广东鸿图科技股份有限公司
审 计 报 告
众环审字(2024)0500146号
目 录
起始页码
审计报告
| 1 | |
财务报表
合并资产负债表
合并利润表
| 1 |
| 3 |
合并现金流量表
合并股东权益变动表
| 4 | |
资产负债表
| 5 | |
| 7 |
利润表
| 9 |
现金流量表
股东权益变动表
| 10 |
| 11 |
财务报表附注
财务报表附注补充资料
| 13 |
| 131 |
审计报告第1页/共5页
审 计 报 告
众环审字(2024)0500146号
广东鸿图科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广东鸿图科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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（一）收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项请参见财务报表附注四、25所述的会计政策、附注六、40及附注十八、4
贵公司主要从事精密铝合金压铸件及汽车内外饰件的生产和销售业务。由于营业收入是关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将该事项识别为关键审计事项。
1、了解并测试公司销售与收款相关内部控制的设
计和运行有效性；
2、抽样检查销售合同，对与产品销售收入确认有
关的控制权转移时点进行了分析评估，进而评估产品销售收入的确认政策是否符合会计准则的要求；
3、对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月
度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；
4、通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料
等，确认主要客户与公司及主要关联方不存在关联关系；
5、检查主要客户订单、出库单、报关单等关键审
计证据，核实公司收入确认是否与披露的会计政策一致；并结合函证程序，向客户函证销售收入金额等；
6、抽样检查资产负债表日前后记录的销售交易，
核对出库单或到货签收单等相关支持性文件，以评估销售收入是否记录在恰当的会计期间。
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（二）商誉减值
关键审计事项 在审计中如何应对该事项请参见财务报表附注四、20所述的会计政策、附注六、16。截至2023年12月31
并资产负债表中商誉账面原值为95,413.35万元，商誉减值准备为16,045.22万元，管理层在商誉减值测试中选择了预计未来现金流量现值的方法确定相应资产组可收回金额。管理层在计算预计未来现金流量现值时做出了重大判断。预计未来现金流量现值计算中采用的关键假设包括：预测期收入增长率、毛利率、折现率、永续增长率。由于商誉金额重大，且商誉减值评估涉及对所运用的关键假设做出重大的判断，因此，我们将该事项识别为关键审计事项。
1、了解、评估并测试了贵公司针对商誉减值评估
相关的内部控制；
2、将管理层编制的相关商誉所在的资产组或资
产组组合2023年度的盈利预测与2023年度实际运营结果进行比较，以评价管理层对未来现金流量的预测编制是否存在偏向性；
3、评估了未来现金流量现值计算中使用的预测
期的收入增长率和毛利率，将其与过去若干年的历史收入增长率和以前年度的实际毛利率进行比较分析，并在评估中考虑市场趋势；
4、基于对汽车饰件业务和所处行业的了解，在内
部估值专家的协助下，评估了未来现金流量现值计算中使用的折现率和永续增长率的合理性，其中对于折现率执行了验证性分析；
5、对减值评估中采用的收入增长率、折现率等经
营和财务假设执行敏感性分析，考虑这些参数和假设在合理变动时，对减值测试结果的潜在影响；
6、对未来现金流量现值执行了重新计算；
7、复核财务报表中与商誉减值评估有关的披露。
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四、 其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
江超杰
中国注册会计师：
唐小琴
中国·武汉 2024年4月19日
| 合并资产负债表 |
| 2023年12月31日 |
| 衍生金融资产 应收票据六、2292,540,573.77 229,557,133.39 应收账款六、32,336,241,297.90 1,627,129,358.05 应收款项融资六、446,228,830.93 21,633,846.19 预付款项六、525,807,337.32 23,310,634.41 其他应收款六、6192,171,776.22 171,394,500.74 其中：应收利息 应收股利 存货六、71,195,180,768.73 1,224,805,064.43 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、8266,708,238.83 310,938,669.37 流动资产合计7,187,793,821.38 4,069,832,382.98 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资六、9176,399,937.91 59,571,115.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产六、1080,000,000.00 投资性房地产六、1151,546,975.14 53,617,866.97 固定资产六、123,153,608,064.21 2,917,984,342.62 在建工程六、13221,828,088.51 95,309,603.95 生产性生物资产 油气资产 使用权资产六、1454,617,302.11 44,576,780.69 无形资产六、15316,188,199.51 328,091,339.32 开发支出 商誉六、16793,681,277.66 793,681,277.66 长期待摊费用六、17593,007,808.52 543,309,634.76 递延所得税资产六、1887,213,852.53 66,743,560.16 其他非流动资产六、19131,285,618.73 176,300,889.22 非流动资产合计5,659,377,124.83 5,079,186,410.35 资产总计 12,847,170,946.21 9,149,018,793.33 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
本报告书第1页
| 合并资产负债表（续） |
| 2023年12月31日 |
| 其中：应付利息 应付股利 1,002,662.25 |
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债六、28241,363,594.91 176,042,475.00 |
| 其他流动负债六、29224,171,751.35 307,165,853.95 |
| 流动负债合计4,425,335,097.40 3,493,213,983.89 |
| 非流动负债： |
| 长期借款六、30313,700,000.00 230,000,000.00 |
| 应付债券 |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 租赁负债六、3121,349,850.96 14,591,936.84 |
| 长期应付款六、3275,249,683.81 27,140,126.28 |
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债 |
| 递延收益六、3393,073,521.80 88,178,381.24 |
| 递延所得税负债六、1863,897,330.23 60,774,682.78 |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计567,270,386.80 420,685,127.14 |
| 负债合计4,992,605,484.20 3,913,899,111.03 |
| 股东权益： |
| 股本六、34664,649,239.00 528,878,866.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 资本公积六、354,757,866,760.19 2,680,419,697.40 |
| 减：库存股六、3628,391,516.00 |
| 其他综合收益六、37-3,901,987.57 |
| 专项储备 |
| 盈余公积六、38198,989,342.81 188,745,190.00 |
| 未分配利润六、392,000,394,009.88 1,587,863,578.98 |
| 归属于母公司股东权益合计7,589,605,848.31 4,985,907,332.38 |
| 少数股东权益264,959,613.70 249,212,349.92 |
| 股东权益合计7,854,565,462.01 5,235,119,682.30 |
| 负债和股东权益总计 12,847,170,946.21 9,149,018,793.33 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
本报告书第2页
| 合并利润表 | |
| 2023年1-12月 | |
| 422,774,583.71 465,364,123.18 | |
| 2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）23,305,453.35 15,111,675.99 | |
| 六、其他综合收益的税后净额-3,901,987.57 | |
| （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-3,901,987.57 | |
| 1、不能重分类进损益的其他综合收益-3,901,987.57 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益-3,901,987.57 | |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |
| （5）其他 | |
| 2、将重分类进损益的其他综合收益 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |
| （5）现金流量套期储备 | |
| （6）外币财务报表折算差额 | |
| （7）其他 | |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |
| 七、综合收益总额442,178,049.49 480,475,799.17 | |
| （一）归属于母公司股东的综合收益总额418,872,596.14 465,364,123.18 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额23,305,453.35 15,111,675.99 | |
| 八、每股收益： | |
| （一）基本每股收益（元/股）0.7374 0.8799 | |
| （二）稀释每股收益（元/股）0.7374 0.8799 | |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
本报告书第3页
| 合并现金流量表 | |
| 2023年1-12月 | |
| 232,850.00 2,402,200.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 162,252,304.64 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金六、5447,015,503.03 21,277,264.34 | |
| 投资活动现金流入小计58,475,733.03 200,428,222.15 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金794,841,142.96 646,449,580.84 | |
| 投资支付的现金229,964,366.93 300,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额六、54 32,153,438.77 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金六、5422,202,754.92 20,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计1,047,008,264.81 998,603,019.61 | |
| 投资活动产生的现金流量净额-988,532,531.78 -798,174,797.46 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |
| 吸收投资收到的现金2,216,424,529.36 6,900,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,900,000.00 | |
| 取得借款收到的现金737,450,000.00 965,709,593.22 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金六、54246,616,249.00 85,598,288.89 | |
| 筹资活动现金流入小计3,200,490,778.36 1,058,207,882.11 | |
| 偿还债务支付的现金725,960,000.00 795,984,593.22 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金40,978,595.98 182,421,223.75 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7,568,800.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金六、54245,662,226.13 110,754,561.49 | |
| 筹资活动现金流出小计1,012,600,822.11 1,089,160,378.46 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额2,187,889,956.25 -30,952,496.35 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-8,350,585.69 -14,516,980.23 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额2,368,676,927.00 45,286,774.08 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额460,895,594.68 415,608,820.60 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额2,829,572,521.68 460,895,594.68 | |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
本报告书第4页
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||||
| 2023年1-12月 | |||||||||||||
| 编制单位：广东鸿图科技股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||||||||||||
| 项 目 | 2023年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 永续债 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 528,878,866.00 2,680,419,697.40 188,745,190.00 1,587,863,578.98 4,985,907,332.38 249,212,349.92 5,235,119,682.30 | |||||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 528,878,866.00 2,680,419,697.40 188,745,190.00 1,587,863,578.98 4,985,907,332.38 249,212,349.92 5,235,119,682.30 | |||||||||||||
| 135,770,373.00 2,077,447,062.79 28,391,516.00 -3,901,987.57 10,244,152.81 412,530,430.90 2,603,698,515.93 15,747,263.78 2,619,445,779.71 | |||||||||||||
| （一）综合收益总额 -3,901,987.57 422,774,583.71 418,872,596.14 23,305,453.35 442,178,049.49 | |||||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 135,770,373.00 2,077,447,062.79 28,391,516.00 2,184,825,919.79 10,610.43 2,184,836,530.22 | |||||||||||||
| 1、股东投入的普通股 133,333,333.00 2,051,264,943.90 2,184,598,276.90 2,184,598,276.90 | |||||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 2,437,040.00 26,266,698.45 28,391,516.00 312,222.45 10,610.43 322,832.88 | |||||||||||||
| 4、其他 -84,579.56 -84,579.56 -84,579.56 | |||||||||||||
| （三）利润分配 10,244,152.81 -10,244,152.81 -7,568,800.00 -7,568,800.00 | |||||||||||||
| 1、提取盈余公积 10,244,152.81 -10,244,152.81 | |||||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3、对股东的分配 -7,568,800.00 -7,568,800.00 | |||||||||||||
| 4、其他 | |||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6、其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额 664,649,239.00 4,757,866,760.19 28,391,516.00 -3,901,987.57 198,989,342.81 2,000,394,009.88 7,589,605,848.31 264,959,613.70 7,854,565,462.01 | |||||||||||||
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||
本报告书第5页
| 合并股东权益变动表（续） | |||||||||||||
| 2023年1-12月 | |||||||||||||
| 编制单位：广东鸿图科技股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||||||||||||
| 项 目 | 2022年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 永续债 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 528,878,866.00 2,775,408,206.36 164,010,596.87 1,305,832,246.03 4,774,129,915.26 312,423,765.26 5,086,553,680.52 | |||||||||||||
| 加：会计政策变更 65,462.70 65,462.70 65,462.70 130,925.40 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 528,878,866.00 2,775,408,206.36 164,010,596.87 1,305,897,708.73 4,774,195,377.96 312,489,227.96 5,086,684,605.92 | |||||||||||||
| -94,988,508.96 24,734,593.13 281,965,870.25 211,711,954.42 -63,276,878.04 148,435,076.38 | |||||||||||||
| （一）综合收益总额 465,364,123.18 465,364,123.18 15,111,675.99 480,475,799.17 | |||||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 -94,988,508.96 -94,988,508.96 -78,388,554.03 -173,377,062.99 | |||||||||||||
| 1、股东投入的普通股 6,900,000.00 6,900,000.00 | |||||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||||
| 4、其他 -94,988,508.96 -94,988,508.96 -85,288,554.03 -180,277,062.99 | |||||||||||||
| （三）利润分配 24,734,593.13 -183,398,252.93 -158,663,659.80 -158,663,659.80 | |||||||||||||
| 1、提取盈余公积 24,734,593.13 -24,734,593.13 | |||||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3、对股东的分配 -158,663,659.80 -158,663,659.80 -158,663,659.80 | |||||||||||||
| 4、其他 | |||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6、其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额 528,878,866.00 2,680,419,697.40 188,745,190.00 1,587,863,578.98 4,985,907,332.38 249,212,349.92 5,235,119,682.30 | |||||||||||||
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||
本报告书第6页
| 资产负债表 |
| 2023年12月31日 |
| 衍生金融资产 应收票据 应收账款十八、1584,638,013.52 453,038,656.42 应收款项融资 45,600.00 预付款项4,840,450.66 4,781,388.07 其他应收款十八、21,201,904,705.63 984,259,421.18 其中：应收利息 应收股利 存货341,468,984.70 465,671,348.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产44,949,024.40 40,191,493.84 流动资产合计4,598,204,241.81 2,111,106,466.87 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十八、32,582,219,094.99 2,455,583,563.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产80,000,000.00 投资性房地产 固定资产939,845,061.63 964,543,524.43 在建工程23,617,351.90 4,200,984.42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产90,301.77 180,603.55 无形资产63,367,736.39 64,627,636.70 开发支出 商誉 长期待摊费用218,864,243.18 183,945,871.83 递延所得税资产19,807,594.56 19,807,594.56 其他非流动资产8,348,961.56 9,140,842.25 非流动资产合计3,936,160,345.98 3,702,030,620.74 资产总计8,534,364,587.79 5,813,137,087.61 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
本报告书第7页
| 资产负债表（续） |
| 2023年12月31日 |
| 专项储备 盈余公积198,989,342.81 188,745,190.00 未分配利润949,031,954.67 856,834,579.40 股东权益合计6,675,288,596.56 4,389,891,649.13 负债和股东权益总计 8,534,364,587.79 5,813,137,087.61 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
本报告书第8页
| 编制单位：广东鸿图科技股份有限公司金额单位：人民币元 |
| 项 目附注2023年度2022年度 |
| 一、营业收入十八、4 2,639,623,693.26 2,498,395,799.16 |
| 减：营业成本十八、4 2,224,263,059.17 2,095,896,053.73 |
| 税金及附加 40,236,497.53 24,018,207.21 |
