华兰生物工程股份有限公司
2023年半年度报告
二〇二三年八月
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人安康、主管会计工作负责人谢军民及会计机构负责人(会计主管人员)李萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析第十项：公司面临的风险和应对措施。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录第一节重要提示、目录和释义
...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9
第四节公司治理 ...... 18
第五节环境和社会责任 ...... 19
第六节重要事项 ...... 24
第七节股份变动及股东情况 ...... 28
第八节优先股相关情况 ...... 32
第九节债券相关情况 ...... 33
第十节财务报告 ...... 34
备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、股份公司 | 指 | 华兰生物工程股份有限公司 |
| 重庆公司 | 指 | 华兰生物工程重庆有限公司，公司全资子公司 |
| 疫苗公司 | 指 | 华兰生物疫苗股份有限公司，公司控股子公司 |
| 基因公司 | 指 | 华兰基因工程有限公司，公司参股公司 |
| 白蛋白 | 指 | 人血白蛋白 |
| 静丙、静注丙球 | 指 | 静注人免疫球蛋白（pH4） |
| 流感疫苗 | 指 | 流感病毒裂解疫苗 |
| 四价流感疫苗 | 指 | 四价流感病毒裂解疫苗 |
| 狂犬疫苗 | 指 | 冻干人用狂犬病疫苗（Vero细胞） |
| 利妥昔单抗 | 指 | 重组抗淋巴细胞瘤（CD20）单抗注射液 |
| 曲妥珠单抗 | 指 | 重组抗人表皮生长因子受体2（HER2）单抗 |
| 贝伐单抗 | 指 | 重组抗血管内皮生长因子（VEGF）单抗注射液 |
| 阿达木单抗 | 指 | 重组抗人肿瘤坏死因子（TNFα）单抗注射液 |
| 地舒单抗 | 指 | 重组抗RANKL全人源单克隆抗体注射液 |
| 帕尼单抗 | 指 | 重组抗EGFR全人源单克隆抗体注射液 |
| 伊匹单抗 | 指 | 重组抗CTLA-4全人源单克隆抗体注射液 |
| WHO | 指 | WorldHealthOrganization的缩写，即世界卫生组织 |
| 会计师事务所 | 指 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 交易所、深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《疫苗管理法》 | 指 | 《中华人民共和国疫苗管理法》 |
| 《股票上市规则》 | 指 | 《深圳证券交易所股票上市规则》 |
| 《规范运作指引》 | 指 | 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作 |
| 报告期 | 指 | 2023年半年度 |
| 报告期末 | 指 | 2023年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 华兰生物 | 股票代码 | 002007 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 华兰生物工程股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 华兰生物 | ||
| 公司的外文名称（如有） | HUALANBIOLOGICALENGINEERING,INC. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | HUALANBIOLOGICAL | ||
| 公司的法定代表人 | 安康 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 谢军民 | 娄源成 |
| 联系地址 | 河南省新乡市华兰大道甲1号 | 河南省新乡市华兰大道甲1号 |
| 电话 | 0373-3559989 | 0373-3559989 |
| 传真 | 0373-3559991 | 0373-3559991 |
| 电子信箱 | hualan@hualanbio.com | hualan@hualanbio.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用?不适用
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,585,241,916.69 | 2,349,403,299.73 | -32.53% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 526,652,592.90 | 582,988,478.48 | -9.66% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 397,538,794.13 | 462,633,763.70 | -14.07% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 767,383,714.03 | 11,732,435.25 | 6,440.70% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.2887 | 0.3198 | -9.72% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.2887 | 0.3191 | -9.53% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.03% | 6.22% | -1.19% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 14,492,806,740.67 | 14,740,966,166.50 | -1.68% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 10,387,626,845.60 | 10,398,562,106.26 | -0.11% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 35,738,076.26 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 12,695,868.65 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 | 128,088,308.21 |
| 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,417,496.58 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 760,713.75 |
| 减：所得税影响额 | 28,186,072.34 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 16,565,599.18 |
| 合计 | 129,113,798.77 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的主营业务公司是一家从事血液制品、疫苗、基因工程产品研发、生产和销售的国家高新技术企业。公司业务包括血液制品、疫苗制品、创新药和生物类似药研发、生产三类业务，其中血液制品有人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、人免疫球蛋白、人凝血酶原复合物、人凝血因子Ⅷ、人纤维蛋白原、狂犬病人免疫球蛋白、乙型肝炎人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白等11个品种（34个规格），是我国血液制品行业中血浆综合利用率较高、品种较多、规格较全的企业之一。
公司控股子公司华兰生物疫苗股份有限公司从事疫苗的研发、生产和销售，目前已上市的疫苗产品有流感病毒裂解疫苗、甲型H1N1流感病毒裂解疫苗、四价流感病毒裂解疫苗、四价流感病毒裂解疫苗（儿童剂型）、A群C群脑膜炎球菌多糖疫苗、ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗、重组乙型肝炎疫苗（汉逊酵母）、冻干人用狂犬病疫苗（Vero细胞）、吸附破伤风疫苗。
公司参股公司华兰基因工程有限公司主要开展创新药和生物类似药的研发、生产，目前贝伐单抗已获得药品注册受理通知书，同时曲妥珠单抗、利妥昔单抗、阿达木单抗、地舒单抗、帕尼单抗、伊匹单抗、重组抗PD-L1和TGF-β双功能融合蛋白注射液和重组抗BCMA和CD3双特异性抗体注射液已取得临床试验批件，正在按计划开展临床试验。
（二）公司主要产品及用途
血液制品属于生物制品行业的细分行业，主要以健康人血浆为原料，采用生物学工艺或分离纯化技术制备的生物活性制剂，在医疗抢救及某些特定疾病预防和治疗上，血液制品有着其他药品不可替代的重要作用。疫苗制品是为预防、控制传染病的发生、流行，用于人体预防接种的疫苗类预防性生物制品。公司产品用途如下：
1、人血白蛋白：失血创伤，烧伤引起的休克；脑水肿及损伤引起的颅压升高和持续性脑积水；肝硬化及肾病引起的水肿或腹水；低蛋白血症的防治；新生儿高胆红素血症；用于心肺分流术、烧伤的辅助治疗、血液透析的辅助治疗和成人呼吸窘迫综合症等。
2、静注人免疫球蛋白（pH4）：原发性免疫球蛋白缺乏症、如X连锁低免疫球蛋白血症，常见变异性免疫缺陷病，免疫球蛋白G亚型缺陷病等；继发性免疫球蛋白缺乏症，如重症感染、新生儿败血症等；自身免疫性疾病，如原发性血小板减少性紫癜、川崎病等。
3、人免疫球蛋白：主要用于预防麻疹和传染性肝炎，若与抗生素合并使用，可提高对某些严重细菌和病毒感染的疗效。
4、乙型肝炎人免疫球蛋白：主要用于乙型肝炎预防。适用于：乙型肝炎表面抗原（HBsAg）阳性的母亲所生的婴儿；意外感染的人群；与乙型肝炎患者和乙型肝炎病毒携带者密切接触者。
5、狂犬病人免疫球蛋白：主要用于被狂犬或其他携带狂犬病毒的动物咬伤、抓伤患者的被动免疫。
6、破伤风人免疫球蛋白：主要是用于预防和治疗破伤风，尤其适用于对破伤风抗毒素（TAT）有过敏反应者。
7、人凝血因子Ⅷ：本品对缺乏人凝血因子Ⅷ所致的凝血机能障碍具有纠正作用，主要用于防治甲型血友病和获得性凝血因子Ⅷ缺乏而致的出血症状及这类病人的手术出血治疗。
8、人凝血酶原复合物：主要用于治疗先天性和获得性凝血因子Ⅱ、Ⅶ、Ⅸ、Ⅹ缺乏症（单独或联合缺乏）包括：凝血因子Ⅸ缺乏症（乙型血友病），以及Ⅱ、Ⅶ、X凝血因子缺乏症；抗凝剂过量、维生素K缺乏症；肝病导致的出血患者需要纠正凝血功能障碍；发生弥散性血管内凝血（DIC）时，凝血因子Ⅱ、Ⅶ、Ⅸ、Ⅹ被大量消耗，可在肝素化后应用；各种原因所致的凝血酶原时间延长而拟作外科手术患者，但对凝血因子V缺乏者可能无效；治疗已产生因子Ⅷ抑制物的甲型血友病患者的出血症状；逆转香豆素类抗凝剂诱导的出血。
9、人纤维蛋白原：适用于先天性纤维蛋白原减少或缺乏症；获得性纤维蛋白原减少症：严重肝脏损伤；肝硬化；弥散性血管内凝血；产后大出血和因大手术、外伤或内出血等引起的纤维蛋白原缺乏而造成的凝血障碍。
10、人纤维蛋白胶：用于烧伤及普通外科手术中局部止血的辅助处理。
11、外用冻干人凝血酶：局部止血药，辅助用于处理腹部切口创面的渗血。
12、流感病毒裂解疫苗：可刺激机体产生抗流感病毒的免疫力，用于预防本株病毒引起的流行性感冒。
13、甲型H1N1流感病毒裂解疫苗：可刺激机体产生针对甲型H1N1流感病毒的抗体，用于此型病毒所致流感流行的免疫预防。
14、ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗：用于预防A、C、Y及W135群奈瑟氏脑膜炎球菌引起的流行性脑脊髓膜炎。
15、重组乙型肝炎疫苗（汉逊酵母）：可刺激机体产生抗乙型肝炎病毒的免疫力，用于预防乙型肝炎。
16、A群C群脑膜炎球菌多糖疫苗：可使机体产生体液免疫应答。用于预防A群和C群脑膜炎奈瑟球菌引起的流行性脑脊髓膜炎。
17、四价流感病毒裂解疫苗：可刺激机体产生抗流感病毒的免疫力；用于预防疫苗相关型别的流感病毒引起的流行性感冒。
18、冻干人用狂犬病疫苗（Vero细胞）：采用狂犬病病毒固定毒株制备的一种Vero细胞载体疫苗，用于预防狂犬病。
19、吸附破伤风疫苗：采用破伤风类毒素经佐剂吸附制备的一种疫苗，用于预防破伤风。
公司血液制品的11个产品中，有人血白蛋白（乙类）、静注人免疫球蛋白（pH4）（乙类）、人免疫球蛋白（乙类）、破伤风人免疫球蛋白（乙类）、人狂犬病免疫球蛋白（乙类）、人凝血因子Ⅷ（甲类）、凝血酶（甲类）、人凝血酶原复合物（乙类）、人纤维蛋白原（乙类）等品种列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2022年版)》。
（三）主要业绩驱动因素
公司立足血液制品业务，通过增加采浆量、提高血浆综合利用率、优化产品结构、加大市场急需产品的生产和新产品研发等措施巩固血液制品行业地位；整合公司研发资源，集中优势资源开发疫苗新产品，做好四价流感病毒裂解疫苗、四价流感病毒裂解疫苗（儿童剂型）、冻干人用狂犬病疫苗（Vero细胞）等产品的生产和销售，做大做强疫苗业务；开展创新药和生物类似药的研发、生产，坚持创新驱动发展战略，致力于开发用于治疗肿瘤、自身免疫性疾病等危及人类生命或健康的重大疾病的药物，为患者提供安全、有效、可及的药品，为人类的健康保驾护航；扩大与国内外优势企业的战略合作，增强公司的核心竞争力，逐渐形成血液制品、疫苗、创新药和生物类似药为核心的大生物产业格局。
1、加快单采血浆站建设，加强对单采血浆站的管理，确保血液制品业务稳定增长
2022年公司获批7家单采血浆站，报告期内公司积极推进单采血浆站的建设工作，伊川单采血浆站、潢川单采血浆站及商水单采血浆站通过验收并取得了采浆许可证，长垣单采血浆站、陆川单采血浆站、都安单采血浆站、石柱单采血浆站、巫溪单采血浆站及彭水单采血浆站顺利通过了单采血浆许可证的换发，新浆站的不断获批及原有浆站的浆源拓展为公司血液制品业务保持增长奠定了坚实基础。
2、加强疫苗质量管理，做好疫苗产品的研发、生产和销售
报告期内，疫苗公司稳步推进新产品的研发，先后取得冻干人用狂犬病疫苗（Vero细胞）、吸附破伤风疫苗的生产批件，产品管线进一步丰富，巩固其在疫苗行业中的优势地位。2023年1季度，国内多地流感高发，促进了流感疫苗的销售，疫苗公司2022年底库存的部分流感疫苗在2023年第一季度实现销售，一季度疫苗销量同比增长显著；疫苗公司科学谋划，积极推进流感疫苗的生产、批签发及销售工作，2023年6月底取得四价流感疫苗批签发3批，成为国内首家取得流感疫苗批签发并开始销售的企业，同时疫苗公司的流感疫苗已于6月29日全国首家对外供货，确保公司流感疫苗能够及时、高效的满足市场需求。截至本报告披露日，疫苗公司共取得流感疫苗批签发72批，批签发批次数量居国内首位。
二、核心竞争力分析
公司作为从事血液制品、疫苗制品、重组蛋白创新药和生物类似药研发和生产的国家级重点高新技术企业、国家定点大型生物制品生产企业，以雄厚的技术开发实力、领先的技术水平、一流的生产检测设备、科学规范的经营管理和完善的质量保证体系，在全国同行业企业中处于领先地位。
1、发展战略明确，行业地位领先
公司是国内首家通过GMP认证的血液制品企业，能从血浆中分离提取人血白蛋白等11个品种、34个规格的产品，生产规模、品种规格、市场覆盖和主导产品产销量均居国内同行业前列。公司目前的血液制品已经覆盖了白蛋白类、免疫球蛋白类及凝血因子类三大类共计11个产品，是国内同行业中综合利用率最高和凝血因子类产品种类较为齐全的生产企业之一。
公司2005年成立疫苗公司，目前已成为我国最大的流感病毒裂解疫苗生产基地，流感疫苗产品市场占有率居国内首位；公司2013年成立华兰基因工程有限公司，进军基因重组与单克隆抗体领域，目前华兰基因共有9个单抗品种取得临床试验批件，正在按计划开展临床试验，其中贝伐珠单抗已完成临床研究，提交NDA上市申请，目前正在NDA审批阶段；阿达木单抗、曲妥珠单抗、利妥昔单抗、地舒单抗正在开展Ⅲ期临床研究；帕尼单抗正在进行I期临床研究；伊匹单抗已完成I期临床研究，目前正在跟CDE沟通后续临床策略；重组抗PD-L1和TGF-β双功能融合蛋白注射液和重组抗BCMA和CD3双特异性抗体注射液两个双抗项目也已取得临床批件，新产品的研发为公司培育新的利润增长点。公司在以血液制品为依托的基础上，快速做大做强疫苗业务，加快创新药和生物类似药的研发，加强与国内外优势企业的战略合作，培育新的利润增长点，增强公司的核心竞争力，逐渐形成血液制品、疫苗、重组蛋白创新药和生物类似药为核心的大生物产业格局；未来的发展战略清晰，确保了公司持续健康发展。
2、产品研发优势
公司自成立以来，一直专注于生物制品、基因工程药物的研究与开发，确定了以技术创新带动产品创新，以机制创新促进自主创新，以资源配置支持自主创新，以引智引技推进自主创新，以培养人才保证自主创新，以产品创新赢得市场的思路，开始全面技术创新和产品结构调整的发展战略。近年来公司始终坚持自主研发和产学研结合并重，以实施国家、省、市重大项目为主要抓手，突破了一批关键核心技术，目前公司已建立“一站、两中心、多个联合实验室和重点实验室”，为血液制品、疫苗制品及基因工程类产品的研发、生产提供了强有力的科研技术平台。目前已形成了重组蛋白的表达和纯化、多肽、多糖的结合、生物信息和基因工程、生化分析与制剂、细胞培养与纯化、病毒性疫苗、细菌性疫苗、动物评价及分析等多个相对独立而又相互关联的研发平台，负责组织对影响公司中、长期发展的前瞻性生物技术和产品进行研究。近年来，疫苗行业在应对国际公共卫生紧急事件中扮演了不可或缺的角色，其中mRNA技术平台在疫苗开发中展现出了显著优势，并快速发展，推动生物医药行业加速进入核酸药物时代。为抢抓机遇，公司建立了mRNA疫苗研发平台，并积极开展mRNA流感疫苗等新型疫苗的前期研发工作，为长远发展做好技术储备。
3、品牌和规模优势
公司致力于对“华兰”品牌的建设与管理，创建了以质量为基石、以诚信为根本、以品牌为依托、以市场为导向的良性的自主品牌发展之路。凭借30多年来安全、稳定、高效的产品赢得了广大用户的信任，现已发展成为国内品牌影响力最强、最具竞争力的大型生物医药企业之一。在国内血液制品、疫苗行业起到引导市场、带动产业发展和科技创新的龙头作用，“华兰”商标被认定为中国驰名商标，公司荣膺“国家高技术产业化示范工程企业”、“河南省先进高新技术企业”、“河南省高新技术产业化项目实施先进单位”等称号。
4、管理团队优势
公司核心管理团队成员绝大多数为公司创业团队成员，在公司任职20年以上，且从基层做起，对公司有很高的忠诚度。经营团队在生物医药行业积累了丰富的市场、生产、管理、技术经验，对行业发展趋势和市场需求有较强的把握能力。公司在发展壮大的同时，注重培养并留住了一批新的研发技术人员和业务骨干，广泛开展国内外合作，从技术上为产品质量的提升提供保障。公司管理团队沟通顺畅、配合默契，对公司未来发展及行业前景有着共同愿景，形成了团结、高效、务实的经营管理理念。
5、生产规模优势
血液制品方面，目前公司在新乡和重庆设立两个生产基地，生产规模处于国内领先地位，公司拥有人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白、狂犬病人免疫球蛋白、乙型肝炎人免疫球蛋白、人凝血酶原复合物、人凝血因子Ⅷ等11个品种，生产规模、销售收入均处于国内领先地位，规模优势明显。华兰生物医药研发及智能化生产基地投产后，公司的规模优势将进一步显现。
疫苗方面，疫苗公司是国内最大的流感疫苗生产基地，具有年产1亿剂四价流感病毒裂解疫苗的生产能力，规模优势明显。
6、质量管理优势
公司将“一切为了人类健康”作为核心价值观，本着“生物制品安全无极限”的质量方针，建立完善的质量管理体系，设立职责清晰的质量管理部门，配备专职人员独立负责质量管理，建立有覆盖药品生产全过程的质量管理的文件体系。按照经药品监督管理部门核准的质量标准和生产工艺生产，确保药品生产全过程持续符合药品生产质量管理规范要求，同时公司对产品多项关键质量指标建立有企业内控标准，不断提升产品质量标准和要求。公司高度重视产品安全性、有效性和质量可控性，不断推进质量文件标准化、实验室室间比对，扎实开展全员质量管理培训，提升全员质量意识，重视与同行业质量交流，不断加强和完善质量管理体系，坚持严把产品质量关，加强质量全过程管控，防范质量安全风险，严格杜绝质量事故发生，保障人民用药安全，推动企业高质量发展，增强企业的核心竞争力。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,585,241,916.69 | 2,349,403,299.73 | -32.53% | 主要系本期疫苗制品销售量减少所致。 |
| 营业成本 | 639,264,408.27 | 757,177,699.25 | -15.57% | |
| 销售费用 | 159,380,059.29 | 591,720,885.47 | -73.06% | 主要系本期销售收入减少相应服务费减少所致。 |
| 管理费用 | 133,604,267.89 | 130,953,827.19 | 2.02% | |
| 财务费用 | 2,618,324.77 | 4,051,984.06 | -35.38% | 主要系本期信用借款利息减少所致。 |
| 所得税费用 | 125,766,327.17 | 116,807,243.48 | 7.67% | |
| 研发投入 | 146,124,153.48 | 150,222,277.92 | -2.73% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 767,383,714.03 | 11,732,435.25 | 6,440.70% | 主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -205,605,952.19 | -864,639,737.58 | 76.22% | 主要系本期投资支付的现金减少所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -595,409,162.28 | 2,144,967,753.16 | -127.76% | 主要系本期吸收投资收到的现金减少所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -33,613,393.86 | 1,292,091,664.07 | -102.60% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,585,241,916.69 | 100% | 2,349,403,299.73 | 100% | -32.53% |
| 分行业 | |||||
| 血液制品 | 1,430,772,434.54 | 90.25% | 1,281,138,709.95 | 54.53% | 11.68% |
| 疫苗制品 | 148,147,883.90 | 9.35% | 1,055,583,231.45 | 44.93% | -85.97% |
| 其他 | 6,321,598.25 | 0.40% | 12,681,358.33 | 0.54% | -50.15% |
| 分产品 | |||||
| 人血白蛋白 | 515,356,048.07 | 32.51% | 474,777,255.49 | 20.21% | 8.55% |
| 静注丙球 | 470,703,765.76 | 29.69% | 339,028,963.31 | 14.43% | 38.84% |
| 其他血液制品 | 444,712,620.71 | 28.05% | 467,332,491.15 | 19.89% | -4.84% |
| 流感疫苗 | 148,147,883.90 | 9.35% | 1,055,583,557.66 | 44.93% | -85.97% |
| 其他 | 6,321,598.25 | 0.40% | 12,681,032.12 | 0.54% | -50.15% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 1,584,686,116.69 | 99.96% | 2,346,975,229.33 | 99.90% | -32.48% |
| 国外 | 555,800.00 | 0.04% | 2,428,070.40 | 0.10% | -77.11% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 血液制品 | 1,430,772,434.54 | 662,164,448.49 | 53.72% | 11.68% | 8.90% | 1.18% |
| 疫苗 | 148,147,883.90 | -2,983,410.35 | 102.01% | -85.97% | -102.50% | 13.30% |
| 分产品 | ||||||
| 人血白蛋白 | 515,356,048.07 | 244,829,209.04 | 52.49% | 8.55% | 4.59% | 1.79% |
| 静注丙球 | 470,703,765.76 | 205,148,934.59 | 56.42% | 38.84% | 25.93% | 4.47% |
| 其他血液制品 | 444,712,620.71 | 212,186,304.86 | 52.29% | -4.84% | 0.54% | -2.55% |
| 流感疫苗 | 148,147,883.90 | -2,983,410.35 | 102.01% | -85.97% | -102.50% | 13.30% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 1,578,364,518.44 | 658,966,233.64 | 58.25% | -32.45% | -9.39% | -10.63% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
四、非主营业务分析
□适用?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,065,021,315.15 | 7.35% | 1,098,634,709.01 | 7.45% | -0.10% | |
| 应收账款 | 1,486,792,659.35 | 10.26% | 2,231,569,146.25 | 15.14% | -4.88% | |
| 存货 | 1,798,407,403.69 | 12.41% | 1,446,689,584.73 | 9.81% | 2.60% | |
| 长期股权投资 | 36,086,858.54 | 0.25% | 70,017,450.47 | 0.47% | -0.22% | |
| 固定资产 | 2,066,147,748.74 | 14.26% | 2,063,108,160.80 | 14.00% | 0.26% | |
| 在建工程 | 242,975,361.26 | 1.68% | 216,393,231.71 | 1.47% | 0.21% | |
| 使用权资产 | 9,773,238.55 | 0.07% | 10,055,429.03 | 0.07% | 0.00% | |
| 短期借款 | 800,000,000.00 | 5.52% | 800,380,416.65 | 5.43% | 0.09% | |
| 合同负债 | 9,506,887.50 | 0.07% | 14,784,406.20 | 0.10% | -0.03% |
| 长期借款 | 300,000,000.00 | 2.07% | 300,000,000.00 | 2.04% | 0.03% |
| 租赁负债 | 9,710,647.48 | 0.07% | 9,296,933.93 | 0.06% | 0.01% |
