读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
中国中期:2018年半年度报告 下载公告
公告日期:2018-08-30

中国中期投资股份有限公司

2018年半年度报告

2018年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人姜新、主管会计工作负责人姜荣及会计机构负责人(会计主管人员)姜荣声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

公司存在的风险详细内容见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”—“十、公司面临的风险和应对措施”,敬请广大投资者注意。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

2018年半年度报告 ...... 1

第一节 重要提示、释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 6

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 14

第六节 股份变动及股东情况 ...... 15

第七节 优先股相关情况 ...... 16

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 17

第九节 公司债相关情况 ...... 18

第十节 财务报告 ...... 19

第十一节 备查文件目录 ...... 76

释义

释义项释义内容
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会
深交所、交易所深圳证券交易所
公司、本公司中国中期投资股份有限公司
中期集团中期集团有限公司
国际期货中国国际期货股份有限公司
中期财富中期财富管理有限公司
东莞永濠东莞市永濠汽车销售服务有限公司
深圳中期深圳中期信息服务有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称中国中期股票代码000996
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称中国中期投资股份有限公司
公司的中文简称(如有)中国中期
公司的外文名称(如有)CHINA CIFCO INVESTMENT CO.,LTD
公司的法定代表人姜新
董事会秘书证券事务代表
姓名姜新田宏莉
联系地址北京市朝阳区麦子店西路3号新恒基国际大厦15层北京市朝阳区麦子店西路3号新恒基国际大厦15层
电话010-59539802010-59539802
传真010-59539886010-59539886
电子信箱000996@cifco.net.cn000996@cifco.net.cn

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)22,870,430.3224,769,220.24-7.67%
归属于上市公司股东的净利润(元)7,103,500.1511,287,340.33-37.07%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)7,091,310.6611,272,315.30-37.09%
经营活动产生的现金流量净额(元)-17,938,463.716,094,807.00-394.32%
基本每股收益(元/股)0.02060.0327-37.00%
稀释每股收益(元/股)0.02060.0327-37.00%
加权平均净资产收益率1.33%1.81%-0.48%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)600,263,608.71599,986,964.080.05%
归属于上市公司股东的净资产(元)536,880,356.40529,776,856.251.34%
项目金额说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出12,831.03
少数股东权益影响额(税后)641.54
合计12,189.49--

开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期公司的主营业务为汽车服务业务,主要包括品牌汽车及配件销售、汽车维修、汽车养护美容、信息咨询服务、汽车金融服务、汽车保险经纪、汽车电子商务等服务业务。近年来汽车服务行业呈现出多品牌、集团化、跨区域的发展趋势,大型经销商集团在资源整合、创新发展方面独具优势。由于公司近几年在汽车服务行业没有增加投入,业务规模偏小,运营成本高,无法形成规模效应、联动效应,在市场竞争中处于劣势,公司计划战略转型,服务实体经济,推动公司自身快速发展,提升公司效益,确保了企业长期可持续、健康发展。 2018年上半年公司实现汽车服务业务收入22870430.32元,比上年同期下降7.67%。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产不适用
固定资产不适用
无形资产不适用
在建工程不适用

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2018年上半年,公司紧密围绕董事会年初制定的战略规划和年度经营计划积极开展各项工作,一方面公司积极引进人才,在移动互联网+服务,金融服务,医疗服务,教育服务等高端服务业领域进行探索拓展,为公司转型升级做准备,另一方面内抓管理,控制成本,保持公司各项经营活动稳步进行。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入22,870,430.3224,769,220.24-7.67%
营业成本19,388,205.9020,478,816.51-5.33%
销售费用2,125,265.802,278,200.93-6.71%
管理费用6,085,152.343,638,543.9967.24%报告期公司人员增加,从而人员成本增加
财务费用-417,046.31-252,489.87-65.17%报告期公司利息收入较上年同期增加
经营活动产生的现金流量净额-17,938,463.716,094,807.00-394.32%主要由于报告期公司营业收入较上年同期减少所致
投资活动产生的现金流量净额38,929.4881,507,699.34-99.95%上年同期公司收到国际期货投资分红款
现金及现金等价物净增加额-17,899,534.2387,602,506.34-120.43%
营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
汽车服务业务22,870,430.3219,388,205.9015.23%-7.67%-5.33%-2.09%
分产品
汽车销售业务19,247,515.7717,662,515.468.23%-8.59%-5.30%-3.19%
汽车维修业务3,375,168.751,622,646.3851.92%5.23%0.57%2.23%
汽车精品业务119,579.94103,044.0613.83%-66.05%-52.07%-25.14%
汽车保险业务128,165.860.00100.00%-14.79%0.00%0.00%
分地区
华南地区22,870,430.3219,388,205.9015.23%-7.67%-5.33%-2.09%
本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金133,045,372.4122.16%154,724,843.7222.84%-0.68%
应收账款242,473.840.04%150,973.860.02%0.02%
存货22,345,994.073.72%20,292,858.653.00%0.72%
长期股权投资408,697,578.1568.09%445,340,582.9765.74%2.35%
固定资产3,615,669.530.60%4,101,684.460.61%-0.01%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
深圳中期信息服务有限公司子公司投资管理、汽车贸易5,000,000109,123,697.10-8,629,666.7122,870,430.32-968,624.89-1,004,109.24
中期财富管理有限公司子公司投资管理、投资咨询50,000,00084,072,044.1620,685,638.260.00-167,537.29-167,537.29
中国国际期参股公司商品期货经1,000,000,006,698,266,411,423,463,54149,469,631.70,087,29053,221,113.98
货股份有限公司纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理02.024.9540.83