| 销售费用 88,361,440.35 97,438,337.60 |
| 管理费用 122,040,021.91 110,552,189.71 |
| 研发费用 85,913,378.89 80,284,430.68 |
| 财务费用 -12,457,926.28 -7,913,382.86 |
| 其中：利息费用 18,709,622.16 16,856,728.14 |
| 利息收入 35,280,361.15 22,437,140.66 |
| 加：其他收益 8,211,682.84 8,592,739.81 |
| 投资收益（损失以“－”号填列）十八、5 6,087,060.45 144,312,950.67 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,469,680.45 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） 1,040,251.15 -1,114,239.61 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） -2,055,978.81 -332,919.58 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） 596,581.04 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,146,818.36 249,578,494.38 |
| ?加：营业外收入 116,080.62 403,065.37 |
| 减：营业外支出 2,835,232.68 2,635,628.49 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 102,427,666.30 247,345,931.26 |
| 减：所得税费用 -13,861.78 9,507.80 |
| 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 102,441,528.08 247,336,423.46 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 102,441,528.08 247,336,423.46 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| 五、其他综合收益的税后净额 -1,881,110.87 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,881,110.87 |
| 1、重新计量设定受益计划变动额 |
| 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 -1,881,110.87 |
| 3、其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4、企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5、其他 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1、权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2、其他债权投资公允价值变动 |
| 3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4、其他债权投资信用减值准备 |
| 5、现金流量套期储备 |
| 6、外币财务报表折算差额 |
| 7、其他 |
| 六、综合收益总额 100,560,417.21 247,336,423.46 |
利润表
| 利润表 |
| 2023年1-12月 |
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书第9页
| 编制单位：广东鸿图科技股份有限公司金额单位：人民币元 |
| 项 目附注2023年度2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 2,453,580,146.87 2,500,335,881.67 |
| 收到的税费返还 8,486,879.04 15,451,574.97 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 59,617,142.29 89,056,694.26 |
| 经营活动现金流入小计 2,521,684,168.20 2,604,844,150.90 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 1,495,445,473.11 1,792,619,213.52 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 390,817,222.71 374,186,374.48 |
| 支付的各项税费 59,407,814.76 50,287,278.68 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 56,877,547.26 79,228,479.40 |
| 经营活动现金流出小计 2,002,548,057.84 2,296,321,346.08 |
| 经营活动产生的现金流量净额 519,136,110.36 308,522,804.82 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 183,662,914.65 |
| 取得投资收益收到的现金 3,617,380.00 144,327,804.08 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计 3,617,380.00 327,990,718.73 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 191,248,640.62 296,372,850.67 |
| 投资支付的现金 206,000,000.00 234,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流出小计 397,248,640.62 530,372,850.67 |
| 投资活动产生的现金流量净额 -393,631,260.62 -202,382,131.94 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 2,216,424,529.36 |
| 取得借款收到的现金 407,000,000.00 582,209,593.22 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 829,422,976.58 333,603,352.12 |
| 筹资活动现金流入小计 3,452,847,505.94 915,812,945.34 |
| 偿还债务支付的现金 431,460,000.00 454,984,593.22 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,921,578.57 173,141,521.47 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 865,770,122.20 351,908,916.66 |
| 筹资活动现金流出小计 1,315,151,700.77 980,035,031.35 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 2,137,695,805.17 -64,222,086.01 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,916,150.72 -5,033,148.59 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 2,257,284,504.19 36,885,438.28 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 163,118,558.71 126,233,120.43 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 2,420,403,062.90 163,118,558.71 |
现金流量表
| 现金流量表 |
| 2023年1-12月 |
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书第10页
| 股东权益变动表 | |||||||||
| 2023年1-12月 | |||||||||
| 编制单位：广东鸿图科技股份有限公司金额单位：人民币元 | |||||||||
| 项 目 | 2023年度 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 优先股 永续债 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 528,878,866.00 2,815,433,013.73 188,745,190.00 856,834,579.40 4,389,891,649.13 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 528,878,866.00 2,815,433,013.73 188,745,190.00 856,834,579.40 4,389,891,649.13 | |||||||||
| 135,770,373.00 2,077,457,673.22 28,391,516.00 -1,881,110.87 10,244,152.81 92,197,375.27 2,285,396,947.43 | |||||||||
| （一）综合收益总额 -1,881,110.87 102,441,528.08 100,560,417.21 | |||||||||
| （二）股东投入和减少资本 135,770,373.00 2,077,457,673.22 28,391,516.00 2,184,836,530.22 | |||||||||
| 1、股东投入的普通股 133,333,333.00 2,051,264,943.90 2,184,598,276.90 | |||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 2,437,040.00 26,277,308.88 28,391,516.00 322,832.88 | |||||||||
| 4、其他 -84,579.56 -84,579.56 | |||||||||
| （三）利润分配 10,244,152.81 -10,244,152.81 | |||||||||
| 1、提取盈余公积 10,244,152.81 -10,244,152.81 | |||||||||
| 2、对股东的分配 | |||||||||
| 3、其他 | |||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| 6、其他 | |||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||
| 四、本年年末余额 664,649,239.00 4,892,890,686.95 28,391,516.00 -1,881,110.87 198,989,342.81 949,031,954.67 6,675,288,596.56 | |||||||||
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
本报告书第11页
| 股东权益变动表（续） | |||||||||
| 2023年1-12月 | |||||||||
| 编制单位：广东鸿图科技股份有限公司金额单位：人民币元 | |||||||||
| 项 目 | 2022年度 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 优先股 永续债 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 528,878,866.00 2,815,433,013.73 164,010,596.87 792,907,328.21 4,301,229,804.81 | |||||||||
| 加：会计政策变更 -10,919.34 -10,919.34 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 528,878,866.00 2,815,433,013.73 164,010,596.87 792,896,408.87 4,301,218,885.47 | |||||||||
| 24,734,593.13 63,938,170.53 88,672,763.66 | |||||||||
| （一）综合收益总额 247,336,423.46 247,336,423.46 | |||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | |||||||||
| 1、股东投入的普通股 | |||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| （三）利润分配 24,734,593.13 -183,398,252.93 -158,663,659.80 | |||||||||
| 1、提取盈余公积 24,734,593.13 -24,734,593.13 | |||||||||
| 2、对股东的分配 -158,663,659.80 -158,663,659.80 | |||||||||
| 3、其他 | |||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| 6、其他 | |||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||
| 四、本年年末余额 528,878,866.00 2,815,433,013.73 188,745,190.00 856,834,579.40 4,389,891,649.13 | |||||||||
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
本报告书第12页
本报告书共131页，第13页
广东鸿图科技股份有限公司2023年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
广东鸿图科技股份有限公司(以下简称“本公司”)经广东省经济贸易委员会批准（粤经贸监督【2000】986号），于2000年12月22日发起设立，领取了广东省肇庆市工商行政管理局核发的统一社会信用代码91441200725995439Y企业法人营业执照。
1、
公司注册地、组织形式和总部地址
公司组织形式：股份有限公司。
公司注册地址：广东省肇庆市高要区金渡世纪大道168号。
公司总部办公地址：广东省肇庆市高要区金渡世纪大道168号。
2、
公司的业务性质和主要经营活动
公司属汽车零部件及配件制造业行业。
公司及其子公司（以下合称“公司”）主要经营铝合金压铸件和镁合金压铸件、汽车装饰件制造、精密铸造产品以及机械加工业务。
截至2023年12月31日，公司纳入合并范围的子公司共22户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。公司本年合并范围比上年减少1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
3、
母公司以及母公司最终控制方的名称
公司母公司及母公司最终控制方情况参见附注十三、1。
4、
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2024年4月19日经公司第八届董事会第四十次会议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
本报告书共131页，第14页
年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量；负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需支付的现金或者现金等价物的金额计量。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司合并及公司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，公司合并及公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
、 会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
、 营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本报告书共131页，第15页
3、 记账本位币
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
、 重要性标准确定方法和选择依据公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项
单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1,000万元
重要的应收款项实际核销
单项核销金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1,000万元
重要的在建工程 单个工程项目预算金额大于5,000万元账龄超过1年的重要应付账款
单项金额占应付账款总额的10%以上且金额大于2,000万元账龄超过1年的重要其他应付款
单项金额占其他应付款总额的10%以上且金额大于2,000万元
重要的投资活动现金流
单项投资活动占收到或支付投资活动相关现金流入或流出总额的10%以上且现金流入或流出金额大于5,000万元重要的非全资子公司 非全资子公司净资产占公司净资产总额≥5%重要的合营企业或联营企业
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司总资产≥5%
、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，公司享有现时权利使公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论公司是否实际行使该权利，视为公司拥有对被投资方的权力；公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；公司以主要责任人身份行使决策权的，视为公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被公司控制的主体。
公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；公司享有的权利是否使公司目前有能力主导被投资方的相关活动；公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，公司将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
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公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，
对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、 现金及现金等价物的确定标准
公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
、 外币业务和外币报表折算
（1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
、 金融工具
在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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①以摊余成本计量的金融资产
公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风
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险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司不确认权益工具的公允价值变动。
公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
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10、 金融资产减值公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
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（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
① 应收票据
公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行类金融机构。
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同。
② 应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。其他组合 本组合为应收公司并表范围内关联方款项。
对于按行业类型组合，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合类型
应收账款预期损失率
（%）
其他应收款预期信用损失率
（%）1年以内（含1年） 0.00~5.00 5.00
1-2年（含2年） 50.00 10.002-3年（含3年） 100.00 30.003-4年（含4年） 100.00 40.004-5年（含5年） 100.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
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③ 应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，其组合的划分参见上述第①点“应收票据”。
④ 其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。其他组合
本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
⑤ 长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。
、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品、包装物等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
可以使用一年以上的低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，使用期限在一年以下的低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。
、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为
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合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照公司实际支付的现金购买价款、公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
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权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
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终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
、 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
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类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20.00-35.00 3.00-5.00 2.71-4.85机器设备 12.00 3.00-5.00 7.92-8.08运输工具 8.00 3.00-5.00 11.88-12.13其他设备 5.00 3.00-5.00 19.00-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
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经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
、 使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、29“租赁”。
、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
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会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
、 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司的长期待摊费用主要包括工装及其他。长期待摊费用在预计受益期间采用平均摊销或项目使用次数摊销。
