九芝堂股份有限公司2021年半年度报告
2021-047
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李振国、主管会计工作负责人孙卫香及会计机构负责人(会计主管人员)毛凤云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司已在本报告“第三节、管理层讨论与分析”中分析了公司未来发展可能面临的风险因素和应对措施。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 23
第五节 环境和社会责任 ...... 24
第六节 重要事项 ...... 31
第七节 股份变动及股东情况 ...... 35
第八节 优先股相关情况 ...... 40
第九节 债券相关情况 ...... 41
第十节 财务报告 ...... 42
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
四、上述文件的备置地点：公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司、九芝堂 | 指 | 九芝堂股份有限公司 |
| 友搏药业 | 指 | 牡丹江友搏药业有限责任公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
| 并购基金、雍和启航 | 指 | 珠海横琴九芝堂雍和启航股权投资基金（有限合伙） |
| 北京美科 | 指 | 九芝堂美科（北京）细胞技术有限公司 |
| Stemedica | 指 | Stemedica Cell Technologies Inc. |
| 科信美德 | 指 | 北京科信美德生物医药科技有限公司 |
| CDE | 指 | 国家食品药品监督管理局药品审评中心 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范 |
| FDA | 指 | 美国食品药品管理局 |
| IND申请 | 指 | 新药临床试验申请 |
| Pre-IND | 指 | IND申请前 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 九芝堂 | 股票代码 | 000989 |
| 变更后的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 九芝堂股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 九芝堂 | ||
| 公司的外文名称（如有） | JIUZHITANG CO.,Ltd. | ||
| 公司的法定代表人 | 李振国 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 韩辰骁 | 黄可 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区姚家园路朝阳体育中心东侧路甲518号A座 | 湖南省长沙市桐梓坡西路339号 |
| 电话 | 010-84683155 | 0731-84499762 |
| 传真 | 010-84682100 | 0731-84499759 |
| 电子信箱 | hancx@hnjzt.com | dshbgs@hnjzt.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 2,078,317,243.58 | 1,832,973,643.40 | 13.39% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 219,555,404.03 | 197,114,952.81 | 11.38% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 194,490,937.16 | 191,775,585.27 | 1.42% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 249,323,477.96 | 302,317,055.73 | -17.53% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.2573 | 0.2347 | 9.63% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.2573 | 0.2347 | 9.63% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.43% | 4.89% | 0.54% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 5,254,966,396.63 | 5,071,508,340.80 | 3.62% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,897,302,533.87 | 3,922,517,553.92 | -0.64% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -70,809.36 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 29,991,050.23 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 319,289.88 | |
| 减：所得税影响额 | 5,146,749.16 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 28,314.72 | |
| 合计 | 25,064,466.87 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司所处行业为医药行业，主要为医药制造业（C27）（中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012修订）），公司主营业务与2020年相比未发生重大变化，主要分为医药工业和医药商业两大板块。
（一）公司所属行业的发展情况
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，对于保护人民健康、提高人民健康水平和生活质量，促进经济发展和社会稳定与进步均具有十分重要的作用。随着人民生活水平及消费水平的提高，医疗保健需求不断增长，医药行业越来越受到公众及政府的关注，在国民经济中占据着越来越重要的位置。医药行业未来发展的总体趋势明确，人口老龄化、城市化、健康意识的增强以及慢病患病率的不断提高促使医药需求持续增长，卫生医疗支出占比仍有提升空间，我国医药行业将持续保持稳健的增长态势。另一方面，虽然长期看来医药消费具有刚需性质，市场需求旺盛，但近年来医药卫生体制改革不断深化，政策频出，医药行业逐步从高速发展向高质量发展转型，挑战与机遇并存。集采常态化、医保目录动态调整、医保法制化进程推进、研发临床价值导向等医药政策调控下的供给侧改革使医药行业整体承压。
中医药行业是医药行业的重要组成部分。中医药作为我国独特的卫生资源、潜力巨大的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化资源和重要的生态资源，凭借其在治疗慢病领域的独特优势，在经济社会发展中发挥着更加重要的作用。同时，在本次疫情防治过程中，中医中药发挥了十分重要的作用。近年来，中医药行业政策频频出台，今年以来更是产业政策加速落地。2月，国务院办公厅印发《关于加快中医药特色发展若干政策措施的通知》。6月，国家药监局启动十大重点研究项目，其中包括了中药有效性安全性评价及全过程质量控制研究，真实世界数据支持中药、罕见病治疗药物、创新和临床急需医疗器械评价方法研究；国家卫健委等三部门出台《关于进一步加强综合医院中医药工作推动中西医协同发展的意见》。7月，国家中医药管理局官网发布《中医药文化传播行动实施方案（2021-2025年）》通知，方案提出深入挖掘中医药文化精髓等四方面重点任务，让中医药进一步融入大众生活。中医中药有几千年文化的传承，具备深厚的社会文化基础，受众人群广泛。国家对中医药发展一贯秉持扶持和促进的态度，随着产业政策的逐步落地，中医药振兴发展将迎来新的格局。
（二）公司业务介绍
九芝堂前身“劳九芝堂药铺”起源于清顺治七年，即公元1650年。现代的九芝堂股份有限公司于1999年设立并于2000年在深交所上市。多年来，九芝堂始终秉承“九州共济、芝兰同芳”的企业理念，以中药研发、生产和销售等业务为核心，逐步探索布局干细胞、中医医疗健康服务、药食同源系列产品等创新业务。现已发展成为下辖20余家子公司，400多家连锁门店，员工总数4000余人，集科研、生产、销售、健康管理于一体的现代大型医药企业。
公司拥有“九芝堂”、“友搏”两个“中国驰名商标”。2006年9月，“九芝堂”被国家商务部认定为“中华老字号”，2008年6月，九芝堂传统中药文化被列入国家级非物质文化遗产保护目录。
1、公司产品
公司拥有国家药品注册批文309个，其中独家品种35个，国家中药保护品种1个，包括OTC类、处方药类、药食同源类系列产品，品类覆盖心脑血管、补肾、补血、妇儿、五官科等各个领域。公司拥有传统中药类“九芝堂”牌系列产品、现代中药类“友搏”牌系列产品、生物制剂产品“斯奇康”及药食同源系列产品。目前，公司已建立起以疏血通注射液、驴胶补血颗粒、六味地黄丸、安宫牛黄丸、阿胶、足光散、斯奇康、裸花紫珠片等为核心的第一梯队产品，补肾固齿丸、小金丸、逍遥丸、杞菊地黄丸、归脾丸、补中益气丸等第二梯队产品，孵化独家、特色的阿珍养血口服液、补肾填精口服液、生发丸、健肺丸、喉炎丸等第三梯队产品。
（1） OTC系列
公司围绕阿胶开发出一系列补血类产品，其中驴胶补血颗粒位列补血产品全国零售市场前列，同时拥有阿胶块、阿珍养血口服液等系列产品，满足各类人群的不同需求。
公司拥有补益类系列产品，包括六味地黄丸、补肾固齿丸、逍遥丸、益龄精、杞菊地黄丸、生发丸、补肾填精口服液等，
其他OTC传统特色产品涵盖了内科、外科、皮肤科、妇科、骨科等多个领域，在同类产品中拥有良好的品牌优势及产品口碑。
（2）处方药系列
公司已形成以疏血通注射液、安宫牛黄丸、丹膝颗粒、天麻钩藤颗粒、复方降脂片为主的心脑血管、神经类，以斯奇康为主的免疫调节类，以裸花紫珠片、桂枝茯苓丸、小金丸、补血生乳颗粒、止血镇痛胶囊为主的妇科类，以喉炎丸为主的耳鼻喉类，以健胃愈疡片为主的消化类，以甲芪肝纤颗粒、赤丹退黄颗粒为主的肝病用药类的处方药产品体系。
（3）药食同源系列
公司悉心探索“药食同源”的现代养生理念，以中药饮片及阿胶类健康食品为核心，拥有阿胶糕、芝牌阿胶口服液等产品。同时，不断挖掘中药新疗效，开发贵细饮片、固体饮料等系列产品。
2、生产模式
公司始终牢记“药者当付全力，医者当付良心”的古训，以质量诚信、安全环保为第一要务，不断提升生产技术水平，提高产品质量。在长期的生产运营中建立了以销定产、以产促销，产销协同的高效运营模式。严格按照国家GMP要求组织生产，并建立了高于国家标准的企业内控标准。
3、采购模式
报告期内本公司通过招标采购、加大供应商引入、战略储备等手段不断提高物资采购的科学化管理，对于原药材采购以询价招标为主，以谈判议价、产地直采直购为辅；对辅料及包装材料的采购，通过加大供应商开发力度，引入竞争，降低采购成本；密切关注市场行情变化，正确预判，适时进行战略储备，并合理签订大宗合同，有效应对市场波动风险。
4、销售模式
公司坚持“以市场为导向，以客户为中心”的原则，不断创新思路，优化营销模式，加强业务培训，强化队伍建设，持续提升终端、渠道掌控能力。一方面，采用自营与招商代理并存的销售模式，构建了遍布全国的销售网络，通过优化细化市场营销活动及强化专业学术推广，持续提升营销能力；另一方面，在稳定发展医药渠道的同时，结合市场变化及消费者需求，大力开发商超渠道，并积极尝试和探索电商、微商等现代销售模式，不断拓宽销售渠道。
（三）公司所处的行业地位
公司是国家重点高新技术企业、国家级创新型试点企业、国家博士后科研工作站、国家中医药管理局中医药工程学重点学科建设单位、国家企业技术中心、国家知识产权示范企业。公司连续多年入选中国最有价值品牌500强，始终位列湖南省中华老字号企业第一名。
根据ifind金融终端数据统计，截至2021年8月12日，申万行业分类的医药生物类上市公司390家，其中中药类上市公司71家，根据2020年年报披露的公开资料，公司营业收入在医药生物类上市公司中排102位，在中药类上市公司中排第21位；归属于母公司所有者的净利润在医药生物类上市公司中排145位，在中药类上市公司中排25位。
（四）报告期内业绩驱动因素
公司继续实行文化营销的策略，根据政策要求、环境变化及时调整市场策略和销售模式，做大做强战略品种，实现主导产品收入增加。
（五）报告期内经营情况概述
公司在董事会的领导下，践行企业使命、核心价值观，紧紧围绕发展目标和年度工作计划，有序开展各项工作。公司发挥优势，创新机制，聚焦主业，拓展市场，提高经营管理效率及质量，增强盈利能力，持续推进全面预算管理和目标考核，深入挖掘潜力，带动业绩持续增长；公司首次携旗下处方药、OTC、大健康产品、干细胞业务、互联网医院板块集体亮相第84届全国药品交易会，展示企业整体形象，助力业务发展；坚持疫情常态化管理不放松，为生产经营有序开展提供基础保障。报告期内，公司实现营业收入207,831.72万元，比上年同期增长13.39%；实现归属于上市公司股东的净利润21,955.54万元，比上年同期增长11.38%。
1、夯实传统业务管线，保持业绩稳步增长
（1）全面发力，多点突破，营销能力持续增强
OTC经营板块坚持以“品牌自信、文化营销、以人为本、服务至上，分类分级、精准定位、聚焦重点、创新高效”为战
略指引及实践策略，布局各个县市，服务全国约50万家终端。通过文化营销调动终端的工作人员在全国的街道、社区进行宣传，让老百姓信中医、爱中医、懂中医、用中医，将品牌文化优势转化为销售动能。报告期内，OTC经营板块实现了经营业绩的快速增长。
处方药经营板块顺应国家医疗体制改革的大趋势，积极优化营销机制和管理体系，优化团队结构，以保证更加顺应新的营销环境。在整合销售团队的基础上，强化渠道管理能力，减少发货及回款的风险；顺应国家医保等政策要求，加大规模学术推广转型力度；积极参加相关学术活动，扩大品牌宣传和影响力，参与产品相关临床指南和共识等药品临床综合性评价工作，发掘产品临床治疗属性。报告期内，处方药经营板块经营业绩进一步回升。医药商业经营板块着力创建学习型团队，通过执业药师、慢病管理师、健康管理师三师挂牌上岗、带教传承，提升门店专业能力；开展门店文化营销建设，向消费者传播九芝堂的品牌优势和九芝堂中药文化的特点，使消费者认同九芝堂、信任九芝堂，助力门店特别是治未病领域中药的销售。同时，深耕标准化管理流程、一线巡店管理机制、成本管理控制等举措，进一步提升门店的运营能力和盈利能力。截至报告期末，医药商业共有连锁门店497家。
（2）科学定产，持续推动精益生产和重点项目的建设
报告期内，公司根据年初确定的全年计划、通过产销协调会加强部门间的沟通协调，制定科学、周密的生产计划，确保主要产品的合理库存。全面贯彻新《药品管理法》，进一步完善质量管理体系，优化质量管理流程，加强生产质量的精细化管理，保证质量的前提下实现降本增效。
另外，公司国药健康产业园一期项目报告期内完成主体工程验收工作，项目被评为高新区观摩工地（全区仅3家），接待百人观摩团队。友搏药业持续开展冻干生产线欧盟GMP认证相关工作，报告期内完成工艺验证产品的生产并开展稳定性考察、培养基模拟灌装实验等工作。
2、自主研发与合作项目相结合，持续提升创新动能，构建研发新格局
（1）干细胞项目
① 临床试验
报告期内，北京美科的缺血耐受人同种异体骨髓间充质干细胞治疗缺血性脑卒中的临床试验正式启动，北京天坛医院成功完成首例入组和给药，受试者给药后无不良反应，该临床试验迈出了实质性的第一步。
② 临床前研究
报告期内，北京美科与广州医科大学附属第一医院共同开展的干细胞治疗呼吸系统疾病的临床前研究持续开展；北京美科与首都医科大学附属北京安定医院共同开展的干细胞治疗精神类疾病临床前研究已完成方案设计。另外，北京美科在北京市大兴区获得支持的“骨髓间充质干细胞治疗肺部损伤”科研项目已结题。
（2）抗凝一类新药LFG项目
报告期内，LFG项目在美国提交的Pre-IND 申请获得美国FDA的答复意见，并补充试验向美国提交IND申请。2021年7月19日，公司发布《关于全资子公司研发新药获得美国FDA临床试验批准的公告》，LFG项目正式获批在美国开展临床试验。另外，报告期内LFG项目向国家药品监督管理局药品审评中心（CDE)提交了Pre-IND 申请。
（3）YB211项目
YB211项目是经香港大学科技转化公司全球独家许可、后续自主研发的创新型环脂肽类抗生素。报告期内，YB211项目持续推进临床前研究，完成工艺放大优化和确定，成功获得制剂研究和正式药效试验用的合格原料药；完成原料药的部分质量优化研究工作，中试原料药的质量标准初步建立；完成制剂处方筛选、制剂质量标准草案、制剂小试等，另外完成药理毒理的前期相关工作。
（4）胰高血糖素受体的抗体药物REMD-477项目
报告期内，本公司参股公司科信美德与其母公司美国瑞美德生物医药公司（REMD Biotherapeutics Inc）在美国糖尿病协会（ADA）第81届科学会议（ADA2021）上首次发布研发新药Volagidemab（即REMD-477项目）治疗1型糖尿病患者的Ⅱ期临床试验结果。该药物能够降低糖化血红蛋白和每日胰岛素使用量，并且具有临床意义的统计学意义，治疗并未观察到低血糖事件增加，研究结果为推进477临床试验工作提供了有力依据。 报告期内，REMD-477项目针对治疗PI3 激酶抑制剂治疗乳腺癌和淋巴肿瘤所导致的药源性超高血糖症进行了Ⅱ期临床试验，通过降低内源血糖的合成，使得药源性高血糖能够有效地控制，使病人可以继续用药治疗癌症。
（5）不断挖掘已上市产品临床价值，助力产品销售
① 疏血通注射液
公司主动开展的疏血通注射液再评价工作稳步推进。报告期内，疏血通注射液申报的中华中医药学会科技进步奖获得第一次公示。
7月9日，中国卒中学会第七届学术年会（CSA&TISC2021）卒中二级预防论坛举行，首都医科大学附属北京天坛医院及天津中医药大学中医药研究院专家代表重点介绍了卒中二级预防领域中重大研究《疏血通注射液用于预防急性栓塞性卒中复发的研究（SPACE研究）》，共同解读了疏血通注射液在预防卒中复发的研究成果和临床意义。首都医科大学附属北京天坛医院王拥军院长在会上指出“疏血通注射液是双靶点、双效性的治疗药物，兼具抗凝和抗血小板作用，SPACE研究选择了一个特殊人群-急性栓塞性缺血性卒中患者开展研究，这也是急性栓塞卒中领域的第一个中药国际性的多中心临床试验研究；SPACE研究完全采用了盲法，硬终点进行MRI影像学判定，它摆脱了临床所有评价的人为因素； SPACE研究完全按照国际大型临床试验研究的方法严格进行，有独立的DSMB、独立的事件仲裁委员会，独立的执行委员会，接受国际双认证的伦理委员会的监督，它很好的展示了中医药在现代医学中的价值，也为中国中医药的国际化评价做了一个很好的开端。”
② 天麻钩藤颗粒
公司独家产品天麻钩藤颗粒临床主要用于高血压所引起的头晕、耳鸣、头痛、失眠等症的治疗。报告期内，由上海市高血压研究所牵头，以及全国近20家临床药物中心专家共同参与的“天麻钩藤方治疗高血压1级循证优化研究”按进度正常进行，期间成功举办了中期研究者会议。该研究项目是国家科技部“2018国家重点研发计划——中医药现代化研究”课题的子项目，该项目包括一项多中心、随机、双盲、安慰剂对照临床试验，拟纳入500例患者，主要评价经8周降压治疗后，天麻钩藤治疗组和安慰剂组相比24小时动态平均收缩压的下降幅度。该项目的研究目标是建立天麻钩藤颗粒方治疗1级高血压的规范化方案并推广应用。
③ 其他产品
报告期内，斯奇康注射液、结肠宁、益龄精、补血生乳颗粒、补肾填精口服液、安宫牛黄丸、六味地黄丸、裸花紫珠片等产品按进度推进标准提升、中药技术攻关研究和再评价工作，通过对已上市品种的二次开发，进一步扩大产品适应症范围的研究，证明产品的有效性、提升产品价值、拓宽销售路径。
（6）专利情况
报告期内，完成5件专利申请提交，授权专利4件，其中发明专利2件。
3、扎实推进新业务，统筹布局新模式
（1）统筹规划线上经营模式,持续开发特色健康产品
公司与京东健康签署战略合作协议，双方就药品及大健康产品零售、学术营销、“药京采”供应链、互联网医疗资源等方面开展全方位合作。公司成立网络营销事业部，整合公司内外部优势资源，以大健康板块为基础，以自有产品为核心，积极开展、尝试电商、新媒体、社群等全渠道的网络营销运营模式，摸索公司数字化营销升级转型路径。上半年已在京东健康平台开通了九芝堂滋补京东自营旗舰店及京东九芝堂滋补旗舰店，主要经营大健康品类、品系产品。
依照公司 “对标聚焦，深耕现品，打造爆品”的健康产品发展战略，稳定现有销售渠道格局不改变，加强现有存量产品的管控，去拙留优，对产品进行调整与优化。加强自主研发能力，上半年公司开发完成植物茶饮以及药食同源产品，逐步打造具有九芝堂“唯一性”风格、特性且具有市场竞争力的代表系列产品。
（2）探索“走出去”的创新合作模式
公司与南山控股集团有限公司正式签署了战略合作协议，双方优势互补、资源共享，在医疗健康领域开展全面合作，具体包括公司将进驻齐鲁大学南山分院并规划运营国医堂，开展中医特色专科建设，共同探索开展中医药及大健康产品的研发工作，联合成立干细胞药物研发和转化研究基地等。
（3）完善互联网医院推广模式,优化线下国医馆运营模式
九芝堂互联网医院系统不断优化，实现三方视频、面对面开方、一键复诊等新功能；基本完成互联网医院组织架构及管理体系，持续引进专家，并开展医疗机构专科合作，不断增强互联网医院服务能力；积极向外推广自身互联网+中医医疗体系，根据企业需求侧重不同，形成了企业采购服务与企业采购商品两种合作模式。报告期内，九芝堂互联网医院落地大连鑫创科技小镇，为业主及员工提供中医服务。
公司优化线下国医馆服务，积极尝试与企业对接，建立企业健康小屋，为企业员工提供中医药及健康管理服务，包括定期中医讲座、中医体检、理疗按摩、线上咨询及问诊等服务； 充分利用线上平台引流客户，目前已开展的有美团/大众点评、好大夫等，进一步提升了品牌区域影响力。
4、集团化管理体系日益完善，管理标准持续优化
公司集团化管控坚持“放管服”的职能定位，管理体系日益完善，管理标准持续优化。报告期内，公司完善组织架构、推进制度建设、加强内控审计监察、夯实管理基础，坚持推进目标管理及绩效考核，构建专项法律法规及政策分享、协会资源分享、内部制度培训交流等资源共享平台，助力各业务板块的持续发展，保障公司整体战略的实施落地。另外，公司以上市公司治理专项自查为契机，进一步加强信息披露、规范运作、投资者关系管理等相关业务的内部控制，提高公司质量。
5、开展党建活动，助力企业发展
2021年是中国共产党成立100周年，也是实施“十四五”规划、开启全面建设社会主义现代化新征程的开局之年。报告期内，公司组织 “不忘初心颂党情，共筑健康中国梦”主题党建活动，开展“学党史悟思想，办实事开新局”主题党课学习、优秀党员评选表彰以及红歌合唱比赛等活动，宏扬伟大建党精神、凝聚强大奋进力量，激励广大党员干部、全体员工坚定理想信念，激发团队创造力、凝聚力、战斗力，为企业发展助力。
6、报告期内公司及子公司获奖情况
（1）企业实力
① 本公司获评医药经济报“中药板块业绩预告净利润增幅TOP10”。
② 牡丹江友搏药业有限责任公司荣获国家药品不良反应监测中心评选的“2020年药品不良反应监测评价优秀企业”称号。
③ 牡丹江友搏药业有限责任公司荣获中共黑龙江省委评选的“省级成长型基层党建示范点”称号。
④ 湖南九芝堂零售连锁有限公司荣获中国药店杂志社评选的“2020-2021年度中国药店价值榜百强”。
⑤ 湖南九芝堂零售连锁有限公司荣获中国医药物资协会颁发的“2021中国医药零售门店视觉创意设计大赛十佳视觉创意奖”、“ 2021星辰会-医药零售卓越企业奖”。
（2）诚信质量
本公司荣获中国质量检验协会颁发的“全国产品和服务质量诚信示范企业”称号、“全国质量检验稳定合格产品”荣誉。
（3）品牌价值
① 本公司获评中国国家品牌网“点赞2021我喜爱的中国品牌”。
② 牡丹江友搏药业有限责任公司获评中国国家品牌网“点赞2021我喜爱的中国品牌”。
（4）社会责任
本公司荣获湖南省工商业联合会颁发的“湖南省抗击新冠肺炎疫情先进单位”称号。
二、核心竞争力分析
1、品牌优势：公司前身“劳九芝堂药铺”始创于1650年，现拥有“九芝堂”、“友搏”中国驰名商标；“九芝堂”被国家商务部认定为“中华老字号”；九芝堂传统中药文化被列入国家级非物质文化遗产保护目录。九芝堂是国家级创新型试点企业、国家中医药管理局中医药工程学重点学科建设单位、国家企业技术中心、国家知识产权示范企业；连续多年入选中国最有价值品牌500强，始终位列湖南省中华老字号企业第一名。
2、产品优势：公司是国内中药领域领军品牌，至今已有三百多年历史。公司拥有心脑血管、补益安神、妇科、呼吸、消化、清热、五官、耳鼻喉、骨科、皮肤、儿科等领域内的三百多个药品批文。处方药领域心脑血管类用药有着较强的市场优势，以疏血通注射液为代表的中药注射剂品种，拥有多项国家发明专利。OTC领域以驴胶补血颗粒为代表的补血和以六味地黄丸为代表的补肾两大品类在同行业中拥有良好的市场优势与产品口碑。
3、营销优势：公司立足工业，同时发展商业，横跨OTC与处方药两大领域，打造文化营销经营模式，契合传统文化传
播理念，围绕中华中医药文化与九芝堂中药文化推广宣传，营销网络遍布全国，覆盖各级医疗机构及终端药店。
4、技术、工艺优势：公司拥有较强的工艺技术优势，其中饮片炮制和丸剂生产技术在国内处于领先地位，不仅形成了独特的制作工艺，还拥有国内一流的自动化生产设备。报告期内，公司中药固体制剂智能工厂集成应用新模式项目（智能制造项目）顺利通过国家项目验收，通过推进中药固体制剂生产过程智能化，有效实现集团智能管控，全面提升企业智能化管理水平。同时，公司重要子公司友搏药业秉承“质量源于设计”理念，考虑生产全过程的质量体系建设，从设计工艺上保障了产品的质量。疏血通注射液的整个生产过程设计科学合理，通过采用独特的生产工艺提纯出有效成分，未引入任何对人体有害的有机溶媒。
5、研发优势：公司拥有博士后科研工作站、院士专家工作站、国家中医药管理局中医药工程学重点学科建设单位、国家企业技术中心等多个科技平台。公司通过投资国际先进的创新研发平台，进入干细胞研究领域。公司承担国家重大新药创制、省重大科技专项等国家和省级科技项目，有序开展项目研究，稳步推进项目成果转化。截至报告期末，公司及控股子公司共拥有两百余项有效专利，涉及医药领域、大健康产品领域、制药设备领域等方面。
6、管理团队优势：公司秉承职业化、年轻化、专业化、国际化的用人理念，优化管理团队人员结构，选聘具有多年的研发、企业管理等经验，高学历、专业覆盖广泛、具备国际化视野和能力的董监高专业化团队，不断提高公司管理水平，为公司的发展提供巨大的推动力。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 2,078,317,243.58 | 1,832,973,643.40 | 13.39% | 主要系战略品种及商业板块销售增长所致 |
| 营业成本 | 804,943,647.88 | 690,629,806.65 | 16.55% | 主要系本期营业收入增长所致 |
| 销售费用 | 800,145,427.15 | 711,610,113.75 | 12.44% | 主要系本期营业收入增长所致 |
| 管理费用 | 123,478,408.70 | 94,110,856.08 | 31.21% | 主要系人力资源成本增加及实施员工持股计划所致 |
| 财务费用 | 1,933,224.89 | -798,281.89 | 342.17% | 主要系本期执行新租赁准则所致 |
| 所得税费用 | 53,876,440.65 | 49,062,548.22 | 9.81% | 主要系本期利润增加所致 |
| 研发投入 | 50,295,965.21 | 40,358,331.44 | 24.62% | 主要系本期研发投入增加及实施员工持股计划所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 249,323,477.96 | 302,317,055.73 | -17.53% | 主要系本期应收款项及采购增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -282,406,691.49 | 191,720,871.32 | -247.30% | 主要系本期购买理财产品增加所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -385,312,642.13 | -236,428,559.40 | -62.97% | 主要系本期偿还短期借款及执行新租赁准则所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -418,395,855.66 | 257,609,367.65 | -262.41% | 主要系本期购买理财产品及偿还短期借款所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 2,078,317,243.58 | 100% | 1,832,973,643.40 | 100% | 13.39% |
| 分行业 | |||||
| 主营业务 | |||||
| 医药工业 | 1,556,272,739.77 | 74.88% | 1,355,359,176.78 | 73.95% | 14.82% |
| 医药商业 | 511,595,562.38 | 24.62% | 469,288,720.62 | 25.60% | 9.02% |
| 其他业务 | 10,448,941.43 | 0.50% | 8,325,746.00 | 0.45% | 25.50% |
| 分产品 | |||||
| 主营业务 | |||||
| 中成药 | 1,591,218,080.26 | 76.56% | 1,395,064,256.45 | 76.11% | 14.06% |
| 西成药 | 414,379,066.44 | 19.94% | 378,711,788.44 | 20.66% | 9.42% |
| 生物药品 | 44,306,342.43 | 2.13% | 31,689,510.90 | 1.73% | 39.81% |
| 其他 | 17,964,813.02 | 0.87% | 19,182,341.61 | 1.05% | -6.35% |
| 其他业务 | 10,448,941.43 | 0.50% | 8,325,746.00 | 0.45% | 25.50% |
| 分地区 | |||||
| 主营业务 | |||||
| 东北区 | 291,379,925.53 | 14.02% | 195,664,930.31 | 10.67% | 48.92% |
| 华北区 | 151,819,521.99 | 7.30% | 137,224,767.94 | 7.49% | 10.64% |
| 西北区 | 108,733,025.46 | 5.23% | 87,815,672.49 | 4.79% | 23.82% |
| 华东区 | 355,915,003.10 | 17.13% | 293,259,080.01 | 16.00% | 21.37% |
| 华中区 | 803,398,373.55 | 38.66% | 783,447,923.93 | 42.74% | 2.55% |
| 西南区 | 136,400,958.29 | 6.56% | 121,220,238.21 | 6.61% | 12.52% |
| 华南区 | 220,221,494.23 | 10.60% | 206,015,284.51 | 11.25% | 6.90% |
| 其他业务 | 10,448,941.43 | 0.50% | 8,325,746.00 | 0.45% | 25.50% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 医药工业 | 1,556,272,739.77 | 404,375,645.88 | 74.02% | 14.82% | 23.95% | -1.91% |
| 医药商业 | 511,595,562.38 | 399,523,421.04 | 21.91% | 9.02% | 10.10% | -0.76% |
| 分产品 | ||||||
| 中成药 | 1,591,218,080.26 | 434,207,814.32 | 72.71% | 14.06% | 21.06% | -1.58% |
| 西成药 | 414,379,066.44 | 338,928,845.16 | 18.21% | 9.42% | 11.88% | -1.80% |
| 分地区 | ||||||
| 东北区 | 291,379,925.53 | 56,118,401.19 | 80.74% | 48.92% | 44.23% | 0.63% |
| 华东区 | 355,915,003.10 | 115,274,996.46 | 67.61% | 21.37% | 28.94% | -1.91% |
| 华中区 | 803,398,373.55 | 418,731,040.88 | 47.88% | 2.55% | 7.76% | -2.52% |