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
二0一八年第一次临时股东大会临时股东大会19.56%2018年03月19日2018年03月20日2018-005
二0一七年年度股东大会年度股东大会19.57%2018年05月22日2018年05月23日2018-013

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否无

2、履行精准扶贫社会责任情况(1)精准扶贫规划

报告期内,公司与四川省三台县鑫博扶贫济困协会合作,对口支援三台县贫困区小学教育事业,一方面提供资金支持,为贫困学生提供学费、生活费、捐助失学儿童;另一方面为贫困地区学校捐赠电脑等物资,改善贫困地区中小学计算机教学环境,促进贫困地区信息化建设;并且在帮扶过程中注重落实扶贫效果,公司联合扶贫协会加强与贫困学校和学生的沟通联系,实行跟踪管理,切实做到把帮扶效果落实到实处。

(2)半年度精准扶贫概要

本期扶贫工作的概况及成果如下:

1、 经与扶贫协会及学校沟通了解,根据帮扶规划,公司资助了三台县一些村小学50台电脑,供学生上电脑课使用。

2、 公司积极参与救助失学儿童,报告期对口帮扶三台县十几名贫困学生,解决他们上学及生活费用。

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
其中:1.资金万元3.6
2.物资折款万元20
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
其中: 4.1资助贫困学生投入金额万元3.6
4.2资助贫困学生人数18
4.3改善贫困地区教育资源投入金额万元20
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份00.00%00.00%
二、无限售条件股份345,000,000100.00%345,000,000100.00%
1、人民币普通股345,000,000100.00%345,000,000100.00%
三、股份总数345,000,000100.00%345,000,000100.00%
报告期末普通股股东总数48,201报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
中期集团有限公司境内非国有法人19.44%67,077,600067,077,600质押22,148,072
易小强境内自然人0.67%2,300,00002,300,000
邓兰境内自然人0.60%2,086,80002,086,800
周俊虎境内自然人0.52%1,792,06701,792,067
郝俊境内自然人0.39%1,329,00001,329,000
张宗敏境内自然人0.35%1,207,85001,207,850
谢雄清境内自然人0.34%1,177,65001,177,650
范立新境内自然人0.32%1,104,45001,104,450
张亚华境内自然人0.30%1,039,10501,039,105
蒋国平境内自然人0.28%950,0000950,000
上述股东关联关系或一致行动的说明公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否属于一致行动人,也未知其是否存在关联关系。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
中期集团有限公司67,077,600人民币普通股67,077,600
易小强2,300,000人民币普通股2,300,000
邓兰2,086,800人民币普通股2,086,800
周俊虎1,792,067人民币普通股1,792,067
郝俊1,329,000人民币普通股1,329,000
张宗敏1,207,850人民币普通股1,207,850
谢雄清1,177,650人民币普通股1,177,650
范立新1,104,450人民币普通股1,104,450
张亚华1,039,105人民币普通股1,039,105
蒋国平950,000人民币普通股950,000
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否属于一致行动人,也未知
股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明其是否存在关联关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)报告期内,公司前10 名无限售流通股股东参与了融资融券或转融通业务,其中:第二名易小强通过“招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股票2300000股。第三名邓兰通过“申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股票2017600股。第四名周俊虎通过“中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股份1246199股;第五名郝俊通过“广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股票1329000股。第六名张宗敏通过“安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股份1130000股。第七名谢雄清通过“中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股份1177650股;第八名范立新通过“东海证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股份1095000股。第九名张亚华通过“中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股份1001205股。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2017年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2017年年报。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:中国中期投资股份有限公司

