准则下2018年01月01日的期初余额 | 26,242,497,933.25 |
| 少数股东权益变动 | (25,942,424.81) |
| 采用新金融工具准则后的所有者权益变动总额 | (158,946,529.52) |
3、 将减值准备余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表
| 类别 | 按原金融工具准则 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 |
| 计提的减值准备 | 计提预期信用损失 | |||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |
| 贷款及应收款项/以摊成本计量的金融资产 | ||||
| 货币资金 | - | - | - | - |
| 结算备付金 | - | - | - | - |
| 融出资金 | 68,802,626.57 | - | 77,345,721.37 | 146,148,347.94 |
| 买入返售金融资产 | 104,015,636.67 | - | 40,552,110.35 | 144,567,747.02 |
| 应收款项 | 70,271,379.07 | - | 8,483,708.75 | 78,755,087.82 |
| 应收利息 | - | - | 5,307,663.35 | 5,307,663.35 |
| 存出保证金 | - | - | - | - |
| 其他资产-应收融资租赁款 | 21,548,156.12 | - | 1,834,421.20 | 23,382,577.32 |
| 其他资产-其他应收款等 | 6,440,533.96 | - | - | 6,440,533.96 |
| 证券投资 | 50,451,888.12 | - | 19,529,428.11 | 69,981,316.23 |
| 可供出售金融资产/以摊成本计量的金融资产 | ||||
| 金融投资 | 83,570,904.90 | - | 29,996,168.34 | 113,567,073.24 |
| 可供出售金融资产/以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产 | ||||
| 金融投资 | - | - | 95,082,935.59 | 95,082,935.59 |
| 可供出售金融资产/以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | ||||
| 金融投资 | 402,435,722.56 | (402,435,722.56) | - | - |
十四、承诺事项
(一) 本集团的承诺事项
1、 资本承诺
期末金额 期初金额人民币元 人民币元
至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报表中确认的- 购建长期资产承诺 652,367,964.96 714,807,659.68
______________ ______________
______________ ______________
2、 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
期末金额 期初金额人民币元 人民币元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 274,477,618.29 244,050,542.04资产负债表日后第2年 177,934,308.40 165,490,415.47资产负债表日后第3年 110,745,408.49 90,912,160.65资产负债表日后第3年以上 105,068,254.10 100,347,745.08
______________ ______________
合计 668,225,589.28 600,800,863.24
______________ ______________
______________ ______________
截至资产负债表日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。
十四、承诺事项(续)
(二) 本公司的承诺事项
1、 资本承诺
期末金额 期初金额人民币元 人民币元
至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报表中确认的- 购建长期资产承诺 630,716,076.52 690,845,194.02
______________ ______________
______________ ______________
2、 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
期末金额 期初金额人民币元 人民币元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 180,638,206.41 178,048,631.43资产负债表日后第2年 115,800,675.03 122,358,798.10资产负债表日后第3年 69,012,891.67 73,746,722.24资产负债表日后第3年以上 101,804,320.74 91,126,992.34
_____________ _____________
合计 467,256,093.85 465,281,144.11
_____________ __________________________ _____________
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他承诺事项。
十五、其他重要事项
1、 分部报告
(1) 分部报告的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营业务划分为5个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部即投资银行业务、财富管理业务、交易及机构业务、投资管理业务及其他。