、 长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
、 合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
、 职工薪酬
公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
、 租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、29“租赁”。
、 股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。
、 收入
收入，是公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约
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义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建的商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。如果履约义务是在某一时段内履行的，则公司按照履约进度确认收入。否则，公司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
公司与收入相关的业务及其收入确认原则参见附注六、40“营业收入和营业成本”。
、 合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
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类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
、 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
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保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
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此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
、 租赁
租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 公司作为承租人
公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及机器设备等。
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① 初始计量
在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、14“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 公司作为出租人
公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
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30、 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
① 《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日颁布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，公司决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。
该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：
报表项目
对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）
合并报表 公司报表递延所得税资产 2,241,998.94递延所得税负债 2,136,494.25 20,427.14资本公积 65,493.61未分配利润 39,970.11 -20,427.14少数股东权益 40.97所得税费用 25,420.71 9,507.80少数股东损益 71.88
（2） 会计估计变更
公司本年无重要的会计估计变更事项。
、 重大会计判断和估计公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的
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历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、25、“收入”所述，公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行等。
公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
①租赁的识别
公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期
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变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3） 金融资产减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6） 折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确
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认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8） 所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、 税项
、 主要税种及税率税 种 具体税率情况增值税
应税收入按
、
| 9% |
、
的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税（附注五、2、（10））；按3%的征收率计缴增值税。
增值税出口退税率 增值税出口退税率为13%。城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。教育费附加 按实际缴纳的流转税额的3%计缴。地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额的2%计缴。房产税 房产税分别为房屋的计税余值的1.2%或租金收入的12%。土地使用税
土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据，依照适用税额标准计算缴纳。企业所得税 企业所得税税率分别为15%、16.50%、20%、25%、30%。
（1）不同企业所得税税率纳税主体的情况：
| 纳税主体名称 | 企业所得税税率 |
广东鸿图科技股份有限公司、广东鸿图南通压铸有限公司、广东鸿图武汉压铸有限公司、广东鸿图（南通）模具有限公司、宁波四维尔工业有限责任公司、宁波四维尔汽车智能科技有限公司、四维尔丸井（广州）汽车零部件有限公司、柳州奥兴汽配制造有限公司（附注五、
| 备注 | ||
| 2 |
、（
）
| - |
（
））
15%广东鸿图(香港)贸易有限公司
16.50%注(1)珠海励图投资管理有限公司、东莞市四维尔丸井汽配有限公司、成都德润鸿创科技有限公司（附注五、
、（
| 9 |
））
20%广东盛图投资有限公司、宁波四维尔汽车零部件有限公司、成都奥兴汽配制造有限公司、四川省西冶奥兴铸造有限公司、成都鸿图奥兴科技有限公司、慈溪四维尔锦泰商务服务有限公
25%
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| 纳税主体名称 | 企业所得税税率 |
司、成都德润汇创装备有限公司、广东鸿图（天津）汽车零部件有限公司、广东鸿图汽车零部件有限公司、四维尔丸井（武汉）汽车零部件有限公司SWELL NORTH AMERICA INC 30%注(2)注(1)：广东鸿图(香港)贸易有限公司为依香港法律设立的香港公司，适用香港税法，利得税税率为
16.50%
。
注(2)：
SWELLNORTHAMERICAINC为依美国法律设立的美国公司，适用美国税法，企业所得税率为30%。
、 税收优惠及批文（
）广东鸿图科技股份有限公司被认定为广东省2023年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202344007153，有效期三年。故2023年度企业所得税适用税率为15%。
（
）广东鸿图南通压铸有限公司被认定为江苏省2022年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202232009014，有效期三年。故2023年度企业所得税适用税率为15%。
（
）广东鸿图武汉压铸有限公司被认定为湖北省2023年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202342002341，有效期三年。故2023年度企业所得税适用税率为15%。
（
）广东鸿图（南通）模具有限公司被认定为江苏省2022年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202232002142，有效期三年。故2023年度企业所得税适用税率为15%。
（
）宁波四维尔工业有限责任公司被认定为浙江省2023年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202333101372，有效期三年。故2023年度企业所得税适用税率为15%。
（
）宁波四维尔汽车智能科技有限公司被认定为浙江省2021年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202133100446，有效期三年。故2023年度企业所得税适用税率为15%。
（
）四维尔丸井（广州）汽车零部件有限公司被认定为广东省2023年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202344004706，有效期三年。故2023年度企业所得税适用税率为15%。
（
）柳州奥兴汽配制造有限公司被认定为广西壮族自治区2021年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202145000584，有效期三年。故2023年企业所得税适用税率为15%。
（
）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第
号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第
号）：自2023年
月
日至2024年
月
日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
万元的
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部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年
月
日至2024年
月
日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
万元但不超过
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年珠海励图投资管理有限公司、东莞市四维尔丸井汽配有限公司、成都德润鸿创装备有限公司享受该优惠政策。
（
）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第
号）：自2023年
月
日至2027年
月
日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2023年广东鸿图科技股份有限公司、广东鸿图南通压铸有限公司、广东鸿图武汉压铸有限公司、广东鸿图（南通）模具有限公司、宁波四维尔工业有限责任公司、宁波四维尔汽车智能科技有限公司、四维尔丸井（广州）汽车零部件有限公司、柳州奥兴汽配制造有限公司享受该优惠政策。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。
、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 32,170.23 240,252.67银行存款 2,829,541,351.45 460,664,448.75其他货币资金 3,341,476.00 158,474.98
合 计 2,832,914,997.68 461,063,176.40其中：存放在境外的款项总额 10,261,131.33 17,825,003.70
注：截至年末，货币资金受限情况参见附注六、20。
2、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项 目 年末余额 年初余额银行承兑汇票 270,546,120.66 229,557,133.39商业承兑汇票 21,994,453.11
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项 目 年末余额 年初余额小 计 292,540,573.77 229,557,133.39减：坏账准备
合 计 292,540,573.77 229,557,133.39注：公司认为所持有的银行承兑汇票出票人为信用风险较低的银行类金融机构，不存在重大的信用风险，因此未计提坏账准备。
（2） 年末已质押的应收票据
项 目 年末已质押金额银行承兑汇票 270,546,120.66
合 计 270,546,120.66
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额
年末未终止确认金
额
银行承兑汇票 343,226,617.14 109,326,937.52商业承兑汇票 105,597,320.34
合 计 343,226,617.14 214,924,257.86
、 应收账款
（1） 按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额1年以内(含1年) 2,332,381,651.71 1,629,032,830.261至2年(含2年) 16,055,625.25 10,933,702.252至3年(含3年) 5,188,104.95 9,627,235.643至4年(含4年) 7,459,583.20 25,028,738.734至5年(含5年) 21,147,473.11 2,141,039.535年以上 6,736,423.03 5,715,401.07
小 计 2,388,968,861.25 1,682,478,947.48减：坏账准备 52,727,563.35 55,349,589.43
合 计 2,336,241,297.90 1,627,129,358.05
（2） 按坏账计提方法分类列示
本报告书共131页，第49页
类 别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款
8,906,695.65 0.37 8,906,695.65 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
2,380,062,165.60 99.63 43,820,867.70 1.84 2,336,241,297.90其中：
账龄组合 2,380,062,165.60 99.63 43,820,867.70 1.84 2,336,241,297.90
合 计 2,388,968,861.25 100.00 52,727,563.35 2.21 2,336,241,297.90（续）类 别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例
（
）
单项计提坏账准备的应收账款
11,209,286.81 0.67 11,209,286.81 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
1,671,269,660.67 99.33 44,140,302.62 2.64 1,627,129,358.05其中：
账龄组合 1,671,269,660.67 99.33 44,140,302.62 2.64 1,627,129,358.05
合 计 1,682,478,947.48 100.00 55,349,589.43 3.29 1,627,129,358.05
① 年末不存在重要的单项计提坏账准备的应收账款
② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内(含1年) 2,330,692,294.12 1,694,636.98 0.071-2年(含2年) 14,487,281.53 7,243,640.77 50.002-3年(含3年) 1,516,278.34 1,516,278.34 100.003-4年(含4年) 7,015,243.90 7,015,243.90 100.004-5年(含5年) 19,614,644.68 19,614,644.68 100.00
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项 目
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）5年以上 6,736,423.03 6,736,423.03 100.00
合 计 2,380,062,165.60 43,820,867.70 ——
（3） 坏账准备的情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
账龄组合 44,140,302.62 42,899.20 362,334.12 43,820,867.70单项计提的应收款
11,209,286.81 725,402.26 3,027,993.42 8,906,695.65合 计 55,349,589.43 768,301.46 3,390,327.54 52,727,563.35
（4） 本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额实际核销的应收账款 3,390,327.54
注：本年度不存在重要的应收账款核销情况。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为559,969,339.57元，占应收账款年末余额合计数的比例为23.44%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为56,603.91元。
、 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
项 目 年末余额 年初余额应收票据 46,228,830.93 21,633,846.19
合 计 46,228,830.93 21,633,846.19注：公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提坏账准备。
、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
本报告书共131页，第51页
账 龄
年末余额账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值1年以内(含1年) 24,118,493.51 90.58 24,118,493.511至2年(含2年) 1,510,020.01 5.67 164,731.52 1,345,288.492至3年(含3年) 242,488.25 0.91 117,958.24 124,530.013至4年(含4年) 394,454.98 1.48 208,625.69 185,829.294至5年(含5年) 165,980.16 0.62 132,784.14 33,196.025年以上 194,191.43 0.74 194,191.43
合 计 26,625,628.34 100.00 818,291.02 25,807,337.32（续）
账 龄
年初余额账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值1年以内(含1年) 21,480,145.77 89.64 21,480,145.771至2年(含2年) 1,284,948.55 5.36 128,494.86 1,156,453.692至3年(含3年) 784,249.59 3.27 235,274.87 548,974.723至4年(含4年) 218,380.15 0.91 109,190.08 109,190.074至5年(含5年) 79,350.79 0.33 63,480.63 15,870.165年以上 115,699.42 0.48 115,699.42
合 计 23,962,774.27 100.00 652,139.86 23,310,634.41
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为8,020,851.48元，占预付账款年末余额合计数的比例为30.12%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0.00元。
、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额其他应收款 192,171,776.22 171,394,500.74
合 计 192,171,776.22 171,394,500.74
（1） 按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额1年以内(含1年) 104,574,611.86 163,677,092.99
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账 龄 年末余额 年初余额1至2年(含2年) 84,874,697.95 3,644,378.232至3年(含3年) 1,649,873.02 2,651,485.723至4年(含4年) 786,385.76 80,430.004至5年(含5年) 80,430.00 2,163,557.975年以上 1,061,556.66 719,310.07
小 计 193,027,555.25 172,936,254.98减：坏账准备 855,779.03 1,541,754.24
合 计 192,171,776.22 171,394,500.74
（2） 按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额单位往来款 9,464,841.01 72,617,641.55个人往来款 949,778.66 1,547,763.34代扣代缴款项 1,938,012.80 1,948,175.16保证金及其他 180,674,922.78 96,822,674.93
小 计 193,027,555.25 172,936,254.98减：坏账准备 855,779.03 1,541,754.24
合 计 192,171,776.22 171,394,500.74
（3） 按坏账准备计提方法分类披露
类 别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备的其他应收款
406,939.00 0.21 406,939.00 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款
192,620,616.25 99.79 448,840.03 0.23 192,171,776.22其中：
账龄组合 7,925,998.25 4.11 448,840.03 5.66 7,477,158.22其他组合 184,694,618.00 95.68 184,694,618.00合 计 193,027,555.25 100.00 855,779.03 0.44 192,171,776.22
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（续）类 别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备的其他应收款
406,939.00 0.24 406,939.00 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款
172,529,315.98 99.76 1,134,815.24 0.66 171,394,500.74其中：
账龄组合 22,057,787.12 12.75 1,134,815.24 5.14 20,922,971.88其他组合 150,471,528.86 87.01 150,471,528.86
合 计 172,936,254.98 100.00 1,541,754.24 0.89 171,394,500.74A、年末不存在重要的单项计提坏账准备的其他应收款B、组合中，采用账龄组合计提坏账准备
项 目
年末余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内(含1年) 7,055,182.28 352,759.11 5.001至2年(含2年) 840,753.71 84,076.02 10.002至3年(含3年) 200.00 60.00 30.003至4年(含4年) 29,862.26 11,944.90 40.00
合 计 7,925,998.25 448,840.03 ——注：信用损失的确定方法参见附注四、10、（5）④。组合中，采用其他方法计提坏账准备
项 目
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）其他组合 184,694,618.00
合 计 184,694,618.00 ——
（4） 坏账准备计提情况
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坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预
期信用损失（未发生信用
减值）
| 整个存续期预期信用损失（已发 |