2018年06月30日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金133,045,372.41153,194,055.47
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款242,473.841,442,229.78
预付款项10,845,673.459,054,183.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款19,858,353.1114,939,247.15
买入返售金融资产
存货22,345,994.0718,937,843.78
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,294,476.13845,156.35
流动资产合计187,632,343.01198,412,716.51
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资408,697,578.15397,228,428.09
投资性房地产
固定资产3,615,669.533,964,801.49
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产145,139.94169,329.93
开发支出
商誉
长期待摊费用172,878.08211,688.06
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计412,631,265.70401,574,247.57
资产总计600,263,608.71599,986,964.08
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据18,650,000.0029,000,000.00
应付账款566,425.77574,783.57
预收款项810,266.741,701,535.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬1,195,100.721,495,470.42
应交税费2,770,650.202,744,575.72
应付利息
应付股利
其他应付款6,041,372.281,294,100.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计30,033,815.7136,810,465.77
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债33,780,919.9333,780,919.93
其他非流动负债
非流动负债合计33,780,919.9333,780,919.93
负债合计63,814,735.6470,591,385.70
所有者权益:
股本345,000,000.00345,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积41,956,714.8341,956,714.83
减:库存股
其他综合收益-1,612,693.55-1,612,693.55
专项储备
盈余公积37,159,128.9737,159,128.97
一般风险准备
未分配利润114,377,206.15107,273,706.00
归属于母公司所有者权益合计536,880,356.40529,776,856.25
少数股东权益-431,483.33-381,277.87
所有者权益合计536,448,873.07529,395,578.38
负债和所有者权益总计600,263,608.71599,986,964.08
项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金127,447,470.81127,951,410.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款157,455,584.00160,361,578.51
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产343,332.42260,089.20
流动资产合计285,246,387.23288,573,078.54
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资290,691,118.14284,405,704.58
投资性房地产
固定资产320,321.43339,106.71
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产145,139.94169,329.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计291,156,579.51284,914,141.22
资产总计576,402,966.74573,487,219.76
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬762,633.611,080,540.58
应交税费95,174.3039,612.28
应付利息
应付股利
其他应付款42,588,757.2142,451,870.00
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计43,446,565.1243,572,022.86
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债33,780,919.9333,780,919.93
其他非流动负债
非流动负债合计33,780,919.9333,780,919.93
负债合计77,227,485.0577,352,942.79
所有者权益:
股本345,000,000.00345,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积20,351,151.8820,351,151.88
减:库存股
其他综合收益-1,327,767.09-1,327,767.09
专项储备
盈余公积37,159,128.9737,159,128.97
未分配利润97,992,967.9394,951,763.21
所有者权益合计499,175,481.69496,134,276.97
负债和所有者权益总计576,402,966.74573,487,219.76
项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入22,870,430.3224,769,220.24
其中:营业收入22,870,430.3224,769,220.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本27,250,801.5426,088,682.47
其中:营业成本19,388,205.9020,478,816.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加79,623.8184,914.84
销售费用2,125,265.802,278,200.93
管理费用6,085,152.343,638,543.99
财务费用-417,046.31-252,489.87
资产减值损失-10,400.00-139,303.93
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)11,469,150.0612,595,767.32
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
其他收益
三、营业利润(亏损以“-”号填列)7,088,778.8411,276,305.09
加:营业外收入12,831.0320,027.04
减:营业外支出48,315.184,211.21
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)7,053,294.6911,292,120.92
减:所得税费用
五、净利润(净亏损以“-”号填列)7,053,294.6911,292,120.92
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)7,053,294.6911,292,120.92
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
归属于母公司所有者的净利润7,103,500.1511,287,340.33
少数股东损益-50,205.464,780.59
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额7,053,294.6911,292,120.92
归属于母公司所有者的综合收益总额7,103,500.1511,287,340.33
归属于少数股东的综合收益总额-50,205.464,780.59
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.02060.0327
(二)稀释每股收益0.02060.0327