本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：
- 投资银行业务涵盖股权融资、债务融资、财务顾问和企业解决方案等；
- 财富管理业务涵盖零售证券经纪、期货经纪、金融产品代销、融资融券及回购交易融资
服务、融资租赁等；
- 交易及机构业务涵盖为机构客户提供证券研究、资产托管服务、销售及投资交易(包括自
营和其他对客交易服务)、另类投资等；
- 投资管理业务涵盖资产管理、公募基金管理、私募基金管理等；
- 其他主要为公司总部运营。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。
十五、其他重要事项(续)
1、 分部报告(续)
(2) 报告分部的财务信息
| 投资银行业务 | 财富管理业务 | 交易及机构业务 | 投资管理业务 | 其他 | 分部间相互抵减 | 合计 | |
| 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | |
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |
| 一、营业收入 | |||||||
| 手续费及佣金净收入 | 563,828,757.36 | 1,668,953,422.78 | 363,508,054.53 | 1,866,412,076.87 | (6,755,689.71) | - | 4,455,946,621.83 |
| 投资收益（损失） | - | 33,672,673.79 | 2,273,540,272.67 | 669,646,563.24 | 10,171,925.57 | - | 2,987,031,435.27 |
| 其他收入 | 8,675,015.23 | 2,113,358,913.05 | (2,241,316,093.21) | (154,374,000.19) | 440,592,306.17 | - | 166,936,141.05 |
| 营业收入合计 | 572,503,772.59 | 3,815,985,009.62 | 395,732,233.99 | 2,381,684,639.92 | 444,008,542.03 | - | 7,609,914,198.15 |
| 二、营业支出 | 205,017,951.29 | 1,336,643,435.44 | 333,902,382.87 | 1,090,083,553.64 | 910,152,681.66 | - | 3,875,800,004.90 |
| 三、营业利润(亏损) | 367,485,821.30 | 2,479,341,574.18 | 61,829,851.12 | 1,291,601,086.28 | (466,144,139.63) | - | 3,734,114,193.25 |
| 四、资产总额 | 390,471,033,847.79 | ||||||
| 分部资产 | 703,815,855.10 | 79,476,131,444.66 | 116,022,696,358.35 | 59,770,103,365.52 | 135,055,897,020.87 | (1,411,000,000.00) | 389,617,644,044.50 |
| 递延所得税资产 | 853,389,803.29 | ||||||
| 五、负债总额 | 302,430,142,943.77 | ||||||
| 分部负债 | 431,482,012.80 | 69,871,819,822.57 | 60,701,896,353.28 | 35,659,119,310.94 | 135,663,885,777.02 | - | 302,328,203,276.61 |
| 递延所得税负债 | 101,939,667.16 | ||||||
| 六、补充信息： | |||||||
| 1.折旧和摊销费用 | 4,074,416.81 | 67,546,875.42 | 9,041,224.89 | 20,231,828.79 | 69,066,904.60 | - | 169,961,250.51 |
| 2.当期确认的减值损失 | (8,268,545.91) | 26,764,476.89 | 72,685,323.22 | (4,406,419.50) | 8,750,422.98 | - | 95,525,257.68 |
| 3.资本性支出 | 437,025.92 | 25,933,249.84 | 4,543,030.28 | 19,819,615.23 | 168,097,813.07 | - | 218,830,734.34 |
| 其中：购置固定资产支出 | 383,745.45 | 16,285,256.18 | 767,213.87 | 9,210,421.29 | 6,161,663.08 | - | 32,808,299.87 |
| 购置无形资产支出 | 53,280.47 | 3,739,017.66 | 3,625,867.65 | 2,420,583.39 | 7,482,701.34 | - | 17,321,450.51 |
| 在建工程支出 | - | - | - | - | 154,446,148.65 | - | 154,446,148.65 |
| 新增长期待摊费用支出 | - | 5,908,976.00 | 149,948.76 | 8,188,610.55 | 7,300.00 | - | 14,254,835.31 |
十五、其他重要事项(续)
1、 分部报告(续)
(2) 报告分部的财务信息(续)
| 投资银行业务 | 财富管理业务 | 交易及机构业务 | 投资管理业务 | 其他 | 分部间相互抵减 | 合计 | |
| 上期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |
| 一、营业收入 | |||||||
| 手续费及佣金净收入 | 1,320,032,730.31 | 1,751,661,862.92 | 328,779,854.54 | 1,829,631,986.17 | 7,612,527.66 | - | 5,237,718,961.60 |