2、主要境外资产情况
□适用?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 2,369,335,313.01 | 35,321,806.08 | 2,580,996,972.26 | 2,618,590,379.65 | 2,367,063,711.70 | |||
| 金融资产小计 | 2,369,335,313.01 | 35,321,806.08 | 2,580,996,972.26 | 2,618,590,379.65 | 2,367,063,711.70 | |||
| 应收款项融资 | 178,112,053.59 | 482,921,288.41 | 604,729,453.23 | 56,303,888.77 | ||||
| 上述合计 | 2,547,447,366.60 | 35,321,806.08 | 3,063,918,260.67 | 3,223,319,832.88 | 2,423,367,600.47 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止至报告期末，公司存在以下资产权利受限情况：信用证保证金1,979,148.69元，大额存单质押40,000,000.00元，合计41,979,148.69元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况?适用□不适用
| 交易对方 | 被出售资产 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响（注3） | 资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 资产出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系（适用关联交易情形） | 所涉及的资产产权是否已全部过户 | 所涉及的债权债务是否已全部转移 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
| 华兰基因工程有限公司 | 实物资产及土地使用权 | 2023年02月02日 | 19,406.55 | 4,067.81 | 本次关联交易有利于优化公司资产结构、 | 7.72% | 评估价 | 是 | 联营企业 | 是 | 是 | 是 | 2022年11月17日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
整合优化公司资源、减少与基因公司日常性关联交易，符合公司的长远发展规划。
公司名称
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 华兰生物工程重庆有限公司 | 子公司 | 医药制造 | 250,000,000.00 | 2,935,147,602.86 | 2,658,608,384.32 | 650,711,484.65 | 211,840,839.36 | 169,085,079.45 |
| 华兰生物疫苗股份有限公司 | 子公司 | 医药制造 | 600,015,000.00 | 6,790,977,379.12 | 5,499,196,635.85 | 149,603,691.12 | 126,181,356.24 | 108,219,740.04 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 华兰生物（杞县）单采血浆有限公司 | 投资设立 | 对当期归属于母公司净利润影响不足1.35% |
| 华兰生物（襄城）单采血浆有限公司 | 投资设立 | 对当期归属于母公司净利润影响不足0.04% |
| 重庆华兰生物医学研究中心有限公司 | 投资设立 | 对当期归属于母公司净利润尚无影响 |
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、产品安全性导致的潜在风险药品质量直接关系到患者的生命安全，因此质量控制是医药企业生产和管理中的重中之重。公司经营产品为治疗类和预防类生物制品，主要风险为产品安全性引致的行业风险。
血液制品的原料是健康人血浆，由于其原材料的特殊性，使得该类制品可能因产品安全问题导致重大医疗事故。同时，由于受科学技术及人类认知水平的限制，仍有许多病毒尚未被人类发现，存在因未知病毒导致血源性疾病传播的潜在风险；疫苗产品用于大众人群相应疾病的预防，但因个人体质差异会出现不同程度的不良反应，甚至可能会发生严重不良反应（包括偶合反应），若不能依法及时处置，可能导致部分消费者对公司产品的不信任，轻则影响产品销售，重则危害行业声誉，因此，存在一定的行业风险。
应对措施：公司自成立以来，将产品的质量视为企业的生命，坚持不懈地研发和生产安全、高效、可靠的制品。针对上述风险，公司将继续强化质量保障体系的建设，在发展中与时俱进不断提升，更好地做好质量保证服务，采取多项措施降低和防范行业风险。
2、单采血浆站监管风险
单采血浆站持续规范运营对血液制品企业的整体经营至关重要。尽管公司对各下属单采血浆站在浆源拓展、血浆采集及浆站管理等方面均建立了一整套规范管理制度，积累了丰富的管理经验，但未来仍然存在因管理疏忽而面临处罚的风险。
应对措施：加强对单采血浆站的管理，公司对单采血浆站实行100%控股，站长由总公司直接聘任，实行公司统一质量管理体系，公司相应职能部门分别对浆站各项业务进行实时管控：血源部负责日常浆站的质量安全监督，质保部负责血浆采集的质量安全检查，审计部负责浆站的财务审计，工程部负责基建工程的监督和指导等，为单采血浆站规范、稳定的持续发展奠定了坚实的基础。同时公司加大对血浆站信息化投入，从原料血浆采集的全过程以及血浆到公司投料的各个环节均实现信息化控制，做到产品的全程可追溯。公司对下属单采血浆站实现实时数据、图像的全方位监控，保证单采血浆站运转安全。
3、毛利率下降的风险
原料血浆成本占公司总生产成本的比例较高，是影响公司血液制品成本的重要因素，随着献浆员营养费的不断提高，血浆的成本在逐渐上升；随着原料血浆采集量的增加，血液制品企业之间的竞争加剧，价格存在波动的可能，血液制品综合毛利率存在下降的风险，可能对公司利润造成一定影响。
疫苗公司的主要产品四价流感病毒裂解疫苗的竞争对手不断增多，竞争加剧可能导致销售费用增加，存在毛利率进一步下降的可能。
应对措施：加强对单采血浆站的成本控制；通过增加销售人员、加大学术推广等措施拓展血液制品和疫苗产品的销售。
4、新产品开发或低于预期的风险
研发的过程中可能会存在现有技术水平和条件下难以克服的技术困难，或由于国家政策因素、市场因素、产品设计缺失、临床效果不佳、成本超出预估等因素造成研发进度延迟或研发产品失败等方面的风险，给公司的发展造成一定的影响。
应对措施：公司始终坚持自主研发和产学研结合并重，以实施国家、省、市重大项目为主要抓手，突破了一批关键核心技术，目前公司已建立“一站、两中心、多个联合实验室和重点实验室”，为血液制品、疫苗制品及基因工程类产品的研发、生产提供了强有力的科研技术平台。公司会不断完善研发项目管理机制，加强研发项目阶段性管理和对药品的临床试验进度管理和考核，减少研发失败风险。
5、行业舆论风险
公司部分业务为疫苗产品，受政策及民众认知影响较大。一旦出现不良事件，将会引发民众对接种疫苗的信心下降，从而使公司疫苗产品的销售受到一定影响。
应对措施：公司将始终坚持规范经营，做好疫苗研发、生产、销售各个环节的规范化管理工作，同时加强对接种疫苗的必要性、安全性等学术推广工作，积极参与接种疫苗知识普及和接种疫苗必要性的理性引导。
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 华兰生物工程股份有限公司2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 50.77% | 2023年04月21日 | 2023年04月22日 | 《华兰生物工程股份有限公司2022年度股东大会决议公告》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准
公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》、《中华人民共和国环境保护税法》、《中华人民共和国传染病防治法》、《中华人民共和国噪声污染防治法》、《重庆市环境保护条例》、《企业事业单位环境信息公开办法》、《环境行政处罚办法》、《排污许可管理条例》、《污染源自动监控管理办法》、《危险废物贮存污染控制标准》、《医疗废物管理条例》、《锅炉大气污染物排放标准》、《建设项目环境保护管理条例》等环保方面的现行法律法规，严格履行省、市政府各类环保相关政策，严格落实污染物排放执行标准，确保各项污染物达标排放，切实履行生态环境保护社会责任。报告期内，没有发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。环境保护行政许可情况2013年2月，华兰生物工程股份有限公司获得《关于华兰生物工程股份有限公司血液制品技改项目环境影响评价报告书的批复》编号：豫环审【2013】80号；2014年10月，获得《关于华兰生物工程股份有限公司血液制品技改项目竣工环保验收申请的批复》编号：豫环审【2014】380号；2018年6月，获得《关于华兰生物工程股份有限公司天然气备用锅炉项目环境影响评价报告表的批复意见》，编号：新高综监字[2018]23号；2019年6月获得《关于华兰生物工程股份有限公司年处理600吨血浆的血液制品车间及配套设施建设项目环境影响报告书的批复》编号：新环书审〔2019〕8号；2019年12月，《华兰生物工程股份有限公司年处理600吨血浆的血液制品车间及配套设施建设项目》自主验收，并进行公示；2021年8月，重新申请取得了排污许可证，证书编号：91410000614914114G001V，有效期至2026年8月12日。
华兰生物工程重庆有限公司1000吨/年健康人血浆处理项目，于2007年12月26日取得环评批复，于2010年06月22日通过竣工环保验收；华兰生物重庆生物工程中心项目，于2014年04月24日取得环评批复，于2018年02月02日通过竣工环保验收；重庆公司华兰生物血浆检验及超低温冷链中心项目，于2016年10月19日取得环评批复，于2018年01月26日通过重庆公司华兰生物血浆检验及超低温冷链中心（一期）竣工环保验收，于2020年12月25日通过重庆公司华兰生物血浆检验及超低温冷链中心（二期）竣工环保验收；重庆公司五金材料库项目，于2018年12月24日取得环评批复，于2019年07月09日通过竣工环保验收；重庆公司血浆检验及超低温冷链中心改扩建项目，于2019年09月05日取得了环评批复，于2020年01月07日通过了重庆公司血浆检验及超低温冷链中心改扩建项目（一期）竣工环保验收，于2020年12月25日通过了重庆公司血浆检验及超低温冷链中心改扩建项目（二期）竣工环保验收；血浆蛋白制品深度开发项目，于2020年08月04日取得了环评批复；重庆公司燃气锅炉低氮改造项目，于2022年09月13日通过了环评批复；重庆公司于2023年05月15日通过重新申请获取了排污许可证（备案编号：91500102663599421R001V）,有限期至2028年5月14日。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 华兰生物工程 | 废水 | CODcr（化学 | 连续排放 | 1 | 厂区北侧总排 | 6.999mg/L | 《生物工程类 | 0.844吨 | 9.34吨 | 否 |
| 股份有限公司 | 需氧量） | 口 | 制药工业水污染物排放标准》（GB21907-2008）表2 | |||||||
| 华兰生物工程股份有限公司 | 废水 | PH值 | 连续排放 | 1 | 厂区北侧总排口 | 8.16 | 《生物工程类制药工业水污染物排放标准》（GB21907-2008）表2 | / | / | 否 |
| 华兰生物工程股份有限公司 | 废水 | NH3-N（氨氮） | 连续排放 | 1 | 厂区北侧总排口 | 0.124mg/L | 《生物工程类制药工业水污染物排放标准》（GB21907-2008）表2 | 0.010295吨 | 1.14吨 | 否 |
| 华兰生物工程股份有限公司 | 废水 | 总磷 | 连续排放 | 1 | 厂区北侧总排口 | 0.059mg/L | 《生物工程类制药工业水污染物排放标准》（GB21907-2008）表2 | 0.006889吨 | 0.153吨 | 否 |
| 华兰生物工程股份有限公司 | 废水 | 总氮 | 连续排放 | 1 | 厂区北侧总排口 | 5.166mg/L | 《生物工程类制药工业水污染物排放标准》（GB21907-2008）表2 | 0.6755吨 | 5.13吨 | 否 |
| 华兰生物工程股份有限公司 | 废气 | 二氧化硫 | 间歇排放 | 1 | 厂区西侧锅炉房 | 0.604mg/m3 | 《锅炉大气污染物排放标准》 | 0.0007吨 | 0.178656吨 | 否 |
| （DB41/2089—2021） | ||||||||||
| 华兰生物工程股份有限公司 | 废气 | 氮氧化物 | 间歇排放 | 1 | 厂区西侧锅炉房 | 5.174mg/m3 | 《锅炉大气污染物排放标准》（DB41/2089—2021） | 0.03149吨 | 0.535968吨 | 否. |
| 华兰生物工程重庆有限公司 | 废水 | CODcr（化学需氧量） | 间歇排放 | 1 | 厂区总排口 | 34mg/L | DB31/373-2010生物制药行业污染物排放标准 | 1.4114吨 | 5.27吨 | 否 |
| 华兰生物工程重庆有限公司 | 废水 | PH值 | 间歇排放 | 1 | 厂区总排口 | 7.58 | DB31/373-2010生物制药行业污染物排放标准 | / | / | 否 |
| 华兰生物工程重庆有限公司 | 废水 | NH3-N（氨氮） | 间歇排放 | 1 | 厂区总排口 | 0.66mg/L | DB31/373-2010生物制药行业污染物排放标准 | 0.0197吨 | 0.44吨 | 否 |
| 华兰生物工程重庆有限公司 | 废气 | 二氧化硫 | 间歇排放 | 2 | 位于锅炉房 | / | DB50/658-2016《锅炉大气污染物排放标准》第1号修改单 | 0.621吨 | 无要求 | 否 |
| 华兰生物工程重庆有限公司 | 废气 | 氮氧化物 | 间歇排放 | 2 | 位于锅炉房 | 35mg/m? | DB50/658-2016《锅炉大气污染物排放标准》第1号修改单 | 3.352吨 | 无要求 | 否 |
对污染物的处理
（1）废水：
废水治理设施的建设和运行情况：股份公司厂区配套建设污水处理站一座，规模为900m?/d，重庆公司建设1座污水处理站，规模为800m?/d，主要处理工艺均为“水解酸化+AO+MBR生物膜反应器”，出水满足《生物工程类制药工业水
污染物排放标准》（GB21907-2008）要求，安装有废水在线监测设备，随时对出水情况进行在线监测，如发现异常可及时处置，长期稳定达标，未发生超标排放情况。
（2）废气：
废气污染防治设施的建设和运行情况：公司及其子公司锅炉是以天然气作为清洁燃料，并采用高效低氮燃烧器，锅炉废气低氮燃烧后高空排放，满足现行《锅炉大气污染物排放标准》；乙醇储罐呼吸气冷凝后、乙醇回收废气（不凝气）以及车间废气等经车间换气后均引入水喷淋塔处理后有组织高空排放；排放浓度和速率均能够满足《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）。报告期内处理设施运行良好，达标排放。
（3）固废：
固废污染防治设施的建设和运行情况：公司危险废物和一般工业固废均委托有经营资质的第三方处置公司进行合法合规处置：分别建立了危险废物暂存间、一般工业固废暂存点，用于固废的分类贮存，符合《固废法》中相关要求。报告期内未发生危废泄漏污染环境事件。突发环境事件应急预案
2022年9月，公司对《华兰生物工程股份有限公司突发环境事件应急预案》进行修订，版本编号HLSW-HJYA-2022-09。2022年9月，获得新乡高新技术产业开发区管理委员会生态环境和安全生产监管局《企业事业单位环境应急预案备案表》，备案编号：410771-2022-007-L。
重庆公司建立健全环境污染事故应急机制,有效预防、及时控制和消除突发性环境污染事件的危害，公司修订了《华兰生物工程重庆有限公司突发环境事件应急预案》，并于2022年8月31日在涪陵区生态环境局完成备案，备案号为500102-2022-071-L。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司对危险废物从产生、收集、运输、处置全过程监管，确保不对环境造成污染，做到危废应收尽收，应处置全处置，有效履行产废企业社会责任。
明确公司环境管理人员、操作人员等环境保护关键岗位职责和责任，制定岗位职责制度并严格执行、定期考核，确保污水处理站、危废储存等环保设备设施合规、达标运行，杜绝环保事故发生。环境自行监测方案
公司根据《排污许可管理办法（试行）》（部令第48号）、《排污单位自行监测技术指南总则（HJ819-2017）》等要求，为查清本单位的污染源、污染物指标及潜在的环境影响，制定了环境自行监测方案，设置和维护监测设施，按照监测方案开展自行监测，记录和保存监测数据，并依法向社会公开监测结果。公司委托有资质的第三方每季度对废水、废气进行监测，报告期内检测结果均符合执行标准要求，排放合规。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
其他应当公开的环境信息
公司及下属公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内，没有发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用
公司重视能源管理，坚持合理利用能源，全面开展能源管理体系建设，以安全环保为保障，以节能减排为目标，以强化管理为手段，以设备治理为根本，大力应用新技术、新工艺，不断提高设备性能，降低能源消耗，在生产运营、绿色办公等方面积极展开节能实践，完成节能降耗目标，顺利通过能源管理体系认证。
为保护和改善环境，促进社会可持续发展，防止污染事件发生，公司采取切实有效的措施管控废气、废水的排放及固体废物的处置，严格按照《排污许可管理条例》要求进行达标排放。公司加大环保投入，采用市政集中供汽，减少锅炉开机时间、减少废气排放量；加强废水排放管控、抑制源头用水量、加大水资源回收利用率、提高工业用水重复利用率、减少污水排放量，以实际行动共建绿水青山。目前公司生产经营过程中产生的主要污染因子为化学需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物等，所产生的污染因子排放均符合国家相关法律法规要求、符合排污许可管理要求。
作为国家级绿色工厂，大力推进绿色工厂建设，公司将绿色环保理念融入工程设计、施工、运行、交付和维护的整个过程，运用新技术、新设备和科学方法，不断探索实践绿色工程管理，通过空调利用自然冷源降温、厂区路灯更换LED灯具、压滤技术取代管式离心机、污水处理后用作绿化用水等具体措施推动绿色发展。其他环保相关信息
公司及子公司严格遵守国家环保标准，不存在重大环境问题，也未发生重大环境污染事故。公司及子公司严格遵守国家环境法律法规、部门规章与行业标准，并根据国家有关政策对环保设施不断完善，确保污染物达标排放。
二、社会责任情况
公司履行社会责任的宗旨是“用良好的业绩回馈广大股东，用优质的生物制品回馈社会，为员工创造美好生活”，实现公司经济效益、社会效益相统一，公司的发展与社会的发展相和谐，以良好的业绩回报股东，回报社会。公司是我国生物制品行业的龙头企业之一，生产用于危重病人、特殊病人治疗的血液制品和传染性预防的疫苗制品，为人类健康保驾护航。公司一直致力于公司和社会的和谐发展，把社会责任融入到公司的发展战略和经营管理中，热心参与公益事业。在重视经济发展的同时，将企业、社会、环境的发展和谐统一，坚持可持续发展战略，坚持以人为本的理念，履行社会责任，为创建和谐社会贡献自己的力量，实现公司经济效益与社会效益相统一，在保证公司健康持续发展、实现企业价值最大化的同时，积极促进行业和社会经济的发展。
公司坚持以人为本、和谐共赢、可持续发展的原则，以“创新发展、服务社会”为己任，在不断拓宽自身发展道路的过程中，以高度社会责任感回报社会、服务社会，积极参与社会公益事业，为推进和谐社会建设贡献自己的力量。多年来公司一如既往地在危重病人救治、国家突发灾情应急救援、支持社会福利事业等方面发挥了重要作用，切实履行作为社会一员义不容辞的责任。
关注贫困群体，是一项重大的社会工程，也是一项系统工程，公司积极响应国家号召，履行社会责任，为困难家庭更好的融入社会，共享社会发展成果，奉献一片爱心与真诚。公司作为发起人之一筹备成立新乡市华兰慈善基金会，对家庭经济困难的血友病患者进行援助，对社会经济困难家庭开展扶危济困的慈善救助工作，公司还坚持每年到当地敬老院、福利院等福利机构慰问，提供各种物资援助，传递爱心正能量，向希望工程捐款，用爱心成就寒门学子的梦想。公司感恩献浆员为救死扶伤做出的贡献，心系献浆员家庭，推出了“一人献浆、全家受益”，即当献浆员献浆达到一定次数，其本人可免费使用一定价值的血液制品，其直系亲属可以优惠的价格购买血液制品；公司从2007年起持续对考上大学的献浆员子女提供1000-3000元不等的助学补助金。多年来，公司秉承“一切为了人类健康”的核心价值观，在持续提高经营和管理水平，为经济社会发展贡献力量的同时，积极参与社会公益事业，履行社会责任，以实际行动构建和谐社会。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
七、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用?不适用
九、处罚及整改情况
□适用?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
?适用□不适用
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值（万元） | 转让资产的评估价值（万元）（如有） | 转让价格（万元） | 关联交易结算方式 | 交易损益（万元） | 披露日期 | 披露索引 |
| 华兰基因工程有限公司 | 联营企业 | 资产出售 | 实物资产及土地使用权 | 评估价 | 13,208.39 | 19,406.55 | 19,406.55 | 银行转账 | 4,067.81 | 2022年11月17日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有） | 转让价格与评估价值一致。 | ||||||||||
| 对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 截止至财务报告日，本次出售资产为公司贡献的净利润约为4,067.81万元。 | ||||||||||
| 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 | 不适用 | ||||||||||
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
?适用□不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 69,678.31 | 69,678.31 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 40,000 | 22,000 | 0 | 0 |
| 信托理财产品 | 自有资金 | 3,500 | 0 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 152,836.52 | 70,579.6 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 募集资金 | 83,800 | 71,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 349,814.83 | 233,257.91 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 250,779,832 | 13.75% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 250,779,832 | 13.75% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 250,779,832 | 13.75% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 250,779,832 | 13.75% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 250,779,832 | 13.75% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 250,779,832 | 13.75% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 1,573,586,894 | 86.25% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,573,586,894 | 86.25% |
| 1、人民币普通股 | 1,573,586,894 | 86.25% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,573,586,894 | 86.25% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,824,366,726 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,824,366,726 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用?不适用股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
□适用?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 171,737 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 安康 | 境内自然人 | 17.90% | 326,527,406 | 244,895,555 | 81,631,851 | |||||
| 重庆市晟康生物科技开发有限公司 | 境内非国有法人 | 15.04% | 274,438,679 | 274,438,679 | ||||||
| 香港科康有限公司 | 境外法人 | 13.15% | 239,893,954 | 239,893,954 | ||||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 5.54% | 101,093,675 | 101,093,675 | ||||||
| 中国证券金融股份有限公司 | 境内非国有法人 | 2.97% | 54,229,697 | 54,229,697 | ||||||
| 中国银行股份有限公司－招商国证生物医药指数分级证券投资基金 | 其他 | 1.10% | 20,018,442 | 20,018,442 | ||||
| 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.86% | 15,737,994 | 15,737,994 | ||||
| 永新县晟康新开企业管理顾问中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 0.74% | 13,502,045 | 13,502,045 | ||||
| 石雯 | 境内自然人 | 0.69% | 12,550,000 | 12,550,000 | ||||