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:姜新 主管会计工作负责人:姜荣 会计机构负责人:姜荣

4、母公司利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业收入0.000.00
减:营业成本0.000.00
税金及附加28.2035,000.00
销售费用
管理费用3,812,635.651,543,580.73
财务费用-568,454.81-273,332.13
资产减值损失
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)6,285,413.5612,595,767.32
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益(损失以“-”号填列)
其他收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)3,041,204.5211,290,518.72
加:营业外收入0.20
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)3,041,204.7211,290,518.72
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)3,041,204.7211,290,518.72
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)3,041,204.7211,290,518.72
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额3,041,204.7211,290,518.72
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.00880.0491
(二)稀释每股收益0.00880.0491
项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金31,969,763.4955,383,702.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金11,478,115.1474,015,974.45
经营活动现金流入小计43,447,878.63129,399,676.56
购买商品、接受劳务支付的现金43,140,233.6478,716,370.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金4,653,304.362,977,779.55
支付的各项税费438,625.49248,997.70
支付其他与经营活动有关的现金13,154,178.8541,361,721.65
经营活动现金流出小计61,386,342.34123,304,869.56
经营活动产生的现金流量净额-17,938,463.716,094,807.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金111,490,725.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额136,594.86206,696.91
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计136,594.86111,697,421.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金97,665.38189,722.57
投资支付的现金30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计97,665.3830,189,722.57
投资活动产生的现金流量净额38,929.4881,507,699.34
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-17,899,534.2387,602,506.34
加:期初现金及现金等价物余额147,381,990.15100,633,159.04
六、期末现金及现金等价物余额129,482,455.92188,235,665.38
项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金7,111,645.2573,577,170.13
经营活动现金流入小计7,111,645.2573,577,170.13
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现2,502,421.87589,744.38
支付的各项税费28.2035,000.00
支付其他与经营活动有关的现金5,113,135.2085,812,295.49
经营活动现金流出小计7,615,585.2786,437,039.87
经营活动产生的现金流量净额-503,940.02-12,859,869.74
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金111,490,725.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计111,490,725.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计30,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额81,490,725.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-503,940.0268,630,855.26
加:期初现金及现金等价物余额127,951,410.8383,970,292.50
六、期末现金及现金等价物余额127,447,470.81152,601,147.76
项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额345,000,000.0041,956,714.83-1,612,693.5537,159,128.97107,273,706.00-381,277.87529,395,578.38
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额345,000,000.0041,956,714.83-1,612,693.5537,159,128.97107,273,706.00-381,277.87529,395,578.38
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)7,103,500.15-50,205.467,053,294.69
(一)综合收益总额7,103,500.15-50,205.467,053,294.69
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额345,000,000.0041,956,714.83-1,612,693.5537,159,128.97114,377,206.15-431,483.33536,448,873.07
项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额230,000,000.00266,678,875.5237,159,128.9783,881,612.68-345,348.26617,374,268.91
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额230,000,000.00266,678,875.5237,159,128.9783,881,612.68-345,348.26617,374,268.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)115,000,000.00-224,722,160.69-1,612,693.5523,392,093.32-35,929.61-87,978,690.53
(一)综合收益总额-1,612,693.5530,292,093.32-35,929.6128,643,470.16
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-6,900,000.00-6,900,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-6,900,000.00-6,900,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转115,000,000.00-115,000,000.00
1.资本公积转增资本(或股本)115,000,000.00-115,000,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-109,722,160.69-109,722,160.69
四、本期期末余额345,000,000.0041,956,714.83-1,612,693.5537,159,128.97107,273,706.00-381,277.87529,395,578.38
项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额345,000,000.0020,351,151.88-1,327,767.0937,159,128.9794,951,763.21496,134,276.97
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额345,000,000.0020,351,151.88-1,327,767.0937,159,128.9794,951,763.21496,134,276.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,041,204.723,041,204.72
(一)综合收益总额3,041,204.723,041,204.72
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额345,000,000.0020,351,151.88-1,327,767.0937,159,128.9797,992,967.93499,175,481.69
项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额230,000,000.00245,073,312.5737,159,128.97111,479,518.66623,711,960.20
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额230,000,000.00245,073,312.5737,159,128.97111,479,518.66623,711,960.20
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)115,000,000.00-224,722,160.69-1,327,767.09-16,527,755.45-127,577,683.23
(一)综合收益总额-1,327,767.09-9,627,755.45-10,955,522.54
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-6,900,000.00-6,900,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-6,900,000.00-6,900,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转115,000,000.00-115,000,000.00
1.资本公积转增资本(或股本)115,000,000.00-115,000,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-109,722,160.69-109,722,160.69
四、本期期末余额345,000,000.0020,351,151.88-1,327,767.0937,159,128.9794,951,763.21496,134,276.97

营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、23“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并及公司财务状况以及2018年上半年的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为 当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、6?2??????????????“?????”???“?????”???????????????????14“??????”??????????“?????”?????????