| 投资收益（损失） | - | 12,730,952.33 | 3,189,547,810.90 | 1,413,121,086.16 | 12,374,360.13 | - | 4,627,774,209.52 |
| 其他收入 | 9,964,605.19 | 2,101,417,399.44 | (1,979,305,307.80) | 145,796,303.20 | 192,451,833.23 | - | 470,324,833.26 |
| 营业收入合计 | 1,329,997,335.50 | 3,865,810,214.69 | 1,539,022,357.64 | 3,388,549,375.53 | 212,438,721.02 | - | 10,335,818,004.38 |
| 二、营业支出 | 571,894,754.95 | 1,406,899,329.91 | 291,524,487.77 | 1,176,425,703.81 | 1,102,018,160.66 | - | 4,548,762,437.10 |
| 三、营业利润(亏损) | 758,102,580.55 | 2,458,910,884.78 | 1,247,497,869.87 | 2,212,123,671.72 | (889,579,439.64) | - | 5,787,055,567.28 |
| 四、资产总额 | 358,328,394,776.79 | ||||||
| 分部资产 | 1,453,697,411.19 | 84,075,233,421.09 | 105,491,654,018.73 | 45,784,775,137.04 | 122,269,019,035.74 | (1,411,000,000.00) | 357,663,379,023.79 |
| 递延所得税资产 | 665,015,753.00 | ||||||
| 五、负债总额 | 274,451,330,050.44 | ||||||
| 分部负债 | 714,623,227.22 | 76,081,550,849.69 | 63,025,391,795.83 | 18,348,853,938.70 | 116,016,278,770.26 | - | 274,186,698,581.70 |
| 递延所得税负债 | 264,631,468.74 | ||||||
| 六、补充信息： | |||||||
| 1.折旧和摊销费用 | 1,071,380.66 | 60,365,061.34 | 6,921,408.60 | 18,856,890.46 | 67,219,469.72 | - | 154,434,210.78 |
| 2.当期确认的减值损失 | 1,706,994.55 | 6,925,226.40 | (326,561.00) | 29,128,606.67 | 25,000.02 | - | 37,459,266.64 |
| 3.资本性支出 | 917,321.45 | 29,145,546.55 | 7,113,799.21 | 10,893,435.40 | 171,825,111.03 | - | 219,895,213.64 |
| 其中：购置固定资产支出 | 619,909.03 | 20,570,133.83 | 2,144,562.93 | 2,964,729.99 | 5,662,232.68 | - | 31,961,568.46 |
| 购置无形资产支出 | 297,412.42 | 5,077,244.39 | 4,969,236.28 | 3,989,512.42 | 532,507.79 | - | 14,865,913.30 |
| 在建工程支出 | - | - | - | - | 164,919,627.44 | - | 164,919,627.44 |
| 新增长期待摊费用支出 | - | 3,498,168.33 | - | 3,939,192.99 | 710,743.12 | - | 8,148,104.44 |
注：根据2018年1月财政部发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》、《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》和2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》，相应调整了上期 “营业收入”的口径，新口径下“营业收入”包含了“资产处置收益”和“其他收益”两个项目的金额，该项目金额原在营业外收支中列示。
上述分部收入主要系来源于本国(包括港澳台地区)的对外交易收入，非流动资产所在地主要在本国境内(包括港澳台地区)。
十五、其他重要事项(续)
2、 融资融券业务
(1) 融资业务情况
本公司期末余额 期初余额人民币元 人民币元
融出资金净值 52,009,585,845.43 57,505,384,096.86
________________ ________________________________ ________________
本集团融出资金的情况，详见附注七、3。
(2) 融券业务情况
本公司
期末公允价值 期初公允价值人民币元 人民币元
融出证券 563,371,850.23 601,038,938.11
_______________ _______________
其中：其他权益工具投资 1,488,276.52 -
可供出售金融资产 - 3,240,933.19交易性金融资产 520,652,967.11 554,475,839.50转融通融入证券 41,230,606.60 43,322,165.42转融通融入证券总额 65,932,641.00 92,247,892.00
(3) 融资融券业务担保物公允价值
本公司
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值人民币元 人民币元
资金 6,599,825,460.93 5,554,651,174.68股票 141,009,415,909.86 174,243,853,996.88债券 30,702,711.01 83,433,449.06基金 1,165,214,633.61 888,145,301.93其他 13,407,671.91 43,933,730.97