生信用减值）2023年1月1日余额 1,134,815.24 406,939.00 1,541,754.24
年
| 1 |
月
日余额在本年：
——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提 -685,975.21 -685,975.21本年转回本年转销本年核销其他变动2023年12月31日余额 448,840.03 406,939.00 855,779.03
注：信用损失的确定方法参见附注四、10、（5）④。
（5） 坏账准备的情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提
收回或
转回
转销或
核销
其他变
动
账龄组合 1,134,815.24 -685,975.21 448,840.03单项计提的其他应收款
406,939.00 406,939.00合 计 1,541,754.24 -685,975.21 855,779.03
（6） 本年实际核销的其他应收款情况：无
（7） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
公司按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为179,325,898.84元，占其他应收款年末余额合计数的比例92.90%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为163,254.78元。
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7、 存货
（1） 存货分类
项 目
年末余额账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料 279,823,345.31 399,197.05 279,424,148.26在产品 249,457,048.22 327,563.26 249,129,484.96库存商品 624,204,109.24 24,007,922.39 600,196,186.85委托加工物资 20,834,715.69 20,834,715.69低值易耗品 24,443,910.90 24,443,910.90包装物 6,155,037.22 6,155,037.22合同履约成本 14,997,284.85 14,997,284.85
合 计 1,219,915,451.43 24,734,682.70 1,195,180,768.73（续）
项 目
年初余额账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料 267,719,422.02 682,542.24 267,036,879.78在产品 213,087,408.95 563,638.34 212,523,770.61库存商品 654,319,268.43 21,194,660.96 633,124,607.47委托加工物资 34,954,909.77 34,954,909.77低值易耗品 42,488,620.38 42,488,620.38包装物 6,259,654.79 6,259,654.79合同履约成本 28,416,621.63 28,416,621.63
合 计 1,247,245,905.97 22,440,841.54 1,224,805,064.43
（2） 存货跌价准备
项 目 年初余额
本年增加计 提 其 他原材料 682,542.24 -283,345.19在产品 563,638.34 -236,075.08库存商品 21,194,660.96 2,813,261.43
合 计 22,440,841.54 2,293,841.16
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（续）项 目
本年减少
年末余额转 回 转 销 其 他原材料 399,197.05在产品 327,563.26库存商品 24,007,922.39
合 计 24,734,682.70
、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额已背书（贴现）未终止确认应收票据 214,924,257.86 292,134,859.33增值税留抵税额 30,685,508.51 3,655,994.26待抵扣/待认证进项税额 15,846,924.10 7,227,752.20预缴企业所得税等 4,059,399.44 6,931,198.56待摊费用 1,192,148.92 988,865.02
合 计 266,708,238.83 310,938,669.37
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第57页
9、 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
被投资单位 年初余额
本年增减变动追加投资 减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
一、合营企业
二、联营企业成都凯天电子股份有限公司 126,000,000.00 2,469,680.45 -1,881,110.87 -84,579.56柳州盛东投资中心（有限合伙） 36,694,279.89 7,250,000.00 -665,173.43 -2,020,876.70成都郫都中银富登村镇银行有限责任公司 15,582,242.95 507,764.54慈溪锦泰商务有限公司 7,294,592.16 113,118.48
小 计 59,571,115.00 126,000,000.00 7,250,000.00 2,425,390.04 -3,901,987.57 -84,579.56合 计 59,571,115.00 126,000,000.00 7,250,000.00 2,425,390.04 -3,901,987.57 -84,579.56
（续）
被投资单位
本年增减变动
年末余额
减值准备年末
余额宣告发放现金股利
或利润
计提减值准备 其 他
一、合营企业
二、联营企业
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被投资单位
本年增减变动
年末余额
减值准备年末余额宣告发放现金股利
或利润
计提减值准备 其 他成都凯天电子股份有限公司 126,503,990.02柳州盛东投资中心（有限合伙） 26,758,229.76成都郫都中银富登村镇银行有限责任公司 16,090,007.49慈溪锦泰商务有限公司 360,000.00 7,047,710.64
小 计 360,000.00 176,399,937.91合 计 360,000.00 176,399,937.91
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10、 其他非流动金融资产
项 目 年末余额 年初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
80,000,000.00其中：权益工具投资 80,000,000.00
合 计 80,000,000.00注：权益工具投资系公司本年新增广东鸿劲新材料科技股份有限公司的股权投资。
、 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋建筑物 合 计
一、账面原值
1、年初余额 59,835,098.35 59,835,098.35
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 59,835,098.35 59,835,098.35
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 6,217,231.38 6,217,231.38
2、本年增加金额 2,070,891.83 2,070,891.83
（1）计提 2,070,891.83 2,070,891.83
3、本年减少金额
4、年末余额 8,288,123.21 8,288,123.21
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 51,546,975.14 51,546,975.14
2、年初账面价值 53,617,866.97 53,617,866.97
（2） 年末不存在未办妥产权证书的投资性房地产。
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12、 固定资产
项 目 年末余额 年初余额固定资产 3,153,608,064.21 2,917,984,342.62固定资产清理
合 计 3,153,608,064.21 2,917,984,342.62
（1） 固定资产
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 1,344,815,467.01 3,472,112,407.14 45,247,405.06 197,384,599.88 5,059,559,879.09
2、本年增加金额 71,987,005.61 480,795,561.52 7,044,116.33 32,877,511.92 592,704,195.38
（1）购置 3,971,334.67 114,187,268.57 4,760,009.94 14,794,965.61 137,713,578.79
（2）在建工程转入 68,015,670.94 362,405,949.54 2,129,239.13 18,082,546.31 450,633,405.92
（3）其他转入 4,202,343.41 154,867.26 4,357,210.67
3、本年减少金额 620,275.98 67,902,601.56 4,686,312.07 6,038,232.25 79,247,421.86
（1）处置 620,275.98 59,635,345.05 4,686,312.07 5,790,481.44 70,732,414.54
（2）转入在建工程 8,267,256.51 247,750.81 8,515,007.32
4、年末余额 1,416,182,196.64 3,885,005,367.10 47,605,209.32 224,223,879.55 5,573,016,652.61
二、累计折旧
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项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
1、年初余额 351,557,448.37 1,646,151,880.53 28,411,779.30 115,306,079.80 2,141,427,188.00
2、本年增加金额 46,877,877.43 257,572,772.72 3,619,534.98 25,414,192.38 333,484,377.51
（1）计提 46,877,877.43 257,072,474.09 3,619,534.98 25,414,192.38 332,984,078.88
（2）其他转入 500,298.63 500,298.63
3、本年减少金额 106,259.48 46,592,736.67 4,275,954.97 4,676,374.46 55,651,325.58
（1）处置 106,259.48 41,385,057.49 4,275,954.97 4,454,870.86 50,222,142.80
（2）转入在建工程 5,207,679.18 221,503.60 5,429,182.78
4、年末余额 398,329,066.32 1,857,131,916.58 27,755,359.31 136,043,897.72 2,419,260,239.93
三、减值准备
1、年初余额 141,342.71 7,005.76 148,348.47
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 141,342.71 7,005.76 148,348.47
四、账面价值
1、年末账面价值 1,017,853,130.32 2,027,732,107.81 19,849,850.01 88,172,976.07 3,153,608,064.21
2、年初账面价值 993,258,018.64 1,825,819,183.90 16,835,625.76 82,071,514.32 2,917,984,342.62注：①截至年末，固定资产受限金额参见附注六、20。
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
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②其他转入：主要系公司融资租赁到期回购资产转入机器设备4,202,343.41元；收到客户奖励的运输设备154,867.26元。
（2） 年末不存在暂时闲置的固定资产。
（3） 年末不存在通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因四川省西冶奥兴铸造有限公司办公楼、厂房 32,861,791.72 因并购前的历史遗留原因未能办理土地使用权证及房产证。
合 计 32,861,791.72
、 在建工程
项 目 年末余额 年初余额在建工程 221,828,088.51 95,309,603.95
合 计 221,828,088.51 95,309,603.95
（1） 在建工程情况
项 目
年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值广东鸿图轻量化智能制造华北基地一期项目 103,518,936.01 103,518,936.01 384,433.97 384,433.97压铸机、空压机、机床设备及辅助设备 37,926,236.40 37,926,236.40 3,457,212.79 3,457,212.79年产80万套发光格栅产线技改项目 27,574,205.59 27,574,205.59 67,961.17 67,961.17
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项 目
年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值鸿图科技园一期 8,149,103.29 8,149,103.29 2,059,400.54 2,059,400.54广州工厂投资项目 6,988,338.06 6,988,338.06 185,000.00 185,000.00鸿图科技园二期 328,301.89 328,301.89年产量500万套汽车饰件项目 8,502,590.79 8,502,590.79宁波改造升级项目 44,919,292.37 44,919,292.37智能科技二期厂房建设 16,016,983.94 16,016,983.94武汉丸井扩建项目 12,778,518.95 12,778,518.95零星工程 37,342,967.27 37,342,967.27 6,938,209.43 6,938,209.43
合 计 221,828,088.51 221,828,088.51 95,309,603.95 95,309,603.95
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额
本年转入固定
资产金额
本年其他减少
金额
年末余额广东鸿图轻量化智能制造华北基地一期项目
220,900,000.00 384,433.97 103,134,502.04 103,518,936.01年产80万套发光格栅产线技改项目 107,360,000.00 67,961.17 27,506,244.42 27,574,205.59鸿图科技园一期 736,400,100.00 2,059,400.54 9,435,376.64 3,345,673.89 8,149,103.29广州工厂投资项目 268,136,680.10 185,000.00 149,281,759.79 139,403,412.32 3,075,009.41 6,988,338.06鸿图科技园二期 748,409,100.00 328,301.89 328,301.89
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项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额
本年转入固定资产金额
本年其他减少
金额
年末余额宁波改造升级项目 75,900,000.00 44,919,292.37 25,644,222.42 66,040,935.49 4,522,579.30武汉丸井扩建项目 72,020,419.55 12,778,518.95 381,030.42 13,129,846.39 29,702.98
合 计 2,229,126,299.65 60,394,607.00 315,711,437.62 221,919,868.09 7,627,291.69 146,558,884.84（续）
项目名称
工程累计投入占预算比例
工程进度
| (%) | (%) |
利息资本化累
计金额
其中：本年利息资本化金额
本年利息资本
化率
资金来源广东鸿图轻量化智能制造华北基地一期项目 47.25 47.25 募投资金、自筹资金年产80万套发光格栅产线技改项目 25.68 25.68 自筹资金鸿图科技园一期 89.04 89.04 2,146,093.85 金融机构贷款、自筹资金广州工厂投资项目 55.99 55.99 自筹资金鸿图科技园二期 0.04 0.04 募投资金、自筹资金宁波改造升级项目 100.89 100.00 募投资金、自筹资金武汉丸井扩建项目 84.09 100.00 自筹资金
合 计 —— —— 2,146,093.85 —— —— ——
（3） 本年计提在建工程减值准备情况：无。
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14、 使用权资产
（1） 使用权资产情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 30,816,056.12 32,017,226.76 62,833,282.88
2、本年增加金额 24,108,939.72 24,108,939.72
（1）租入 24,108,939.72 24,108,939.72
3、本年减少金额 15,842,156.66 4,202,343.41 20,044,500.07
（1）租赁到期 15,842,156.66 4,202,343.41 20,044,500.07
4、年末余额 39,082,839.18 27,814,883.35 66,897,722.53
二、累计折旧
1、年初余额 17,119,485.19 1,137,017.00 18,256,502.19
2、本年增加金额 7,860,680.77 2,483,878.60 10,344,559.37
（1）计提 7,860,680.77 2,483,878.60 10,344,559.37
3、本年减少金额 15,820,342.51 500,298.63 16,320,641.14
（1）租赁到期 15,820,342.51 500,298.63 16,320,641.14
4、年末余额 9,159,823.45 3,120,596.97 12,280,420.42
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 29,923,015.73 24,694,286.38 54,617,302.11
2、年初账面价值 13,696,570.93 30,880,209.76 44,576,780.69
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15、 无形资产
（1） 无形资产情况
项 目 土地使用权 应用软件 专有技术 其 他 合 计
一、账面原值
1、年初余额 359,212,136.62 35,656,113.74 92,016,540.17 3,150,794.43 490,035,584.96
2、本年增加金额 391,771.89 3,541,017.95 29,702.98 3,962,492.82
（1）购置 391,771.89 3,541,017.95 3,932,789.84
（2）在建工程转入 29,702.98 29,702.98
3、本年减少金额
4、年末余额 359,603,908.51 39,197,131.69 92,046,243.15 3,150,794.43 493,998,077.78
二、累计摊销
1、年初余额 60,984,484.36 24,033,342.21 76,865,875.23 60,543.84 161,944,245.64
2、本年增加金额 7,737,095.35 3,527,823.00 4,548,819.56 51,894.72 15,865,632.63
（1）计提 7,737,095.35 3,527,823.00 4,548,819.56 51,894.72 15,865,632.63
3、本年减少金额
4、年末余额 68,721,579.71 27,561,165.21 81,414,694.79 112,438.56 177,809,878.27
三、减值准备
1、年初余额
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项 目 土地使用权 应用软件 专有技术 其 他 合 计
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 290,882,328.80 11,635,966.48 10,631,548.36 3,038,355.87 316,188,199.51
2、年初账面价值 298,227,652.26 11,622,771.53 15,150,664.94 3,090,250.59 328,091,339.32注：①截至年末，不存在受限的无形资产。
②无形资产-其他：系排污权指标及铸造产能指标。
（2） 本期未办妥产权证书的土地使用权：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因新厂房土地使用权【郫都区成都现代工业港南片区滨清路439号】 11,179,469.55 因并购前的历史遗留原因未能办理土地使用权证及房产证。
合 计 11,179,469.55 ——
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16、 商誉
（1） 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额
本年增加
本年减
少
年末余额收购宁波四维尔工业有限责任公司股权形成
954,133,502.66 954,133,502.66合 计 954,133,502.66 954,133,502.66
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额
本年增
加
本年减
少
年末余额收购宁波四维尔工业有限责任公司股权形成
160,452,225.00 160,452,225.00合 计 160,452,225.00 160,452,225.00
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名 称 所属资产组或组合的构成及依据
所属经营分部及
依据
是否与以前年度保持一致宁波四维尔工业
有限责任公司
固定资产、使用权资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用和
商誉
注塑件业务分部 是
（4） 可收回金额的具体确定方法
根据广东中广信资产评估有限公司出具的《广东鸿图科技股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的宁波四维尔工业有限责任公司包含商誉资产组可收回金额资产评估报告》（中广信评报字[2024]第001号），公司按照资产预计未来现金流量的现值方法进行估算资产组可收回金额，与前期评估方法保持一致。
项 目 账面价值 可收回金额宁波四维尔工业有限责任
公司包含商誉资产组
203,620.68万元 204,758.45万元可收回金额计算的关键参数信息：
项 目 关键参数 确定依据预测期
2024
年
| -2028 |
年（后续为稳定期）
——预测期增长率 5.11%-6.19%
依据公司历年营业收入、未来发
展及盈利预测情况确定
稳定期增长率 0% ——
折现率
9.52%
按税前加权平均资本成本
计算
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17、 长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额
其他减少金额
年末余额工装等 511,864,771.21 383,288,393.09 351,812,735.55 543,340,428.75其他 31,444,863.55 36,016,872.60 17,794,356.38 49,667,379.77合 计 543,309,634.76 419,305,265.69 369,607,091.93 593,007,808.52
、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
项 目
年末余额 年初余额可抵扣暂时性
差异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资
产
资产减值准备 76,881,337.44 12,168,100.71 78,787,600.06 12,355,916.27内部交易未实现利润
17,997,303.90 2,670,053.04 18,584,051.27 2,787,607.69可抵扣亏损 203,192,127.20 40,584,892.66 163,978,809.14 30,436,370.95应付职工薪酬 43,070,503.47 6,460,575.51 30,845,308.57 4,626,796.28其他应付款 102,020,899.23 15,331,800.06 62,811,886.75 9,450,448.19股权激励成本 131,541.97 21,003.00与资产相关的政府补助
34,913,516.33 6,061,435.61 31,593,839.86 4,844,421.84与租赁相关的可抵扣暂时性差异
20,941,713.42 3,915,991.94 14,183,552.49 2,241,998.94合 计 499,148,942.96 87,213,852.53 400,785,048.14 66,743,560.16
