恒宝股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、 公司注册地、组织形式和总部地址
恒宝股份有限公司（以下简称“恒宝股份”或“公司”）前身系江苏恒宝实业发展有限公司，经江苏省人民政府于2000年9月28日以苏政复[2000]187号文批准依法整体变更为江苏恒宝股份有限公司，设立时股本为人民币4,000万元，由钱云宝等7位自然人共同发起设立。2007年公司更名为恒宝股份有限公司；2007年1月10日公司在深圳证券交易所上市，股票代码：002104。根据2004年7月9日公司2004年第一次临时股东大会决议，原股东张义荣、徐钦鸿、钱科文和陈玉涛将其持有公司的部分股权转让给江浩然、潘梅芳和曹志新。股权转让后公司注册资本仍为人民币4,000万元，钱云宝等6位自然人为股东。
根据公司2004年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经江苏省人民政府于2005年6月24日以苏政复[2005]45号《关于同意江苏恒宝股份有限公司增资扩股批复》同意，公司将2004年度实际未分配利润，以2004年末4,000万元股本为基数按每10股送8股转增资本人民币3,200万元，变更后的注册资本为人民币7,200万元。股东仍为钱云宝等6位自然人。
根据公司2005年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司将2005年度实际未分配利润，以2005年末7,200万元股本为基数按每10股送2股转增注册资本人民币1,440万元，变更后的注册资本为人民币8,640万元。股东仍为钱云宝等6位自然人。
根据公司2005年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]157号文核准，公司于2006年12月25日向社会公开发行人民币普通股（A股）2,880万股,变更后的注册资本为人民币11,520万元。
根据公司2006年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每10股转增7股的比例转增股本，转增基准日期为2006年12月31日，变更后注册资本为人民币19,584万元。
根据公司2007年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每10股转增5股的比例转增股本，转增基准日期为2007年12月31日，变更后注册资本为人民币29,376万元。
根据公司2009年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2009年末29,376万元股本为基数按每10股送5股转增注册资本人民币14,688万元，公司申请增加注册资本人民币14,688万元，变更后的注册资本人民币44,064万元。
根据公司2013年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2013年末44,064万元股本为基数按每10股送6股转增注册资本人民币26,438.40万元，公司申请增加注册资本人民币26,438.40万元，变更后的注册资本人民币70,502.40万元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议和股票期权与限制性股票激励计划规定，公司向激励对象定向发行有限售条件的流通股，增加注册资本人民币817.60万元，变更后的注册资本人民币
71,320万元。
2015年8月，公司因股票期权首次行权增加股本34.40万股，变更后的股本总数为71,354.40万股。2016年4月，公司因部分员工离职，回购并注销限制性股票4万股；2016年8月，公司因股票期权第二次行权增加股本数量14.40万股，变更后的股本总数为71,364.80万股。2017年4月12日，公司原实际控制人钱云宝先生因病医治无效去世，其相应股份由其子钱京先生依法继承。至此，钱京先生持有公司股份143,925,147股，占公司总股本20.17%，成为公司实际控制人。
2017年9月，因2016年度业绩考核结果未满足股票期权和限制性股票激励计划授予的限制性股票第三期解锁条件，公司回购并注销限制性股票161.92万股，变更后股本总数为71,202.88万股。
2018年9月至2019年7月，公司以集中竞价方式累计回购发行在外的人民币流通股1,510.7446万股。公司于2019年7月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述1,510.7446万股回购股份注销手续，变更后股本总数为69,692.1354万股。
公司统一社会信用代码：91320000253710940L，注册地址及总部地址：江苏省丹阳市横塘工业区，法定代表人：钱京。
2、 公司的业务性质和主要经营活动
公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业，经营范围为智能卡、磁条卡、票证、票据、密码信封、智能标签、智能终端、商用密码产品及相关系统软件、读写机具的研发、生产、销售、检测、咨询、技术服务；计算机软硬件、网络设备、办公自动化设备、移动支付、物联网、网络信息安全产品的开发、生产、销售及系统集成和技术服务；半导体模块封装生产、检测及技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口，道路货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
本公司的主要产品包括：磁条卡、密码卡和IC卡等卡类产品及其相关操作系统软件（COS）和票证产品的研发、生产和销售等。
3、 财务报告的批准报出
本财务报表经本公司董事会于2021年
月
日决议批准报出。
4、 合并报表范围
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共18户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加6户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
（3）公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
（1）该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
（2）该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
（3）该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积-股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积-股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
（2）于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
（3）境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
②利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；
③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（4）公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
（5）公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
①分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。1）债务工具公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
<1>以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内（含一年到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
<3>以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2）权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
②减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
因预付款项无法收回转入的其他应收款，公司作为处于第三阶段的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合一 | 银行承兑汇票 |
| 组合二 | 应收合并范围内公司款项 |
| 组合三 | 按行业类型及客户信用等级组合分类的客户 |
| 组合四 | 其他应收款项 |
③终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
④金融资产的核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产
负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（4）后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金。
②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10、存货
（1）存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品以及周转材料。
（3）发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（5）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
11、合同资产
合同资产会计政策适用于2020年度及以后。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9“金融工具”。
12、持有待售资产和处置组
（1）持有待售的非流动资产和处置组确认标准
公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
13、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
（1）初始投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用下列折旧方法、预计使用年限、预计净残值率及折旧率计提折旧：
| 项目 | 折旧方法 | 预计使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年-50年 | 5.00% | 1.90%-4.75% |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10年 | 5.00% | 9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
15、在建工程
（1）包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
（2）在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
16、借款费用
（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的（通常是指1年及1年以上）购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（4）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
17、无形资产
（1）无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量，于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
（2）公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（4）使用寿命有限的无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
| 项目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 |
| 专有技术 | 10年 | 直线法 |
| 商标使用权 | 5年 | 直线法 |
| 计算机软件 | 5-10年 | 直线法 |
售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、预付房租及服务费、产品推广费等。长期待摊费用在预计受益期内按直线法摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。20、合同负债合同负债会计政策适用于2020年度及以后。合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时；2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（4）辞退福利
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期职工福利
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本；
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
23、收入
以下收入会计政策适用于2020年度及以后：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能
收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