| 上海银行股份有限公司－银华中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.46% | 8,449,565 | 8,449,565 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述第一、二、三股东存在关联关系，属于一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 不适用 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 重庆市晟康生物科技开发有限公司 | 274,438,679 | 人民币普通股 | 274,438,679 | |||||
| 香港科康有限公司 | 239,893,954 | 人民币普通股 | 239,893,954 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 101,093,675 | 人民币普通股 | 101,093,675 | |||||
| 安康 | 81,631,851 | 人民币普通股 | 81,631,851 | |||||
| 中国证券金融股份有限公司 | 54,229,697 | 人民币普通股 | 54,229,697 | |||||
| 中国银行股份有限公司－招商国证生物医药指数分级证券投资基金 | 20,018,442 | 人民币普通股 | 20,018,442 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 | 15,737,994 | 人民币普通股 | 15,737,994 | |||||
| 永新县晟康新开企业管理顾问中心（有限合伙） | 13,502,045 | 人民币普通股 | 13,502,045 | |||||
| 石雯 | 12,550,000 | 人民币普通股 | 12,550,000 | |||||
| 上海银行股份有限公司－银华中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金 | 8,449,565 | 人民币普通股 | 8,449,565 | |||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述第一、二、四股东存在关联关系，属于一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。 | |||||||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表编制单位：华兰生物工程股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,065,021,315.15 | 1,098,634,709.01 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 2,367,063,711.70 | 2,369,335,313.01 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 1,486,792,659.35 | 2,231,569,146.25 |
| 应收款项融资 | 56,303,888.77 | 178,112,053.59 |
| 预付款项 | 33,353,272.14 | 29,483,190.92 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 9,085,739.59 | 4,662,273.26 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,798,407,403.69 | 1,446,689,584.73 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 132,083,866.88 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 882,853,999.85 | 240,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 17,784,457.14 | 346,613,099.72 |
| 流动资产合计 | 7,716,666,447.38 | 8,077,183,237.37 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 36,086,858.54 | 70,017,450.47 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 2,066,147,748.74 | 2,063,108,160.80 |
| 在建工程 | 242,975,361.26 | 216,393,231.71 |
| 生产性生物资产 | 349,001.83 | 647,588.06 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 9,773,238.55 | 10,055,429.03 |
| 无形资产 | 322,011,955.20 | 310,001,277.18 |
| 开发支出 | 25,021,768.89 | 24,164,435.79 |
| 商誉 | 1,098,329.80 | 1,098,329.80 |
| 长期待摊费用 | 26,018,509.21 | 18,328,842.17 |
| 递延所得税资产 | 227,155,705.72 | 230,076,927.85 |
| 其他非流动资产 | 3,819,501,815.55 | 3,719,891,256.27 |
| 非流动资产合计 | 6,776,140,293.29 | 6,663,782,929.13 |
| 资产总计 | 14,492,806,740.67 | 14,740,966,166.50 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 800,000,000.00 | 800,380,416.65 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 18,512,440.00 | 15,313,310.00 |
| 应付账款 | 190,834,023.70 | 160,174,699.97 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 9,506,887.50 | 14,784,406.20 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 479,223.68 | 20,036.31 |
| 应交税费 | 40,524,531.58 | 35,806,047.67 |
| 其他应付款 | 840,114,310.10 | 1,120,990,315.78 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 239,376.24 | 438,826.85 |
| 其他流动负债 | 285,067.49 | 443,032.57 |
| 流动负债合计 | 1,900,495,860.29 | 2,148,351,092.00 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 9,710,647.48 | 9,296,933.93 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 51,750,008.90 | 54,370,464.36 |
| 递延所得税负债 | 30,072,673.16 | 18,365,813.19 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 391,533,329.54 | 382,033,211.48 |
| 负债合计 | 2,292,029,189.83 | 2,530,384,303.48 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,824,366,726.00 | 1,824,366,726.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,424,972,791.23 | 1,415,250,626.99 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 738,081,985.83 | 738,081,985.83 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 6,400,205,342.54 | 6,420,862,767.44 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 10,387,626,845.60 | 10,398,562,106.26 |
| 少数股东权益 | 1,813,150,705.24 | 1,812,019,756.76 |
| 所有者权益合计 | 12,200,777,550.84 | 12,210,581,863.02 |
| 负债和所有者权益总计 | 14,492,806,740.67 | 14,740,966,166.50 |
法定代表人：安康主管会计工作负责人：谢军民会计机构负责人：李萍
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 215,127,469.29 | 350,832,363.73 |
| 交易性金融资产 | 565,992,822.00 | 663,156,174.12 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | 287,705,460.41 | 289,474,670.10 |
| 应收款项融资 | 28,630,420.18 | 108,122,762.15 |
| 预付款项 | 139,801,637.81 | 119,457,205.51 |
| 其他应收款 | 21,451,712.84 | 13,741,122.45 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 732,359,072.11 | 688,033,080.54 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 132,083,866.88 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 513,715,360.96 | 110,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 1,382,722.80 | 117,133,926.87 |
| 流动资产合计 | 2,506,166,678.40 | 2,592,035,172.35 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 973,789,355.65 | 944,919,947.58 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 250,503,319.87 | 254,121,510.34 |
| 在建工程 | 133,926,678.99 | 89,114,484.08 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 570,063.27 | 1,140,126.57 |
| 无形资产 | 204,905,520.60 | 208,910,068.92 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 11,060,518.29 | 11,757,461.43 |
| 递延所得税资产 | 6,173,258.21 | 7,365,278.44 |
| 其他非流动资产 | 1,255,064,787.49 | 1,392,184,781.20 |
| 非流动资产合计 | 2,835,993,502.37 | 2,909,513,658.56 |
| 资产总计 | 5,342,160,180.77 | 5,501,548,830.91 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 300,000,000.00 | 300,197,083.32 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 45,248,431.57 | 41,028,384.80 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 3,689,744.17 | 7,509,270.00 |
| 应付职工薪酬 | 356,650.96 |
| 应交税费 | 10,940,346.11 | 8,977,507.19 |
| 其他应付款 | 25,263,807.40 | 23,853,138.20 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 617,179.06 | 1,228,948.34 |
| 其他流动负债 | 110,692.33 | 225,278.14 |
| 流动负债合计 | 386,226,851.60 | 383,019,609.99 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 12,958,668.11 | 8,323,432.07 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 312,958,668.11 | 308,323,432.07 |
| 负债合计 | 699,185,519.71 | 691,343,042.06 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,824,366,726.00 | 1,824,366,726.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 114,752,123.54 | 114,752,123.54 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 738,073,589.44 | 738,073,589.44 |
| 未分配利润 | 1,965,782,222.08 | 2,133,013,349.87 |
| 所有者权益合计 | 4,642,974,661.06 | 4,810,205,788.85 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,342,160,180.77 | 5,501,548,830.91 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,585,241,916.69 | 2,349,403,299.73 |
| 其中：营业收入 | 1,585,241,916.69 | 2,349,403,299.73 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,100,616,603.42 | 1,656,611,536.10 |
| 其中：营业成本 | 639,264,408.27 | 757,177,699.25 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 20,482,722.82 | 23,190,946.98 |
| 销售费用 | 159,380,059.29 | 591,720,885.47 |
| 管理费用 | 133,604,267.89 | 130,953,827.19 |
| 研发费用 | 145,266,820.38 | 149,516,193.15 |
| 财务费用 | 2,618,324.77 | 4,051,984.06 |
| 其中：利息费用 | 8,929,990.77 | 15,752,221.75 |
| 利息收入 | 6,717,295.61 | 11,683,147.06 |
| 加：其他收益 | 12,756,582.40 | 8,280,688.21 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 77,430,398.19 | 56,716,308.95 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -15,336,103.94 | -14,706,509.66 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 35,321,806.08 | 19,778,394.36 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 40,675,107.64 | -35,453,777.86 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 4,041,679.17 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 43,601,783.04 | 47,124,034.32 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 698,452,669.79 | 789,237,411.61 |
| 加：营业外收入 | 935,856.40 | 8,821,004.49 |
| 减：营业外支出 | 11,517,059.76 | 1,279,332.44 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 687,871,466.43 | 796,779,083.66 |
| 减：所得税费用 | 125,766,327.17 | 116,807,243.48 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 562,105,139.26 | 679,971,840.18 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 562,105,139.26 | 679,971,840.18 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 |
| “－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 526,652,592.90 | 582,988,478.48 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 35,452,546.36 | 96,983,361.70 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 562,105,139.26 | 679,971,840.18 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 526,652,592.90 | 582,988,478.48 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 35,452,546.36 | 96,983,361.70 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.2887 | 0.3198 |
| （二）稀释每股收益 | 0.2887 | 0.3191 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：安康主管会计工作负责人：谢军民会计机构负责人：李萍
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 799,303,015.13 | 688,326,159.66 |
| 减：营业成本 | 367,948,911.34 | 318,150,113.15 |
| 税金及附加 | 10,423,101.01 | 11,390,337.40 |
| 销售费用 | 59,026,514.84 | 53,481,488.73 |
| 管理费用 | 28,711,326.09 | 31,448,150.55 |
| 研发费用 | 44,484,111.72 | 25,357,353.90 |
| 财务费用 | 3,648,956.28 | 6,015,223.11 |
| 其中：利息费用 | 4,623,127.75 | 8,083,118.40 |
| 利息收入 | 1,014,742.39 | 2,072,450.74 |
| 加：其他收益 | 3,074,672.27 | 694,389.06 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 81,557,833.05 | 71,410,730.42 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -33,930,591.93 | -14,706,509.66 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 14,214,239.04 | 9,385,048.06 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 959,982.34 | -5,610,174.21 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 4,041,679.17 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 62,473,204.54 | 46,976,924.73 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 451,381,704.26 | 365,340,410.88 |
| 加：营业外收入 | 720,301.80 | 8,770,051.95 |
| 减：营业外支出 | 1,902,463.30 | 209,725.87 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 450,199,542.76 | 373,900,736.96 |
| 减：所得税费用 | 70,120,652.75 | 52,491,684.90 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 380,078,890.01 | 321,409,052.06 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 380,078,890.01 | 321,409,052.06 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 380,078,890.01 | 321,409,052.06 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,440,959,983.73 | 1,701,370,215.00 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 21,579.41 | 398.61 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 35,671,747.72 | 29,114,565.05 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,476,653,310.86 | 1,730,485,178.66 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 688,027,496.68 | 804,174,266.63 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 241,024,448.57 | 235,073,869.76 |
| 支付的各项税费 | 219,837,864.85 | 165,640,781.38 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 560,379,786.73 | 513,863,825.64 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,709,269,596.83 | 1,718,752,743.41 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 767,383,714.03 | 11,732,435.25 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 3,174,649,631.96 | 5,467,923,179.09 |
| 取得投资收益收到的现金 | 48,020,768.91 | 49,393,006.38 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 203,150,506.60 | 51,430,241.37 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 3,425,820,907.47 | 5,568,746,426.84 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 | 370,429,887.40 | 150,548,193.89 |