（2） 未经抵销的递延所得税负债明细
项 目
年末余额 年初余额
应纳税暂时性
差异
递延所得税负
债
应纳税暂时性
差异
递延所得税负
债
非同一控制企业合并资产公允价值持续计算的结果
262,064,214.67 38,813,264.28 300,139,717.40 45,020,957.61存在税会处理差异的固定资产
104,858,839.28 21,267,913.44 75,175,898.77 13,617,230.92与租赁相关的应纳税暂时性差异
20,321,245.81 3,816,152.51 13,696,570.93 2,136,494.25合 计 387,244,299.76 63,897,330.23 389,012,187.10 60,774,682.78
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（3） 未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异 84,436,552.66 53,725,684.24可抵扣亏损 115,322,585.90 153,986,694.37
合 计 199,759,138.56 207,712,378.61
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备 注境内公司： 115,322,585.90 153,667,710.81
2024年 724,526.29 724,526.29 由2019年度亏损产生
2025年 614,576.76 614,576.76 由2020年度亏损产生
2026年 651,080.58 651,080.58 由2021年度亏损产生
2032年 78,453,717.53 151,677,527.18 由2022年度亏损产生
2028年 15,309,247.67 由2023年度亏损产生
2033年 19,569,437.07 由2023年度亏损产生
合 计 115,322,585.90 153,667,710.81 ——
、 其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额预付模具款 64,563,629.93 83,108,085.77预付设备、软件款 62,848,134.79 90,213,342.92预付工程款 3,873,854.01 2,979,460.53
合 计 131,285,618.73 176,300,889.22
、 所有权或使用权受限资产
项 目
年 末账面余额 账面价值 受限类型 受限原因货币资金3,342,476.00 3,342,476.00 质押 保证金等应收账款 38,363,891.38 38,363,891.38 其他 应收账款保理应收票据270,546,120.66 270,546,120.66 质押
为开具应付票据而
质押
固定资产 196,912,332.29 129,940,725.74
抵押、融
资租赁
借款抵押及融资租
赁
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项 目
年 末账面余额 账面价值 受限类型 受限原因在建工程1,888,304.55 1,888,304.55 融资租赁 融资租赁合 计 511,053,124.88 444,081,518.33 —— ——（续）
项 目
年 初账面余额 账面价值 受限类型 受限原因货币资金 167,581.72 167,581.72 质押 保证金等应收账款 7,800,000.00 7,800,000.00 质押 应收账款保理应收票据 229,557,133.39 229,557,133.39 其他
为开具应付票据而
质押固定资产
146,827,819.65 85,770,197.80
抵押、融
资租赁
借款抵押及融资租
赁
无形资产 16,427,371.36 14,894,150.16 抵押 借款抵押
合 计400,779,906.12 338,189,063.07 —— ——
、 短期借款
（1） 短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额信用借款 90,000,000.00 175,000,000.00抵押&保证借款 48,000,000.00 73,500,000.00保证借款 43,350,000.00 65,000,000.00质押&保证借款 9,100,000.00抵押&质押&保证借款 31,000,000.00
合 计 190,450,000.00 344,500,000.00注：公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
、 应付票据
种 类 年末余额 年初余额银行承兑汇票 1,048,975,580.31 529,362,444.40信用证 255,440,000.00 61,000,000.00
合 计 1,304,415,580.31 590,362,444.40
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注：年末不存在已到期未支付的应付票据。
、 应付账款
（1） 应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额1年以内(含1年) 1,721,813,081.25 1,426,517,163.171-2年(含2年) 44,076,093.08 22,346,148.602-3年(含3年) 7,608,641.41 4,737,203.263-4年(含4年) 2,121,498.51 2,492,766.774-5年(含5年) 1,313,853.96 14,036,208.435年以上 1,776,795.27 3,166,603.25
合 计 1,778,709,963.48 1,473,296,093.48
（2） 年末不存在账龄超过1年的重要应付账款。
、 合同负债
（1） 合同负债情况
项 目 年末余额 年初余额货款 3,233,308.56 4,148,204.25减：计入其他流动负债（附注六、29） 71,558.11 277,039.03
合 计 3,161,750.45 3,871,165.22
、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 230,961,116.91 1,162,944,666.80 1,116,932,540.51 276,973,243.20
二、离职后福利
设定提存计划
177,183.65 68,503,909.82 68,327,648.67 353,444.80
三、辞退福利 2,374,971.28 2,247,474.27 127,497.01
合 计 231,138,300.56 1,233,823,547.90 1,187,507,663.45 277,454,185.01
（2） 短期薪酬列示
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
贴和补贴
216,639,951.57 1,039,212,358.41 997,407,232.03 258,445,077.95
2、职工福利费 6,775,640.78 55,419,082.39 54,963,385.84 7,231,337.33
3、社会保险费 286,755.39 33,458,488.61 33,474,703.87 270,540.13其中：医疗保险费 252,119.94 30,202,226.61 30,258,372.37 195,974.18
工伤保险费 29,637.63 2,542,381.93 2,497,453.61 74,565.95生育保险费4,997.82 333,651.25 338,649.07重大疾病医疗保险
380,228.82 380,228.82
4、住房公积金 429,276.18 18,389,525.40 18,382,939.00 435,862.58
、工会经费和职工教育经费
6,829,492.99 16,465,211.99 12,704,279.77 10,590,425.21合 计 230,961,116.91 1,162,944,666.80 1,116,932,540.51 276,973,243.20
（3） 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 168,382.42 61,551,170.34 61,570,376.57 149,176.19
2、失业保险费 8,801.23 2,245,215.12 2,246,719.24 7,297.11
3、企业年金缴费 4,707,524.36 4,510,552.86 196,971.50
合 计 177,183.65 68,503,909.82 68,327,648.67 353,444.80
、 应交税费
项 目 年末余额 年初余额企业所得税 20,141,052.29 9,231,277.43增值税 17,877,082.12 11,729,619.27房产税 3,532,815.03 3,440,546.80个人所得税 2,403,196.16 2,403,765.18土地使用税 1,640,603.30 1,645,623.77城市建设维护税 1,444,046.79 1,439,628.87教育费附加 590,814.86 614,635.60地方教育附加 467,099.40 482,979.93其他税费 2,039,227.88 1,612,628.03
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项 目 年末余额 年初余额合 计 50,135,937.83 32,600,704.88
、 其他应付款
项 目 年末余额 年初余额应付股利 1,002,662.25其他应付款 355,472,334.06 333,234,284.15
合 计 355,472,334.06 334,236,946.40
（1） 应付股利
项 目 年末余额 年初余额柳州市政府投资引导基金管理有限公司 1,002,662.25
合 计 1,002,662.25注：①年末不存在超过一年未支付的应付股利。
②柳州市政府投资引导基金管理有限公司系公司之子公司柳州奥兴汽配制造有限
公司的参股股东。
（2） 其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额单位往来款（注1） 73,677,281.71 92,635,954.23个人往来款 3,380,610.96 42,118,239.22预计费用 246,833,669.02 172,898,779.10保证金 3,189,256.37 5,620,032.68限制性股票回购义务 28,391,516.00资产包转让款 19,961,278.92
合 计 355,472,334.06 333,234,284.15注：年末余额包括：公司之子公司四川省西冶奥兴铸造有限公司计提的土地出让金滞纳款20,235,482.96元；公司之子公司成都奥兴汽配制造有限公司应付保理款35,560,000.00元。
②年末不存在账龄超过1年的重要其他应付款
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28、 一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额1年内到期的长期借款（附注六、30） 191,840,000.00 120,000,000.001年内到期的长期应付款（附注六、32） 36,570,199.48 38,556,296.881年内到期的租赁负债（附注六、31） 12,953,395.43 17,486,178.12
合 计 241,363,594.91 176,042,475.00
、 其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额已背书（贴现）未终止确认票据负债 214,924,257.86 292,134,859.33应交增值税（待转销项税） 9,247,493.49 15,030,994.62
合 计 224,171,751.35 307,165,853.95
、 长期借款
项 目 年末余额 年初余额信用借款 505,540,000.00 350,000,000.00减：一年内到期部分（附注六、28） 191,840,000.00 120,000,000.00
合 计 313,700,000.00 230,000,000.00
、 租赁负债
项 目 年末余额 年初余额租赁负债 34,303,246.39 32,078,114.96减：一年内到期部分（附注六、28） 12,953,395.43 17,486,178.12
合 计 21,349,850.96 14,591,936.84
、 长期应付款
项 目 年末余额 年初余额长期应付款 75,249,683.81 27,140,126.28
合 计 75,249,683.81 27,140,126.28
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（1） 长期应付款
按款项性质列示长期应付款
项 目 年末余额 年初余额应付融资租赁款 111,819,883.29 65,696,423.16减：一年内到期部分（附注六、28） 36,570,199.48 38,556,296.88
合 计 75,249,683.81 27,140,126.28
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33、 递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 88,178,381.24 17,248,900.00 12,353,759.44 93,073,521.80 ——
合 计 88,178,381.24 17,248,900.00 12,353,759.44 93,073,521.80 ——
、 股本
项 目 年初余额
本年增减变动（+、-）
年末余额发行新股 送 股 公积金转股 其 他 小 计股份总数 528,878,866.00 133,333,333.00 2,437,040.00 135,770,373.00 664,649,239.00
本期变动说明：
（1）发行新股
根据中国证券监督管理委员会签发的《关于同意广东鸿图科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1343号），公司本期向特定对象发行普通股（A股）募集资金总额共计人民币2,199,999,994.50元，扣除承销费和保荐费等与发行相关的费用（不含增值税）人民币15,401,717.60元，募集资金净额为人民币2,184,598,276.90元，其中：新增股本人民币133,333,333.00元，余额人民币2,051,264,943.90元转入资本公积。本次向特定对象发行普通股（A股）业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）众环验字(2023)0500024号验资报告验证。
（2）其他
根据本公司于2023年12月4日召开的第八届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。本次发行限制性股票使本公司股本总数增加2,437,040.00股，资本公积-股本溢价增加25,954,476.00元，库存股增加28,391,516.00元。本次
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发行限制性股票业经广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）中职信验字（2023）第0039号验资报告验证。
、 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 2,675,086,134.36 2,077,219,419.90 4,752,305,554.26其他资本公积 5,333,563.04 227,642.89 5,561,205.93
合 计 2,680,419,697.40 2,077,447,062.79 4,757,866,760.19本期变动说明：
（1）向特定对象发行普通股（A股）新增股本溢价2,051,264,943.90元，详见本附注六、34（1）。
（2）发行限制性股票新增股本溢价25,954,476.00元，详见本附注六、34（2）。
（3）本年限制性股票激励发生的以权益结算的股份支付计入其他资本公积312,222.45元。
（4）本年确认权益法核算单位成都凯天电子股份有限公司的其他权益变动-84,579.56元，计入其他资本公积。
、 库存股
项 目 年初余额 增加（注1） 减少 年末余额限制性股票回购义务 28,391,516.00 28,391,516.00
合 计 28,391,516.00 28,391,516.00注1：本年变动系公司发行限制性股票的回购义务，详见本附注六、34（2）。
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37、 其他综合收益
项 目
年初余额
本年发生金额
年末余额本年所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得
税费用
税后归属于母公司
税后归属于
少数股东不能重分类进损益的其他综合收益
-3,901,987.57 -3,901,987.57 -3,901,987.57其中：权益法下不能转损益的其他综合收益
-3,901,987.57 -3,901,987.57 -3,901,987.57其他综合收益合计 -3,901,987.57 -3,901,987.57 -3,901,987.57
、 盈余公积项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 188,745,190.00 10,244,152.81 198,989,342.81
合 计 188,745,190.00 10,244,152.81 198,989,342.81注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
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39、 未分配利润
项 目 本 年 上 年调整前上年年末未分配利润 1,587,863,578.98 1,305,832,246.03调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 65,462.70调整后年初未分配利润 1,587,863,578.98 1,305,897,708.73加：本年归属于母公司股东的净利润 422,774,583.71 465,364,123.18减：提取法定盈余公积 10,244,152.81 24,734,593.13应付普通股股利 158,663,659.80年末未分配利润 2,000,394,009.88 1,587,863,578.98
注：公司调整上年未分配利润共计65,462.70元，系根据《企业会计准则解释第16号》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润65,462.70元。
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40、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
项 目
本年发生额 上年发生额收 入 成 本 收 入 成 本主营业务 7,546,070,241.61 6,131,523,818.29 6,620,903,576.70 5,342,119,909.99其他业务 68,431,743.96 36,793,741.53 50,843,083.39 20,649,948.83
合 计 7,614,501,985.57 6,168,317,559.82 6,671,746,660.09 5,362,769,858.82
（2） 营业收入和营业成本的分解信息
合同分类
铝铸件业务分部 注塑件业务分部 其他业务分部营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合同类型：
销售商品 5,519,085,677.24 4,493,518,483.28 2,078,914,947.41 1,668,789,234.57提供服务 3,963,492.42 1,351,177.38 11,717,033.49 4,531,298.96 1,147,029.70 127,365.63
合 计 5,523,049,169.66 4,494,869,660.66 2,090,631,980.90 1,673,320,533.53 1,147,029.70 127,365.63主要经营地区：
中国大陆 4,456,818,230.13 3,765,994,447.68 1,858,958,477.77 1,521,463,736.60 1,147,029.70 127,365.63中国大陆以外 1,066,230,939.53 728,875,212.98 231,673,503.13 151,856,796.93
合 计 5,523,049,169.66 4,494,869,660.66 2,090,631,980.90 1,673,320,533.53 1,147,029.70 127,365.63
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合同分类
铝铸件业务分部 注塑件业务分部 其他业务分部营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本收入确认时点：
在某一时点确认收入 5,523,049,169.66 4,494,869,660.66 2,090,631,980.90 1,673,320,533.53 1,147,029.70 127,365.63在某一时段内确认收入
合 计 5,523,049,169.66 4,494,869,660.66 2,090,631,980.90 1,673,320,533.53 1,147,029.70 127,365.63（续）合同分类
分部间抵销 合 计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合同类型：
销售商品 7,598,000,624.65 6,162,307,717.85提供服务 -326,194.69 16,501,360.92 6,009,841.97
合 计 -326,194.69 7,614,501,985.57 6,168,317,559.82主要经营地区：
中国大陆 -326,194.69 6,316,597,542.91 5,287,585,549.91中国大陆以外 1,297,904,442.66 880,732,009.91
合 计 -326,194.69 7,614,501,985.57 6,168,317,559.82收入确认时点：
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合同分类
分部间抵销 合 计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本在某一时点确认收入 -326,194.69 7,614,501,985.57 6,168,317,559.82在某一时段内确认收入
合 计 -326,194.69 7,614,501,985.57 6,168,317,559.82注：公司主要收入来源于铸件业务及注塑件业务等产品销售，具体确认方法为：对于向购买方销售商品，公司在商品控制权转移时，即或将商品运至约定交货地点、或由买方自行提货、或将商品运抵指定仓库且由买方按需领用时点、或出库时点、或商品交承运人时点、或商品交装运港船时点、或商品运至进口国约定交货地点且交付买方时确认收入。
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41、 税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额关税 50,731,365.12 34,699,320.16城市维护建设税 15,425,013.34 12,397,883.92房产税 11,546,420.18 10,467,554.46教育费附加 6,986,774.36 6,496,945.95印花税 5,401,651.28 4,338,961.84地方教育费附加 4,662,706.78 2,764,480.48土地使用税 3,457,574.02 2,719,809.38其他税费 79,567.44 87,948.95
合 计 98,291,072.52 73,972,905.14注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额仓储物流费 161,760,949.64 165,594,506.76营销服务费 65,103,080.02 58,682,830.11其他费用 4,547,848.90 3,629,548.35
合 计 231,411,878.56 227,906,885.22
、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额职工薪酬及福利费 196,488,556.45 167,036,602.54办公费 35,612,663.99 30,444,566.75折旧与摊销 35,420,766.90 36,698,824.26开办费 20,147,460.55 135,668.56审计、顾问、技术咨询费 5,588,676.66 15,551,464.54业务费 7,576,434.29 5,212,696.91物业租赁费 1,865,380.37 1,107,556.41股权激励成本 320,183.49
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项 目 本年发生额 上年发生额其他管理费 13,697,741.30 11,440,798.08
合 计 316,717,864.00 267,628,178.05
、 研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额直接投入 166,313,053.20 139,710,494.72职工薪酬 155,538,352.21 131,268,621.33折旧与摊销 15,776,365.43 17,294,907.21技术服务费 4,501,574.27 5,611,259.80其他费用 9,630,366.28 8,771,043.21