基于以上原则，本公司收入确认的具体政策如下：
公司国内商品销售收入确认的具体原则为：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受，该商品的法定所有权已转移，实物已转移，商品所有权上的主要风险已转移，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入。
公司出口商品销售收入确认的具体原则为：公司已根据合同约定将产品报关，经商检、报关确认通关后，该商品的法定所有权已转移，实物已转移，商品所有权上的主要风险已转移，本公司就该商品享有现时收款权利。
以下收入会计政策适用于2019年度：
（1）营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
①商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务收入
劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入公司；劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
③让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）基于以上原则，本公司收入确认的具体政策如下：
①销售商品
公司国内商品销售收入确认的具体原则为：于产品已经发出，客户验收完成，开具发票确认收入；
公司出口商品销售收入确认的具体原则为：于产品运至客户指定交货地点，且取得海关审批返回的出口报关单时确认收入。
②让渡资产使用权
使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定收入。
24、合同成本
合同成本会计政策适用于2020年度及以后。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
25、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分
别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（3）政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
企业所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用（或收益）。在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
27、经营租赁
（1）公司作为承租人对经营租赁的处理
①租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
②初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
（2）公司作为出租人对经营租赁的处理
①租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
②初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
④或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。并在财务报表附注中披露各报告分部的财务信息，包括营业收入，营业成本，资产总额，负债总额等。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）股份回购
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的
账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
执行新收入准则导致的会计政策变更财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则的主要变化和影响如下：
——本公司将特种物联网业务收入由总额法变更为净额法核算，该项变更对2020年度营业收入和营业成本影响较大，对2020年年末及2020年年初资产总额、负债总额和净资产未产生影响。
——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收款项”项目变更为“合同负债”项目列报。
——本公司将原计入销售费用的运输费用，调整至合同履约成本。对2020年1月1日财务报表的影响
| 报表项目 | 2019年12月31日（变更前）金额 | 2020年1月1日（变更后）金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 预收款项 | 59,695,621.54 | 3,361,804.24 | ||
| 合同负债 | 55,106,019.76 | 3,075,151.56 | ||
| 其他流动负债 | 4,589,601.78 | 286,652.68 | ||
| 报表项目 | 2020年12月31日新收入准则下金额 | 2020年12月31日旧收入准则下金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 预收款项 | 83,942,563.78 | 71,261,483.95 | ||
| 合同负债 | 75,481,072.03 | 63,154,008.35 | ||
| 其他流动负债 | 8,461,491.75 | 8,107,475.60 | ||
报表项目
| 报表项目 | 2020年度新收入准则下金额 | 2020年度旧收入准则下金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 营业收入 | 1,052,163,738.15 | 915,758,098.80 | 1,488,230,995.32 | 915,758,098.80 |
| 营业成本 | 734,492,249.25 | 689,495,629.81 | 1,152,464,519.96 | 671,423,193.82 |
| 销售费用 | 63,509,759.30 | 41,121,058.46 | 81,604,745.76 | 59,193,494.45 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 503,576,108.14 | 503,576,108.14 | |
| 交易性金融资产 | 379,200,000.00 | 379,200,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 229,523.40 | 229,523.40 | |
| 应收账款 | 121,175,949.73 | 121,175,949.73 | |
| 应收款项融资 | 23,256.45 | 23,256.45 | |
| 预付款项 | 508,668,368.08 | 508,668,368.08 | |
| 其他应收款 | 8,789,026.91 | 8,789,026.91 | |
| 存货 | 201,828,732.88 | 201,828,732.88 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,690,045.47 | 2,690,045.47 | |
| 流动资产合计 | 1,726,181,011.06 | 1,726,181,011.06 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 210,630,598.55 | 210,630,598.55 | |
| 其他权益工具投资 | 21,030,000.00 | 21,030,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 |
项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 固定资产 | 177,832,871.02 | 177,832,871.02 | |
| 在建工程 | 23,124,534.68 | 23,124,534.68 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 无形资产 | 123,553,374.44 | 123,553,374.44 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 56,939,563.90 | 56,939,563.90 | |
| 长期待摊费用 | 5,234,172.30 | 5,234,172.30 | |
| 递延所得税资产 | 5,189,123.46 | 5,189,123.46 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 623,534,238.35 | 623,534,238.35 | |
| 资产总计 | 2,349,715,249.41 | 2,349,715,249.41 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 217,186,217.57 | 217,186,217.57 | |
| 预收款项 | 59,695,621.54 | -59,695,621.54 | |
| 合同负债 | 55,106,019.76 | 55,106,019.76 | |
| 应付职工薪酬 | 4,835,564.77 | 4,835,564.77 | |
| 应交税费 | 12,479,326.39 | 12,479,326.39 | |
| 其他应付款 | 22,780,263.36 | 22,780,263.36 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 4,589,601.78 | 4,589,601.78 | |
| 流动负债合计 | 316,976,993.63 | 316,976,993.63 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 2,115,431.25 | 2,115,431.25 | |
| 递延所得税负债 | 13,353,340.81 | 13,353,340.81 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 15,468,772.06 | 15,468,772.06 | |
| 负债合计 | 332,445,765.69 | 332,445,765.69 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 696,921,354.00 | 696,921,354.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 833,192.07 | 833,192.07 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 1,468,601.25 | 1,468,601.25 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 207,011,309.90 | 207,011,309.90 | |
| 未分配利润 | 1,022,055,351.76 | 1,022,055,351.76 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,928,289,808.98 | 1,928,289,808.98 | |
| 少数股东权益 | 88,979,674.74 | 88,979,674.74 | |
| 股东权益合计 | 2,017,269,483.72 | 2,017,269,483.72 | |
| 负债和股东权益总计 | 2,349,715,249.41 | 2,349,715,249.41 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 412,178,039.79 | 412,178,039.79 | |
| 交易性金融资产 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 229,523.40 | 229,523.40 | |
| 应收账款 | 124,777,747.48 | 124,777,747.48 |
项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 应收款项融资 | 23,256.45 | 23,256.45 | |
| 预付款项 | 12,411,654.45 | 12,411,654.45 | |
| 其他应收款 | 140,023,871.55 | 140,023,871.55 | |
| 存货 | 194,898,822.09 | 194,898,822.09 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 1,184,542,915.21 | 1,184,542,915.21 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 798,496,769.28 | 798,496,769.28 | |
| 其他权益工具投资 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 172,314,665.59 | 172,314,665.59 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 无形资产 | 47,853,374.44 | 47,853,374.44 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,836,434.98 | 2,836,434.98 | |
