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金螳螂:2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-04-25

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司

2019年年度报告

2020年04月

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王汉林、主管会计工作负责人蔡国华及会计机构负责人(会计主管人员)蔡国华声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司可能存在宏观经济景气度变化风险、房地产政策调控的风险、市场竞争风险、应收账款坏账的风险及业务扩张带来的管理风险,敬请投资者注意投资风险。具体内容请查阅本报告“第四节 经营情况讨论与分析”中的内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以2,684,408,689为基数,向全体股东每10股派发现金红利2元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节公司业务概要 ...... 9

第四节经营情况讨论与分析 ...... 16

第五节重要事项 ...... 32

第六节股份变动及股东情况 ...... 59

第七节优先股相关情况 ...... 66

第八节可转换公司债券相关情况 ...... 67

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 68

第十节公司治理 ...... 77

第十一节公司债券相关情况 ...... 84

第十二节 财务报告 ...... 85

第十三节 备查文件目录 ...... 265

释义

释义项释义内容
公司/本公司/金螳螂装饰苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
公司章程《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司公司章程》
美瑞德、美瑞德公司苏州美瑞德建筑装饰有限公司
金螳螂幕墙、幕墙公司苏州金螳螂幕墙有限公司
金螳螂景观、景观公司苏州金螳螂园林绿化景观有限公司
金螳螂电商金螳螂电子商务有限公司
家装电商金螳螂家装电子商务(苏州)有限公司
精装科技金螳螂精装科技(苏州)有限公司
金螳螂供应链金螳螂供应链管理(苏州)有限公司
集加材料苏州集加材料有限公司
艺术发展苏州金螳螂艺术发展有限公司
金浦九号苏州金浦九号文化产业发展有限公司
金螳螂华东金螳螂华东建筑装饰有限公司
建设投资苏州金螳螂建设投资有限公司
金螳螂市政金螳螂市政工程建设(贵州)有限公司
金德金建筑苏州工业园区金德金建筑工程有限公司
土木文化设计苏州土木文化中城建筑设计有限公司
水城瑞通水城县瑞通建设发展有限公司
西安金创西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司
新加坡金螳螂新加坡金螳螂有限公司
HBAHBA HOLDINGS PTE.LTD.
金螳螂国际金螳螂(国际)建筑装饰有限公司
容诚会计师事务所容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国证监会中国证券监督管理委员会
江苏证监局中国证券监督管理委员会江苏监管局
深交所深圳证券交易所
巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
四大证券报《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
元/万元人民币元/人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称金螳螂股票代码002081
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
公司的中文简称金螳螂
公司的外文名称(如有)Suzhou Gold Mantis Construction Decoration Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Gold Mantis
公司的法定代表人王汉林
注册地址苏州工业园区民营工业区内
注册地址的邮政编码215000
办公地址江苏省苏州市西环路888号
办公地址的邮政编码215004
公司网址www.goldmantis.com
电子信箱tzglb@goldmantis.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名宁波王扬
联系地址江苏省苏州市西环路888号江苏省苏州市西环路888号
电话0512-686606220512-68660622
传真0512-686606220512-68660622
电子信箱tzglb@goldmantis.comtzglb@goldmantis.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点深圳证券交易所、江苏省苏州市西环路888号

四、注册变更情况

组织机构代码统一社会信用代码91320000608285139H
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)1、根据公司2008年第一次临时股东大会决议,公司经营范围增加:"承包境外建筑装修装饰、建筑幕墙工程和境内国际招标工程,承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目,出口上述境外工程所需的设备、材料,对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。"公司于2008年4月29日在江苏省工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续。2、根据公司2008年第二次临时股东大会决议,公司减少经营范围:"承接8层以下、18米跨度以下的房屋建筑,高度30米以下的构筑物的建筑施工;承接建筑智能化工程的施工(凭资质证书许可经营)。"增加经营范围:"承接城市园林绿化工程的设计(凭资质证书许可经营);承接园林古建筑工程的设计与施工(凭资质证书许可经营);承接消防设施工程的设计(凭资质证书许可经营)。"。公司于2009年3月16日在江苏省工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续。3、根据公司2009年第一次临时股东大会决议,公司增加经营范围:"承接钢结构工程施工(凭资质证书许可经营),承接轻型钢结构工程设计(凭资质证书许可经营)。"。公司于2009年6月30日在江苏省工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续。4、根据公司2014年第二次临时股东大会决议,公司增加经营范围:"承接各类建筑室内、室外艺术品设计、施工;软装配饰设计、施工;环境导视系统设计、施工。"。公司于2014年12月24日在江苏省工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续。5、根据公司2016年第二次临时股东大会决议,公司增加经营范围:"承接建筑工程施工总承包项目。承接城市及道路照明工程。销售建筑材料。"公司于2016年10月8日在江苏省工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续。6、根据公司2017年度股东大会,公司经营范围增加“建筑装饰设计技术开发、技术转让”,公司于2018年6月1日在江苏省工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续。
历次控股股东的变更情况(如有)无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦9层922-926室
签字会计师姓名宋文、洪志国、龙兵

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2019年2018年本年比上年增减2017年
营业收入(元)30,834,654,530.3025,088,596,105.7522.90%20,996,405,935.91
归属于上市公司股东的净利润(元)2,349,395,605.962,123,411,594.3710.64%1,918,495,635.15
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)2,360,608,057.362,063,151,229.6114.42%1,884,377,370.70
经营活动产生的现金流量净额(元)1,755,219,982.711,649,422,128.026.41%1,777,251,788.67
基本每股收益(元/股)0.880.80010.00%0.73
稀释每股收益(元/股)0.880.79011.39%0.73
加权平均净资产收益率16.55%17.16%-0.61%17.88%
2019年末2018年末本年末比上年末增减2017年末
总资产(元)39,473,391,654.9733,303,504,011.8618.53%28,184,369,593.30
归属于上市公司股东的净资产(元)15,156,092,842.8913,233,225,823.6414.53%11,487,456,384.79

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入6,057,030,114.837,738,598,144.298,945,012,586.828,094,013,684.36
第一季度第二季度第三季度第四季度
归属于上市公司股东的净利润601,050,720.29506,590,538.89642,632,918.18599,121,428.60
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润584,759,185.09496,457,119.20628,333,287.25651,058,465.82
经营活动产生的现金流量净额-940,518,084.31397,114,452.90-265,477,779.702,564,101,393.80

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2019年金额2018年金额2017年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-26,506,540.38-2,434,916.72-292,444.05
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)19,660,084.9420,910,821.566,337,148.22
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1,907,117.773,363.80
委托他人投资或管理资产的损益40,843,523.9439,009,978.1831,611,428.51
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-59,789,345.26
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回15,585,608.473,500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,010,129.80349,977.29-193,955.83
减:所得税影响额-7,656,454.7912,924,997.056,484,415.66
少数股东权益影响额(税后)-4,006,123.00236,106.97362,860.54
合计-11,212,451.4060,260,364.7634,118,264.45--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

(一)公司主营业务情况

公司是一家以室内装饰为主体,融幕墙、景观、软装、家具、机电设备安装等为一体的综合性专业化装饰集团。公司承接的项目包括公共建筑装饰和住宅装饰等,涵盖酒店装饰、文体会展建筑装饰、商业建筑装饰、交通运输基础设施装饰、住宅装饰等多种业务形态。公司拥有《建筑装修装饰工程专业承包一级》、《建筑装饰工程设计专项甲级》等资质证书,具备承接各类建筑装饰工程的资格和能力,是建筑装饰企业中资质级别最高、资质种类最多的企业之一。公司设计和施工项目的承接一般通过招投标、邀标的方式取得。报告期内公司主要业务未发生重大变化。

(二)行业发展概况

1、行业主要特点

公司所处的建筑装饰行业是我国国民经济发展的重要组成部分。根据建筑物使用性质的不同,建筑装饰业划分为公共建筑装饰业和住宅装饰业。在消费升级的趋势下,建筑装饰行业具有重复实施的特点,每个建筑物在主体结构竣工之后到使用寿命结束的整个生命周期内,需要多次进行装饰装修。因此,建筑装饰行业的发展具有一定的乘数效应和市场需求可持续性的特点。

2、行业发展现状

2019年,建筑装饰行业依然呈现稳定发展的格局。国家在宏观经济的调控中坚持稳字当头,更加注重逆周期调节,基建补短板、惠民生等政策措施不断出台,长期看我国在基础设施建设及公共服务领域项目投资仍具有广阔增长潜力。随着我国居民收入水平的提升、消费结构的升级以及政府政策的引导支持,公装市场在酒店、交通、文体、医疗等细分市场有着较快的增长,同时得益于 “全装修”政策的推动和改造性装修需求的增长等因素,住宅装饰市场的规模也持续扩大,当前公装、住宅装饰市场均保持着良好的发展态势。

3、行业竞争格局和发展趋势

2019年,国内建筑装饰市场在规模稳定增长的过程中同时呈现出显著地分化:行业头部公司业务规模持续扩大,现金流保持健康;行业中游公司竞争压力显著增大,发展速度减缓;行业尾部公司业务萎缩、资金链紧张,部分退出市场。因此,当前装饰行业正处于由分散市场向集中市场的加速过渡阶段,在经历过长期充分的市场竞争后,行业集中化程度开始显著提高,未来龙头公司市场占有率将持续提升。

近年来装饰行业呈现出多种新趋势、新变化,突出的表现在业务类型和技术创新方面。

在业务方面:

(1)装饰工程总承包(EPC)成为未来发展趋势

结合海内外建筑业发展脉络,长期看装饰工程总承包是行业发展的必然趋势。一直以来,我国装饰项目的实施方式都是以设计和施工总承包相互独立进行,从而衍生出如设计单位和施工单位项目进度不一、图纸匹配度不高等方面的诸多问题,但随着装饰工程总承包制度的深入推广,将带来极大改善。装饰工程总承包一方面可以降低管理难度、缩短工期、减少建筑成本,另一方面有助于提高施工效率与质量,为各方创造更多的经济价值。可以预期,后续在国家政策的不断引导及市场力量的推动下,装饰工程总承包将成为行业发展的主流趋势。

(2)住宅精装修市场空间巨大

近些年,新建住宅全装修受到国家政策的大力推动,在中国住房和城乡建设部发布的《建筑业发展“十三五”规划》中提出,到 2020 年新开工全装修成品住宅面积达到30%的要求和目标。传统毛坯房装修时在能源和材料方面浪费明显,装修过程污染较大,扰民严重。相比之下,精装修住宅可以极大改善这一现象,同时提升装修品质。因此,当前住宅全装修受到政府、消费者、地产商等多方需求共同拉动,渗透率有望加速上升,市场前景广阔。

(3)全国重点区域建设的机遇

近些年,国家在区域发展的棋盘上不断落子、加紧布局,持续优化区域政策和空间布局,发挥各地比较优势,构建全国高质量发展的动力源。国家相继推出了雄安新区、粤港澳大湾区、长三角一体化、京津冀协同发展的建设规划,打造世界级创新平台和增长极。未来,一批具有国际一流水准的标杆工程将成为建筑装饰行业的重要发展机遇。

在技术创新方面:

(1)BIM 成为行业趋势

BIM 具有可视化、协调性、模拟性、优化性、可出图性五大特点,这使得以 BIM 应用为载体的项目可以起到提高建筑质量、缩短工期、降低建造成本的作用。随着建筑装饰行业对

设计、造价、施工、维护等流程工序及各类信息的可视化要求越来越高,BIM已经成为建筑业的一个技术象征,在众多大型、复杂的建筑项目中运用越发广泛,已成为中国建筑装饰行业未来转型的技术方向。

(2)装配化成为重要趋势

当前主要发达国家建筑现代化推进已经较为成熟,代表国家如美国、日本、新加坡等在装配式建筑领域渗透率已接近70%,虽然我国近些年渗透率有所上升,但依旧存在差距,显示出我国装配化建筑渗透提升空间巨大。装配式建筑采用标准化设计、工厂化生产、装配式施工的新形式,具有施工品质好、安装精度高、绿色环保等优势,能够解决传统装饰施工面临的诸多难点并大幅降低人工依赖,未来具有广阔成长前景。

4、公司所处行业地位

公司成立于1993年,总部设于中国苏州。公司是综合建筑装饰工程承建商,主要从事建筑装饰工程的设计、施工,具备室内装饰、幕墙、景观、软装、家具、机电设备安装等全产业链设计施工服务能力,是绿色、环保、健康的公共与家庭装饰产业的领导者,是国家高新技术企业。

公司是中国建筑装饰行业首家上市公司,股票简称“金螳螂”,股票代码“002081”。公司保持蝉联“中国建筑装饰行业百强”第1名,累计荣获108项“鲁班奖”,403项“全国建筑工程装饰奖”,曾被美国《福布斯》杂志授予“亚太最佳上市公司50强”,被评为“中国上市公司百强”、“金圆桌-董事会价值创造奖”、“最值得投资者信任的上市公司”,入围“ENR工程设计企业60强”,荣获“中国绿色建筑装饰品牌最具影响力机构”、“全国优秀施工企业”、“江苏省优秀装饰企业”等众多荣誉。同时,因公司在标准化设计、工厂化生产、装配化施工、一体化装修、信息化管理及智能化应用等方面取得的显著成果与建设成效,公司成为首批获得中华人民共和国住房和城乡建设部办公厅认定的国家“装配式建筑产业基地”之一。

子公司美瑞德已连续多年入选“中国建筑装饰行业百强”、“江苏省优秀装饰企业”,荣获鲁班奖5项、中国建筑装饰工程奖35项、国优奖2项、詹天佑奖2项,代表作品有东湖数字小镇、九寨沟悦榕庄酒店、苏州现代传媒广场、东台黄海森林公园等。

金螳螂幕墙荣获“中国建筑幕墙百强企业”、“江苏省建筑业成长性企业百强”,荣获鲁班奖6项,中国建筑装饰工程奖19项,完成上海深坑酒店、 国家会展中心(进博会展馆) 、东方之门、苏州中心等众多标志性幕墙项目。

金螳螂景观被评为“全国优秀管理企业”、全国城市园林绿化企业50强、中国施工企业管理协会诚信企业3A、苏州市十佳园林绿化施工企业,获得鲁班奖1项,全国建筑装饰奖2项,全国优秀园林绿化工程奖4项,全国科技创新成果奖9项,代表作品有西安大唐不夜城项目、鹤壁淇河示范区南岸绿化工程、瓮安湿地公园设计施工一体化工程等。

金螳螂?家自成立以来,始终坚持以客户为中心,构建了以“创造美好生活空间”的品牌使命,实现“美好生活,从家开始”的品牌承诺,为用户提供快速、环保、高效和健康的家装服务,荣获“中国家居产业品牌大奖-影响力品牌”、“天猫装修行业十大品牌”、2019年度中国家居产业品牌奖——最具影响力品牌等诸多奖项。

HBA荣获“2019年度全球酒店设计巨头排行榜第一名”、“金钥匙奖”等诸多荣誉,作品“上海新虹桥希尔顿花园酒店”和“青岛万象城华润中心营销体验中心“一间万象”荣获由美国《室内设计》中文版杂志颁发的“2018金外滩奖”。

(三)公司经营模式为自主承揽业务、自主组织设计或/和施工。报告期内,公司经营模式未发生重大变化。公司注重质量管理,是江苏省优秀装饰企业。公司通过了ISO9001质量管理体系、ISO14001 环境管理体系和OHSAS18001 职业健康安全管理体系“三标一体化”的认证,制定了质量控制标准、质量控制措施、产品质量纠纷解决方案,对施工过程的各个环节实行严格的质量控制和监督,打造出过硬的施工管理体系。

公司设计业务流程

公司施工业务流程

(四)报告期内,公司未出现重大项目质量问题。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产不涉及
固定资产不涉及
无形资产不涉及
在建工程不涉及

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

1、品牌优势

公司高度重视产品质量以及客户服务,树立了以质量为生命、以客户为中心的经营理念,凭借多年不忘初心的奋斗,金螳螂形成了自身强大的品牌优势和市场口碑。公司保持蝉联中国建筑装饰行业百强第1名,累计荣获108项鲁班奖、403项中国建筑工程装饰奖等诸多荣誉,继续成为中国建筑装饰行业内获得上述奖项最多的企业。同时,因公司在标准化设计、工厂化生产、装配化施工、一体化装修、信息化管理及智能化应用等方面取得的显著成果与建设成效,公司成为首批获得中华人民共和国住房和城乡建设部办公厅认定的国家装配式建筑产业基地之一。金螳螂已成为我国建筑装饰行业具有标杆意义的品牌。

2、设计优势

设计是建筑装饰的核心,公司拥有超过6000名海内外设计师,为全球最大的室内设计师团队。在支撑体系上,公司成立了专业设计平台,利用综合服务优势,在高端酒店写字楼、文体场馆、文化地标、医院等设计方面形成了绝对领先的设计特长和专业优势,深得业主好评。公司下属子公司HBA是一家专注酒店室内设计的公司,经过近50年的发展,已与四季、万豪、凯悦、洲际、喜达屋、希尔顿、香格里拉、凯宾斯基、雅高等国际酒店管理集团保持长期良好合作关系,为其旗下品牌酒店提供室内设计服务,成立至今作品遍及80个国家或地区,共完成超过1000个国内外五星酒店项目。未来,金螳螂还将不断通过资源整合应对各个细分市场,力争在各细分领域都达到行业领先,不断提升金螳螂设计的核心竞争力,打造中国装饰设计第一品牌。

3、供应链体系优势

面对市场日趋激烈的竞争环境,为保持公司长期稳定增长,进行深度的供应链整合,是实现降本增效的重要一环。公司持续完善供应链管理机制,通过优化资源整合、细化管理模块,打造了集中采购、集中招标的大工管平台,为投标及成本管控提供了有力支撑,实现了规模经济效应,同时还能最大化杜绝不良问题的发生,具有行业内绝对领先优势。同时,将设计、施工、采购等环节串联为多维度内部一体化的运营体系,通过供应链集成,优化产品、资金和服务。此外,公司还建立起一套以共赢和服务为指导思想的供应链整合体系,通过打造有竞争力的质量、服务和价格体系,从而更好的实现客户、伙伴、公司的多赢,提升公司

持续发展生命力。

4、管理体系优势

面对庞大而又复杂的建筑装饰市场,管理能力不足成为制约行业发展的重要因素。金螳螂亲历我国建筑装饰行业发展的完整阶段,近些年以信息化、精细化、标准化管理为抓手,全面提升管理水平。信息化管理方面,公司建立企业管理驾驶舱,对项目的工期、质量的关键节点进行准确计划管理,并以红黄绿不同颜色进行明确标识,配合工程管理中心对工期和质量预警的项目进行重点跟进、协调和解决;精细化管理方面,公司建有营销大平台、专业设计平台、大工管平台、风控大平台等,实现数据流、资金流、信息流的精确管理和共享,打通各个管理模块,提高了决策科学性和效率,加快了对业务的反应和执行能力,已成为公司提升管理能力的一把利器;标准化管理方面,公司建立了从营销端到供应链端到施工端的完整业务标准化流程,标准化理念的普及应用,大幅提升了管理的准确性与及时性,降低了管理成本及管理漏洞。未来公司还将持续推进各项管理水平的提升,实现降本增效的经营目标。

5、技术优势

建筑装饰行业近年来依靠技术升级在施工工艺方面得到长足进步,科技元素渗透渐广,公司作为行业龙头,始终引领BIM、VR、装配式装饰等行业关键技术发展,研发适配装饰行业BIM系统,有效的提高了项目管理效率和质量,增强了服务水平,VR技术实现了帮助设计方和业主身临其境感受空间及效果,使设计到施工全程清晰化操作,在营销、设计、施工方面大幅提升效率,降低成本。

公司还积极布局装配式建筑装饰领域,是首批获得中华人民共和国住房和城乡建设部办公厅认定的国家“装配式建筑产业基地”之一,目前已完成1.0和2.0版本的装配式样板工程,并加速推进3.0版本的开发研究。公司积极组织参与建筑装饰行业相关质量技术标准编制,主编中国建筑装饰协会《住宅装配式装修技术规程》、江苏省《装配式装修技术规程》,参编多项装配式相关标准规范。金螳螂多年来在施工技术方面的打磨,在研发创新领域的钻研,已成为公司的核心竞争优势。

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内,公司围绕资源整合、成本控制、平台能力、经营能力四个维度进行了深化改革,对多项业务流程进行升级优化,显著增强了公司的管理水平和经营效率,对进一步提升公司核心竞争力起到了至关重要的作用。

1、践行高质量发展理念,助力公司迈向高精尖

作为建筑装饰行业首家上市公司,伴随行业快速成长,公司实现了由小到大、由大到强的跨越式发展,奠定了牢固的行业领先地位。随着行业逐步进入稳定发展期,公司也由快速发展进入到高质量发展阶段,打造“高精尖”企业成为公司现阶段的发展目标。所谓“高精尖”之“高”即指高质量的利润和高安全性的现金流,公司在持续加强审计收款的同时,高度重视项目的筛选,力求在源头上把控风险,从根本上降低风险,保证了经营利润的高质量和现金流的安全性;“精”即指公司不断提升的精细化管理能力,公司在信息化建设和平台化建设方面实现快速发展,打造数据决策模块,将各项目、各部门中的经营数据实现共享,有效的扩大了管理半径,极大提升了精细化管理的水平;“尖”即指公司拥有的顶尖设计能力和施工能力,公司相继成立设计平台和大工管平台,有效的推动了公司在设计优势、施工优势的进一步塑造,为公司持续保持行业最顶尖水平奠定了扎实的基础。在一系列的改革措施推动下,公司正以阔步昂扬的姿态走向高质量发展的新征程。

2、首创大工管平台,构筑牢固护城河

2019年以来公司推动了多项实质性改革,其中最重要之一的是组建大工管平台。公司大工管平台的建立是实现集资源、降成本、增效率的重要举措,是助力公司高质量发展的关键保障。一方面通过深度的资源整合,对庞杂的原材料进行集中招标、集中采购和集中调拨,去除中间环节成本,在实现规模经济的同时提升公司在供应链中的话语权,促进良性循环;另一方面通过精细化的工程管理,对公司项目在质量、工期、安全和收款等维度进行全方位的监督和管理,能够对潜在隐患及时预警,杜绝不良问题的发生,以最大努力提升客户满意度。大工管平台的建立,使公司打通了部门墙、优化了管理流程、形成了作战体系,为公司打造更多的精品工程注入了强大的推动力。

3、建立营销大平台,促进公司行稳致远

面对行业新机遇与新挑战,为紧抓市场机遇,延续公司稳健发展的良好态势,在更好发展与更快发展两方面相得益彰、相辅相成,公司成立了营销大平台。营销大平台的建立是扩大公司市场份额、提升公司优质项目占比的重要布局,是进一步深化公司大客户战略和驻地市场战略的关键举措。营销大平台贯穿项目的完整生命周期,从区域市场的调研到项目前期的策划,从市场资源的整合到业务承接给予的支撑,从营销管家服务到项目最终的顺利交付,营销大平台全面保障各环节的平稳运行,成为营销条线加大市场开拓、提升客户满意度的坚强后盾,为公司在全国市场进一步深耕和树立金螳螂的行业地位起到了重要的支撑作用。

4、打造专业设计平台,勾勒最美装饰作品

公司打造专业设计平台,旨在进一步强化公司在设计领域的综合竞争优势,更好的发挥设计对公司在品牌塑造、业务承接、施工转化率提高等方面的龙头带动作用。在品牌塑造方面,金螳螂设计坚持深度聚焦,持续在高端酒店、文化地标、大型场馆等专业化细分领域深耕细作,通过不断打造具有顶尖影响力的精品工程,提升公司设计品牌的口碑和影响力。在提高施工转化率方面,公司始终坚持以提高客户满意度为核心目标,依靠卓越的专业设计水平和优质的服务意识,不断增强与客户的粘性,以实现由设计业务到施工业务的拓展,提升公司在优质项目市场中的占有率。此外,设计平台还设有研发部门,在前沿性设计技术和装饰新工艺方面进行自主研发,引领行业设计创新。当前,公司已将设计平台打造成了员工学习提升、资源高效整合、业务多维支撑的共创事业的平台,使金螳螂设计成为引领公司发展的重要驱动力。

5、狠抓审计收款,逆风之时见真章

审计收款是公司贯彻落实高质量发展过程中的核心聚焦,在2019年经济下行压力加大和地产调控加码的背景下,公司通过持续加大审计收款力度、建立收款管理长效机制等举措,有效的促进了现金流的进一步优化。

当前公司组建了一支由营销、施工、审计、法务等多部门联合作战的专项团队,彼此通力合作、相互支撑,通过全面梳理存量应收款项,以不同维度进行分类管理,提高了收款工作的效率与针对性。此外,公司还拥有一套完整的涵盖事前、事中、事后的收款管理模块,全方位多角度的推进审计收款工作。事前从订单筛选抓起,利用大数据进行风险的精准识别,建立防火墙机制,从源头阻断风险隐患的产生;事中在大工管平台指挥系统的支持下,对各项目状态进行实时监控和过程管理,对重大项目和风险预警项目进行更加周密的审计监督,对潜在风险及时关注并分析原因、制定措施,直至形成解决闭环;事后及时推进审计收款,

通过细化目标、落实责任,最大程度提高收款工作的成效。未来,公司仍将持续不懈的狠抓审计收款工作,多措并举、多管齐下,全面保障公司健康稳健发展。

6、潜心钻研、厚积薄发,以技术赋能装饰革新

研发创新是公司实现高质量发展的根本保障,金螳螂始终高度重视装饰技术的革新与升级,近年来不断在各项新技术、新应用方面潜心钻研,为传统行业不断植入科技基因,引领产业升级发展。在BIM领域,公司自主研发装饰BIM适用软件,使BIM信息传递的优势在前后端、上下各层级间发挥作用,减少管理负担,保持行业领先性,在北京大兴国际机场、中国尊大厦、上海中心、上海BFC外滩金融中心、深圳弘毅大厦等项目中,公司综合使用BIM技术和信息管理平台,有效提高项目施工精度,提升管理效率和质量,大大提升了客户的满意度。在VR技术领域,公司率先布局,在实现为客户创造沉浸的视觉感受的同时能够快速定案,使效率获得极大提升。在施工交底环节,借助VR 技术,实现设计到施工全程清晰化操作,通过快速虚拟打样,一次成型率显著上升。目前,金螳螂VR技术已在金砖五国峰会场馆、舟山观音圣坛、大型地产等项目深度应用,帮助这些项目在营销、设计、施工方面大幅提升效率,降低成本。