合 计 351,759,711.39 302,656,326.27
、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额利息支出 45,255,739.45 33,094,876.27减：政府补助 355,833.34利息费用 45,255,739.45 32,739,042.93减：利息收入 20,398,051.70 4,660,045.42汇兑损益 4,612,673.39 -11,111,776.76银行手续费等 1,758,830.08 1,195,653.42
合 计 31,229,191.22 18,162,874.17
、 其他收益项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性损益的金额政府补助 34,749,778.76 37,325,411.75 34,749,778.76增值税加计抵减及增值税减免税
19,850,481.97个人所得税手续费返还 351,136.70 372,393.12
合 计 54,951,397.43 37,697,804.87 34,749,778.76
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注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
3,617,380.00权益法核算的长期股权投资收益 2,425,390.04 -4,784,841.69理财产品收益 151,232.88处置长期股权投资损益 68,286,257.30购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失
262,185.23债务重组取得的投资收益 -62,463.62其他 95.99
合 计 6,042,866.03 63,852,370.10
、 信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额应收账款减值损失 -768,301.46 -7,475,262.64其他应收款坏账损失 685,975.21 -1,094,352.25长期应收款坏账损失 4,084.91
合 计 -82,326.25 -8,565,529.98上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
49、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额固定资产减值损失 -64,278.67存货跌价损失 -2,293,841.16 -9,162,945.34预付款项减值损失 -166,151.16 263,573.52
合 计 -2,459,992.32 -8,963,650.49上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
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本报告书共131页，第87页
50、 资产处置收益
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性损益的金额
处置非流动资产的利得\损失 -507,336.46 -706,734.54 -507,336.46
合 计 -507,336.46 -706,734.54 -507,336.46上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
、 营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常
性损益的金额非流动资产毁损报废利得 518,124.85 70,914.86 518,124.85其中：固定资产 518,124.85 70,914.86 518,124.85
无需支付的款项 684,850.35 1,407,962.89 684,850.35其他 805,600.00 1,173,720.38 805,600.00
合 计 2,008,575.20 2,652,598.13 2,008,575.20
、 营业外支出项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 3,124,806.20 731,832.61 3,124,806.20其中：固定资产 3,124,806.20 731,832.61 3,124,806.20对外捐赠支出 1,006,000.00 1,608,000.00 1,006,000.00其他 3,235,743.28 1,409,939.07 3,235,743.28
合 计 7,366,549.48 3,749,771.68 7,366,549.48
、 所得税费用
（1） 所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 40,628,950.07 34,052,368.75递延所得税费用 -17,347,644.92 -13,661,449.09
合 计 23,281,305.15 20,390,919.66
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本报告书共131页，第88页
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额利润总额 469,361,342.21按法定/适用税率计算的所得税费用 70,404,201.33子公司适用不同税率的影响-1,728,880.64调整以前期间所得税的影响 -1,910,722.38非应税收入的影响 -890,674.63不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,740,416.06使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,752,577.27本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
8,914,274.42税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-9,942.62加计扣除费用的影响 -42,484,789.12所得税费用 23,281,305.15
、 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
①收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收到其他与经营活动有关的现金总额： 111,807,887.15 141,332,703.99其中：政府补助 39,644,919.32 38,260,419.71
银行存款利息收入 19,483,008.65 4,767,528.30代收代缴个人所得税款 7,816,772.04收到退回的多缴税费 4,854,229.96 14,077,456.20投标保证金等 3,473,252.83 6,655,419.31收到加征关税、海运费返还 1,501,477.86 26,827,437.33资管产品赎回款（员工持股计划） 17,699,042.43
②支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额支付其他与经营活动有关的现金总额： 280,371,146.50 305,159,897.55其中：支付的管理及研发费用 76,192,205.72 58,288,742.96
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项 目 本年发生额 上年发生额支付保证金 84,347,397.00 82,994,320.00营业外支出、手续费及其他往来 52,757,371.49 39,711,380.23支付的销售费用 38,564,976.04 29,014,773.29资管产品分配款（员工持股计划） 17,699,042.43
（2） 与投资活动有关的现金
①支付的重要的投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额支付的重要的投资活动有关的现金： 206,000,000.00成都凯天电子股份有限公司投资款 126,000,000.00广东鸿劲新材料科技股份有限公司投资款 80,000,000.00
②收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收到其他与投资活动有关的现金总额： 47,015,503.03 21,277,264.34其中：收到资产包款项 47,015,503.03
赎回银行理财产品 20,000,000.00取得子公司及其他营业单位收到的现金净额
1,277,264.34
③支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额支付其他与投资活动有关的现金总额： 22,202,754.92 20,000,000.00其中：收购资产包支付的款项 19,961,278.92
购买定期存款产品 2,241,476.00购买银行理财产品 20,000,000.00
（3） 与筹资活动有关的现金
①收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收到其他与筹资活动有关的现金总额： 246,616,249.00 85,598,288.89其中：收到非银行借款及利息 246,616,249.00 85,598,288.89
②支付其他与筹资活动有关的现金
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项 目 本年发生额 上年发生额支付其他与筹资活动有关的现金总额： 245,662,226.13 110,754,561.49其中：偿还非银行借款及利息181,173,760.5465,194,746.74
偿还租赁业务的本金、利息 63,330,825.59 43,320,898.09支付融资手续费 1,157,640.00 2,238,916.66
③筹资活动产生的各项负债变动情况
项 目 年初余额
本年增加现金变动 非现金变动短期借款 344,500,000.00 200,450,000.00长期借款（含一年内到期的长期借款）
230,000,000.00 537,000,000.00租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
32,078,114.96 25,921,265.03长期应付款（含一年内到期的长期应付款）
65,696,423.16 84,100,000.00 3,533,324.41其他应付款-限制性股票回购义务
28,391,516.00合 计 672,274,538.12 821,550,000.00 57,846,105.44（续）
项 目
本年减少
年末余额现金变动 非现金变动短期借款 344,500,000.00
10,000,000.00
190,450,000.00
长期借款（含一年内到期的长期借款）
381,460,000.00
73,840,000.00
311,700,000.00
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
22,420,961.31
1,113,924.47
34,464,494.21
长期应付款（含一年内到期的长期应付款）
40,909,864.28
600,000.00
111,819,883.29
其他应付款-限制性股票回购义务
28,391,516.00
合 计 789,290,825.59
85,553,924.47
676,825,893.50
、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
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补充资料 本年金额 上年金额净利润 446,080,037.06 480,475,799.17加：资产减值准备 2,459,992.32 8,963,650.49信用减值损失 82,326.25 8,565,529.98
资产折旧
335,054,970.71 291,872,637.61使用权资产折旧 10,344,559.37 11,731,529.09无形资产摊销 15,865,632.63 19,497,374.96长期待摊费用摊销 369,607,091.93 355,467,886.81
损失（收益以
| “ |
－
号填列）
507,336.46 706,734.54固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,606,681.35 660,917.75财务费用（收益以“－”号填列） 45,255,739.45 32,739,042.93投资损失（收益以“－”号填列） -6,042,866.03 -63,852,370.10递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,470,292.37 -12,408,091.22递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
3,122,647.45 -1,253,357.87存货的减少（增加以“－”号填列） 27,330,454.54 -243,129,099.80经营性应收项目的减少（增加以“－”
号填列）
-772,592,062.69 -207,946,754.25经营性应付项目的增加（减少以“－”
| 号填列） |
| 号填列） |
718,457,839.79 206,839,618.03经营活动产生的现金流量净额 1,177,670,088.22 888,931,048.12
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,829,572,521.68 460,895,594.68减：现金的年初余额 460,895,594.68 415,608,820.60加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额 2,368,676,927.00 45,286,774.08
（2） 现金及现金等价物的构成
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项 目 年末余额 年初余额
一、现金 2,829,572,521.68 460,895,594.68其中：库存现金 32,170.23 240,252.67
可随时用于支付的银行存款 2,829,540,351.45 460,655,342.01可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
2,829,572,521.68 460,895,594.68
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
项 目 本年金额 上年金额 理 由定期存款 2,241,476.00
使用权受到限制的定
期存款票据保证金 1,100,000.00 158,474.98 保证金ETC保证金 1,000.00 1,000.00 保证金
合 计 3,342,476.00 159,474.98 ——
、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金其中：美元 36,915,072.51 7.0827 261,458,384.07
欧元 1,800,656.37 7.8592 14,151,718.54日元 67,921,043.00 0.050213 3,410,519.33港元 1,280,545.25 0.90622 1,160,455.72应收账款其中：美元 29,129,833.44 7.0827 206,317,871.31
欧元 1,658,893.54 7.8592 13,037,576.11日元 117,209,665.21 0.050213 5,885,448.92其他应收款其中：欧元 5,000.00 7.8592 39,296.00应付账款其中：美元 2,248,403.70 7.0827 15,924,768.89
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项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额欧元 87,032.40 7.8592 684,005.04日元 16,023,784.65 0.050213 804,602.30其他应付款其中：美元 2,497,114.78 7.0827 17,686,314.85
欧元 152,220.48 7.8592 1,196,331.20
、 租赁
（1） 公司作为承租人
① 使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、14、31。
② 本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0.00元。
③ 简化处理的短期租赁费用
项 目
计入本年损益列报项目 金 额短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用/制造费用 5,969,690.80注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用。
④ 简化处理的低价值资产租赁费用为0.00元。
⑤ 与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 本年金额偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 22,420,961.31对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）
经营活动现金流出 7,371,930.13
合 计 —— 29,792,891.44
⑥ 售后租回交易：无。
（2） 公司作为出租人
与经营租赁有关的信息A、计入本年损益的情况
项 目
计入本年损益列报项目 金 额租赁收入 营业收入 3,509,457.52
合 计 —— 3,509,457.52
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B、租赁收款额的收款情况
期 间 将收到的未折现租赁收款额资产负债表日后第1年 2,088,154.54资产负债表日后第2年 2,325,994.25资产负债表日后第3年 546,648.98资产负债表日后第4年 351,158.75
合 计 5,311,956.52
七、 研发支出
、 按费用性质列示
项 目 本年发生额 上年发生额直接投入 166,313,053.20 139,710,494.72职工薪酬 155,538,352.21 131,268,621.33折旧与摊销 15,776,365.43 17,294,907.21技术服务费 4,501,574.27 5,611,259.80其他费用 9,630,366.28 8,771,043.21
合 计 351,759,711.39 302,656,326.27其中：费用化研发支出 351,759,711.39 302,656,326.27
资本化研发支出
八、 合并范围的变更
、 非同一控制下企业合并公司本期未发生非同一控制下企业合并。
、 同一控制下企业合并公司本期未发生同一控制下企业合并。
、 反向购买公司本期未发生反向购买。
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4、 处置子公司
公司本期未发生处置子公司。
、 其他原因的合并范围变动2023年4月6日，鲜达冷链物流服务（广州）有限公司完成工商注销登记。
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九、 在其他主体中的权益
、 在子公司中的权益
（1） 公司的构成
子公司名称
注册资本
主要经营
地
注册地 业务性质
持股比例（%）
表决权比例(%)
取得方式直接 间接广东鸿图南通压铸有限公司 30,000万元 江苏南通 江苏南通 生产销售 100.00 100.00 设立广东鸿图武汉压铸有限公司 25,000万元 湖北武汉 湖北武汉 生产销售 100.00 100.00 设立广东鸿图(香港)贸易有限公司 100万港元 中国香港 中国香港 商务贸易 100.00 100.00 设立广东盛图投资有限公司 5,000万元 广东广州 广东珠海 资本投资 100.00 100.00 设立珠海励图投资管理有限公司 1,000万元 广东广州 广东珠海 资本投资 100.00 100.00 设立广东鸿图(南通)模具有限公司 4,300万元 江苏南通 江苏南通 生产销售 100.00 100.00 设立宁波四维尔工业有限责任公司 12,100万元 浙江宁波 浙江宁波 生产销售 100.00 100.00 非同一控制下企业合并宁波四维尔汽车零部件有限公司 8,965.17万元 浙江宁波 浙江宁波 生产销售 100.00 100.00 非同一控制下企业合并宁波四维尔汽车智能科技有限公司 1,375万美元 浙江宁波 浙江宁波 生产销售 51.35 51.35 非同一控制下企业合并四维尔丸井(广州)汽车零部件有限公司 6,559.82万元 广东广州 广东广州 生产销售 100.00 100.00 非同一控制下企业合并东莞市四维尔丸井汽配有限公司 1,100万元 广东东莞 广东东莞 生产销售 100.00 100.00 非同一控制下企业合并四维尔丸井(武汉)汽车零部件有限公司 5,000万元 湖北武汉 湖北武汉 生产销售 100.00 100.00 设立SWELLNORTHAMERICAINC 100万美元 美国 美国 商务贸易 100.00 100.00 非同一控制下企业合并
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子公司名称
注册资本
主要经营
地
注册地 业务性质
持股比例（%）
表决权比例(%)
取得方式直接 间接慈溪四维尔锦泰商务服务有限公司 4,500万元 浙江宁波 浙江宁波 物业租赁 100.00 100.00 资产收购成都鸿图奥兴科技有限公司 13,000万元 四川成都 四川成都 生产销售 66.00 66.00 设立柳州奥兴汽配制造有限公司 14,388.56万元 广西柳州 广西柳州 生产销售 51.00 51.00 非同一控制下企业合并成都奥兴汽配制造有限公司 3,200万元 四川成都 四川成都 生产销售 100.00 100.00 非同一控制下企业合并四川省西冶奥兴铸造有限公司 8,110万元 四川成都 四川成都 生产销售 100.00 100.00 非同一控制下企业合并成都德润汇创装备有限公司 4,705.88万元 四川成都 四川成都 生产销售 85.00 85.00 非同一控制下企业合并成都德润鸿创科技有限公司 2,000万元 四川成都 四川成都 生产销售 88.89 88.89 非同一控制下企业合并广东鸿图汽车零部件有限公司 10,000万元 广东广州 广东广州 生产销售 100.00 100.00 设立广东鸿图(天津)汽车零部件有限公司 2,500万元 天津 天津 生产销售 100.00 100.00 设立
（2） 本年度不存在重要的非全资子公司
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2、 本年度未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
、 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 不存在重要的合营企业或联营企业
（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额联营企业：
投资账面价值合计 176,399,937.91 59,571,115.00下列各项按持股比例计算的合计数—净利润 2,425,390.04 -4,784,841.69—其他综合收益 -3,901,987.57—综合收益总额 -1,476,597.53 -4,784,841.69
、 不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
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十、 政府补助
、 年末不存在按应收金额确认的政府补助。
、 涉及政府补助的负债项目
负债项目 年初余额
本年新增补助
金额
本年计入营业外收入金额
本年计入其他收
益金额
其他变动
年末余额
与资产/收益相关
| 2020 |
年省级促进经济高质量发展专项（工
项目计划（第一批）专项资金
14,290,298.56 1,041,081.60 13,249,216.96 与资产相关武汉厂区基建补助 9,587,297.36 155,442.88 9,431,854.48 与资产相关三期土地产业扶持基金补贴 7,745,600.00 164,800.00 7,580,800.00 与资产相关2023年省级数字化转型项目补助资金 8,010,000.00 673,990.70 7,336,009.30 与资产相关产业转型升级专项资金补助 6,513,900.00 268,360.45 6,245,539.55 与资产相关汽车用发动机下缸体铝合金压铸件精加工生产线技术改造项目
6,326,527.84 721,666.67 5,604,861.17 与资产相关
年宁波市级成套装备改造和数字化车间智能工厂项目奖励
5,333,679.73 1,142,263.32 4,191,416.41 与资产相关新能源汽车动力系统铝合金压铸件智能制造研发及产业化科技成果转化专项资金
4,724,999.97 675,000.00 4,049,999.97 与资产相关
年武汉市工业投资与技术改造项目专项资金
4,893,949.92 950,165.60 3,943,784.32 与资产相关2020年武汉市工业智能化改造专项资金 3,999,667.81 556,150.33 3,443,517.48 与资产相关
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负债项目 年初余额
本年新增补助
金额
本年计入营业外收
入金额
本年计入其他收
益金额
其他变动
年末余额
与资产/收益
相关
| 2017 |
年度市区第二批工业企业技术改造项目补助
3,226,666.68 403,333.33 2,823,333.35 与资产相关
年市区首台套、新接订单等工业项目专项资金