| 递延所得税资产 | 4,486,875.60 | 4,486,875.60 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,046,988,119.89 | 1,046,988,119.89 | |
| 资产总计 | 2,231,531,035.10 | 2,231,531,035.10 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 |
项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 215,634,170.88 | 215,634,170.88 | |
| 预收款项 | 3,361,804.24 | -3,361,804.24 | |
| 合同负债 | 3,075,151.56 | 3,075,151.56 | |
| 应付职工薪酬 | 45,716.10 | 45,716.10 | |
| 应交税费 | 10,577,748.62 | 10,577,748.62 | |
| 其他应付款 | 21,021,856.71 | 21,021,856.71 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 286,652.68 | 286,652.68 | |
| 流动负债合计 | 250,641,296.55 | 250,641,296.55 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 2,092,500.00 | 2,092,500.00 | |
| 递延所得税负债 | 1,998,340.81 | 1,998,340.81 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,090,840.81 | 4,090,840.81 | |
| 负债合计 | 254,732,137.36 | 254,732,137.36 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 696,921,354.00 | 696,921,354.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 15,636,112.82 | 15,636,112.82 |
项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 207,011,309.90 | 207,011,309.90 | |
| 未分配利润 | 1,057,230,121.02 | 1,057,230,121.02 | |
| 股东权益合计 | 1,976,798,897.74 | 1,976,798,897.74 | |
| 负债和股东权益总计 | 2,231,531,035.10 | 2,231,531,035.10 |
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）商誉减值准备
在对商誉进行减值测试时，需对包含商誉的相关资产组或资产组组合的可收回金额进行估计，该金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者孰高确定。在计算未来现金流量现值时，需要对包含商誉的资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前折现率。
（6）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按应缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额按税率计算，详见下表。 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 恒宝股份 | 10% |
| 江苏恒宝智能系统技术有限公司（简称“恒宝智能”） | 25% |
| 北京东方英卡数字信息技术有限公司（简称“东方英卡”） | 25% |
| 恒宝国际有限责任公司（简称“恒宝国际”） | 17% |
| 恒宝科技（印度）私人有限公司 | 25.17% |
| Modularsoft Sdn.Bhd（简称“MOD”） | 24% |
| Asia Smart Cards Centre(M)Sdn.Bhd.（简称“ASCC”） | 24% |
| Chipstone Technologies Pte Ltd | 17% |
| Keyfort Pte.Ltd | 17% |
| 云宝金服（北京）科技有限公司（简称“云宝金服”） | 25% |
| 云玥科技（上海）有限公司 | 25% |
| 深圳一卡易科技股份有限公司（简称“一卡易股份”） | 15% |
| 深圳钱客多信息科技有限公司（简称“钱客多”） | 25% |
| 深圳一卡易网络科技有限公司（简称“一卡易网络”） | 20% |
| 恒宝（中东非洲）有限责任公司 | 30% |
| PT.Chipstone Technologies Indonesia | 22% |
| 海南省恒宝数字科技有限公司 | 25% |
| 恒宝物联网有限公司 | 25% |
| 恒宝润芯数字科技有限公司（简称“恒宝润芯”） | 25% |
率征收。
（
）根据财税[2019]13号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
万元但不超过
万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司下属子公司一卡易网络的企业所得税按上述规定征收。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2020年1月1日，“期末”指2020年12月31日，“上年年末”指2019年12月31日，“本期”指2020年度，“上期”指2019年度。
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 113,411.98 | 345,269.50 |
| 银行存款 | 459,545,199.48 | 497,627,500.87 |
| 其他货币资金 | 6,935,608.64 | 5,603,337.77 |
| 合计 | 466,594,220.10 | 503,576,108.14 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 41,190,563.29 | 25,959,933.23 |
| 项目 | 期末余额 |
| 保函保证金 | 6,935,608.64 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行理财产品 | 863,892,886.64 | 379,200,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 229,523.40 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 145,528,666.49 | 117,405,974.82 |
| 1至2年 | 4,353,628.88 | 7,881,560.09 |
| 2至3年 | 8,567,779.39 | 2,963,284.27 |
| 3年以上 | 11,886,607.70 | 9,786,573.72 |
| 小计 | 170,336,682.46 | 138,037,392.90 |
| 减：坏账准备 | 21,270,404.84 | 16,861,443.17 |
| 合计 | 149,066,277.62 | 121,175,949.73 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 170,336,682.46 | 100.00 | 21,270,404.84 | 12.49 | 149,066,277.62 |
| 其中：行业类型及客户信用等级组合 | 170,336,682.46 | 100.00 | 21,270,404.84 | 12.49 | 149,066,277.62 |
| 合计 | 170,336,682.46 | 100.00 | 21,270,404.84 | 12.49 | 149,066,277.62 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 138,037,392.90 | 100.00 | 16,861,443.17 | 12.22 | 121,175,949.73 |
| 其中：行业类型及客户信用等级组合 | 138,037,392.90 | 100.00 | 16,861,443.17 | 12.22 | 121,175,949.73 |
| 合计 | 138,037,392.90 | 100.00 | 16,861,443.17 | 12.22 | 121,175,949.73 |
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 金融卡客户I | 24,797,875.90 | 2,219,502.58 | 8.95 |
| 金融卡客户II | 34,470,676.04 | 5,463,484.16 | 15.85 |
| 通信卡客户I | 28,463,300.96 | 1,516,277.95 | 5.33 |
项目
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 通信卡客户II | 4,466,796.98 | 1,068,520.60 | 23.92 |
| 模块封装客户 | 49,542,448.72 | 5,656,142.88 | 11.42 |
| 其他 | 28,595,583.86 | 5,346,476.67 | 18.70 |
| 合计 | 170,336,682.46 | 21,270,404.84 | 12.49 |
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 外币报表折算 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 16,861,443.17 | 4,728,474.77 | -319,513.10 | 21,270,404.84 | ||
| 债务人名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 31,763,200.85 | 18.65 | 317,632.01 |
| 第二名 | 10,647,650.70 | 6.25 | 106,476.51 |
| 第三名 | 8,989,800.15 | 5.28 | 89,898.00 |
| 第四名 | 7,121,136.70 | 4.18 | 71,211.37 |
| 第五名 | 5,353,026.58 | 3.14 | 26,765.13 |
| 合计 | 63,874,814.98 | 37.50 | 611,983.02 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 47,636.80 | 23,256.45 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 47,636.80 | 23,256.45 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 7,078,010.63 | 95.81 | 508,628,084.35 | 99.99 |
| 1至2年 | 269,714.53 | 3.65 | 25,322.30 | 0.01 |
| 2至3年 | 25,322.30 | 0.34 | 4,703.43 | 0.00 |
| 3年以上 | 14,961.43 | 0.20 | 10,258.00 | 0.00 |
| 合计 | 7,388,008.89 | 100.00 | 508,668,368.08 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 1,284,000.00 | 17.38 |
| 第二名 | 678,000.00 | 9.18 |
| 第三名 | 634,179.20 | 8.58 |
| 第四名 | 609,037.17 | 8.24 |
| 第五名 | 562,406.82 | 7.62 |
| 合计 | 3,767,623.19 | 51.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 6,989,764.44 | 8,789,026.91 |
| 合计 | 6,989,764.44 | 8,789,026.91 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 5,751,775.63 |
| 1至2年 | 2,470,377.33 |
| 2至3年 | 201,060.00 |
| 3至4年 | 7,706,225.47 |
| 小计 | 16,129,438.43 |
| 减：坏账准备 | 9,139,673.99 |
| 合计 | 6,989,764.44 |
款项性质
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金及保证金 | 7,373,600.38 | 10,507,321.62 |
| 代垫款及备用金 | 8,755,838.05 | 6,939,045.99 |
| 小计 | 16,129,438.43 | 17,446,367.61 |
| 减：坏账准备 | 9,139,673.99 | 8,657,340.70 |