此外,作为行业重要发展趋势,装配式装饰是公司重要的研发和攻关项目,公司在技术的前沿性及先导性方面已走在行业前列,现已完成1.0和2.0版本的样板工程,并加速推进

3.0版本的开发研究,使之在实用性、可操作性、可落地性方面形成绝对领先优势,实现由点向面的快速市场突破。目前,公司已成为首批获得中华人民共和国住房和城乡建设部办公厅认定的国家“装配式建筑产业基地”之一,并主编中国建筑装饰协会《住宅装配式装修技术规程》、江苏省《装配式装修技术规程》,参编多项装配式相关标准规范。公司在研发创新领域将不断加大层级性建设,短期注重应用和落地,中期注重研发和创新,长期注重培育和储备,在BIM、VR、装配式、新材料等前沿技术领域不断研究和开拓,以技术赋能装饰革新。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2019年2018年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计30,834,654,530.30100%25,088,596,105.75100%22.90%
分行业
建筑装饰业29,921,660,214.1997.04%24,394,363,241.8497.23%22.66%
制造业810,671,363.322.63%618,930,173.952.47%30.98%
其他102,322,952.790.33%75,302,689.960.30%35.88%
分产品
装饰23,178,722,014.6175.17%18,225,371,932.0272.64%27.18%
互联网家装3,993,992,022.1012.95%3,431,552,969.9813.68%16.39%
设计1,823,521,929.285.91%1,791,617,879.787.14%1.78%
幕墙1,726,158,637.265.60%1,564,750,634.016.24%10.32%
其他112,259,927.050.36%75,302,689.960.30%49.08%
分地区
省内8,582,743,663.4127.83%5,991,979,188.8023.88%43.24%
省外22,251,910,866.8972.17%19,096,616,916.9576.12%16.52%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
建筑装饰业29,921,660,214.1924,413,271,624.0518.41%22.66%24.60%-1.27%
分产品
装饰23,178,722,014.6119,374,759,801.8316.41%27.18%25.43%1.17%
互联网家装3,993,992,022.103,153,849,981.5521.04%16.39%30.81%-8.70%
分地区
省内8,582,743,663.416,387,227,903.7425.58%43.24%44.18%-0.49%
省外22,251,910,866.8918,777,564,713.9115.61%16.52%19.12%-1.84%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司不同业务类型的情况

单位:元

业务类型营业收入营业成本毛利率
装饰23,178,722,014.6119,374,759,801.8316.41%
设计1,823,521,929.281,055,748,002.2042.10%

公司是否需通过互联网渠道开展业务

√ 是 □ 否

报告期内,金螳螂?家优化发展战略,门店逐步由快速布局期进入整合优化期,在长三角等重点地区深耕,近120家门店在产品种类、工期管理、质量管理和客户满意度等方面不断优化提升。业务发展中,线上入驻天猫、京东,自建微信平台、官网、APP等营销渠道,线下加强服务管理,通过家装BIM系统及Qu+云设计、VR系统,带给消费者更加完美的体验,获得了市场及消费者的认可。

公司是否需开展境外项目

√ 是 □ 否

报告期内,公司共开展29个境外项目,合同总金额7.05亿元,主要分布在菲律宾、越南、马尔代夫等国家和香港地区。

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

√ 适用 □ 不适用

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

单位:元

项目金额累计确认产值未完工部分金额
未完工项目69,362,315,676.0036,965,577,130.0032,396,738,546.00

是否存在重大未完工项目

□ 适用 √ 不适用

其他说明

□ 适用 √ 不适用

单位:元

累计已发生成本累计已确认毛利预计损失已办理结算的金额已完工未结算的余额
已完工未结算项目21,244,542,004.154,559,843,684.7221,966,284,852.825,310,451,190.43

是否存在重大已完工未结算项目

□ 适用 √ 不适用

其他说明

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

主营业务成本构成

单位:元

成本构成业务类型2019年2018年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
直接材料装饰14,969,348,250.0664.36%10,834,864,481.1658.42%38.16%
设计0.000.00%0.000.00%0.00%
小计14,969,348,250.0664.36%10,834,864,481.1658.42%38.16%
直接人工装饰6,512,456,949.5628.00%6,236,386,108.1733.63%4.43%
设计787,465,945.413.39%662,703,580.723.57%18.83%
小计7,299,922,894.9731.38%6,899,089,688.8937.20%5.81%
费 用装饰729,000,404.553.13%604,991,348.493.26%20.50%
设计261,934,413.731.13%206,431,403.491.11%26.89%
小计990,934,818.284.26%811,422,751.984.38%22.12%

行业分类

单位:元

行业分类项目2019年2018年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
建筑装饰业直接材料14,969,348,250.0664.36%10,834,864,481.1658.42%38.16%
建筑装饰业直接人工7,299,922,894.9731.38%6,899,089,688.8937.20%5.81%
建筑装饰业费 用990,934,818.284.26%811,422,751.984.38%22.12%

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

本期子公司景观公司新设济宁金螳螂、金螳螂国际子公司菲律宾金螳螂新设菲律宾金螳螂装饰、子公司幕墙公司新设妙禹建筑。故本期新增合并济宁金螳螂、菲律宾金螳螂装饰、妙禹建筑。美瑞德公司本期注销芜湖美瑞德;金螳螂电商子公司家装电商本期转让“金螳螂家” 系列子公司 49家,故本期不再纳入合并范围。

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)8,241,740,297.51
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例26.73%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1第一名6,629,245,498.2721.50%
2第二名545,693,657.781.77%
3第三名416,682,002.361.35%
4第四名371,387,005.991.20%
5第五名278,732,133.110.90%
合计--8,241,740,297.5126.73%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)535,541,086.35
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例2.12%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1第一名149,475,265.000.59%
2第二名141,703,153.260.56%
3第三名92,459,525.390.37%
4第四名80,627,879.990.32%
5第五名71,275,262.710.28%
合计--535,541,086.352.12%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2019年2018年同比增减重大变动说明
销售费用650,794,185.74675,816,190.70-3.70%
管理费用1,001,785,370.49897,386,727.8411.63%
财务费用134,886,779.3551,809,989.86160.35%主要原因是本期利息净支出增加较大所致。
研发费用879,866,123.50718,421,717.2722.47%

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司进一步加强研发和创新工作,完善科技研发体制建设,不断探索研发新思路与新模式,提升技术优势,并将其转化成核心竞争力。公司及下属子公司美瑞德、金螳螂幕墙、金螳螂景观、精装科技等均获得了国家“高新技术企业”认定。公司还获得“国家火炬计划重点高新技术企业”、“中国建筑装饰行业综合科学研究院”、“中国建筑装饰行业BIM研究中心”认定,在行业中首家获批“博士后科研工作站”,并成为首批获得认定的国家“装配

式建筑产业基地”之一。截止报告期末,累计已获得专利近1400项(其中发明专利365项)。公司研发投入情况

2019年2018年变动比例
研发人员数量(人)2,8792,7883.26%
研发人员数量占比16.69%14.03%2.66%
研发投入金额(元)879,866,123.50718,421,717.2722.47%
研发投入占营业收入比例2.85%2.86%-0.01%
研发投入资本化的金额(元)0.000.000.00%
资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2019年2018年同比增减
经营活动现金流入小计28,661,170,405.6823,070,282,218.2424.23%
经营活动现金流出小计26,905,950,422.9721,420,860,090.2225.61%
经营活动产生的现金流量净额1,755,219,982.711,649,422,128.026.41%
投资活动现金流入小计16,113,138,283.0916,572,909,888.65-2.77%
投资活动现金流出小计14,744,610,311.9817,100,018,007.83-13.77%
投资活动产生的现金流量净额1,368,527,971.11-527,108,119.18359.63%
筹资活动现金流入小计1,513,451,675.111,273,673,451.9918.83%
筹资活动现金流出小计1,662,254,810.522,011,535,277.05-17.36%
筹资活动产生的现金流量净额-148,803,135.41-737,861,825.0679.83%
现金及现金等价物净增加额2,982,286,978.82400,090,413.19645.40%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、投资活动产生的现金流量净额同比增加359.63%,主要原因是报告期内公司购买的理财产品较少所致;

2、筹资活动产生的现金流量净额同比增加79.83%,主要原因是报告期内新增银行借款

所致;

3、现金及现金等价物净增加额同比增加645.40%%,主要原因是本期的经营活动、投资活动、筹资活动共同作用所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益33,199,676.511.23%主要是理财及信托产品的收益具有可持续性
公允价值变动损益-59,789,345.26-2.22%主要是金融资产公允价值变动具有可持续性
资产减值-3,651.140.00%存货跌价准备具有可持续性
营业外收入4,950,546.950.18%不具有可持续性
营业外支出4,533,450.340.17%不具有可持续性

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目

√ 适用 □ 不适用

单位:元

2019年末2019年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金6,077,758,993.3015.40%3,069,373,348.809.22%6.18%主要系业务收入增长,经营回款增加所致
应收账款22,003,095,138.8455.74%18,608,761,161.2755.88%-0.14%
存货101,344,129.280.26%183,322,163.270.55%-0.29%
投资性房地产78,250,561.700.20%69,993,692.540.21%-0.01%
长期股权投资22,838,423.660.06%29,001,099.660.09%-0.03%
固定资产910,175,452.032.31%861,107,414.042.59%-0.28%
在建工程71,905,579.250.18%52,778,746.290.16%0.02%
2019年末2019年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
短期借款875,691,128.752.22%695,357,851.992.09%0.13%
长期借款838,561,722.302.12%229,152,200.000.69%1.43%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)2,627,060,000.004,210,654.7414,434,269,000.0015,370,889,000.001,694,650,654.74
其他非流动金融资产1,058,622,000.00-64,000,000.00190,000,000.00740,600,000.00444,022,000.00
上述合计3,685,682,000.00-59,789,345.2614,624,269,000.0016,111,489,000.002,138,672,654.74
金融负债0.000.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目2019年12月31日账面价值受限原因
货币资金25,511,610.47被法院冻结
应收票据456,521,703.22质押开票
应收票据65,848,180.26商票贴现未终止确认
应收账款305,317,494.85未确认终止的保理款项
合 计853,198,988.80

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
245,621,341.56407,000,000.00-39.65%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
其他1,058,622,000.00-64,000,000.00190,000,000.00740,600,000.0028,141,839.16444,022,000.00自有资金
其他2,627,060,000.004,210,654.7414,434,269,000.0015,370,889,000.0040,843,523.941,694,650,654.74自有资金
合计3,685,682,000.00-59,789,345.260.0014,624,269,000.0016,111,489,000.0068,985,363.102,138,672,654.74--

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司 类型主要 业务注册 资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
苏州美瑞德建筑装饰有限公司子公司建筑装饰工程13,700万元4,501,727,553.371,216,522,021.133,581,201,766.57208,648,509.77188,171,325.18
苏州金螳螂幕墙有限公司子公司装饰部品部件生产30,000万元2,675,061,558.50899,011,328.181,730,935,948.5247,358,109.1744,794,602.72
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司子公司园林绿化工程10,000万元1,834,975,435.46514,764,906.851,021,779,680.84125,066,285.50112,344,136.13
新加坡金螳螂子公司建筑装饰工程1美元1,211,152,861.01678,730,240.98988,271,439.2191,510,145.3435,717,503.28
金螳螂(国际)建筑装饰有限公司子公司建筑装饰工程1,000万港元323,717,255.04201,759,884.67295,745,722.0662,699,267.2351,767,278.58
金螳螂电子商务有限公司子公司装饰及电子商务27,000万元2,217,523,618.09285,292,023.193,999,212,784.16-69,639,882.19-99,456,739.20

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
济宁经济开发区金螳螂园林绿化工程有限公司新设对整体生产经营和业绩不造成重大影响
金螳螂装饰(菲律宾)国际有限公司新设对整体生产经营和业绩不造成重大影响
苏州妙禹建筑材料有限公司新设对整体生产经营和业绩不造成重大影响
芜湖美瑞德建筑装饰有限公司注销对整体生产经营和业绩不造成重大影响
“金螳螂家”系列公司股权转让对整体生产经营和业绩不造成重大影响

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

一、未来展望

1、行业竞争格局和发展趋势

2019年,国内建筑装饰市场在规模稳定增长的过程中同时呈现出显著地分化:行业头部公司业务规模持续扩大,现金流保持健康;行业中游公司竞争压力显著增大,发展速度减缓;行业尾部公司业务萎缩、资金链紧张,部分退出市场。因此,当前装饰行业正处于由分散市场向集中市场的加速过渡阶段,在经历过长期充分的市场竞争后,行业集中化程度开始显著提高,未来龙头公司市场占有率将逐步提升。近年来,建筑装饰行业市场规模平稳增长,政策与标准推动市场发展,市场整合更加频繁, EPC等新型业务模式快速扩张,智能化、装配化、BIM、VR等技术为主的科技创新持续深化。未来伴随产业升级浪潮,绿色建筑室内装饰、科技创新、信息化等将成为建筑装饰行业新一轮成长周期的重要推动力。

2、公司发展战略及未来规划

进入2020年,国际国内将面对更加复杂的经济环境,受此影响,作为建筑装饰行业龙头更需要踏实经营、化危为机,持续构建自身核心竞争力,在激烈的市场竞争中不断扩大领先优势、提高市场份额。2020年公司将按既定战略推进公司各项运营工作,同时将重点完善平台化建设和精细化管理,构建经营过程中多部门、多业务、多维度的联合作战体系,保障公司实现长期稳定增长。

(1)公司发展战略

1)大客户战略:公司不断深入推进大客户战略,加深与大客户合作粘性,促进互利共赢。

通过大客户战略,公司在产值、收款等方面取得行业内显著的领先优势,保障了公司长期的竞争能力。2)供应链整合战略:公司建立大工管平台全面实行集采制度,一方面通过规模经济降低成本,另一方面实现对项目的精细化管理,赢得经济价值和对客户服务价值的双丰收。大工管平台的建立,是公司实现集资源、降成本、增效率的重要一环,为公司打造更多的精品工程注入了强大的推动力。3)驻地市场战略:公司推行驻地市场战略,通过加强与地方政府的合作,打造当地标志性工程,并与当地政府、企业建立信任与粘性,不断将业务由点代面、由面到体的迅速拓展,以实现深耕当地市场的战略目标。

(2)公司未来规划

1)平台化建设加速推进,高质量发展行稳致远2020年,公司将在2019年基础上进一步完善营销大平台、专业设计平台和大工管平台的建设,提升公司在营销、设计、工程管理、审计收款等各个经营维度的精细化管理水平,推动公司坚定迈向高质量、高精尖发展征程。

2)联合作战体系搭建完毕,长期增长潜能逐步释放打造由营销、投标、设计、施工、职能等多部门相互支撑、相互协作的经营作战体系,使不同条线部门各司其职,更好的聚焦于施工质量、工期、客户满意度、收款等方面,进而体系化、系统化、全面化的让公司变革措施能够真正的发挥作用,实现公司的既定目标。

二、未来发展可能面对的风险

1、宏观经济景气度变化风险

国家宏观经济的稳定运行是各个行业健康发展的基础。近年来,我国经济进入新常态,由以往高速增长进入中高速增长期,由主要依靠投资、出口拉动转向依靠消费、投资、出口协调拉动。若经济结构调整中我国经济增长速度持续放缓,固定资产投资减少影响到对公共建筑装饰服务的需求,可能对公司未来公共建筑装饰业务开拓的产生不利影响。

2、房地产政策调控的风险

住宅装饰行业与房地产行业存在一定的关联性。近些年来,国家出台多项房地产调控政策,有效抑制了投机炒作的需求。如果未来政府继续出台更严厉的调控政策,使得房地产投资和销售量出现下滑,可能对公司住宅装饰业务的开拓产生不利影响。

3、市场竞争风险

国内从事建筑装饰的同类企业较多,市场集中度很低。已有不少企业通过自身发展积累或者行业内资源整合,在建筑装饰方面的施工能力、综合配套服务等方面具有了较强的实力,与此同时,中国市场的巨大需求将吸引更多的外资企业进入国内建筑装饰市场,建筑装饰行业的竞争将日益加剧,公司将面临一定的市场竞争风险。

4、应收账款坏账的风险

公司应收账款余额较大,应收账款净额占总资产比例较高是由所处行业的特点决定的。随着公司业务规模的扩大,公司应收账款余额总体上呈增加趋势,应收账款净额占总资产的比例预计仍将可能保持较高水平。如果未来宏观经济发生不利变化或者货币资金环境趋紧等因素导致公司应收账款不能及时回收将影响公司的资金周转速度和经营活动现金流量,从而对公司的生产经营及业绩水平造成不利影响。

5、业务扩张带来的管理风险

公司业务和规模的不断扩张,在公司管理模式、人才储备、技术创新、市场开拓等方面的管理提出了更高要求。公司将继续提高管理水平,加强人才储备,调整完善管理制度,继续加强信息化管理,通过先进的技术手段,将经营过程中的各项数据形成大数据沉淀和分析,促进管理效率提升和管理覆盖面加宽。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引
2019年04月28日电话沟通机构详见深交所互动易《2019 年 4 月 29 日投资者关系活动记录表》。
2019年05月08日其他其他详见深交所互动易《2019 年 5 月 9 日投资者关系活动记录表》。
2019年08月23日其他机构详见深交所互动易《2019 年 8 月 23 日投资者关系活动记录表》。
2019年10月28日其他机构详见深交所互动易《2019 年 10 月 28 日投资者关系活动记录表》。

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司现阶段执行的利润分配政策一直是连续的和稳定的,本着兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展,并考虑公司经营状况、盈利规模、项目投资资金需求等因素,而制定持续、稳定、科学的分配政策;通过采取现金分红、资本公积转增股本、送红股等方式进行权益分派,给予投资者合理的投资回报,为投资者提供分享公司经济增长成果的机会,符合中国证监会、深圳证券交易所发布的相关法律、法规、规范性文件。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

2019年度公司的利润分配预案为:以总股本2,684,408,689股为基数,向全体股东每10股派现金红利人民币2元(含税),共派发现金红利536,881,737.80元。

2018年度公司的利润分配方案为:以公司总股本2,676,408,689股为基数,向全体股东每10股派现金红利人民币2元(含税),共派发现金红利535,281,737.80元。

2017年度公司的利润分配方案为:以2017年12月31日公司总股本2,643,308,689股为基数,向全体股东每10股派现金红利人民币1.5元(含税),共派发现金红利396,496,303.35元。

公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式(如回购股份)现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2019年536,881,737.802,349,395,605.9622.85%0.000.00%536,881,737.8022.85%
2018年535,281,737.802,123,411,594.3725.21%0.000.00%535,281,737.8025.21%
2017年396,496,303.351,918,495,635.1520.67%0.000.00%396,496,303.3520.67%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√ 适用 □ 不适用

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)2
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)2,684,408,689
现金分红金额(元)(含税)536,881,737.80
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)536,881.737.80
可分配利润(元)8,417,131,477.05
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
《公司章程》规定的现金分红的具体条件和比例:除特殊情况外,公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下,采取现金方式分配股利,每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供股东分配利润的百分之十,且最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。前款所述特殊情况为:1、遇到战争、自然灾害等不可抗力对公司生产经营造成重大不利影响;2、因国际、国内宏观经济影响引起行业盈利大幅下滑,致使公司净利润比上年同期下降百分之五十以上;3、因国家宏观经济、政策调控等原因导致公司经营性现金流量净额比上年同期下降百分之五十以上或公司经营性现金流量净额为负;4、公司未来十二个月拟以自有资金进行收购资产、对外投资、购置重大固

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

定资产或无形资产等累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的百分之十。2019年度公司的利润分配预案为:以公司总股本2,684,408,689股为基数,向全体股东每10股派现金红利人民币2元(含税),共派发现金红利536,881,737.80元。本次利润分配预案符合本公司章程的规定。该预案尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施。

承诺事由

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行 情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺苏州金螳螂企业(集团)有限公司、金羽(英国)有限公司、朱兴良关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺避免同业竞争的承诺2006年10月25日长期严格履行承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺苏州金螳螂企业(集团)有限公 司、金羽(英国) 有限公司、朱兴良关于法定期限内不减持公司股份的承诺在增持完成后法定期限内不减持所持有的公司股份。2019年11月20日六个月严格履行承诺
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

(一)、2019 年 4 月 25 日,公司召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议审议通过了《关于根据财政部规定变更会计政策的议案》。

根据财政部修订的新金融工具准则,主要变更内容如下:

(1)以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类。

(2)金融资产减值会计由“已发生损失法”改为“预期损失法”。 在新金融工具准则下,公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、应收款项、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

(3)调整非交易性权益工具投资的会计处理。允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理,但该指定不可撤销,且在处置时应将之前已计入其他综合收益的累计利得或损失转入留存收益,不得结转计入当期损益。

(4)进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理。

(5)套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合,更好地反映企业的风险管理活动。

根据新金融工具准则的衔接规定,公司从 2019 年 1 月 1 日起,按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量,涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,无需进行追溯调整。因此,公司将自 2019 年第一季度报告起将按新准则要求进行披露,不重述可比财务数据。本次会计政策变更不涉及以前年度的追溯调整,对公司资产总额、负债总额、净资产、净利润、所有者权益等均不产生影响。

(二)、2019 年 8 月 20 日,公司召开第六届董事会第三次会议、第六届监事会第三次会议审议通过了《关于根据财政部规定变更会计政策的议案》。

鉴于公司已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则,根据财会〔2019〕6号的相关规定,公司财务报表项目将根据财会〔2019〕6号附件1和附件2的要求进行相应调整,主要变动内容如下:

将资产负债表原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目;将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目;增加“交易性金融资产”、“应收款项融资项目”、“债权投资”、“其他债权投资项目”、“交易性金融负债”,减少“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资项目”、“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”等项目。

将利润表“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“-”号填列)”;增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)”、“净敞口套期收益(损失以“-”号填列)”、“信用减值损失(损失以“-”号填列)”项目等。

现金流量表明确了政府补助的填列口径,企业实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

所有者权益变动表明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径等。

本次公司会计政策变更仅对财务报表格式和部分科目列示产生影响,不影响公司净资产、净利润等相关财务指标。

(三)2019 年 10 月 25 日,公司召开第六届董事会第四次会议、第六届监事会第四次会议审议通过了《关于根据财政部规定变更会计政策的议案》。

鉴于公司已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则,根据财会〔2019〕16号的相关规定,公司财务报表项目将根据财会〔2019〕16号附件的要求对合并财务报表项目进行相应调整,主要变动内容如下:

(1)合并资产负债表:将原合并资产负债表中的“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目;将“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”“应付账款”两个行项目;增加“专项储备”行项目。

(2)合并利润表:在原合并利润表中“投资收益”行项目下增加了“其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目;将“资产减值损失”“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调整。

(3)合并现金流量表:删除了原合并现金流量表中“为交易目的而持有的金融资产净增

加额”“发行债券收到的现金”等行项目。

(4)合并所有者权益变动表:在原合并所有者权益变动表中增加了“专项储备”列项目。本次公司会计政策变更仅对财务报表格式和部分科目列示产生影响,不影响公司净资产、净利润等相关财务指标。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

本期子公司景观公司新设济宁金螳螂、金螳螂国际子公司菲律宾金螳螂新设菲律宾金螳螂装饰、子公司幕墙公司新设妙禹建筑。故本期新增合并济宁金螳螂、菲律宾金螳螂装饰、妙禹建筑。美瑞德公司本期注销芜湖美瑞德;金螳螂电商子公司家装电商本期转让“金螳螂家” 系列子公司 49家,故本期不再纳入合并范围。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)246
境内会计师事务所审计服务的连续年限17
境内会计师事务所注册会计师姓名宋文、洪志国、龙兵
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3年、4年、2年

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、员工持股计划

2015年10月12日,公司召开2015年第二次临时股东大会审议通过了《公司<员工持股计划(草案)>及其摘要》等议案。2015年11月27日,公司召开第四届董事会第十四次临时会议、第四届监事会第四次临时会议,审议通过了《公司<“金诚1号”员工持股计划(草案)>及其摘要》等议案。公司“金诚1号”员工持股计划委托招商财富资产管理有限公司(以下简称“招商财富”)管理,并通过招商财富-金诚1号员工持股专项资产管理计划以二级市场购买等法律法规许可的方式取得并持有金螳螂股票。招商财富-金诚1号员工持股专项资产管理计划募集资金总额为不超过30,000万元,按照不超过2:1的比例设立优先级和劣后级份额。资产管理计划存续期内,

优先级份额按照预期年化收益率和实际存续天数优先获得收益,优先级份额的预期年化收益率为6.275%。公司控股股东苏州金螳螂企业(集团)有限公司为资产管理计划承担补仓义务,并就优先级委托人委托资金本金及预期年化收益、资产管理业务费用、税费承担不可撤销的补偿责任。2015年12月26日,公司披露了《关于“金诚 1 号”员工持股计划实施进展暨完成股票购买的公告》(公告编号:2015-086),截止 2015 年 12 月 25 日,公司“金诚 1 号”员工持股计划的管理人招商财富通过二级市场买入的方式完成股票购买,购买数量15,845,979 股,占公司总股本(1,762,205,793股)的比例为 0.90%,购买均价 18.04 元/股,锁定期为自2015年12月26日起12个月。

公司于2016年6月3日实施了2015年度权益分派,以公司总股本1,762,205,793股为基数,向全体股东每10股送红股5股,派2元人民币现金(含税),“金诚 1 号”员工持股计划的持股数量由15,845,979股调整为23,768,969股,占公司总股本(2,643,308,689股)的比例为0.90%。

根据《公司“金诚1号”员工持股计划(草案)》,经“金诚1号”员工持股计划管理委员会审议通过,2017年11月14日-15日,公司“金诚1号”员工持股计划的管理人招商财富通过二级市场卖出股票9,507,566股,占公司总股本(2,643,308,689股)的比例为0.36%,卖出均价14.87元/股,并完成了当期权益分配。

2018年8月8日,公司第一大股东苏州金螳螂企业(集团)有限公司以自有资金置换招商财富-招商银行-金诚1号员工持股专项资产管理计划优先级份额,共计12,000万份,并完成以自有资金置换金诚1号全部优先级份额的相关工作。

2019年5月25日,公司根据中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》及深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第7号:员工持股计划》相关要求,在“金诚1号”员工持股计划届满前6个月发布了即将届满的提示性公告,公告了员工持股计划存续期内的情况和到期相关安排。

截止该公告日,公司“金诚1号”员工持股计划持有股票14,261,403股,占公司总股本(2,676,408,689股)的比例为0.53%。

2019年11月20日,公司根据中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》、深圳证券交易所《上市公司信息披露指引第4号—员工持股计划》以及公司《“金诚1号”员工持股计划(草案)》的相关规定,将此次员工持股计划所持有的股票全部通过

大宗交易方式出售完毕,成交数量为14,261,403股,占公司总股本的比例为0.53%,受让方为公司实际控制人朱兴良先生。此次员工持股计划已实施完毕且终止,并已完成财产清算和分配工作。