| 华南区 | 220,221,494.23 | 84,541,237.51 | 61.61% | 6.90% | 21.61% | -4.65% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，东北区营业收入和营业成本同比增长分别为48.92%、44.23%，主要是加大空白市场开发力度销售增加所致。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -28,915,623.17 | -10.63% | 主要是公司并购基金投资的Stemedica无形资产摊销及亏损 | 是 |
| 公允价值变动损益 | 2,808,025.50 | 1.03% | 主要是期末持有未到期银行理财产品收益 | 否 |
| 资产减值 | -40,886.16 | -0.02% | 主要是本期计提存货跌价准备 | 否 |
| 营业外收入 | 802,415.33 | 0.29% | 主要是废品变现收益及核销无法支付的应付款项等 | 否 |
| 营业外支出 | 483,125.45 | 0.18% | 主要是对外捐赠支出等 | 否 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,365,991.73 | -0.87% | 主要是本期应收款项计提坏账准备 | 否 |
| 其他收益 | 29,991,050.23 | 11.02% | 主要是政府补助 | 否 |
| 资产处置收益 | -70,809.36 | -0.03% | 主要是本期处置固定资产损失 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 376,386,819.20 | 7.16% | 794,782,674.86 | 15.67% | -8.51% | 主要系本期支付股利、偿还短期借款及购买理财产品所致 |
| 应收账款 | 587,499,544.81 | 11.18% | 392,372,555.44 | 7.74% | 3.44% | 主要系本期销售增长所致 |
| 存货 | 660,747,949.75 | 12.57% | 657,457,098.48 | 12.96% | -0.39% | 无重大变动 |
| 投资性房地产 | 38,310,575.39 | 0.73% | 38,934,832.17 | 0.77% | -0.04% | 无重大变动 |
| 长期股权投资 | 331,902,439.81 | 6.32% | 341,873,165.47 | 6.74% | -0.42% | 主要系本期对Stemedica增加投资及其投资损失所致 |
| 固定资产 | 1,051,121,082.08 | 20.00% | 1,090,060,943.73 | 21.49% | -1.49% | 无重大变动 |
| 在建工程 | 56,121,815.41 | 1.07% | 17,449,872.09 | 0.34% | 0.73% | 主要系九芝堂国药健康产业园（一期）项目投入增加所致 |
| 使用权资产 | 129,188,324.60 | 2.46% | 2.46% | 主要系本年执行新租赁准则所致 | ||
| 短期借款 | 1,929,139.05 | 0.04% | 101,929,139.05 | 2.01% | -1.97% | 主要系本期偿还短期借款所致 |
| 合同负债 | 52,908,029.12 | 1.01% | 68,944,877.18 | 1.36% | -0.35% | 主要系本期预收货款减少所致 |
| 租赁负债 | 106,924,499.83 | 2.03% | 2.03% | 主要系本年执行新租赁准则所致 | ||
| 交易性金融资产 | 488,808,025.50 | 9.30% | 301,390,400.00 | 5.94% | 3.36% | 主要系期末持有理财产品增加所致 |
| 其他流动资产 | 11,940,525.10 | 0.23% | 19,875,951.95 | 0.39% | -0.16% | 主要系本年执行新租赁准则所致 |
| 其他非流动资产 | 57,162,395.28 | 1.09% | 28,905,181.49 | 0.57% | 0.52% | 主要系九芝堂国药健康产业园（一期）项目投入增加所致 |
| 应付职工薪酬 | 45,255,371.75 | 0.86% | 77,803,779.70 | 1.53% | -0.67% | 主要系本期支付上年末计提应付工资所致 |
| 应交税费 | 93,680,612.72 | 1.78% | 63,385,815.00 | 1.25% | 0.53% | 主要系应交增值税和企业所得税余额增加所致 |
| 库存股 | 162,471,964.38 | 3.09% | 356,279,964.38 | 7.03% | -3.94% | 主要系本期实施员工持股计划所致 |
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| Stemedica股权 | 并购基金投资 | 27,798,856.19 | 美国加利福尼亚 | 医药研发 | 执行事务合伙人对并购基金进行管理，并设置了投资委员会 | -30,139,829.94 | 0.71% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 301,390,400.00 | 1,417,625.50 | 2,186,000,000.00 | 2,000,000,000.00 | 488,808,025.50 | |||
| 4.其他权益工具投资 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 | ||||||
| 应收款项融资 | 367,978,481.60 | 739,895,017.21 | 713,368,155.72 | 394,505,343.09 | ||||
| 上述合计 | 868,674,281.60 | 1,417,625.50 | 2,925,895,017.21 | 2,713,368,155.72 | 1,082,618,768.59 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 固定资产 | 74,846,023.36 | 北京美科房屋抵押借款 |
| 合计 | 74,846,023.36 | -- |
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 0.00 | 0.00 | 0.00% |
注：上表中“报告期投资额（元）”指报告期内经审议批准的金额，而非实际出资金额。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 九芝堂国药健康产业园（一期） | 自建 | 是 | 医药 | 66,134,236.74 | 142,074,856.02 | 自有资金 | 60.00% | 按照计划进度开展建设 | 2018年07月31日 | 2018-030 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 66,134,236.74 | 142,074,856.02 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 牡丹江友搏药业有限责任公司 | 子公司 | 小容量注射剂（含前处理）、冻干粉针剂（含抗肿瘤药） | 45000万元 | 1,505,866,145.56 | 1,251,015,390.72 | 506,587,367.94 | 139,650,102.55 | 116,237,284.93 |
| 九芝堂医药贸易有限公司 | 子公司 | 销售中成药、化学制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品（限非冷藏药品） | 5000万元 | 609,711,250.13 | 199,003,564.53 | 336,506,777.77 | 26,799,004.03 | 20,075,790.00 |
| 湖南九芝堂医药有限公司 | 子公司 | 中药材、中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品的研发和批发，一、二、三类医疗器械的经营等 | 3500万元 | 561,138,886.52 | 136,243,246.29 | 509,528,449.51 | 5,688,411.39 | 3,394,120.15 |
| 成都九芝堂金鼎药业有限公司 | 子公司 | 生产中成药，销售本公司产品，房屋租赁 | 8400万元 | 201,363,342.97 | 163,361,005.78 | 122,160,870.93 | 29,414,158.13 | 25,185,665.63 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 子公司 | 免疫制剂生产销售；生物制药、生物制剂的研究；自营和代理各类商品和技术的进出口等 | 5200万元 | 163,849,797.30 | 146,370,260.28 | 25,842,286.04 | 1,980,323.24 | 1,893,764.23 |
| 海南九芝堂药业有限公司 | 子公司 | 片剂、胶囊剂、颗粒剂、栓剂的生产销售，主要产品为裸花紫珠片 | 5200万元 | 108,923,646.01 | 107,096,511.27 | 11,085,829.47 | 407,007.21 | 347,475.26 |
| 珠海横琴九芝堂雍和启航股权投资基金（有限合伙） | 子公司 | 股权投资 | 并购基金计划总规模为人民币90000万元，其中，普通合伙人北京纳兰德认缴总额为人民币900万元；有限合伙人九芝堂股份有限公司认缴总额为人民币60000万元；未来将引入的有限合伙人认缴总额为人民币29100万元。 | 283,603,372.42 | 178,128,887.96 | 0.00 | -65,037,223.73 | -65,041,751.99 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明无
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策风险
国内医药体制改革持续深化，中成药拟纳入集中采购、注射剂一致性评价启动、以基药为核心用药导向不断细化、放开首诊纳入互联网医疗、医保等各项政策密集出台，药物临床疗效、药物经济学考核更为严格。从医药行业子行业对比来看，近年来中药企业发展迟滞，中医限品种、限价格、限处方、限医生资质等措施及医疗目录的调整，医保控费等对中医药行业影响巨大，严重挤压传统中医药市场。
应对措施：公司将密切关注医药政策和行业发展趋势变化，科学研判，根据行业政策法规监管动态适时调整管理模式和
经营策略，持续完善质量管理体系，强化研发、生产、市场营销等各个环节的质量管控，主动适应各项政策法规的要求，充分应对政策变化带来的经营风险。
2、药品降价风险
医保和基药目录产品进入医院需要通过药品招标采购流程，受医保支付压力影响，近年的招标采购中降价成为普遍的趋势。同时，国家对通过一致性评价的产品实施带量采购，药品价格降幅明显。
应对措施：针对处方药产品降价风险，公司将通过提高产品质量标准、获得专利等方式，提高产品价值和市场竞争力，持续开展对核心产品的再评价和二次开发，维持价格的基本稳定并不断扩大销售量。另外公司还将持续挖掘公司品牌价值，依托产品品牌影响力带动OTC产品销售的提升。
3、原材料供应不足及价格波动风险
公司中成药制剂所用原材料为中药材，由于其资源的稀缺性、种植受气候及种植面积等因素的影响，公司可能面临原材料供应不足的风险；同时，中药材价格由于受到宏观经济、自然灾害、信息不对称等多种因素影响，容易出现较大幅度的波动，原材料采购价格的大幅波动将会对公司的盈利能力产生较大影响。若公司不能适时采取有效应对措施，则会对公司经营业绩造成不利影响。
应对措施：加强对重点大宗物料及价格波动较大的小品种的市场监测力度，适时进行战略储备，同时，规范执行物料的招标比价采购。
4、研发风险
药品从实验研究、临床研究、获得注册批件到正式生产需要经过多个环节，期间存在着较大的不确定性。随着国家注册监管法规的日益严格，药品研发投入可能会大幅提高，公司可能面临研发投入增大、药品注册周期延长、药品研发失败的风险。
应对措施：严格按照国家药品注册政策法规和指导原则开展研发工作，对研发项目关键节点进行风险控制，降低过程风险，控制研发有效投入。
5、对外投资可能产生的风险
公司投资的科信美德、公司并购基金投资的北京美科及Stemedica为从事创新药物研发的公司，产品均在研发过程中，将受宏观经济、在研药品的成功开发、在研药品商业化、公司管理能力、资金需求、并购基金募集进度及协议的双方履行状况等多种因素影响，具有不确定性，可能存在一定的对外投资风险。
应对措施：公司将督促被投资公司及并购基金及时关注外部环境情况、内部管理情况、资金使用情况等多个方面，督促并购基金提前预判及解决各项不利因素，降低公司投资风险。
6、后疫情时代的不确定性风险
随着国内疫情的稳定控制，公司生产经营活动逐渐步入正轨，但未来受全球疫情蔓延的影响，仍然存在一定不确定性。
应对措施：公司将积极应对市场，有效降低运营风险。在确保员工安全、健康的前提下，稳步拓展公司各业务条线，根据市场需求加大对产品结构的调整、营销模式的转变，避免后疫情时代对公司销售和经营业绩所带来的不利影响。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 58.91% | 2021年04月09日 | 2021年04月10日 | 公告编号：2021-031 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2020年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2021年1月22日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，“九芝堂股份有限公司回购专用证券账户”所持有的公司股票已于2021年1月21日非交易过户至“九芝堂股份有限公司—第一期员工持股计划”，过户股数为1,600万股，过户价格为5元/股。2021年1月27日，2020年员工持股计划第一次持有人会议召开，具体内容参见公司于2021年1月23日、2021年1月28日发布在巨潮资讯网及《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》的相关公告。本报告期因实施员工持股计划确认相关费用1706.65万元，对净利润有一定的影响。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 九芝堂股份有限公司 | PH | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 8.01 | 6-9 | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | COD | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 86 mg/L | 500 mg/L | 3.92t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | SS | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 21 mg/L | 400 mg/L | 0.95t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 氨氮 | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 4.79 mg/L | 45mg/L | 0.21t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 色度 | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 32 | / | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | LAS | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 1.43 mg/L | 20 mg/L | 0.065t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 动植物油类 | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 0.68mg/L | 100 mg/L | 0.031t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | BOD5 | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 46.6 mg/L | 300 mg/L | 2.12t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 总磷 | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 1.48 mg/L | / | 0.067t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 总氮 | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 9.02 mg/L | / | 0.4t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 颗粒物 | 无组织排放 | / | 桐梓坡基地下风向3个 | 0.164-0.255 mg/m? | 1.0 mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 臭气浓度 | 无组织排放 | / | 桐梓坡基地下风向3个 | ＜10 | 20 | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 颗粒物 | 有组织 | 2 | 桐梓坡基地屋面或其他 | 8.12mg/m? | 120 mg/m? | 0.144t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 臭气浓度 | 有组织 | 2 | 桐梓坡基地屋面或其他 | 97-130 | 2000 | 1.74t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 二氧化硫 | 有组织 | 2 | 桐梓坡基地2台锅炉1台溴化锂机组 | 3mg/m? | 50 mg/m? | 0.66t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 氮氧化物 | 有组织 | 2 | 桐梓坡基地2台锅炉1台溴化锂机组 | 21 mg/m? | 50 mg/m? | 0.24t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 烟尘 | 有组织 | 2 | 桐梓坡基地2台锅炉1台溴化锂机组 | 5.2mg/m? | 20 mg/m? | 0.06t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 林格曼黑度（级） | 有组织 | 2 | 桐梓坡基地2台锅炉1台溴化锂机组 | ＜I | ≤I | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 噪声 | 昼间 | 4 | 桐梓坡基地厂界 | 57.3-57.8 dB（A） | 60-70 dB（A） | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 噪声 | 夜间 | 4 | 桐梓坡基地厂界 | 40.7-42.5dB（A） | 50-55 dB（A） | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | PH | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 金洲基地厂界东 | 7.89 | 6-9 | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | COD | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 金洲基地厂界东 | 146.5 mg/L | 500 mg/L | 23.4t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | SS | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 金洲基地厂界东 | 10 mg/L | 400 mg/L | 1.6t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 氨氮 | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 金洲基地厂界东 | 9.32 mg/L | 45 mg/L | 1.5t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 总磷 | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 金洲基地厂界东 | 4.89mg/L | 8mg/L | 0.78t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 总氮 | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 金洲基地厂界东 | 23.8mg/L | 70mg/L | 3.8t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | BOD5 | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 金洲基地厂界东 | 50.4mg/L | 300 mg/L | 8t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 总氰化物 | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 金洲基地厂界东 | 0.09 mg/L | 1 mg/L | 0.01t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 急性毒性 | 间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 金洲基地厂界东 | 0.037mg/L | 0.07mg/L | 0.005t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 颗粒物 | 无组织排放 | / | 金洲基地下风向3个监控点 | 0.198-0.243 mg/m? | 1.0 mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 臭气浓度 | 无组织排放 | / | 金洲基地下风向3个监控点 | ＜10 | 20 | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 非甲烷总烃 | 无组织排放 | / | 金洲基地下风向3个监控点 | 2.21mg/Nm? | 4mg/Nm? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 硫化氢 | 无组织排放 | / | 金洲基地下风向3个监控点 | 0.002mg/Nm? | 0.06mg/Nm? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 氨 | 无组织排放 | / | 金洲基地下风向3个监控点 | 0.11mg/Nm? | 1.5mg/Nm? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | VOCs | 有组织 | 2 | UV高效光解净化设备 | 10.9mg/m? | 120 mg/m? | 0.33t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 臭气浓度 | 有组织 | 2 | UV高效光解净化设备 | 185 | 6000 | 2.2t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 氮氧化物 | 有组织 | 3 | 金洲基地3台锅炉 | 28mg/m? | 50mg/m? | 0.16t | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 噪声 | 昼间 | 4 | 金洲基地厂界 | 52.8-59.2 dB（A） | 65-70 dB（A） | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 噪声 | 夜间 | 4 | 金洲基地厂界 | 40.8-44.3 dB（A） | 55 dB（A） | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 臭气浓度 | 无组织 | / | 厂界 | <10 | 20 | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 氨气 | 无组织 | / | 厂界 | 0.07 mg/Nm? | 1.5mg/Nm? | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 酚类 | 无组织 | / | 厂界 | 0.012 mg/Nm? | 0.08mg/Nm? | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 硫化氢 | 无组织 | / | 厂界 | 0.002 mg/ Nm? | 0.06mg/Nm? | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 非甲烷总烃 | 无组织 | 1 | 车间顶排放口 | 0.71 mg/Nm? | 10mg/Nm? | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | pH值 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 7.04 | 6-9 | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 氨氮 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.12 mg/L | 45mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 化学需氧量 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 10.03 mg/L | 500mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 悬浮物 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 81 mg/L | 400mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 动植物油 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.06 mg/L | 100mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 甲醛 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.40 mg/L | 5.0mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 急性毒 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.013 mg/L | 0.07mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 乙腈 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.04 mg/L | 2.0mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | BOD5 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 45.6 mg/L | 300mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 总氮 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 6.60 mg/L | 70mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 粪大肠杆菌 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 20个/L | 500个/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 总余氯 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 2.62 mg/L | 8mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 总有机碳 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 14.8 mg/L | 15mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 挥发酚 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.55 mg/L | 2.0mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 色度 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 32 | 64 | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 环境噪声 | 昼 | 4 | 厂界 | 52.7-55.9 dB(A) | 65dB(A) | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 环境噪声 | 夜 | 4 | 厂界 | 43.1-47.2 dB(A) | 55 dB(A) | / | / | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
本公司属于长沙市环保局公布的重点排污单位，位于湖南省长沙市高新区，分两个部分组成：一部分厂区位于桐梓坡西路339号，主要环保设施：污水处理站1座、除尘机组47套、垃圾站1座；一部分厂区位于金洲大道18号，主要环保设施：污水处理站1座、污水预处理池1座、除尘机组24套、臭气处理2套、药渣仓库2座、垃圾站1座。本公司现有2个污水排放口、5台锅炉烟气排放口、1台溴化锂机组烟气排放口, 1台UV高效光解净化设备排放口。整个厂区的设计、施工、试运行严格按照《中华人民共和国环境保护法》和《中华人民共和国环境影响评价法》以及《建设项目环境保护管理条例》的要求对建设项目进行了环境影响评价以及项目竣工环境保护验收，配套建设的环保设施做到与主体工程同时设计、同时施工、同时投入试运行。两个基地建成以来总体运行平稳，污染物达标排放。
本公司子公司湖南斯奇生物制药有限公司属于长沙市环保局公布的重点排污单位，位于湖南省浏阳市市经开区康平路101号，主要环保设施：综合污水处理站，整个厂区的设计、施工、试运行严格按照《中华人民共和国环境保护法》和《中华人民共和国环境影响评价法》以及《建设项目环境保护管理条例》的要求对建设项目进行了环境影响评价以及项目竣工环境保护验收，配套建设的环保设施做到与主体工程同时设计、同时施工、同时投入试运行。环保设施运行平稳，污染物达标排放。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
本公司长沙生产厂区三个项目（中药制剂、前处理提取、阿胶）执行了环境影响评价制度和环保“三同时”制度，落实了环评及批复中的各项环保措施和要求，建立了环保管理制度，验收资料齐全，主要污染物达标排放，项目竣工环境保护验收合格。