| 合计 | 6,989,764.44 | 8,789,026.91 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 772,162.04 | 7,885,178.66 | 8,657,340.70 | |
| 年初其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 685,499.01 | -178,953.19 | 506,545.82 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动（外币报表折算） | -24,212.53 | -24,212.53 | ||
| 期末余额 | 1,433,448.52 | 7,706,225.47 | 9,139,673.99 |
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 外币报表折算 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 8,657,340.70 | 506,545.82 | -24,212.53 | 9,139,673.99 | ||
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 代垫款 | 4,233,360.84 | 3年以上 | 26.25 | 4,233,360.84 |
| 第二名 | 保证金 | 800,000.00 | 3年以上 | 4.96 | 800,000.00 |
| 第三名 | 保证金 | 777,600.00 | 3年以上 | 4.82 | 777,600.00 |
| 第四名 | 保证金 | 534,000.00 | 1年以内 | 3.31 | 5,340.00 |
| 第五名 | 备用金 | 500,000.00 | 1年以内 | 3.10 | 5,000.00 |
| 合计 | —— | 6,844,960.84 | —— | 42.44 | 5,821,300.84 |
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 81,008,671.88 | 8,599,469.55 | 72,409,202.33 |
| 在产品 | 29,834,352.80 | 29,834,352.80 | |
| 库存商品 | 144,302,792.29 | 2,485,307.67 | 141,817,484.62 |
| 周转材料 | 374,834.48 | 374,834.48 | |
| 合计 | 255,520,651.45 | 11,084,777.22 | 244,435,874.23 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 29,052,240.78 | 5,537,315.03 | 23,514,925.75 |
| 在产品 | 28,292,542.23 | 28,292,542.23 | |
| 库存商品 | 151,621,882.45 | 1,985,697.73 | 149,636,184.72 |
| 周转材料 | 385,080.18 | 385,080.18 | |
| 合计 | 209,351,745.64 | 7,523,012.76 | 201,828,732.88 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,537,315.03 | 3,381,133.44 | 318,978.92 | 8,599,469.55 | ||
| 库存商品 | 1,985,697.73 | 722,913.07 | 223,303.13 | 2,485,307.67 | ||
| 合计 | 7,523,012.76 | 4,104,046.51 | 542,282.05 | 11,084,777.22 | ||
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 11,598,657.05 | 1,199,842.54 |
| 预缴企业所得税 | 2,365,789.34 | 1,490,202.93 |
| 合计 | 13,964,446.39 | 2,690,045.47 |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 联营企业 | ||||||
| 上海恒毓投资中心（有限合伙） | 210,630,598.55 | 3,529,548.66 | 2,526,837.18 | |||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 上海恒毓投资中心（有限合伙） | 216,686,984.39 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙） | 3,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 江苏丹阳农村商业银行股份有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 耐思生活环保科技（北京）有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 合计 | 6,030,000.00 | 21,030,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 313,581,913.10 | 177,832,871.02 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 313,581,913.10 | 177,832,871.02 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 172,031,751.53 | 393,150,836.41 | 6,445,871.56 | 29,350,863.39 | 600,979,322.89 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 合计 |
| 2、本期增加 | 147,418,263.03 | 4,629,085.15 | 8,146,558.47 | 2,008,032.69 | 162,201,939.34 |
| （1）购置 | 113,449,822.66 | 4,722,400.17 | 8,147,737.01 | 2,020,933.33 | 128,340,893.17 |
| （2）在建工程转入 | 33,968,440.37 | 33,968,440.37 | |||
| （2）外币报表折算 | -93,315.02 | -1,178.54 | -12,900.64 | -107,394.20 | |
| 3、本期减少 | 43,600.00 | 2,348,495.90 | 429,463.00 | 146,695.38 | 2,968,254.28 |
| （1）处置或报废 | 43,600.00 | 2,348,495.90 | 429,463.00 | 146,695.38 | 2,968,254.28 |
| 4、期末余额 | 319,406,414.56 | 395,431,425.66 | 14,162,967.03 | 31,212,200.70 | 760,213,007.95 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 86,973,747.66 | 306,726,730.87 | 4,846,144.89 | 24,599,828.45 | 423,146,451.87 |
| 2、本期增加 | 5,707,160.17 | 16,862,419.86 | 1,246,668.55 | 1,499,799.74 | 25,316,048.32 |
| （1）计提 | 5,707,160.17 | 16,954,188.62 | 1,247,844.48 | 1,514,110.52 | 25,423,303.79 |
| （2）外币报表折算 | -91,768.76 | -1,175.93 | -14,310.78 | -107,255.47 | |
| 3、本期减少 | 41,420.00 | 1,246,879.22 | 407,989.85 | 135,116.27 | 1,831,405.34 |
| （1）处置或报废 | 41,420.00 | 1,246,879.22 | 407,989.85 | 135,116.27 | 1,831,405.34 |
| 4、期末余额 | 92,639,487.83 | 322,342,271.51 | 5,684,823.59 | 25,964,511.92 | 446,631,094.85 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本期增加 | |||||
| 3、本期减少 | |||||
| 4、期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 226,766,926.73 | 73,089,154.15 | 8,478,143.44 | 5,247,688.78 | 313,581,913.10 |
| 2、年初账面价值 | 85,058,003.87 | 86,424,105.54 | 1,599,726.67 | 4,751,034.94 | 177,832,871.02 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 154,144,070.64 | 83,663,363.85 | 70,480,706.79 | 详见附注六、53 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 恒宝智能南京办公用房 | 33,161,689.91 | 正在办理 |
| 恒宝润芯上海办公用房 | 111,926,605.50 | 正在办理 |
| 合计 | 145,088,295.41 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 3,837,623.75 | 23,124,534.68 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 3,837,623.75 | 23,124,534.68 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 恒宝智能南京办公楼项目 | 23,124,534.68 | 23,124,534.68 | ||||
| 恒宝股份办公楼装修 | 3,837,623.75 | 3,837,623.75 | ||||
| 合计 | 3,837,623.75 | 3,837,623.75 | 23,124,534.68 | 23,124,534.68 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 期末余额 |
| 恒宝智能南京办公楼项目 | 32,695,600.00 | 23,124,534.68 | 10,843,905.69 | 33,968,440.37 | |
| 恒宝股份办公楼装修 | 6,100,000.00 | 3,837,623.75 | 3,837,623.75 | ||
| 合计 | 38,795,600.00 | 23,124,534.68 | 14,681,529.44 | 33,968,440.37 | 3,837,623.75 |
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 恒宝智能南京办公楼项目 | 自筹 | |||||
| 恒宝股份办公楼装修 | 62.91% | 62.91% | 自筹 | |||
| 合计 |
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 专有技术 | 商标使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 30,525,565.74 | 91,747,249.47 | 134,478,000.00 | 20,000,000.00 | 276,750,815.21 |
| 2、本期增加金额 | -2,425.12 | -2,425.12 | |||
| （1）购置 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 专有技术 | 商标使用权 | 合计 |
| （2）外币报表折算 | -2,425.12 | -2,425.12 | |||
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4、期末余额 | 30,525,565.74 | 91,744,824.35 | 134,478,000.00 | 20,000,000.00 | 276,748,390.09 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1、年初余额 | 7,442,726.79 | 38,977,725.98 | 60,778,000.00 | 18,000,000.00 | 125,198,452.77 |
| 2、本期增加金额 | 624,664.00 | 3,560,800.95 | 13,400,000.00 | 2,000,000.00 | 19,585,464.95 |
| （1）计提 | 624,664.00 | 3,563,226.07 | 13,400,000.00 | 2,000,000.00 | 19,587,890.07 |
| （2）外币报表折算 | -2,425.12 | -2,425.12 | |||