| 期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 3,260,996,972.26 | 6,282,837,970.53 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 3,631,426,859.66 | 6,433,386,164.42 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -205,605,952.19 | -864,639,737.58 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 2,254,768,800.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 2,254,768,800.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 600,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 600,000,000.00 | 2,554,768,800.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 600,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 595,409,162.28 | 404,801,046.84 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 39,003,000.00 | 26,002,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 1,195,409,162.28 | 409,801,046.84 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -595,409,162.28 | 2,144,967,753.16 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 18,006.58 | 31,213.24 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -33,613,393.86 | 1,292,091,664.07 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,096,655,560.32 | 671,366,365.24 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,063,042,166.46 | 1,963,458,029.31 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 830,279,098.13 | 646,575,021.47 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,615,440.28 | 2,958,503.14 |
| 经营活动现金流入小计 | 840,894,538.41 | 649,533,524.61 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 352,231,494.83 | 298,656,148.98 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 54,145,298.68 | 51,313,726.66 |
| 支付的各项税费 | 108,639,882.86 | 72,301,002.43 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 94,586,955.66 | 105,537,570.43 |
| 经营活动现金流出小计 | 609,603,632.03 | 527,808,448.50 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 231,290,906.38 | 121,725,076.11 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 851,412,520.00 | 1,655,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 97,532,165.76 | 75,787,005.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 203,090,663.60 | 51,118,021.37 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,152,035,349.36 | 1,781,905,026.40 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 265,495,158.62 | 41,073,769.98 |
| 投资支付的现金 | 700,811,999.99 | 1,298,677,458.32 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 966,307,158.61 | 1,339,751,228.30 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 185,728,190.75 | 442,153,798.10 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 300,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 552,101,998.15 | 370,638,034.24 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 640,000.00 | 640,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 852,741,998.15 | 376,278,034.24 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -552,741,998.15 | -76,278,034.24 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 18,006.58 | 31,213.24 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -135,704,894.44 | 487,632,053.21 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 350,832,363.73 | 272,164,940.27 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 215,127,469.29 | 759,796,993.48 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,824,366,726.00 | 1,415,250,626.99 | 738,081,985.83 | 6,420,862,767.44 | 10,398,562,106.26 | 1,812,019,756.76 | 12,210,581,863.02 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,824,366 | 1,415,250 | 738,081,9 | 6,420,862 | 10,398,56 | 1,812,019 | 12,210,58 | ||||||||
| ,726.00 | ,626.99 | 85.83 | ,767.44 | 2,106.26 | ,756.76 | 1,863.02 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 9,722,164.24 | -20,657,424.90 | -10,935,260.66 | 1,130,948.48 | -9,804,312.18 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 526,652,592.90 | 526,652,592.90 | 35,452,546.36 | 562,105,139.26 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 9,722,164.24 | 9,722,164.24 | 4,681,402.12 | 14,403,566.36 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 9,722,164.24 | 9,722,164.24 | 4,681,402.12 | 14,403,566.36 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -547,310,017.80 | -547,310,017.80 | -39,003,000.00 | -586,313,017.80 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -547,310,017.80 | -547,310,017.80 | -39,003,000.00 | -586,313,017.80 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,824,366,726.00 | 1,424,972,791.23 | 738,081,985.83 | 6,400,205,342.54 | 10,387,626,845.60 | 1,813,150,705.24 | 12,200,777,550.84 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,824,366,726.00 | 105,621,746.28 | 40,585,330.00 | 678,231,078.69 | 5,769,321,736.21 | 8,336,955,957.18 | 727,089,362.50 | 9,064,045,319.68 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,824,366,726.00 | 105,621,746.28 | 40,585,330.00 | 678,231,078.69 | 5,769,321,736.21 | 8,336,955,957.18 | 727,089,362.50 | 9,064,045,319.68 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,304,527,482.37 | -40,585,330.00 | 218,115,133.28 | 1,563,227,945.65 | 1,011,039,563.01 | 2,574,267,508.66 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 582,988,478.48 | 582,988,478.48 | 96,983,361.70 | 679,971,840.18 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,304,527,482.37 | -40,585,330.00 | 1,345,112,812.37 | 940,058,201.31 | 2,285,171,013.68 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 940,058,201.31 | 940,058,201.31 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 382,579.75 | -40,585,330.00 | 40,967,909.75 | 40,967,909.75 | ||||||||
| 4．其他 | 1,304,144,902.62 | 1,304,144,902.62 | 1,304,144,902.62 | |||||||||
| （三）利润分配 | -364,873,345.20 | -364,873,345.20 | -26,002,000.00 | -390,875,345.20 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -364,87 | -364,87 | -26,002 | -390,87 |
| 3,345.20 | 3,345.20 | ,000.00 | 5,345.20 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,824,366,726.00 | 1,410,149,228.65 | 678,231,078.69 | 5,987,436,869.49 | 9,900,183,902.83 | 1,738,128,925.51 | 11,638,312,828.34 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,824,366,726.00 | 114,752,123.54 | 738,073,589.44 | 2,133,013,349.87 | 4,810,205,788.85 | |||||||
| 加：会 | ||||||||||||
| 计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,824,366,726.00 | 114,752,123.54 | 738,073,589.44 | 2,133,013,349.87 | 4,810,205,788.85 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -167,231,127.79 | -167,231,127.79 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 380,078,890.01 | 380,078,890.01 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （三）利润分配 | -547,310,017.80 | -547,310,017.80 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -547,310,017.80 | -547,310,017.80 | ||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公 |
| 积弥补亏损 | ||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
| 6．其他 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,824,366,726.00 | 114,752,123.54 | 738,073,589.44 | 1,965,782,222.08 | 4,642,974,661.06 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,824,366,726.00 | 114,369,543.79 | 40,585,330.00 | 678,222,682.30 | 1,959,228,530.82 | 4,535,602,152.91 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,824,366,726.00 | 114,369,543.79 | 40,585,330.00 | 678,222,682.30 | 1,959,228,530.82 | 4,535,602,152.91 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 382,579.75 | -40,585,330.00 | -43,464,293.14 | -2,496,383.39 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 321,409,052.06 | 321,409,052.06 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减 | 382,579.75 | -40,58 | 40,967,909 | |||||||||
| 少资本 | 5,330.00 | .75 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 382,579.75 | -40,585,330.00 | 40,967,909.75 | ||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （三）利润分配 | -364,873,345.20 | -364,873,345.20 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -364,873,345.20 | -364,873,345.20 | |||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| 6．其他 | |||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||
| 四、本期期 | 1,824,366, | 114,752,12 | 678,222,68 | 1,915,764, | 4,533,105, |
| 末余额 | 726.00 | 3.54 | 2.30 | 237.68 | 769.52 |
三、公司基本情况
华兰生物工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第658号文件及河南省人民政府豫股批字[2000]第40号文件批准，由华兰生物工程有限公司以2000年8月31日经审计的净资产4,500万元为基数按1:1的比例进行折股，整体变更成立的股份有限公司。2004年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]68号核准于2004年6月10日向社会公开发行2,200万股人民币普通股，并于2004年6月25日在深圳证券交易所上市交易。现持有统一社会信用代码为91410000614914114G的营业执照。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数182,436.6726万股，注册资本为182,436.6726万元。公司注册地址：新乡市华兰大道甲1号；公司法定代表人：安康；本公司最终实际控制人为安康。
本公司属生物制药行业。主要经营活动：人血白蛋白、静注人免疫球蛋白（PH4）、人凝血酶原复合物、人凝血因子Ⅷ的生产和销售。
本财务报表已经公司董事会于2023年8月23日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共42户，具体包括：
| 序号 | 子公司名称（全称） | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 1 | 华兰生物疫苗股份有限公司 | 控股子公司 | 2 | 67.50 | 67.50 |
| 2 | 新乡市太行禽业有限公司 | 控股子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 3 | 华兰生物工程重庆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 4 | 重庆市梁平区华兰生物单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 5 | 重庆市潼南区华兰生物单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 6 | 华兰生物重庆市武隆区单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 7 | 华兰生物石柱县单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 8 | 华兰生物彭水县单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 9 | 华兰生物忠县单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 10 | 华兰生物云阳县单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 11 | 重庆市开州区华兰生物单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 12 | 华兰生物巫溪县单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 13 | 重庆市巫山县华兰单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 14 | 重庆市丰都县华兰单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 15 | 四川华兰生物医药科技有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 16 | 陕西华兰生物医药科技有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 17 | 重庆华兰生物医学研究中心有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 18 | 博白华兰单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 19 | 都安华兰单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 20 | 陆川华兰单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 21 | 贺州华兰单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 22 | 华兰生物(独山)单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 23 | 华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 24 | 华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 25 | 华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 26 | 华兰生物(封丘)单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 27 | 华兰生物(长垣)单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 28 | 华兰生物(滑县)单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 29 | 华兰生物(浚县)单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 30 | 华兰生物(鲁山)单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 31 | 华兰生物医药营销有限公司 | 控股子公司 | 2 | 80.00 | 80.00 |
| 32 | 华兰生物工程(苏州)有限公司 | 控股子公司 | 2 | 75.00 | 75.00 |
| 33 | 华兰生物工程技术(北京)有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 34 | 河南华兰生物大药房有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 35 | 北京安健华康医药技术开发有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 36 | 华兰生物（潢川）单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 37 | 华兰生物（商水）单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 38 | 华兰生物（伊川）单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 39 | 华兰生物（夏邑）单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 40 | 邓州华兰单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 41 | 华兰生物（杞县）单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 42 | 华兰生物（襄城）单采血浆有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度，本报告期为2023年1月1日至2023年6月30日。
3、营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。3）已办理了必要的财产权转移手续。4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
C.购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
D.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A.能够消除或显著减少会计错配。
B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。C.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/9、（6）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提预期信用损失 |
11、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/9、（6）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 |
| 照表，计算预期信用损失 | ||
| 关联方组合 | 合并范围内各公司之间的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
（1）根据信用风险特征组合确定的计提方法
1）账龄组合
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 30 | 30 |
| 3－4年 | 50 | 50 |
| 4－5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
2）关联方组合本公司将合并范围内应收子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为关联方组合，不计提坏账。
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五/9、金融工具。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/9、（6）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、备用金等应收款项，在此基础上，参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 关联方组合 | 合并范围内各公司之间的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
账龄组合、关联方组合具体计提方法参考本附注五／11、应收账款。
14、存货