2、限制性股票激励计划

(1)限制性股票激励计划简介

2018年10月29日,公司召开第五届董事会第十二次临时会议、第五届监事会第五次临时会议。审议通过了《关于<公司2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》。

2018年11月20日,公司召开2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于<公司2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案。

公司以定向发行新股的方式,向激励对象授予限制性股票数量为4,110.00万股,占激励计划草案公告日公司股本总额264,330.8689万股的1.55%。其中,首次授予限制性股票3,310.00万股,预留800.00万股。激励计划授予激励对象限制性股票的授予价格为3.99元/股。激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止,最长不超过48个月。激励计划首次授予的限制性股票在首次授予部分限制性股票授予完成日起满12个月后分三期解除限售,每期解除限售的比例分别为30%、30%和40%;预留的限制性股票在预留授予部分限制性股票授予完成日起满12个月后分三期解除限售,每期解除限售的比例分别为30%、30%和40%。

(2)限制性股票激励计划授予情况

2018年12月17日,公司召开第五届董事会第十三次临时会议、第五届监事会第六次临时会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,董事会同意以2018年12月17日为授予日,向32名激励对象授予3,310万股限制性股票,授予价格为3.99元/股,其余800万股限制性股票作为预留。

2019年1月11日,公司发布了《关于2018年限制性股票激励计划首次授予完成的公告》,公司实际向32名激励对象首次授予3,310万股限制性股票。本次授予的限制性股票上市日期为2019年1月15日。

2019年11月15日,公司召开第六届董事会第一次临时会议、第六届监事会第一次临时会议,审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》,董事会同意以2019年11月15日为预留限制性股票的授予日,以4.01元/股的授予价格授予14名激励对象800万股预留限制性股票。

2020年1月22日,公司发布了《关于2018年限制性股票激励计划预留部分授予完成的公告》,公司实际向14名激励对象授予800万股预留限制性股票。本次授予的限制性股票上市日期为2020年1月23日。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格(万元)关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
苏州金螳螂三维软件有限公司母公司的子公司采购商品、接受劳务软件服务市场定价337.82337.821.11%337.82货币337.82
苏州慧筑信息科技有限公司母公司的孙公司采购商品、接受劳务技术服务市场定价169.99169.990.56%169.99货币169.99
苏州金螳螂投资有限公司母公司的子公司采购商品、接受劳务咨询服务市场定价47.1747.170.15%47.17货币47.17
得乐室(苏州)健康科技有限公司本公司的参股公司采购商品、接受劳务材料市场定价98.3698.360.32%98.36货币98.362019年04月27日2019-027
苏州博朗明科技有限公司母公司的孙公司采购商品、接受劳务设备、材料市场定价11.3511.350.04%11.35货币11.35
苏州朗捷通智能科技有限公司母公司的子公司采购商品、接受劳务设计费、材料市场定价-3.66-3.66-0.01%-3.66货币-3.662019年04月27日2019-027
苏州金湖地产发展有限公司母公司的子公司出售商品、提供劳务装饰幕墙工程、设计市场定价14,270.4314,270.4346.82%14,270.43货币14,270.432018年04月27日、05月23日2018-015、2018-025
关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格(万元)关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
苏州金柏酒店管理有限公司母公司的孙公司出售商品、提供劳务装饰工程市场定价14233.814,233.846.70%14,233.8货币14233.82018年04月27日、05月23日2018-015、2018-025
浙江天域商业运营管理有限公司本公司的参股公司出售商品、提供劳务装饰工程、设计市场定价1060.941,060.943.48%1,060.94货币1060.942019年04月27日2019-027
苏州朗捷通智能科技有限公司母公司的子公司出售商品、提供劳务设备市场定价248.93248.930.82%248.93货币248.932019年04月27日2019-027
合计----30,475.13--30,475.13----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)报告期内,公司与朗捷通、得乐室(苏州)、浙江天域发生日常经营关联交易金额总计1404.57万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

说明:

1、公司于2018年5月22日召开2017年度股东大会,审议通过《关于拟签署装饰工程合同暨关联交易的议案》,同意公司及合并报表范围内子公司根据业务发展需要,与苏州金湖地产发展有限公司签署若干相关建筑装饰设计、施工合同,为苏州柏悦酒店的酒店装饰、公寓装饰、幕墙及景观等设计与施工,总额共计不超过人民币54,000万元。具体内容请参见公司2018-015号、2018-025号公告。根据2017年度股东大会的授权及公司与苏州金湖地产发展有限公司签订的合同。2019年度,公司(含子公司)与苏州金湖地产发展有限公司(含子公司)就苏州柏悦酒店项目发生关联装饰服务交易金额28,504.23万元。

2、2019年度,公司与苏州金螳螂三维软件有限公司、苏州慧筑信息科技有限公司、苏州金螳螂投资有限公司、苏州博朗明科技有限公司发生关联交易金额共计566.33万元,在总经理权限范围内,已根据公司《关联交易制度》,由总经理审批。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

(1)关联租赁情况

①根据本公司与苏州金螳螂企业(集团)有限公司签定的《房屋租赁协议》,金螳螂集团租赁本公司办公楼建筑面积为272.12平方米,每年租金18.90万元,2019年度实际收到租金18.90万元,2018年度实际收到租金18.90万元。

②根据本公司与苏州金螳螂投资有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金螳螂投资有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为100平方米,每年租金4.20万元,2019年度实际收到全年租金4.20万元,2018年度实际收到全年租金4.20万元。

③根据本公司与苏州博朗明科技有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州博朗明科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为25平方米,每年租金1.05万元,2019年度实际收到全年租金1.05万元,2018年度实际收到全年租金1.05万元。

④根据本公司与苏州金湖地产发展有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金湖地产发展有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为100平方米,每年租金4.20万元,2019年度实际收到全年租金4.20万元,2018年度实际收到全年租金4.20万元。

⑤根据本公司与苏州金朵云信息科技有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金朵云信息科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为25平方米,每年租金1.05万元,2019年度实

际收到全年租金1.05万元,2018年度实际收到全年租金1.05万元。

⑥根据本公司与江苏东怡软件技术有限公司签定的《房屋租赁协议》,江苏东怡软件技术有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为25平方米,每年租金1.05万元,2019年度实际收到全年租金1.05万元,2018年度实际收到全年租金1.05万元。

⑦根据本公司与苏州金螳螂三维软件有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金螳螂三维软件有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为200平方米,每年租金8.40万元,该租赁协议签订于2017年1月,2019年度实际收到全年租金8.40万元,2018年度实际收到全年租金

8.40万元。

⑧根据本公司与苏州慧筑信息科技有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州慧筑信息科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为200平方米,每年租金8.40万元,该租赁协议签订于2017年1月,2019年度实际收到全年租金8.40万元,2018年度实际收到全年租金8.40万元。

⑨根据本公司与苏州朗捷通智能科技有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州朗捷通智能科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积分别为5平方米、2,557.39平方米,每年租金分别为0.45万元、107.41万元,2019年度实际收到全年租金0.45万元、107.41万元,2018年度实际收到全年租金0.45万元、107.41万元。

⑩根据本公司与苏州金螳螂怡和科技有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金螳螂怡和科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为500平方米,每年租金21.00万元,2019年度实际收到全年租金21.00万元,2018年度实际收到全年租金21.00万元。

?根据本公司与苏州金诺商业保理有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金诺商业保理有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为30平方米,每年租金1.26万元,2019年度实际收到全年租金1.26万元,2018年度实际收到全年租金1.26万元。

?根据本公司与苏州金螳螂公益慈善基金会签定的《房屋租赁协议》,苏州金螳螂公益慈善基金会租赁本公司办公楼建筑面积为25.00平方米,每年租金1.05万元,该租赁协议签订于2017年1月,2019年度实际收到全年租金1.05万元,2018年度实际收到全年租金1.05万元。

?根据子公司美瑞德与苏州诺金投资有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州诺金投资有限公司租赁美瑞德办公楼建筑面积50平方米,每年租金2.10万元,该租赁协议签订于2017年1月,2019年度实际收到全年租金2.10万元,2018年度实际收到全年租金2.10万元。

?根据本公司与苏州金润投资有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金润投资有限公司租赁本公司厂房建筑面积50平方米,每年租金0.38万元,2019年度实际收到租金0.38万元,2018年度实际收到租金0.38万元。

?根据本公司与苏州金柏酒店管理有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金柏酒店管理有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为20平方米,每年租金0.84万元,该租赁协议签订于2019年3月,2019年度实际收到全年租金0.70万元。

?根据本公司与得乐室(苏州)健康科技有限公司签定的《房屋租赁协议》,得乐室(苏州)健康科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为60平方米,每年租金2.52万元,该租赁协议签订于2019年1月,2019年度实际收到全年租金2.52万元。

?根据本公司与苏州金螳螂文化发展股份有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金螳螂文化发展股份有限公司租赁本公司办公楼建筑面积分别为1,363.21平方米、2,684.00平方米,每年租金分别为57.25万元、64.42万元,2019年度实际收到全年租金57.25万元、

64.42万元,2018年度实际收到租金59.77万元。

(2)其他关联交易

①2019年度公司及子公司美瑞德公司、幕墙公司、景观公司、精装科技、艺术发展、金德金建筑、华丽金饰支付给苏州市智信建设职业培训学校培训费共计201.39万元;公司支付苏州工业园区智信职业培训学校培训费共计3.77万元。

②2019年10月,公司捐赠给苏州金螳螂公益慈善基金会300.00万元。

上述关联租赁、关联培训费等其他关联交易金额共计810.95万元,在总经理权限范围内,已根据公司《关联交易制度》,由总经理审批。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
家装电商2018年05月23日30,0002018年06月27日10,000连带责任保证2018.06.27-2019.06.27
精装科技2018年05月23日70,0002018年06月11日200连带责任保证2018.06.11-2019.06.11
精装科技2018年05月23日70,0002018年06月15日90连带责任保证2018.06.15-2019.01.30
景观公司2017年05月23日50,0002018年04月17日4,000连带责任保证2018.04.17-2019.04.17
幕墙公司2017年05月23日200,0002017年08月11日37,800连带责任保证2017.08.11-2018.08.10
幕墙公司2017年05月23日200,0002017年11月24日8,000连带责任保证2017.11.24-2018.11.24
幕墙公司2017年05月23日200,0002018年04月17日10,000连带责任保证2018.04.17-2019.04.17
美瑞德公司2016年05月18日120,5002016年06月29日20,000连带责任保证2016.06.29-2017.06.29
美瑞德公司2017年05月23日30,0002018年04月17日30,000连带责任保证2018.04.17-2019.04.17
美瑞德公司2018年05月23日280,0002018年08月29日3,000连带责任保证2018.08.29-2019.08.28
精装科技2017年05月23日40,0002017年05月04日5,000连带责任保证2017.05.04-2018.05.04
精装科技2018年05月23日70,0002018年06月11日1,060.9连带责任保证2018.6.11-2019.6.11
景观公司2017年05月23日50,0002017年05月04日20,000连带责任保证2017.05.04-2018.05.04
景观公司2018年05月23日150,0002018年11月26日1,000连带责任保证2018.11.26-2019.11.25
幕墙公司2016年05月18日125,0002016年06月21日20,000连带责任保证2016.06.21-2017.06.21
幕墙公司2016年05月18日125,0002016年12月13日20,000连带责任保证2016.12.13-2017.12.12
幕墙公司2018年05月23日280,0002018年05月31日5,000连带责任保证2018.05.31-2019.05.31
幕墙公司2018年05月23日280,0002018年06月27日10,000连带责任保证2018.06.27-2019.06.27
幕墙公司2018年05月23日280,0002018年11月26日10,670连带责任保证2018.11.26-2019.11.26
幕墙公司2018年05月23日280,0002018年12月04日8,000连带责任保证2018.12.04-2019.12.03
幕墙公司2018年05月23日280,0002019年01月18日10,000连带责任保证2019.1.18-2020.1.17
幕墙公司2018年05月23日280,0002019年05月17日18,000连带责任保证2019.5.17-2020.5.15
美瑞德公司2016年05月18日120,5002017年05月04日20,000连带责任保证2017.05.04-2018.05.04
美瑞德公司2017年05月23日120,0002018年02月08日10,800连带责任保证2018.02.08-2019.02.07
美瑞德公司2018年05月23日280,0002018年11月08日5,000连带责任保证2018.11.08-2019.11.07
美瑞德公司2018年05月23日280,0002018年12月03日15,780连带责任保证2018.12.03-2019.12.02
美瑞德公司2018年05月23日280,0002018年08月29日11,000连带责任保证2018.8.29-2019.8.28
精装科技2018年05月23日70,0002018年06月27日5,000连带责任保证2018.6.27-2019.6.27
精装科技2018年05月23日70,0002019年05月17日4,050连带责任保证2019.5.17-2022.5.16
精装科技2018年05月23日70,0002019年05月05日3,000连带责任保证2019.5.5-2020.1.14
精装科技2019年05月21日70,0002019年06月11日10,000连带责任保证2019.6.11-2020.6.10
精装科技2018年05月23日70,0002018年12月20日1,097.28连带责任保证2018.12.20-2019.12.20
精装科技2019年05月21日70,0002019年07月04日30,000连带责任保证2019.7.4-2020.7.4
景观公司2018年05月23日150,0002018年06月26日15,000连带责任保证2018.6.26-2019.6.26
景观公司2018年05月23日150,0002019年01月25日5,000连带责任保证2019.1.25-2020.1.24
景观公司2018年05月23日150,0002019年05月13日6,000连带责任保证2019.5.13-2020.4.15
景观公司2018年05月23日150,0002019年05月17日1,000连带责任保证2019.5.17-2020.5.15
景观公司2019年05月21日150,0002019年07月04日15,000连带责任保证2019.7.4-2020.7.4
幕墙公司2017年05月24日320,0002017年12月12日20,000连带责任保证2017.12.12-2020.12.11
幕墙公司2018年05月23日320,0002018年05月31日20,000连带责任保证2018.5.31-2019.5.30
幕墙公司2018年05月23日320,0002018年07月30日37,200连带责任保证2018.7.30-2019.7.29
幕墙公司2018年05月23日320,0002018年06月27日10,000连带责任保证2018.6.27-2019.4.19
幕墙公司2019年05月21日320,0002019年05月31日5,000连带责任保证2019.5.31-2020.5.31
幕墙公司2019年05月21日320,0002019年08月15日37,200连带责任保证2019.8.15-2020.8.14
幕墙公司2018年05月23日320,0002019年05月13日20,000连带责任保证2019.5.13-2020.4.15
幕墙公司2019年05月21日320,0002019年06月18日10,000连带责任保证2019.6.18-2020.6.17
幕墙公司2019年05月21日320,0002019年09月16日15,670连带责任保证2019.9.16-2020.9.15
艺术发展2018年05月23日10,0002018年08月07日1,200连带责任保证2018.8.7-2019.8.6
艺术发展2019年05月21日10,0002019年07月24日1,200连带责任保证2019.7.24-2020.7.23
美瑞德2018年05月23日360,0002018年06月26日30,000连带责任保证2018.6.26-2019.6.26
美瑞德2018年05月23日360,0002019年04月09日30,000连带责任保证2019.4.9-2020.4.8
美瑞德2018年05月23日360,0002018年10月26日25,000连带责任保证2018.10.26-2019.11.25
美瑞德2018年05月23日360,0002019年01月18日20,000连带责任保证2019.1.18-2020.1.17
美瑞德2018年05月23日360,0002019年05月17日25,000连带责任保证2019.5.17-2020.5.16
美瑞德2018年05月23日360,0002019年05月13日20,000连带责任保证2019.5.13-2020.4.15
美瑞德2018年05月23日360,0002019年04月18日10,000连带责任保证2019.4.18-2020.4.17
美瑞德2019年05月21日360,0002019年05月28日10,000连带责任保证2019.5.28-2020.5.27
美瑞德2019年05月21日360,0002019年06月10日4,419.95连带责任保证2019.6.10-2020.6.10
美瑞德2019年05月21日360,0002019年07月04日40,000连带责任保证2019.7.4-2020.7.4
美瑞德2019年05月21日360,0002019年06月10日5,040连带责任保证2019.6.10-2020.6.10
美瑞德2019年05月21日360,0002019年09月09日7,000连带责任保证2019.9.9-2020.9.8
美瑞德2019年05月21日360,0002019年12月15日15,000连带责任保证2019.12.15-2020.12.14
金螳螂供应链2018年05月23日20,0002019年05月13日5,000连带责任保证2019.5.13-2020.4.15
金螳螂供应链2019年05月21日20,0002019年09月24日10,000连带责任保证2019.9.24-2020.9.24
金螳螂供应链2019年05月21日20,0002019年08月28日5,000连带责任保证2019.8.28-2020.8.27
新加坡金螳螂2019年05月21日8,3712019年08月28日8,371连带责任保证2019.8.28-2020.8.28
新加坡金螳螂2019年05月21日12,5572019年09月26日12,557连带责任保证2019.9.26-2020.9.25
新加坡金螳螂2017年09月14日21,1202017年10月16日21,120连带责任保证2017.10.16-2019.10.16
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)1,363,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)890,526.13
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)1,363,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)555,005.23
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)1,363,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)890,526.13
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)1,363,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)555,005.23
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例36.62%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)

采用复合方式担保的具体情况说明:无

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品自有资金242,505169,0440
信托理财产品自有资金19,00000
合计261,505169,0440

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
中信银行苏州分行银行保本浮动收益30,000自有资金2019年12月31日*低风险理财产品到期收回本息3.29%83.81-
受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
招商银行苏州中新支行银行保本浮动收益15,000自有资金2019年12月30日*低风险理财产品到期收回本息2.00%26.30.77-
中信银行城中支行银行保本浮动收益10,000自有资金2019年10月25日*低风险理财产品到期收回本息3.65%9867-
光大银行苏州分行银行保本浮动收益10,000自有资金2019年12月10日*低风险理财产品到期收回本息3.65%5221-
中信银行苏州分行银行保本浮动收益10,000自有资金2019年12月05日*低风险理财产品到期收回本息3.30%51.5323.5-
农业银行三元支行银行保本浮动收益10,000自有资金2019年12月31日*低风险理财产品到期收回本息2.05%17.41-
农业银行三元支行银行保本浮动收益5,500自有资金2019年12月31日*低风险理财产品到期收回本息2.05%18.84-
中信银行苏州分行银行保本浮动收益5,000自有资金2019年11月21日*低风险理财产品到期收回本息3.40%33.0718.63-
上海银行苏州分行银行保本浮动收益5,000自有资金2019年11月21日*低风险理财产品到期收回本息3.60%35.0119.72-
农业银行三元支行银行保本浮动收益5,000自有资金2019年12月02日*低风险理财产品到期收回本息2.05%16.857.68-
农业银行三元支行银行保本浮动收益5,000自有资金2019年12月11日*低风险理财产品到期收回本息2.05%14.325.3-
农业银行临湖支行银行保本浮动收益5,000自有资金2019年12月31日*低风险理财产品到期收回本息2.00%16.71-
受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
农业银行临湖支行银行保本浮动收益5,000自有资金2019年12月31日*低风险理财产品到期收回本息2.00%16.71-
中信银行城中支行银行保本浮动收益4,000自有资金2019年02月12日*低风险理财产品到期收回本息2.35%90.9176.56-
光大银行苏州分行银行保本浮动收益4,000自有资金2019年12月31日*低风险理财产品到期收回本息3.43%22.93-
中国银行苏州分行银行保本浮动收益3,500自有资金2019年12月25日*低风险理财产品到期收回本息2.70%9.581.63-
平安银行苏州分行银行保本浮动收益2,200自有资金2019年09月04日*低风险理财产品到期收回本息2.50%22.4516.77-
交通银行姑苏支行银行保本浮动收益2,100自有资金2019年03月05日*低风险理财产品到期收回本息2.30%44.3444.3442.37
杭州联合农商行西兴支行银行保本浮动收益2,000自有资金2019年09月16日*低风险理财产品到期收回本息3.40%25.5218.63-
杭州联合农商行西兴支行银行保本浮动收益2,000自有资金2019年10月30日*低风险理财产品到期收回本息3.35%22.5810.73-
平安银行苏州分行银行保本浮动收益2,000自有资金2019年12月13日*低风险理财产品到期收回本息2.50%6.712.32-
平安银行苏州分行银行保本浮动收益2,000自有资金2019年12月16日*低风险理财产品到期收回本息2.50%10.411.94-
平安银行苏州分行银行保本浮动收益2,000自有资金2019年12月18日*低风险理财产品到期收回本息2.50%10.141.68-
受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
平安银行苏州分行银行保本浮动收益2,000自有资金2019年12月18日*低风险理财产品到期收回本息2.50%10.141.68-
平安银行苏州分行银行保本浮动收益2,000自有资金2019年12月18日*低风险理财产品到期收回本息2.50%10.141.68-
农业银行苏州三元支行银行保本浮动收益1,200自有资金2019年12月10日*低风险理财产品到期收回本息2.20%5.931.521.52
中信银行苏州分行银行保本浮动收益1,000自有资金2019年02月12日*低风险理财产品到期收回本息2.35%24.6617.53-
交通银行姑苏支行银行保本浮动收益1,000自有资金2019年06月06日*低风险理财产品到期收回本息2.50%18.4215.96-
农业银行苏州三元支行银行保本浮动收益1,000自有资金2019年12月30日*低风险理财产品到期收回本息2.20%3.740.060.06
农业银行苏州三元支行银行保本浮动收益1,000自有资金2019年12月30日*低风险理财产品到期收回本息2.20%3.740.060.06
农业银行苏州三元支行银行保本浮动收益1,000自有资金2019年12月30日*低风险理财产品到期收回本息2.20%3.740.060.06
交通银行姑苏支行银行保本浮动收益900自有资金2019年05月07日*低风险理财产品到期收回本息2.30%14.3414.3413.50
中信银行苏州分行银行保本浮动收益870自有资金2019年02月12日*低风险理财产品到期收回本息2.35%21.4515.25-
农业银行都均市支行银行保本浮动收益600自有资金2019年09月25日*低风险理财产品到期收回本息2.30%5.971.6-
受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
农业银行斜塘分行银行保本浮动收益600自有资金2019年11月15日*低风险理财产品到期收回本息1.70%2.992.17-
苏州银行临湖支行银行保本浮动收益500自有资金2018年11月28日*低风险理财产品到期收回本息4.00%25.1518.82-
中信银行苏州分行银行保本浮动收益500自有资金2019年01月04日*低风险理财产品到期收回本息3.15%18.2114.69-
农业银行斜塘分行银行保本浮动收益500自有资金2019年07月26日*低风险理财产品到期收回本息1.70%6.646.64-
农业银行水城县支行银行保本浮动收益500自有资金2019年06月26日*低风险理财产品到期收回本息2.30%7.855.61-
农业银行都均市支行银行保本浮动收益500自有资金2019年09月29日*低风险理财产品到期收回本息2.30%4.851.28-
招商银行苏州中新支行银行保本浮动收益500自有资金2019年12月30日*低风险理财产品到期收回本息2.00%1.70.03-
农业银行三元支行银行保本浮动收益500自有资金2019年12月16日*低风险理财产品到期收回本息2.25%2.340.44-
农业银行三元支行银行保本浮动收益500自有资金2019年12月16日*低风险理财产品到期收回本息2.25%2.340.44-
农业银行三元支行银行保本浮动收益500自有资金2019年12月16日*低风险理财产品到期收回本息2.25%2.340.44-
农业银行三元支行银行保本浮动收益500自有资金2019年12月16日*低风险理财产品到期收回本息2.25%2.340.44-
受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
农业银行三元支行银行保本浮动收益500自有资金2019年12月16日*低风险理财产品到期收回本息2.25%2.340.44-
农业银行三元支行银行保本浮动收益500自有资金2019年12月16日*低风险理财产品到期收回本息2.25%2.340.44-
农业银行三元支行银行保本浮动收益500自有资金2019年12月16日*低风险理财产品到期收回本息2.25%2.340.44-
农业银行苏州三元支行银行保本浮动收益500自有资金2019年12月30日*低风险理财产品到期收回本息2.20%1.870.030.03
宁波银行园区营业部银行保本浮动收益400自有资金2019年09月09日*低风险理财产品到期收回本息1.95%2.282.281.64
农业银行斜塘分行银行保本浮动收益400自有资金2019年10月25日*低风险理财产品到期收回本息1.70%2.382.18-
农业银行斜塘分行银行保本浮动收益400自有资金2019年10月25日*低风险理财产品到期收回本息1.70%2.382.25-
农业银行斜塘分行银行保本浮动收益300自有资金2019年04月25日*低风险理财产品到期收回本息1.70%5.235.23-
农业银行斜塘分行银行保本浮动收益300自有资金2019年11月26日*低风险理财产品到期收回本息1.70%1.340.65-
农业银行临湖支行银行保本浮动收益200自有资金2019年12月31日*低风险理财产品到期收回本息2.00%0.67-
农业银行中山东区支行银行保本浮动收益120自有资金2019年12月30日*低风险理财产品到期收回本息2.20%0.45-
受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
农业银行斜塘分行银行保本浮动收益100自有资金2019年05月06日*低风险理财产品到期收回本息1.70%1.671.67-
农业银行斜塘分行银行保本浮动收益100自有资金2019年06月21日*低风险理财产品到期收回本息1.70%1.351.35-
农业银行都均市支行银行保本浮动收益100自有资金2019年11月20日*低风险理财产品到期收回本息2.30%0.640.11-
农业银行斜塘分行银行保本浮动收益50自有资金2019年05月31日*低风险理财产品到期收回本息1.70%0.750.75-
农业银行新乡平原支行银行保本浮动收益50自有资金2019年10月29日*低风险理财产品到期收回本息3.10%-
农业银行青浦支行银行保本浮动收益35自有资金2019年10月22日*低风险理财产品到期收回本息2.20%-
农业银行新乡平原支行银行保本浮动收益18自有资金2019年10月18日*低风险理财产品到期收回本息3.10%-
农业银行金鸡湖支行银行保本浮动收益1自有资金2019年12月27日*低风险理财产品到期收回本息2.05%-
合计169,044------------973.18476.76--0------

*注:该理财产品无名义存续期限,理财收益以实际存续天数计算。委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

公司《社会责任报告》全文于2020年4月25日刊登在巨潮资讯网,敬请投资者查询。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否不适用

十九、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、总经理协助调查事项:

公司于2019年10月9日、2019年10月11日、2020年1月13日在巨潮资讯网进行持续进展披露,详见2019-046、2019-047、2020-002号公告。2020年1月12日,公司董事、总经理曹黎明先生已结束协助调查工作,返回公司正常履职。

2、董事辞职事项:

公司于2019年11月29日在巨潮资讯网披露,详见2019-059号公告。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