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4、期末余额 | 8,067,390.79 | 42,538,526.93 | 74,178,000.00 | 20,000,000.00 | 144,783,917.72 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | 27,998,988.00 | 27,998,988.00 | |||
| 2、本期增加金额 | 56,198,300.00 | 56,198,300.00 | |||
| （1）计提 | 56,198,300.00 | 56,198,300.00 | |||
| 3、本期减少金额 | |||||
| 4、期末余额 | 27,998,988.00 | 56,198,300.00 | 84,197,288.00 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 22,458,174.95 | 21,207,309.42 | 4,101,700.00 | 47,767,184.37 | |
| 2、年初账面价值 | 23,082,838.95 | 24,770,535.49 | 73,700,000.00 | 2,000,000.00 | 123,553,374.44 |
| 项目 | 账面原值 | 累计摊销 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 土地使用权 | 25,525,945.74 | 7,551,006.09 | 17,974,939.65 | 详见附注六、53 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并 形成 | 处置 | |||
| 北京东方英卡数字信息技术有限公司[注1] | 11,137,414.67 | 11,137,414.67 | ||
| 深圳一卡易科技股份有限公司[注2] | 70,835,809.00 | 70,835,809.00 |
被投资单位名称或形成
商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并 形成 | 处置 | |||
| 收购马来西亚境内两家子公司[注3] | 4,425,017.47 | 4,425,017.47 | ||
| 合计 | 86,398,241.14 | 86,398,241.14 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 北京东方英卡数字信息技术有限公司[注] | 11,137,414.67 | 11,137,414.67 | ||
| 深圳一卡易科技股份有限公司 | 18,321,262.57 | 52,514,546.43 | 70,835,809.00 | |
| 合计 | 29,458,677.24 | 52,514,546.43 | 81,973,223.67 |
| 项目 | 金额 |
| 不含商誉的资产组账面价值 | 62,863,967.48 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值 | 177,876,114.72 |
| 未来可收回金额 | 7,150,000.00 |
| 减值损失 | 170,726,114.72 |
| 其中：商誉减值损失 | 115,012,147.24 |
| 归属于母公司的商誉减值金额 | 52,514,546.43 |
平，并据此测算资产组的可收回金额。
③公司聘请北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具北方亚事评报字[2021]第01-386号评估报告对一卡易股份于2020年12月31日的商誉进行减值测试。根据评估结果，包含商誉的资产组可收回金额为人民币7,150,000.00元，报告期内公司对一卡易股份商誉计提减值准备人民币52,514,546.43元，累计计提减值准备金额人民币70,835,809.00元。
（4）MOD&ASCC商誉减值测试
①减值测试过程
| 项目 | 金额 |
| 不含商誉的资产组账面价值 | 1,813,854.67 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值 | 6,238,872.14 |
| 未来可收回金额 | 9,920,000.00 |
| 商誉减值损失 | 0.00 |
| 归属于母公司的商誉减值金额 | 0.00 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 1,453,864.10 | 166,971.79 | 1,068,126.69 | 552,709.20 | |
| 预付房租及服务费 | 1,710,691.82 | 1,981,928.33 | 852,227.57 | 2,840,392.58 | |
| 产品推广费 | 2,069,616.38 | 401,087.19 | 924,259.30 | 1,546,444.27 | |
| 软件使用费 | 10,033,264.81 | 4,180,527.00 | 5,852,737.81 | ||
| 合计 | 5,234,172.30 | 12,583,252.12 | 7,025,140.56 | 10,792,283.86 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 计提的资产减值准备 | 34,074,924.65 | 4,074,448.43 | 27,728,481.15 | 3,005,943.24 |
| 递延收益 | 6,055,828.29 | 605,582.83 | 2,115,431.25 | 212,689.69 |
| 预提费用 | 10,138,000.58 | 1,013,800.06 | 19,704,905.34 | 1,970,490.53 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 按合伙份额计算的应分尚未分的被投资合伙企业的利润 | 375,891.74 | 37,589.17 | ||
| 内部未实现利润抵销而确认的递延所得税资产 | 425,432.63 | 106,358.16 | ||
| 合计 | 51,070,077.89 | 5,837,778.65 | 49,548,817.74 | 5,189,123.46 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并形成的公允价值调整差异 | 4,101,700.00 | 615,255.00 | 75,700,000.00 | 11,355,000.00 |
| 应纳税补贴收入 | 5,605,045.47 | 560,504.55 | 8,331,762.23 | 833,176.22 |
| 固定资产折旧差异 | 13,869,387.92 | 1,386,938.79 | 11,651,645.90 | 1,165,164.59 |
| 资产账面价值大于计税基础 | 2,614,449.39 | 375,865.28 | ||
| 合计 | 26,190,582.78 | 2,938,563.62 | 95,683,408.13 | 13,353,340.81 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 35,418,919.40 | 33,312,303.48 |
| 可抵扣亏损 | 62,465,333.78 | 55,343,505.23 |
| 合计 | 97,884,253.18 | 88,655,808.71 |
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2020年 | 10,189.77 | ||
| 2021年 | 19,093,545.60 | 19,093,545.60 | |
| 2022年 | 7,583,629.83 | 7,583,629.83 | |
| 2023年 | 6,920,242.53 | 6,920,242.53 | |
| 2024年 | 8,297,199.54 | 8,297,199.54 | |
| 2025年 | 9,090,192.60 | 4,451,265.51 | |
| 2026年 | 2,184,512.98 | 2,294,312.69 | |
| 2027年 | 2,788,133.48 |
年份
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 无期限 | 6,507,877.22 | 6,693,119.76 | |
| 合计 | 62,465,333.78 | 55,343,505.23 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期资产预付款 | 1,169,561.90 |
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,150,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 材料及服务类款项 | 182,935,319.04 | 214,497,601.90 |
| 设备款项 | 7,342,678.62 | 2,688,615.67 |
| 合计 | 190,277,997.66 | 217,186,217.57 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收特种物联网业务款项 | 28,004,650.00 | |
| 预收其他货款 | 31,690,971.54 | |
| 合计 | 59,695,621.54 |
| 项目 | 期末余额 |
| 预收货款 | 83,942,563.78 |
| 减：计入其他流动负债（附注六、27） | 8,461,491.75 |
| 合计 | 75,481,072.03 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 4,731,503.02 | 202,931,179.39 | 204,067,411.11 | 3,595,271.30 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 104,061.75 | 8,512,039.97 | 8,501,735.19 | 114,366.53 |
| 辞退福利 | 2,018,640.00 | 2,018,640.00 | ||
| 合计 | 4,835,564.77 | 213,461,859.36 | 214,587,786.30 | 3,709,637.83 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,683,594.09 | 184,449,165.74 | 185,610,059.10 | 3,522,700.73 |
| 职工福利费 | 1,591,723.57 | 1,591,723.57 | ||
| 社会保险费 | 467.83 | 6,440,795.50 | 6,434,284.31 | 6,979.02 |
| 其中：医疗保险费 | 467.83 | 5,964,361.03 | 5,958,130.01 | 6,698.85 |
| 工伤保险费 | 138,307.69 | 138,307.69 | ||
| 生育保险费 | 338,126.78 | 337,846.61 | 280.17 | |
| 住房公积金 | 1,725.00 | 10,178,053.45 | 10,160,368.24 | 19,410.21 |
| 工会经费和职工教育经费 | 45,716.10 | 271,441.13 | 270,975.89 | 46,181.34 |
| 合计 | 4,731,503.02 | 202,931,179.39 | 204,067,411.11 | 3,595,271.30 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 104,061.75 | 8,251,543.10 | 8,241,378.41 | 114,226.44 |
| 失业保险费 | 260,496.87 | 260,356.78 | 140.09 | |
| 合计 | 104,061.75 | 8,512,039.97 | 8,501,735.19 | 114,366.53 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 4,217,308.01 | 5,300,152.84 |
| 增值税 | 2,379,527.96 | 4,801,538.74 |
| 个人所得税 | 675,691.65 | 1,254,202.70 |
| 城市维护建设税 | 217,021.28 | 369,732.20 |
| 教育费附加 | 154,497.51 | 264,094.44 |
| 房产税 | 252,841.70 | 254,153.03 |
| 土地使用税 | 116,125.00 | 116,125.00 |
| 印花税 | 148,283.00 | 112,687.00 |
| 其他 | 1.11 | 6,640.44 |
| 合计 | 8,161,297.22 | 12,479,326.39 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款 | 15,107,199.16 | 22,780,263.36 |
| 合计 | 15,107,199.16 | 22,780,263.36 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预提成本费用款项 | 14,677,049.16 | 21,167,690.16 |
| 押金及保证金 | 139,150.00 | 1,155,150.00 |
| 应付暂收款项 | 291,000.00 | 366,000.00 |
| 其他 | 91,423.20 | |