（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物及其他周转材料采用五五摊销法摊销。
15、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/9、（6）金融工具减值。
16、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
17、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五/5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-30年 | 5%、10% | 3.00%-19.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5%、10% | 9.00%-19.00% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10年 | 5%、10% | 9.00%-19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5%、10% | 9.00%-19.00% |
19、在建工程
（1)在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
21、生物资产
（1）生物资产分类
本公司的生物资产主要是生产性生物资产。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产初始计量公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）生物资产后续计量1）后续支出自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定；自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出计入当期损益。
2）生产性生物资产折旧本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
| 资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值 |
| 成熟性生物资产（种鸡） | 1年以内 | 约10元/只 |
3）生物资产处置生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
（4）生物资产减值公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
22、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、单采血浆特许权、非专利技术和软件等。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
A.使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 备注 |
| 土地使用权 | 实际使用年限 | |
| 单采血浆特许权 | 10年 | |
| 非专利技术 | 3-10年 | |
| 软件 | 10年 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B.使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
25、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 土地租赁费 | 实际租赁年限 | |
| 房屋租赁费 | 实际租赁年限 | |
| 浆站装修费 | 3年 | |
| 设备改造费 | 5年 | |
| 租赁装修费 | 5年 | |
| 工艺升级费 | 5年 |
26、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
28、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
29、股份支付
（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
30、收入收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
血液制品的生产和销售、疫苗产品的生产和销售。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
销售收入确认的具体原则是：按普通商品销售原则核算，于公司开具出库单、仓库发货、销售发票、取得对方签收单据，公司取得收款的权利时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
31、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售材料 | 13% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、免税 |
| 增值税 | 应税服务收入 | 6% |
| 增值税 | 销售货物 | 3% |
| 增值税 | 销售自产的农副产品 | 免税 |
| 增值税 | 营改增后原不动产出租收入 | 5% |
| 增值税 | 营改增后新增不动产出租收入 | 9% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 华兰生物疫苗股份有限公司 | 15% |
| 华兰生物工程重庆有限公司及下属子公司（除重庆市巫山县华兰单采血浆有限公司、重庆市丰都县华兰单采血浆有限公司） | 15% |
| 华兰生物（惠水）单采血浆有限公司 | 20% |
| 华兰生物（瓮安）单采血浆有限公司 | 20% |
| 华兰生物医药营销有限公司 | 20% |
| 河南华兰生物大药房有限公司 | 20% |
| 新乡市太行禽业有限公司 | 免税 |
| 合并范围内其他公司 | 25% |
2、税收优惠
注1：根据国科火字[2021]12号文，公司通过高新技术企业认定，并获得编号为：GR202041001834号高新技术企业证书，有效期3年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，华兰生物工程股份有限公司企业所得税自2020年起三年内按15%的税率缴纳。
注2：根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局2021年12月8日下发的《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》，本公司之子公司华兰生物疫苗股份有限公司通过高新技术企业认定，并获得编号为GR202141001286的高新技术企业证书，有效期3年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，华兰生物疫苗股份有限公司自2021年起三年内按15%的税率缴纳企业所得税。
注3：根据财政部公告[2020]23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》和国税函（2009）399号《国家税务总局关于西部大开发企业所得税优惠政策适用目录问题的批复》，自2021年1月1
日至2030年12月31日，仍按15%税率缴纳。本公司之子公司华兰生物工程重庆有限公司及其下属子公司（除巫山、丰都）符合西部大开发企业所得税优惠政策，批准其所得税减按15%税率缴纳。注4：根据财税[2023]6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。报告期内子公司华兰生物（惠水）单采血浆有限公司、华兰生物（瓮安）单采血浆有限公司、华兰生物医药营销有限公司、河南华兰生物大药房有限公司享受此税收优惠政策。
注5：根据中华人民共和国国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条：企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。本公司之子公司新乡市太行禽业有限公司从事牲畜、家禽的饲养属于免征范围，按照规定免征企业所得税。
3、其他
（1）房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
（2）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,094,223.52 | 3,737,633.43 |
| 银行存款 | 1,056,479,835.40 | 1,087,787,155.35 |
| 其他货币资金 | 6,447,256.23 | 7,109,920.23 |
| 合计 | 1,065,021,315.15 | 1,098,634,709.01 |
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用证保证金 | 1,979,148.69 | 1,979,148.69 |
| 合计 | 1,979,148.69 | 1,979,148.69 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,367,063,711.70 | 2,369,335,313.01 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 2,367,063,711.70 | 2,369,335,313.01 |
| 其中： | ||
| 合计 | 2,367,063,711.70 | 2,369,335,313.01 |
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 37,460,400.00 | 2.31% | 37,460,400.00 | 100.00% | 37,460,400.00 | 1.56% | 37,460,400.00 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,582,633,182.17 | 97.69% | 95,840,522.82 | 6.06% | 1,486,792,659.35 | 2,369,017,382.10 | 98.44% | 137,448,235.85 | 5.80% | 2,231,569,146.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,582,633,182.17 | 97.69% | 95,840,522.82 | 6.06% | 1,486,792,659.35 | 2,369,017,382.10 | 98.44% | 137,448,235.85 | 5.80% | 2,231,569,146.25 |
| 合计 | 1,620,093,582.17 | 100.00% | 133,300,922.82 | 8.23% | 1,486,792,659.35 | 2,406,477,782.10 | 100.00% | 174,908,635.85 | 7.27% | 2,231,569,146.25 |
按单项计提坏账准备：37,460,400.00元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 国药集团药业股份有限公司 | 37,460,400.00 | 37,460,400.00 | 100.00% | 应收国药集团药业股份有限公司的款项账龄较长，期末余额37,460,400.00元预计无法收回，公司将该笔应收款全额计提坏账准备。 |
| 合计 | 37,460,400.00 | 37,460,400.00 | ||
按组合计提坏账准备：95,840,522.82元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,372,732,598.02 | 68,636,629.92 | 5.00% |
| 1－2年 | 186,724,091.73 | 18,672,409.17 | 10.00% |
| 2－3年 | 20,668,653.90 | 6,200,596.17 | 30.00% |
| 3－4年 | 36,000.00 | 18,000.00 | 50.00% |
| 4－5年 | 794,754.80 | 635,803.84 | 80.00% |
| 5年以上 | 1,677,083.72 | 1,677,083.72 | 100.00% |
| 合计 | 1,582,633,182.17 | 95,840,522.82 |
确定该组合依据的说明：
参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,372,732,598.02 |
| 1至2年 | 186,724,091.73 |
| 2至3年 | 20,668,653.90 |
| 3年以上 | 39,968,238.52 |
| 3至4年 | 36,000.00 |
| 4至5年 | 794,754.80 |
| 5年以上 | 39,137,483.72 |
| 合计 | 1,620,093,582.17 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 37,460,400.00 | 37,460,400.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 137,448,235.85 | -41,490,093.03 | 117,620.00 | 95,840,522.82 | ||
| 合计 | 174,908,635.85 | -41,490,093.03 | 117,620.00 | 133,300,922.82 | ||
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 117,620.00 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 122,061,505.60 | 7.53% | 42,380,564.08 |
| 合计 | 122,061,505.60 | 7.53% |
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 56,303,888.77 | 178,112,053.59 |
| 合计 | 56,303,888.77 | 178,112,053.59 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用?不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用?不适用
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 31,347,946.16 | 93.99% | 26,877,371.97 | 91.16% |
| 1至2年 | 1,170,746.55 | 3.50% | 1,495,858.23 | 5.07% |
| 2至3年 | 712,569.40 | 2.14% | 1,047,950.69 | 3.56% |
| 3年以上 | 122,010.03 | 0.37% | 62,010.03 | 0.21% |
| 合计 | 33,353,272.14 | 29,483,190.92 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无账龄超过1年的且金额重要的预付账款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 期末余额前五名预付款项汇总 | 10,423,371.91 | 31.25 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 9,085,739.59 | 4,662,273.26 |
| 合计 | 9,085,739.59 | 4,662,273.26 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 6,886,199.10 | 6,941,248.43 |
| 备用金 | 4,076,329.13 | 193,130.84 |
| 预付款 | 614,053.00 | 614,053.00 |
| 其他 | 4,389,419.46 | 2,979,116.70 |
| 合计 | 15,966,000.69 | 10,727,548.97 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 6,065,275.71 | 6,065,275.71 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 814,985.39 | 814,985.39 | ||
| 2023年6月30日余额 | 6,880,261.10 | 6,880,261.10 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,482,674.02 |
| 1至2年 | 2,228,508.14 |
| 2至3年 | 1,169,354.70 |
| 3年以上 | 6,085,463.83 |
| 3至4年 | 202,787.30 |
| 4至5年 | 8,000.00 |
| 5年以上 | 5,874,676.53 |
| 合计 | 15,966,000.69 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,065,275.71 | 814,985.39 | 6,880,261.10 | |||
| 合计 | 6,065,275.71 | 814,985.39 | 6,880,261.10 | |||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 3,000,000.00 | 5年以上 | 18.79% | 3,000,000.00 |
| 第二名 | 其他 | 2,049,600.00 | 1-2年 | 12.84% | 204,960.00 |
| 第三名 | 保证金 | 1,000,000.00 | 2-3年 | 6.26% | 300,000.00 |
| 第四名 | 备用金 | 853,900.00 | 1年以内 | 5.35% | 42,695.00 |
| 第五名 | 保证金 | 800,000.00 | 5年以上 | 5.01% | 800,000.00 |
| 合计 | 7,703,500.00 | 48.25% | 4,347,655.00 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 680,201,233.98 | 680,201,233.98 | 683,520,851.39 | 683,520,851.39 | ||
| 在产品 | 803,994,606.92 | 803,994,606.92 | 532,858,816.97 | 532,858,816.97 | ||
| 库存商品 | 417,636,880.55 | 123,522,790.51 | 294,114,090.04 | 368,446,921.56 | 157,504,937.35 | 210,941,984.21 |
| 周转材料 | 20,097,472.75 | 20,097,472.75 | 19,367,932.16 | 19,367,932.16 | ||
| 合计 | 1,921,930,194.20 | 123,522,790.51 | 1,798,407,403.69 | 1,604,194,522.08 | 157,504,937.35 | 1,446,689,584.73 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 157,504,937.35 | 33,982,146.84 | 123,522,790.51 | |||
| 合计 | 157,504,937.35 | 33,982,146.84 | 123,522,790.51 |
8、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 大额存单 | 882,853,999.85 | 240,000,000.00 |
| 合计 | 882,853,999.85 | 240,000,000.00 |
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 所得税预缴税额 | 17,405,924.15 | 1,996,044.23 |
| 增值税留抵税额 | 378,532.99 | 179,096.02 |
| 国债逆回购 | 344,437,959.47 | |
| 合计 | 17,784,457.14 | 346,613,099.72 |
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 华兰基因工程有限公司 | 70,017,450.47 | -33,930,591.93 | 36,086,858.54 | ||||||||
| 小计 | 70,017,450.47 | -33,930,591.93 | 36,086,858.54 | ||||||||
| 合计 | 70,017,450.47 | -33,930,591.93 | 36,086,858.54 | ||||||||
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,066,147,748.74 | 2,063,108,160.80 |
| 合计 | 2,066,147,748.74 | 2,063,108,160.80 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,212,689,690.25 | 2,055,839,253.20 | 38,870,914.65 | 288,466,414.17 | 3,595,866,272.27 |
| 2.本期增加金额 | 71,644,388.67 | 49,342,395.06 | 4,447,039.19 | 7,189,950.02 | 132,623,772.94 |
| （1）购置 | 13,178,701.09 | 41,889,830.81 | 4,447,039.19 | 7,189,950.02 | 66,705,521.11 |
| （2）在建工程转入 | 58,465,687.58 | 7,452,564.25 | 65,918,251.83 | ||
| 3.本期减少金额 | 8,597,644.54 | 4,219,372.44 | 943,890.30 | 653,061.21 | 14,413,968.49 |
| （1）处置或报废 | 8,597,644.54 | 4,219,372.44 | 943,890.30 | 653,061.21 | 14,413,968.49 |
| 4.期末余额 | 1,275,736,434.38 | 2,100,962,275.82 | 42,374,063.54 | 295,003,302.98 | 3,714,076,076.72 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 448,860,762.52 | 888,516,804.36 | 26,296,473.35 | 162,434,601.35 | 1,526,108,641.58 |
| 2.本期增加金额 | 30,765,884.18 | 75,890,807.99 | 2,166,738.14 | 12,576,571.08 | 121,400,001.39 |
| （1）计提 | 30,765,884.18 | 75,890,807.99 | 2,166,738.14 | 12,576,571.08 | 121,400,001.39 |
| 3.本期减少金额 | 1,192,798.85 | 3,599,581.40 | 849,501.26 | 587,903.37 | 6,229,784.88 |
| （1）处置或报废 | 1,192,798.85 | 3,599,581.40 | 849,501.26 | 587,903.37 | 6,229,784.88 |
| 4.期末余额 | 478,433,847.85 | 960,808,030.95 | 27,613,710.23 | 174,423,269.06 | 1,641,278,858.09 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 6,649,469.89 | 6,649,469.89 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 6,649,469.89 | 6,649,469.89 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 790,653,116.64 | 1,140,154,244.87 | 14,760,353.31 | 120,580,033.92 | 2,066,147,748.74 |
| 2.期初账面 | 757,179,457.84 | 1,167,322,448.8 | 12,574,441.30 | 126,031,812.82 | 2,063,108,160.8 |
| 价值 | 4 | 0 |
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 32,412,624.27 |
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 280,446,509.30 | 产权证书办理中 |
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 242,975,361.26 | 216,393,231.71 |
| 合计 | 242,975,361.26 | 216,393,231.71 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 本部建安工程 | 96,832,995.80 | 96,832,995.80 | 52,266,300.89 | 52,266,300.89 | ||
| 平原新区二期 | 37,093,683.19 | 37,093,683.19 | 36,848,183.19 | 36,848,183.19 | ||
| 疫苗建安工程 | 3,297,915.22 | 3,297,915.22 | 3,257,484.22 | 3,257,484.22 | ||
| 重庆建安工程 | 98,229,979.76 | 98,229,979.76 | 86,623,083.71 | 86,623,083.71 | ||
| 血站建安工程 | 7,520,787.29 | 7,520,787.29 | 37,398,179.70 | 37,398,179.70 | ||
| 合计 | 242,975,361.26 | 242,975,361.26 | 216,393,231.71 | 216,393,231.71 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 本部建安工程 | 693,680,000.00 | 52,266,300.89 | 48,285,001.51 | 132,923.08 | 3,585,383.52 | 96,832,995.80 | 13.96% | 45.00% | 其他 | |||