1、公司行业资质情况说明

(1)报告期内取得的行业资质类型及有效期

报告期内,公司未新增资质。

(2)报告期内相关资质发生重大变化的情况说明

公司名称资质名称资质等级有效期变化类型
苏州土木文化中城建筑设计有限公司建筑行业(建筑工程)甲级至2024.05.16续期
金螳螂市政工程建设(贵州)有限公司市政公用工程施工总承包壹级至2024.07.03重新核定
苏州工业园区金德金建筑工程有限公司建筑工程施工总承包壹级至2024.07.03重新核定

(3)下一报告期内相关资质有效期限届满续期情况说明

公司名称资质名称资质等级有效期备注
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司建筑装修装饰工程专业承包壹级至2020.11.16
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司建筑幕墙工程专业承包壹级至2020.11.16
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司建筑机电安装工程专业承包壹级至2020.11.16
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司城市及道路照明工程专业承包叁级至2020.11.30
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司建筑工程施工总承包叁级至2020.11.30
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司古建筑工程专业承包壹级至2020.11.20
金螳螂精装科技(苏州)有限公司建筑装修装饰工程专业承包壹级至2020.11.20
苏州金螳螂幕墙有限公司建筑幕墙工程设计专项甲级至2020.03.16已延续至2025.03.16
苏州金螳螂幕墙有限公司建筑幕墙工程专业承包壹级至2020.12.14
苏州金螳螂幕墙有限公司钢结构工程专业承包贰级至2020.12.14
苏州金螳螂幕墙有限公司建筑装修装饰工程专业承包贰级至2020.12.14
苏州美瑞德建筑装饰有限公司建筑装修装饰工程专业承包壹级至2020.12.21
苏州美瑞德建筑装饰有限公司建筑幕墙工程专业承包壹级至2020.12.21
苏州美瑞德建筑装饰有限公司建筑机电安装工程专业承包贰级至2020.12.21

目前,公司人员、业绩、设备等各方面均符合相关资质续期的要求。

2、报告期内,公司安全生产制度运行良好,风险可控。

公司严格执行“安全第一、预防为主、综合治理”的安全管理方针,建立了完善的安全标准化管理体系。公司安全组织架构稳定、专职安全管理人员完备。各项安全制度健全,如《金螳螂施工项目安全技术标准》、《金螳螂施工现场安全管理禁令》等,并通过安全考核制度保证安全责任制等各项制度有效落地,安全管理风险可控。公司新增了《安全主管责任书》制度,有效的强化二级平台管理责任,提高了二级平台人员积极性,带动了一线项目安全状况的整体提升。安全教育培训多维度、多层面落实,按照人员类别,专项进行培训,提升专职安全管理人员能力的同时,也对项目经理及项目部其他人员进行培训,提高整体项目部人员的安全意识,带动公司全员安全管理。施工人员三级安全教育及安全交底制度总体执行情况良好,安全检查三级分类,公司专项抽查,分公司巡查,项目部自查,及时消除了现

场存在的安全隐患。各施工项目安全应急演练按照行业规范要求及时落实,有效提升项目应急处置能力。在安全标准化管理要求的基础上,公司在安全信息化管理方面也取得了持续的进展,实施信息化系统优化,将公司原来的安全管理APP平台并入公司新开发的2080管理系统中,安全2080管理系统涵盖了七大项执行纬度,更加有效的实现施工项目安全管理线上化、风险预警及消除线上化、安全考核线上化,提高了安全管理效率,提升了公司整体安全管理水平。同时,公司还优化和完善了安全考核体系,对安全考核指标持续进行了量化、细化,将安全生产目标责任考核与奖励、惩罚有机的结合,促进安全生产管理水平的全面提高。

二十、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份67,146,7662.54%33,100,000-19,522,29313,577,70780,724,4733.02%
3、其他内资持股67,146,7662.54%33,100,000-19,522,29313,577,70780,724,4733.02%
境内自然人持股67,146,7662.54%33,100,000-19,522,29313,577,70780,724,4733.02%
二、无限售条件股份2,576,161,92397.46%019,522,29319,522,2932,595,684,21696.98%
1、人民币普通股2,576,161,92397.46%019,522,29319,522,2932,595,684,21696.98%
三、股份总数2,643,308,689100.00%33,100,000033,100,0002,676,408,689100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2019年1月,公司董监高限售股解禁25%。

2、报告期内,公司历任董监高所持的股份按高管股份锁定比例规定进行了相应的锁定和解锁涉及股份变动。

3、2019年1月15日,公司向2018年限制性股票激励计划32名激励对象首次授予的3,310万股限制性股票登记完成,公司总股本增至2,676,408,689股。

注:报告期末至本报告披露日股本变动的情况说明

2020年1月23日,公司向2018年限制性股票激励计划8名激励对象授予的预留800万股限制性股票登记完成,公司总股本增至2,684,408,689股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

根据公司2018年第一次临时股东大会的授权,经公司第五届董事会第十三次临时会议和第五届监事会第六次临时会议审议通过,公司完成了2018年限制性股票激励计划首次授予的3,310万股限制性股票的授予登记工作。首次授予的限制性股票上市日期为2019年1月15日。公司总股本增至2,676,408,689股。

经公司第六届董事会第一次临时会议和第六届监事会第一次临时会议审议通过,公司完成了2018年限制性股票激励计划预留部分授予的800万股限制性股票的授予登记工作。授予的预留部分限制性股票上市日期为2020年1月23日。公司总股本增至2,684,408,689股。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

1、公司2018年限制性股票激励计划首次授予激励对象的3,310万股限制性股票上市日期为2019年1月15日;

2、公司2018年限制性股票激励计划预留部分授予激励对象的800万股限制性股票上市日期为2020年1月23日。

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

按最新股本2,684,408,689股摊薄计算,2018年度每股收益0.79元,2019年第三季度每股收益0.65元,2018年每股净资产4.93元,2019年第三季度每股净资产为5.41元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
高管锁定股67,146,766019,522,29347,624,473高管锁定按高管股份管理相关规定。
股权激励限售股033,100,000033,100,000股权激励锁定按公司限制性股票激励计划规定
合计67,146,76633,100,00019,522,29380,724,473----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期
股票类
2018年限制性股票激励计划首次授予2019年01月15日3.9933,100,0002019年01月15日33,100,000
2018年限制性股票激励计划预留部分授予2020年01月23日4.018,000,0002020年01月23日8,000,000
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类

报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明具体情况请参见本报告“第五节 重要事项”之“十五 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

截止披露日,公司股份总数和股东结构均发生变化。股份总数及股东结构的变动情况见本节“一、股份变动情况”。公司进行2018年限制性股票激励计划首次授予和预留部分授予后,分别收到激励对象行权款13,206.90万元和3208万元,资产规模进一步扩大。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数65,712年度报告披露日前上一月末普通股股东总数60,109报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
苏州金螳螂企业(集团)有限公司境内非国有法人24.39%652,805,33000652,805,330
GOLDEN FEATHER CORPORATION境外法人23.73%635,042,26400635,042,264质押106,000,000
香港中央结算有限公司境外法人2.82%75,378,84052892690075,378,840
中国证券金融股份有限公司境内非国有法人2.70%72,280,1850072,280,185
周文华境内自然人1.40%37,442,608028,081,9569,360,652
GIC PRIVATE LIMITED境外法人1.22%32,571,6720032,571,672
中央汇金资产管理有限责任公司国有法人1.12%29,843,5500029,843,550
大连通和投资有限公司-通和进取十二期私募投资基金其他0.79%21,128,9245624293021,128,924
朱兴良境外自然人0.68%18,327,71814261403018,327,718
大连通和投资有限公司-通和宏观对冲一期私募投资基金其他0.68%18,200,00011800000018,200,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明苏州金螳螂企业(集团)有限公司和GOLDEN FEATHER CORPORATION均为公司实际控制人朱兴良控制。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
苏州金螳螂企业(集团)有限公司652,805,330人民币普通股652,805,330
GOLDEN FEATHER CORPORATION635,042,264人民币普通股635,042,264
香港中央结算有限公司75,378,840人民币普通股75,378,840
中国证券金融股份有限公司72,280,185人民币普通股72,280,185
GIC PRIVATE LIMITED32,571,672人民币普通股32,571,672
中央汇金资产管理有限责任公司29,843,550人民币普通股29,843,550
大连通和投资有限公司-通和进取十二期私募投资基金21,128,924人民币普通股21,128,924
朱兴良18,327,718人民币普通股18,327,718
大连通和投资有限公司-通和宏观对冲一期私募投资基金18,200,000人民币普通股18,200,000
大连通和投资有限公司-通和富享一期投资基金18,187,387人民币普通股18,187,387
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明苏州金螳螂企业(集团)有限公司和GOLDEN FEATHER CORPORATION均为公司实际控制人朱兴良控制。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)公司股东"大连通和投资有限公司-通和宏观对冲一期私募投资基金"通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有15200000股;普通证券账户持有3000000股;合计持有18200000股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:外商控股

控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
苏州金螳螂企业(集团)有限公司朱海琴2001年03月28日统一社会信用代码913205947272769800实业投资(除国家专控项目);销售建筑材料;建筑工程施工;企业管理咨询服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况1、金螳螂集团持有广州恒大淘宝足球俱乐部股份有限公司(证券简称:ST恒宝,证券代码:834338)250万股,持股比例为0.63%。2、金螳螂集团持有泰昇集团控股有限公司(证券简称:泰升集团,证券代码:00687)1050万股,持股比例为0.31%。3、金螳螂集团参与认购发行新股华林证券、华致酒行、青农商行等。

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境外自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
朱兴良本人中国香港
主要职业及职务苏州金螳螂控股有限公司董事长,苏州金螳螂企业(集团)有限公司董事,金羽(英国)有限公司董事长,苏州朗捷通智能科技有限公司董事,苏州金润投资有限公司总经理,苏州诺金投资有限公司董事长,苏州诺金融资租赁有限公司董事长,金棠资本控股有限公司执行董事,新加坡金螳螂有限公司董事,HBA HOLDINGS PTE.LTD.董事。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动
GOLDEN FEATHER CORPORATION朱兴良1998年07月24日1美元实业投资

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
王汉林董事长现任462016年04月08日2022年04月02日03,000,0003,000,000
曹黎明董事、总经理现任412016年04月08日2022年04月02日199,8083,000,0003,199,808
施国平董事、常务副总经理现任422017年05月23日2022年04月02日03,000,0003,000,000
朱明董事现任352015年05月20日2022年04月02日000
朱兴泉董事、副总经理现任562004年11月15日2022年04月02日6,266,02706,266,027
万解秋独立董事现任652016年04月08日2022年04月02日000
俞雪华独立董事现任572016年04月08日2022年04月02日000
赵增耀独立董事现任572019年04月03日2022年04月02日000
朱盘英监事会主席现任482016年09月12日2022年04月02日24,000024,000
钱萍监事现任532016年04月08日2022年04月02日4,80004,800
张军监事现任482013年03月25日2022年04月02日67,500067,500
王泓副总经理现任522010年04月17日2022年04月02日680,625170,156500,0001,010,469
东升副总经理现任442016年04月08日2022年04月02日0500,000500,000
蔡国华副总经理、财务总监现任452016年04月08日2022年04月02日0500,000500,000
姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
宁波副总经理、董事会秘书现任382018年03月02日2022年04月02日0500,000500,000
倪林董事长离任522004年04月19日2019年04月07日9,837,75509,837,755
殷新独立董事离任582014年10月29日2019年04月07日000
杨鹏董事离任452017年09月14日2022年04月02日0750,000750,000
合计------------17,080,5150170,15611,750,00028,660,359

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
倪林董事长任期满离任2019年04月03日第五届董事会届满离任。
殷新独立董事任期满离任2019年04月03日第五届董事会届满离任。
王汉林董事长任免2019年04月03日经2019年第一次股东大会选举为董事,经第六届董事会第一次会议选举为董事长。
曹黎明董事、总经理任免2019年04月03日经2019年第一次股东大会选举为董事,经第六届董事会第一次会议聘任为总经理。
朱兴泉董事、副总经理任免2019年04月03日经2019年第一次股东大会选举为董事,经第六届董事会第一次会议聘任为副总经理。
施国平董事、常务副总经理任免2019年04月03日经2019年第一次股东大会选举为董事,经第六届董事会第一次会议聘任为常务副总经理。
赵增耀独立董事任免2019年04月03日经2019年第一次股东大会选举为独立董事。
杨鹏董事离任2019年11月28日因个人原因辞职。

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

王汉林:历任江苏信达装饰有限公司项目经理、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司分公司总经理,现任本公司董事长、中国建筑装饰协会副会长、金螳螂电子商务有限公司董事、

金螳螂家装电子商务(苏州)有限公司董事、金螳螂精装科技(苏州)有限公司董事、金螳螂供应链管理(苏州)有限公司董事、苏州金螳螂艺术发展有限公司董事长、金螳螂华北(北京)建筑装饰工程有限公司董事长、苏州金螳螂园林绿化景观有限公司董事、金螳螂华东建筑装饰有限公司董事长、新加坡金螳螂有限公司董事。

曹黎明:历任南京联强冶金集团有限公司人力资源部部长兼法律顾问室主任、南京中萃食品有限公司风险管理部主任、苏州美瑞德建筑装饰有限公司总经理助理兼法务部和资金结算部经理、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司总经理助理兼法务合约/中心经理、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司营销中心常务副总经理、营销公司总经理、苏州勘察设计协会副理事长、常务理事、装饰设计分会会长,现任本公司董事、总经理、苏州金螳螂艺术发展有限公司董事、苏州金螳螂园林绿化景观有限公司董事、苏州金螳螂建设投资有限公司总经理、苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司董事、金螳螂华东建筑装饰有限公司董事、金螳螂(国际)建筑装饰股份有限公司董事长、金螳螂国际发展有限公司董事、Gold Mantis HKConstruction Decoration Limited董事长、斯里兰卡:峰峦金螳螂合资有限公司董事。朱明:历任苏州朗捷通智能科技有限公司总经理,现任本公司董事、苏州金螳螂企业(集团)有限公司总裁、苏州诺金投资有限公司董事、苏州朗捷通智能科技有限公司董事、苏州金螳螂怡和科技有限公司董事、苏州美瑞德建筑装饰有限公司董事、苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司董事、苏州金螳螂园林绿化景观有限公司董事、金螳螂电子商务有限公司董事、苏州金螳螂建设投资有限公司董事、新加坡金螳螂有限公司董事、HBA HOLDINGSPTE.LTD.董事、金螳螂家装电子商务(苏州)有限公司董事、金螳螂精装科技(苏州)有限公司董事、金螳螂供应链管理(苏州)有限公司董事、苏州金螳螂文化发展股份有限公司董事、苏州金诺商业保理有限公司董事、苏州诺金融资租赁有限公司董事、上海棠金美数据科技有限公司董事、广州市金诺小额贷款有限责任公司董事、苏州慧筑信息科技有限公司董事长、苏州金螳螂公益慈善基金会理事。朱兴泉:历任苏州金达装饰公司经理、苏州金螳螂建筑装饰有限公司八部经理、五分公司经理、总经理助理、副总经理,现任本公司董事、副总经理、中国建筑装饰协会常务理事、苏州装饰装修行业协会副会长、苏州美瑞德建筑装饰有限公司董事长、总经理、苏州美瑞德建筑材料有限公司执行董事、苏州金螳螂幕墙有限公司董事、苏州金螳螂公益慈善基金会理事。施国平:历任公司项目经理、五分公司总经理、管理八区区域经理、工程管理中心副总

经理,现任本公司董事常务副总经理、苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司董事长、总经理、金螳螂华东建筑装饰有限公司董事、苏州华丽金饰建筑装饰有限公司董事长、澳门金螳螂建筑装饰有限公司董事、金螳螂国际发展有限公司执行董事。俞雪华:历任南京农业大学讲师,曾任苏州恒久光电科技股份有限公司独立董事,现任本公司独立董事,苏州大学会计学副教授、硕士生导师,江苏沙钢股份有限公司独立董事,江苏恒立液压股份有限公司独立董事,江苏通润装备股份有限公司独立董事。万解秋:历任西安陆军学院教师、苏州大学财经学院讲师、副教授。现任本公司独立董事,苏州大学教授、博士生导师,江苏吴江东方盛虹股份有限公司独立董事,南极电商股份有限公司独立董事,福立旺精密机电股份有限公司独立董事。

赵增耀:历任西北大学讲师、副教授、教授,本公司独立董事,现任苏州大学商学院教授,江苏斯迪克新材料科技股份有限公司独立董事,江苏常铝铝业集团股份有限公司独立董事,苏州宝鑫科技实业股份有限公司独立董事。

朱盘英:历任苏州养育服装有限公司事务部副经理、苏州金莱克电气有限公司人事经理、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司人事经理、商学院副院长、人力资源总监,现任本公司监事会主席,苏州市智信建设职业培训学校校长、苏州工业园区智信职业培训学校校长、苏州市金螳螂职业培训学校校长、苏州大学金螳螂建筑学院副院长、水城县瑞通建设发展有限公司董事长。

钱萍:历任江苏天地钢结构工程集团有限公司审计主管、苏州金螳螂建筑装饰有限公司审计经理、苏州金螳螂文化发展股份有限公司监事主席、苏州金螳螂园林绿化景观有限公司监事,现任本公司监事、苏州金螳螂控股有限公司监事、苏州金润投资有限公司监事、苏州金螳螂投资有限公司监事、苏州工业园区金螳螂建设施工工程有限公司监事、苏州金湖地产发展有限公司监事、苏州金螳螂公益慈善基金会监事、苏州金螳螂三维软件有限公司监事、金螳螂电子商务有限公司监事、苏州金螳螂建设投资有限公司监事、金螳螂家装电子商务(苏州)有限公司监事、金螳螂精装科技(苏州)有限公司监事、金螳螂供应链管理(苏州)有限公司监事、苏州金诺商业保理有限公司监事、苏州朗捷通智能科技有限公司监事、苏州诺金投资有限公司监事、苏州诺金融资租赁有限公司监事、广州市金诺小额贷款有限责任公司监事、苏州金螳螂艺术发展有限公司监事、金棠资本控股有限公司监事。

张军:历任苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司工程三部经理、苏州金螳螂园林绿化景观有限公司总经理,现任本公司监事、苏州风景园林学会副理事长、苏州金螳螂园林绿化景观

有限公司董事长、总经理、江苏金螳螂苗艺有限公司执行董事。

王泓:历任安徽省明光市审计师事务所所长、安徽省明光市女山湖镇党委组织委员、北京中视大地广告公司财务经理、上海复星实业有限公司审计专员、子公司财务总监、太平洋建设集团财务总监、苏州美瑞德建筑装饰有限公司董事、苏州金螳螂幕墙有限公司监事,现任本公司副总经理、苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司监事。东升:历任江苏南通万丰律师事务所律师、中南控股集团有限公司法务经理、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司资金结算中心总经理,现任本公司副总经理、苏州金螳螂幕墙有限公司董事长。蔡国华:历任江苏公证会计师事务所审计专员、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司财务经理、苏州金螳螂幕墙有限公司财务总监、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司财务副总监,现任本公司副总经理、财务总监、苏州金螳螂建设投资有限公司董事、苏州工业园区金德金建筑工程有限公司董事。

宁波:历任安永华明会计师事务所审计专员、上海有信会计师事务所(普通合伙)高级审计经理、本公司总经理助理,现任本公司副总经理、董事会秘书。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
朱明苏州金螳螂企业(集团)有限公司总裁2018年07月11日

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
王汉林中国建筑装饰协会副会长2016年06月15日
万解秋苏州大学教授、博士生导师1986年09月15日
万解秋江苏新宁现代物流股份有限公司独立董事2017年03月15日2020年03月14日
万解秋江苏吴江东方盛虹股份有限公司独立董事2017年05月22日2020年05月21日
万解秋南极电商股份有限公司独立董事2018年06月19日2021年06月18日
万解秋福立旺精密机电股份有限公司独立董事2017年12月01日2020年11月30日
俞雪华苏州大学会计学副教授、硕士生导师1993年09月15日
任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
俞雪华江苏沙钢股份有限公司独立董事2019年09月02日2023年03月22日
俞雪华江苏恒立液压股份有限公司独立董事2019年09月11日2022年09月10日
俞雪华江苏通润装备股份有限公司独立董事2018年05月22日2021年05月21日
赵增耀苏州大学商学院教授2011年09月01日
赵增耀江苏常铝铝业集团股份有限公司独立董事2019年09月17日2022年09月16日
赵增耀苏州宝馨科技实业股份有限公司独立董事2020年01月23日2023年01月22日
赵增耀江苏斯迪克新材料科技股份有限公司独立董事2017年10月15日2020年10月14日
朱盘英苏州大学金螳螂建筑学院副院长2016年06月02日
张军苏州风景园林学会副理事长2015年03月25日
朱兴泉中国建筑装饰协会常务理事2005年12月01日
朱兴泉苏州装饰装修行业协会副会长2005年05月18日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司建立了完善的绩效考评体系和薪酬制度,按照公司董事、监事及高级管理人员的职务,根据公司绩效考核机制对其进行定期考核,并按照考核情况确定报酬。公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
王汉林董事长46现任110
曹黎明董事、总经理41现任80
施国平董事、常务副总经理42现任80
朱明董事35现任
朱兴泉董事、副总经理56现任108
万解秋独立董事65现任6
俞雪华独立董事57现任6
姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
赵增耀独立董事57现任4
朱盘英监事会主席48现任80
钱萍监事53现任65
张军监事48现任103.66
王泓副总经理52现任66.6
东升副总经理44现任12
蔡国华副总经理、财务总监45现任60
宁波副总经理、董事会秘书38现任55
倪林董事长(任免)52任免4
殷新独立董事(任免)58任免2
杨鹏董事(离任)45离任20
合计--------862.26--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万股

姓名职务报告期内可行权股数报告期内已行权股数报告期内已行权股数行权价格(元/股)报告期末市价(元/股)期初持有限制性股票数量本期已解锁股份数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格(元/股)期末持有限制性股票数量
王汉林董事长003003.99300
曹黎明董事、总经理003003.99300
施国平董事、常务副总经理003003.99300
王泓副总经理00503.9950
东升副总经理00503.9950
蔡国华副总经理、财务总监00503.9950
宁波副总经理、董事会秘书00503.9950
杨鹏董事(离任)00753.9975
合计--00----001,175--1,175
备注(如有)2019年1月15日,公司向2018年限制性股票激励计划激励对象首次授予的限制性股票登记完成,目前该部分限制性股票均未解锁。杨鹏先生因辞职失去激励对象资格,其所持有的公司2018年限制性股票激励计划已授予尚未解锁的限制性股票750,000股将在公司履行相应审批程序后回购注销。

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人)9,303
主要子公司在职员工的数量(人)7,951
在职员工的数量合计(人)17,254
当期领取薪酬员工总人数(人)17,254
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员5,562
销售人员1,576
技术人员6,007
财务人员379
行政人员1,008
预决算人员1,779
其他人员943
合计17,254
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及硕士以上269
本科6,524
大专8,051
中专及中专以下2,410
合计17,254

2、薪酬政策

公司建立了完善的绩效考评体系和薪酬制度,按照公司绩效考核机制对公司员工进行定期考核,并按照考核情况确定报酬。

3、培训计划

公司致力于打造一支能促进转型升级、创新发展的内部人才队伍,推动建筑装饰及其产业生态链的人才建设。在统一公司企业文化价值观的基础上,以专业技能培训和管理能力培

训为主要训练维度,根据不同职类、职级差异,设置不同岗位的行为标准及培训课程。在培训实施方面,坚持将网络化、移动化、游戏化、情景化等混合式培训与师徒“传帮带”相结合,创造性的开展了一系列以推进学习成果应用、绩效改进实践以及组织变革为目的的学习项目,持续提高员工的专业技能和综合素养。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

第十节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,健全内部控制体系,持续深入开展公司治理活动,以进一步规范公司运作,提高公司治理水平。报告期内,公司治理状况良好,符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。具体情况如下:

1、关于股东与股东大会

公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》,并严格按其规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决、提案程序;平等对待所有股东,按照相关规定通过提供网络投票方式,提高中小股东参与股东大会的便利性,并单独统计中小投资者的表决结果,切实维护中小投资者权益。报告期内,公司均按照《公司法》、《公司章程》的规定召开股东大会,并由律师进行现场见证。

2、关于公司与控股股东

公司拥有独立的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司董事会、监事会和内部机构独立运作,公司的重大决策由股东大会依法做出。报告期内,控股股东依据其持有的公司股权,通过股东大会行使其相应的权利,不存在控股股东占用公司资金的现象,也不存在公司为控股股东及其子公司提供担保的行为。

3、关于董事与董事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定程序选举董事。公司董事会由九名董事组成(报告期内离职1人,现有8名),董事会成员中有独立董事3名,其中会计专业人士一名。报告期内,董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》等规定召集、召开董事会会议和股东大会会议,执行股东大会决议;全体董事以认真、严谨的态度出席董事会、列席股东大会,勤勉尽责地履行职责,认真审议议案并行使表决权,独立董事能够不受影响独立履行职责。

4、关于监事与监事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选举监事。监事会共有3名监事,其中职工监事1名,监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求,本着对股东负责的态度,认真履行职责,对公司重大事项、财务状况、关联交易、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表意见,维护公司及股东的合法权益。

5、关于内部控制

公司根据《公司法》、《证券法》、证监会及深交所相关规定以及《企业内部控制基本规范》及配套指引文件的要求,制定了《关联交易制度》、《对外担保制度》等管理制度,在公司治理、信息披露、财务报告编制、关联交易、工程项目管理、货币资金控制、采购环节控制、印章管理等重要方面,作出了明确的规定,为实现公司经营效益目标、合规合法目标、战略发展目标等,提供了强有力的制度保障。

6、关于相关利益者

公司充分尊重和维护各利益相关方的合法权益,加强与各方的沟通和交流,主动承担社会责任,努力实现社会、股东、员工等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康发展。

7、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规的规定,以董事会秘书为核心的证券部,依法真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息,报告期内,除了按照监管要求披露信息外,公司通过投资者互动平台、网上业绩说明会、电话、接待投资者调研等方式,与投资者进行良好的互动和交流,及时认真回复投资者的有关咨询和问题。同时,公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通,积极向监管机构报告公司相关事项,确保公司信息披露更加规范。公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)为公司信息披露媒体,确保所有股东有公平的机会获得信息。