3,257,222.21 476,666.67 2,780,555.54 与资产相关武汉四维尔
技改
| - |
汽车装饰件扩建项目补助款
1,216,493.06 1,225,000.00 195,659.62 2,245,833.44 与资产相关
年第一批市区工业企业技术改造项目和
| 2016 |
年江苏省工业设计中心项目资金
2,611,041.67 377,500.00 2,233,541.67 与资产相关汽车外饰件自动化提升及绿色生产改造 2,235,775.66 249,999.96 1,985,775.70 与资产相关汽车外饰件生产线升级改造 2,175,833.43 279,999.96 1,895,833.47 与资产相关
2022
年江夏区工业投资和技术改造专项资金
1,998,945.08 184,331.32 1,814,613.76 与资产相关武汉江夏区工业投资和技术改造项目补助资金
1,475,546.69 217,666.68 1,257,880.01 与资产相关通用汽车用高效节能真空压铸
动力总成铝合金关键件科技计划项目
1,440,972.24 208,333.33 1,232,638.91 与资产相关
年武汉市工业投资和技术改造及工业智能化改造专项补助项目
1,100,000.00 17,908.50 1,082,091.50 与资产相关
年江夏区工业投资和技术改造项目专项补助款
1,154,463.28 113,305.08 1,041,158.20 与资产相关2019年宁波市工业投资（技术改造）项目 1,184,758.54 316,336.24 868,422.30 与资产相关
年宁波市工业投资（技术改造）项目补助
1,895,300.00 1,033,800.00 861,500.00 与资产相关
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第101页
负债项目 年初余额
本年新增补助
金额
本年计入营业外收
入金额
本年计入其他收
益金额
其他变动
年末余额
与资产/收益相关年产
| 800 |
万套格栅标牌生产线综合提升改造项目
1,163,925.00 399,060.00 764,865.00 与资产相关05汽车外饰件生产设备更新改造 773,263.86 70,833.36 702,430.50 与资产相关新一代直喷发动机（
）油底壳总成生产线技术改造项目
756,250.00 137,500.00 618,750.00 与资产相关汽车用高效节能铝合金发动机压铸件生产线技改项目
703,888.91 150,833.33 553,055.58 与资产相关第一批市区工业技术企业技术改造项目专项资金
523,611.07 66,666.67 456,944.40 与资产相关
年江夏区工业投资和技术改造项目专项补助
476,197.00 56,281.80 419,915.20 与资产相关
年度关于国家重点研发计划
| " |
先进结构与复合材料
重点专项项目补助
400,000.00 30,555.48 369,444.52 与资产相关南通新增生产线技改项目499,999.96 166,666.67 333,333.29 与资产相关年产标牌及出风口
万套试制生产线项目技改补助款
550,583.35 227,233.32 323,350.03 与资产相关2014年省工程中心验收（关节臂测量仪） 420,000.00 105,000.00 315,000.00 与资产相关江苏省综合技改奖 267,722.18 26,333.33 241,388.85 与资产相关华为制造系统一套补助款415,333.44 177,999.96 237,333.48 与资产相关2020年度慈溪市企业信息化项目 293,833.39 81,999.96 211,833.43 与资产相关汽车用高效节能SGE动力总成压铸铝合金300,000.00 100,000.00 200,000.00 与资产相关
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第102页
负债项目 年初余额
本年新增补助金额
本年计入营业外收
入金额
本年计入其他收益金额
其他变动
年末余额
与资产/收益相关关键件生产线技改项目
20年年产发光标及出风口20万套政府补助 200,783.35 114,733.32 86,050.03 与资产相关2020年新区信息化项目补助 57,950.00 18,300.00 39,650.00 与资产相关
合 计 88,178,381.24 17,248,900.00 12,353,759.44 93,073,521.80 ——
、 计入本年损益的政府补助
补助项目
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
相关计入营业外收
入
计入其他收益 冲减成本费用
计入营业外收
入
计入其他收益 冲减成本费用税收兑现奖励资金
3,522,300.00
与收益相关
成型技术”（重大专项）资金
2,580,000.00
2,580,000.00
与收益相关工业智能改造示范奖励资金
2,000,000.00
与收益相关研发财政补助
1,843,982.00
711,900.00
与收益相关稳岗补贴
1,207,587.19
912,373.19
与收益相关专精特新“小巨人”企业奖励资金
1,200,000.00
200,000.00
与收益相关工业智能化改造示范项目区级配套款
1,000,000.00
与收益相关
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第103页
补助项目
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
相关计入营业外收
入
计入其他收益 冲减成本费用
计入营业外收
入
计入其他收益 冲减成本费用经营贡献奖
980,000.00
与收益相关
年四季度
| " |
大优强
企业和
| 10 |
亿元以上制造业企业产值达标奖励
800,000.00
与收益相关科技认定类项目奖励资金
650,000.00
与收益相关2023年科技创新“免审即享”项目资金
500,000.00
与收益相关
年省级制造业高质量发展专项资金（第二批）
| 2023 |
500,000.00
与收益相关高技能人才紧缺型职业培训获证省补贴
438,000.00
与收益相关产业扶持资金
378,900.00
2,067,100.00
与收益相关工业企业稳生产补贴
300,000.00
与收益相关
习补贴
295,590.00
与收益相关科技创新贡献特等奖
280,000.00
与收益相关南通市通州区机构（企业）培训补贴
254,500.00
与收益相关研究项目补助款
250,000.00
与收益相关
金
234,000.00
与收益相关高价值专利培育布局中心建设项目款
202,500.00
与收益相关
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第104页
补助项目
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
相关计入营业外收
入
计入其他收益 冲减成本费用
计入营业外收入
计入其他收益 冲减成本费用
年度省级制造业云上企业和优秀工业
| APP |
奖励
200,000.00
与收益相关首次进入规模以上工业企业奖励
200,000.00
与收益相关首次进入规模以上企业奖励资金
200,000.00
与收益相关企业招聘补贴
168,500.00
4,500.00
与收益相关厂房租赁补贴
150,000.00
与收益相关商务发展专项资金
150,000.00
与收益相关
性奖励
150,000.00
与收益相关
年度第二批科技型中小企业创新专项奖励资金
| 2023 |
100,000.00
与收益相关创业团队地方配套资助
100,000.00
与收益相关瞪羚企业专项资金补助金
100,000.00
与收益相关一次性扩岗补助
74,500.00
134,500.00
与收益相关知识产权专项资金
27,000.00
185,400.00
与收益相关其他项目（10万以下）
1,358,660.13
840,308.78
与收益相关
年通州区高新区财政局推动经济高质量发展扶持奖励
250,000.00
与收益相关
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第105页
补助项目
本年发生额 上年发生额
与资产/收益相关计入营业外收入
计入其他收益 冲减成本费用
计入营业外收
入
计入其他收益 冲减成本费用2022年8月南通市通州区就业见习补贴
358,150.00
与收益相关2022年第二批困难行业稳定补贴
143,400.00
与收益相关2022年工业企业连续生产补贴
300,000.00
与收益相关2022年进一步促进先进制造业发展
590,000.00
与收益相关创新高质量发展奖补资金
1,000,000.00
与收益相关代付专用户培训补贴
171,000.00
与收益相关高新技术企业认定补助款
250,000.00
与收益相关工业和信息化厅经管专项资金
1,977,000.00
与收益相关降本减负补助款
101,508.00
与收益相关企业综合贡献奖
100,000.00
与收益相关税源引进奖励款
4,971,146.40
与收益相关武汉市2020年两免三减半政府补助金
6,522,100.00
与收益相关武汉市职业技能提升岗位技能培训资金
247,000.00
与收益相关新增博士博士后平台建站补贴
200,000.00
与收益相关业科技特派员项目资助
100,000.00
与收益相关一次性留工补助
1,750,500.00
与收益相关
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第106页
补助项目
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
相关计入营业外收
入
计入其他收益 冲减成本费用
计入营业外收
入
计入其他收益 冲减成本费用肇庆市第四批西江创新创业补贴
100,000.00
与收益相关宁波市工业投资（技术改造）项目
1,350,136.24
1,387,986.24
与资产相关
能工厂项目奖励
1,142,263.32
666,320.27
与资产相关
发展资金项目计划（第一批）专项资金
1,041,081.60
1,041,081.60
与资产相关
年武汉市工业投资与技术改造项目专项资金
750,165.60
750,165.60
与资产相关
工生产线技术改造项目
721,666.67
721,666.67
与资产相关
金
675,000.00
675,000.00
与资产相关2023年省级数字化转型项目补助资金
673,990.70
与资产相关2020年武汉市工业智能化改造专项资金
556,150.33
565,051.43
与资产相关
年市区首台套、新接订单等工业项目专项资金
476,666.67
476,666.67
与资产相关
年度市区第二批工业企业技术改造项目补助
403,333.33
403,333.33
与资产相关技术改造竣工项目第三批补助款项
399,060.00
399,060.00
与资产相关
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第107页
补助项目
本年发生额 上年发生额
与资产/收益相关计入营业外收入
计入其他收益 冲减成本费用
计入营业外收
入
计入其他收益 冲减成本费用
年第一批市区工业企业技术改造项目和2016年江苏省工业设计中心项目资金
377,500.00
377,500.00
与资产相关武汉市工业智能化改造专项资金
371,826.70
132,873.44
与资产相关武汉厂区基建补助
355,442.88
355,442.88
与资产相关汽车外饰件生产线升级改造项目
350,833.32
350,833.32
与资产相关产业转型升级专项资金补助
268,360.45
与资产相关汽车外饰件自动化提升及绿色生产改造
249,999.96
249,999.96
与资产相关年产标牌及出风口
万套试制生产线项目技改
| 12 |
227,233.32
131,116.65
与资产相关
助资金
217,666.68
217,666.68
与资产相关通用汽车用高效节能真空压铸
总成铝合金关键件科技计划项目
208,333.33
208,333.33
与资产相关华为制造系统一套补助款
177,999.96
177,999.96
与资产相关南通新增生产线技改项目
166,666.67
166,666.67
与资产相关三期土地产业扶持基金补贴
164,800.00
164,800.00
与资产相关
专项资金
150,833.33
150,833.33
与资产相关
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第108页
补助项目
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
相关计入营业外收
入
计入其他收益 冲减成本费用
计入营业外收
入
计入其他收益 冲减成本费用新一代直喷发动机（
产线技术改造项目
137,500.00
137,500.00
与资产相关
年年产发光标及出风口
| 20万套政府 |
补助
114,733.32
114,733.32
与资产相关关节臂测量仪项目
105,000.00
105,000.00
与资产相关企业信息化项目补助
100,299.96
100,299.96
与资产相关汽车用高效节能
动力总成压铸铝合金关键件生产线技改项目
| 100,000.00 |
166,666.67
与资产相关
专项资金
| 66,666.67 |
与资产相关
年
| -2018 |
年肇庆高新区“
”工程扶持资金
14,767.74
与资产相关车身改造项目补助资金
106,526.94
与资产相关汽车改装生产线升级改装项目
6,792.45
与资产相关其他项目（10万以下）
252,548.43
34,840.27
与资产相关
政府纾困贴息资金
355,833.34
与收益相关
合 计
34,749,778.76
37,325,411.75
355,833.34
——
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第109页
十一、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具的风险公司的主要金融工具包括借款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情况参见附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。公司风险管理目标和政策公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。公司金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险和流动性风险。
1. 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。
（1） 汇率风险
公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。于2023年12月31日，公司的外币货币性项目余额参见本附注六、56“外币货币性项目”。为降低外币汇率波动对公司经营业绩的影响，公司通过与金融机构签订远期结售汇协议方式开展外汇保值业务。
（2） 利率风险
利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，公司长期带息债务金额为人民币50,554.00万元（其中一年以内到期的长期带息债务金额为人民币19,184.00万元），参见附注六、30和28。
2. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第110页
的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截至年末，公司应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款四项资产账面余额合计占资产总额的22.73%（上年年末为23.03%），且上述款项主要为1年以内，公司并未面临重大信用风险。公司因应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款产生的信用风险敞口参见附注六、2、3、4及6的披露。
3. 流动性风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
(二) 金融资产转移
（1）按金融资产转移方式分类列示
金融资产转
移的方式
已转移金融资产的性质
已转移金融资产的金额
终止确认情
况
终止确认情况的判断依据
背书
尚未到期的银行承兑汇票
325,160,338.54 终止确认
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方
背书
尚未到期的承
兑汇票
139,851,926.06 未终止确认 ——
贴现
尚未到期的银行承兑汇票
18,066,278.60 终止确认
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方
贴现
尚未到期的承兑汇票
75,072,331.80 未终止确认 ——
（2）转移而终止确认的金融资产情况
项 目 金融资产转移的方式
终止确认金额
与终止确认相关的利得或损失
尚未到期的银行承兑汇票 背书 325,160,338.54尚未到期的银行承兑汇票贴现 18,066,278.60 95,089.23合 计 —— 343,226,617.14 95,089.23
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第111页
十二、 公允价值的披露
、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项 目
年末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允价值计量
合计
一、持续的公允价值计量
（一）其他非流动金融资产 80,000,000.00 80,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额
80,000,000.00 80,000,000.00
、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-其他非流动金融资产主要为非上市公司股权投资，本公司基于账面投资成本、市场环境、被投资公司经营情况和财务状况等对其估值进行合理估计。
、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
十三、 关联方及关联交易
、 本公司的母公司情况母公司名称 注册地 业务性质
注册资本（万元）
母公司对本公司的持股比例
（%）
母公司对本公司
的表决权比例
（%）广东省粤科金融
集团有限公司
广东广州
资本投资 1,060,000.00 29.33 29.33注(1)：广东省粤科金融集团有限公司（以下简称“粤科集团”）与公司控股股东之间的关系：广东省科技创业投资有限公司（以下简称“科创公司”）是粤科集团的全资子公司，
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第112页
广东省科技风险投资有限公司（以下简称“风投公司”）是由粤科集团持股90%的子公司，广东粤科资本投资有限公司（以下简称“粤科资本”）是粤科集团的全资子公司。
注(2)：科创公司、风投公司及粤科资本分别持有公司14.41%、8.02%以及6.90%股权。科创公司及其一致行动人风投公司、粤科资本同受粤科集团控制，其合计持有公司的股份数量已超过公司其余股东，粤科集团为足以对公司股东大会的决议产生重大影响的股东，且能够影响公司董事会半数以上非独立董事的选举。公司目前的控股股东为科创公司及其一致行动人风投公司、粤科资本，均为粤科集团的子公司，因此公司实际控制人为粤科集团。
、 本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
、 公司的合营和联营企业情况
参见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司关系但昭学 党委书记、董事长廖坚 党委委员、副董事长罗旭强 副董事长梁宇清 董事徐飞跃 董事、总裁周乐人 党委副书记、纪委书记（离任）、董事余小芳 纪委书记宋选鹏 董事、副总裁李军 独立董事李培杰 独立董事郑四发 独立董事陈海强 独立董事毛志洪 监事会主席李铁瑛 监事
广东鸿图科技股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共131页，第113页
其他关联方名称 其他关联方与公司关系胡薇 职工监事刘刚年 党委委员、副总裁、财务总监莫建忠 副总裁陈文波 党委委员、副总裁曾文雯 董事会秘书、党委委员黄一东 董事会秘书（离任）广东粤科商业保理有限公司 实际控制方控制的子公司粤科港航融资租赁有限公司 实际控制方控制的子公司成都奥兴投资有限公司 公司控股子公司的少数股东
、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额成都奥兴投资有限公司 资产出售 6,371,557.52粤科港航融资租赁有限公司 咨询服务费 795,513.21
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额成都奥兴投资有限公司 资产出售 1,754,435.45 582,283.62柳州盛东投资中心（有限合伙） 资产管理 1,147,029.70 2,294,059.35成都奥兴投资有限公司 服务费 346,167.46广东粤科商业保理有限公司 服务费 13,894.66成都凯天电子股份有限公司 货款 2,426,070.93
（2） 关联租赁情况
①公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁
收入
上年确认的租赁收入
成都奥兴投资有限公司 房屋建筑物 140,760.00
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本报告书共131页，第114页
②公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年支付的租金
本年承担的租赁负债利息支出
本年增加的使用权资产成都凯天电子股份有限公司
房屋建筑物210,159.34 26,408.29 1,109,090.84
（3） 关联担保情况
（3.1）截至2023年12月31日，本公司对子公司的担保情况：
被担保方
担保金额（万元）
担保起始日
期
担保到期日（注①）
担保是否已经履行完毕成都奥兴汽配制造有限公司 3,000.00 2023-10-21 2024-5-30(注②) 否柳州奥兴汽配制造有限公司 2,300.00 2023-12-19 2024-2-22(注②) 否
广东鸿图（天津）汽车零部件
有限公司
1,223.49 2023-7-27 2024-2-15
否合 计 6,523.49 —— —— ——注：①担保到期日为主合同债务到期日；
②上述担保事项的担保期为主债权的清偿期届满之日起三年。
（3.2）截至2023年12月31日，子公司对子公司的担保情况：
被担保方
担保金额（万元）
担保起始日
期
担保到期日①
担保是否已经履行
完毕成都奥兴汽配制造有限公司 435.00 2023-3-9 2024-3-30(注②) 否成都奥兴汽配制造有限公司 455.00 2023-3-9 2024-3-30(注②) 否成都奥兴汽配制造有限公司 662.00 2023-3-9 2024-5-19(注②) 否成都奥兴汽配制造有限公司 180.00 2023-3-9 2024-6-2(注②) 否成都奥兴汽配制造有限公司
282.00 2023-3-9 2024-3-30(注②) 否
成都奥兴汽配制造有限公司 419.00 2023-3-9 2024-5-24(注②) 否柳州奥兴汽配制造有限公司 1,020.00 2023-9-12 2024-9-13(注②) 否柳州奥兴汽配制造有限公司 1,428.00 2023-9-12 2024-9-19(注②) 否柳州奥兴汽配制造有限公司 612.00 2023-9-12 2024-3-28(注②) 否四川省西冶奥兴铸造有限公司 1,010.75 2022-3-21 2025-3-30(注②) 否四川省西冶奥兴铸造有限公司 1,077.94 2022-4-11 2025-3-30(注②) 否四川省西冶奥兴铸造有限公司
110.33 2022-1-13 2024-1-30(注②) 否
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本报告书共131页，第115页
被担保方
担保金额（万元）
担保起始日
期
担保到期日①
担保是否已经履行
完毕四川省西冶奥兴铸造有限公司 400.00 2023-3-9 2024-3-31(注②) 否四川省西冶奥兴铸造有限公司 630.00 2023-3-9 2024-3-30(注②) 否四川省西冶奥兴铸造有限公司 291.00 2023-3-9 2024-3-30(注②) 否四川省西冶奥兴铸造有限公司 1,500.00 2023-3-9 2024-3-29(注②) 否四川省西冶奥兴铸造有限公司 2,000.00 2023-3-9 2024-5-8(注②) 否四川省西冶奥兴铸造有限公司 644.00 2023-3-9 2024-5-31(注②) 否四川省西冶奥兴铸造有限公司
210.00 2023-3-9 2024-5-17(注②) 否
柳州奥兴汽配制造有限公司 42.44 2021-7-22 2024-7-19(注③) 否柳州奥兴汽配制造有限公司 29.63 2021-7-26 2024-8-20(注③) 否柳州奥兴汽配制造有限公司 8.42 2021-7-23 2024-7-19(注③) 否柳州奥兴汽配制造有限公司 58.28 2021-10-31 2024-11-20(注③) 否柳州奥兴汽配制造有限公司
67.08 2021-10-31 2024-12-20(注③) 否
柳州奥兴汽配制造有限公司 78.77 2021-10-31 2025-1-20(注③) 否柳州奥兴汽配制造有限公司 32.57 2021-7-26 2024-7-19(注③) 否柳州奥兴汽配制造有限公司 112.51 2021-12-24 2024-3-31(注④) 否柳州奥兴汽配制造有限公司 26.08 2021-12-24 2024-3-31(注④) 否柳州奥兴汽配制造有限公司 4.35 2021-12-24 2024-1-27(注④) 否成都奥兴汽配制造有限公司 44.57 2022-1-17 2024-1-20(注⑤) 否柳州奥兴汽配制造有限公司
572.57 2022-4-25 2025-5-6(注⑤) 否