_________________ _________________
合计 148,818,566,387.32 180,814,017,653.52
_________________ __________________________________ _________________
十五、其他重要事项(续)
3、 债券借贷
本公司在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：
债券类别 期末公允价值 期初公允价值人民币元 人民币元
国债 12,938,318,820.00 14,871,864,950.00金融债 - 2,113,926,660.00地方政府债 5,989,940,000.00 2,396,085,300.00
________________ ________________
合计 18,928,258,820.00 19,381,876,910.00
________________ ________________________________ ________________
注： 本期末，本公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押及转让
过户的债券公允价值分别为人民币13,298,792,070.00元(期初数：人民币8,460,431,161.01元)及人民币5,629,466,750.00元(期初数：人民币6,259,101,918.99元)。
4、 企业年金计划
本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《广发证券股份有限公司企业年金方案》(以下简称“年金方案”)。本公司按照上一年度工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。
根据广东省人力资源和社会保障厅《关于广发证券股份有限公司企业年金计划的确认函》(粤人社(年金)[2011]66号)，本公司企业年金计划于2011年8月26日正式成立。该年金计划的托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司；投资管理人包括中国人寿保险股份有限公司(自2013年9月23日起至今)和易方达基金管理有限公司(自2013年12月23日起至今)；受托管理人于2016年4月30日由本公司企业年金理事会变更为中国人寿养老保险股份有限公司。
根据受托管理人与各投资管理人签订的《广发证券股份有限公司企业年金基金投资管理合同》规定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责企业年金基金的投资管理运作。
十五、其他重要事项(续)
5、 社会责任支出
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元
教育捐助 - 500,000.00慈善捐助 8,104,620.00 5,149,200.00
_____________ _____________
合计 8,104,620.00 5,649,200.00
_____________ _____________
_____________ _____________
十六、资产负债表日后事项
本公司2018年证券公司短期公司债券(第五期)于2018年7月10日发行完毕，该期债券发行规模为人民币60亿元，期限为360天，票面利率4.70%。
本公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)于2018年8月24日发行完毕，该期债券发行规模为人民币19亿元，期限为3年，票面利率为4.30%。
* * * 财务报表结束 * * *
广发证券股份有限公司补充资料2018年06月30日止
1、 非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额人民币元 人民币元
非流动资产处置损益 513,125.59 1,027,143.09计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 441,985,606.76 284,293,353.60除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,433,574.41 10,489,338.56其他符合非经常性损益定义的损益项目 (12,635,001.80) -所得税影响额 (108,065,269.87) (73,952,258.19)少数股东权益影响额(税后) 163,603.14 (59,789,976.30)
_____________ _____________
合计 324,395,638.23 162,067,600.76
_____________ _____________
_____________ _____________
本集团持有交易性金融 工具和衍生金融工具产生的公允价值变动损益，持有交易性金融资产、债权投资、其他债权投资和其他权益工具投资投资期间取得的投资收益，以及处置其他债权投资、交易性金融工具和衍生金融工具取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原因为：本集团作为证券经营机构，上述业务均属于本集团的正常经营业务。
本集团之子公司广发信德投资管理有限公司及广发乾和投资有限公司持有长期股权投资期间取得的投资收益以及处置长期股权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原因为：广发信德投资管理有限公司的经营范围主要包括投资管理，广发乾和投资有限公司的经营范围为项目投资、投资管理，上述业务均属于正常经营业务。
广发证券股份有限公司补充资料2018年06月30日止
2、 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第09号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定编制。