本公司子公司湖南斯奇生物制药有限公司执行了环境影响评价制度和环保“三同时”制度，落实了环评及批复中的各项环保措施和要求，建立了环保管理制度，验收资料齐全，主要污染物达标排放，项目竣工环境保护验收合格。突发环境事件应急预案
《九芝堂股份有限公司现代中药科技产业园突发环境事件应急预案》于2015年12月11日在高新区城管环保局备案登记，备案编号4301002015C03GX093，目前正在修订中。
《湖南斯奇生物制药有限公司突发环境事件应急预案》于2018年3月9日在高新区城管环保局备案登记，备案编号4301812018026L。环境自行监测方案
环境自行监测方案按规定备案实施，严格按自行监测方案对外公布数据。2021年按要求公布全部自行监测数据。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
其他应当公开的环境信息
本公司根据排污许可证和相关规范的规定，对自行检测、污染物排放及落实各项环境管理要求等行为的定期报告。我司金洲基地根据排污许可证规定按时完成季报、年报。
本公司子公司湖南斯奇生物制药有限公司在线监测平台、自行监测平台公布环境数据，履行社会责任。其他环保相关信息
本公司被评为湖南省2020年度省级环保诚信单位。
二、社会责任情况
（1）债权人权益保护
公司建立并完善了以《公司章程》为基础的公司法人治理体系和内部控制体系，制度健全，执行有力，从根本上保证了公司债权人的合法权益。另外，公司财务稳健，资金收支均实行严格的审批制度，保证了公司资产和资金安全，保障了债权人的合法权益。
（2）利益相关者权益保护
报告期内，公司通过加强预算管理、完善采购流程、完善供应商评估体系定期组织召开年度供应商会等方式维护供应商利益。在消费者权益保护方面，通过建立健全质量管理体系确保产品质量，定期进行产品质量回顾分析，不断提高产品质量与客户满意度。
（3）职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等各项劳动法律法规，依据法律法规不断完善内部薪酬体系、激励机制、福利体系，规范员工的招聘、培训、内部管理等各个环节，确保员工各项合法权益实施。公司及下属企业还充分发挥工会组织和职工代表大会的作用，涉及员工切身利益的重大问题均由职工代表审议通过。通过设立扶困基金，对生活困难、长期重病职工进行慰问，创造企业和谐发展氛围。
（4）维护社会安全
公司始终坚持以“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，推进落实公司安全管理体系，持续推进安全生产标准化建设工作。以关键控制点和危险源管控为重点，持续抓好安全本质化改造；以强化安全教育、宣传为手段，明确责任、完善制度、保证投入、注重学习、强化检查，提高全员安全意识。
（5）积极参与社会公益事业、承担应尽的社会责任
公司秉承“九州共济 芝兰同芳”的理念，依法纳税，积极参与地方经济发展，并热心参与社会公益事业，反哺社会。2021年7月，河南多地遭受暴雨侵袭，公司紧急调动各方资源积极响应，迅速筹备具有清热解毒，收敛止血、消炎抑菌作用的急需药品裸花紫珠片3万盒（100件），通过新乡市卫生健康委员会直接驰援受灾一线。
（6）环境保护与可持续发展
公司对环保工作十分重视，固体废弃物处置、污水处理、废气排放、噪声控制均达到了国家的有关标准。公司依靠科学管理与技术创新实现节能减排，促进企业与人、与自然、与社会的和谐，为公司可持续发展提供有力保障。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 其他未达到披露标准的诉讼共27件 | 358.67 | 否 | 各个案件进度不一 | 无重大影响 | 根据案件进度，分为尚未审结、尚未执行或执行完毕等。 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
本公司控股子公司牡丹江九芝堂中医门诊有限公司于2017年10月25日与李振国先生签署《房屋租赁合同》，租赁期自2017年11月1日至2023年12月31日止，租金合计520万元，截止本报告期末，已支付房租60万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于本公司控股子公司租赁本公司控股股东房产的公告 | 2017年10月27日 | 中国证券报、证券时报及巨潮资讯网 |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 95,000 | 48,600 | 0 | 0 |
| 合计 | 95,000 | 48,600 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2021年6月3日，公司控股股东、实际控制人李振国先生与黑龙江省民营上市企业壹号发展基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“壹号发展基金”）签署 了《股票转让协议》，拟通过协议转让的方式将其持有的公司股份 47,814,483 股无限售流通股，占公司总股本的5.50%，转让给壹号发展基金。本次股份转让的 价格为8.46元/股。2021年7月12日，公司控股股东李振国先生协议转让公司部分股份已在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成过户登记手续。本次协议转让股份过户完成后，李振国先生持有公司291,388,371股股份，持股比例由39.02%下降至33.52%，仍为公司控股股东、实际控制人。壹号发展基金持有公司47,814,483股股份，占公司总股本的5.50%，为公司的第三大股东。具体情况详见公司于2021 年6月5日、2021年7月14日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网披露的相关公告。
2、 报告期内，本公司实际向并购基金支付追加投资款5,600万元人民币。截至报告期末，本公司已实际向并购基金共支付投资款57,800万元人民币。报告期内，并购基金向Stemedica支付投资款375万美元，截至报告期末，并购基金已实际向Stemedica支付投资款5,660万美元。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 279,811,385 | 32.19% | -25,052,989 | -25,052,989 | 254,758,396 | 29.30% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 279,811,385 | 32.19% | -25,052,989 | -25,052,989 | 254,758,396 | 29.30% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 279,811,385 | 32.19% | -25,052,989 | -25,052,989 | 254,758,396 | 29.30% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 589,542,851 | 67.81% | 25,052,989 | 25,052,989 | 614,595,840 | 70.70% | |||
| 1、人民币普通股 | 589,542,851 | 67.81% | 25,052,989 | 25,052,989 | 614,595,840 | 70.70% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 869,354,236 | 100.00% | 0 | 0 | 869,354,236 | 100.00% | |||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的截至2021年6月30日的《限售股份明细数据表》，高管锁定股相应变动。股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售 股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 李振国 | 275,987,140 | 21,585,000 | 0 | 254,402,140 | 高管锁定股 | 现任公司董事、监事及高级管理人员每年第一个交易日解除其上年末持有的公司股份总数的25%，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的2021年6月30日《限售股份明细数据表》填列 |
| 徐向平 | 85,500 | 0 | 0 | 85,500 | 高管锁定股 | 现任公司董事、监事及高级管理人员每年第一个交易日解除其上年末持有的公司股份总数的25%，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的2021年6月30日《限售股份明细数据表》填列 |
| 高岩嵩 | 42,450 | 0 | 0 | 42,450 | 高管锁定股 | 现任公司董事、监事及高级管理人员每年第一个交易日解除其上年末持有的公司股份总数的25%，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的2021年6月30日《限售股份明细数据表》填列 |
| 务勇圣 | 111,531 | 0 | 0 | 111,531 | 高管锁定股 | 现任公司董事、监事及高级管理人员每年第一个交易日解除其上年末持有的公司股份总数的25%，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的2021年6月30日《限售股份明细数据表》填列 |
| 孙卫香 | 116,775 | 0 | 0 | 116,775 | 高管锁定股 | 现任公司董事、监事及高级管理人员每年第一个交易日解除其上年末持有的公司股份总数的25%，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的2021年6月30日《限售股份明细数据表》填列 |
| 合计 | 276,343,396 | 21,585,000 | 0 | 254,758,396 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 41,563 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 李振国 | 境内自然人 | 39.02% | 339,202,854 | 0 | 254,402,140 | 84,800,714 | 质押 | 268,940,000 | |||
| 黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司 | 国有法人 | 19.48% | 169,348,487 | 0 | 0 | 169,348,487 | |||||
| 九芝堂股份有限公司－第一期员工持股计划 | 其他 | 1.84% | 16,000,000 | +16,000,000 | 0 | 16,000,000 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.91% | 7,873,864 | +1,049,615 | 0 | 7,873,864 | |||||
| 刘鹏俊 | 境内自然人 | 0.42% | 3,628,732 | 0 | 0 | 3,628,732 | |||||
| 于建军 | 境内自然人 | 0.36% | 3,160,000 | -69,285 | 0 | 3,160,000 | |||||
| 林振洪 | 境内自然人 | 0.26% | 2,248,539 | 0 | 0 | 2,248,539 | |||||
| 顾荷娟 | 境内自然人 | 0.24% | 2,089,412 | 0 | 0 | 2,089,412 | |||||
| 尚士铁 | 境内自然人 | 0.22% | 1,904,830 | +654,905 | 0 | 1,904,830 | |||||
| 宏大兴业投资控股有限公司 | 境内非国有法人 | 0.20% | 1,707,637 | -370,800 | 0 | 1,707,637 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前10名股东中，李振国、黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司之间不存在关联关系，不是一致行动人；九芝堂股份有限公司－第一期员工持股计划为公司员工持股计划账户，与其他股东之间不存在关联关系，不是一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 前10名股东中, 黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司名称变更为黑龙江辰能工大创业投资有限公司。截至2021年6月30日，该公司已完成市场监督管理部门的变更登记手续，但证券账户名称尚未变更。因此，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的2021年6月30日股东名册，本次填列的仍为该公司原名称。 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 九芝堂股份有限公司回购专用证券账户持有公司13,412,224股，占公司总股本的1.54% | ||||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司 | 169,348,487 | 人民币普通股 | 169,348,487 |
| 李振国 | 84,800,714 | 人民币普通股 | 84,800,714 |
| 九芝堂股份有限公司－第一期员工持股计划 | 16,000,000 | 人民币普通股 | 16,000,000 |
| 香港中央结算有限公司 | 7,873,864 | 人民币普通股 | 7,873,864 |
| 刘鹏俊 | 3,628,732 | 人民币普通股 | 3,628,732 |
| 于建军 | 3,160,000 | 人民币普通股 | 3,160,000 |
| 林振洪 | 2,248,539 | 人民币普通股 | 2,248,539 |
| 顾荷娟 | 2,089,412 | 人民币普通股 | 2,089,412 |
| 尚士铁 | 1,904,830 | 人民币普通股 | 1,904,830 |
| 宏大兴业投资控股有限公司 | 1,707,637 | 人民币普通股 | 1,707,637 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 前10名股东中，李振国、黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司之间不存在关联关系，不是一致行动人；九芝堂股份有限公司－第一期员工持股计划为公司员工持股计划账户，与其他股东之间不存在关联关系，不是一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 上述股东中，刘鹏俊通过普通证券账户持有177,132股，通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3,451,600股；于建军通过普通证券账户持有130,000股，通过联储证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有3,030,000股；林振洪通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,248,539股；尚士铁通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,904,830股；顾荷娟通过普通证券账户持有386,309股，通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,703,103股。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：九芝堂股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 376,386,819.20 | 794,782,674.86 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 488,808,025.50 | 301,390,400.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 227,107,291.14 | 185,347,004.04 |
| 应收账款 | 587,499,544.81 | 392,372,555.44 |
| 应收款项融资 | 394,505,343.09 | 367,978,481.60 |
| 预付款项 | 38,770,961.52 | 36,983,373.49 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 8,325,411.37 | 9,513,493.58 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 660,747,949.75 | 657,457,098.48 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 11,940,525.10 | 19,875,951.95 |
| 流动资产合计 | 2,794,091,871.48 | 2,765,701,033.44 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 331,902,439.81 | 341,873,165.47 |
| 其他权益工具投资 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 38,310,575.39 | 38,934,832.17 |
| 固定资产 | 1,051,121,082.08 | 1,090,060,943.73 |
| 在建工程 | 56,121,815.41 | 17,449,872.09 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 129,188,324.60 | |
| 无形资产 | 319,161,037.84 | 328,384,393.07 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 141,034,281.67 | 141,034,281.67 |
| 长期待摊费用 | 32,020,409.51 | 35,166,380.89 |
| 递延所得税资产 | 105,546,763.56 | 84,692,856.78 |
| 其他非流动资产 | 57,162,395.28 | 28,905,181.49 |
| 非流动资产合计 | 2,460,874,525.15 | 2,305,807,307.36 |
| 资产总计 | 5,254,966,396.63 | 5,071,508,340.80 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,929,139.05 | 101,929,139.05 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 158,365,077.68 | 155,961,613.91 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 52,908,029.12 | 68,944,877.18 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 45,255,371.75 | 77,803,779.70 |
| 应交税费 | 93,680,612.72 | 63,385,815.00 |
| 其他应付款 | 820,698,555.19 | 598,891,386.56 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 6,802,594.18 | 8,873,801.72 |
| 流动负债合计 | 1,179,639,379.69 | 1,075,790,413.12 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 106,924,499.83 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 1,728,305.14 | 1,728,305.14 |
| 递延收益 | 50,176,986.12 | 51,038,438.13 |
| 递延所得税负债 | 17,008,577.98 | 17,528,104.63 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 175,838,369.07 | 70,294,847.90 |
| 负债合计 | 1,355,477,748.76 | 1,146,085,261.02 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 869,354,236.00 | 869,354,236.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,665,077,511.41 | 1,762,580,193.52 |
| 减：库存股 | 162,471,964.38 | 356,279,964.38 |
| 其他综合收益 | -1,543,956.89 | -2,845,019.72 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 448,150,521.51 | 448,150,521.51 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,078,736,186.22 | 1,201,557,586.99 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,897,302,533.87 | 3,922,517,553.92 |
| 少数股东权益 | 2,186,114.00 | 2,905,525.86 |
| 所有者权益合计 | 3,899,488,647.87 | 3,925,423,079.78 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,254,966,396.63 | 5,071,508,340.80 |
法定代表人：李振国 主管会计工作负责人：孙卫香 会计机构负责人：毛凤云
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 120,816,394.57 | 161,721,927.79 |
| 交易性金融资产 | 150,760,300.00 | 301,390,400.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 68,123,596.13 | 18,412,367.56 |
| 应收款项融资 | 385,896,922.20 | 366,105,214.49 |
| 预付款项 | 13,603,645.31 | 5,066,305.13 |
| 其他应收款 | 62,050,820.31 | 112,379,347.14 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 60,000,000.00 | 110,000,000.00 |
| 存货 | 404,971,685.74 | 366,471,084.12 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 1,920,677.95 | 10,300,937.23 |
| 流动资产合计 | 1,208,144,042.21 | 1,341,847,583.46 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 7,448,825,333.10 | 7,377,289,578.58 |
| 其他权益工具投资 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 9,261,643.56 | 9,447,525.72 |
| 固定资产 | 478,420,416.76 | 495,934,114.09 |
| 在建工程 | 45,252,149.37 | 6,586,136.64 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 37,498,073.05 | |
| 无形资产 | 164,161,289.57 | 168,003,541.13 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,092,789.00 | 1,325,611.06 |
| 递延所得税资产 | 73,248,184.33 | 58,830,747.39 |
| 其他非流动资产 | 54,446,067.82 | 26,564,262.33 |
| 非流动资产合计 | 8,512,511,346.56 | 8,343,286,916.94 |
| 资产总计 | 9,720,655,388.77 | 9,685,134,500.40 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 100,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 30,515,095.91 | 41,753,097.52 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 33,842,162.50 | 34,855,756.73 |
| 应付职工薪酬 | 8,849,422.51 | 26,879,451.12 |
| 应交税费 | 37,516,042.66 | 36,494,903.06 |
| 其他应付款 | 588,605,991.96 | 558,795,401.14 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 4,399,481.12 | 4,531,248.37 |
| 流动负债合计 | 703,728,196.66 | 803,309,857.94 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 34,970,355.11 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 42,023,572.75 | 43,320,613.34 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 76,993,927.86 | 43,320,613.34 |
| 负债合计 | 780,722,124.52 | 846,630,471.28 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 869,354,236.00 | 869,354,236.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 6,409,742,597.07 | 6,506,645,965.73 |
| 减：库存股 | 162,471,964.38 | 356,279,964.38 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 434,677,118.00 | 434,677,118.00 |
| 未分配利润 | 1,388,631,277.56 | 1,384,106,673.77 |
| 所有者权益合计 | 8,939,933,264.25 | 8,838,504,029.12 |
| 负债和所有者权益总计 | 9,720,655,388.77 | 9,685,134,500.40 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,078,317,243.58 | 1,832,973,643.40 |
| 其中：营业收入 | 2,078,317,243.58 | 1,832,973,643.40 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,807,954,190.61 | 1,560,382,954.30 |
| 其中：营业成本 | 804,943,647.88 | 690,629,806.65 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 27,157,516.78 | 24,472,128.27 |
| 销售费用 | 800,145,427.15 | 711,610,113.75 |
| 管理费用 | 123,478,408.70 | 94,110,856.08 |
| 研发费用 | 50,295,965.21 | 40,358,331.44 |
| 财务费用 | 1,933,224.89 | -798,281.89 |
| 其中：利息费用 | 795,306.42 | 581,527.77 |
| 利息收入 | 2,763,525.42 | 2,482,832.13 |
| 加：其他收益 | 29,991,050.23 | 6,856,145.93 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -28,915,623.17 | -34,909,046.69 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -35,824,746.66 | -42,682,408.59 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | 2,808,025.50 | 1,074,580.84 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,365,991.73 | -227,534.69 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -40,886.16 | -751,839.93 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -70,809.36 | -17,837.64 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 271,768,818.28 | 244,615,156.92 |
| 加：营业外收入 | 802,415.33 | 933,214.10 |
| 减：营业外支出 | 483,125.45 | 1,338,324.42 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 272,088,108.16 | 244,210,046.60 |
| 减：所得税费用 | 53,876,440.65 | 49,062,548.22 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 218,211,667.51 | 195,147,498.38 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 218,211,667.51 | 195,147,498.38 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 219,555,404.03 | 197,114,952.81 |
| 2.少数股东损益 | -1,343,736.52 | -1,967,454.43 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,326,074.04 | -1,598,275.68 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,301,062.83 | -1,566,936.94 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 1,301,062.83 | -1,566,936.94 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 1,301,062.83 | -1,566,936.94 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 25,011.21 | -31,338.74 |