?????????????????

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范

围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,??????????????????????????????????????????????????????????????

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

股权投资”(详见本附注三、14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、14(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益)以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准余额为30.00万元(含30.00万元)以上的应收账款、余额为150.00(含150.00)万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的其他应收款,不再包括在具有类似信用风险特征的其他 应收款组合中进行减值测试。
组合名称坏账准备计提方法
账龄分析法组合账龄分析法
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内(含1年)5.00%5.00%
1-2年10.00%10.00%
2-3年20.00%20.00%
3-4年40.00%40.00%
4-5年80.00%80.00%
5年以上100.00%100.00%

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异。
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易 ”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股

权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业

购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。

16、固定资产(1)确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-40 年52.38-9.50
机器设备年限平均法5-12 年57.92-19.00
运输设备年限平均法5-12 年57.92-19.00
电子设备及其他年限平均法3-8 年511.88-31.67

19、生物资产20、油气资产21、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。

26、股份支付27、优先股、永续债等其他金融工具28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利

益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

公司汽车销售收入确认如下:客户选定车型后,公司与客户签订《销售合同》,客户交付90%以上的车款后,财务开具《机动车销售统一发票》或《增值税专用发票》后办理保险、上牌等手续;因开具发票前已收到客户90%以上的车款且开具发票后发生退车的可能性较小,公司根据销售发票以及保险、上牌、统缴、购置税等资料确认收入入账。

(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规

定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁(1)经营租赁的会计处理方法

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

(1)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计33、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号—— 租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(2)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

(3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(5)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)开发支出确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

(7)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(9)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售收入或咨询服务或租赁服务17、6、11、10
城市维护建设税实际交纳增值税7
企业所得税应纳税所得额25
教育费附加实际交纳增值税3
地方教育费附加实际交纳增值税2
纳税主体名称所得税税率
项目期末余额期初余额
库存现金20,584.5490,099.51
银行存款71,359,072.05134,351,130.58
其他货币资金61,665,715.8218,752,825.38
合计133,045,372.41153,194,055.47
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
项目期末已质押金额
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
项目期末转应收账款金额

5、应收账款(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款596,770.27100.00%354,296.4359.37%242,473.841,796,526.21100.00%354,296.4319.72%1,442,229.78
合计596,770.27100.00%354,296.4359.37%242,473.841,796,526.21100.00%354,296.4319.72%1,442,229.78
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
汽车保险费276,448.0470,348.205.00%
1年以内小计276,448.04
1至2年32,000.003,200.0010.00%
3至4年5,320.002,128.0040.00%
4至5年21,910.0017,528.0080.00%
5年以上261,092.23261,092.23100.00%
合计596,770.27354,296.4359.37%

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式
项目核销金额
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内10,837,126.4499.92%9,045,636.9799.91%
1至2年8,547.010.08%8,547.010.09%
合计10,845,673.45--9,054,183.98--

末余额合计数的比例为100%

其他说明:

7、应收利息(1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组20,949,9100.00%1,091,575.21%19,858,3516,030,100.00%1,091,5746.81%14,939,247.
合计提坏账准备的其他应收款28.044.933.11822.08.9315
合计20,949,928.04100.00%1,091,574.935.21%19,858,353.1116,030,822.08100.00%1,091,574.936.81%14,939,247.15
账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计20,474,309.37777,760.173.80%
1至2年121,853.7312,185.3710.00%
2至3年5,022.941,004.5920.00%
3至4年76,862.0030,744.8040.00%
4至5年10,000.008,000.0080.00%
5年以上261,880.00261,880.00100.00%
合计20,949,928.041,091,574.93
单位名称转回或收回金额收回方式
项目核销金额
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金3,899,877.42377,500.92
其他17,050,050.6215,653,321.16
合计20,949,928.0416,030,822.08
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
捷利物流有限公司往来款15,000,000.001年内75.50%750,000.00
周溪村委会房租押金2,160,000.001年内10.90%82,080.00
大朗直营店租金等806,013.871年内4.10%30,628.52
江门店提车款418,800.631年内2.10%15,914.42
东风悦达起亚汽车有限公司保证金300,000.003-4年/5年以上1.50%20,000.00
合计--18,684,814.50--94.10%898,622.94
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

10、存货(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品22,532,930.59186,936.5222,345,994.0719,124,780.30186,936.5218,937,843.78
合计22,532,930.59186,936.5222,345,994.0719,124,780.30186,936.5218,937,843.78
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品186,936.52186,936.52
合计186,936.52186,936.52
项目金额
项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
项目期末余额期初余额