| 平原新区二期 | 320,000,000.00 | 36,848,183.19 | 245,500.00 | 37,093,683.19 | 11.59% | 22.00% | 其他 | |||||
| 疫苗 | 8,997 | 3,257 | 40,43 | 3,297 | 36.66 | 56.51 | 其他 |
| 建安工程 | ,000.00 | ,484.22 | 1.00 | ,915.22 | % | % | ||||
| 重庆建安工程 | 149,389,600.00 | 86,623,083.71 | 17,584,091.35 | 5,977,195.30 | 98,229,979.76 | 65.75% | 71.88% | 其他 | ||
| 血站建安工程 | 70,042,500.00 | 37,398,179.70 | 41,914,234.37 | 59,808,133.45 | 11,983,493.33 | 7,520,787.29 | 10.74% | 23.47% | 其他 | |
| 合计 | 1,242,109,100.00 | 216,393,231.71 | 108,069,258.23 | 65,918,251.83 | 15,568,876.85 | 242,975,361.26 |
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 | |
| 未成熟生产资产 | 成熟生产资产 | |||||
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,049,799.71 | 1,049,799.71 | ||||
| 2.本期增加金额 | 136,720.00 | 136,720.00 | ||||
| (1)外购 | 136,720.00 | 136,720.00 | ||||
| (2)自行培育 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 75,912.15 | 75,912.15 | ||||
| (1)处置 | 75,912.15 | 75,912.15 | ||||
| (2)其他 | ||||||
| 4.期末余额 | 136,720.00 | 973,887.56 | 1,110,607.56 | |||
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 402,211.65 | 402,211.65 | ||||
| 2.本期增加金额 | 396,876.57 | 396,876.57 | ||||
| (1)计提 | 396,876.57 | 396,876.57 | ||||
| 3.本期减少金额 | 37,482.49 | 37,482.49 | ||||
| (1)处置 | 37,482.49 | 37,482.49 | ||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | 761,605.73 | 761,605.73 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 136,720.00 | 212,281.83 | 349,001.83 | ||
| 2.期初账面价值 | 647,588.06 | 647,588.06 |
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
14、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 10,467,619.51 | 10,467,619.51 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 10,467,619.51 | 10,467,619.51 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 412,190.48 | 412,190.48 |
| 2.本期增加金额 | 282,190.48 | 282,190.48 |
| （1）计提 | 282,190.48 | 282,190.48 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 694,380.96 | 694,380.96 |
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 9,773,238.55 | 9,773,238.55 |
| 2.期初账面价值 | 10,055,429.03 | 10,055,429.03 |
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 单采血浆特许权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 355,515,099.96 | 38,853,410.00 | 21,617,569.68 | 3,341,760.00 | 419,327,839.64 | |
| 2.本期增加金额 | 17,548,652.42 | 17,548,652.42 | ||||
| （1）购置 | 17,548,652.42 | 17,548,652.42 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 373,063,752.38 | 38,853,410.00 | 21,617,569.68 | 3,341,760.00 | 436,876,492.06 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 52,709,073.91 | 19,677,528.08 | 17,691,493.45 | 1,668,925.92 | 91,747,021.36 | |
| 2.本期增加金额 | 3,876,199.24 | 1,489,687.12 | 172,088.04 | 5,537,974.40 | ||
| （1）计提 | 3,876,199.24 | 1,489,687.12 | 172,088.04 | 5,537,974.40 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 56,585,273.15 | 21,167,215.20 | 17,691,493.45 | 1,841,013.96 | 97,284,995.76 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 13,653,464.87 | 3,926,076.23 | 17,579,541.10 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 13,653,464.87 | 3,926,076.23 | 17,579,541.10 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 302,825,014.36 | 17,686,194.80 | 1,500,746.04 | 322,011,955.20 | ||
| 2.期初账面价值 | 289,152,561.18 | 19,175,881.92 | 1,672,834.08 | 310,001,277.18 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 5,405,852.84 | 正在办理中 |
16、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 冻干A群C群脑膜炎球菌结合疫苗 | 24,164,435.79 | 857,333.10 | 25,021,768.89 | |||||
| 合计 | 24,164,435.79 | 857,333.10 | 25,021,768.89 | |||||
其他说明
冻干A群C群脑膜炎球菌结合疫苗项目于2016年12月26日取得国家食品药品监督管理总局药物临床试验批件，现处于开发阶段。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 北京安健华康医药技术开发有限公司 | 1,098,329.80 | 1,098,329.80 | ||||
| 合计 | 1,098,329.80 | 1,098,329.80 | ||||
其他说明
2018年2月，华兰生物工程股份有限公司（以下简称“华兰生物”）与王军、赵冬梅等四人签订股权转让协议，协议约定王军、赵冬梅等四人将其持有的北京安健华康生物医药技术开发有限公司（以下简称“安健华康”）100.00%股权转让给华兰生物，转让价款为1,280,000.00元。公司将购买股权支付的合并成本1,280,000.00元与应享有安健华康购买日可辨认净资产公允价值份额181,670.20元之间的差额1,098,329.80元确认为商誉。期末公司对该商誉按预计的现金流量测算预计的现金流量现值，经测试，未发现减值迹象，无需对上述商誉余额计提减值准备。
18、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 土地租赁费 | 228,666.30 | 2,800.02 | 225,866.28 | ||
| 房屋租赁费 | 84,624.16 | 40,590.18 | 30,553.00 | 13,480.98 | |
| 浆站装修费 | 364,728.62 | 105,891.84 | 258,836.78 | ||
| 设备改造费 | 2,728,662.80 | 3,223,383.52 | 1,727,278.12 | 4,224,768.20 | |
| 租赁装修费 | 6,174,037.10 | 11,948,093.33 | 3,534,967.25 | 14,587,163.18 | |
| 工艺升级费 | 8,748,123.19 | 2,039,729.40 | 6,708,393.79 | ||
| 合计 | 18,328,842.17 | 15,171,476.85 | 7,451,256.81 | 30,553.00 | 26,018,509.21 |
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 282,639,852.74 | 42,395,376.99 | 357,402,864.90 | 53,609,693.57 |
| 内部交易未实现利润 | 91,157,191.71 | 16,115,507.70 | 66,620,895.27 | 9,987,841.63 |
| 可抵扣亏损 | 304,281,773.45 | 45,642,266.02 | ||
| 其他应付款—预提费用 | 748,100,918.74 | 112,215,137.81 | 1,046,375,301.07 | 156,956,295.16 |
| 政府补助 | 51,750,008.90 | 7,762,501.33 | 54,370,464.36 | 8,155,569.65 |
| 公允价值变动 | 3,505,478.73 | 525,821.81 | ||
| 经营租赁 | 176,785.18 | 44,196.30 | 86,085.63 | 21,521.41 |
| 股份支付 | 19,871,463.80 | 2,980,719.57 | 5,467,897.44 | 820,184.62 |
| 合计 | 1,497,977,994.52 | 227,155,705.72 | 1,533,828,987.40 | 230,076,927.85 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 33,793,633.36 | 5,069,045.00 | 19,624,905.31 | 2,943,735.79 |
| 应收利息 | 167,350,187.72 | 25,003,628.16 | 103,337,738.25 | 15,422,077.40 |
| 合计 | 201,143,821.08 | 30,072,673.16 | 122,962,643.56 | 18,365,813.19 |
20、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 345,005,627.68 | 345,005,627.68 | 116,796,031.53 | 116,796,031.53 | ||
| 大额存单及利息 | 3,474,496,187.87 | 3,474,496,187.87 | 3,603,095,224.74 | 3,603,095,224.74 | ||
| 合计 | 3,819,501,815.55 | 3,819,501,815.55 | 3,719,891,256.27 | 3,719,891,256.27 | ||
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 380,416.65 | |
| 票据贴现借款 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 合计 | 800,000,000.00 | 800,380,416.65 |
短期借款分类的说明：
1）华兰生物工程股份有限公司以信用借款方式，从中国建设银行股份有限公司新乡分行取得借款30,000.00万元，借款合同期限2023年06月21日至2024年06月21日。
2）华兰生物疫苗股份有限公司以信用借款方式，从中国建设银行股份有限公司新乡分行取得借款30,000.00万元，借款合同期限2023年06月28日至2024年06月28日。
3）华兰生物工程重庆有限公司与招商银行股份有限公司重庆分行签订编号为2022年渝涪字第9081908号授信协议，本协议项下，招商银行股份有限公司重庆分行向华兰生物工程重庆有限公司提供20,000.00万元授信额度开展授信业务，2022年度取得票据贴现借款20,000.00万元。
22、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 18,512,440.00 | 15,313,310.00 |
| 合计 | 18,512,440.00 | 15,313,310.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 72,879,498.38 | 50,428,714.58 |
| 应付工程款 | 76,469,906.31 | 65,468,342.11 |
| 应付设备款 | 37,857,557.06 | 41,247,268.29 |
| 其他 | 3,627,061.95 | 3,030,374.99 |
| 合计 | 190,834,023.70 | 160,174,699.97 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 5,935,950.86 | 未到结算期 |
| 第二名 | 2,145,210.59 | 未到结算期 |
| 第三名 | 1,838,751.93 | 未到结算期 |
| 第四名 | 1,483,743.20 | 未到结算期 |
| 第五名 | 1,419,117.31 | 未到结算期 |
| 合计 | 12,822,773.89 |
24、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销售货款 | 9,506,887.50 | 14,784,406.20 |
| 合计 | 9,506,887.50 | 14,784,406.20 |
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 20,036.31 | 223,552,987.70 | 223,095,578.22 | 477,445.79 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 18,514,281.07 | 18,512,503.18 | 1,777.89 | |
| 合计 | 20,036.31 | 242,067,268.77 | 241,608,081.40 | 479,223.68 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 186,113,357.21 | 186,113,199.71 | 157.50 | |
| 2、职工福利费 | 15,927,827.40 | 15,927,827.40 | ||
| 3、社会保险费 | 10,250,826.01 | 10,249,622.73 | 1,203.28 | |
| 其中：医疗保险费 | 8,967,158.01 | 8,966,036.36 | 1,121.65 | |
| 工伤保险费 | 857,872.50 | 857,790.87 | 81.63 | |
| 生育保险费 | 425,795.50 | 425,795.50 | ||
| 4、住房公积金 | 7,214,398.00 | 7,213,994.00 | 404.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 20,036.31 | 4,046,579.08 | 3,590,934.38 | 475,681.01 |
| 合计 | 20,036.31 | 223,552,987.70 | 223,095,578.22 | 477,445.79 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 17,835,442.11 | 17,833,738.75 | 1,703.36 | |
| 2、失业保险费 | 678,838.96 | 678,764.43 | 74.53 | |
| 合计 | 18,514,281.07 | 18,512,503.18 | 1,777.89 |
其他说明
26、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 12,115,015.82 | 19,102,132.43 |
| 企业所得税 | 18,166,374.01 | 9,698,160.05 |
| 个人所得税 | 4,858,725.16 | 1,472,146.42 |
| 城市维护建设税 | 953,239.73 | 1,053,343.35 |
| 教育费附加 | 418,433.34 | 480,432.54 |
| 地方教育附加 | 279,099.78 | 320,432.63 |
| 房产税 | 1,757,752.54 | 1,707,981.26 |
| 土地使用税 | 1,570,763.03 | 1,539,785.30 |
| 印花税 | 402,728.17 | 429,233.69 |
| 环境保护税 | 2,400.00 | 2,400.00 |
| 合计 | 40,524,531.58 | 35,806,047.67 |
27、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 840,114,310.10 | 1,120,990,315.78 |
| 合计 | 840,114,310.10 | 1,120,990,315.78 |
（1）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 79,734,098.25 | 66,457,865.97 |
| 预提费用 | 748,100,918.74 | 1,046,375,301.07 |
| 关联方往来 | 18,494.00 | |
| 其他 | 12,279,293.11 | 8,138,654.74 |
| 合计 | 840,114,310.10 | 1,120,990,315.78 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 477,793,070.24 | 未到结算期 |
| 第二名 | 5,176,000.00 | 未到结算期 |
| 第三名 | 3,141,387.00 | 未到结算期 |
| 第四名 | 2,600,000.00 | 未到结算期 |
| 第五名 | 1,896,960.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 490,607,417.24 |
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 239,376.24 | 438,826.85 |
| 合计 | 239,376.24 | 438,826.85 |
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 285,067.49 | 443,032.57 |
| 合计 | 285,067.49 | 443,032.57 |
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 合计 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
1）华兰生物工程股份有限公司以信用借款方式，从招商银行股份有限公司郑州分行营业部取得借款189,009,485.41元，借款合同期限2022年12月23日至2024年12月22日。
2）华兰生物工程股份有限公司以信用借款方式，从招商银行股份有限公司郑州分行营业部取得借款110,990,514.59元，借款合同期限2022年12月28日至2024年12月22日。
31、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租赁 | 9,710,647.48 | 9,296,933.93 |
| 合计 | 9,710,647.48 | 9,296,933.93 |
32、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 54,370,464.36 | 2,620,455.46 | 51,750,008.90 | 详见下表 | |
| 合计 | 54,370,464.36 | 2,620,455.46 | 51,750,008.90 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新乡市财政局应急物资保障储备建设财政补贴 | 4,700,000.00 | 300,000.00 | 4,400,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2020年产业基础再造和制造业高质量发展专项资金 | 30,956,326.14 | 1,817,087.32 | 29,139,238.82 | 与资产相关 | ||||
| 老工业地区振兴发展项目 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 中央财政应急物资保障体系建设项目 | 2,404,000.00 | 2,404,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 第三批重庆市工业和信息化专项资金项目 | 6,310,138.22 | 503,368.14 | 5,806,770.08 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 54,370,464.36 | 2,620,455.46 | 51,750,008.90 |
33、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,824,366,726.00 | 1,824,366,726.00 | |||||
34、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 28,238,313.90 | 28,238,313.90 | ||
| 其他资本公积 | 1,384,342,313.09 | 9,722,164.24 | 1,394,064,477.33 | |
| 原制度资本公积转入 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 | ||
| 合计 | 1,415,250,626.99 | 9,722,164.24 | 1,424,972,791.23 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积的说明：资本公积本期增加9,722,164.24元，原因系华兰疫苗实施股票激励计划，等待期内股份支付费用提取所致，其他资本公积本期归属于母公司部分为9,722,164.24元。
35、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 738,081,985.83 | 738,081,985.83 | ||
| 合计 | 738,081,985.83 | 738,081,985.83 |
36、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 6,420,862,767.44 | 5,769,321,736.21 |
| 调整后期初未分配利润 | 6,420,862,767.44 | 5,769,321,736.21 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 526,652,592.90 | 582,988,478.48 |
| 应付普通股股利 | 547,310,017.80 | 364,873,345.20 |
| 期末未分配利润 | 6,400,205,342.54 | 5,987,436,869.49 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,579,763,971.76 | 636,314,852.68 | 2,339,521,710.84 | 753,397,422.74 |
| 其他业务 | 5,477,944.93 | 2,949,555.59 | 9,881,588.89 | 3,780,276.51 |
| 合计 | 1,585,241,916.69 | 639,264,408.27 | 2,349,403,299.73 | 757,177,699.25 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 生物制品业务 | 合计 |
| 商品类型 | 1,579,763,971.76 | 1,579,763,971.76 | ||
| 其中： | ||||
| 人血白蛋白 | 515,356,048.07 | 515,356,048.07 | ||
| 静注丙球 | 470,703,765.76 | 470,703,765.76 | ||
| 疫苗 | 148,147,883.90 | 148,147,883.90 | ||
| 其他 | 445,556,274.03 | 445,556,274.03 | ||
| 按经营地区分类 | 1,579,763,971.76 | 1,579,763,971.76 | ||
| 其中： | ||||
| 国内地区 | 1,579,208,171.76 | 1,579,208,171.76 | ||
| 国外地区 | 555,800.00 | 555,800.00 | ||
| 按商品转让的时间分类 | 1,579,763,971.76 | 1,579,763,971.76 | ||
| 其中： | ||||