| 七、综合收益总额 | 219,537,741.55 | 193,549,222.70 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 220,856,466.86 | 195,548,015.87 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -1,318,725.31 | -1,998,793.17 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.2573 | 0.2347 |
| （二）稀释每股收益 | 0.2573 | 0.2347 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：李振国 主管会计工作负责人：孙卫香 会计机构负责人：毛凤云
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 819,469,258.71 | 685,364,375.90 |
| 减：营业成本 | 331,186,785.50 | 270,744,559.65 |
| 税金及附加 | 11,457,775.76 | 10,052,125.93 |
| 销售费用 | 275,029,791.95 | 234,204,756.78 |
| 管理费用 | 44,169,482.83 | 33,347,867.28 |
| 研发费用 | 18,635,072.87 | 14,107,232.92 |
| 财务费用 | -374,036.71 | -976,012.30 |
| 其中：利息费用 | 750,833.32 | 581,527.77 |
| 利息收入 | 2,104,168.19 | 1,763,551.73 |
| 加：其他收益 | 14,736,440.59 | 3,436,024.52 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 213,445,848.49 | 304,345,399.68 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 760,300.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -336,659.48 | 144,428.51 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -28,391.51 | 181,854.04 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -55,094.76 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 367,886,829.84 | 431,991,552.39 |
| 加：营业外收入 | 553,675.13 | 423,662.00 |
| 减：营业外支出 | 175,646.00 | 284,251.57 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 368,264,858.97 | 432,130,962.82 |
| 减：所得税费用 | 21,363,450.38 | 17,787,003.47 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 346,901,408.59 | 414,343,959.35 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 346,901,408.59 | 414,343,959.35 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 346,901,408.59 | 414,343,959.35 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,963,805,324.59 | 1,806,813,708.01 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 32,258,321.46 | 27,356,357.18 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,996,063,646.05 | 1,834,170,065.19 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 781,477,307.15 | 593,562,846.37 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 251,205,701.38 | 195,278,860.17 |
| 支付的各项税费 | 232,157,098.62 | 200,403,032.13 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 481,900,060.94 | 542,608,270.79 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,746,740,168.09 | 1,531,853,009.46 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 249,323,477.96 | 302,317,055.73 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,000,000,000.00 | 2,696,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,299,523.49 | 7,773,361.90 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 18,347.41 | 827,312.71 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 440,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 2,008,757,870.90 | 2,704,600,674.61 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 80,636,187.39 | 31,879,803.29 |
| 投资支付的现金 | 2,210,528,375.00 | 2,481,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,291,164,562.39 | 2,512,879,803.29 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -282,406,691.49 | 191,720,871.32 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 80,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 80,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 100,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 342,990,261.32 | 336,428,559.40 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 50,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 22,322,380.81 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 465,312,642.13 | 336,428,559.40 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -385,312,642.13 | -236,428,559.40 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -418,395,855.66 | 257,609,367.65 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 794,782,674.86 | 297,430,857.93 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 376,386,819.20 | 555,040,225.58 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 693,108,991.01 | 619,128,958.79 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 16,069,983.52 | 5,125,704.67 |
| 经营活动现金流入小计 | 709,178,974.53 | 624,254,663.46 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 319,290,659.19 | 257,740,509.88 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 102,722,344.65 | 78,554,268.87 |
| 支付的各项税费 | 108,559,535.64 | 73,010,087.97 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 139,890,957.22 | 95,708,671.23 |
| 经营活动现金流出小计 | 670,463,496.70 | 505,013,537.95 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 38,715,477.83 | 119,241,125.51 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,520,000,000.00 | 706,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 264,836,248.49 | 270,895,399.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,784,836,248.49 | 976,895,399.68 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 71,086,566.84 | 18,053,329.69 |
| 投资支付的现金 | 1,430,050,000.00 | 711,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,501,136,566.84 | 729,053,329.69 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 283,699,681.65 | 247,842,069.99 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 80,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 80,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 100,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 342,945,788.22 | 336,378,559.40 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 374,904.48 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 443,320,692.70 | 336,378,559.40 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -363,320,692.70 | -236,378,559.40 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -40,905,533.22 | 130,704,636.10 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 161,721,927.79 | 139,910,025.42 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 120,816,394.57 | 270,614,661.52 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 869,354,236.00 | 1,762,580,193.52 | 356,279,964.38 | -2,845,019.72 | 448,150,521.51 | 1,201,557,586.99 | 3,922,517,553.92 | 2,905,525.86 | 3,925,423,079.78 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 869,354,236.00 | 1,762,580,193.52 | 356,279,964.38 | -2,845,019.72 | 448,150,521.51 | 1,201,557,586.99 | 3,922,517,553.92 | 2,905,525.86 | 3,925,423,079.78 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -97,502,682.11 | -193,808,000.00 | 1,301,062.83 | -122,821,400.77 | -25,215,020.05 | -719,411.86 | -25,934,431.91 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,301,062.83 | 219,555,404.03 | 220,856,466.86 | -1,318,725.31 | 219,537,741.55 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -97,502,682.11 | -193,808,000.00 | 96,305,317.89 | 599,313.45 | 96,904,631.34 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -193,808,000.00 | 193,808,000.00 | 193,808,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 | 17,021 | 17,021 | 44,734 | 17,066 | |||||||||||
| 入所有者权益的金额 | ,765.67 | ,765.67 | .35 | ,500.02 | |||||||||||
| 4．其他 | -114,524,447.78 | -114,524,447.78 | 554,579.10 | -113,969,868.68 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -342,376,804.80 | -342,376,804.80 | -342,376,804.80 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -342,376,804.80 | -342,376,804.80 | -342,376,804.80 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 869,354,23 | 1,665,077,51 | 162,471,964. | -1,543,956.89 | 448,150,521. | 1,078,736,18 | 3,897,302,53 | 2,186,114.00 | 3,899,488,64 |
| 6.00 | 1.41 | 38 | 51 | 6.22 | 3.87 | 7.87 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 869,354,236.00 | 1,763,083,056.42 | 356,279,964.38 | -3,073,352.00 | 420,937,934.64 | 1,292,437,104.05 | 3,986,459,014.73 | 5,318,582.56 | 3,991,777,597.29 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 869,354,236.00 | 1,763,083,056.42 | 356,279,964.38 | -3,073,352.00 | 420,937,934.64 | 1,292,437,104.05 | 3,986,459,014.73 | 5,318,582.56 | 3,991,777,597.29 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,566,936.94 | -138,861,851.99 | -140,428,788.93 | -2,048,793.17 | -142,477,582.10 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,566,936.94 | 197,114,952.81 | 195,548,015.87 | -1,998,793.17 | 193,549,222.70 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | |||||||||||||||
| 的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -335,976,804.80 | -335,976,804.80 | -50,000.00 | -336,026,804.80 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -335,976,804.80 | -335,976,804.80 | -50,000.00 | -336,026,804.80 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 869,354,236.00 | 1,763,083,056.42 | 356,279,964.38 | -4,640,288.94 | 420,937,934.64 | 1,153,575,252.06 | 3,846,030,225.80 | 3,269,789.39 | 3,849,300,015.19 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 869,354,236.00 | 6,506,645,965.73 | 356,279,964.38 | 434,677,118.00 | 1,384,106,673.77 | 8,838,504,029.12 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 869,354,236.00 | 6,506,645,965.73 | 356,279,964.38 | 434,677,118.00 | 1,384,106,673.77 | 8,838,504,029.12 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -96,903,368.66 | -193,808,000.00 | 4,524,603.79 | 101,429,235.13 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 346,901,408.59 | 346,901,408.59 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -96,903,368.66 | -193,808,000.00 | 96,904,631.34 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -193,808,000.00 | 193,808,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 17,066,500.02 | 17,066,500.02 | ||||||||||
| 4．其他 | -113,969,868.68 | -113,969,868.68 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -342,376,804.80 | -342,376,804.80 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -342,376,804.80 | -342,376,804.80 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 869,354,236.00 | 6,409,742,597.07 | 162,471,964.38 | 434,677,118.00 | 1,388,631,277.56 | 8,939,933,264.25 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 869,354,236. | 6,506,645,965. | 356,279,964.38 | 407,464,531.13 | 1,193,788,911.48 | 8,620,973,679.96 | ||||||
| 00 | 73 | |||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 869,354,236.00 | 6,506,645,965.73 | 356,279,964.38 | 407,464,531.13 | 1,193,788,911.48 | 8,620,973,679.96 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 78,367,154.55 | 78,367,154.55 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 414,343,959.35 | 414,343,959.35 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -335,976,804.80 | -335,976,804.80 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -335,976,804.80 | -335,976,804.80 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 |
| 本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 869,354,236.00 | 6,506,645,965.73 | 356,279,964.38 | 407,464,531.13 | 1,272,156,066.03 | 8,699,340,834.51 |
三、公司基本情况
九芝堂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“九芝堂”）系经湖南省人民政府批准，由长沙九芝堂（集团）有限公司与国投药业投资有限公司、海南湘远经济贸易有限公司、湖南省医药公司、湖南长沙友谊（集团）有限公司共同发起设立，于1999年5月12日在湖南省工商行政管理局登记注册。公司股票于2000年6月28日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现有注册资本869,354,236元，股份总数869,354,236股（每股面值1元），公司营业执照统一社会信用代码为91430000712191079B。
公司住所：湖南省长沙市桐梓坡西路339号。
公司法定代表人：李振国。
本公司属医药生产行业。经营范围：生产、销售（限自产）片剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸、浓缩丸）、茶剂（含中药提取）、颗粒剂、煎膏剂、糖浆剂、合剂、灌肠剂、酊剂、胶剂（含中药提取）、酒剂、中药饮片；生产、销售保健品、食品、乳制品、食品添加剂、饮料、日化用品及化妆品；销售一类医疗器械、化学试剂（不含危险品和监控品）；提供制药技术咨询服务、健康咨询服务（不含医疗、诊疗）；医药科技开发；医药产业投资（不得从事吸收存款、集资收款、委托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；经营商品和技术的进出口业务；产品包装印刷（限分支机构有效许可证经营）；货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司及控股子公司主要产品：疏血通注射液、驴胶补血颗粒、乙肝宁颗粒、浓缩六味地黄丸、斯奇康注射液、裸花紫珠片、补肾固齿丸、足光散等。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年8月12日决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | ||
| 直接 | 间接 | 合计 | |||
| 1 | 九芝堂医药贸易有限公司 | 九芝堂医贸 | 90.00 | 10.00 | 100.00 |
| 2 | 湖南九芝堂医药有限公司 | 九芝堂医药 | 98.57 | - | 98.57 |
| 2.1 | 湖南九芝堂零售连锁有限公司 | 九芝堂零售 | 10.00 | 88.71 | 98.71 |
| 2.2 | 常德九芝堂医药有限公司 | 常德九芝堂 | 10.00 | 88.71 | 98.71 |
| 3 | 湖南九芝堂医药科技有限公司 | 医药科技 | 98.00 | 2.00 | 100.00 |
| 4 | 湖南九芝堂健康产业有限公司 | 健康产业 | 100.00 | - | 100.00 |
| 5 | 成都九芝堂金鼎药业有限公司 | 成都九芝堂 | 97.76 | 2.24 | 100.00 |
| 6 | 湖南斯奇生物制药有限公司 | 斯奇生物 | 100.00 | - | 100.00 |
| 7 | 海南九芝堂药业有限公司 | 海南九芝堂 | 98.46 | 1.54 | 100.00 |
| 8 | 湖南九芝堂电子商务有限公司 | 电子商务 | 100.00 | - | 100.00 |
| 9 | 湖南九芝堂中药验方工程研究有限公司 | 中药验方 | 100.00 | - | 100.00 |
| 10 | 九芝堂医疗健康产业发展（北京）有限公司 | 医疗健康 | 100.00 | - | 100.00 |
| 10.1 | 牡丹江九芝堂中医门诊有限公司 | 牡丹江九芝堂 | - | 51.00 | 51.00 |
| 10.2 | 北京九芝堂健康管理中心有限公司 | 健康管理中心 | - | 100.00 | 100.00 |
| 10.3 | 北京月儒堂中医诊所有限责任公司 | 北京月儒堂 | - | 70.00 | 70.00 |
| 11 | 牡丹江友搏药业有限责任公司 | 友搏药业 | 100.00 | - | 100.00 |
| 11.1 | 牡丹江博搏医药有限责任公司 | 博搏医药 | - | 100.00 | 100.00 |
| 11.2 | 北京友博药业有限责任公司 | 北京友博 | - | 100.00 | 100.00 |
| 11.3 | 微山友搏生物科技有限责任公司 | 微山友搏 | - | 100.00 | 100.00 |
| 11.4 | 九芝堂(牡丹江)友搏生物科技有限公司 | 牡丹江生物科技 | - | 100.00 | 100.00 |
| 12 | 珠海横琴九芝堂雍和启航股权投资基金（有限合伙） | 雍和启航 | 98.47 | - | 98.47 |
| 12.1 | 九芝堂美科(北京)细胞技术有限公司 | 北京美科 | - | 98.37 | 98.37 |
上述子公司具体情况详见第十节、九“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法详见第十节、五、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法详见第十节、五、6（6）
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并
中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长
期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 银行承兑汇票应收票据组合2 商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内客户应收账款组合2 应收非合并范围内客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票应收款项融资组合2 商业承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内公司的款项其他应收款组合2 应收非合并范围内公司的款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给
一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
详见第十节、五、10金融工具
12、应收账款
详见第十节、五、10金融工具
13、应收款项融资
详见第十节、五、10金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面
价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
□ 适用 √ 不适用
20、其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
21、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与
被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理详见第十节、五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见第十节、五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 3 | 2.425-9.70 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 12-18 | 3 | 5.39-8.08 |
| 计算机及电子设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8-10 | 3 | 9.70-12.125 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 8-12 | 3 | 8.08-12.125 |
对且属于设备技术更新换代较快、常年处于强震动高腐蚀状态、与中药注射液生产密切相关的专用设备，公司采用双倍余额递减法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 预计折旧年限（年） | 净残值率% | 年折旧率% |