公司将持续强化公司治理工作,建立公司治理的长效机制,切实保护投资者利益,为公司持续、健康、稳步发展夯实基础。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。1、业务:公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力,业务独立于控股股东,与控股股东及其附属企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。2、人员:公司拥有完全独立的人事、工资体系。公司高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,未在控股股东及其下属单位担任除董事外的任何职务或领取报酬,公司财务人员未在控股股东及其附属企业中兼职。3、资产:公司拥有独立办公经营场所、拥有独立的土地使用权、房屋所有权等资产,具备与生产经营有关的生产系统,合法拥有与生产经营有关的设备,具有独立的采购、销售系统及配套设施。4、机构:公司建立了健全的内部经营管理机构,独立行使经营管理职权,与控股股东及其附属企业间没有机构混同的情形。5、财务:公司具有规范的财务会计制度,设有独立的财务会计部门、专职会计人员、独立会计核算体系,能够独立作出财务决策。公司独立开设银行账户,独立纳税。不存在控股股东及其附属企业无偿占用公司资金和资产的情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年第一次临时股东大会临时股东大会56.64%2019年04月03日2019年04月04日2019-014
2018年度股东大会年度股东大会53.24%2019年05月20日2019年05月21日2019-034

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
俞雪华761002
万解秋770002
赵增耀541002
殷新(历任)220002

连续两次未亲自出席董事会的说明无

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司独立董事均能按照相关法律法规的规定,忠实、勤勉地履行职责,积极参加公司董事会、股东大会等会议,认真审阅公司历次董事会的各项议案,认真谨慎地发表独立意见。此外,公司独立董事定期了解公司经营情况,对公司内部控制建设、审计工作、经营发展规划等方面提出了宝贵建议。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、薪酬与考核委员会

薪酬与考核委员会召开了一次会议,研究和审查公司薪酬分配体系,对董事及高级管理人员的绩效考核机制、薪酬分配方案进行审查;讨论公司2018年限制性股票激励计划限制性

股票预留部分的授予事项,并对预留部分授予的激励对象名单进行核查,认为激励对象符合相关法律法规中关于股权激励计划有关任职资格的规定,符合激励对象条件和范围。

2、审计委员会

审计委员会召开了六次会议,对公司重要内部控制及风险管理措施的设计和执行情况进行了监督和评价、对公司重大决策事项进行了监督和检查。对公司内部审计情况进行了检查并对外部审计工作予以适当督促,对审计部编制的工作报告进行审核,对公司编制的年度原始财务报表进行审核,与会计师沟通确定公司年度审计时间及审计计划安排,对会计师出具的初步审计意见后的财务报表进行了审核。

3、提名委员会

提名委员会召开了一次会议,开展董事及高级管理人员换届提名人选的搜寻、人选审查,并对公司第六届董事会董事候选人进行提名等工作。

4、战略委员会

战略委员会召开了一次会议,对公司经营情况作出总结并对未来发展提出规划展望。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制,实行基本年薪和年终绩效考核相结合的薪酬考核体系,年末根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩,进行年度绩效考核。公司根据绩效考核结果兑现其绩效年薪,并进行奖惩。公司已实施了《首期股票期权激励计划》,公司首期股票期权激励计划激励对象(高管及核心骨干/业务人员)已行权其所获得的第一期、第二期和第三期股票期权。公司实施了“金诚1号”员工持股计划,对符合条件的员工进行持股激励,该计划已实施完毕且终止,并已完成财产清算和分配工作。公司实施了《2018年限制性股票激励计划》,以定向发行新股的方式,向32名激励对象首次授予3,310万股限制性股票,向14名激励对象授予800万股预留限制性股票。通过股票期权、限制性股票激励计划、员工持股计划实施等有效的调动管理人员、核心骨干及员工的积极性,对保留已有优秀管理人员和业务骨干及吸引外来优秀

人才起到了积极的作用,从而更好的促进公司的长期稳定发展。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2020年04月25日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准发生以下情形(包括但不限于),认定为财务报告重大缺陷:(1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;(2)公司更正已公布的财务报告;(3)注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当年财务报告中的重大错报;(4)审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。出现以下情形的(包括但不限于),认定为"重要缺陷",以及存在"重要缺陷"的强烈迹象:(1)未依照企业会计准则选择和应用会计政策;(2)未建立反舞弊程序和控制措施;(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷:(1)缺乏民主决策程序、决策程序不科学,出现重大失误,给公司造成重大财产损失;(2)严重违反国家法律法规;(3)缺乏重要的业务管理制度或制度运行系统性失效;(4)公司的重大或重要内控缺陷不能得到及时整改;(5)公司持续或大量出现重要内控缺陷。
定量标准如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的错报涉及金额达到或超过当年利润总额的5%,就应将该缺陷认定为重大缺陷。如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的错报金额涉及金额达到或超过当直接或潜在负面影响或造成直接财产损失达到或超过归属上市公司股东的净利润的3%,该缺陷为重大缺陷。直接或潜在负面影响或造成直接财产损失达到或超过归属上市公司股东的净利润的1%且不超过3%,该缺陷为重要缺陷。直接或潜在负面影响或造成直
年利润总额的3%但不超过当年利润总额的5%,就应将该缺陷认定为重要缺陷。 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷,应认定为一般缺陷。接财产损失不超过归属上市公司股东的净利润的1%,该缺陷为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

第十一节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2020年04月23日
审计机构名称容诚会计师事务所
审计报告文号容诚审字[2020]230Z0705号
注册会计师姓名宋文 洪志国 龙兵

审计报告正文苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司(以下简称金螳螂)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金螳螂2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金螳螂,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)劳务合同收入的确认

1、事项描述

参见财务报表附注“三、27收入确认原则和计量方法”和“五、40营业收入及营业成本”

所述,2019年度金螳螂合并财务报表中营业收入3,083,465.45万元,其中主要收入来自于采用完工百分比法确认的建筑装饰劳务服务,公司提供劳务交易结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认收入。金螳螂管理层(以下简称管理层)需要在初始对劳务合同的合同总收入和合同总成本作出合理估计以确定完工进度,并于合同执行过程中持续评估和修订,涉及管理层的重大会计估计,因此我们将劳务合同收入的确认认定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对劳务合同收入确认执行的审计程序主要包括:

(1)测试与劳务合同预算编制和收入确认相关的关键内部控制;

(2)重新计算劳务合同台账中的劳务合同完工百分比,以验证其准确性;

(3)选取劳务合同样本,检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的劳务合同和成本预算资料,评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分;

(4)选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试;

(5)选取劳务合同样本,对工程形象进度进行现场查看,与工程管理部门讨论确认工程的完工进度;

(6)选取主要合同,对毛利率进行了分析性复核程序。

(二)应收账款的可收回性

1、事项描述

参见财务报表附注“三、10金融工具”和“五、4应收账款”所述,截至2019年12月31日止,金螳螂合并财务报表中应收账款账面余额为2,426,938.48万元,坏账准备合计为226,628.96万元。公司应收账款按照整个存续期的预期信用损失计提损失准备,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性,因此,我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括:

(1)了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财务报告内部控制,并评价这些内部控制的设计和运行有效性;

(2)评估管理层计算应收款项减值准备时所采用的方法、输入数据和假设的准确性,并复核其坏账准备计提是否充分;

(3)获取并检查主要客户的合同,了解合同约定的结算政策,并与实际执行的信用政策进行比较分析;

(4)复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据;

(5)调阅工商档案资料或在全国企业信用信息公示系统中查询主要客户工商信息,检查应收账款账龄和历史还款记录,并评估是否交易对方出现财务问题而对应收账款的收回性产生影响;

(6)检查报告期内的诉讼情况,了解相应的应收账款回收情况及坏账准备计提情况;

(7)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,结合信用风险特征及账龄分析,评价管理层坏账准备计提的合理性;

(8)执行函证程序及期后回款情况检查,评价管理层对坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括金螳螂2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估金螳螂的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算金螳螂、终止运营或别无其他现实的选择。

金螳螂治理层(以下简称治理层)负责监督金螳螂的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为

错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对金螳螂持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致金螳螂不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就金螳螂中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司

2019年12月31日

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金6,077,758,993.303,069,373,348.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产1,694,650,654.74
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据4,365,558,567.453,888,539,355.94
应收账款22,003,095,138.8418,608,761,161.27
应收款项融资261,530,861.26
预付款项287,524,499.91323,335,126.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款248,803,300.64268,553,504.34
其中:应收利息9,198,793.10
应收股利
买入返售金融资产
存货101,344,129.28183,322,163.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产31,381,819.35
其他流动资产116,384,039.462,682,753,825.42
流动资产合计35,188,032,004.2329,024,638,486.02
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产1,058,622,000.00
项目2019年12月31日2018年12月31日
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款1,438,636,412.30851,878,450.81
长期股权投资22,838,423.6629,001,099.66
其他权益工具投资
其他非流动金融资产444,022,000.00
投资性房地产78,250,561.7069,993,692.54
固定资产910,175,452.03861,107,414.04
在建工程71,905,579.2552,778,746.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产109,105,821.09110,819,437.57
开发支出
商誉435,818,777.74428,867,169.30
长期待摊费用157,443,245.55223,012,519.01
递延所得税资产415,401,109.41389,898,038.41
其他非流动资产201,762,268.01202,886,958.21
非流动资产合计4,285,359,650.744,278,865,525.84
资产总计39,473,391,654.9733,303,504,011.86
流动负债:
短期借款875,691,128.75695,357,851.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据4,602,520,476.922,169,478,455.29
应付账款13,279,769,499.1312,892,076,079.20
预收款项790,724,499.17728,064,239.09
合同负债
卖出回购金融资产款
项目2019年12月31日2018年12月31日
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬1,748,073,732.961,313,876,473.28
应交税费256,606,598.88214,408,622.00
其他应付款593,947,128.96273,941,662.67
其中:应付利息2,479,265.93
应付股利6,620,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债22,000,000.00239,622,400.00
其他流动负债1,062,569,828.91938,566,610.40
流动负债合计23,231,902,893.6819,465,392,393.92
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款838,561,722.30229,152,200.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益120,000.00
递延所得税负债2,931,338.353,286,402.42
其他非流动负债
非流动负债合计841,493,060.65232,558,602.42
负债合计24,073,395,954.3319,697,950,996.34
所有者权益:
股本2,676,408,689.002,676,408,689.00
其他权益工具
其中:优先股
项目2019年12月31日2018年12月31日
永续债
资本公积342,175,389.87256,683,499.94
减:库存股132,069,000.00132,069,000.00
其他综合收益57,504,092.2334,242,831.07
专项储备
盈余公积1,358,670,354.991,161,193,995.08
一般风险准备
未分配利润10,853,403,316.809,236,765,808.55
归属于母公司所有者权益合计15,156,092,842.8913,233,225,823.64
少数股东权益243,902,857.75372,327,191.88
所有者权益合计15,399,995,700.6413,605,553,015.52
负债和所有者权益总计39,473,391,654.9733,303,504,011.86

法定代表人:王汉林 主管会计工作负责人:蔡国华 会计机构负责人:蔡国华

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金3,236,414,236.211,349,065,535.12
交易性金融资产1,177,233,688.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据2,720,966,717.922,558,240,443.22
应收账款15,070,584,579.1512,443,921,944.52
应收款项融资227,611,894.42
预付款项67,179,176.3485,853,806.81
其他应收款369,029,544.53316,554,365.03
其中:应收利息4,747,448.68
应收股利40,000,000.00
存货2,108,652.151,999,038.40
合同资产
持有待售资产
项目2019年12月31日2018年12月31日
一年内到期的非流动资产
其他流动资产141,935.841,356,114,289.67
流动资产合计22,871,270,424.7818,111,749,422.77
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产888,622,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资2,450,189,252.522,209,802,498.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产444,022,000.00
投资性房地产92,392,476.2384,004,786.33
固定资产725,719,586.11660,529,263.47
在建工程50,987,676.9549,134,891.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产31,263,899.4033,169,659.73
开发支出
商誉
长期待摊费用36,115,310.408,604,544.99
递延所得税资产269,961,767.22231,801,032.13
其他非流动资产90,447,503.15136,225,602.61
非流动资产合计4,191,099,471.984,301,894,279.80
资产总计27,062,369,896.7622,413,643,702.57
流动负债:
短期借款454,870,134.3550,172,297.61
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据2,524,818,850.291,136,165,677.26
项目2019年12月31日2018年12月31日
应付账款8,227,541,063.777,907,869,830.75
预收款项325,775,470.52235,835,260.15
合同负债
应付职工薪酬1,377,238,718.10972,383,233.62
应交税费94,928,342.3267,038,855.89
其他应付款489,198,564.99149,595,010.45
其中:应付利息
应付股利6,620,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债810,122,476.37660,720,639.11
流动负债合计14,304,493,620.7111,179,780,804.84
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益120,000.00
递延所得税负债185,053.23
其他非流动负债
非流动负债合计185,053.23120,000.00
负债合计14,304,678,673.9411,179,900,804.84
所有者权益:
股本2,676,408,689.002,676,408,689.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积437,549,701.78353,083,238.00
减:库存股132,069,000.00132,069,000.00
项目2019年12月31日2018年12月31日
其他综合收益
专项储备
盈余公积1,358,670,354.991,161,193,995.08
未分配利润8,417,131,477.057,175,125,975.65
所有者权益合计12,757,691,222.8211,233,742,897.73
负债和所有者权益总计27,062,369,896.7622,413,643,702.57

3、合并利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业总收入30,834,654,530.3025,088,596,105.75
其中:营业收入30,834,654,530.3025,088,596,105.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本27,926,731,277.9222,623,957,442.45
其中:营业成本25,164,792,617.6520,194,041,442.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加94,606,201.1986,481,374.72
销售费用650,794,185.74675,816,190.70
管理费用1,001,785,370.49897,386,727.84
研发费用879,866,123.50718,421,717.27
财务费用134,886,779.3551,809,989.86
其中:利息费用142,341,566.8073,873,043.04
利息收入26,670,537.3619,090,727.91
加:其他收益19,660,084.9420,910,821.56
项目2019年度2018年度
投资收益(损失以“-”号填列)33,199,676.5198,681,973.32
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-6,162,676.00-3,172,953.91
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-59,789,345.26
信用减值损失(损失以“-”号填列)-205,096,377.78
资产减值损失(损失以“-”号填列)-3,651.14-46,999,747.71
资产处置收益(损失以“-”号填列)-1,219,850.073,372,337.90
三、营业利润(亏损以“-”号填列)2,694,673,789.582,540,604,048.37
加:营业外收入4,950,546.952,083,435.55
减:营业外支出4,533,450.341,733,458.26
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)2,695,090,886.192,540,954,025.66
减:所得税费用434,386,321.47369,397,048.00
五、净利润(净亏损以“-”号填列)2,260,704,564.722,171,556,977.66
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2,260,704,564.722,171,556,977.66
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润2,349,395,605.962,123,411,594.37
2.少数股东损益-88,691,041.2448,145,383.29
六、其他综合收益的税后净额19,359,395.4516,013,712.78
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额23,261,261.1620,724,133.26
项目2019年度2018年度
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益23,261,261.1620,724,133.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额23,261,261.1620,724,133.26
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-3,901,865.71-4,710,420.48
七、综合收益总额2,280,063,960.172,187,570,690.44
归属于母公司所有者的综合收益总额2,372,656,867.122,144,135,727.63
归属于少数股东的综合收益总额-92,592,906.9543,434,962.81
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.880.800
项目2019年度2018年度
(二)稀释每股收益0.880.790

法定代表人:王汉林 主管会计工作负责人:蔡国华 会计机构负责人:蔡国华

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业收入18,407,435,161.2114,330,218,906.50
减:营业成本14,958,708,586.5911,611,805,500.22
税金及附加55,820,655.1752,734,371.78
销售费用213,708,147.95184,531,843.64
管理费用311,841,065.34207,901,296.10
研发费用581,507,156.73485,356,781.21
财务费用30,275,095.1014,425,831.81
其中:利息费用41,481,410.0023,074,738.31
利息收入12,746,149.659,113,044.06
加:其他收益10,536,596.4214,158,524.62
投资收益(损失以“-”号填列)144,357,442.83166,672,590.01
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-4,226,587.96-2,367,525.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-62,766,311.78
信用减值损失(损失以“-”号填列)-99,321,459.92
资产减值损失(损失以“-”号填列)-8,462,894.98
资产处置收益(损失以“-”号填列)-137,414.853,798,672.27
二、营业利润(亏损以“-”号填列)2,248,243,307.031,949,630,173.66
加:营业外收入1,793,615.46125,422.44
项目2019年度2018年度
减:营业外支出3,544,219.28182,500.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)2,246,492,703.211,949,573,096.10
减:所得税费用271,729,104.10242,990,986.03
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,974,763,599.111,706,582,110.07
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,974,763,599.111,706,582,110.07
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
项目2019年度2018年度
9.其他
六、综合收益总额1,974,763,599.111,706,582,110.07
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金28,351,807,710.2022,996,686,888.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金309,362,695.4873,595,329.95
经营活动现金流入小计28,661,170,405.6823,070,282,218.24
购买商品、接受劳务支付的现金21,861,009,207.1216,922,779,953.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
项目2019年度2018年度
支付给职工以及为职工支付的现金3,307,568,892.122,950,062,895.98
支付的各项税费1,272,742,487.761,077,239,008.64
支付其他与经营活动有关的现金464,629,835.97470,778,231.68
经营活动现金流出小计26,905,950,422.9721,420,860,090.22
经营活动产生的现金流量净额1,755,219,982.711,649,422,128.02
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金15,990,497,000.0016,403,046,689.35
取得投资收益收到的现金71,824,868.85130,293,775.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,604,661.1516,988,661.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6,979,638.347,464,994.18
收到其他与投资活动有关的现金28,232,114.7515,115,768.75
投资活动现金流入小计16,113,138,283.0916,572,909,888.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金234,621,611.98223,199,777.35
投资支付的现金14,508,833,700.0016,871,947,935.55
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,155,000.004,870,294.93
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计14,744,610,311.9817,100,018,007.83
投资活动产生的现金流量净额1,368,527,971.11-527,108,119.18
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金210,455,400.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金78,386,400.00
取得借款收到的现金1,513,451,675.111,055,038,051.99
收到其他与筹资活动有关的现金8,180,000.00
筹资活动现金流入小计1,513,451,675.111,273,673,451.99
偿还债务支付的现金960,980,251.991,493,938,400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金675,762,948.06517,596,877.05
项目2019年度2018年度
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金25,511,610.47
筹资活动现金流出小计1,662,254,810.522,011,535,277.05
筹资活动产生的现金流量净额-148,803,135.41-737,861,825.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7,342,160.4115,638,229.41
五、现金及现金等价物净增加额2,982,286,978.82400,090,413.19
加:期初现金及现金等价物余额3,069,373,348.802,669,282,935.61
六、期末现金及现金等价物余额6,051,660,327.623,069,373,348.80

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金16,825,060,500.0114,438,666,818.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金321,241,968.44110,588,367.49
经营活动现金流入小计17,146,302,468.4514,549,255,185.83
购买商品、接受劳务支付的现金12,923,688,852.5811,004,401,090.49
支付给职工以及为职工支付的现金1,704,660,273.861,476,599,337.32
支付的各项税费721,116,299.74677,907,618.69
支付其他与经营活动有关的现金108,175,930.6167,769,302.60
经营活动现金流出小计15,457,641,356.7913,226,677,349.10
经营活动产生的现金流量净额1,688,661,111.661,322,577,836.73
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金9,528,608,000.009,567,130,000.00
取得投资收益收到的现金113,021,049.74188,714,295.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,008,052.0916,898,161.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金15,385,633.486,728,629.42
项目2019年度2018年度
投资活动现金流入小计9,660,022,735.319,779,471,085.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金88,674,858.3581,870,727.03
投资支付的现金9,208,549,753.6010,056,047,252.34
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计9,297,224,611.9510,137,917,979.37
投资活动产生的现金流量净额362,798,123.36-358,446,893.49
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金132,069,000.00
取得借款收到的现金454,690,696.85250,172,297.61
收到其他与筹资活动有关的现金8,180,000.00
筹资活动现金流入小计454,690,696.85390,421,297.61
偿还债务支付的现金50,172,297.61860,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金572,560,553.00421,913,562.49
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计622,732,850.611,281,913,562.49
筹资活动产生的现金流量净额-168,042,153.76-891,492,264.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,663,831.235,751,609.54
五、现金及现金等价物净增加额1,887,080,912.4978,390,287.90
加:期初现金及现金等价物余额1,349,065,535.121,270,675,247.22
六、期末现金及现金等价物余额3,236,146,447.611,349,065,535.12

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
一、上年期末余额2,676,408,689.00256,683,499.94132,069,000.0034,242,831.071,161,193,995.089,236,765,808.5513,233,225,823.64372,327,191.8813,605,553,015.52
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额2,676,408,689.00256,683,499.94132,069,000.0034,242,831.071,161,193,995.089,236,765,808.5513,233,225,823.64372,327,191.8813,605,553,015.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)85,491,889.9323,261,261.16197,476,359.911,616,637,508.251,922,867,019.25-128,424,334.131,794,442,685.12
(一)综合收益总额23,261,261.162,349,395,605.962,372,656,867.12-92,592,906.952,280,063,960.17
(二)所有者投入和减少资本84,466,463.7884,466,463.78-35,831,427.1848,635,036.60
1.所有者投入的普通股-35,831,427.18-35,831,427.18
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额84,466,463.7884,466,463.7884,466,463.78
4.其他
(三)利润分配1,025,197,47-732,7-534,2-534,2
项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
426.156,359.9158,097.7156,311.6556,311.65
1.提取盈余公积197,476,359.91-197,476,359.91
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-535,281,737.80-535,281,737.80-535,281,737.80
4.其他1,025,426.151,025,426.151,025,426.15
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额2,676,408,689.0342,175,389.87132,069,000.0057,504,092.231,358,670,354.9910,853,403,316.8015,156,092,842.89243,902,857.7515,399,995,700.64
项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
0

上期金额

单位:元

项目2018年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,643,308,689.00159,584,485.3713,518,697.81990,535,784.077,680,508,728.5411,487,456,384.79262,698,297.2311,750,154,682.02
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额2,643,308,689.00159,584,485.3713,518,697.81990,535,784.077,680,508,728.5411,487,456,384.79262,698,297.2311,750,154,682.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)33,100,000.0097,099,014.57132,069,000.0020,724,133.26170,658,211.011,556,257,080.011,745,769,438.85109,628,894.651,855,398,333.50
(一)综合收益总额20,724,133.262,123,411,594.372,144,135,727.6343,434,962.812,187,570,690.44
(二)所有者投入和减少资本33,100,000.0098,969,000.00132,069,000.00109,830,847.75109,830,847.75
1.所有者投入的普通股33,100,00098,969,000.0132,069,000.109,830,847.75241,899,847.75
项目2018年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
.00000
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额132,069,000.00-132,069,000.00-132,069,000.00
4.其他
(三)利润分配-1,869,985.43170,658,211.01-567,154,514.36-398,366,288.78-43,636,915.91-442,003,204.69
1.提取盈余公积170,658,211.01-170,658,211.01
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-396,496,303.35-396,496,303.35-43,636,915.91-440,133,219.26
4.其他-1,869,985.43-1,869,985.43-1,869,985.43
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
项目2018年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额2,676,408,689.00256,683,499.94132,069,000.0034,242,831.071,161,193,995.089,236,765,808.5513,233,225,823.64372,327,191.8813,605,553,015.52

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,676,408,689.00353,083,238.00132,069,000.001,161,193,995.087,175,125,975.6511,233,742,897.73
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,676,408,689.00353,083,238.00132,069,000.001,161,193,995.087,175,125,975.6511,233,742,897.73
项目2019年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)84,466,463.78197,476,359.911,242,005,501.401,523,948,325.09
(一)综合收益总额1,974,763,599.111,974,763,599.11
(二)所有者投入和减少资本84,466,463.7884,466,463.78
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额84,466,463.7884,466,463.78
4.其他
(三)利润分配197,476,359.91-732,758,097.71-535,281,737.80
1.提取盈余公积197,476,359.91-197,476,359.91
2.对所有者(或股东)的分配-535,281,737.80-535,281,737.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
项目2019年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额2,676,408,689.00437,549,701.78132,069,000.001,358,670,354.998,417,131,477.0512,757,691,222.82

上期金额

单位:元

项目2018年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,643,308,689.00254,114,238.00990,535,784.076,035,698,379.949,923,657,091.01
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,643,308,689.00254,114,238.00990,535,784.076,035,698,379.949,923,657,091.01
三、本期增减变动金额(减少以33,100,000.098,969,000.00132,069,000.00170,658,211.011,139,427,595.711,310,085,806.72
项目2018年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
“-”号填列)0
(一)综合收益总额1,706,582,110.071,706,582,110.07
(二)所有者投入和减少资本33,100,000.0098,969,000.00132,069,000.00
1.所有者投入的普通股33,100,000.0098,969,000.00132,069,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额132,069,000.00-132,069,000.00
4.其他
(三)利润分配170,658,211.01-567,154,514.36-396,496,303.35
1.提取盈余公积170,658,211.01-170,658,211.01
2.对所有者(或股东)的分配-396,496,303.35-396,496,303.35
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
项目2018年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额2,676,408,689.00353,083,238.00132,069,000.001,161,193,995.087,175,125,975.6511,233,742,897.73

三、公司基本情况

1.公司概况苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经中华人民共和国商务部商资一批[2004]242号文和商外资资审字[2004]0082号批准证书批准,由原苏州金螳螂建筑装饰有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司,成立时注册资本为7,000万元。公司于2004年4月30日在江苏省工商行政管理局办理工商登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]100号文核准,公司于2006年11月2日向社会公开发行人民币普通股股票2,400万股,发行后公司注册资本增至9,400万元。2006年11月20日,公司股票在深圳证券交易所挂牌交易,股票简称“金螳螂”,证券代码为“002081”。2008年5月,公司实施了2007年度利润分配方案,向全体股东以资本公积每10股转增5股,注册资本增至14,100万元。

2009年4月,公司实施了2008年度利润分配方案,向全体股东以资本公积每10股转增5股,注册资本增至21,150万元。

2009年11月,公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》,由倪林、杨震、严多林等18名股票期权激励对象行权首期股权激励计划第一期股票期权,增加注册资本129.60万元,注册资本增至21,279.60万元。

2010年4月,公司实施了2009年度利润分配方案,向全体股东以未分配利润每10股送5股,注册资本增至31,919.40万元。

2011年3月,公司实施了2010年度利润分配方案,向全体股东以未分配利润每10股送5股,注册资本增至47,879.10万元。

2011年6月,公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》,由倪林、杨震、严多林等15名股票期权激励对象行权首期股权激励计划第二期股票期权,增加注册资本261.225万元,注册资本增至48,140.325万元。

2011年11月,根据2011年第一次临时股东大会决议、第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2011]1388号)核准,公司非公开发行人民币普通股3,684.38万股,注册资本增至51,824.705万元。