| 合计 | 15,107,199.16 | 22,780,263.36 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1 | 8,011,207.56 | 尚未结算 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 20,419,681.25 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销销项税 | 8,461,491.75 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 40,660,000.00 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,115,431.25 | 5,420,000.00 | 1,479,602.96 | 6,055,828.29 | 项目补助专项资金 |
| 补助项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 促进制造业与互联网融合发展的大数据项目补助资金 | 1,200,000.00 | 400,000.00 | 800,000.00 | 与资产相关 |
补助项目
| 补助项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 基于国产芯片和国密算法的物联网安全认证ESIM的研发及产业化补助资金 | 480,000.00 | 128,000.00 | 352,000.00 | 与资产相关 | ||
| 5G移动通信网络身份识别模块研发及产业化补助资金 | 412,500.00 | 195,283.02 | 217,216.98 | 与资产相关 | ||
| 云会员移动互联网营销服务平台补助资金 | 22,931.25 | 22,931.25 | 与资产相关 | |||
| 面向互联网安全支付的有源可视蓝牙智能卡研发及产业化 | 3,180,000.00 | 198,750.00 | 2,981,250.00 | 与资产相关 | ||
| 5G移动通信国产安全识别模块项目 | 2,000,000.00 | 512,820.51 | 1,487,179.49 | 与资产相关 | ||
| 基于国密标准的国产芯片5G移动通信智能卡行业应用产品 | 240,000.00 | 21,818.18 | 218,181.82 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 2,115,431.25 | 5,420,000.00 | 1,479,602.96 | 6,055,828.29 | —— |
| 项目 | 年初余额 | 本期增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 696,921,354 | 696,921,354 | |||||
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其他资本公积 | 833,192.07 | 833,192.07 |
项目
| 项目 | 年初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期 所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（或留存收益） | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,468,601.25 | -712,382.49 | -712,382.49 | 756,218.76 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 1,468,601.25 | -3,239,219.67 | -3,239,219.67 | -1,770,618.42 | |||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 2,526,837.18 | 2,526,837.18 | 2,526,837.18 | ||||
| 合计 | 1,468,601.25 | -712,382.49 | -712,382.49 | 756,218.76 | |||
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 207,011,309.90 | 207,011,309.90 | 207,011,309.90 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年末未分配利润 | 1,022,055,351.76 | 944,612,685.27 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 408,578.92 | |
| 调整后年初未分配利润 | 1,022,055,351.76 | 945,021,264.19 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 1,724,407.34 | 86,769,193.40 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,735,105.83 | |
| 应付普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,023,779,759.10 | 1,022,055,351.76 |
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,043,253,421.12 | 728,425,613.90 | 1,531,803,412.29 | 1,166,348,910.10 |
| 其他业务 | 8,910,317.03 | 6,066,635.35 | 3,663,843.06 | 3,060,497.71 |
| 合计 | 1,052,163,738.15 | 734,492,249.25 | 1,535,467,255.35 | 1,169,409,407.81 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 制卡类 | 828,949,360.25 | 604,727,960.55 | 904,981,567.64 | 648,936,065.39 |
| 特种物联网 | 59,590,265.36 | 5,599,182.23 | 399,394,955.81 | 351,429,823.08 |
| 模块类 | 88,628,897.06 | 80,616,879.19 | 146,100,983.75 | 129,066,071.39 |
| 网络版会员软件 | 45,155,452.35 | 20,107,634.28 | 47,100,301.76 | 7,361,978.21 |
| 电子智能支付设备 | 15,137,364.81 | 12,998,514.53 | 28,425,688.81 | 25,612,694.53 |
| 票证类 | 5,792,081.29 | 4,375,443.12 | 5,799,914.52 | 3,942,277.50 |
| 合计 | 1,043,253,421.12 | 728,425,613.9 | 1,531,803,412.29 | 1,166,348,910.1 |
| 客户名称 | 本期金额 | 占全部营业收入的比例（%） |
| 第一名 | 82,536,809.77 | 7.84 |
| 第二名 | 36,078,761.06 | 3.43 |
| 第三名 | 26,606,390.66 | 2.53 |
| 第四名 | 23,511,504.30 | 2.23 |
| 第五名 | 19,414,328.68 | 1.85 |
| 合计 | 188,147,794.47 | 17.88 |
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 |
| 城市维护建设税 | 2,590,255.87 | 4,131,981.06 |
| 教育费附加 | 1,849,223.90 | 2,950,889.51 |
| 房产税 | 1,464,986.53 | 620,796.05 |
| 土地使用税 | 476,342.20 | 487,033.18 |
| 印花税 | 450,834.80 | 396,741.80 |
| 其他 | 27,174.65 | 37,112.02 |
| 合计 | 6,858,817.95 | 8,624,553.62 |
37、销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及社保福利费 | 42,204,368.34 | 44,384,780.25 |
| 运输费 | 21,798,506.86 | |
| 业务招待费 | 6,166,389.61 | 5,683,961.70 |
| 差旅费 | 2,376,606.58 | 5,108,613.65 |
| 广告宣传费 | 3,310,146.99 | 3,899,056.13 |
| 租赁及物业费 | 1,411,912.24 | 1,516,332.67 |
| 销售佣金 | 2,001,344.90 | 1,440,167.60 |
| 第三方机构服务费 | 3,187,351.02 | 1,266,356.75 |
| 售后维护费 | 901,793.02 | 1,030,000.00 |
| 办公费 | 474,760.28 | 865,484.27 |
| 其他 | 1,051,002.38 | 725,263.91 |
| 折旧摊销费 | 424,083.94 | 417,829.96 |
| 合计 | 63,509,759.30 | 88,136,353.75 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧及摊销费 | 30,677,198.25 | 26,161,652.06 |
| 工资及社保福利费 | 23,555,286.41 | 21,190,215.25 |
| 办公费 | 7,336,683.25 | 7,393,325.02 |
| 第三方机构服务费 | 5,794,718.92 | 6,141,916.70 |
| 租赁及物业费 | 3,968,467.64 | 4,451,515.53 |
| 业务招待费 | 3,541,308.82 | 3,611,871.17 |
| 差旅费 | 3,636,839.56 | 2,808,592.84 |
| 其他 | 1,031,791.70 | 557,927.72 |
| 合计 | 79,542,294.55 | 72,317,016.29 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及社保福利费 | 87,545,633.01 | 96,734,945.25 |
| 检测及服务费 | 17,024,967.93 | 10,154,472.19 |
| 材料费 | 10,891,988.16 | 9,900,334.53 |
| 差旅费 | 3,162,972.35 | 4,965,000.65 |
| 折旧及摊销费 | 8,457,081.51 | 4,870,095.68 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 392,196.47 | 414,187.57 |
| 合计 | 127,474,839.43 | 127,039,035.87 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 443,493.45 | 97,138.75 |
| 减：利息收入 | 4,794,438.14 | 5,456,589.18 |
| 汇兑损益 | 1,185,687.21 | 811,974.21 |
| 手续费 | 349,986.32 | 427,959.16 |
| 合计 | -2,815,271.16 | -4,119,517.06 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 增值税即征即退返还 | 990,324.28 | 13,995,166.87 | |
| 政府补助 | 10,122,796.57 | 5,763,954.82 | 10,122,796.57 |
| 个人所得税手续费返还 | 132,516.86 | 129,828.10 | 132,516.86 |
| 合计 | 11,245,637.71 | 19,888,949.79 | 10,255,313.43 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金-5G移动通信国产安全识别模块项目 | 512,820.51 | 1,600,000.00 | 与资产相关 |
| 企业研究开发费用省级财政资金奖励 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市企业研究开发补助资金 | 676,000.00 | 与收益相关 | |
| 江苏省丹阳高新技术产业开发区科技发展资助类项目资金 | 610,000.00 | 470,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区2019年科技创新专项资金 | 450,200.00 | 与收益相关 | |
| 促进制造业与互联网融合发展的大数据项目补助资金 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 |
| 深圳市龙华区国家高新技术企业认定奖励资金 | 380,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权战略推进计划补助资金 | 180,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 212,538.71 | 169,409.82 | 与收益相关 |