柳州奥兴汽配制造有限公司 18.14 2022-1-25 2024-1-15(注⑤) 否
合计 14,462.43 —— —— ——注：①担保到期日为主合同债务到期日；
②担保期为主债务履行期限届满之日起三年；
③担保期为主债务履行期届满之日起五年；
④担保期为主债务履行期届满之日起两年；
⑤担保期为承租人债务履行期限届满之次日起满三年时止。
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本报告书共131页，第116页
（3.3）公司作为被担保方
担保方
担保金额（万元）
担保起始日期
担保到期日①
担保是否已经履行完毕成都奥兴投资有限公司 572.57 2022-4-25 2025-5-6(注②) 否成都奥兴投资有限公司 110.33 2022-1-13 2024-1-30(注②) 否成都奥兴投资有限公司 910.00 2023-6-21 2024-6-28(注②) 否成都奥兴投资有限公司 980.00 2023-9-12 2024-9-13(注②) 否成都奥兴投资有限公司1,372.00 2023-9-12 2024-9-19(注②) 否成都奥兴投资有限公司 588.00 2023-9-12 2024-3-28(注②) 否成都奥兴投资有限公司 112.51 2021-12-24 2024-3-29(注③) 否成都奥兴投资有限公司 26.08 2021-12-24 2024-3-29(注③) 否成都奥兴投资有限公司 4.35 2021-12-24 2024-1-27(注③) 否成都奥兴投资有限公司
18.14 2022-1-25 2024-1-15(注④) 否
成都奥兴投资有限公司 1,010.75 2022-3-21 2025-3-30(注④) 否成都奥兴投资有限公司 1,077.94 2022-4-11 2025-3-30(注④) 否成都奥兴投资有限公司 44.57 2022-1-17 2024-1-15(注④) 否成都奥兴投资有限公司 1,000.00 2023-10-31 2024-10-30(注⑤) 否
合计 7,827.24 —— —— ——注：①担保到期日为主合同债务到期日；
②担保期为主债务履行期届满之日起三年；
③担保期为主债务履行期届满之日起两年；
④担保期为主债务履行期届满之次日起三年；
⑤实际代偿担保债务之日起三年。
（4） 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明拆入：
粤科港航融资租赁有限公司 52,600,000.00 2023-10-25 2028-10-25 ——粤科港航融资租赁有限公司 31,500,000.00 2023-12-20 2028-12-20 ——
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本报告书共131页，第117页
（5） 关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬1,693.77万元 1,198.33万元
（6） 其他关联交易：无。
、 应收、应付关联方等未结算项目情况
（1） 应收项目
项目名称
年末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
成都凯天电子股份有限公司 2,741,460.26成都奥兴投资有限公司 411,266.32 657,980.49
合 计 3,152,726.58 657,980.49其他应收款成都奥兴投资有限公司 1,891,514.48 66,592.39成都凯天电子股份有限公司 31,823.14慈溪锦泰商务有限公司 900,000.00
合 计 1,923,337.62 66,592.39 900,000.00
（2） 应付项目
项目名称 年末余额 年初余额合同负债：
成都奥兴投资有限公司 63,920.06
合 计 63,920.06其他应付款：
成都奥兴投资有限公司 2,701,233.05 32,708,249.62慈溪锦泰商务有限公司 4,076,383.94 4,976,383.94成都凯天电子股份有限公司 11,472.44
合 计 6,789,089.43 37,684,633.56
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本报告书共131页，第118页
（3） 其他项目
项目名称 年末余额 年初余额一年内到期的非流动负债：
粤科港航融资租赁有限公司 17,316,913.58成都凯天电子股份有限公司 259,167.13
合 计 17,576,080.71租赁负债：
粤科港航融资租赁有限公司 7,151,703.79成都凯天电子股份有限公司 806,876.36
合 计 7,958,580.15长期应付款：
粤科港航融资租赁有限公司 68,907,449.22
合 计 68,907,449.22
、 其他关联方事项成都郫都中银富登村镇银行有限责任公司系控股公司成都奥兴汽配制造有限公司对外投资的联营公司，投资金额1,000万元，持股比例为10%。截至2023年12月31日，公司在该联营企业的存款余额合计8,822.80元。
、 本年不存在关联方承诺
十四、 股份支付
、 各项权益工具授予对象类别
本年授予 本年行权 本年解锁 本年失效数量 金额 数量 金额
数量
金额 数量
金额
董事及高级管理人员（合计
人）
720,000 8,388,000.00
中层管理人员、核心技术（业务）骨干（合计
人）
1,717,040 20,003,516.00
合计（共155人）
2,437,040 28,391,516.00
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本报告书共131页，第119页
股份支付总体情况：
2023年12月4日本公司召开的第八届董事会第三十三次会议及第八届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。本计划的激励对象为目前担任公司董事、高级管理人员，中层管理人员、核心技术（业务）骨干，不包括外部董事（含独立董事）和监事，激励对象不超过264人；本公司本次实际授予的限制性股票数量为2,437,040.00股，占授予前本公司总股本的0.37%。实际授予的激励对象为155人。该计划的有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完成之日止，最长不超过60个月。本计划限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。本次实际授予日为：2023年12月4日，授予价为：11.65元/股，授予日收盘价为16.26元/股。
、 以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法 股票市价授予日权益工具公允价值的重要参数 限制性股票授予日股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据
根据报告期末未离职的授予对象进行
估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积累计金额 312,222.45
、 本年股份支付费用授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用董事及高级管理人员（合计7人）
95,377.87 ——中层管理人员、核心技术（业务）骨干（合计
148人）
227,455.01 ——合计 322,832.88 ——
、 股份支付的修改、终止情况无。
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本报告书共131页，第120页
十五、 承诺及或有事项
、 重大承诺事项截至2023年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
、 或有事项截至2023年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
十六、 资产负债表日后事项
、利润分配情况公司拟以未来实施方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.20元（含税），不以资本公积金转增股本，不派送红股。
十七、 其他重要事项
、 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。公司的经营分部包括：铝铸件业务分部、注塑件业务分部、其他业务分部。
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本报告书共131页，第121页
（2） 报告分部的财务信息
项 目 铝铸件业务分部 注塑件业务分部 其他业务分部 分部间抵销 合 计营业收入 5,523,049,169.66
2,090,631,980.90
1,147,029.70
-326,194.69
7,614,501,985.57
营业成本 4,494,869,660.66
1,673,320,533.53
127,365.63
6,168,317,559.82
资产总额
| 11,430,233,169.49 |
2,730,200,883.59
47,228,597.10
-1,360,491,703.97
12,847,170,946.21
负债总额 3,965,560,654.74
1,579,242,172.36
264,466.86
-552,461,809.76
4,992,605,484.20
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本报告书共131页，第122页
十八、 母公司财务报表主要项目注释
、 应收账款
（1） 按账龄披露
账 龄 年末余额1年以内(含1年) 584,899,887.831至2年(含2年) 77,116.74
小 计 584,977,004.57减：坏账准备 338,991.05
合 计 584,638,013.52
（2） 按坏账计提方法分类列示
类 别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
单项计提坏账准备的应收账款
77,116.74 0.01 77,116.74 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
584,899,887.83 99.99 261,874.31 0.04 584,638,013.52其中：
账龄组合 560,122,294.75 95.75 261,874.31 0.05 559,860,420.44其他组合 24,777,593.08 4.24 24,777,593.08
合 计 584,977,004.57 100.00 338,991.05 0.06 584,638,013.52（续）
类 别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例
（
）
单项计提坏账准备的应收账款
227,267.93 0.05 227,267.93 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
453,496,216.85 99.95 457,560.43 0.10 453,038,656.42其中：
账龄组合 446,997,405.12 98.52 457,560.43 0.10 446,539,844.69其他组合 6,498,811.73 1.43 6,498,811.73
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本报告书共131页，第123页
类 别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）合计 453,723,484.78 100.00 684,828.36 0.15 453,038,656.42
① 年末不存在重要的单项计提坏账准备的应收账款
② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内(含1年) 560,122,294.75 261,874.31 0.05
合 计 560,122,294.75 261,874.31 0.05
（3） 坏账准备的情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动账龄组合 457,560.43 -195,686.12 261,874.31单项计提 227,267.93 -90,591.47 59,559.72 77,116.74
合 计 684,828.36 -286,277.59 59,559.72 338,991.05
（4） 本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额实际核销的应收账款 59,559.72
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为308,490,175.93元，占应收账款年末余额合计数的比例为52.74%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为55,131.66元。
、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额其他应收款 1,201,904,705.63 984,259,421.18
合 计 1,201,904,705.63 984,259,421.18
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本报告书共131页，第124页
（1） 其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 年末余额1年以内(含1年) 858,894,529.711至2年(含2年) 329,311,584.092至3年(含3年) 13,621,559.423至4年(含4年) 90,341.654至5年(含5年) 105,083.005年以上 5,000.00
小 计 1,202,028,097.87减：坏账准备 123,392.24
合 计 1,201,904,705.63
② 按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额单位往来款 1,199,080,054.56 983,335,708.15个人往来款 29,528.00 124,404.40代扣代缴款项 1,551,171.51 1,541,670.63保证金 1,367,343.80 135,003.80
小 计 1,202,028,097.87 985,136,786.98减：坏账准备 123,392.24 877,365.80
合 计 1,201,904,705.63 984,259,421.18
③ 按坏账准备计提方法分类披露
类 别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例
（
| % |
）
金额
计提比例（
| % |
）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
1,202,028,097.87 100.00 123,392.24 0.01 1,201,904,705.63其中：账龄组合
2,467,844.92 0.21 123,392.24 5.00 2,344,452.68其他组合 1,199,560,252.95 99.79 1,199,560,252.95
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本报告书共131页，第125页
类 别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例
（%）
金额
计提比例
（%）合 计 1,202,028,097.87 100.00 123,392.24 0.01 1,201,904,705.63
（续）类 别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
%
）
金额
计提比例
（
）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
985,136,786.98 100.00 877,365.80 0.09 984,259,421.18其中：账龄组合
17,547,316.06 1.78 877,365.80 5.00 16,669,950.26其他组合 967,589,470.92 98.22 967,589,470.92
合 计 985,136,786.98 100.00 877,365.80 0.09 984,259,421.18
A、年末其他应收款无发生单项计提坏账准备的情况B、组合中，按账龄组合计提坏账准备
项 目
年末余额其他应收款 坏账准备
计提比例
（%）1年以内(含1年) 2,467,844.92 123,392.24 5.00
合 计 2,467,844.92 123,392.24 5.00
④ 坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预
期信用损失（未发生信用
减值）
| 整个存续期预期信用损失（已发 |
生信用减值）2023年1月1日余额 877,365.80 877,365.80
年
| 1 |
月
日余额在本年：
——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段
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坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
| 整个存续期预期信用损失（已发 |
生信用减值）——转回第一阶段本年计提 -753,973.56 -753,973.56本年转回本年转销本年核销其他变动2023年12月31日余额 123,392.24 123,392.24
⑤ 坏账准备的情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提
收回或
转回
转销或核
销
其他变动
账龄组合 877,365.80 -753,973.56 123,392.24
合 计 877,365.80 -753,973.56 123,392.24
⑥ 本年不存在实际核销的其他应收款情况。
⑦ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为1,078,381,560.05元，占其他应收款年末余额合计数的比例为89.71%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
0.00元。
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3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项 目
年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 2,499,689,129.39 43,974,024.42 2,455,715,104.97 2,499,557,587.42 43,974,024.42 2,455,583,563.00对联营、合营企业投资 126,503,990.02 126,503,990.02
合计 2,626,193,119.41 43,974,024.42
2,582,219,094.99 2,499,557,587.42 43,974,024.42 2,455,583,563.00
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额广东鸿图南通压铸有限公司 300,000,000.00 26,639.57 300,026,639.57广东鸿图武汉压铸有限公司 250,000,000.00 8,213.09 250,008,213.09广东鸿图(香港)贸易有限公司 855,120.00 855,120.00广东盛图投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00宁波四维尔工业有限责任公司 1,644,702,467.42 83,839.79 1,644,786,307.21 43,974,024.42广东鸿图（南通）模具有限公司 43,000,000.00 3,974.08 43,003,974.08广东鸿图汽车零部件有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00广东鸿图（天津）汽车零部件有限公司 25,000,000.00 2,649.39 25,002,649.39成都鸿图奥兴科技有限公司 86,000,000.00 6,226.05 86,006,226.05
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被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
合计 2,499,557,587.42 131,541.97 2,499,689,129.39 43,974,024.42
（3） 对联营、合营企业投资
被投资单位
年初余额
减值准备年初余额
本年增减变动
年末余额
减值准备年末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益
变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业成都凯天电子股份有限公司
126,000,000.00 2,469,680.45 -1,881,110.87 -84,579.56 126,503,990.02小 计 126,000,000.00 2,469,680.45 -1,881,110.87 -84,579.56 126,503,990.02合 计 126,000,000.00 2,469,680.45 -1,881,110.87 -84,579.56 126,503,990.02
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4、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
项 目
本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务 2,623,541,294.92 2,216,083,256.28 2,490,217,464.06 2,091,603,090.77其他业务 16,082,398.34 8,179,802.89 8,178,335.10 4,292,962.96
合 计 2,639,623,693.26 2,224,263,059.17 2,498,395,799.16 2,095,896,053.73
（2） 营业收入和营业成本的分解信息
合同分类
高要本部 广州运营中心 股份总部 分部间抵销 合计营业收入 营业成本
营业收入
营业成
本
营业收
入
营业成
本
营业收
入
营业成
本
营业收入 营业成本合同类型：
销售商品 2,638,755,399.07 2,224,263,059.17 2,638,755,399.07 2,224,263,059.17提供服务 868,294.19 868,294.19
合 计 2,639,623,693.26 2,224,263,059.17 2,639,623,693.26 2,224,263,059.17按经营地区分类：
中国大陆 2,127,965,135.50 1,872,853,395.54 2,127,965,135.50 1,872,853,395.54中国大陆以外 511,658,557.76 351,409,663.63 511,658,557.76 351,409,663.63
合 计 2,639,623,693.26 2,224,263,059.17 2,639,623,693.26 2,224,263,059.17
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合同分类
高要本部 广州运营中心 股份总部 分部间抵销 合计营业收入 营业成本
营业收
入
营业成
本
营业收
入
营业成本
营业收
入
营业成
本
营业收入 营业成本按商品转让的时间分类：
在某一时点转让 2,639,623,693.26 2,224,263,059.17 2,639,623,693.26 2,224,263,059.17在某一时段内转让
合 计 2,639,623,693.26 2,224,263,059.17 2,639,623,693.26 2,224,263,059.17
、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 144,327,804.08权益法核算的长期股权投资收益 2,469,680.45处置长期股权投资产生的投资收益 -14,853.41以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 3,617,380.00
合 计 6,087,060.45 144,312,950.67
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十九、 补充资料
、 本年非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-3,114,017.81
参见附注六、
| 50 |
、
、
| 52 |
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
34,749,778.76
参见附注六、
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,751,292.93
参见附注六、
、
| 52 |
小 计 28,884,468.02减：所得税影响额 -2,834,221.76减：少数股东权益影响额（税后） 1,155,083.28
合 计 30,563,606.50注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
、 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.19 0.7374 0.7374扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
6.67 0.6841 0.6841
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：