| 在某一时点转让 | 1,579,763,971.76 | 1,579,763,971.76 | ||
| 在某一时段内转让 | ||||
| 合计 | 1,579,763,971.76 | 1,579,763,971.76 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。其他说明
38、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 4,766,083.05 | 5,565,971.82 |
| 教育费附加 | 2,090,405.61 | 2,428,965.07 |
| 房产税 | 4,938,678.95 | 4,191,187.73 |
| 土地使用税 | 3,586,847.70 | 2,972,008.86 |
| 车船使用税 | 56,909.50 | 44,828.20 |
| 印花税 | 943,911.85 | 923,805.04 |
| 地方教育附加 | 1,393,603.55 | 1,619,424.32 |
| 环境保护税 | 21,522.30 | 16,486.26 |
| 水资源税 | 11.00 | 24,977.38 |
| 土地增值税 | 2,684,749.31 | 5,403,292.30 |
| 合计 | 20,482,722.82 | 23,190,946.98 |
39、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 21,975,033.90 | 16,003,531.75 |
| 服务费 | 115,120,694.84 | 521,140,727.00 |
| 差旅费 | 7,117,455.22 | 6,087,222.17 |
| 办公费 | 1,309,533.01 | 1,409,697.50 |
| 业务招待费 | 838,550.03 | 577,823.02 |
| 仓储转运费 | 3,658,178.00 | 41,109,354.00 |
| 会务费 | 8,314,295.20 | 510,102.00 |
| 其他 | 1,046,319.09 | 4,882,428.03 |
| 合计 | 159,380,059.29 | 591,720,885.47 |
其他说明：
销售费用本期发生额较上期发生额减少73.06%，主要系本期销售收入减少相应服务费减少所致。
40、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 61,260,673.90 | 52,727,466.19 |
| 办公费 | 5,886,870.85 | 4,887,846.83 |
| 差旅费 | 1,019,968.63 | 324,534.34 |
| 固定资产折旧 | 22,544,589.18 | 28,296,714.51 |
| 业务招待费 | 838,605.65 | 475,610.06 |
| 无形资产摊销 | 4,262,056.24 | 3,263,758.40 |
| 低值易耗品摊销 | 949,256.76 | 410,607.87 |
| 维修费 | 7,143,825.66 | 8,636,984.60 |
| 安全生产费 | 3,298,823.60 | 3,227,371.74 |
| 存货报废损失 | 972,809.36 | 24,644,032.27 |
| 宣传费 | 1,901,600.70 | 916,012.94 |
| 咨询顾问费 | 1,489,219.77 | -2,253,853.78 |
| 股权激励费用 | 14,403,566.36 | 319,082.10 |
| 其他 | 7,632,401.23 | 5,077,659.12 |
| 合计 | 133,604,267.89 | 130,953,827.19 |
41、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入 | 98,565,294.36 | 82,576,513.70 |
| 折旧摊销 | 27,830,083.09 | 30,124,021.83 |
| 临床试验费 | 9,646,567.27 | 17,323,501.02 |
| 检验费 | 2,037,964.00 | 8,923,415.00 |
| 委外合作研发费 | 2,500,000.00 | 5,900,000.00 |
| 新产品设计费 | 422,500.00 | |
| 其他 | 4,686,911.66 | 4,246,241.60 |
| 合计 | 145,266,820.38 | 149,516,193.15 |
42、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 8,929,990.77 | 15,752,221.75 |
| 减：利息收入 | 6,717,295.61 | 11,683,147.06 |
| 汇兑损益 | 241,449.66 | -175,788.72 |
| 其他 | 164,179.95 | 158,698.09 |
| 合计 | 2,618,324.77 | 4,051,984.06 |
其他说明
财务费用本期发生额较上期发生额减少35.38%，主要系本期信用借款利息减少所致。
43、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费返还 | 760,713.75 | 759,866.51 |
| 政府补助 | 11,995,868.65 | 7,320,816.70 |
| 其他 | 200,005.00 | |
| 合计 | 12,756,582.40 | 8,280,688.21 |
44、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -15,336,103.94 | -14,706,509.66 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,260,478.07 | 997,928.80 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 18,138,017.59 | 34,607,770.39 |
| 其他 | 71,368,006.47 | 35,817,119.42 |
| 合计 | 77,430,398.19 | 56,716,308.95 |
45、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 35,321,806.08 | 19,778,394.36 |
| 合计 | 35,321,806.08 | 19,778,394.36 |
46、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 40,675,107.64 | -35,453,777.86 |
| 合计 | 40,675,107.64 | -35,453,777.86 |
47、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 4,041,679.17 | |
| 合计 | 4,041,679.17 |
48、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得或损失 | 43,601,783.04 | 47,124,034.32 |
| 合计 | 43,601,783.04 | 47,124,034.32 |
49、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 700,000.00 | 150,000.00 | 700,000.00 |
| 其他 | 235,856.40 | 8,671,004.49 | 235,856.40 |
| 合计 | 935,856.40 | 8,821,004.49 | 935,856.40 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 豫财行[2023]6号2023年中原院士基金 | 新乡高新技术产业开发区管理委员会财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 是 | 否 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 新财预[2022]210号中原科技创新领军人才市级奖励 | 河南省财政厅 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 新财预[2021]308号星级工业企业奖励 | 新乡高新技术产业开发区管理委员会经济发展局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 700,000.0 | 150,000.0 |
| 0 | 0 |
50、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | -18,067.59 | 437,406.53 | -18,067.59 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 7,863,706.78 | 811,400.83 | 7,863,706.78 |
| 其他 | 3,671,420.57 | 30,525.08 | 3,671,420.57 |
| 合计 | 11,517,059.76 | 1,279,332.44 | 11,517,059.76 |
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 111,138,245.07 | 129,682,229.31 |
| 递延所得税费用 | 14,628,082.10 | -12,874,985.83 |
| 合计 | 125,766,327.17 | 116,807,243.48 |
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 9,641,063.19 | 4,489,946.46 |
| 利息收入 | 6,717,295.61 | 9,702,516.92 |
| 其他营业外收入和手续费返还 | 1,028,160.62 | 1,022,864.28 |
| 暂收往来款 | 18,285,228.30 | 13,899,237.39 |
| 合计 | 35,671,747.72 | 29,114,565.05 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用支付现金 | 549,371,367.92 | 471,980,215.18 |
| 财务费用手续费 | 164,179.95 | 158,698.09 |
| 营业外支出 | 3,687,172.80 | 109,682.08 |
| 其他暂付款 | 7,157,066.06 | 41,615,230.29 |
| 合计 | 560,379,786.73 | 513,863,825.64 |
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 562,105,139.26 | 679,971,840.18 |
| 加：资产减值准备 | -4,041,679.17 | |
| 信用减值损失 | -40,675,107.64 | 35,453,777.86 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 121,796,877.96 | 127,202,997.32 |
| 使用权资产折旧 | 282,190.48 | 30,000.00 |
| 无形资产摊销 | 5,537,974.40 | 4,511,831.90 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,451,256.81 | 7,408,400.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -43,601,783.04 | -47,124,034.32 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 7,863,706.78 | 811,400.83 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -35,321,806.08 | -19,778,394.36 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 9,163,691.50 | 15,592,100.23 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -77,430,398.19 | -56,716,308.95 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,921,222.13 | -15,944,329.30 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 11,706,859.97 | 3,069,343.47 |
| 生产性生物资产的减少（增加以“—”填列） | -60,807.85 | 67,880.19 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -347,823,613.17 | -222,182,826.32 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 883,011,696.88 | -750,320,984.39 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -309,905,273.36 | 249,297,161.02 |
| 其他 | 14,403,566.36 | 382,579.75 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 767,383,714.03 | 11,732,435.25 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： |
| 现金的期末余额 | 1,063,042,166.46 | 1,963,458,029.31 |
| 减：现金的期初余额 | 1,096,655,560.32 | 671,366,365.24 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -33,613,393.86 | 1,292,091,664.07 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,063,042,166.46 | 1,096,655,560.32 |
| 其中：库存现金 | 2,094,223.52 | 3,737,633.43 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,054,500,686.71 | 1,087,787,155.35 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,447,256.23 | 5,130,771.54 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,063,042,166.46 | 1,096,655,560.32 |
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,979,148.69 | 信用证保证金 |
| 其他非流动资产 | 40,000,000.00 | 大额存单质押 |
| 合计 | 41,979,148.69 |
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,779,174.48 | ||
| 其中：美元 | 195.23 | 7.2258 | 1,410.69 |
| 欧元 | 225,687.60 | 7.8771 | 1,777,763.79 |
| 应付账款 | 6,405,754.85 | ||
| 其中：美元 | 27,610.00 | 7.2258 | 199,504.34 |
| 欧元 | 787,885.20 | 7.8771 | 6,206,250.51 |
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 计入递延收益的政府补助 | 详见附注七注释32 | 2,620,455.46 | |
| 计入其他收益的政府补助 | 9,375,413.19 | 详见附注七注释43 | 9,375,413.19 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 700,000.00 | 详见附注七注释49 | 700,000.00 |
| 合计 | 10,075,413.19 | 12,695,868.65 |
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新纳入合并范围的子公司原因及明细及注销的子公司如下：
| 名称 | 变更原因 |
| 华兰生物（杞县）单采血浆有限公司 | 投资设立 |
| 华兰生物（襄城）单采血浆有限公司 | 投资设立 |
| 重庆华兰生物医学研究中心有限公司 | 投资设立 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 华兰生物疫苗股份有限公司 | 河南新乡市 | 河南新乡市 | 疫苗生产 | 67.50% | 设立 | |
| 新乡市太行禽业有限公司 | 河南辉县 | 河南辉县 | 研发用禽类养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物工程重庆有限公司 | 重庆涪陵区 | 重庆涪陵区 | 生物制品生产 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆市梁平区华兰生物单采血浆有限公司 | 重庆梁平区 | 重庆梁平区 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆市潼南区华兰生物单采血浆有限公司 | 重庆潼南区 | 重庆潼南区 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物重庆市武隆区单采血浆有限公司 | 重庆武隆区 | 重庆武隆区 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物石柱县单采血浆有限公司 | 重庆石柱县 | 重庆石柱县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物彭水县单采血浆有限公司 | 重庆彭水县 | 重庆彭水县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物忠县单采血浆有限公司 | 重庆忠县 | 重庆忠县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物云阳县单采血浆有限公司 | 重庆云阳县 | 重庆云阳县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆市开州区华兰生物单采血浆有限公司 | 重庆开州区 | 重庆开州区 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物巫溪县单采血浆有限公司 | 重庆巫溪县 | 重庆巫溪县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆市巫山县华兰单采血浆有限公司 | 重庆巫山县 | 重庆巫山县 | 医疗服务 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆市丰都县华兰单采血浆有限公司 | 重庆市丰都县 | 重庆市丰都县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 四川华兰生物医药科技有限公司 | 四川南充市 | 四川南充市 | 工程技术研究和试验发展 | 100.00% | 设立 | |
| 陕西华兰生物医药科技有限公司 | 陕西汉中市 | 陕西汉中市 | 工程技术研究和试验发展 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆华兰生物医学研究中心有限公司 | 重庆涪陵区 | 重庆涪陵区 | 医学研究和试验发展 | 100.00% | 设立 | |
| 博白华兰单采血浆有限公司 | 广西博白县 | 广西博白县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 都安华兰单采血浆有限公司 | 广西都安县 | 广西都安县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 陆川华兰单采血浆有限公司 | 广西陆川县 | 广西陆川县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 贺州华兰单采血浆有限公司 | 广西贺州市 | 广西贺州市 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物(独山)单采血浆有限公司 | 贵州独山县 | 贵州独山县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 | 贵州惠水县 | 贵州惠水县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 | 贵州瓮安县 | 贵州瓮安县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 | 贵州长顺县 | 贵州长顺县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物(封丘)单采血浆有限公司 | 河南封丘县 | 河南封丘县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物(长垣)单采血浆有限公司 | 河南长垣县 | 河南长垣县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物(滑县)单采血浆有限公司 | 河南滑县 | 河南滑县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物(浚县)单采血浆有限公司 | 河南浚县 | 河南浚县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物(鲁山)单采血浆有限公司 | 河南鲁山县 | 河南鲁山县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物医药营销有限公司 | 河南新乡市 | 河南新乡市 | 生物制品销售 | 80.00% | 设立 | |
| 华兰生物工程(苏州)有限公 | 江苏苏州市 | 江苏苏州市 | 生物制品生产 | 75.00% | 设立 |
| 司 | ||||||
| 华兰生物工程技术(北京)有限公司 | 北京市 | 北京市 | 生物技术开发 | 100.00% | 设立 | |
| 河南华兰生物大药房有限公司 | 河南新乡市 | 河南新乡市 | 生物制品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 北京安健华康医药技术开发有限公司 | 北京市 | 北京市 | 生物制品销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 华兰生物（潢川）单采血浆有限公司 | 河南潢川县 | 河南潢川县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物（商水）单采血浆有限公司 | 河南商水县 | 河南商水县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物（伊川）单采血浆有限公司 | 河南伊川县 | 河南伊川县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物（夏邑）单采血浆有限公司 | 河南夏邑县 | 河南夏邑县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 邓州华兰单采血浆有限公司 | 河南邓州市 | 河南邓州市 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物（杞县）单采血浆有限公司 | 河南杞县 | 河南杞县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 | |
| 华兰生物（襄城）单采血浆有限公司 | 河南襄城县 | 河南襄城县 | 血浆采集 | 100.00% | 设立 |
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 华兰生物疫苗股份有限公司 | 32.50% | 35,173,241.68 | 39,003,000.00 | 1,787,331,703.28 |
| 华兰生物医药营销有限公司 | 20.00% | -580.20 | 8,278,706.87 | |
| 华兰生物工程(苏州)有限公司 | 25.00% | 279,884.88 | 17,540,295.09 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 华兰生物疫苗股份有限 | 4,005,190,983.63 | 2,785,786,395.49 | 6,790,977,379.12 | 1,247,850,966.20 | 43,929,777.07 | 1,291,780,743.27 | 4,192,738,083.14 | 2,882,779,285.69 | 7,075,517,368.83 | 1,536,873,992.22 | 42,067,047.16 | 1,578,941,039.38 |
| 公司 | ||||||||||||
| 华兰生物医药营销有限公司 | 10,452,291.55 | 30,990,857.91 | 41,443,149.46 | 165.16 | 49,450.00 | 49,615.16 | 781,952.53 | 40,630,374.34 | 41,412,326.87 | 174.91 | 15,716.67 | 15,891.58 |
| 华兰生物工程(苏州)有限公司 | 45,514,767.06 | 26,167,499.87 | 71,682,266.93 | 1,521,086.51 | 1,521,086.51 | 41,958,160.12 | 27,767,110.91 | 69,725,271.03 | 683,630.12 | 683,630.12 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 华兰生物疫苗股份有限公司 | 149,603,691.12 | 108,219,740.04 | 108,219,740.04 | 389,160,419.98 | 1,060,557,926.68 | 298,186,325.38 | 298,186,325.38 | -53,783,108.36 |