13、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税1,294,476.13845,156.35
合计1,294,476.13845,156.35
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
可供出售权益工具项目投资成本期末公允价值公允价值相对于成本的下跌幅度持续下跌时间(个月)已计提减值金额未计提减值原因

15、持有至到期投资(1)持有至到期投资情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
债券项目面值票面利率实际利率到期日
项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
中国国际397,228,411,469,15408,697,5
期货股份有限公司28.090.0678.15
小计397,228,428.0911,469,150.06408,697,578.15
合计397,228,428.0911,469,150.06408,697,578.15
项目账面价值未办妥产权证书原因
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额11,428,969.09910,063.651,970,553.50601,452.9514,911,039.19
2.本期增加金额
(1)购置261,427.27261,427.27
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废256,030.09256,030.09
4.期末余额11,428,969.09910,063.651,975,950.68601,452.9514,916,436.37
二、累计折旧
1.期初余额9,203,853.83763,790.89441,836.06536,756.9210,946,237.70
2.本期增加金额
(1)计提183,471.514,518.00232,788.214,912.16425,689.88
3.本期减少金额
(1)处置或报废71,160.7471,160.74
4.期末余额9,387,325.34768,308.89603,463.53541,669.0811,300,766.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2,041,643.75141,754.761,372,487.1559,783.873,615,669.53
2.期初账面价值2,225,115.26146,272.761,528,717.4464,696.033,964,801.49
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值
项目账面价值未办妥产权证书的原因
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
项目本期计提金额计提原因
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额533,800.00533,800.00
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额533,800.00533,800.00
二、累计摊销
1.期初余额364,470.07364,470.07
2.本期增加金
(1)计提24,189.9924,189.99
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额388,660.06388,660.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值145,139.94145,139.94
2.期初账面价值169,329.93169,329.93
项目账面价值未办妥产权证书的原因
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

27、商誉(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费211,688.0638,809.98172,878.08
合计211,688.0638,809.98172,878.08
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税负债33,780,919.9333,780,919.93
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1,632,807.881,632,807.88
可抵扣亏损37,097,925.3437,097,925.34
合计38,730,733.2238,730,733.22
年份期末金额期初金额备注
2017年4,580,505.894,580,505.89
2018年5,051,182.215,051,182.21
2019年6,124,557.776,124,557.77
2020年17,539,610.3317,539,610.33
2021年3,802,069.143,802,069.14
合计37,097,925.3437,097,925.34--
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
项目期末余额期初余额
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票18,650,000.0029,000,000.00
合计18,650,000.0029,000,000.00
项目期末余额期初余额
采购款566,425.77574,783.57
合计566,425.77574,783.57
项目期末余额未偿还或结转的原因

36、预收款项(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
预收整车款810,266.741,701,535.12
合计810,266.741,701,535.12
项目期末余额未偿还或结转的原因
项目金额
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1,495,470.424,589,013.264,889,382.961,195,100.72
合计1,495,470.424,589,013.264,889,382.961,195,100.72
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴706,266.294,361,440.214,652,065.01415,641.49
2、职工福利费200.00200.00
3、社会保险费92,279.0692,279.06
其中:医疗保险费77,935.3877,935.38
工伤保险费3,848.103,848.10
生育保险费10,495.5810,495.58
4、住房公积金107,235.10107,235.10
5、工会经费和职工教育经费789,204.1327,858.8937,603.79779,459.23
合计1,495,470.424,589,013.264,889,382.961,195,100.72
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
项目期末余额期初余额
企业所得税2,645,738.812,645,738.81
个人所得税102,908.6245,896.16
城市维护建设税8,099.5010,787.45
教育费附加5,114.747,034.70
防洪费5,387.045,387.04
房产税26,330.07
堤围费3,401.493,401.49
合计2,770,650.202,744,575.72
项目期末余额期初余额
借款单位逾期金额逾期原因
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
往来款5,943,969.591,274,422.90
其他97,402.6919,678.04
合计6,041,372.281,294,100.94
项目期末余额未偿还或结转的原因
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

45、长期借款(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
项目期末余额期初余额

48、长期应付职工薪酬(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额
项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
项目期末余额期初余额形成原因
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
项目期末余额期初余额
期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数345,000,000.00345,000,000.00
发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)26,291,694.8726,291,694.87
其他资本公积15,665,019.9615,665,019.96
合计41,956,714.8341,956,714.83