| 丹阳市市场监督管理局质量发展奖励资金 | 130,000.00 | 与收益相关 | |
| 省科学技术奖配套奖励资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 5G移动通信网络身份识别模块研发及产业化补助资金 | 195,283.02 | 87,500.00 | 与资产相关 |
补助项目
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 云会员移动互联网营销服务平台补助资金 | 22,931.25 | 70,845.00 | 与资产相关 |
| 高新技术企业培育奖励资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 丹阳市省级商务发展专项资金 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家级服务外包专项资金 | 538,900.00 | 与收益相关 | |
| 省科技成果转化专项资金-面向互联网安全支付的有源可视蓝牙智能卡研发及产业化 | 198,750.00 | 与资产相关 | |
| 省科技成果转化专项资金-面向互联网安全支付的有源可视蓝牙智能卡研发及产业化 | 2,820,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级工程技术研究中心立项和绩效评估奖励经费 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 丹阳市促进实体发展专项资金 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
| 丹阳市科技发展专项资金 | 128,000.00 | 与资产相关 | |
| 丹阳市科技创新专项资金竞争类项目-基于国密标准的国产芯片5G移动通信智能卡行业应用产品 | 21,818.18 | 与资产相关 | |
| 丹阳市商务局信保保费项目补贴 | 73,500.00 | 与收益相关 | |
| 丹阳市商务资质认证奖励项目补贴 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 丹阳市商务局重点服务项目外包在岸业务项目补贴 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 境外研发中心项目资金 | 127,600.00 | 与收益相关 | |
| 丹阳市劳动就业管理中心疫情补贴 | 257,485.00 | 与收益相关 | |
| 丹阳市科技创新专项资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年首批认定的市级总部企业政策兑现资金计划 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 丹阳市科学技术局项目补贴 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 新加坡人力资源部就业支持计划jsssheme、momsubsidy | 620,443.17 | 与收益相关 | |
| 马来西亚疫情政府就业补助 | 307,316.73 | 与收益相关 | |
| 2018年软件著作权补贴 | 31,500.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市龙华区科技创新局（展会补贴） | 33,210.00 | 与收益相关 | |
| 2020年第8批深圳市龙华区人力资源局龙华以工代训补贴 | 36,500.00 | 与收益相关 | |
| 2019年研发支助政府补贴 | 454,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市科技创新委员会2020年科技创新专项补助 | 300,200.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 10,122,796.57 | 5,763,954.82 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,529,548.66 | 1,195,549.74 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 4,818,014.41 | 4,337,592.21 |
| 委托他人投资或管理资产的投资收益 | 19,279,626.12 | 10,740,380.01 |
| 合计 | 27,627,189.19 | 16,273,521.96 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 3,542,886.64 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -4,728,474.77 | -2,612,556.09 |
| 其他应收款坏账损失 | -506,545.82 | 527,393.40 |
| 合计 | -5,235,020.59 | -2,085,162.69 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -4,104,046.51 | -3,387,416.54 |
| 商誉减值损失 | -52,514,546.43 | -13,201,996.92 |
| 无形资产减值损失 | -56,198,300.00 | |
| 合计 | -112,816,892.94 | -16,589,413.46 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置损失 | -1,023,212.06 | -1,023,212.06 | |
| 其他资产处置损失 | -577,486.26 | ||
| 合计 | -1,023,212.06 | -577,486.26 | -1,023,212.06 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 116,574.62 | 302,551.95 | 116,574.62 |
| 违约金收入[注] | 2,411,350.03 | 2,411,350.03 | |
| 其他 | 106,956.93 | 27,587.71 | 106,956.93 |
| 合计 | 2,634,881.58 | 330,139.66 | 2,634,881.58 |
合利丰供应链股份有限公司签订的原委托深圳市联合利丰供应链股份有限公司以钱客多信息公司名义向境外公司NIPPON Platform Co.,Ltd销售电子智能支付设备的销售货款的合同，因NIPPONPlatform Co.,Ltd要求终止合同，钱客多退还预收货款3,401,840.08元中的990,490.05元后终止合同，上述预收货款扣除退还金额后的2,411,350.03元计入营业外收入。
（2）计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 促进总部经济发展的企业奖励资金 | 105,774.62 | 162,551.95 | 与收益相关 |
| 中小企业国际市场开拓资金 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 丹阳市云阳街道财政所扶持资金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 江苏省丹阳高新技术产业开发区高层次人才引进补助资金 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 10,800.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 116,574.62 | 302,551.95 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 9,656.75 | 9,656.75 | |
| 其中：固定资产 | 9,656.75 | 9,656.75 | |
| 对外捐赠支出 | 148,110.98 | 141,936.49 | 148,110.98 |
| 其他 | 39,019.09 | 47,013.58 | 39,019.09 |
| 合计 | 196,786.82 | 188,950.07 | 196,786.82 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 6,415,571.36 | 7,836,928.26 |
| 递延所得税费用 | -11,063,432.38 | -3,758,041.50 |
| 合计 | -4,647,861.02 | 4,078,886.76 |
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -31,120,268.46 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -3,112,026.85 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,520,907.88 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -9,660,637.41 |
项目
| 项目 | 本期金额 |
| 研发费用加计扣除 | -1,556,851.28 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 331,958.85 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -46,869.92 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,264,826.28 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | -431,265.53 |
| 商誉减值的影响 | 5,251,454.64 |
| 小微企业税收优惠 | -209,357.68 |
| 所得税费用 | -4,647,861.02 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 押金及保证金 | 7,593,048.56 | 9,858,327.20 |
| 政府补助 | 14,179,768.23 | 6,488,161.77 |
| 利息收入 | 4,794,438.14 | 5,456,589.18 |
| 净额法核算收入的代收款项 | 492,756,000.00 | |
| 往来款 | 4,837,069.03 | |
| 收回3个月以上到期的保函保证金 | 4,716,990.39 | 3,945,311.42 |
| 其他 | 239,473.79 | 166,420.23 |
| 合计 | 524,279,719.11 | 30,751,878.83 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现费用 | 77,860,608.47 | 90,505,540.34 |
| 支付3个月以上到期的保函保证金 | 6,935,608.64 | 4,716,990.39 |
| 押金及保证金 | 4,485,327.32 | 12,229,480.00 |
| 往来款 | 1,894,792.06 | 12,189,669.39 |
| 捐赠支出 | 148,110.98 | 141,936.49 |
| 其他 | 2,287,320.47 | 1,504,592.08 |
| 合计 | 93,611,767.94 | 121,288,208.69 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 股票回购款项 | 53,009,074.03 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -26,472,407.44 | 87,033,117.24 |
| 加：资产减值损失 | 112,816,892.94 | 16,589,413.46 |
| 信用减值损失 | 5,235,020.59 | 2,085,162.69 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 25,423,303.79 | 27,428,304.78 |
| 无形资产摊销 | 19,587,890.07 | 21,701,145.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,025,140.56 | 1,769,911.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,023,212.06 | 577,486.26 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 9,656.75 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -3,542,886.64 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,629,180.66 | 59,805.05 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -27,627,189.19 | -16,273,521.96 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -648,655.19 | -1,095,407.01 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -10,414,777.19 | -2,662,634.49 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -46,711,187.86 | -8,671,750.09 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 455,194,823.92 | -230,394,464.32 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,627,435.25 | 57,401,607.58 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 515,155,453.08 | -44,451,823.26 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 459,658,611.46 | 497,972,770.37 |