2012年5月,公司实施了2011年度利润分配方案,向全体股东以资本公积每10股转增5股,注册资本增至77,737.0575万元。

2012年12月,公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》,由倪林、杨震、严多林等12名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权,增加注册资本410.0378万元,注册资本增至78,147.0953万元。

2013年3月,公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》,由倪林等5名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权,增加注册资本

106.3371万元,注册资本增至78,253.4324万元。

2013年5月,公司实施了2012年度利润分配方案,向全体股东以资本公积每10股转增5股,注册资本增至117,380.1486万元。

2013年9月,公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》,由朱兴泉等3名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权,增加注册资本

100.2376万元,注册资本增至117,480.3862万元。

2014年6月,公司实施了2013年度利润分配方案,向全体股东以资本公积每10股转增5股,至此,本公司注册资本增至176,220.5793万元。

2016年6月,公司实施了2015年度利润分配方案,向全体股东以未分配利润每10股送5股,至此,公司注册资本增至264,330.8689万元。

2018年12月,根据公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、第五届董事会第十三次临时会议决议,授予王汉林、曹黎明、施国平等32名限制性股票激励对象限制性股票,增加注册资本3,310.00万元,注册资本增至267,640.8689万元。

本公司住所:苏州工业园区民营工业区内,公司法定代表人:王汉林。

本公司经营范围为:承接建筑工程施工总承包项目;承接各类建筑室内、室外装修装饰工程的设计及施工;承接公用、民用建设项目的水电设备安装;建筑装饰设计咨询、服务、技术开发、技术转让;家具制作。承接各类建筑室内、室外艺术品的设计、施工;软装配饰设计、施工;环境导视系统设计、施工;承接各类型建筑幕墙工程的设计、生产、制作、安装及施工;承接金属门窗工程的加工、制作及施工;木制品制作;建筑石材加工。承接机电

设备安装工程的制作、安装;承接城市园林绿化工程的设计与施工;承接园林古建筑工程的设计与施工;承接消防设施工程的设计与施工;民用、公用建筑工程设计;承接钢结构工程施工,承接轻型钢结构工程设计;承接城市及道路照明工程;销售:建筑材料;承包境外建筑装修装饰、建筑幕墙工程和境内国际招标工程,承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目,出口上述境外工程所需的设备、材料;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2020年4月23日决议批准报出。

2.合并财务报表范围

(1)本公司本期纳入合并范围的子企业

序 号子企业全称子企业简称持股比例(%)
直接间接
1苏州美瑞德建筑装饰有限公司美瑞德公司100.00
2苏州美瑞德建筑材料有限公司美瑞德材料100.00
3苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司苏州家具100.00
4苏州金螳螂幕墙有限公司幕墙公司100.00
5启东金螳螂幕墙有限公司启东幕墙100.00
6苏州金螳螂园林绿化景观有限公司景观公司100.00
7江苏金螳螂苗艺有限公司苗艺公司100.00
8大同金螳螂园林绿化景观有限公司大同金螳螂100.00
9济宁经济开发区金螳螂园林绿化工程有限公司济宁金螳螂100.00
10苏州金螳螂建设投资有限公司建设投资100.00
11辽宁金螳螂建筑装饰有限公司辽宁金螳螂100.00
12新加坡金螳螂有限公司新加坡金螳螂100.00
13HBA Holdings Pte. Ltd. *1HBA73.81
14金螳螂(国际)建筑装饰有限公司金螳螂国际100.00
15俄罗斯金螳螂建筑装饰有限公司俄罗斯金螳螂100.00
16金螳螂装饰中东有限责任公司中东金螳螂100.00
17金螳螂(北马里亚纳群岛)建筑装饰有限公司塞班金螳螂100.00
18金螳螂建筑装饰(柬埔寨)有限公司柬埔寨金螳螂100.00
19金螳螂国际发展有限公司国际发展100.00
20金螳螂(越南)建筑有限公司金螳螂(越南)100.00
21金螳螂(香港)建筑装饰有限公司金螳螂(香港)100.00
22金螳螂(斯里兰卡)建筑有限公司金螳螂(斯里兰卡)100.00
23金螳螂电子商务有限公司金螳螂电商70.00
24金螳螂家装电子商务(苏州)有限公司*2家装电商90.00
25金螳螂精装科技(苏州)有限公司精装科技100.00
26金螳螂供应链管理(苏州)有限公司金螳螂供应链100.00
27苏州集加材料有限公司*3集加材料100.00
28苏州金螳螂艺术发展有限公司艺术发展100.00
29苏州金浦九号文化产业发展有限公司金浦九号100.00
30西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司西安金创90.00
31金螳螂市政工程建设(贵州)有限公司金螳螂市政100.00
32苏州工业园区金德金建筑工程有限公司金德金建筑99.00
33金螳螂华北(北京)建筑装饰工程有限公司*4金螳螂华北100.00
34斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司斯里兰卡金螳螂50.00
35金螳螂(菲律宾)建筑有限公司菲律宾金螳螂100.00
36M+ Design Associates Pte. Ltd.M+63.00
37金螳螂华东建筑装饰有限公司金螳螂华东100.00
38苏州华丽金饰建筑装饰有限公司华丽金饰60.00
39水城县瑞通建设发展有限公司水城瑞通90.00
40苏州土木文化中城建筑设计有限公司土木文化70.00
41金螳螂装饰(菲律宾)国际有限公司菲律宾金螳螂装饰100.00
42苏州妙禹建筑材料有限公司妙禹建筑100.00

注*1:HBA 设立子企业22家。*2:家装电商设立“金螳螂家”系列子企业95家。*3:苏州集加材料有限公司原名苏州金螳螂建筑材料科技有限公司。*4:金螳螂华北(北京)建筑装饰工程有限公司原名中电建金螳螂(北京)建筑装饰工程有限公司。

上述子企业具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。直接持股公司均为本公司的子企业,其他公司为子公司的下级子企业。

(2)本公司本期合并财务报表范围变化

①本期新增子企业

序 号子企业全称子企业简称本期纳入合并范围原因
1济宁经济开发区金螳螂园林绿化工程有限公司济宁金螳螂新设
2金螳螂装饰(菲律宾)国际有限公司菲律宾金螳螂装饰新设
3苏州妙禹建筑材料有限公司妙禹建筑新设

②本期减少子企业

序 号子企业全称子企业简称本期未纳入合并范围原因
1芜湖美瑞德建筑装饰有限公司芜湖美瑞德注销
2“金螳螂家”系列公司*股权转让

注*:本期家装电商转让“金螳螂家”系列子企业49家。

本期新增及减少子企业的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3)报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(4)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

(5)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积

(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:

如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制

权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中,首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

① 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

② 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤ 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的

投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。10、金融工具

自2019年1月1日起适用的会计政策

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,

是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收融资款及长期应收款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

(a)应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合1 银行承兑汇票

应收票据组合2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来

经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。(b)应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合1 关联方组合应收账款组合2 非关联方组合对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

(c)其他应收款确定组合的依据如下:

其他应收款组合1 关联方组合其他应收款组合2 非关联方组合对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。(d)应收款项融资确定组合的依据如下:

应收款项融资组合1 应收票据应收款项融资组合2 应收账款对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。(e)长期应收款确定组合的依据如下:

长期应收款组合1 应收工程款长期应收款组合2 应收其他款项对于划分为组合1的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账

面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有

关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前

(1)金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。

(2)金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

(3)金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

(4)金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(5)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据:

A.发行方或债务人发生严重财务困难;

B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;

E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试(不包括应收款项)

A.持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担

保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

(9)金融资产和金融负责公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市

场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11、应收票据

请参照金融工具说明。

12、应收账款

以下应收款项会计政策适用2018年度及以前

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将期末余额中单项金额300万元(含300万元)以上应收账款,50万元(含50万元)以上其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据除单项计提坏账准备以外的应收款项,本公司以账龄或款项性质作为信用风险特征组合。

①以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。

A.公司建筑装饰类业务产生的应收款项各账龄段组合计提坏账准备的比例具体如下:

账 龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)55
1-2年1010
2-3年3030
3-4年5050
4-5年8080
5年以上100100

B.公司商业保理业务产生的应收保理款各账龄段组合计提坏账准备的比例具体如下:

账 龄应收账款计提比例(%)
未逾期或逾期10天以内1
逾期11-90天2
逾期90-180天25
逾期180-360天50
逾期360天以上100

②以款项性质为信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试。本公司对合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

请参照金融工具说明。

15、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、库存商品、工程施工成本、设计成本、在产品、消耗性生物资产等。

工程施工成本的具体核算方法为:按照单个项目为核算对象,分别核算工程施工成本。项目未完工前,按单个项目归集所发生的实际成本。期末,对已实际发生未报账的工程成本由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估,在工程项目确认收入时结转工程施工成本。

设计成本的具体核算方法为:设计成本核算公司设计项目所发生的各项成本,在设计项目确认收入时结转设计成本。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本

公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

②可收回金额。

(3)列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两

个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

1. 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

1. 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本; D. 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的,全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类 别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-305-104.75-3.00
土地使用权502.00

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年-30年5%-10%4.75-3
机械设备年限平均法10年-14年5%-10%9.5-6.43
运输设备年限平均法5年-8年5%-10%19-11.25
办公设备年限平均法5年-8年5%-10%19-11.25
电子设备年限平均法5年-8年5%-10%19-11.25
其他设备年限平均法5年-8年5%-10%19-11.25

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达

到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

(1)生物资产的确定标准

生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产在同时满足下列条件的,才能予以确认:

①企业因过去的交易或事项而拥有或者控制该生物资产;

②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;

③该生物资产的成本能够可靠地计量。

(2)生物资产的分类

本公司的生物资产为林木资产,林木主要为苗木,全部为消耗性生物资产。

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。

①消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本,郁闭后发生的后续支出,计入当期损益。

②消耗性生物资产在采伐时采用加权平均法结转成本。

③每年度终了,对消耗性生物资产进行检查,有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备,计入当期损益;消耗性生物资产跌价因素消失的,原已计提的跌价准备转回,转回金额计入当期损益。

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

(1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2)无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目预计使用寿命依据
土地使用权50年法定使用权
计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。

(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:

①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为

资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;

②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

1. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:

①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(6)商誉减值测试

企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

32、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,各项费用摊销的年限如下:

项 目摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出按最佳预期经济利益实现方式合理摊销

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

(1)短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

(2)离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;

(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债

券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条

件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

(1)销售商品收入

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,对该商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,与交易相关的经济利益很可能流入公司,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。

(2)提供劳务收入

①提供劳务交易结果能够可靠估计

本公司在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

A.收入的金额能够可靠地计量。

B.相关的经济利益很可能流入公司。

C.交易的完工进度能够可靠地确定。

D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司采用已经发生的成本占预算总成本的比例确定劳务交易的完工进度。本公司在劳务尚未完成时,资产负债表日按照合同额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚未决算的,按合同额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认劳务完成当期提供劳务收入;同时,结转当期已发生劳务成本。决算时决算金额与合同金额的差额在决算当期调整。

②提供劳务交易结果不能够可靠估计

本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

本公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。40、政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

①该项交易不是企业合并;

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初

始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(1)经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按

该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)融资租赁的会计处理方法

(2)融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。

发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入其他业务收入。

43、其他重要的会计政策和会计估计

回购本公司股份

(1)公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

(2)公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

(3)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

(1)重要会计政策变更

①2019年4月30日,财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号),要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表:

资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;增加“应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。

利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)”的明细项目。

2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019版)》的通知》(财会【2019】16号),与财会【2019】6号配套执行。

本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下:

2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表

项 目合并资产负债表母公司资产负债表
调整前调整后调整前调整后
应收票据及应收账款22,497,300,517.2115,002,162,387.74
应收票据3,888,539,355.942,558,240,443.22
应收账款18,608,761,161.2712,443,921,944.52
应付票据及应付账款15,061,554,534.499,044,035,508.01
应付票据2,169,478,455.291,136,165,677.26
应付账款12,892,076,079.207,907,869,830.75
资产减值损失46,999,747.718,462,894.98
资产减值损失(损失以“-”号填列)-46,999,747.71-8,462,894.98

②财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会【2017】7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会【2017】8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会【2017】9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报(财会【2017】14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、10。

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。

③2019年5月9日,财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会【2019】8号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不进行追溯调整,本公司于2019年6月10日起执行本准则。

④2019年5月16日,财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》(财会【2019】9号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对

2019年1月1日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,本公司于2019年6月17日起执行本准则。

上述会计政策经本公司于2019 年4月25日召开的第六届董事会第二次会议、2019 年8月20日召开的第六届董事会第三次会议、2019年10月25日召开的第六届董事会第四次会议、2020年4月23日召开的第六届董事会第五次会议批准。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金3,069,373,348.803,069,373,348.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产2,627,060,000.002,627,060,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据3,888,539,355.943,483,824,595.47-404,714,760.47
应收账款18,608,761,161.2718,608,761,161.27
应收款项融资404,714,760.47404,714,760.47
预付款项323,335,126.98323,335,126.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款268,553,504.34268,553,504.34
其中:应收利息9,198,793.109,198,793.10
应收股利0.00
买入返售金融资产
存货183,322,163.27183,322,163.27
合同资产
项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
持有待售资产
一年内到期的非流动资产0.00
其他流动资产2,682,753,825.4255,693,825.42-2,627,060,000.00
流动资产合计29,024,638,486.0229,024,638,486.02
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产1,058,622,000.000.00-1,058,622,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款851,878,450.81851,878,450.81
长期股权投资29,001,099.6629,001,099.66
其他权益工具投资
其他非流动金融资产1,058,622,000.001,058,622,000.00
投资性房地产69,993,692.5469,993,692.54
固定资产861,107,414.04861,107,414.04
在建工程52,778,746.2952,778,746.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产110,819,437.57110,819,437.57
开发支出
商誉428,867,169.30428,867,169.30
长期待摊费用223,012,519.01223,012,519.01
递延所得税资产389,898,038.41389,898,038.41
其他非流动资产202,886,958.21202,886,958.21
非流动资产合计4,278,865,525.844,278,865,525.84
资产总计33,303,504,011.8633,303,504,011.86
流动负债:
短期借款695,357,851.99695,357,851.99
向中央银行借款
拆入资金
项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据2,169,478,455.292,169,478,455.29
应付账款12,892,076,079.2012,892,076,079.20
预收款项728,064,239.09728,064,239.09
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬1,313,876,473.281,313,876,473.28
应交税费214,408,622.00214,408,622.00
其他应付款273,941,662.67273,941,662.67
其中:应付利息2,479,265.932,479,265.93
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债239,622,400.00239,622,400.00
其他流动负债938,566,610.40938,566,610.40
流动负债合计19,465,392,393.9219,465,392,393.92
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款229,152,200.00229,152,200.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
预计负债
递延收益120,000.00120,000.00
递延所得税负债3,286,402.423,286,402.42
其他非流动负债
非流动负债合计232,558,602.42232,558,602.42
负债合计19,697,950,996.3419,697,950,996.34
所有者权益:
股本2,676,408,689.002,676,408,689.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积256,683,499.94256,683,499.94
减:库存股132,069,000.00132,069,000.00
其他综合收益34,242,831.0734,242,831.07
专项储备
盈余公积1,161,193,995.081,161,193,995.08
一般风险准备
未分配利润9,236,765,808.559,236,765,808.55
归属于母公司所有者权益合计13,233,225,823.6413,233,225,823.64
少数股东权益372,327,191.88372,327,191.88
所有者权益合计13,605,553,015.5213,605,553,015.52
负债和所有者权益总计33,303,504,011.8633,303,504,011.86

母公司资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金1,349,065,535.121,349,065,535.12
交易性金融资产1,356,000,000.001,356,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据2,558,240,443.222,247,888,571.79-310,351,871.43
项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
应收账款12,443,921,944.5212,443,921,944.52
应收款项融资310,351,871.43310,351,871.43
预付款项85,853,806.8185,853,806.81
其他应收款316,554,365.03316,554,365.03
其中:应收利息4,747,448.684,747,448.68
应收股利
存货1,999,038.401,999,038.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,356,114,289.67114,289.67-1,356,000,000.00
流动资产合计18,111,749,422.7718,111,749,422.77
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产888,622,000.000.00-888,622,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资2,209,802,498.922,209,802,498.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产888,622,000.00888,622,000.00
投资性房地产84,004,786.3384,004,786.33
固定资产660,529,263.47660,529,263.47
在建工程49,134,891.6249,134,891.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产33,169,659.7333,169,659.73
开发支出
商誉
长期待摊费用8,604,544.998,604,544.99
递延所得税资产231,801,032.13231,801,032.13
项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
其他非流动资产136,225,602.61136,225,602.61
非流动资产合计4,301,894,279.804,301,894,279.80
资产总计22,413,643,702.5722,413,643,702.57
流动负债:
短期借款50,172,297.6150,172,297.61
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据1,136,165,677.261,136,165,677.26
应付账款7,907,869,830.757,907,869,830.75
预收款项235,835,260.15235,835,260.15
合同负债
应付职工薪酬972,383,233.62972,383,233.62
应交税费67,038,855.8967,038,855.89
其他应付款149,595,010.45149,595,010.45
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债660,720,639.11660,720,639.11
流动负债合计11,179,780,804.8411,179,780,804.84
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益120,000.00120,000.00
项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计120,000.00120,000.00
负债合计11,179,900,804.8411,179,900,804.84
所有者权益:
股本2,676,408,689.002,676,408,689.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积353,083,238.00353,083,238.00
减:库存股132,069,000.00132,069,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积1,161,193,995.081,161,193,995.08
未分配利润7,175,125,975.657,175,125,975.65
所有者权益合计11,233,742,897.7311,233,742,897.73
负债和所有者权益总计22,413,643,702.5722,413,643,702.57

(4)2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√ 适用 □ 不适用

①于2019年1月1日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表A.合并财务报表

2018年12月31日(原金融工具准则)2019年1月1日(新金融工具准则)
项 目计量类别账面价值项 目计量类别账面价值
货币资金摊余成本3,069,373,348.80货币资金摊余成本3,069,373,348.80
应收票据摊余成本3,888,539,355.94应收票据摊余成本3,483,824,595.47
应收款项融资以公允价值计量且变动计入其他综合收益404,714,760.47
应收账款摊余成本18,608,761,161.27应收账款摊余成本18,608,761,161.27
其他应收款摊余成本268,553,504.34其他应收款摊余成本268,553,504.34
其他流动资产摊余成本2,682,753,825.42交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益2,627,060,000.00
其他流动资产摊余成本55,693,825.42
可供出售金融资产以成本计量 (权益工具)538,622,000.00其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益1,058,622,000.00
可供出售金融资产以成本计量 (债务工具)520,000,000.00
长期应收款摊余成本851,878,450.81长期应收款摊余成本851,878,450.81

B.母公司财务报表

2018年12月31日(原金融工具准则)2019年1月1日(新金融工具准则)
项 目计量类别账面价值项 目计量类别账面价值
货币资金摊余成本1,349,065,535.12货币资金摊余成本1,349,065,535.12
应收票据摊余成本2,558,240,443.22应收票据摊余成本2,247,888,571.79
应收款项融资以公允价值计量且变动计入其他综合收益310,351,871.43
应收账款摊余成本12,443,921,944.52应收账款摊余成本12,443,921,944.52
其他应收款摊余成本316,554,365.03其他应收款摊余成本316,554,365.03
其他流动资产摊余成本1,356,114,289.67交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益1,356,000,000.00
其他流动资产摊余成本114,289.67
可供出售金融资产以成本计量(权益工具)538,622,000.00其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益888,622,000.00
可供出售金融资产以成本计量(债务工具)350,000,000.00

②于2019年1月1日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表A.合并财务报表

项 目2018年12月31日的账面价值(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日的账面价值(按新金融工具准则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
货币资金(按原金融工具准则列示金额)3,069,373,348.80
项 目2018年12月31日的账面价值(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日的账面价值(按新金融工具准则)
加:从其他应收款转入
货币资金(按新融工具准则列示金额)3,069,373,348.80
应收票据(按原金融工具准则列示金额)3,888,539,355.94
减:转出至应收款项融资404,714,760.47
重新计量:预期信用损失
应收票据(按新融工具准则列示金额)3,483,824,595.47
应收账款(按原金融工具准则列示金额)18,608,761,161.27
减:转出至应收款项融资
重新计量:预期信用损失
应收账款(按新融工具准则列示金额)18,608,761,161.27
其他应收款(按原金融工具准则列示金额)268,553,504.34
重新计量:预期信用损失
其他应收款(按新融工具准则列示金额)268,553,504.34
长期应收款(按原金融工具准则列示金额)851,878,450.81
减:转出至应收款项融资
重新计量:预期信用损失
长期应收款(按新融工具准则列示金额)851,878,450.81
项 目2018年12月31日的账面价值(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日的账面价值(按新金融工具准则)
交易金融资产(按原金融工具准则列示金额)
加:从其他流动资产转入2,627,060,000.00
交易金融资产(按新金融工具准则列示金额)2,627,060,000.00
其他非流动金融资产
加:可供出售金融资产转入1,058,622,000.00
其他非流动金融资产(按新融工具准则列示金额)1,058,622,000.00

B.母公司财务报表

项 目2018年12月31日的账面价值(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日的账面价值(按新金融工具准则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
货币资金(按原金融工具准则列示金额)1,349,065,535.12
加:从其他应收款转入
货币资金(按新融工具准则列示金额)1,349,065,535.12
应收票据(按原金融工具准则列示金额)2,558,240,443.22
减:转出至应收款项融资310,351,871.43
重新计量:预期信用损失
应收票据(按新融工具准则列示金额)2,247,888,571.79
应收账款(按原金融工具准则列示金额)12,443,921,944.52
项 目2018年12月31日的账面价值(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日的账面价值(按新金融工具准则)
减:转出至应收款项融资
重新计量:预期信用损失
应收账款(按新融工具准则列示金额)12,443,921,944.52
其他应收款(按原金融工具准则列示金额)316,554,365.03
重新计量:预期信用损失
其他应收款(按新融工具准则列示金额)316,554,365.03
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易金融资产(按原金融工具准则列示金额)
加:从其他流动资产转入1,356,000,000.00
交易金融资产(按新金融工具准则列示金额)1,356,000,000.00
其他非流动金融资产
加:可供出售金融资产转入888,622,000.00
其他非流动金融资产(按新融工具准则列示金额)888,622,000.00

③于2019年1月1日,执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表

A.合并财务报表

计量类别2018年12月31日计提的减值准备(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日计提的减值准备(按新金融工具准则)
以摊余成本计量的金融资产
其中:应收账款减值准备2,134,892,554.042,134,892,554.04
计量类别2018年12月31日计提的减值准备(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日计提的减值准备(按新金融工具准则)
其他应收款减值准备82,611,291.3982,611,291.39

B.母公司财务报表

计量类别2018年12月31日计提的减值准备(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日计提的减值准备(按新金融工具准则)
以摊余成本计量的金融资产
其中:应收账款减值准备1,485,040,171.941,485,040,171.94
其他应收款减值准备61,081,548.4861,081,548.48

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入①本公司设计收入执行6%增值税税率。②根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定,本公司开工日期在2016年4月30日前的老项目工程收入采用简易计税方法计税,增值税征收率为3%。③根据财政部、国家税务总局财税[2018]32号《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》规定,自2018年5月1日至2019年3月31日期间,本公司及子公司发生增值税应税销售行为原适用17%税率的调整为16%,原适用11%税率的调整为10%。④根据财政部、国家税务总局、海关总署[2019]39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定,自2019年4月1日起,本公司及子公司发生增值税应税销售行为原适用16%税率的调整为13%,原适用10%税率的调整为9%。
城市维护建设税流转税额城建税按应缴流转税的7%缴纳
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加流转税额教育费附加按应缴流转税的3%缴纳,地方教育费附加按应缴流转税的2%缴纳

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
HBA21.00%,8.84%,6.00%,5.50%
新加坡金螳螂10.00%
金螳螂(越南)20.00%
纳税主体名称所得税税率
金螳螂国际16.50%
俄罗斯金螳螂15.50%
金螳螂(香港)16.50%
金螳螂(柬埔寨)20.00%
金螳螂国际发展10.00%
金螳螂(斯里兰卡)28.00%
金螳螂(菲律宾)30.00%
金螳螂(北马里亚纳群岛)超额累进税率,15%-38%
M+ Design Associates Pte. Ltd.10.00%

2、税收优惠

2017年11月17日,本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业,2017年至2019年减按15%的税率征收企业所得税。

2017年11月17日,本公司全资子公司幕墙公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业,2017年至2019年减按15%的税率征收企业所得税。

2017年12月7日,本公司全资子公司美瑞德公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业,2017年度至2019年度减按15%的税率征收企业所得税。

2017年12月7日,本公司控股子公司金螳螂电商的子公司精装科技被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业,2017年度至2019年度减按15%的税率征收企业所得税。2019年12月6日,本公司全资子公司景观公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业,2019年至2021年减按15%的税率征收企业所得税。

3、其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金2,317,047.772,568,783.58
项目期末余额期初余额
银行存款5,097,879,607.912,568,917,847.82
其他货币资金977,562,337.62497,886,717.40
合计6,077,758,993.303,069,373,348.80
其中:存放在境外的款项总额480,397,106.87542,646,145.99

其他说明

(1)2019年末银行存款余额中定期存款金额为144,924,668.60元,其中,冻结的定期存款为25,511,610.47元;2019年末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金为833,391,091.00元,银行保函保证金金额为130,011,685.30元,农民工工资保证金金额为5,436,506.11元,信用证金额为8,136,000.00元。除此之外,2019年末货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(2)应计利息587,055.21元系计提的定期存款利息,根据财政部《关于修订印发2019年一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)的要求,基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。

(3)2019年末货币资金较2018年末增长98.01%,主要系业务收入增长,经营回款增加所致。

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,694,650,654.742,627,060,000.00
其中:
银行理财产品1,694,650,654.742,627,060,000.00
其中:
合计1,694,650,654.742,627,060,000.00

其他说明:

2019年末交易性金融资产较2019年初下降35.49%,主要系本期购买的银行理财产品较少所致。

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据4,365,558,567.453,483,824,595.47
合计4,365,558,567.453,483,824,595.47

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据4,409,655,118.63100.00%44,096,551.181.00%4,365,558,567.453,483,824,595.47100.00%0.000.00%3,483,824,595.47
其中:
商业承兑汇票4,409,655,118.63100.00%44,096,551.181.00%4,365,558,567.453,483,824,595.47100.00%0.000.00%3,483,824,595.47
银行承兑汇票0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%
合计4,409,655,118.63100.00%44,096,551.181.00%4,365,558,567.453,483,824,595.47100.00%0.000.00%3,483,824,595.47