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、以后将重分类进损益的其他综合收益-1,612,693.55-1,612,693.55
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-1,612,693.55-1,612,693.55
其他综合收益合计-1,612,693.55-1,612,693.55
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积37,159,128.9737,159,128.97
合计37,159,128.9737,159,128.97
项目本期上期
调整后期初未分配利润107,273,706.00
加:本期归属于母公司所有者的净利润7,103,500.15
期末未分配利润114,377,206.15
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务22,870,430.3219,388,205.9024,769,220.2420,478,816.51
合计22,870,430.3219,388,205.9024,769,220.2420,478,816.51
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税12,087.3111,292.55
教育费附加8,633.808,066.12
房产税26,330.07
印花税57,822.3139,226.10
环保税1,080.39
合计79,623.8184,914.84
项目本期发生额上期发生额
工资薪金支出1,516,264.181,322,462.01
广告费203,708.53558,105.58
折旧费192,969.74187,808.62
租赁费117,000.00117,800.00
其他95,323.3592,024.72
合计2,125,265.802,278,200.93
项目本期发生额上期发生额
工资薪金支出3,394,467.662,024,582.90
租赁及水电费980,464.45917,757.18
折旧费232,720.14233,028.93
无形资产及长期待摊费用摊销24,189.9924,189.98
其他1,453,310.10438,985.00
合计6,085,152.343,638,543.99
项目本期发生额上期发生额
利息支出105,603.04
减:利息收入-587,544.49-305,871.03
银行手续费64,895.1453,254.62
合计-417,046.31-252,489.87
项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-139,303.93
十四、其他-10,400.00
合计-10,400.00-139,303.93
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益11,469,150.0612,595,767.32
合计11,469,150.0612,595,767.32
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计-13,869.03
其他12,831.0333,896.07
合计12,831.0320,027.04
补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计2,225.23
其他40.691,985.98
固定资产处置损失48,274.49
合计48,315.184,211.21
项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额
利润总额7,053,294.69
项目本期发生额上期发生额
利息收入101,528.41306,092.49
收到往来款等11,376,586.7373,709,881.96
合计11,478,115.1474,015,974.45
项目本期发生额上期发生额
支付往来款项7,495,520.0538,984,027.99
支付经营管理费用5,658,658.802,377,693.66
合计13,154,178.8541,361,721.65
项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润7,053,294.6911,292,120.92
加:资产减值准备-10,400.00-139,303.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧429,936.96393,286.44
无形资产摊销24,189.9924,189.98
长期待摊费用摊销135,834.9331,759.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)48,274.4916,094.26
投资损失(收益以“-”号填列)-11,469,150.06-12,595,767.32
存货的减少(增加以“-”号填列)-2,596,509.71-2,564,674.27
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)5,372,090.7533,452,781.52
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-19,175,174.58-48,764,773.35
其他2,249,148.8324,949,092.98
经营活动产生的现金流量净额-17,938,463.716,094,807.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额129,482,455.92188,235,665.38
减:现金的期初余额147,381,990.15100,633,159.04
现金及现金等价物净增加额-17,899,534.2387,602,506.34
金额
其中:--
其中:--
其中:--
金额
其中:--
其中:--
其中:--

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金129,482,455.92147,381,990.15
其中:库存现金20,584.5436,980.63
可随时用于支付的银行存款67,796,155.56145,520,612.50
可随时用于支付的其他货币资金61,665,715.821,824,397.02
三、期末现金及现金等价物余额129,482,455.92147,381,990.15
项目期末账面价值受限原因
货币资金3,562,916.49承兑汇票保证金
合计3,562,916.49--
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元
欧元
港币
应收账款----
其中:美元
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
合并成本
购买日公允价值购买日账面价值
被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
合并成本
合并日上期期末

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
中期财富管理有限公司上海上海投资管理、投资咨询100.00%设立
深圳中期信息服务有限公司深圳深圳销售汽车及配件95.00%非同一控制企业合并
东莞市永濠汽车销售服务有限公司东莞东莞销售汽车及配件95.00%非同一控制企业合并
子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
深圳中期信息服务有限公司5.00%-50,205.46-36,039.40
东莞市永濠汽车销售服务有限公司5.00%-27,984.57349,500.22
子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
深圳中期信息服务有限公司821,004.7976,015,565.9376,836,570.7276,997,667.3076,997,667.304,969,285.7076,016,828.9980,986,114.6980,702,793.4780,702,793.47
东莞市永濠汽车销售服务有限公司44,153,575.102,995,980.1047,149,555.2040,159,550.8340,159,550.8355,065,296.573,331,201.9058,396,498.4750,846,802.6650,846,802.66
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
深圳中期信息服务有限公司-444,417.80-4,148,660.962,000.00-281,016.47-281,016.47-8,263.61
东莞市永濠汽车销售服务有限公司-559,691.44-4,873,059.1824,767,220.24237,324.30237,324.3015,296,166.13