| 专用设备 | 5-10 | 3-5 | 20.00-40.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
□ 适用 √ 不适用
28、油气资产
□ 适用 √ 不适用
29、使用权资产
√ 适用 □ 不适用
公司作为承租人，在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用。 公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
A.无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。B.无形资产使用寿命及摊销本公司使用寿命有限的无形资产的使用寿命根据法定使用年限或预计其能为公司带来经济利益的期限确定。使用寿命有限的无形资产范围及摊销期间如下：
| 类别 | 摊销方法 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 直线法 | 50 |
| 专利技术 | 直线法 | 5-10 |
| 管理软件 | 直线法 | 10 |
| 非专利技术 | 直线法 | 6-10 |
| 商标 | 直线法 | 10 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
①无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
②无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内直线法摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
A.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
B.开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
33、合同负债
详见第十节、五、16合同资产
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
√ 适用 □ 不适用
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。主要责任人与代理人对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
（2）融资租赁的会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√ 适用□ 不适用
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
回购公司股份 （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 （3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理
层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2018年12月14日，财政部颁布了《企业会计准则第21号-租赁》的通知（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。要求境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日期实施；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。 | 本次会计政策变更已经公司第八届董事会第二次会议审议通过 | 本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，调整首次执行本准则本年年初财务报表相关项目金额。 |
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日预付账款-16,280,640.05元、其他流动资产-8,028,754.71元、使用权资产145,116,128.25元、长期待摊费用-4,238,787.25元、租赁负债116,567,946.24元。本公司母公司财务报表相应调整2021年1月1日其他流动资产-8,028,754.71元、使用权资产37,554,161.95元、租赁负债29,525,407.24元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 794,782,674.86 | 794,782,674.86 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 301,390,400.00 | 301,390,400.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 185,347,004.04 | 185,347,004.04 | |
| 应收账款 | 392,372,555.44 | 392,372,555.44 |
| 应收款项融资 | 367,978,481.60 | 367,978,481.60 | |
| 预付款项 | 36,983,373.49 | 20,702,733.44 | -16,280,640.05 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 9,513,493.58 | 9,513,493.58 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 657,457,098.48 | 657,457,098.48 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 19,875,951.95 | 11,847,197.24 | -8,028,754.71 |
| 流动资产合计 | 2,765,701,033.44 | 2,741,391,638.68 | -24,309,394.76 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 341,873,165.47 | 341,873,165.47 | |
| 其他权益工具投资 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 38,934,832.17 | 38,934,832.17 | |
| 固定资产 | 1,090,060,943.73 | 1,090,060,943.73 | |
| 在建工程 | 17,449,872.09 | 17,449,872.09 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 145,116,128.25 | 145,116,128.25 | |
| 无形资产 | 328,384,393.07 | 328,384,393.07 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 141,034,281.67 | 141,034,281.67 | |
| 长期待摊费用 | 35,166,380.89 | 30,927,593.64 | -4,238,787.25 |
| 递延所得税资产 | 84,692,856.78 | 84,692,856.78 | |
| 其他非流动资产 | 28,905,181.49 | 28,905,181.49 | |
| 非流动资产合计 | 2,305,807,307.36 | 2,446,684,648.36 | 140,877,341.00 |
| 资产总计 | 5,071,508,340.80 | 5,188,076,287.04 | 116,567,946.24 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 101,929,139.05 | 101,929,139.05 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 155,961,613.91 | 155,961,613.91 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 68,944,877.18 | 68,944,877.18 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 77,803,779.70 | 77,803,779.70 | |
| 应交税费 | 63,385,815.00 | 63,385,815.00 | |
| 其他应付款 | 598,891,386.56 | 598,891,386.56 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 8,873,801.72 | 8,873,801.72 | |
| 流动负债合计 | 1,075,790,413.12 | 1,075,790,413.12 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 116,567,946.24 | 116,567,946.24 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 1,728,305.14 | 1,728,305.14 | |
| 递延收益 | 51,038,438.13 | 51,038,438.13 | |
| 递延所得税负债 | 17,528,104.63 | 17,528,104.63 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 70,294,847.90 | 186,862,794.14 | 116,567,946.24 |
| 负债合计 | 1,146,085,261.02 | 1,262,653,207.26 | 116,567,946.24 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 869,354,236.00 | 869,354,236.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,762,580,193.52 | 1,762,580,193.52 | |
| 减：库存股 | 356,279,964.38 | 356,279,964.38 | |
| 其他综合收益 | -2,845,019.72 | -2,845,019.72 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 448,150,521.51 | 448,150,521.51 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,201,557,586.99 | 1,201,557,586.99 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,922,517,553.92 | 3,922,517,553.92 | |
| 少数股东权益 | 2,905,525.86 | 2,905,525.86 | |
| 所有者权益合计 | 3,925,423,079.78 | 3,925,423,079.78 | |
| 负债和所有者权益总计 | 5,071,508,340.80 | 5,188,076,287.04 | 116,567,946.24 |
调整情况说明根据新租赁准则衔接规定相关要求，对于首次执行日前的经营租赁，除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额并根据预付租金等情况对使用权资产进行确认，同时按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值。母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 161,721,927.79 | 161,721,927.79 | |
| 交易性金融资产 | 301,390,400.00 | 301,390,400.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 18,412,367.56 | 18,412,367.56 | |
| 应收款项融资 | 366,105,214.49 | 366,105,214.49 | |
| 预付款项 | 5,066,305.13 | 5,066,305.13 | |
| 其他应收款 | 112,379,347.14 | 112,379,347.14 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 | |
| 存货 | 366,471,084.12 | 366,471,084.12 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 10,300,937.23 | 2,272,182.52 | -8,028,754.71 |
| 流动资产合计 | 1,341,847,583.46 | 1,333,818,828.75 | -8,028,754.71 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 7,377,289,578.58 | 7,377,289,578.58 | |
| 其他权益工具投资 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 9,447,525.72 | 9,447,525.72 | |
| 固定资产 | 495,934,114.09 | 495,934,114.09 | |
| 在建工程 | 6,586,136.64 | 6,586,136.64 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 37,554,161.95 | 37,554,161.95 | |
| 无形资产 | 168,003,541.13 | 168,003,541.13 | |
| 开发支出 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,325,611.06 | 1,325,611.06 | |
| 递延所得税资产 | 58,830,747.39 | 58,830,747.39 | |
| 其他非流动资产 | 26,564,262.33 | 26,564,262.33 | |
| 非流动资产合计 | 8,343,286,916.94 | 8,380,841,078.89 | 37,554,161.95 |
| 资产总计 | 9,685,134,500.40 | 9,714,659,907.64 | 29,525,407.24 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 41,753,097.52 | 41,753,097.52 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 34,855,756.73 | 34,855,756.73 | |
| 应付职工薪酬 | 26,879,451.12 | 26,879,451.12 | |
| 应交税费 | 36,494,903.06 | 36,494,903.06 | |
| 其他应付款 | 558,795,401.14 | 558,795,401.14 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 4,531,248.37 | 4,531,248.37 | |
| 流动负债合计 | 803,309,857.94 | 803,309,857.94 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 29,525,407.24 | 29,525,407.24 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 43,320,613.34 | 43,320,613.34 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 43,320,613.34 | 72,846,020.58 | 29,525,407.24 |
| 负债合计 | 846,630,471.28 | 876,155,878.52 | 29,525,407.24 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 869,354,236.00 | 869,354,236.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 6,506,645,965.73 | 6,506,645,965.73 | |
| 减：库存股 | 356,279,964.38 | 356,279,964.38 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 434,677,118.00 | 434,677,118.00 | |
| 未分配利润 | 1,384,106,673.77 | 1,384,106,673.77 | |
| 所有者权益合计 | 8,838,504,029.12 | 8,838,504,029.12 | |
| 负债和所有者权益总计 | 9,685,134,500.40 | 9,714,659,907.64 | 29,525,407.24 |
调整情况说明根据新租赁准则衔接规定相关要求，对于首次执行日前的经营租赁，除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额并根据预付租金等情况对使用权资产进行确认，同时按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物 | 13%、9%、6%、5%、3%、0% |
| 城市维护建设税 | 应缴增值税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 教育费附加 | 应缴增值税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴增值税税额 | 2% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%-30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 成都九芝堂 | 15% |
| 海南九芝堂 | 15% |
| 斯奇生物 | 15% |
| 友搏药业 | 15% |
| 北京美科 | 15% |
| 健康产业 | 20% |
| 医药科技 | 20% |
| 电子商务 | 20% |
| 中药验方 | 20% |
| 医疗健康母子公司 | 20% |
| 微山友搏 | 20% |
| 北京友博 | 20% |
| 牡丹江生物科技 | 20% |
| 除上述之外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
（1）本公司于2020年9月11日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202043000783，本公司2020年至2022年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（2）根据中共中央、国务院《关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发〔2010〕11号）、国家发改委《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类“鼓励类”第十三项“医药”第1条“拥有自主知识产权的新药开发和生产，药物生产过程中自控等技术开发与应用”、第4条“中药有效成分的提取、纯化、质量控制新技术开发和应用，中成药二次开发和生产”，第8条“基本药物质量和生产技术水平提升及降低成本”，以及四川省经济和信息化委员会《关于确认彭州市太平电站等16户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函〔2012〕641号），成都九芝堂享受西部大开发企业所得税优惠政策，本期减按15%税率计缴企业所得税。
（3）海南九芝堂于2018年10月15日获得由海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201846000037。海南九芝堂2018年至2020年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。截止本报告期末，海南九芝堂2021年度高新技术企业认定申报材料已提交，正在认定审批中。根据国家税务总局公告2017年第24号的相关规定“企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴”，本报告期暂按15%税率预缴企业所得税。
（4）斯奇生物于2018年10月17日获得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201843000980。斯奇生物2018年至2020年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。截止本报告期末，斯奇生物2021年度高新技术企业认定申报材料已提交，正在认定审批中。根据国家税务总局公告2017年第24号的相关规定“企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴”，本报告期暂按15%税率预缴企业所得税。 （5）友搏药业于2020年8月07日获得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202023000257，本公司2020年至2022年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（6）北京美科2019年7月15日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201911000297，北京美科2019年至2021年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（7）根据国家税务总局下发的《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2021年第12号），湖南健康产业、医药科技、电子商务、中药验方、医疗健康母子公司、微山友搏、北京友博、牡丹江生物科技享受小型微利企业的税收优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 425,186.10 | 651,056.45 |
| 银行存款 | 375,961,633.10 | 794,131,618.41 |
| 合计 | 376,386,819.20 | 794,782,674.86 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 488,808,025.50 | 301,390,400.00 |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 488,808,025.50 | 301,390,400.00 |
| 其中： | ||
| 合计 | 488,808,025.50 | 301,390,400.00 |
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 227,107,291.14 | 185,347,004.04 |
| 合计 | 227,107,291.14 | 185,347,004.04 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 227,107,291.14 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 227,107,291.14 | 185,347,004.04 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 185,347,004.04 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 227,107,291.14 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 227,107,291.14 | 185,347,004.04 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 185,347,004.04 |
| 合计 | 227,107,291.14 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 227,107,291.14 | 185,347,004.04 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 185,347,004.04 |
按单项计提坏账准备：0按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1 | 227,107,291.14 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 227,107,291.14 | 0.00 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见第十节、五、10。按组合计提坏账准备：□ 适用 √ 不适用确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合1 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 21,538,145.30 | 3.48% | 21,538,145.30 | 100.00% | 21,538,145.30 | 5.10% | 21,538,145.30 | 100.00% | 0.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 597,231,467.92 | 96.52% | 9,731,923.11 | 1.63% | 587,499,544.81 | 400,899,810.91 | 94.90% | 8,527,255.47 | 2.13% | 392,372,555.44 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | ||||||||||
| 组合2 | 597,231,467.92 | 96.52% | 9,731,923.11 | 1.63% | 587,499,544.81 | 400,899,810.91 | 94.90% | 8,527,255.47 | 2.13% | 392,372,555.44 |
| 合计 | 618,769,613.22 | 100.00% | 31,270,068.41 | 5.05% | 587,499,544.81 | 422,437,956.21 | 100.00% | 30,065,400.77 | 7.12% | 392,372,555.44 |
按单项计提坏账准备： 21,538,145.30
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 第一名 | 21,538,145.30 | 21,538,145.30 | 100.00% | 客户资不抵债已进入债务重组阶段，清收困难 |
| 合计 | 21,538,145.30 | 21,538,145.30 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：□ 适用 √ 不适用按组合计提坏账准备： 9,731,923.11
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6个月以内 | 547,321,356.62 | 0.00% | |
| 7-12个月 | 30,500,433.48 | 1,525,021.68 | 5.00% |
| 1至2年 | 10,084,311.02 | 1,008,431.09 | 10.00% |
| 2至3年 | 4,253,792.91 | 2,126,896.46 | 50.00% |
| 3至4年 | 3,123,566.04 | 3,123,566.04 | 100.00% |
| 4至5年 | 1,941,508.00 | 1,941,508.00 | 100.00% |
| 5年以上 | 6,499.85 | 6,499.85 | 100.00% |
| 合计 | 597,231,467.92 | 9,731,923.11 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见第十节、五、10。按组合计提坏账准备：□ 适用 √ 不适用确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 577,821,790.10 |
| 其中：6个月以内 | 547,321,356.62 |
| 7-12个月 | 30,500,433.48 |
| 1至2年 | 10,084,311.02 |
| 2至3年 | 4,253,792.91 |
| 3年以上 | 26,609,719.19 |
| 3至4年 | 24,661,711.34 |
| 4至5年 | 1,941,508.00 |
| 5年以上 | 6,499.85 |
| 合计 | 618,769,613.22 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 预期信用损失 | 30,065,400.77 | 1,251,826.87 | 47,159.23 | 31,270,068.41 | ||
| 合计 | 30,065,400.77 | 1,251,826.87 | 47,159.23 | 31,270,068.41 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 47,159.23 |
其中重要的应收账款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 47,514,008.45 | 7.68% | 298,550.11 |
| 第二名 | 34,000,000.00 | 5.49% | |
| 第三名 | 23,628,380.47 | 3.82% | |
| 第四名 | 21,538,145.30 | 3.48% | 21,538,145.30 |
| 第五名 | 20,828,356.55 | 3.37% | |
| 合计 | 147,508,890.77 | 23.84% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 394,505,343.09 | 367,978,481.60 |
| 合计 | 394,505,343.09 | 367,978,481.60 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据— 组合1 | 367,978,481.60 | 739,895,017.21 | 713,368,155.72 | 394,505,343.09 | 0.00 |
| 合计 | 367,978,481.60 | 739,895,017.21 | 713,368,155.72 | 394,505,343.09 | 0.00 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
| 类 别 | 2021年6月30日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 整个存续期预期信用损失率 | 减值准备 | 备注 | |
| 按组合计提减值准备 | 394,505,343.09 | 0% | 0.00 | |
| 其中：组合1 | 394,505,343.09 | 0% | 0.00 | |
| 合计 | 394,505,343.09 | 0% | 0.00 |
2021年6月30日，按组合1计提减值准备
| 名 称 | 2021年6月30日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 整个存续期预期信用损失率 | 减值准备 | 备注 | |
| 银行承兑汇票 | 394,505,343.09 | 0% | 0.00 | |