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:44,096,551.18

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备-商业承兑汇票4,409,655,118.6344,096,551.181.00%
合计4,409,655,118.6344,096,551.18--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票坏账准备0.0044,096,551.180.000.000.0044,096,551.18
合计0.0044,096,551.180.000.000.0044,096,551.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额
商业承兑票据456,521,703.22
合计456,521,703.22

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据911,512,328.97
合计911,512,328.97

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明2019年末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

2019年无实际核销的应收票据情况。

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款199,710,854.380.82%168,875,917.7984.56%30,834,936.5988,113,776.480.42%82,132,804.1193.21%5,980,972.37
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款24,069,673,915.6499.18%2,097,413,713.398.71%21,972,260,202.2520,655,539,938.8399.58%2,052,759,749.939.94%18,602,780,188.90
其中:
关联方组合0.000.00%0.000.00%0.00
非关联方组合24,069,673,915.6499.18%2,097,413,713.398.71%21,972,260,202.2520,655,539,938.8399.58%2,052,759,749.939.94%18,602,780,188.90
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款0.00
合计24,269,384,770.02100.00%2,266,289,631.189.34%22,003,095,138.8420,743,653,715.31100.00%2,134,892,554.0410.29%18,608,761,161.27

按单项计提坏账准备:168,875,917.79

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
合肥中筑置业发展有限公司29,487,442.038,846,232.6130.00%根据预计损失计提坏账准备
阜宁新苏国际购物中心有限公司22,818,582.0022,818,582.00100.00%预计无法收回
康得复合材料有限责任公司21,954,492.0021,954,492.00100.00%预计无法收回
厦门世侨投资管理有限公司21,063,774.0016,851,019.2080.00%根据预计损失计提坏账准备
鞍山港龙国信置业有限公司19,420,000.0019,420,000.00100.00%预计无法收回
扬州市四方置业发展有限公司15,923,742.0515,923,742.05100.00%预计无法收回
江苏龙之杰钢铁交易有限公司13,471,335.5613,471,335.56100.00%预计无法收回
浙江中轻房地产开发有限公司13,325,293.0013,325,293.00100.00%预计无法收回
浙江环球房地产集团有限公司11,961,944.745,980,972.3750.00%根据预计损失计提坏账准备
苏州新苏天地商业发展有限公司11,195,518.0011,195,518.00100.00%预计无法收回
菏泽市大元置业有限公司7,019,808.007,019,808.00100.00%预计无法收回
青岛磐龙房地产开发有限公司4,801,527.834,801,527.83100.00%预计无法收回
山西恒实平阳房地产开发有限公司3,733,597.383,733,597.38100.00%预计无法收回
九江德恒置业有限公司2,682,468.402,682,468.40100.00%预计无法收回
SKAI Zaya Real Estate Development LLC851,329.39851,329.39100.00%预计无法收回
合计199,710,854.38168,875,917.79----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:2,097,413,713.39

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
非关联方组合24,069,673,915.642,097,413,713.398.71%
合计24,069,673,915.642,097,413,713.39--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)20,874,416,866.59
1至2年1,593,887,812.76
2至3年799,924,862.01
3年以上1,001,155,228.66
3至4年388,522,558.62
4至5年252,915,289.96
5年以上359,717,380.08
合计24,269,384,770.02

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备82,132,804.1186,743,113.680.000.000.00168,875,917.79
按组合计提坏账准备2,052,759,749.9351,364,680.790.001,864,513.834,846,203.502,097,413,713.39
合计2,134,892,554.04138,107,794.470.001,864,513.834,846,203.502,266,289,631.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

其他减少系2019年处置部分“金螳螂家”系列子企业减少坏账准备所致。

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
实际核销的应收账款1,864,513.83

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
上海华申进出口公司材料款1,587,119.10预计款项无法收回核销审批流程
合计--1,587,119.10------

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名539,653,306.832.22%26,982,665.34
第二名207,355,543.000.86%10,367,777.15
第三名202,318,500.540.83%31,597,003.56
第四名195,572,524.970.81%9,778,626.25
第五名170,737,514.000.70%8,985,001.95
合计1,315,637,389.345.42%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

金融资产转移的方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理736,248,579.91-38,209,320.45

2019年公司向金融机构以不附追索权的方式转让应收账款736,248,579.91元,相关的损失为38,209,320.45元。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2019年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

6、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收票据261,530,861.26404,714,760.47
合计261,530,861.26404,714,760.47

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(1)2019年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票459,128,820.49

(2)2019年末应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失,故未计提资产减值准备。

(3)2019年末应收款项融资较2019年初下降35.38%,主要系本期银行承兑汇票到期较多所致。

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内262,220,438.5491.20%303,919,181.2793.99%
1至2年14,773,110.885.14%11,727,641.763.63%
2至3年5,475,742.571.90%4,689,743.631.45%
3年以上5,055,207.921.76%2,998,560.320.93%
合计287,524,499.91--323,335,126.98--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

2019年末公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2019年12月31日余额占预付账款余额 合计数的比例(%)
第一名13,785,505.194.79%
第二名7,097,497.332.47%
第三名2,680,496.360.93%
第四名2,626,458.450.91%
第五名1,423,948.310.50%
合 计27,613,905.649.60%

8、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息9,198,793.10
应收股利0.00
其他应收款248,803,300.64259,354,711.24
合计248,803,300.64268,553,504.34

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
定期存款0.002,148,632.61
委托贷款0.00
债券投资0.00
保本保证收益型理财产品收益5,199,312.91
信托产品利息收入1,850,847.58
合计9,198,793.10

2)重要逾期利息

无3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.00

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金319,288,570.11321,686,372.52
备用金10,911,086.138,910,804.36
股权转让款1,000,000.00
其他8,696,157.4210,368,825.75
合计338,895,813.66341,966,002.63

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额82,611,291.3982,611,291.39
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提8,043,363.138,043,363.13
其他变动-562,141.50-562,141.50
2019年12月31日余额90,092,513.0290,092,513.02

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)198,662,747.62
1至2年41,562,875.22
2至3年29,904,741.29
3年以上68,765,449.53
3至4年12,429,600.15
4至5年6,344,918.98
5年以上49,990,930.40
合计338,895,813.66

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备5,750,000.00500,000.000.000.000.006,250,000.00
按组合计提坏账准备76,861,291.397,543,363.13562,141.5083,842,513.02
合计82,611,291.398,043,363.130.000.00562,141.5090,092,513.02

其他减少系2019年处置部分“金螳螂家”系列子企业减少坏账准备所致。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名施工保证金47,500,000.004年以上14.02%46,000,000.00
第二名执行保证金10,444,088.641年以内3.08%522,204.43
第三名施工保证金9,291,641.951年以内2.74%464,582.10
第四名施工保证金6,487,537.611-3年1.91%1,666,441.96
第五名投标保证金及图纸押金5,100,000.001年以内1.51%255,000.00
合计--78,823,268.20--23.26%48,908,228.49

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

2019年末无涉及政府补助的其他应收款。

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

2019年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额2019年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。其他说明:

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料31,873,821.550.0031,873,821.5534,278,069.510.0034,278,069.51
在产品4,060,401.320.004,060,401.3217,857,110.000.0017,857,110.00
库存商品46,733,581.91221,541.6846,512,040.23112,316,070.40217,890.54112,098,179.86
周转材料2,232,904.750.002,232,904.752,117,758.870.002,117,758.87
消耗性生物资产16,664,961.430.0016,664,961.4316,971,045.030.0016,971,045.03
合计101,565,670.96221,541.68101,344,129.28183,540,053.81217,890.54183,322,163.27

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料0.000.00
在产品0.000.00
库存商品217,890.543,651.14221,541.68
周转材料0.000.00
消耗性生物资产0.000.00
合计217,890.543,651.14221,541.68

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

10、合同资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位: 元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位: 元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

11、持有待售资产

单位: 元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资0.00
一年内到期的长期应收款31,381,819.35
合计31,381,819.350.00

重要的债权投资/其他债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

2019年末一年内到期的非流动资产较2018年末大幅增长,主要系应收西安高新技术产业开发区创业园发展中心工程款重分类至一年内到期的非流动资产增加所致。

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵扣税金116,384,039.4655,693,825.42
银行理财产品0.000.00
合计116,384,039.4655,693,825.42

其他说明:

2019年末其他流动资产较2019年初增长108.97%,主要系本期待抵扣进项税较多所致。

14、债权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位: 元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位: 元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款工程款1,453,168,093.2314,531,680.931,438,636,412.30851,878,450.810.00851,878,450.81
合计1,453,168,093.2314,531,680.931,438,636,412.30851,878,450.810.00851,878,450.81--

坏账准备减值情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额0.000.00
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提14,531,680.9314,531,680.93
2019年12月31日余额14,531,680.9314,531,680.93

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

2019年末公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

2019年末公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。其他说明2019年末长期应收款较2018年末增长68.88%,主要系公司开展PPP业务规模逐渐扩大,相应的长期应收款增加所致。

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
澳门金螳螂建筑装饰有限公司0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
DELOS RESIDENTIAl SOLUTIONS (HK)LIMITED6,491,627.450.000.00-124,693.200.000.000.000.000.006,366,934.250.00
浙江天域商业运营管理有限公司22,509,472.210.000.00-6,037,982.800.000.000.000.000.0016,471,489.410.00
小计29,001,099.660.000.00-6,162,676.000.000.000.000.000.0022,838,423.660.00
合计29,001,099.660.000.00-6,162,676.000.000.000.000.000.0022,838,423.660.00

其他说明

(1)2016年7月18日,根据子公司金螳螂国际与濠江裕基有限公司、御卓国际有限公司(以下简称受让人)签订的《框架协议》,金螳螂国际将其持有的澳门金螳螂建筑装饰有限公司55%的股权转让给受让人,上述交易完成后,金螳螂国际能够对澳门金螳螂建筑装饰有限公司

实施重大影响,故采用权益法核算。截止2019年12月31日,子公司金螳螂国际尚未实际出资,澳门金螳螂尚未开展经营业务。

(2)2017年8月25日,本公司子公司金螳螂国际与DELOS CHINA(HK)IMITED共同投资设立DELOSRESIDENTIAl SOLUTIONS(HK)IMITED,注册资本200.00万美元,截止2019年12月31日,金螳螂国际持股比例为45.78%,能够对DELOS RESIDENTIAl SOLUTIONS(HK)IMITED实施重大影响,故采用权益法核算。

(3)2017年12月22日,本公司及本公司孙公司精装科技与中天控股集团有限公司共同投资设立浙江天域商业运营管理有限公司,注册资本5,000.00万元,其中本公司出资1,750.00万元,占注册资本比例为35.00%;精装科技出资750.00万元,占注册资本比例为15.00%。公司能够对浙江天域商业运营管理有限公司实施重大影响,故采用权益法核算。

18、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可供出售债务工具520,000,000.00
可供出售权益工具444,022,000.00538,622,000.00
合计444,022,000.001,058,622,000.00

其他说明:

2019年末其他非流动金融资产较2019年初下降58.06%,主要系本期公司购买的资金信托计划到期较多所致。

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额95,024,267.464,789,221.2699,813,488.72
2.本期增加金额12,798,602.3812,798,602.38
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入12,798,602.3812,798,602.38
(3)企业合并增加
3.本期减少金额219,200.38219,200.38
(1)处置
(2)其他转出219,200.38219,200.38
4.期末余额107,603,669.464,789,221.26112,392,890.72
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额26,679,393.923,140,402.2629,819,796.18
2.本期增加金额4,098,840.22260,112.124,358,952.34
(1)计提或摊销3,353,488.80260,112.123,613,600.92
(2)固定资产转入745,351.42745,351.42
3.本期减少金额36,419.5036,419.50
(1)处置
(2)其他转出36,419.5036,419.50
4.期末余额30,741,814.643,400,514.3834,142,329.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值76,861,854.821,388,706.8878,250,561.70
2.期初账面价值68,344,873.541,648,819.0069,993,692.54

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明2019年末投资性房地产未发生减值的情形,故未计提投资性房地产减值准备。

21、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产910,175,452.03861,107,414.04
合计910,175,452.03861,107,414.04

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额945,233,985.6759,190,260.7180,997,758.04159,854,166.1945,667,870.6721,158,995.851,312,103,037.13
2.本期增加金额103,676,428.868,154,645.24833,271.9610,750,070.8412,328,335.202,565,509.81138,308,261.91
(1)购置100,066,744.878,154,645.24833,271.9610,750,070.8412,328,335.202,565,509.81134,698,577.92
(2)在建工程转入3,390,483.610.000.000.000.000.003,390,483.61
(3)企业合并增加
(4)其他219,200.380.000.000.000.000.00219,200.38
3.本期减少金额15,766,442.385,658,346.021,475,862.5722,983,324.666,118,127.40703,127.3052,705,230.33
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他设备合计
(1)处置或报废2,967,840.005,658,346.021,475,862.571,475,862.576,118,127.40703,127.3034,592,313.15
(2)其他转出12,798,602.380.000.005,314,314.800.000.0018,112,917.18
4.期末余额1,033,143,972.1561,686,559.9380,355,167.43147,620,912.3751,878,078.4723,021,378.361,397,706,068.71
二、累计折旧
1.期初余额193,163,144.6835,198,758.8862,906,508.35109,565,339.8832,386,616.7417,156,169.91450,376,538.44
2.本期增加金额27,311,556.4010,944,871.182,255,067.2111,088,983.064,379,450.741,688,958.5657,668,887.15
(1)计提27,275,136.9010,944,871.182,255,067.2111,088,983.064,379,450.741,688,958.5657,632,467.65
(2)其他转入36,419.500.000.000.000.000.0036,419.50
3.本期减少金额916,002.225,083,167.851,157,936.4312,084,205.291,268,836.26623,745.5121,133,893.56
(1)处置或报废170,650.805,083,167.851,157,936.4310,189,825.291,268,836.26623,745.5118,494,162.14
(2)其他转出745,351.420.000.001,894,380.000.000.002,639,731.42
4.期末余额219,558,698.8641,060,462.2164,003,639.13108,570,117.6535,497,231.2218,221,382.96486,911,532.03
三、减值准备
1.期初余额0.0046,631.91290,705.70281,747.040.000.00619,084.65
2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.000.00
(1)计提
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.00
(1)处置或报废
4.期末余额0.0046,631.91290,705.70281,747.040.000.00619,084.65
四、账面价值
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他设备合计
1.期末账面价值813,585,273.2920,579,465.8116,060,822.6038,769,047.6816,380,847.254,799,995.40910,175,452.03
2.期初账面价值752,070,840.9923,944,869.9217,800,543.9950,007,079.2713,281,253.934,002,825.94861,107,414.04

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物409,454,680.90正在办理产权证

其他说明2019年其他转出中,12,798,602.38元转入投资性房地产,5,314,314.80元系处置部分“金螳螂家”系列子企业。2019年末固定资产无闲置、置换、抵押及担保情况。2019年末公司无融资租赁租入的固定资产情况。2019年末公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

22、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程71,905,579.2552,778,746.29
合计71,905,579.2552,778,746.29

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
扩建节能幕墙及门窗生产线项目20,711,581.550.0020,711,581.551,267,482.080.001,267,482.08
零星工程51,193,997.700.0051,193,997.7051,511,264.210.0051,511,264.21
合计71,905,579.2571,905,579.2552,778,746.290.0052,778,746.29

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
扩建节能幕墙及门窗生产线项目2,600.001,267,482.0819,444,099.4720,711,581.5579.66%80.00%0.000.000.00%其他
零星工程0.0051,511,264.2141,117,900.093,390,483.6138,044,682.9951,193,997.70其他
合计2,600.0052,778,746.2960,561,999.563,390,483.6138,044,682.9971,905,579.25------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

2019年其他减少系转入长期待摊费用所致。2019年末在建工程未发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。2019年末在建工程较2018年末增长36.24%,主要系节能幕墙及门窗生产线项目投入较大所致。

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位: 元

项目合计

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术经营权软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额90,373,053.62198,130.0036,000,000.0036,000,000.00185,247,787.66
2.本期增加10,799,251.2010,799,251.20
金额
(1)购置10,799,251.2010,799,251.20
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额9,851,286.009,851,286.00
(1)处置9,851,286.009,851,286.00
4.期末余额90,373,053.62198,130.0036,000,000.0059,624,569.24186,195,752.86
二、累计摊销
1.期初余额20,204,580.41184,110.004,083,333.3449,956,326.3474,428,350.09
2.本期增加金额5,625,585.0714,020.005,553,869.2111,193,474.28
(1)计提5,625,585.0714,020.005,553,869.2111,193,474.28
3.本期减少金额8,531,892.608,531,892.60
(1)处置8,531,892.608,531,892.60
4.期末余额25,830,165.48198,130.004,083,333.3446,978,302.9577,089,931.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面64,542,888.1431,916,666.6612,646,266.29109,105,821.09
价值
2.期初账面价值70,168,473.2114,020.0031,916,666.668,720,277.70110,819,437.57

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置
HBA403,423,417.136,642,214.44410,065,631.57
Coopers Hill Singapore Pte Ltd*18,791,441.60309,394.0019,100,835.60
土木文化6,652,310.576,652,310.57
合计428,867,169.306,951,608.44435,818,777.74

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
HBA0.000.00
CHS0.000.00
土木文化0.000.00
合计0.000.00

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息注*:Coopers Hill Singapore Pte Ltd以下简称CHS。说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

①收购HBA确认商誉

A.资产组的识别与界定资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。

B.商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为15.29%,为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等,上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。根据商誉减值测试过程,收购HBA确认的商誉截止2019年12月31日无需计提减值准备。

②收购土木文化确认商誉

A.资产组的识别与界定资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。B.商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为16.35%,为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等,上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。根据商誉减值测试过程,收购土木文化确认的商誉截止2019年12月31日无需计提减值准备。

③收购CHS确认商誉

A.资产组的识别与界定资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债

账面价值后确定。

B.商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为14.11%,为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等,上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。

根据商誉减值测试过程,收购CHS确认的商誉截止2019年12月31日无需计提减值准备。商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费223,012,519.0166,308,735.7978,668,662.2153,209,347.04157,443,245.55
合计223,012,519.0166,308,735.7978,668,662.2153,209,347.04157,443,245.55

其他说明2019年其他减少主要系处置部分“金螳螂家”系列子企业,相应的装修费减少所致。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备0.000.002,203,615,613.61334,972,577.45
可抵扣亏损105,430,566.8021,817,702.30185,019,251.2546,254,812.89
信用减值准备2,376,197,893.64359,853,207.09
股份支付91,146,125.0013,671,918.75
其他非流动金融资产公允价值变动64,000,000.009,600,000.00
未支付的职工薪酬60,980,195.2910,366,633.2050,464,705.888,579,000.00
固定资产减值准备610,987.1691,648.07610,987.1691,648.07
合计2,698,365,767.89415,401,109.412,439,710,557.90389,898,038.41

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
海外子公司固定资产折旧形成11,120,885.991,890,550.2017,947,535.242,998,148.02
美国州税联邦减免2,001,968.76340,334.691,695,615.33288,254.40
交易性金融资产公允价值变动4,210,654.74700,453.46
合计17,333,509.492,931,338.3519,643,150.573,286,402.42

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产415,401,109.41389,898,038.41
递延所得税负债2,931,338.353,286,402.42

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损325,504,325.3828,300,335.99
信用减值准备39,129,470.740.00
坏账准备0.0013,888,231.82
存货跌价准备221,541.68217,890.54
固定资产减值准备8,097.498,097.49
合计364,863,435.2942,414,555.84

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2020年5,253,936.639,866.06
2021年1,475,132.07963,173.40
2022年70,565,133.0712,071,468.07
2023年53,632,992.9315,255,828.46
2024年194,577,130.680.00
年份期末金额期初金额备注
合计325,504,325.3828,300,335.99--

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付购房款193,055,970.41195,900,220.61
人身保险的现金退保值8,706,297.606,986,737.60
合计201,762,268.01202,886,958.21

其他说明:

人身保险的现金退保值为假设于2019年12月31日终止为新加坡金螳螂的子公司HBA若干关键管理人员所购买的人身保险,公司可以从保险公司获得的现金金额。公司无近期终止上述人身保险的计划。

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款40,000,000.00
保证借款353,286,000.00210,000,000.00
信用借款150,000,000.000.00
应收账款保理305,317,494.850.00
商业承兑汇票贴现65,848,180.26239,461,851.99
短期借款应计利息1,239,453.640.00
融资性保函借款205,896,000.00
合计875,691,128.75695,357,851.99

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票254,533,804.30162,907,644.97
银行承兑汇票4,291,747,256.622,006,570,810.32
应付账款融资56,239,416.000.00
合计4,602,520,476.922,169,478,455.29

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
材料款11,447,745,261.0610,949,702,379.61
劳务款1,798,077,521.461,840,440,988.46
工程设备款29,686,016.1296,454,797.06
其他款项4,260,700.495,477,914.07
合计13,279,769,499.1312,892,076,079.20

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

2019年末无账龄超过1年的重要应付账款。

37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
预收工程款679,793,927.47539,038,573.38
预收设计款110,930,571.70189,025,665.71
合计790,724,499.17728,064,239.09

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

2019年末无账龄超过1年的重要预收款项。

38、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位: 元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1,301,578,940.983,649,309,230.943,215,084,890.031,735,803,281.89
二、离职后福利-设定提存计划12,297,532.3092,456,920.8692,484,002.0912,270,451.07
合计1,313,876,473.283,741,766,151.803,307,568,892.121,748,073,732.96

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴1,298,690,306.403,470,880,649.783,037,019,092.421,732,551,863.76
2、职工福利费0.0080,480,118.5880,480,118.580.00
3、社会保险费911,033.6452,925,907.2052,184,157.381,652,783.46
其中:医疗保险费364,788.6944,041,592.5043,147,256.731,259,124.46
工伤保险费30,797.064,338,201.024,338,201.0247,612.90
生育保险费515,447.894,546,113.684,715,515.47346,046.10
4、住房公积金384,665.2242,580,538.9142,824,226.57140,977.56
5、工会经费和职工教育经费1,592,935.722,442,016.472,577,295.081,457,657.11
合计1,301,578,940.983,649,309,230.943,215,084,890.031,735,803,281.89

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险12,190,966.3789,196,835.4289,190,735.8612,197,065.93
2、失业保险费106,565.933,260,085.443,293,266.2373,385.14
合计12,297,532.3092,456,920.8692,484,002.0912,270,451.07

其他说明:

2019年末应付职工薪酬较2018年末增长33.05%,主要系计提的年终奖金额较大所致。

40、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税73,136,588.8556,541,054.29
企业所得税157,429,281.38117,265,685.86
个人所得税12,322,683.1930,296,523.02
房产税2,554,114.912,098,710.65
其他11,163,930.558,206,648.18
合计256,606,598.88214,408,622.00

其他说明:

41、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息2,479,265.93
应付股利6,620,000.00
其他应付款587,327,128.96271,462,396.74
合计593,947,128.96273,941,662.67

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
短期借款应付利息1,246,907.82
长期借款应付利息1,232,358.11
合计2,479,265.93

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额
普通股股利6,620,000.00
合计6,620,000.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
暂收款310,039,938.59
限制性股票回购义务132,069,000.00132,069,000.00
保证金78,173,578.4768,406,922.50
外部单位往来款38,947,180.7854,006,311.67
限制性股票出资款15,793,500.00
股权转让款1,155,000.002,310,000.00
其他11,148,931.1214,670,162.57
合计587,327,128.96271,462,396.74

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明2019年末无账龄超过1年的重要其他应付款。2019年末其他应付款较2018年末增长116.82%,主要系应付暂收款金额较大所致。

42、持有待售负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款22,000,000.00239,622,400.00
合计22,000,000.00239,622,400.00

其他说明:

(1)本公司控股子公司西安金创从中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行取得质押借款22,915.22万元,其中2020年5月到期1,100.00万元,2020年11月到期1,100.00万元。

(2)2019年末一年内到期的非流动负债较2018年末下降90.82%,主要系2019年归还到期的长期借款金额较大所致。

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
待转销项税额1,051,449,766.11928,827,729.60
待执行的亏损合同11,120,062.809,738,880.80
合计1,062,569,828.91938,566,610.40

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

公司针对未完成合同的预计损失计提准备,这些损失主要是由预计完成这些合同将发生的人工和其他成本超过预计收益的部分组成,公司无法就这些损失向任何第三方寻求补偿。公司预计由于项目完成,所有计提的合同预计损失将会在未来的12个月内转回,因此待执行亏损合同产生的预计负债列示其他流动负债。

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款837,152,200.00229,152,200.00
应计利息1,409,522.30
合计838,561,722.30229,152,200.00

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

(1)长期借款明细

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)2019年12月31日2018年12月31日
中国农业发展银行水城县支行2019/6/262033/6/19人民币6.37280,000,000.00
中国农业发展银行水城县支行2019/7/262033/6/19人民币6.37200,000,000.00
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)2019年12月31日2018年12月31日
中国农业发展银行水城县支行2019/10/302033/6/19人民币6.37150,000,000.00
中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行2017/11/282028/11/29人民币4.9094,000,000.00116,000,000.00
中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行2017/11/292028/11/28人民币4.9064,000,000.0064,000,000.00
中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行2018/11/292028/11/28人民币5.3933,423,496.0033,423,496.00
中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行2018/11/302028/11/28人民币5.3915,728,704.0015,728,704.00
合 计837,152,200.00229,152,200.00

(2)本公司控股子公司瑞通建设从中国农业发展银行水城县支行取得质押借款63,000.00万元,该借款系瑞通建设以《水城县改善农村人居环境综合治理PPP项目(二期)合同》项下应收可行性缺口补助收入为质押担保,并由苏州金螳螂企业(集团)有限公司提供保证。

(3)本公司控股子公司西安金创从中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行取得质押借款22,915.22万元(其中2,200.00万元计入一年内到期的长期借款),该借款系西安金创以《西安创业咖啡特色街区改造建设项目PPP项目合同》项下预期收益权为质押担保。

(4)2019年末长期借款较2018年末增长265.94%,主要系公司业务发展的需要,从银行借入资金增加所致。

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位:

项目期末余额期初余额

其他说明

48、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助120,000.00120,000.000.00收到财政拨款
合计120,000.00120,000.00--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
递延收益120,000.00120,000.000.00与资产相关

其他说明:

2019年末递延收益较2018年末下降100.00%,主要系本期摊销金额较大所致。

52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2,676,408,689.002,676,408,689.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)256,683,499.941,115,330.7589,904.60257,708,926.09
其他资本公积84,466,463.7884,466,463.78
合计256,683,499.9485,581,794.5389,904.60342,175,389.87

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)2019年度股本溢价增加系处置部分“金螳螂家”系列子企业所致,股本溢价减少系收购子公司金螳螂华北少数股东股权所致。

(2)2019年度其他资本公积增加系员工持股计划确认的股份支付费用83,287,700.04元及可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产1,178,763.74元所致。

