鞍钢股份有限公司2014年第三季度报告全文

                   鞍钢股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
鞍钢股份有限公司
2014 年第三季度报告
   2014 年 10 月
                                                          鞍钢股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                  第一节 重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人张晓刚、主管会计工作负责人马连勇及会计机构负责人(会计主管人员)车成伟声明：保证
季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
                                                                           鞍钢股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                             第二节 主要财务数据及股东变化
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
                                                                                                       本报告期末比
                                                                       上年度末
                                   本报告期末                                                        上年度末增减（%）
                                                            调整前                 调整后                   调整后
总资产（百万元）                              92,281                 92,865                 92,865                    -0.63
归属于上市公司股东的净资产
                                              47,795                 47,026                 47,026                    1.64
（百万元）
                                                          本报告期比                                 年初至报告期末比
                                    本报告期                                   年初至报告期末
                                                       上年同期增减（%）                             上年同期增减（%）
营业收入（百万元）                            19,009                   -1.19                57,186                    1.83
归属于上市公司股东的净利润
                                                346                  449.21                   923                    20.65
（百万元）
归属于上市公司股东的扣除非经
                                                389                  633.96                   933                    35.61
常性损益的净利润（百万元）
经营活动产生的现金流量净额
                                         --                   --                             2,217                   -81.11
（百万元）
基本每股收益（元/股）                          0.048                 433.33                  0.128                   20.75
稀释每股收益（元/股）                          0.048                 433.33                  0.128                   20.75
加权平均净资产收益率（%）                       0.73     上升 0.6 个百分点                    1.95 上升 0.31 个百分点
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位：百万元
                                       项目                                             年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                                                -83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                  -4
减：所得税影响额                                                                                      -3
合计                                                                                                  -10
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
                                                                           鞍钢股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
                                                                                                       单位：股
报告期末普通股股东总数            159,731 户，其中 H 股股东数为 604 户
                                           前 10 名普通股股东持股情况
                                                                     持有有限售条件         质押或冻结情况
     股东名称          股东性质      持股比例        持股数量
                                                                       的股份数量       股份状态        数量
鞍山钢铁集团公
                    国有法人              67.29%     4,868,547,330                  -              -              -
司
香港中央结算（代
                    境外法人              14.84%     1,073,856,005                  -              -              -
理人）有限公司
UBS AG              境外法人               0.51%       36,792,657                   -              -              -
瑞士信贷（香港）
                    境外法人               0.36%       25,770,606                   -              -              -
有限公司
MERRILL
LYNCH
                    境外法人               0.28%       20,404,067                   -              -              -
INTERNATIONA
L
喀斯喀特有限责
任公司－自有资      境外法人               0.27%       19,261,932                   -              -              -
金
野村证券株式会
                    境外法人               0.22%       15,781,881                   -              -              -
社
DEUTSCHE
BANK
                    境外法人               0.21%       14,923,448                   -              -              -
AKTIENGESELL
SCHAFT
李玉兰              境内自然人             0.20%       14,740,600                   -              -              -
张沐城              境内自然人             0.17%       12,100,000                   -              -              -
                                                                        鞍钢股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                           股份种类
              股东名称                   持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                    股份种类          数量
鞍山钢铁集团公司                                                  4,868,547,330 人民币普通股       4,868,547,330
香港中央结算（代理人）有限公司                                    1,073,856,005 境外上市外资股     1,073,856,005
UBS AG                                                               36,792,657 人民币普通股          36,792,657
瑞士信贷（香港）有限公司                                             25,770,606 人民币普通股          25,770,606
MERRILL LYNCH
                                                                     20,404,067 人民币普通股          20,404,067
INTERNATIONAL
喀斯喀特有限责任公司－自有资金                                       19,261,932 人民币普通股          19,261,932
野村证券株式会社                                                     15,781,881 人民币普通股          15,781,881
DEUTSCHE BANK
                                                                     14,923,448 人民币普通股          14,923,448
AKTIENGESELLSCHAFT
李玉兰                                                               14,740,600 人民币普通股          14,740,600
张沐城                                                               12,100,000 人民币普通股          12,100,000
                                 本公司第一大股东鞍山钢铁集团公司与前 10 名股东之间无关联关系，也不属于《上市
上述股东关联关系或一致行动的说 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。除此之外，本公司未知其