加权平均 每股收益报告期利润 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益(%) 人民币元 人民币元
归属于公司普通股股东的净利润 3.33 0.38 0.38扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.95 0.33 0.33
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。
3、 本财务报表项目变动情况分析是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布
的《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013年修订)的有关规定编制
| 项目 | 本报告期末 | 上年度末 | 增减(%) | 主要变动原因 |
| 衍生金融资产 | 19,716,133,728.57 | 5,450,741,845.31 | 261.71 | 期末货币衍生工具增加。 |
| 应收款项 | 5,372,138,817.25 | 3,509,676,183.22 | 53.07 | 期末应收清算款增加。 |
| 存出保证金 | 6,970,588,231.18 | 4,700,753,337.46 | 48.29 | 期末交易保证金增加。 |
| 债权投资 | 13,263,605,930.48 | - | - | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 其他债权投资 | 68,164,670,480.38 | - | - | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 可供出售金融资产 | - | 92,594,399,160.08 | (100.00) | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 其他权益工具投资 | 11,848,383,770.03 | - | - | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 递延所得税资产 | 853,389,803.29 | 428,495,855.91 | 99.16 | 期末应纳税暂时性差异减少。 |
| 拆入资金 | 16,443,937,222.51 | 4,953,655,549.04 | 231.96 | 期末拆入资金增加。 |
| 交易性金融负债 | 3,025,107,416.58 | 4,853,999,224.14 | (37.68) | 期末债券借贷业务规模减少。 |
| 衍生金融负债 | 21,118,411,763.73 | 5,439,112,526.83 | 288.27 | 期末货币衍生工具增加。 |
| 代理承销证券款 | - | 53,999,996.80 | (100.00) | 期末代理承销证券款减少。 |
| 应付职工薪酬 | 4,785,315,256.21 | 7,050,313,008.23 | (32.13) | 本期计提职工薪酬减少。 |
| 其他负债 | 5,129,413,989.34 | 1,871,042,542.97 | 174.15 | 期末应付股利增加。 |
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减(%) | 主要变动原因 |
| 利息净收入 | 212,620,715.65 | 385,556,452.73 | (44.85) | 本期卖出回购金融资产款和短期公司债利息支出增加。 |
| 其他收益 | 441,985,606.76 | 284,313,353.60 | 55.46 | 本期政府补助增加。 |
| 投资收益 | 2,987,031,435.27 | 4,627,774,209.52 | (35.45) | 本期处置金融资产投资收益减少。 |
| 公允价值变动收益 | (489,865,340.12) | (235,648,363.53) | - | 本期交易性金融资产公允价值变动损失增加。 |
| 资产处置收益 | 510,269.52 | 1,027,143.09 | (50.32) | 本期固定资产处置收益减少。 |
| 汇兑收益 | (11,642,371.20) | 16,723,705.15 | - | 本期汇率变动影响。 |
| 资产减值损失 | 25,000.02 | 37,459,266.64 | (99.93) | 列报格式变化后不含预期信用损失。 |
| 信用减值损失 | 95,500,257.66 | - | - | 按新准则计提预期信用损失。 |
| 营业外收入 | 11,926,733.55 | 19,983,515.37 | (40.32) | 本期代扣代缴手续费等收入减少。 |
| 所得税费用 | 728,316,016.32 | 1,301,004,361.01 | (44.02) | 本期利润总额的减少导致所得税费用减少。 |
| 其他综合收益的税后净额 | (420,167,047.68) | 768,312,124.11 | - | 本期金融资产公允价值变动减少。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,109,460,513.39 | (1,808,907,034.49） | - | 本期交易性金融资产产生的现金净流入增加。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | (14,133,238,765.73) | 7,383,489,392.86 | - | 本期购置其他债权投资产生的现金净流出增加。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | (3,695,471,923.54) | (18,639,176,065.83) | - | 本期偿还债务支付的现金减少。 |