| 华兰生物医药营销有限公司 | -2,900.99 | -2,900.99 | -595,486.02 | -548,815.37 | -548,815.37 | -547,117.60 | ||
| 华兰生物工程(苏州)有限公司 | 3,209,447.00 | 1,119,539.51 | 1,119,539.51 | 2,678,820.48 | 2,323,677.93 | 710,149.01 | 710,149.01 | 1,935,703.33 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 华兰基因工程有限公司 | 河南新乡市 | 河南新乡市 | 生物制品的研究、开发、生产、销售，技术转让，检验检测，代理加工服务；生物医药技术咨询；货物或技术进出口。 | 40.00% | 权益法核算 | |
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 华兰基因工程有限公司 | 华兰基因工程有限公司 | |
| 流动资产 | 115,032,395.23 | 213,765,766.86 |
| 非流动资产 | 1,184,483,347.55 | 1,066,662,014.23 |
| 资产合计 | 1,299,515,742.78 | 1,280,427,781.09 |
| 流动负债 | 466,159,909.76 | 396,136,255.79 |
| 非流动负债 | 697,770,101.81 | 709,247,899.13 |
| 负债合计 | 1,163,930,011.57 | 1,105,384,154.92 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 135,585,731.21 | 175,043,626.17 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 54,234,292.49 | 70,017,450.47 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | -18,147,433.95 | |
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 36,086,858.54 | 70,017,450.47 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 4,647,101.07 | 8,802,858.94 |
| 净利润 | -39,457,894.96 | -36,766,274.15 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -39,457,894.96 | -36,766,274.15 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
3、其他
本公司与华兰基因工程有限公司于2022年11月16日签订资产转让协议，协议约定了华兰生物将位于新乡市平原示范区黄河路甲1-1号上的部分实物资产(房屋建筑物、设备，以下称“实物资产”)及对应土地使用权转让给华兰基因工程有限公司事宜。经交易双方一致同意，以中联资产评估集团有限公司出具的《华兰生物工程股份有限公司拟转让其持有的部分实物资产及土地使用权项目》(中联评报字【2022】第2983号)所确定的评估价值人民币19,406.55万元（不含税）为基础，确定实物资产及对应土地使用权转让价格为人民币19,406.55万元(不含税)。双方于2023年2月办理了资产过户手续，相关款项已结清。
十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项、应收款项融资、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收款项融资 | 56,303,888.77 | |
| 应收账款 | 1,620,093,582.17 | 133,300,922.82 |
| 其他应收款 | 15,966,000.69 | 6,880,261.10 |
| 交易性金融资产 | 2,367,063,711.70 | |
| 合计 | 4,059,427,183.33 | 140,181,183.92 |
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
截至2023年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的4.10%（2022年12月31日：
1.63%）。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（2）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2023年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | |||||
| 短期借款 | 800,000,000.00 | 800,000,000.00 | |||
| 应付票据 | 18,512,440.00 | 18,512,440.00 | |||
| 应付账款 | 190,834,023.70 | 190,834,023.70 | |||
| 其他应付款 | 840,114,310.10 | 840,114,310.10 | |||
| 其他流动负债 | 285,067.49 | 285,067.49 | |||
| 长期借款 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 239,376.24 | 239,376.24 | |||
| 合计 | 1,031,233,401.29 | 818,751,816.24 | 300,000,000.00 | 2,149,985,217.53 |
（3）市场风险1）汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
A.截止2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 美元项目 | 欧元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | |||
| 货币资金 | 1,410.69 | 1,777,763.79 | 1,779,174.48 |
| 外币金融负债： | |||
| 应付账款 | 199,504.34 | 6,206,250.51 | 6,405,754.85 |
B.敏感性分析：
本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。
截至2023年6月30日止，本公司带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，其中短期借款金额为600,000,000.00元，详见附注七注释21。长期借款金额为300,000,000.00元，详见附注七注释30。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且 | 2,367,063,711.70 | 2,367,063,711.70 | ||
| 其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | 2,367,063,711.70 | 2,367,063,711.70 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产小计 | 56,303,888.77 | 56,303,888.77 | ||
| （1）应收款项融资 | 56,303,888.77 | 56,303,888.77 | ||
| 资产合计 | 2,423,367,600.47 | 2,423,367,600.47 |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司的理财产品全部为证券公司或者银行发行的理财产品，选取资产负债表日持有份额和每份对应净值或者预期收益率计算公允价值；应收款项融资全部为银行承兑汇票，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
3、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
4、本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 安康 | 17.90% | 17.90% | |||
| 重庆市晟康生物科技开发有限公司 | 重庆市 | 生物工程与生物医学工程技术的开发和转让 | 1,650万元 | 15.04% | 15.04% |
| 香港科康有限公司 | 香港 | 投资和进出口贸易 | 500万港元 | 13.15% | 13.15% |
本企业的母公司情况的说明
安康先生为公司实际控制人，直接和间接通过重庆市晟康生物科技开发有限公司、香港科康有限公司共控制公司
46.09%的股份。本企业最终控制方是安康先生。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注附注九/1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九/2、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 华兰基因工程有限公司 | 本公司联营公司 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 河南晟通地产有限公司 | 同一实际控制人 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 华兰基因工程有限公司 | 购买服务 | 3,781,075.00 | 3,781,075.00 | 否 | 6,570,815.00 |
| 合计 | 3,781,075.00 | 3,781,075.00 | 6,570,815.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 华兰基因工程有限公司 | 销售产品 | 121,156.00 | 324.00 |
| 合计 | 121,156.00 | 324.00 |
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 华兰基因工程有限公司 | 房屋建筑物 | 116,190.48 | 2,079,523.82 |
| 合计 | 116,190.48 | 2,079,523.82 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 华兰基因工程有限公司 | 房屋建筑物 | 90,000.00 | 90,000.00 | ||||||||
| 合计 | 90,000.00 | 90,000.00 |
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 华兰基因工程有限公司 | 实物资产及土地使用权转让 | 194,065,493.50 | |
| 合计 | 194,065,493.50 |
（4）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,998,766.51 | 2,812,199.59 |
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 华兰基因工程有限公司 | 18,494.00 |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为生物制品的生产和销售，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 303,529,757.39 | 100.00% | 15,824,296.98 | 5.21% | 287,705,460.41 | 306,780,289.49 | 100.00% | 17,305,619.39 | 5.64% | 289,474,670.10 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 302,097,933.39 | 99.53% | 15,824,296.98 | 5.24% | 286,273,636.41 | 306,322,015.49 | 99.85% | 17,305,619.39 | 5.65% | 289,016,396.10 |
| 1,431,8 | 0.47% | 1,431,8 | 458,274 | 0.15% | 458,274 | |||||
| 关联方组合 | 24.00 | 24.00 | .00 | .00 | ||||||
| 合计 | 303,529,757.39 | 100.00% | 15,824,296.98 | 5.21% | 287,705,460.41 | 306,780,289.49 | 100.00% | 17,305,619.39 | 5.64% | 289,474,670.10 |
按单项计提坏账准备：0.00元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：15,824,296.98元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 303,529,757.39 | 15,824,296.98 | 5.21% |
| 合计 | 303,529,757.39 | 15,824,296.98 | |
确定该组合依据的说明：
参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 298,068,959.17 |
| 1至2年 | 4,894,020.00 |
| 2至3年 | 56,600.00 |
| 3年以上 | 510,178.22 |
| 4至5年 | 120,600.00 |
| 5年以上 | 389,578.22 |
| 合计 | 303,529,757.39 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 17,305,619.39 | -1,363,702.41 | 117,620.00 | 15,824,296.98 | ||
| 合计 | 17,305,619.3 | - | 117,620.00 | 15,824,296.9 | ||
| 9 | 1,363,702.41 | 8 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 117,620.00 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 56,469,542.61 | 18.60% | 2,823,477.13 |
| 合计 | 56,469,542.61 | 18.60% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 21,451,712.84 | 13,741,122.45 |
| 合计 | 21,451,712.84 | 13,741,122.45 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 4,279,206.00 | 4,181,986.00 |
| 备用金 | 225,797.39 | 29,000.00 |
| 预付款 | 614,053.00 | 614,053.00 |
| 关联方往来 | 17,575,531.93 | 10,941,821.93 |
| 其他 | 3,737,831.71 | 2,551,248.64 |
| 合计 | 26,432,420.03 | 18,318,109.57 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 4,576,987.12 | 4,576,987.12 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 403,720.07 | 403,720.07 |
| 2023年6月30日余额 | 4,980,707.19 | 4,980,707.19 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,625,309.40 |
| 1至2年 | 9,904,860.91 |
| 2至3年 | 88,461.60 |
| 3年以上 | 7,813,788.12 |
| 3至4年 | 317,787.30 |
| 5年以上 | 7,496,000.82 |
| 合计 | 26,432,420.03 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 4,576,987.12 | 403,720.07 | 4,980,707.19 | |||
| 合计 | 4,576,987.12 | 403,720.07 | 4,980,707.19 | |||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 关联方往来 | 6,151,985.00 | 1年以内、1-2年 | 23.27% | |
| 第二名 | 关联方往来 | 4,468,200.00 | 1年以内、1-2年 | 16.90% | |
| 第三名 | 保证金 | 3,000,000.00 | 5年以上 | 11.35% | 3,000,000.00 |
| 第四名 | 关联方往来 | 2,864,876.93 | 5年以上 | 10.84% | |
| 第五名 | 其他 | 2,049,600.00 | 1-2年 | 7.75% | 204,960.00 |
| 合计 | 18,534,661.93 | 70.11% | 3,204,960.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 937,702,497.11 | 937,702,497.11 | 874,902,497.11 | 874,902,497.11 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 36,086,858.54 | 36,086,858.54 | 70,017,450.47 | 70,017,450.47 | ||
| 合计 | 973,789,355.65 | 973,789,355.65 | 944,919,947.58 | 944,919,947.58 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 华兰生物工程（苏州）有限公司 | 59,688,000.00 | 59,688,000.00 | |||||
| 华兰生物疫苗股份有限公司 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | |||||
| 华兰生物医药营销有限公司 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 | |||||
| 陆川华兰单采血浆有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 贺州华兰单采血浆有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | |||||
| 都安华兰单采血浆有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||||
| 博白华兰单采血浆有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | |||||
| 华兰生物（独山）单采血浆有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 华兰生物（惠水）单采血浆有限公司 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | |||||
| 华兰生物（瓮安）单采血浆有限公司 | 5,580,000.00 | 5,580,000.00 | |||||
| 华兰生物（长顺）单采血浆有限公司 | 4,342,300.00 | 4,342,300.00 | |||||
| 华兰生物工程重庆有限公司 | 285,012,197.11 | 285,012,197.11 | |||||
| 华兰生物 | 30,000,000 | 30,000,000 | |||||
| (封丘)单采血浆有限公司 | .00 | .00 | ||
| 华兰生物工程技术（北京）有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||
| 华兰生物（长垣）单采血浆有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 华兰生物（滑县）单采血浆有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 华兰生物（浚县）单采血浆有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| 华兰生物（鲁山）单采血浆有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| 河南华兰生物大药房有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 北京安健华康医药技术开发有限公司 | 2,280,000.00 | 2,280,000.00 | ||
| 华兰生物（潢川）单采血浆有限公司 | 20,100,000.00 | 7,700,000.00 | 27,800,000.00 | |
| 华兰生物（商水）单采血浆有限公司 | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 华兰生物（伊川）单采血浆有限公司 | 10,500,000.00 | 8,400,000.00 | 18,900,000.00 | |
| 华兰生物（夏邑）单采血浆有限公司 | 20,200,000.00 | 5,000,000.00 | 25,200,000.00 | |
| 邓州华兰生物单采血浆有限公司 | 17,300,000.00 | 17,300,000.00 | ||
| 华兰生物（杞县）单采血浆有限公司 | 8,200,000.00 | 8,200,000.00 | ||
| 华兰生物（襄城）单采血浆有限公司 | 6,200,000.00 | 6,200,000.00 |
| 合计 | 874,902,497.11 | 62,800,000.00 | 937,702,497.11 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 华兰基因工程有限公司 | 70,017,450.47 | -33,930,591.93 | 36,086,858.54 | ||||||||
| 小计 | 70,017,450.47 | -33,930,591.93 | 36,086,858.54 | ||||||||
| 合计 | 70,017,450.47 | -33,930,591.93 | 36,086,858.54 | ||||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 796,569,296.46 | 365,883,417.06 | 682,055,887.43 | 315,173,721.44 |
| 其他业务 | 2,733,718.67 | 2,065,494.28 | 6,270,272.23 | 2,976,391.71 |
| 合计 | 799,303,015.13 | 367,948,911.34 | 688,326,159.66 | 318,150,113.15 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 生物制品业务 | 合计 |
| 商品类型 | 796,569,296.46 | 796,569,296.46 | ||
| 其中： | ||||
| 人血白蛋白 | 267,375,386.99 | 267,375,386.99 | ||
| 静注丙球 | 267,591,966.52 | 267,591,966.52 | ||
| 其他 | 261,601,942.95 | 261,601,942.95 | ||
| 按经营地区分类 | 796,569,296.46 | 796,569,296.46 | ||
| 其中： | ||||
| 国内地区 | 796,013,496.46 | 796,013,496.46 | ||
| 国外地区 | 555,800.00 | 555,800.00 | ||
| 按商品转让的时间分类 | 796,569,296.46 | 796,569,296.46 | ||
| 其中： |
| 在某一时点转让 | 796,569,296.46 | 796,569,296.46 | |
| 在某一时段内转让 | |||
| 合计 | 796,569,296.46 | 796,569,296.46 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 81,000,000.00 | 54,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -33,930,591.93 | -14,706,509.66 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,653,800.00 | 730,828.80 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 7,298,785.15 | 12,801,764.07 |
| 其他 | 25,535,839.83 | 18,584,647.21 |
| 合计 | 81,557,833.05 | 71,410,730.42 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 35,738,076.26 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 12,695,868.65 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 128,088,308.21 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,417,496.58 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 760,713.75 | |
| 减：所得税影响额 | 28,186,072.34 | |
| 少数股东权益影响额 | 16,565,599.18 |
| 合计 | 129,113,798.77 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.03% | 0.2887 | 0.2887 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.79% | 0.2179 | 0.2179 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用
华兰生物工程股份有限公司
董事长:
安康
2023年8月24日