明                               他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
                                 规定的一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
                                                           鞍钢股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                   第三节 重要事项
一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、执行新会计准则影响
    公司按照新修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，将对子公司、合营和联营的权益
性投资以外的其他投资确认为可供出售金融资产，并且进行追溯调整。
   2013年12月31日增加可供出售金融资产人民币694百万元，减少长期股权投资人民币694百万元；2014
年9月30日增加可供出售金融资产人民币773百万元，减少长期股权投资人民币773百万元。
2、主要会计报表项目、财务指标发生变动情况及主要原因。
（1）本报告期管理费用比上年同期减少人民币366百万元，主要原因是公司对修理费与产品生产的相关性
进行进一步细化分析，将部分费用划归制造费用核算，使本期管理费用比上年同期减少。
（2）本报告期财务费用比上年同期增加人民币79百万元，主要原因一是公司借款增加，银行借款利息增
加影响，二是公司票据贴现息增加影响。
（3）本报告期营业外支出比上年同期增加人民币66百万元，主要原因是本公司固定资产报废损失增加影
响。
（4）本报告期所得税费用比上年同期增加人民币241百万元，主要原因是根据本公司应纳税所得额情况对
递延所得税进行分析调整影响。
（5）本报告期营业利润、利润总额、净利润、归属于上市公司股东的净利润较上年同期增加，主要原因
一是由于市场原燃料价格下降及公司加大择机采购力度，降低采购成本影响；二是由于公司加大调整品种
结构力度，增加战略产品、独有领先产品及新产品销售比例，提升钢材价格水平影响；三是由于公司深化
精益生产管理，按照“求稳顺、上规模、调结构、提指标、降能耗、创效益”的原则，强化生产运行管理，
开展各工序专项技术攻关，提高经济技术指标，大力压缩工序成本和费用支出影响。
（6）货币资金比上年末增加人民币 2,503 百万元，主要原因是由于经营活动形成现金净流入人民币 2,217
百万元；投资活动形成现金净流出人民币 2,785 百万元；筹资活动形成现金净流入人民币 3,072 百万元及
汇兑损失人民币 1 百万元影响。
（7）应收账款比上年末减少人民币 838 百万元，主要原因是公司进一步加强应收款管理，监控资金指标
完成情况，有效控制欠款余额的持续放大，同时清回前期款项影响。
（8）预付款项比上年末增加人民币 918 百万元，主要原因是预付进口设备款及预付工程款增加影响。
（9）其他应收款比上年末增加人民币 40 百万元，主要原因是公司的子公司鞍钢广州汽车钢有限公司缴纳
的广州公共资源交易中心土地拍卖保证金影响。
（10）工程物资比上年末增加人民币 216 百万元，主要原因是公司采购的工程物资到货，工程尚未领用影
响。
（11）短期借款比上年末增加人民币 5,095 百万元，主要原因公司取得流动资金借款增加影响。
（12）应付票据比上年末增加人民币 576 百万元，主要原因是公司本期开出银行承兑汇票支付原燃料采购
款影响。
（13）应付账款比上年末减少人民币 6,151 百万元，主要原因是由于偿还滚动到期的进口押汇款项，进口
原燃料欠款减少影响。
（14）应付职工薪酬比上年末增加人民币 112 百万元，主要原因是本年度计提的绩效考核工资影响。
                                                                       鞍钢股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
（15）应交税费比上年末增加人民币 661 百万元，主要原因是鲅鱼圈分公司进项税留抵额抵扣完毕，开始
形成应缴增值税影响。
（16）长期借款比上年末减少人民币 1,182 百万元，主要原因将一年内到期的长期借款转入一年内到期的
非流动负债影响。
（17）专项储备比上年末增加人民币 19 百万元，主要原因是本公司计提安全生产费增加影响。
（18）少数股东权益比上年末增加人民币 342 百万元，主要原因是公司新投资控股子公司鞍钢神钢冷轧高
强汽车钢板有限公司，少数股东权益增加影响。
（19）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少人民币9,520百万元，主要原因一是由于公司上年开始
开展进口押汇业务，上年同期购买商品、接受劳务支付的现金减少，本年偿还滚动到期的进口押汇款，购
买商品、接受劳务支付的现金回复正常水平；二是由于产销规模扩大，采购额增加影响。
（20）投资活动产生的现金流出净额比上年同期增加人民币 2,074 百万元，主要原因一是本期对外投资及
购建固定资产、在建工程支付的现金增加；二是上年同期公司资产置换及股权转让收到现金净额人民币 844
百万元。
（21）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加人民币 15,196 百万元，主要原因是本期偿还借款支付
的现金小于上年同期影响。
（22）现金及现金等价物净增加额增加人民币 3,601 百万元，主要原因一是由于本期购买商品、接受劳务
支付的现金增加等，使经营活动产生的现金流量净流入额较上年同期减少人民币 9,520 百万元影响；二是
对外投资及购建固定资产、在建工程支付的现金增加，本期收到其他与投资活动有关的现金减少，使投资
活动产生的现金流出净额比上年同期增加人民币 2,074 百万元影响；三是由于本期偿还借款支付的现金小
于上年同期，使筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加人民币 15,196 百万元影响；四是由于汇率变
动影响现金及现金等价物减少人民币 1 百万元。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 √ 不适用
三、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
               承诺事由                   承诺方      承诺内容         承诺时间        承诺期限     履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
                                                    鞍山钢铁集团                                  报告期内，承诺
                                     鞍山钢铁集团
其他对公司中小股东所作承诺                          公司避免同业   2007 年 05 月 20 日 长期有效   人没有违反相
                                     公司
                                                    竞争承诺函                                    关承诺的情况。
承诺是否及时履行                     是
                                                                                 鞍钢股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
四、对 2014 年度经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                最初      期初                  期末                   期末    报告期
                                                     期初                  期末                          会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 投资成本 持股数量                  持股数量                账面值    损益                股份来源
                                                   持股比例              持股比例                          科目
                               (百万元) (百万股)              (百万股)               (百万元) (百万元)
                                                                                                         可供出售 非公开发
  股票     600961   株冶集团     81        10       1.90%        10       1.90%         97        -
                                                                                                         金融资产 行认购
            合计                 81        10         --         10         --          97        -         --         --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
六、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
                                                鞍钢股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                             第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：鞍钢股份有限公司
                                                                           单位：百万元
                 项目            期末余额                       期初余额
流动资产：
    货币资金                                 3,629                                 1,126
    应收票据                                 8,066                                10,623
    应收账款                                 1,296                                 2,134
    预付款项                                 3,960                                 3,042
    应收股利
    其他应收款                                 58
    存货                                    11,924                                12,356
    其他流动资产
流动资产合计                                28,933                                29,299
非流动资产：
    可供出售金融资产                          870
    长期股权投资                             3,005                                 2,434
    投资性房地产
    固定资产                                43,510                                45,452
    在建工程                                 7,182                                 5,756
    工程物资                                  242
    无形资产                                 6,031                                 6,147
    递延所得税资产                           2,508                                 3,001
    其他非流动资产
非流动资产合计                              63,348                                63,566
资产总计                                    92,281                                92,865
流动负债：
    短期借款                                14,336                                 9,241