| 合计 | 394,505,343.09 | 0% | 0.00 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见第十节、五、10.本公司所持有的应收票据属于等级较高的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，故未计提减值准备。
其他说明：
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 33,776,940.59 | |
| 合计 | 33,776,940.59 |
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 38,103,221.29 | 98.28% | 19,579,314.93 | 94.58% |
| 1至2年 | 584,289.78 | 1.51% | 1,104,088.51 | 5.33% |
| 2至3年 | 64,120.45 | 0.16% | ||
| 3年以上 | 19,330.00 | 0.05% | 19,330.00 | 0.09% |
| 合计 | 38,770,961.52 | -- | 20,702,733.44 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2021年6月30日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| 第一名 | 4,884,000.00 | 12.60% |
| 第二名 | 3,721,709.86 | 9.60% |
| 第三名 | 2,597,520.34 | 6.70% |
| 第四名 | 1,980,000.00 | 5.11% |
| 第五名 | 1,687,500.00 | 4.35% |
| 合计 | 14,870,730.20 | 38.36% |
其他说明：
期初余额按2021年起执行新租赁准则相关规定调整后列示，详见第十节、五、44、（3）。
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 8,325,411.37 | 9,513,493.58 |
| 合计 | 8,325,411.37 | 9,513,493.58 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
□ 适用 √ 不适用
2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
□ 适用 √ 不适用
2）重要的账龄超过1年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 7,310,889.65 | 7,362,251.53 |
| 备用金 | 2,380,069.93 | 609,622.64 |
| 往来款及其他 | 3,296,331.22 | 5,089,333.98 |
| 合计 | 12,987,290.80 | 13,061,208.15 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 2,947,714.57 | 600,000.00 | 3,547,714.57 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 1,114,164.86 | 1,114,164.86 | ||
| 2021年6月30日余额 | 4,061,879.43 | 600,000.00 | 4,661,879.43 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,610,526.99 |
| 其中：6个月以内 | 5,819,011.93 |
| 7-12个月 | 791,515.06 |
| 1至2年 | 854,557.60 |
| 2至3年 | 1,969,609.76 |
| 3年以上 | 3,552,596.45 |
| 3至4年 | 2,363,123.00 |
| 4至5年 | 218,369.45 |
| 5年以上 | 971,104.00 |
| 合计 | 12,987,290.80 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,947,714.57 | 1,114,164.86 | 4,061,879.43 | |||
| 合计 | 3,547,714.57 | 1,114,164.86 | 4,661,879.43 |
截至2021年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例 | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 12,387,290.80 | 32.79% | 4,061,879.43 | 8,325,411.37 | |
| 其中：组合2 | 12,387,290.80 | 32.79% | 4,061,879.43 | 8,325,411.37 |
| 合计 | 12,387,290.80 | 32.79% | 4,061,879.43 | 8,325,411.37 |
截至2021年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例 | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 600,000.00 | 100% | 600,000.00 | - | |
| 合计 | 600,000.00 | 100% | 600,000.00 | - |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见第十节、五、10.其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
其他应收款核销说明：
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金 | 1,690,000.00 | 7-12个月、1-2年、2-3年 | 13.01% | 611,900.00 |
| 第二名 | 押金 | 890,523.00 | 3-4年 | 6.86% | 890,523.00 |
| 第三名 | 押金 | 600,000.00 | 3-4年 | 4.62% | 600,000.00 |
| 第四名 | 押金 | 480,000.00 | 2-3年 | 3.70% | 240,000.00 |
| 第五名 | 押金 | 312,982.50 | 1-6个月 | 2.41% | |
| 合计 | -- | 3,973,505.50 | -- | 30.60% | 2,342,423.00 |
6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 153,250,178.53 | 153,250,178.53 | 148,410,151.76 | 148,410,151.76 | ||
| 在产品 | 113,191,791.91 | 113,191,791.91 | 98,012,790.98 | 98,012,790.98 | ||
| 库存商品 | 388,140,626.27 | 1,475,493.06 | 386,665,133.21 | 405,813,082.66 | 1,447,101.55 | 404,365,981.11 |
| 周转材料 | 4,141,200.36 | 4,141,200.36 | 3,944,158.70 | 3,944,158.70 | ||
| 自制半成品 | 3,499,645.74 | 3,499,645.74 | 2,724,015.93 | 2,724,015.93 | ||
| 合计 | 662,223,442.81 | 1,475,493.06 | 660,747,949.75 | 658,904,200.03 | 1,447,101.55 | 657,457,098.48 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,447,101.55 | 40,886.16 | 12,494.65 | 1,475,493.06 | ||
| 合计 | 1,447,101.55 | 40,886.16 | 12,494.65 | 1,475,493.06 | ||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
□ 适用 √ 不适用
10、合同资产
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴企业所得税 | 1,208,165.84 | 335,730.49 |
| 增值税借方余额重分类 | 10,307,717.88 | 9,460,005.13 |
| 待摊费用及其他 | 31,129.73 | 1,657,949.97 |
| 应收退货成本 | 393,511.65 | 393,511.65 |
| 合计 | 11,940,525.10 | 11,847,197.24 |
其他说明：
期初余额按2021年起执行新租赁准则相关规定调整后列示，详见第十节、五、44、（3）。
14、债权投资
□ 适用 √ 不适用
重要的债权投资
□ 适用 √ 不适用
减值准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
重要的其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
减值准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
□ 适用 √ 不适用
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 黑龙江迪龙制药有限公司（以下简称"迪龙制药"） | 212,350,000.00 | 8,490,943.65 | 220,840,943.65 | 14,483,033.71 | |||||||
| Stemedica Cell Technologies,inc.（以下简称"Stemedica"） | 129,523,165.47 | 24,528,375.00 | -44,315,690.31 | 1,326,074.04 | -428.04 | 111,061,496.16 | |||||
| 小计 | 341,873,165.47 | 24,528,375.00 | -35,824,746.66 | 1,326,074.04 | -428.04 | 331,902,439.81 | 14,483,033.71 | ||||
| 合计 | 341,873,165.47 | 24,528,375.00 | -35,824,746.66 | 1,326,074.04 | -428.04 | 331,902,439.81 | 14,483,033.71 | ||||
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 科信美德 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 |
| 合计 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
□ 适用 √ 不适用
19、其他非流动金融资产
□ 适用 √ 不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 54,256,326.24 | 1,155,101.59 | 55,411,427.83 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 54,256,326.24 | 1,155,101.59 | 55,411,427.83 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 16,216,486.33 | 260,109.33 | 16,476,595.66 | |
| 2.本期增加金额 | 610,052.40 | 14,204.38 | 624,256.78 | |
| （1）计提或摊销 | 610,052.40 | 14,204.38 | 624,256.78 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 16,826,538.73 | 274,313.71 | 17,100,852.44 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 37,429,787.51 | 880,787.88 | 38,310,575.39 | |
| 2.期初账面价值 | 38,039,839.91 | 894,992.26 | 38,934,832.17 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,051,121,082.08 | 1,090,060,943.73 |
| 合计 | 1,051,121,082.08 | 1,090,060,943.73 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 计算机及电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 1,077,577,223.81 | 597,988,336.02 | 36,329,394.13 | 16,827,948.46 | 28,815,690.95 | 1,757,538,593.37 |
| 2.本期增加金额 | 586,996.57 | 5,756,134.58 | 1,172,561.25 | 11,100.00 | 676,889.61 | 8,203,682.01 |
| （1）购置 | 586,996.57 | 4,935,865.07 | 1,017,060.51 | 11,100.00 | 652,818.81 | 7,203,840.96 |
| （2）在建工程转入 | 820,269.51 | 155,500.74 | 24,070.80 | 999,841.05 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 926,267.09 | 442,344.19 | 82,777.78 | 68,150.25 | 1,519,539.31 | |
| （1）处置或报废 | 926,267.09 | 442,344.19 | 82,777.78 | 68,150.25 | 1,519,539.31 | |
| 4.期末余额 | 1,078,164,220.38 | 602,818,203.51 | 37,059,611.19 | 16,756,270.68 | 29,424,430.31 | 1,764,222,736.07 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 268,134,086.91 | 337,401,223.24 | 25,899,479.37 | 11,704,784.04 | 19,776,003.65 | 662,915,577.21 |
| 2.本期增加金额 | 18,751,737.44 | 24,572,603.40 | 1,911,322.77 | 577,100.08 | 1,205,598.47 | 47,018,362.16 |
| （1）计提 | 18,751,737.44 | 24,572,603.40 | 1,911,322.77 | 577,100.08 | 1,205,598.47 | 47,018,362.16 |
| 3.本期减少金额 | 864,037.20 | 420,212.64 | 46,199.48 | 54,779.64 | 1,385,228.96 | |
| （1）处置或报废 | 864,037.20 | 420,212.64 | 46,199.48 | 54,779.64 | 1,385,228.96 | |
| 4.期末余额 | 286,885,824.35 | 361,109,789.44 | 27,390,589.50 | 12,235,684.64 | 20,926,822.48 | 708,548,710.41 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 459,454.71 | 3,862,858.19 | 1,132.68 | 220,197.31 | 18,429.54 | 4,562,072.43 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 9,128.85 | 9,128.85 | ||||
| （1）处置或报废 | 9,128.85 | 9,128.85 | ||||
| 4.期末余额 | 459,454.71 | 3,853,729.34 | 1,132.68 | 220,197.31 | 18,429.54 | 4,552,943.58 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 790,818,941.32 | 237,854,684.73 | 9,667,889.01 | 4,300,388.73 | 8,479,178.29 | 1,051,121,082.08 |
| 2.期初账面价值 | 808,983,682.19 | 256,724,254.59 | 10,428,782.08 | 4,902,967.11 | 9,021,257.76 | 1,090,060,943.73 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | |||||
| 机器设备 | 786,236.72 | 671,303.41 | 1,494.69 | 113,438.62 |
| 计算机及电子设备 | |||||
| 其他设备 | |||||
| 小计 | 786,236.72 | 671,303.41 | 1,494.69 | 113,438.62 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（5）固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 56,121,815.41 | 17,449,872.09 |
| 合计 | 56,121,815.41 | 17,449,872.09 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 中试车间建设项目 | 133,073.52 | 133,073.52 | 133,073.52 | 133,073.52 | ||
| 美科研发基地项目 | 7,317,378.42 | 7,317,378.42 | 8,066,054.09 | 8,066,054.09 | ||
| 九芝堂国药健康产业园（一期） | 45,252,149.37 | 45,252,149.37 | 6,586,136.64 | 6,586,136.64 | ||
| 零星工程 | 3,419,214.10 | 3,419,214.10 | 2,664,607.84 | 2,664,607.84 | ||
| 合计 | 56,121,815.41 | 56,121,815.41 | 17,449,872.09 | 17,449,872.09 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 中试车间建设项目 | 14,500,000.00 | 133,073.52 | 0.00 | 133,073.52 | 102.66% | 100.00% | 其他 | |||||
| 美科研发基地项目 | 127,000,000.00 | 8,066,054.09 | 126,523.89 | 872,806.53 | 2,393.03 | 7,317,378.42 | 85.63% | 98.00% | 其他 | |||
| 九芝堂国药健康产业园（一期） | 133,240,038.00 | 6,586,136.64 | 38,666,012.73 | 45,252,149.37 | 33.96% | 60.00% | 其他 | |||||
| 零星工程 | 2,664,607.84 | 893,090.13 | 127,034.52 | 11,449.35 | 3,419,214.10 | 其他 | ||||||
| 合计 | 274,740,038.00 | 17,449,872.09 | 39,685,626.75 | 999,841.05 | 13,842.38 | 56,121,815.41 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
（4）工程物资
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 土地 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 128,530,582.39 | 15,445,185.60 | 1,140,360.26 | 145,116,128.25 |
| 2.本期增加金额 | 8,252,461.61 | 100,183.49 | 8,352,645.10 | |
| （1）外购 | 8,252,461.61 | 100,183.49 | 8,352,645.10 | |
| 4.期末余额 | 136,783,044.00 | 15,445,185.60 | 1,240,543.75 | 153,468,773.35 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | 19,453,545.53 | 4,773,834.63 | 53,068.59 | 24,280,448.75 |
| （1）计提 | 19,453,545.53 | 4,773,834.63 | 53,068.59 | 24,280,448.75 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 19,453,545.53 | 4,773,834.63 | 53,068.59 | 24,280,448.75 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 117,329,498.47 | 10,671,350.97 | 1,187,475.16 | 129,188,324.60 |
| 2.期初账面价值 | 128,530,582.39 | 15,445,185.60 | 1,140,360.26 | 145,116,128.25 |
其他说明：
期初余额按2021年起执行新租赁准则相关规定调整后列示，详见第十节、五、44、（3）。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 326,705,888.94 | 78,100,300.00 | 6,476,716.97 | 19,736,371.14 | 67,185,600.00 | 498,204,877.05 |
| 2.本期增加金额 | 337,452.01 | 337,452.01 |
| （1）购置 | 337,452.01 | 337,452.01 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 9,433.96 | 9,433.96 | ||||
| （1）处置 | 9,433.96 | 9,433.96 | ||||
| 4.期末余额 | 326,705,888.94 | 78,100,300.00 | 6,476,716.97 | 20,064,389.19 | 67,185,600.00 | 498,532,895.10 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 60,694,237.31 | 55,966,966.78 | 6,257,669.73 | 8,269,890.16 | 38,631,720.00 | 169,820,483.98 |
| 2.本期增加金额 | 3,559,671.12 | 1,600,000.01 | 74,735.82 | 967,120.29 | 3,359,280.00 | 9,560,807.24 |
| （1）计提 | 3,559,671.12 | 1,600,000.01 | 74,735.82 | 967,120.29 | 3,359,280.00 | 9,560,807.24 |
| 3.本期减少金额 | 9,433.96 | 9,433.96 | ||||
| （1）处置 | 9,433.96 | 9,433.96 | ||||
| 4.期末余额 | 64,253,908.43 | 57,566,966.79 | 6,332,405.55 | 9,227,576.49 | 41,991,000.00 | 179,371,857.26 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 262,451,980.51 | 20,533,333.21 | 144,311.42 | 10,836,812.70 | 25,194,600.00 | 319,161,037.84 |
| 2.期初账面价值 | 266,011,651.63 | 22,133,333.22 | 219,047.24 | 11,466,480.98 | 28,553,880.00 | 328,384,393.07 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
27、开发支出
□ 适用 √ 不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 反向购买 | 141,034,281.67 | 141,034,281.67 | ||||
| 博搏医药 | 4,995,530.69 | 4,995,530.69 | ||||
| 合计 | 146,029,812.36 | 146,029,812.36 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 博搏医药 | 4,995,530.69 | 4,995,530.69 | ||||
| 合计 | 4,995,530.69 | 4,995,530.69 | ||||
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 30,803,451.14 | 6,936,783.96 | 5,781,896.84 | 31,958,338.26 | |
| 租赁费 | 124,142.50 | 62,071.25 | 62,071.25 | ||
| 合计 | 30,927,593.64 | 6,936,783.96 | 5,843,968.09 | 32,020,409.51 |
其他说明
期初余额按2021年起执行新租赁准则相关规定调整后列示，详见第十节、五、44、（3）。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 6,028,436.64 | 1,020,943.17 | 6,009,173.98 | 1,018,053.77 |
| 内部交易未实现利润 | 39,599,494.75 | 9,892,229.25 | 27,105,250.24 | 6,743,867.72 |
| 信用减值准备 | 34,958,421.39 | 6,486,789.54 | 32,639,588.89 | 5,944,037.51 |
| 房屋处置损失 | 44,633,671.13 | 6,695,050.67 | 45,322,108.20 | 6,798,316.23 |
| 预提费用 | 460,901,542.00 | 70,514,138.64 | 366,831,213.57 | 56,134,962.64 |
| 预计负债 | 1,334,793.49 | 333,698.37 | 1,334,793.49 | 333,698.37 |
| 递延收益 | 46,757,447.13 | 7,529,250.68 | 48,028,579.57 | 7,719,920.54 |
| 员工持股计划 | 14,813,722.01 | 2,585,574.74 | ||
| 租赁费用 | 2,198,565.76 | 489,088.50 | ||
| 合计 | 651,226,094.30 | 105,546,763.56 | 527,270,707.94 | 84,692,856.78 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产公允价值 | 31,453,562.37 | 5,054,139.50 | 32,278,362.50 | 5,186,673.13 |
| 无形资产公允价值 | 64,097,121.59 | 10,299,494.54 | 67,982,575.61 | 10,923,831.67 |
| 一次性税前扣除固定资产 | 8,985,234.07 | 1,347,785.11 | 9,450,666.07 | 1,417,599.83 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,047,725.53 | 307,158.83 | ||
| 合计 | 106,583,643.56 | 17,008,577.98 | 109,711,604.18 | 17,528,104.63 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 105,546,763.56 | 84,692,856.78 | ||
| 递延所得税负债 | 17,008,577.98 | 17,528,104.63 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 196,017,996.42 | 180,210,615.18 |
| 信用减值准备 | 973,526.45 | 973,526.45 |
| 内部交易未实现利润 | 8,725,641.54 | 8,726,069.58 |
| 员工持股计划 | 2,252,778.01 | |
| 租赁费用 | 44,418.81 | |
| 合计 | 208,014,361.23 | 189,910,211.21 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | |||
| 2022年 | 248,455.66 | 248,455.66 | |
| 2023年 | 22,726,485.96 | 22,877,222.65 | |
| 2024年 | 42,384,716.41 | 51,138,164.69 | |
| 2025年 | 105,538,468.34 | 105,946,772.18 | |
| 2026年 | 25,119,870.05 | ||
| 合计 | 196,017,996.42 | 180,210,615.18 | -- |
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款设备款 | 57,162,395.28 | 57,162,395.28 | 28,905,181.49 | 28,905,181.49 | ||
| 合计 | 57,162,395.28 | 57,162,395.28 | 28,905,181.49 | 28,905,181.49 | ||
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 1,929,139.05 | 1,929,139.05 |
| 信用借款 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 1,929,139.05 | 101,929,139.05 |
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
33、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
35、应付票据
□ 适用 √ 不适用
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 146,986,444.32 | 139,236,009.68 |
| 应付工程及设备款 | 10,590,202.39 | 14,943,241.96 |
| 应付费用与其他 | 788,430.97 | 1,782,362.27 |