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务132,069,000.00132,069,000.00
合计132,069,000.00132,069,000.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益34,242,831.0719,359,395.4523,261,261.16-3,901,865.7157,504,092.23
外币财务报表折算差额34,242,831.0719,359,395.4523,261,261.16-3,901,865.7157,504,092.23
其他综合收益合计34,242,831.0719,359,395.4523,261,261.16-3,901,865.7157,504,092.23

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1,160,808,902.21197,476,359.910.001,358,285,262.12
任意盈余公积0.000.000.000.00
储备基金256,728.580.000.00256,728.58
企业发展基金128,364.290.000.00128,364.29
合计1,161,193,995.08197,476,359.910.001,358,670,354.99

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润9,236,765,808.557,680,508,728.54
调整后期初未分配利润9,236,765,808.557,680,508,728.54
加:本期归属于母公司所有者的净利润2,349,395,605.962,123,411,594.37
减:提取法定盈余公积197,476,359.91170,658,211.01
应付普通股股利535,281,737.80396,496,303.35
期末未分配利润10,853,403,316.809,236,765,808.55

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务30,792,922,689.8325,157,121,471.5425,058,188,081.1620,190,410,798.32
其他业务41,731,840.477,671,146.1130,408,024.593,630,643.74
合计30,834,654,530.3025,164,792,617.6525,088,596,105.7520,194,041,442.06

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明前五名营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业 收入的比例(%)
第一名6,629,245,498.2721.50
第二名545,693,657.781.77
第三名416,682,002.361.35
第四名371,387,005.991.21
第五名278,732,133.110.90
合 计8,241,740,297.5126.73

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税46,319,546.9340,259,492.06
教育费附加34,598,184.7729,969,315.01
房产税10,285,422.979,137,174.16
其他3,403,046.527,115,393.49
合计94,606,201.1986,481,374.72

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬477,450,034.19469,232,020.94
广告费79,284,371.75101,614,812.68
差旅费25,525,116.6732,808,880.18
办公费19,874,241.2918,556,386.25
租赁费14,074,034.1111,629,125.07
业务招待费13,913,412.4215,385,703.11
仓储物流费9,393,363.8013,233,227.59
工程维修费5,375,199.459,884,668.72
其他5,904,412.063,471,366.16
合计650,794,185.74675,816,190.70

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬554,760,128.43537,096,918.28
租赁费101,104,062.39103,621,053.31
折旧与摊销96,803,408.0895,624,783.81
办公费96,067,570.1387,936,045.76
股份支付83,287,700.040.00
差旅费21,627,518.8524,874,501.08
专业服务费17,579,509.9816,472,420.48
业务招待费5,309,900.305,389,512.68
上市公告专项费3,506,486.743,976,357.20
其他21,739,085.5522,395,135.24
合计1,001,785,370.49897,386,727.84

其他说明:

65、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬449,251,541.77346,993,832.05
材料费360,167,890.71291,980,125.88
折旧与摊销8,838,063.5610,612,005.91
其他费用61,608,627.4668,835,753.43
合计879,866,123.50718,421,717.27

其他说明:

66、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出142,341,566.8073,873,043.04
减:利息收入26,670,537.3619,090,727.91
利息净支出115,671,029.4454,782,315.13
汇兑损失17,055,789.037,474,357.88
减:汇兑收益8,837,316.5322,610,685.65
汇兑净损失8,218,472.50-15,136,327.77
银行手续费10,997,277.4112,164,002.50
合计134,886,779.3551,809,989.86

其他说明:

2019年度财务费用较2018年度增长160.35%,主要系本期利息净支出增加较大所致。

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助18,708,430.1317,774,554.49
其中:与递延收益相关的政府补助(与资产相关)0.000.00
与递延收益相关的政府补助(与收益相关)120,000.00120,000.00
直接计入当期损益的政府补助(与收益相关)18,588,430.1317,654,554.49
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目951,654.813,136,267.07
其中:个税扣缴税款手续费726,275.353,136,267.07
进项税加计扣除225,379.460.00
合 计19,660,084.9420,910,821.56

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6,162,676.00-3,172,953.91
处置长期股权投资产生的投资收益-24,693,657.12-5,807,254.62
处置交易性金融资产取得的投资收益40,843,523.940.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益0.0068,652,203.67
处置其他非流动金融资产取得的投资收益23,774,839.160.00
其他非流动金融资产持有期间取得的投资4,367,000.000.00
收益
银行理财产品取得的投资收益0.0039,009,978.18
应收款项融资贴现利息支出-4,929,353.47
合计33,199,676.5198,681,973.32

其他说明:

2019年度投资收益较2018年度下降66.36%,主要系公司购买的资金信托计划到期赎回,相应持有期间的投资收益减少所致。

69、净敞口套期收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产4,210,654.740.00
其他非流动金融资产-64,000,000.000.00
合计-59,789,345.26

其他说明:

2019年度公允价值变动收益较2018年度大幅下降,主要系根据新金融工具准则的相关规定,重分类至其他非流动金融资产并以公允价值计量的金融资产,于期末确认的公允价值变动损失所致。

71、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-8,043,363.13
长期应收款坏账损失-14,531,680.93
应收票据坏账损失-44,096,551.18
应收账款坏账损失-138,107,794.47
一年内到期的非流动资产坏账损失-316,988.07
合计-205,096,377.78

其他说明:

(1)根据新金融工具准则规定,自2019年1月1日起金融资产减值准备所形成的预期信用损失通过信用减值损失科目核算,对以前期间发生额不进行追溯调整。

(2)2019年度信用减值损失较2018年度大幅增长,主要系计提的金融资产减值准备较大所致。

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-46,781,857.17
二、存货跌价损失-3,651.14-217,890.54
合计-3,651.14-46,999,747.71

其他说明:

2019年度资产减值损失较2018年度下降99.99%,主要系执行新金融工具准则后,坏账损失在信用减值损失列示所致。

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失:-1,219,850.073,372,337.90
其中:固定资产处置利得-1,068,083.073,372,337.90
无形资产处置利得-151,767.000.00
合 计-1,219,850.073,372,337.90

74、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
赔偿收入2,668,000.001,869,206.002,668,000.00
其他2,282,546.95214,229.552,282,546.95
合计4,950,546.952,083,435.554,950,546.95

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

2019年度营业外收入较2018年度增长137.61%,主要系本期清理长期不需要支付的往来款金额较大所致。

75、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠3,002,930.00183,500.003,002,930.00
固定资产报废损失593,033.190.00593,033.19
灾害损失0.00827,361.620.00
其他937,487.15722,596.64937,487.15
合计4,533,450.341,733,458.264,533,450.34

其他说明:

2019年度营业外支出较2018年度增长161.53%,主要系本期捐赠支出金额较大所致。

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用487,731,992.41384,670,630.72
递延所得税费用-53,345,670.94-15,273,582.72
合计434,386,321.47369,397,048.00

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额2,695,090,886.19
按法定/适用税率计算的所得税费用404,263,632.93
子公司适用不同税率的影响18,016,134.47
调整以前期间所得税的影响-27,787.73
非应税收入的影响-94,889,305.40
项目本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响188,080,963.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-445,269.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-80,612,046.46
所得税费用434,386,321.47

其他说明

77、其他综合收益

详见附注七“57其他综合收益”。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
往来款272,932,984.6735,367,471.79
政府补助19,314,705.4820,790,821.56
押金及保证金12,164,458.3814,522,688.11
其他4,950,546.952,914,348.49
合计309,362,695.4873,595,329.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
办公费115,941,811.42106,492,432.01
租赁费115,178,096.50115,250,178.38
广告费79,284,371.75101,614,812.68
差旅费47,152,635.5257,683,381.26
业务招待费19,223,312.7220,775,215.79
专业服务费17,579,509.9816,472,420.48
仓储物流费9,393,363.8013,233,227.59
工程修理费5,375,199.459,884,668.72
项目本期发生额上期发生额
其他55,501,534.8329,371,894.77
合计464,629,835.97470,778,231.68

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入28,232,114.7515,115,768.75
合计28,232,114.7515,115,768.75

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
质押定期存单0.008,180,000.00
合计8,180,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
冻结的银行存款25,511,610.470.00
合计25,511,610.47

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润2,260,704,564.722,171,556,977.66
加:资产减值准备3,651.1446,999,747.71
信用减值损失205,096,377.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧60,985,956.4568,538,712.74
无形资产摊销11,453,586.4013,581,226.11
长期待摊费用摊销78,668,662.2163,553,300.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)1,219,850.07-3,372,337.90
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)593,033.190.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)59,789,345.260.00
财务费用(收益以“-”号填列)123,889,501.9439,645,987.36
投资损失(收益以“-”号填列)-33,199,676.51-98,681,973.32
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-54,169,370.60-16,570,792.39
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-355,064.071,297,209.67
存货的减少(增加以“-”号填列)66,478,131.9311,080,903.76
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-5,098,334,086.39-4,199,592,023.77
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)3,989,107,819.153,551,385,189.78
其他83,287,700.04
经营活动产生的现金流量净额1,755,219,982.711,649,422,128.02
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额6,051,660,327.623,069,373,348.80
减:现金的期初余额3,069,373,348.802,669,282,935.61
加:现金等价物的期末余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额2,982,286,978.82400,090,413.19

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物6,979,638.34
其中:--
其中:--
其中:--
处置子公司收到的现金净额6,979,638.34

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金6,051,660,327.623,069,373,348.80
其中:库存现金2,317,047.772,568,783.58
可随时用于支付的银行存款5,072,367,997.442,568,917,847.82
可随时用于支付的其他货币资金976,975,282.41497,886,717.40
二、现金等价物0.00
三、期末现金及现金等价物余额6,051,660,327.623,069,373,348.80

其他说明:

期末现金及现金等价物中已扣除被冻结的银行存款为25,511,610.47元和应计利息587,055.21元。80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金25,511,610.47被法院冻结
应收票据456,521,703.22质押开票
应收票据65,848,180.26商票贴现未终止确认
应收账款305,317,494.85未终止确认的保理款项
合计853,198,988.80--

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----445,482,867.94
其中:美元28,288,418.866.9762197,345,667.65
欧元1,344,881.667.815510,510,922.61
港币123,527,136.600.8958110,655,608.97
澳大利亚元53,650.784.8843262,046.50
比索189,845,228.690.137726,141,687.99
迪拉姆4,285,720.201.89928,139,439.80
韩币6,778,176.670.006040,669.06
卢布1,518,752.750.1126171,011.56
马来西亚林吉特882,173.791.69861,498,460.40
日元87,656,887.830.06415,618,806.51
瑞士法郎1,719.157.202812,382.69
斯里兰卡卢比163,474,596.800.03846,277,424.52
泰铢6,809,436.950.23281,585,236.92
新加坡元4,648,973.195.173924,053,322.39
新土耳其里拉6,307.441.17297,398.00
印度卢比334,093,348.210.097932,707,738.79
印度尼西亚盾9,617,251,065.620.00054,808,625.53
英镑1,494,586.159.150113,675,612.73
越南盾6,569,351,066.670.00031,970,805.32
应收账款----
其中:美元50,213,918.436.9762350,302,337.75
欧元
港币135,065,967.670.8958120,992,093.84
比索101,875,388.240.137714,028,240.96
迪拉姆2,414,009.701.89924,584,687.22
新加坡元1,289,425.665.17396,671,359.42
越南盾143,273,483,358.480.000342,982,045.01
其他应收款
其中:比索49,860.200.13776,865.75
迪拉姆840,775.041.89921,596,799.96
港币71,414,825.780.895863,973,400.93
美元3,441,871.146.976224,011,181.45
斯里兰卡卢比4,102,902.550.0384157,551.46
新加坡元34,336.445.1739177,653.31
越南盾331,253,538.000.000399,376.06
应付账款120,100,166.71
其中:比索120,451,239.580.137716,586,135.69
迪拉姆130,880.251.8992248,567.77
港币42,540,270.630.895838,107,574.43
美元5,844,400.006.976240,771,703.28
越南盾81,287,285,135.690.000324,386,185.54
其他应付款83,829,805.30
其中:比索533,632.610.137773,481.21
迪拉姆4,266,766.231.89928,103,442.42
港币25,276,583.430.895822,642,763.44
美元6,801,544.536.976247,448,934.95
斯里兰卡卢比280,008.590.038410,752.33
新加坡元54,864.055.1739283,861.11
越南盾17,555,232,810.710.00035,266,569.84
短期借款209,286,000.00
其中:美元30,000,000.006.9762209,286,000.00
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

序 号境外经营实体名称主要经营地记账本位币
1新加坡金螳螂有限公司新加坡新加坡元
2HBA Holdings Pte. Ltd.新加坡美元
3金螳螂(国际)建筑装饰有限公司中国香港港币
4俄罗斯金螳螂建筑装饰有限公司俄罗斯卢布
5金螳螂装饰中东有限责任公司迪拜迪拉姆
6金螳螂(北马里亚纳群岛)建筑装饰有限公司北马里亚纳群岛美元
7金螳螂建筑装饰(柬埔寨)有限公司柬埔寨美元
8金螳螂国际发展有限公司新加坡新加坡元
9金螳螂(越南)建筑有限公司越南越南盾
10金螳螂(香港)建筑装饰有限公司中国香港港币
11金螳螂(斯里兰卡)建筑有限公司斯里兰卡斯里兰卡卢比
12斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司斯里兰卡斯里兰卡卢比
13金螳螂(菲律宾)建筑有限公司菲律宾菲律宾比索
14M+ Design Associates Pte. Ltd.新加坡新加坡元
15金螳螂装饰(菲律宾)国际有限公司菲律宾菲律宾比索

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
新能源汽车补贴120,000.00其他收益120,000.00
研发补助9,598,348.06其他收益9,598,348.06
稳岗补贴1,827,212.18其他收益1,827,212.18
见习补助1,672,846.00其他收益1,672,846.00
节能减排引导资金1,500,000.00其他收益1,500,000.00
种类金额列报项目计入当期损益的金额
国家知识产权示范优势企业奖励800,000.00其他收益800,000.00
个税返还726,275.35其他收益726,275.35
宣传部2018年第二批奖励580,000.00其他收益580,000.00
人才项目奖励503,321.50其他收益503,321.50
2019年第三批文化体育引导资金500,000.00其他收益500,000.00
高质量发展综合奖励400,000.00其他收益400,000.00
优秀企业奖励300,000.00其他收益300,000.00
服务业政策扶持资金250,000.00其他收益250,000.00
增值税加计抵减225,379.46其他收益225,379.46
专利专项款223,000.00其他收益223,000.00
实习生基地补贴176,312.00其他收益176,312.00
其他257,390.39其他收益257,390.39
合 计19,660,084.9419,660,084.94

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位: 元

子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
菏泽金螳螂家电子商务有限公司161,600.0051.00%股权转让2019年07月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过50%两者孰早-37,610.00
溧阳金螳螂家电子商务有限公司0.0051.00%股权转让2019年07月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过51%两者孰早-190,437.00
东营金螳螂家电子商务有限公司100,000.0055.00%股权转让2019年08月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过52%两者孰早570,060.00
绍兴金螳螂家电子商务有限公司100,000.0060.00%股权转让2019年08月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过53%两者孰早1,841,311.00
子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
大连金螳螂家电子商务有限公司1,116,600.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过54%两者孰早-600,655.00
威海金螳螂家电子商务有限公司862,500.0060.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过55%两者孰早-258,965.00
海安金螳螂家电子商务有限公司191,900.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过56%两者孰早-487,107.00
濮阳金螳螂家电子商务有限公司867,000.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过57%两者孰早-429,920.00
运城金螳螂家电子商务有限公司810,700.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过58%两者孰早-438,126.00
包头金螳螂家电子商务有限公司135,800.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过59%两者孰早-819,553.00
重庆市永川区秋航金螳螂家电子商务有限公司875,100.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过60%两者孰早-336,605.00
子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
泉州金螳螂家电子商务有限公司504,400.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过61%两者孰早-523,103.00
宜春金螳螂家电子商务有限公司531,800.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过62%两者孰早-833,125.00
南宁金螳螂阳光之家电子商务有限公司0.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过63%两者孰早-603,217.00
亳州金螳螂家电子商务有限公司32,000.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过64%两者孰早-542,866.00
嘉兴金螳螂家电子商务有限公司350,000.0070.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过65%两者孰早-788,370.00
太仓金螳螂家电子商务有限公司157,600.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过66%两者孰早-620,690.00
安吉金螳螂家电子商务有限公司0.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过67%两者孰早-550,420.00
子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
丰县金螳螂家电子商务有限公司600,000.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过68%两者孰早-222,502.00
赣州金螳螂家电子商务有限公司0.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过69%两者孰早-1,005,129.00
海门金螳螂家电子商务有限公司0.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过70%两者孰早-177,059.00
湖州金螳螂家电子商务有限公司0.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过71%两者孰早-497,001.00
重庆金螳螂家电子商务有限公司0.0056.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过72%两者孰早-1,236,991.00
自贡金螳螂家电子商务有限公司23,700.0051.00%股权转让2019年10月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过73%两者孰早-643,279.00
汉中金螳螂家居装饰有限公司861,900.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过74%两者孰早-297,019.00
子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
呼和浩特市金螳螂家电子商务有限公司725,100.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过75%两者孰早-674,016.00
淮安金螳螂家电子商务有限公司0.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过76%两者孰早144,053.00
嘉善金螳螂家电子商务有限公司0.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过77%两者孰早-317,513.00
江阴金螳螂家电子商务有限公司0.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过78%两者孰早118,990.00
九江金螳螂家电子商务有限公司0.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过79%两者孰早-850,389.00
六安金螳螂家电子商务有限公司228,400.0070.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过80%两者孰早-801,219.00
南昌金螳螂家电子商务有限公司0.0078.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过81%两者孰早-1,198,435.00
子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
启东金螳螂家电子商务有限公司0.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过82%两者孰早-745,829.00
日照金螳螂家电子商务有限公司0.0070.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过83%两者孰早-1,130,005.00
如东金螳螂家电子商务有限公司0.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过84%两者孰早-602,712.00
厦门金螳螂家电子商务有限公司239,200.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过85%两者孰早-460,455.00
武汉金螳螂家电子商务有限公司499,600.0070.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过86%两者孰早-1,126,014.00
武汉江南金螳螂家电子商务有限公司1,184,800.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过87%两者孰早-641,240.00
烟台金螳螂家电子商务有限公司0.0060.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过88%两者孰早-1,030,564.00
子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
宜兴金螳螂家电子商务有限公司0.0070.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过89%两者孰早-1,447,150.00
长治金螳螂家电子商务有限公司0.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过90%两者孰早-435,744.00
镇江金螳螂家电子商务有限公司0.0070.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过91%两者孰早437,174.00
重庆市开州区树彬金螳螂家电子商务有限公司1.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过92%两者孰早-368,253.00
重庆市万州区贵彬金螳螂家电子商务有限公司1.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过93%两者孰早-305,833.00
台州金螳螂家居装饰有限公司614,500.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过94%两者孰早-204,497.00
宜昌金螳螂家电子商务有限公司475,000.0051.00%股权转让2019年11月30日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过95%两者孰早-422,906.00
子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
南充金螳螂家电子商务有限公司376,200.0051.00%股权转让2019年12月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过96%两者孰早-425,122.00
阜阳金螳螂家电子商务有限公司0.0060.00%股权转让2019年12月24日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过97%两者孰早-609,277.00
黄山金螳螂家电子商务有限公司1,256,100.0051.00%股权转让2019年12月31日完成工商变更登记或股权转让价款支付超过98%两者孰早-401,681.00

其他说明:

本期金螳螂电商子公司家装电商转让“金螳螂家”系列子企业49家,故本期不再纳入合并范围。是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

本期子公司景观公司新设济宁金螳螂、金螳螂国际子公司菲律宾金螳螂新设菲律宾金螳螂装饰、子公司幕墙公司新设妙禹建筑。故本期新增合并济宁金螳螂、菲律宾金螳螂装饰、妙禹建筑。美瑞德公司本期注销芜湖美瑞德,故本期不再纳入合并范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
苏州美瑞德建筑装饰有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00%同一控制下企业合并
苏州美瑞德建筑材料有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00%出资设立
苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司苏州市苏州市家具设计制造100.00%同一控制下企业合并
苏州金螳螂幕墙有限公司苏州市苏州市幕墙制造100.00%非同一控制下企业合并
启东金螳螂幕墙有限公司启东市启东市幕墙制造100.00%出资设立
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司苏州市苏州市园林绿化100.00%出资设立
江苏金螳螂苗艺有限公司苏州市苏州市园林绿化100.00%出资设立
大同金螳螂园林绿化景观有限公司大同市大同市园林绿化100.00%出资设立
济宁经济开发区金螳螂园林绿化工程有限公司济宁市济宁市园林绿化100.00%出资设立
苏州金螳螂建设投资有限公司苏州市苏州市投资管理100.00%出资设立
辽宁金螳螂建筑装饰有限公司沈阳市沈阳市建筑装饰100.00%出资设立
新加坡金螳螂有限公司新加坡新加坡建筑装饰100.00%出资设立
HBA Holdings Pte. Ltd. *1新加坡新加坡建筑设计73.81%非同一控制下企业合并
金螳螂(国际)建筑装饰有限公司香港香港建筑装饰100.00%出资设立
俄罗斯金螳螂建筑装饰有限公司俄罗斯俄罗斯建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂装饰中东有限责任公司迪拜迪拜建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂(北马里亚纳群岛)建筑装饰有限公司北马里亚纳群岛北马里亚纳群岛建筑装饰100.00%出资设立
螳螂建筑装饰(柬埔寨)有限公司柬埔寨柬埔寨建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂国际发展有限公司新加坡新加坡建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂(越南)建筑有限公司越南越南建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂(香港)建筑装饰有限公司中国香港中国香港建筑装饰100.00%出资设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
金螳螂(斯里兰卡)建筑有限公司斯里兰卡斯里兰卡建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂电子商务有限公司苏州市苏州市电子商务70.00%出资设立
金螳螂精装科技(苏州)有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂家装电子商务(苏州)有限公司*2苏州市苏州市电子商务90.00%出资设立
金螳螂供应链管理(苏州)有限公司苏州市苏州市电子商务100.00%出资设立
苏州集加材料有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂华北(北京)建筑装饰工程有限公司北京市北京市建筑装饰100.00%出资设立
苏州金螳螂艺术发展有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00%出资设立
苏州金浦九号文化产业发展有限公司苏州市苏州市运营服务100.00%出资设立
西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司西安市西安市PPP项目管理90.00%出资设立
金螳螂市政工程建设(贵州)有限公司都匀市都匀市建筑装饰100.00%非同一控制下企业合并
苏州工业园区金德金建筑工程有限公司苏州市苏州市建筑装饰99.00%非同一控制下企业合并
斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司斯里兰卡斯里兰卡建筑装饰50.00%出资设立
金螳螂(菲律宾)建筑有限公司菲律宾菲律宾建筑装饰100.00%出资设立
M+ Design Associates Pte. Ltd.新加坡新加坡建筑设计63.00%出资设立
金螳螂华东建筑装饰有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00%出资设立
苏州华丽金饰建筑装饰有限公司苏州市苏州市建筑装饰60.00%出资设立
水城县瑞通建设发展有限公司六盘水市六盘水市PPP项目管理90.00%出资设立
苏州土木文化中城建筑设计有限公司苏州市苏州市建筑设计70.00%非同一控制下企业合并
金螳螂装饰(菲律宾)国际有限公司菲律宾菲律宾建筑装饰100.00%出资设立
苏州妙禹建筑材料有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00%出资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

注*1:HBA 设立子企业22家。*2:家装电商设立“金螳螂家”系列子企业95家。间接持股说明:本公司通过美瑞德公司间接持有美瑞德材料100%的股权;本公司通过幕墙公司间接持有启东幕墙、妙禹建筑100%的股权;本公司通过景观公司间接持有苗艺公司、大同金螳螂、济宁金螳螂100%的股权;本公司通过新加坡金螳螂间接持有HBA73.81%的股权;本公司通过金螳螂国际间接持有俄罗斯金螳螂、中东金螳螂、塞班金螳螂、柬埔寨金螳螂、国际发展、金螳螂(越南)、金螳螂(香港)、金螳螂(斯里兰卡)、菲律宾金螳螂、菲律宾金螳螂装饰100%的股权,M+63%的股权;本公司通过金螳螂电商间接持有家装电商90%的股权、精装科技100%的股权、金螳螂供应链100%的股权。

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
HBA26.19%12,652,862.73104,946,793.26
金螳螂电商30.00%-103,879,449.0497,303,886.87
合 计-91,226,586.31202,250,680.13

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
HBA710,884,281.5879,129,432.42790,013,714.00320,173,584.981,890,550.20322,064,135.18726,222,902.5171,039,154.98797,262,057.49388,882,638.402,889,407.20391,772,045.60
金螳螂电商2,063,806,307.22153,717,310.872,217,523,618.091,931,939,354.80292,240.101,932,231,594.901,875,185,558.69289,884,833.892,165,070,392.581,747,507,629.160.001,747,507,629.16

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
HBA988,120,444.5048,311,808.9248,311,808.9251,400,723.50894,976,880.4063,071,362.5263,071,362.5212,367,920.60
金螳螂电商3,999,212,784.16-99,456,739.20-99,456,739.2082,094,350.063,480,860,250.59108,824,947.89108,824,947.89172,157,453.53

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

在合营安排或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目2019年12月31日/ 2019年度2018年12月31日/ 2018年度
合营和联营企业:
投资账面价值合计22,838,423.6629,001,099.66
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润-6,162,676.00-3,172,953.91
——其他综合收益
——综合收益总额-6,162,676.00-3,172,953.91

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
投资账面价值合计22,838,423.6629,001,099.66
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-6,162,676.00-3,172,953.91
--综合收益总额-6,162,676.00-3,172,953.91

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

1.定性信息本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。2.信用风险信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款、其他应收款和长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据,详见附注五、4、7、12。

3.流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制,审计部进行监督。财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截止2019年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:

项目名称2019年12月31日
1年以内1至2年2至3年3年以上
短期借款875,691,128.75
应付票据4,602,520,476.92
应付账款13,279,769,499.13
其他应付款593,947,128.96
一年内到期的非流动负债22,000,000.00
长期借款51,000,000.0081,000,000.00706,561,722.3
合 计19,373,928,233.7651,000,000.0081,000,000.00706,561,722.3

4.市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算,外币报表折算差额未包括在内。期末各外币资产负债项目汇率风险敞口数据,详见附注五、59。

(2)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险来源于银行借款。截至2019年12月31日止,公司银行借款余额为人民币173,625.29万元,利率绝大部分为固定利率,因此利率风险较小。

(3)其他价格风险

无。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产1,694,650,654.741,694,650,654.74
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产