    应付票据                                  623
                                                                   鞍钢股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
     应付账款                                                   9,192                               15,343
     预收款项                                                   3,476                                4,031
     应付职工薪酬                                                393
     应交税费                                                    111                                  -550
     应付利息                                                    162
     应付股利
     其他应付款                                                 1,592                                1,944
     一年内到期的非流动负债                                     1,401                                1,271
     其他流动负债                                               6,018                                6,001
流动负债合计                                                37,304                                  37,805
非流动负债：
     长期借款                                                   1,862                                3,044
     应付债券                                                   3,980                                3,971
     递延所得税负债                                               24
     其他非流动负债                                              910
非流动负债合计                                                  6,776                                7,970
负债合计                                                    44,080                                  45,775
所有者权益（或股东权益）：
     实收资本（或股本）                                         7,235                                7,235
     资本公积                                               31,158                                  31,136
     专项储备                                                     40
     盈余公积                                                   3,580                                3,580
     未分配利润                                                 5,782                                5,054
     外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计                                  47,795                                  47,026
     少数股东权益                                                406
所有者权益（或股东权益）合计                                48,201                                  47,090
负债和所有者权益（或股东权益）总
                                                            92,281                                  92,865
计
法定代表人：张晓刚                 主管会计工作负责人：马连勇                      会计机构负责人：车成伟
                                                  鞍钢股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：鞍钢股份有限公司
                                                                             单位：百万元
                 项目              期末余额                       期初余额
流动资产：
    货币资金                                   2,436
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    应收票据                                   8,011                                10,578
    应收账款                                   2,766                                 3,102
    预付款项                                   3,710                                 2,961
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                   21
    存货                                      10,664                                11,112
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                                  27,608                                28,643
非流动资产：
    可供出售金融资产                            870
    长期股权投资                               4,415                                 3,021
    固定资产                                  43,368                                45,405
    在建工程                                   6,852                                 5,436
    工程物资                                    242
    无形资产                                   5,900                                 6,013
    递延所得税资产                             2,469                                 2,964
    其他非流动资产
非流动资产合计                                64,116                                63,614
资产总计                                      91,724                                92,257
流动负债：
    短期借款                                  14,336                                 9,241
    应付票据
    应付账款                                   9,128                                15,328
    预收款项                                   3,255                                 3,496
                                                                   鞍钢股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
     应付职工薪酬                                                393
     应交税费                                                    306                                   -356
     应付利息                                                    162
     其他应付款                                                 1,569                                 1,931
     一年内到期的非流动负债                                     1,401                                 1,271
     其他流动负债                                               6,018                                 6,001
流动负债合计                                                37,180                                   37,389
非流动负债：
     长期借款                                                   1,772                                 2,973
     应付债券                                                   3,980                                 3,971
     递延所得税负债                                               24
     其他非流动负债                                              758
非流动负债合计                                                  6,534                                 7,746
负债合计                                                    43,714                                   45,135
所有者权益（或股东权益）：
     实收资本（或股本）                                         7,235                                 7,235
     资本公积                                               31,204                                   31,182
     专项储备                                                     40
     盈余公积                                                   3,570                                 3,570
     未分配利润                                                 5,961                                 5,114
所有者权益（或股东权益）合计                                48,010                                   47,122
负债和所有者权益（或股东权益）总