| 合计 | 158,365,077.68 | 155,961,613.91 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖南轻工建设有限公司 | 2,505,983.00 | 完工工程款待结算 |
| 合计 | 2,505,983.00 | -- |
37、预收款项
（1）预收款项列示
□ 适用 √ 不适用
（2）账龄超过1年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 52,908,029.12 | 68,944,877.18 |
| 合计 | 52,908,029.12 | 68,944,877.18 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□ 适用 √ 不适用
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 77,637,090.74 | 198,646,319.80 | 231,030,605.45 | 45,252,805.09 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 166,688.96 | 19,645,016.03 | 19,809,138.33 | 2,566.66 |
| 三、辞退福利 | 275,002.25 | 275,002.25 | 0.00 | |
| 合计 | 77,803,779.70 | 218,566,338.08 | 251,114,746.03 | 45,255,371.75 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 68,280,356.91 | 161,533,641.27 | 194,235,315.65 | 35,578,682.53 |
| 2、职工福利费 | 13,845,027.09 | 13,845,027.09 | 0.00 | |
| 3、社会保险费 | 111,475.62 | 12,313,799.21 | 12,417,727.48 | 7,547.35 |
| 其中：医疗保险费 | 98,833.31 | 11,408,349.38 | 11,502,833.86 | 4,348.83 |
| 工伤保险费 | 3,766.60 | 882,146.39 | 882,714.47 | 3,198.52 |
| 生育保险费 | 8,875.71 | 23,303.44 | 32,179.15 | 0.00 |
| 4、住房公积金 | 5,044.00 | 7,827,687.62 | 7,829,691.62 | 3,040.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 9,240,214.21 | 3,126,164.61 | 2,702,843.61 | 9,663,535.21 |
| 合计 | 77,637,090.74 | 198,646,319.80 | 231,030,605.45 | 45,252,805.09 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 159,625.61 | 18,828,053.49 | 18,985,824.13 | 1,854.97 |
| 2、失业保险费 | 7,063.35 | 816,962.54 | 823,314.20 | 711.69 |
| 合计 | 166,688.96 | 19,645,016.03 | 19,809,138.33 | 2,566.66 |
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 31,513,741.72 | 13,634,251.24 |
| 企业所得税 | 55,972,248.73 | 45,510,956.62 |
| 个人所得税 | 1,903,357.10 | 2,172,873.95 |
| 城市维护建设税 | 2,122,593.17 | 911,622.26 |
| 教育费附加 | 1,579,167.19 | 683,908.32 |
| 房产税 | 337,577.15 | 265,990.04 |
| 印花税 | 139,991.76 | 92,331.09 |
| 土地使用税 | 111,751.90 | 113,351.81 |
| 环保税 | 184.00 | 529.67 |
| 合计 | 93,680,612.72 | 63,385,815.00 |
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 820,698,555.19 | 598,891,386.56 |
| 合计 | 820,698,555.19 | 598,891,386.56 |
（1）应付利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应付股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 67,519,004.20 | 64,267,853.26 |
| 应付费用 | 726,122,932.28 | 496,661,231.26 |
| 其他 | 27,056,618.71 | 37,962,302.04 |
| 合计 | 820,698,555.19 | 598,891,386.56 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
42、持有待售负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
□ 适用 √ 不适用
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 6,802,594.18 | 8,873,801.72 |
| 合计 | 6,802,594.18 | 8,873,801.72 |
短期应付债券的增减变动：
□ 适用 √ 不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
□ 适用 √ 不适用
46、应付债券
（1）应付债券
□ 适用 √ 不适用
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□ 适用 √ 不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□ 适用 √ 不适用
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付租赁付款额 | 117,962,311.63 | 127,424,099.60 |
| 未确认融资费用 | -11,037,811.80 | -10,856,153.36 |
| 合计 | 106,924,499.83 | 116,567,946.24 |
其他说明期初余额按2021年起执行新租赁准则相关规定调整后列示，详见第十节、五、44、（3）。
48、长期应付款
□ 适用 √ 不适用
（1）按款项性质列示长期应付款
□ 适用 √ 不适用
（2）专项应付款
□ 适用 √ 不适用
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
□ 适用 √ 不适用
（2）设定受益计划变动情况
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预计应付退货款 | 1,728,305.14 | 1,728,305.14 | 预计销售退回 |
| 合计 | 1,728,305.14 | 1,728,305.14 | -- |
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 51,038,438.13 | 19,772,700.00 | 20,634,152.01 | 50,176,986.12 | |
| 合计 | 51,038,438.13 | 19,772,700.00 | 20,634,152.01 | 50,176,986.12 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 现代中药科技产业园建设及产业发展专项资金 | 29,186,403.10 | 646,133.08 | 28,540,270.02 | 与资产相关 | ||||
| 2015年创新能力建设专项预算内基建资金 | 448,369.88 | 25,908.18 | 422,461.70 | 与资产相关 | ||||
| 阿胶生产线 | 5,000,005.36 | 624,999.33 | 4,375,006.03 | 与资产相关 |
| 技术改造项目资金 | ||||||||
| 2017年第六批科技发展计划专项资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 长沙市财政局高新区应急物资储备 | 5,800,000.00 | 5,800,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 长沙市财政局高新分局付其他保障性安居工程奖补资金 | 1,585,835.00 | 1,585,835.00 | 与收益相关 | |||||
| 湖南省制造强省项目奖 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 常德购买土地补助款 | 5,156,336.11 | 5,156,336.11 | 与资产相关 | |||||
| 人骨髓间充质干细胞治疗急性脑卒中的临床前研究 | 2,375,188.68 | 2,375,188.68 | 与收益相关 | |||||
| 2020年企业高校及科研院所研发奖补奖金 | 124,200.00 | 890,800.00 | 890,800.00 | 124,200.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年度长沙市规以上工业企业研发投入补助资金 | 62,100.00 | 62,100.00 | 与收益相关 | |||||
| 湖南省科技厅2020年第八批创新型省份建设专项资金 | 800,000.00 | 455,951.42 | 344,048.58 | 与收益相关 | ||||
| 2019年长沙市工信类小巨人研发费用第一、二批 | 368,600.00 | 277,060.00 | 91,540.00 | 与收益相关 |
| 补助 | ||||||||
| 智能制造综合标准化与新模式应用项目资金 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 长沙市工业企业智能化技术改造补助项目 | 1,613,300.00 | 1,613,300.00 | 与收益相关 | |||||
| 2020年省级人才专项经费 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2020年长沙市第二批工业企业技术改造贷款贴息市级负担资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 抗凝一类新药LFG临床前研究阶段项目扶持资金 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 51,038,438.13 | 19,772,700.00 | 20,634,152.01 | 50,176,986.12 |
52、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 869,354,236.00 | 869,354,236.00 | |||||
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□ 适用 √ 不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,762,159,654.09 | 114,524,447.78 | 1,647,635,206.31 | |
| 其他资本公积 | 420,539.43 | 17,021,765.67 | 17,442,305.10 | |
| 合计 | 1,762,580,193.52 | 17,021,765.67 | 114,524,447.78 | 1,665,077,511.41 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内资本公积变动主要系本公司实施员工持股计划所致。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份回购 | 356,279,964.38 | 193,808,000.00 | 162,471,964.38 | |
| 合计 | 356,279,964.38 | 193,808,000.00 | 162,471,964.38 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内库存股变动系本公司实施员工持股计划所致。
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -2,845,019.72 | 1,326,074.04 | 1,301,062.83 | 25,011.21 | -1,543,956.89 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -2,845,019.72 | 1,326,074.04 | 1,301,062.83 | 25,011.21 | -1,543,956.89 | |||
| 其他综合收益合计 | -2,845,019.72 | 1,326,074.04 | 1,301,062.83 | 25,011.21 | -1,543,956.89 | |||
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 401,599,192.09 | 401,599,192.09 | ||
| 任意盈余公积 | 46,551,329.42 | 46,551,329.42 | ||
| 合计 | 448,150,521.51 | 448,150,521.51 |
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,201,557,586.99 | 1,292,437,104.05 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,201,557,586.99 | 1,292,437,104.05 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 219,555,404.03 | 272,309,874.61 |
| 减：提取法定盈余公积 | 27,212,586.87 | |
| 应付普通股股利 | 342,376,804.80 | 335,976,804.80 |
| 期末未分配利润 | 1,078,736,186.22 | 1,201,557,586.99 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,067,868,302.15 | 803,899,066.92 | 1,824,647,897.40 | 689,131,448.09 |
| 其他业务 | 10,448,941.43 | 1,044,580.96 | 8,325,746.00 | 1,498,358.56 |
| 合计 | 2,078,317,243.58 | 804,943,647.88 | 1,832,973,643.40 | 690,629,806.65 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 商品（在某一时点确认收入） | 2,068,512,036.11 | 2,068,512,036.11 | ||
| 服务（在某一时段确认收入） | 9,805,207.47 | 9,805,207.47 | ||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 2,078,317,243.58 | 2,078,317,243.58 |
与履约义务相关的信息：
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 10,883,881.79 | 9,625,076.73 |
| 教育费附加 | 8,069,568.64 | 7,170,862.06 |
| 房产税 | 4,969,594.54 | 4,645,372.83 |
| 土地使用税 | 2,102,169.14 | 1,926,651.75 |
| 车船使用税 | 14,334.96 | 70,058.14 |
| 印花税 | 1,000,625.27 | 838,472.38 |
| 其他 | 117,342.44 | 195,634.38 |
| 合计 | 27,157,516.78 | 24,472,128.27 |
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场维护及促销 | 342,331,529.79 | 321,410,720.05 |
| 广告宣传费 | 197,620,221.24 | 176,999,844.86 |
| 会务费 | 60,789,695.94 | 32,241,863.29 |
| 职工薪酬 | 85,797,926.22 | 64,471,537.22 |
| 差旅费 | 50,275,434.54 | 47,969,867.05 |
| 办公费 | 27,421,815.28 | 29,951,697.53 |
| 物流运输费用 | 0.00 | 10,159,985.36 |
| 使用权资产折旧费 | 19,249,095.18 | |
| 租赁费 | 533,000.00 | 14,075,871.14 |
| 员工持股计划 | 4,639,954.71 | 0.00 |
| 其他 | 11,486,754.25 | 14,328,727.25 |
| 合计 | 800,145,427.15 | 711,610,113.75 |
其他说明：
租赁费变动主要系本期执行新租赁准则所致。
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 57,908,824.39 | 45,909,119.53 |
| 无形资产摊销 | 7,358,151.04 | 6,820,746.82 |
| 折旧费 | 17,802,122.18 | 13,983,400.65 |
| 使用权资产折旧费 | 4,702,618.89 | |
| 租赁费 | 700.00 | 10,277,294.54 |
| 办公费 | 5,075,997.09 | 3,628,532.39 |
| 差旅费 | 3,094,219.69 | 2,170,814.02 |
| 维保费 | 2,622,132.07 | 2,188,412.79 |
| 合伙事务管理费 | 2,888,346.58 | |
| 员工持股计划 | 9,996,702.38 | |
| 其他 | 12,028,594.39 | 9,132,535.34 |
| 合计 | 123,478,408.70 | 94,110,856.08 |
其他说明：
租赁费变动主要系本期执行新租赁准则所致。
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 17,906,619.47 | 15,286,969.19 |
| 委托外部研究开发费用 | 2,589,610.84 | 5,210,830.01 |
| 折旧摊销 | 9,965,913.13 | 6,190,759.74 |
| 使用权资产折旧费 | 328,734.68 | |
| 领用材料 | 8,428,700.41 | 7,342,220.93 |
| 设计、试验费 | 1,476,571.75 | 410,150.94 |
| 员工持股计划 | 2,429,842.93 | |
| 其他 | 7,169,972.00 | 5,917,400.63 |
| 合计 | 50,295,965.21 | 40,358,331.44 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 795,306.42 | 581,527.77 |
| 减：利息收入 | 2,763,525.42 | 2,482,832.13 |
| 利息净支出 | -1,968,219.00 | -1,901,304.36 |
| 汇总损失 | 113,401.48 | |
| 银行手续费 | 1,273,823.71 | 1,103,022.47 |
| 未确认融资费用 | 2,514,218.70 | |
| 合计 | 1,933,224.89 | -798,281.89 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浏阳经济技术开发区管理委员会财政局拨2020年产业发展扶持资金（浏经财报2021年103号） | 3,613,900.00 | |
| 大兴区促进科技成果转移转化 | 2,400,001.31 | |
| 长沙市工业企业智能化技术改造补助项目 | 1,613,300.00 | |
| 2021年第一批湖南省制造强省专项资金 | 800,000.00 | |
| 湖南省文化和旅游厅本级行政国家非遗保护 | 190,000.00 | |
| 供应链体系建设中期考核奖励 | 1,245,000.00 | |
| 2018年省科技型企业研发投入补助资金 | 960,000.00 |
| 黑龙江省科技创新基地奖励 | 500,000.00 | |
| 口罩项目补助款 | 102,790.33 | |
| 重点实验室款 | 100,000.00 | |
| 2018年海口市高新技术产业款 | 100,000.00 | |
| 科技成果转化与扩散奖励资金 | 100,000.00 | |
| 高新区经济政策奖励 | 230,000.00 | 689,000.00 |
| 其他零星补助 | 509,696.91 | 634,923.42 |
| 与递延收益相关的政府补助（与资产相关） | 1,297,040.59 | 1,297,040.59 |
| 与递延收益相关的政府补助（与收益相关） | 19,337,111.42 | 1,127,391.59 |
| 合计 | 29,991,050.23 | 6,856,145.93 |
其他说明：上年同期与递延收益相关的政府补助合并列示。
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -35,824,746.66 | -42,682,408.59 |
| 银行理财产品投资收益 | 6,909,123.49 | 7,773,361.90 |
| 合计 | -28,915,623.17 | -34,909,046.69 |
69、净敞口套期收益
□ 适用 √ 不适用
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 2,808,025.50 | 1,074,580.84 |
| 合计 | 2,808,025.50 | 1,074,580.84 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,114,164.86 | -320,079.58 |
| 应收账款坏账损失 | -1,251,826.87 | 92,544.89 |
| 合计 | -2,365,991.73 | -227,534.69 |
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -40,886.16 | -751,839.93 |
| 合计 | -40,886.16 | -751,839.93 |
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失： | -70,809.36 | -17,837.64 |
| 其中：固定资产处置 | -70,809.36 | -17,837.64 |
| 无形资产处置 | ||
| 合计 | -70,809.36 | -17,837.64 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 332,078.76 | ||
| 其他 | 802,415.33 | 601,135.34 | 802,415.33 |
| 合计 | 802,415.33 | 933,214.10 | 802,415.33 |
计入当期损益的政府补助：
□ 适用 √ 不适用
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 272,800.00 | 1,190,137.12 | 272,800.00 |
| 罚款及赔偿支出 | 123,993.22 | 87,207.22 | 123,993.22 |
| 其他 | 86,332.23 | 60,980.08 | 86,332.23 |
| 合计 | 483,125.45 | 1,338,324.42 | 483,125.45 |
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 75,249,874.08 | 63,190,187.66 |
| 递延所得税费用 | -21,373,433.43 | -14,127,639.44 |
| 合计 | 53,876,440.65 | 49,062,548.22 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 272,088,108.16 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 40,813,216.22 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 14,402,794.96 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 553,276.77 |
| 非应税收入的影响 | -1,273,641.55 |
| 研发费用加计扣除 | -4,318,919.76 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,881,141.26 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -2,181,427.25 |
| 所得税费用 | 53,876,440.65 |
77、其他综合收益
详见附注第十节、五、57其他综合收益。。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 29,129,598.22 | 6,313,143.51 |
| 财务费用-利息收入 | 2,763,525.42 | 2,482,832.13 |
| 往来款 | 365,197.82 | 18,560,381.54 |
| 合计 | 32,258,321.46 | 27,356,357.18 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 435,838,369.33 | 499,854,669.92 |
| 管理费用 | 24,801,553.09 | 25,329,087.82 |
| 研发费用 | 19,566,545.52 | 16,173,408.63 |
| 财务费用-手续费 | 1,273,823.71 | 1,103,022.47 |
| 营业外支出 | 419,769.29 | 148,081.95 |
| 合计 | 481,900,060.94 | 542,608,270.79 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工持股计划 | 80,000,000.00 | |
| 合计 | 80,000,000.00 |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁费用 | 22,322,380.81 | |
| 合计 | 22,322,380.81 |
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 218,211,667.51 | 195,147,498.38 |
| 加：资产减值准备 | 40,886.16 | 979,374.62 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 47,642,618.94 | 42,063,209.14 |
| 使用权资产折旧 | 24,280,448.75 | 0.00 |
| 无形资产摊销 | 9,560,807.24 | 9,129,335.31 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,843,968.09 | 7,774,157.15 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 70,809.36 | 17,837.62 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,808,025.50 | -1,074,580.84 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,309,525.12 | 581,527.77 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 28,915,623.17 | 27,635,957.20 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -20,853,906.78 | -13,730,742.63 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -519,526.65 | -396,896.82 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -3,319,242.78 | -1,513,474.63 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -280,387,611.69 | -118,638,082.82 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 202,268,937.00 | 154,341,936.28 |
| 其他 | 17,066,500.02 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 249,323,477.96 | 302,317,055.73 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 376,386,819.20 | 555,040,225.58 |
| 减：现金的期初余额 | 794,782,674.86 | 297,430,857.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 0.00 | |
| 减：现金等价物的期初余额 | 0.00 | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -418,395,855.66 | 257,609,367.65 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 440,000.00 |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 处置子公司收到的现金净额 | 440,000.00 |
其他说明：
预收牡丹江九芝堂中医门诊有限公司股权转让款
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 376,386,819.20 | 794,782,674.86 |
| 其中：库存现金 | 425,186.10 | 651,056.45 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 375,961,633.10 | 794,131,618.41 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 376,386,819.20 | 794,782,674.86 |
80、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 74,846,023.36 | 北京美科房屋抵押借款 |