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
中国国际期货股份有限公司北京北京期货经纪11.81%9.74%权益法
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产6,383,972,329.136,324,364,596.04
非流动资产314,294,082.89311,027,510.90
资产合计6,698,266,412.026,635,392,106.94
流动负债5,272,542,363.245,264,422,768.81
负债合计5,272,542,363.245,264,422,768.81
归属于母公司股东权益1,425,724,048.781,370,969,338.13
按持股比例计算的净资产份额168,378,010.15161,911,478.83
营业收入149,469,631.40182,615,297.92
净利润53,221,113.9863,743,761.75
其他综合收益9,011,421.00
综合收益总额53,221,113.9872,755,182.75
本年度收到的来自联营企业的股利111,490,725.00
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接
项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
中期集团有限公司北京投资及投资管理1,000,000,000.0019.44%19.44%
合营或联营企业名称与本企业关系
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
北京中期世纪物业管理有限公司同一母公司
中期资产管理有限公司同一母公司
廊坊开发区捷利物流有限公司同一母公司
中国国际期货有限公司同一母公司
捷利物流有限公司同一母公司
中期信息技术服务有限公司同一母公司
北京中期移动金融信息服务股份有限公司同一母公司
北京中期移动金融信息服务股份有限公司同一母公司
姜荣董事
关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益
委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
中期集团有限公司房屋建筑物324,000.00
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
姜荣20,000,000.002016年09月22日2019年09月22日
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额

(8)其他关联交易6、关联方应收应付款项(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组3、资产置换(1)非货币性资产交换(2)其他资产置换4、年金计划5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润
项目分部间抵销合计
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
单位名称收回或转回金额收回方式
项目核销金额
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款167,551,144.91100.00%10,095,560.916.03%157,455,584.00170,457,139.42100.00%10,095,560.915.92%160,361,578.51
合计167,551,144.91100.00%10,095,560.916.03%157,455,584.00170,457,139.42100.00%10,095,560.915.92%160,361,578.51
账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计147,177,833.667,504,191.415.00%
1至2年15,899,850.001,589,985.0010.00%
2至3年4,000,000.00800,000.0020.00%
3至4年453,461.25181,384.5040.00%
5年以上20,000.0020,000.00100.00%
合计167,551,144.9110,095,560.91
单位名称转回或收回金额收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
款项性质期末账面余额期初账面余额
应收合并范围内款项95,450,573.25155,427,613.25
其他72,100,571.6615,029,526.17
合计167,551,144.91170,457,139.42
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
深圳中期信息服务有限公司往来款76,624,112.002-3年45.73%4,550,037.60
中期财富管理有限公司往来款63,373,000.001年内37.82%3,016,250.00
捷利物流有限公司往来款15,000,000.001年内8.95%750,000.00
东莞永濠汽车销售服务有限公司往来款12,453,461.254年内7.43%1,606,384.50
哈中兴新型材料贸易公司业务款20,000.005年以上0.01%20,000.00
合计--167,470,573.25--99.94%9,942,672.10
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资43,432,323.4843,432,323.4843,432,323.4843,432,323.48
对联营、合营企业投资247,258,794.66247,258,794.66240,973,381.10240,973,381.10
合计290,691,118.14290,691,118.14284,405,704.58284,405,704.58
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
中期财富管理有限公司42,242,290.0242,242,290.02
深圳中期信息服务有限公司1,190,033.461,190,033.46
合计43,432,323.4843,432,323.48
投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
中国国际期货股份有限公司201,993,334.976,285,413.56208,278,748.53
北京中期38,980,0438,980,04
移动金融信息服务股份有限公司6.136.13
小计240,973,381.106,285,413.56247,258,794.66
合计240,973,381.106,285,413.56247,258,794.66
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6,285,413.5612,595,767.32
合计6,285,413.5612,595,767.32
项目金额说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出12,831.03
少数股东权益影响额641.54
合计12,189.49--

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润1.33%0.02060.0206
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.33%0.02060.0206

第十一节 备查文件目录

一、载有董事长亲笔签署的2018年半年度报告正本;二、载有法定代表人、财务负责人亲笔签名并盖章的会计报表;三、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告。


  附件:公告原文
返回页顶