| 合计 | 74,846,023.36 | -- |
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 8,882,717.88 |
| 其中：美元 | 1,374,995.00 | 6.46 | 8,882,717.88 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 抗凝一类新药LFG临床前研究阶段项目扶持资金 | 8,000,000.00 | 递延收益转其他收益 | 8,000,000.00 |
| 智能制造综合标准化与新模式应用项目资金 | 7,000,000.00 | 递延收益转其他收益 | 7,000,000.00 |
| 浏阳经济技术开发区管理委员会财政局拨2020年产业发展扶持资金（浏经财报2021年103号） | 3,613,900.00 | 其他收益 | 3,613,900.00 |
| 大兴区促进科技成果转移转化 | 2,400,001.31 | 其他收益 | 2,400,001.31 |
| 长沙市工业企业智能化技术改造补助项目 | 1,613,300.00 | 递延收益转其他收益 | 1,613,300.00 |
| 长沙市工业企业智能化技术改造补助项目 | 1,613,300.00 | 其他收益 | 1,613,300.00 |
| 2020年长沙市第二批工业企业技术改造贷款贴息市级负担资金 | 1,000,000.00 | 递延收益转其他收益 | 1,000,000.00 |
| 2020年企业高校及科研院所研发奖补奖金 | 890,800.00 | 递延收益转其他收益 | 890,800.00 |
| 湖南省科技厅2020年第八批创新型省份建设专项资金 | 800,000.00 | 递延收益转其他收益 | 455,951.42 |
| 2021年第一批湖南省制造强省专项资金 | 800,000.00 | 其他收益 | 800,000.00 |
| 其他零星补助 | 509,696.91 | 其他收益 | 509,696.91 |
| 2019年长沙市工信类小巨人研发费用第一、二批补助 | 368,600.00 | 递延收益转其他收益 | 277,060.00 |
| 高新区经济政策奖励 | 230,000.00 | 其他收益 | 230,000.00 |
| 湖南省文化和旅游厅本级行政国家非遗保护 | 190,000.00 | 其他收益 | 190,000.00 |
| 2020年省级人才专项经费 | 100,000.00 | 递延收益转其他收益 | 100,000.00 |
| 合计 | 29,129,598.22 | 28,694,009.64 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
（2）合并成本及商誉
□ 适用 √ 不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
□ 适用 √ 不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□ 适用 √ 不适用
（6）其他说明
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
（2）合并成本
□ 适用 √ 不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 九芝堂医贸 | 长沙 | 浏阳市 | 商业 | 90.00% | 10.00% | 设立 |
| 九芝堂医药 | 长沙 | 长沙市 | 商业 | 98.57% | 设立 | |
| 九芝堂零售 | 长沙 | 长沙市 | 商业 | 10.00% | 88.71% | 设立 |
| 医药科技 | 长沙 | 长沙市 | 制造业 | 98.00% | 2.00% | 设立 |
| 健康产业 | 长沙 | 浏阳市 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 电子商务 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 中药验方 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 医疗健康 | 北京 | 北京市 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 牡丹江九芝堂 | 牡丹江 | 牡丹江市 | 医疗服务业 | 51.00% | 设立 | |
| 健康管理中心 | 北京 | 北京市 | 医疗服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 北京月儒堂 | 北京 | 北京市 | 医疗服务业 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 成都九芝堂 | 成都 | 成都市 | 制造业 | 97.76% | 2.24% | 非同一控制下企业合并 |
| 斯奇生物 | 长沙 | 浏阳市 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南九芝堂 | 海口 | 海口市 | 制造业 | 98.46% | 1.54% | 非同一控制下企业合并 |
| 常德九芝堂 | 常德 | 常德市 | 商业 | 10.00% | 88.71% | 非同一控制下企业合并 |
| 友搏药业 | 牡丹江 | 牡丹江市 | 制造业 | 100.00% | 反向购买 | |
| 博搏医药 | 牡丹江 | 牡丹江市 | 商业 | 100.00% | 反向购买 | |
| 北京友博 | 北京 | 北京市 | 制造业 | 100.00% | 反向购买 | |
| 微山友搏 | 微山 | 微山县 | 养殖业 | 100.00% | 反向购买 | |
| 牡丹江生物科技 | 牡丹江 | 牡丹江市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 雍和启航 | 珠海 | 珠海市 | 基金 | 98.47% | 设立 | |
| 北京美科 | 北京 | 北京市 | 制造业 | 98.37% | 设立 |
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 九芝堂医药 | 1.43% | 51,632.00 | 1,841,964.82 | |
| 雍和启航 | 1.53% | -989,690.34 | 2,629,726.40 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 九芝堂医药 | 394,869,443.33 | 166,269,443.19 | 561,138,886.52 | 349,338,637.31 | 75,557,002.92 | 424,895,640.23 | 332,143,692.27 | 80,275,956.39 | 412,419,648.66 | 276,782,163.29 | 5,156,336.11 | 281,938,499.40 |
| 雍和启航 | 67,982,678.33 | 215,620,694.09 | 283,603,372.42 | 103,027,632.69 | 2,446,851.77 | 105,474,484.46 | 52,321,673.21 | 236,862,836.02 | 289,184,509.23 | 101,766,880.14 | 2,375,188.68 | 104,142,068.82 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 九芝堂医药 | 509,528,449.51 | 3,394,120.15 | 3,394,120.15 | 32,633,563.14 | 459,913,344.83 | 12,922,368.57 | 12,922,368.57 | 6,763,036.58 |
| 雍和启航 | -65,041,751.99 | -63,715,677.95 | -18,272,296.22 | 18,390.72 | -60,803,514.06 | -62,401,789.74 | -51,219,558.06 | |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 迪龙制药 | 黑龙江省 | 绥化市 | 制造业 | 50.00% | 权益法 | |
| Stemedica | 美国加利福尼亚 | 圣地亚哥 | 医药研发 | 40.60% | 权益法 | |
（2）重要合营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 迪龙制药 | Stemedica | 迪龙制药 | Stemedica | |
| 流动资产 | 234,476,177.53 | 22,762,107.96 | 214,152,559.82 | 20,776,978.14 |
| 非流动资产 | 107,953,110.05 | 5,036,748.23 | 111,662,556.76 | 6,446,367.15 |
| 资产合计 | 342,429,287.58 | 27,798,856.19 | 325,815,116.58 | 27,223,345.29 |
| 流动负债 | 42,091,834.76 | 194,567,462.52 | 51,439,296.31 | 189,466,458.56 |
| 非流动负债 | 2,194,551.55 | 64,948,163.45 | 3,441,873.53 | 65,989,060.88 |
| 负债合计 | 44,286,386.31 | 259,515,625.97 | 54,881,169.84 | 255,455,519.44 |
| 归属于母公司股东权益 | 298,142,901.27 | -306,791,169.30 | 270,933,946.74 | -303,506,541.97 |
| 按持股比例计算的净资 | 149,071,450.64 | -124,557,214.73 | 135,466,973.37 | -114,877,226.14 |
| 产份额 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 220,840,943.65 | 111,061,496.16 | 212,350,000.00 | 129,523,165.47 |
| 营业收入 | 159,275,497.82 | 217,889.52 | 139,982,266.45 | 18,085,352.83 |
| 净利润 | 24,092,581.06 | -30,139,829.94 | 15,120,438.24 | -26,971,309.36 |
| 综合收益总额 | 24,092,581.06 | -30,139,829.94 | 15,120,438.24 | -26,971,309.36 |
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -311,400.14 | |
| --综合收益总额 | -311,400.14 |
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √ 不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √ 不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √ 不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √ 不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的23.84%（比较期：17.93%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的30.6%（比较：27.11%）。
1. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
| 2021年6月30日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 1,929,139.05 | - | - | - |
| 应付账款 | 158,365,077.68 | - | - | - |
| 其他应付款 | 820,698,555.19 | - | - | - |
| 合计 | 980,992,771.92 | - | - | - |
（续上表）
| 2020年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 101,929,139.05 | - | - | - |
| 应付账款 | 155,961,613.91 | - | - | - |
| 其他应付款 | 598,891,386.56 | - | - | - |
| 合计 | 856,782,139.52 | - | - | - |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 488,808,025.50 | 488,808,025.50 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 488,808,025.50 | 488,808,025.50 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 | ||
| （四）应收款项融资 | 394,505,343.09 | 394,505,343.09 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 883,313,368.59 | 199,305,400.00 | 1,082,618,768.59 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□ 适用 √ 不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息以公允价值计量且变动计入当期损益的银行理财产品为不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术的输入值为发行人的预期合同利率；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资为本公司对外背书比例较高的公司应收票据分类所致，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资为本公司投资的科信美德公司，本公司对其持股
5.80%，无控制权无重大影响。截止2021年6月30日，无可观察输入值，评估价值与投资成本相近。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□ 适用 √ 不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□ 适用 √ 不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□ 适用 √ 不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李振国。其他说明：
截止2021年6月30日李振国直接持有本公司母公司39.02%的股份，为本公司的最终控制方。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| Stemedica | 本公司之控股子公司雍和启航参股公司 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 共青城至善投资管理合伙企业（有限合伙） | 李振国持股11.08% |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| Stemedica公司 | 购买细胞产品、接受技术服务 | 0.00 | 0.00 | 33,923,649.85 |
出售商品/提供劳务情况表
□ 适用 √ 不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
□ 适用 √ 不适用
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 李振国 | 房屋建筑物 | 500,000.00 | 300,000.00 |
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,296,538.20 | 4,255,130.25 |
（8）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | Stemedica公司 | 3,721,709.86 | 3,746,009.86 | ||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 李振国 | 2,100,000.00 | 1,600,000.00 |
7、关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 80,000,000.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 80,000,000.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 首次授予日股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 授予股数 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 17,066,500.02 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 17,066,500.02 |
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
□ 适用 √ 不适用
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
□ 适用 √ 不适用
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□ 适用 √ 不适用
（2）未来适用法
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
□ 适用 √ 不适用
（2）其他资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 医药工业 | 医药商业 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 2,017,179,631.91 | 512,325,554.38 | 461,636,884.14 | 2,067,868,302.15 |
| 主营业务成本 | 852,669,887.32 | 400,253,413.04 | 449,024,233.44 | 803,899,066.92 |
| 资产总额 | 13,100,360,386.77 | 915,815,434.61 | 8,761,209,424.75 | 5,254,966,396.63 |
| 负债总额 | 2,185,971,615.00 | 436,101,136.61 | 1,266,595,002.85 | 1,355,477,748.76 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
（4）其他说明
□ 适用 √ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 68,235,190.88 | 100.00% | 111,594.75 | 0.16% | 68,123,596.13 | 18,603,975.15 | 100.00% | 191,607.59 | 1.03% | 18,412,367.56 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | ||||||||||
| 组合2 | 68,235,190.88 | 100.00% | 111,594.75 | 0.16% | 68,123,596.13 | 18,603,975.15 | 100.00% | 191,607.59 | 1.03% | 18,412,367.56 |
| 合计 | 68,235,190.88 | 100.00% | 111,594.75 | 0.16% | 68,123,596.13 | 18,603,975.15 | 100.00% | 191,607.59 | 1.03% | 18,412,367.56 |
按单项计提坏账准备：□ 适用 √ 不适用按单项计提坏账准备：□ 适用 √ 不适用按组合计提坏账准备：111594.75
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1-6个月 | 66,702,775.85 | 0.00% | |
| 7-12个月 | 832,935.06 | 41,646.75 | 5.00% |
| 1至2年 | 699,479.97 | 69,948.00 | 10.00% |
| 合计 | 68,235,190.88 | 111,594.75 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见第十节、五、10。
按组合计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 67,535,710.91 |
| 6个月以内 | 66,702,775.85 |
| 6-12个月 | 832,935.06 |
| 1至2年 | 699,479.97 |
| 合计 | 68,235,190.88 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 191,607.59 | -80,012.84 | 111,594.75 | |||
| 合计 | 191,607.59 | -80,012.84 | 111,594.75 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
其中重要的应收账款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
应收账款核销说明：
□ 适用 √ 不适用
其中重要的应收账款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
应收账款核销说明：
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 6,546,276.12 | 9.60% | |
| 第二名 | 5,133,450.28 | 7.52% | |
| 第三名 | 4,176,412.32 | 6.12% | |
| 第四名 | 4,054,708.06 | 5.94% | 25,617.15 |
| 第五名 | 3,788,158.08 | 5.55% | |
| 合计 | 23,699,004.86 | 34.73% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 60,000,000.00 | 110,000,000.00 |
| 其他应收款 | 2,050,820.31 | 2,379,347.14 |
| 合计 | 62,050,820.31 | 112,379,347.14 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
□ 适用 √ 不适用
2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 友搏药业 | 60,000,000.00 | 110,000,000.00 |
| 合计 | 60,000,000.00 | 110,000,000.00 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 2,330,041.00 | 2,014,860.00 |
| 备用金 | 147,918.79 | 155,249.00 |
| 往来款及其他 | 216,091.37 | 435,796.67 |
| 合计 | 2,694,051.16 | 2,605,905.67 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 226,558.53 | 226,558.53 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 416,672.32 | 416,672.32 | ||
| 2021年6月30日余额 | 643,230.85 | 643,230.85 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,142,981.16 |
| 其中：6个月以内 | 828,784.16 |
| 7-12个月 | 314,197.00 |
| 1至2年 | 395,610.00 |
| 2至3年 | 1,135,000.00 |
| 3年以上 | 20,460.00 |
| 5年以上 | 20,460.00 |
| 合计 | 2,694,051.16 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 226,558.53 | 416,672.32 | 643,230.85 | |||
| 合计 | 226,558.53 | 416,672.32 | 643,230.85 | |||
截至2021年6月30日，处于第一阶段 的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例 | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 2,694,051.16 | 23.88% | 643,230.85 | 2,050,820.31 | |
| 其中： 组合2 | 2,694,051.16 | 23.88% | 643,230.85 | 2,050,820.31 |
| 合计 | 2,694,051.16 | 23.88% | 643,230.85 | 2,050,820.31 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见第十节、五、10。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
其他应收款核销说明：
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金 | 1,690,000.00 | 7-12个月、1-2年、2-3年 | 62.73% | 611,900.00 |
| 第二名 | 押金 | 312,982.50 | 1-6个月 | 11.62% | |
| 第三名 | 押金 | 306,358.50 | 1-6个月 | 11.37% | |
| 第四名 | 往来款 | 80,000.00 | 1-6个月 | 2.97% | |
| 第五名 | 往来款 | 58,126.64 | 1-6个月 | 2.16% | |
| 合计 | -- | 2,447,467.64 | -- | 90.85% | 611,900.00 |
6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 7,448,825,333.10 | 7,448,825,333.10 | 7,377,289,578.58 | 7,377,289,578.58 | ||
| 合计 | 7,448,825,333.10 | 7,448,825,333.10 | 7,377,289,578.58 | 7,377,289,578.58 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 医疗健康 | 48,000,000.00 | 4,050,000.00 | 298,663.75 | 52,348,663.75 | |||
| 九芝堂医贸 | 45,000,000.00 | 499,195.13 | 45,499,195.13 | ||||
| 九芝堂医药 | 34,973,347.86 | 2,367,976.88 | 37,341,324.74 | ||||
| 九芝堂零售 | 625,793.58 | 625,793.58 | |||||
| 常德九芝堂 | 1,224,675.73 | 1,224,675.73 | |||||
| 医药科技 | 9,800,000.00 | 9,800,000.00 | |||||
| 健康产业 | 8,000,000.00 | 349,863.25 | 8,349,863.25 | ||||
| 成都九芝堂 | 79,460,828.25 | 863,991.56 | 80,324,819.81 | ||||
| 斯奇生物 | 53,015,989.25 | 721,059.63 | 53,737,048.88 | ||||
| 海南九芝堂 | 53,467,351.38 | 447,995.63 | 53,915,347.01 | ||||
| 电子商务 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 中药验方 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 雍和启航 | 518,914,292.53 | 56,000,000.00 | 802,125.50 | 575,716,418.03 | |||
| 友搏药业 | 6,517,807,300.00 | 5,134,883.19 | 6,522,942,183.19 | ||||
| 合计 | 7,377,289,578.58 | 60,050,000.00 | 0.00 | 11,485,754.52 | 7,448,825,333.10 |
（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 812,866,384.18 | 330,875,045.82 | 678,636,814.15 | 270,077,572.71 |
| 其他业务 | 6,602,874.53 | 311,739.68 | 6,727,561.75 | 666,986.94 |
| 合计 | 819,469,258.71 | 331,186,785.50 | 685,364,375.90 | 270,744,559.65 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | 819,469,258.71 | |||
| 其中： | ||||
| 商品（在某一时点确认收入） | 812,868,970.10 | |||
| 服务（在某一时段确认收入） | 6,600,288.61 | |||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 819,469,258.71 |
与履约义务相关的信息：
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 210,000,000.00 | 303,450,000.00 |
| 银行理财产品投资收益 | 3,445,848.49 | 895,399.68 |
| 合计 | 213,445,848.49 | 304,345,399.68 |
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -70,809.36 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 29,991,050.23 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 319,289.88 |
| 减：所得税影响额 | 5,146,749.16 | |
| 少数股东权益影响额 | 28,314.72 | |
| 合计 | 25,064,466.87 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.43% | 0.2573 | 0.2573 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.81% | 0.2279 | 0.2279 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
□ 适用 √ 不适用