| 减：现金的年初余额 | 497,972,770.37 | 771,050,604.51 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 886,347.38 | |
| 减：现金等价物的年初余额 | 886,347.38 |
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -39,200,506.29 | -272,191,486.76 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 459,658,611.46 | 497,972,770.37 |
| 其中：库存现金 | 113,411.98 | 345,269.50 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 459,545,199.48 | 497,627,500.87 |
| 二、现金等价物 | 886,347.38 | |
| 其中：三个月内到期的保函保证金 | 886,347.38 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 459,658,611.46 | 498,859,117.75 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 6,935,608.64 | 保函保证金 |
| 固定资产 | 70,480,706.79 | 抵押 |
| 无形资产 | 17,974,939.65 | 抵押 |
| 合计 | 95,391,255.08 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1,639,166.34 | 6.5249 | 10,695,396.45 |
| 欧元 | 231,261.29 | 8.025 | 1,855,871.85 |
| 新加坡元 | 157,010.24 | 4.9314 | 774,280.30 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,917,165.18 | 6.5249 | 12,509,311.08 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 1,031,286.67 | 6.5249 | 6,729,042.39 |
| 企业名称 | 经营地址 | 记账本位币 |
| 恒宝国际有限责任公司 | 新加坡 | 美元 |
| 恒宝科技（印度）私人有限公司 | 印度 | 印度卢比 |
| 恒宝（中东非洲）有限责任公司 | 肯尼亚 | 肯尼亚先令 |
| Modularsoft Sdn.Bhd. | 马来西亚 | 林吉特 |
企业名称
| 企业名称 | 经营地址 | 记账本位币 |
| Asia Smart Cards Centre(M)Sdn.Bhd. | 马来西亚 | 林吉特 |
| Chipstone Technologies Pte Ltd. | 新加坡 | 美元 |
| Keyfort Pte.Ltd. | 新加坡 | 美元 |
| PT.Chipstone Technologies Indonesia | 印度尼西亚 | 印度尼西亚卢比 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金-5G移动通信国产安全识别模块项目 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 512,820.51 |
| 江苏省丹阳高新技术产业开发区科技发展资助类项目资金 | 610,000.00 | 其他收益 | 610,000.00 |
| 稳岗补贴 | 212,538.71 | 其他收益 | 212,538.71 |
| 省科学技术奖配套奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 丹阳市省级商务发展专项资金 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
| 国家级服务外包专项资金 | 538,900.00 | 其他收益 | 538,900.00 |
| 省科技成果转化专项资金-面向互联网安全支付的有源可视蓝牙智能卡研发及产业化 | 2,820,000.00 | 其他收益 | 2,820,000.00 |
| 省科技成果转化专项资金-面向互联网安全支付的有源可视蓝牙智能卡研发及产业化 | 3,180,000.00 | 递延收益 | 198,750.00 |
| 省级工程技术研究中心立项和绩效评估奖励经费 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 丹阳市促进实体发展专项资金 | 250,000.00 | 其他收益 | 250,000.00 |
| 丹阳市科技创新专项资金竞争类项目-基于国密标准的国产芯片5G移动通信智能卡行业应用产品 | 240,000.00 | 递延收益 | 21,818.18 |
| 丹阳市商务局信保保费项目补贴 | 73,500.00 | 其他收益 | 73,500.00 |
| 丹阳市商务资质认证奖励项目补贴 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
| 丹阳市商务局重点服务项目外包在岸业务项目补贴 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 境外研发中心项目资金 | 127,600.00 | 其他收益 | 127,600.00 |
| 丹阳市劳动就业管理中心疫情补贴 | 257,485.00 | 其他收益 | 257,485.00 |
| 丹阳市科技创新专项资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 2019年首批认定的市级总部企业政策兑现资金计划 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 丹阳市科学技术局项目补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
种类
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 新加坡人力资源部就业支持计划jsssheme、momsubsidy | 620,443.17 | 其他收益 | 620,443.17 |
| 马来西亚疫情政府就业补助 | 307,316.73 | 其他收益 | 307,316.73 |
| 2018年软件著作权补贴 | 31,500.00 | 其他收益 | 31,500.00 |
| 深圳市龙华区科技创新局（展会补贴） | 33,210.00 | 其他收益 | 33,210.00 |
| 2020年第8批深圳市龙华区人力资源局龙华以工代训补贴 | 36,500.00 | 其他收益 | 36,500.00 |
| 2019年研发支助政府补贴 | 454,000.00 | 其他收益 | 454,000.00 |
| 深圳市科技创新委员会2020年科技创新专项补助 | 300,200.00 | 其他收益 | 300,200.00 |
| 促进总部经济发展的企业奖励资金 | 105,774.62 | 营业外收入 | 105,774.62 |
| 其他 | 10,800.00 | 营业外收入 | 10,800.00 |
| 合计 | 14,179,768.23 | 9,493,156.92 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏恒宝智能系统技术有限公司 | 江苏南京 | 江苏南京 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 北京东方英卡数字信息技术有限公司 | 北京 | 北京 | 贸易 | 100.00% | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 恒宝国际有限责任公司 | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 恒宝科技（印度）私人有限公司 | 印度 | 印度 | 贸易 | 恒宝国际持股100.00% | 设立 | |
| Modularsoft Sdn.Bhd | 马来西亚 | 马来西亚 | 贸易 | 恒宝国际持股100.00% | 非同一控制下企业合并取得 | |
| Asia Smart Cards Centre(M)Sdn.Bhd. | 马来西亚 | 马来西亚 | 制造业 | 恒宝国际持股100.00% | 非同一控制下企业合并取得 | |
| Chipstone Technologies Pte.Ltd | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 恒宝国际持股100.00% | 设立 | |
| Keyfort Pte.Ltd | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | ChipstoneTechnologiesPteLtd.持股100.00% | 设立 | |
| 云宝金服（北京）科技有限公司 | 北京 | 北京 | 金融服务 | 100.00% | - | 设立 |
| 云玥科技（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 金融服务 | 云宝金服持股100.00% | 设立 | |
| 深圳一卡易科技股份有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 互联网信息 | 51.102% | - | 非同一控制下企业合并取得 |
| 深圳钱客多信息科技有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 互联网信息 | - | 一卡易股份持股100.00% | 非同一控制下企业合并取得 |
| 深圳一卡易网络科技有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 互联网信息 | - | 一卡易股份持股100.00% | 非同一控制下企业合并取得 |
| 恒宝（中东非洲）有限责任公司 | 肯尼亚 | 肯尼亚 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| PT.Chipstone Technologies Indonesia | 印度尼西亚 | 印度尼西亚 | 贸易 | 99.00% | 设立 | |
| 海南省恒宝数字科技有限公司 | 海南澄迈 | 海南澄迈 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 恒宝物联网有限公司 | 江苏镇江 | 江苏镇江 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 恒宝润芯数字科技有限公司 | 上海 | 上海 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 设立 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 一卡易股份 | 48.898 | -28,196,814.78 | 60,782,859.96 |
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 一卡易股份 | 132,357,108.77 | 6,749,342.91 | 139,106,451.68 | 14,494,099.88 | 694,957.19 | 15,189,057.07 |
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 一卡易股份 | 140,082,195.47 | 79,073,555.34 | 219,155,750.81 | 32,968,993.36 | 11,377,931.25 | 44,346,924.61 |
| 子公司名称 | 本期金额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 一卡易股份 | 60,310,772.02 | -50,891,431.59 | -50,891,431.59 | -14,186,929.39 |
| 子公司名称 | 上期金额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 一卡易股份 | 75,525,990.57 | 2,185,765.55 | 2,185,765.55 | 15,253,783.78 |
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海恒毓投资中心（有限合伙） | 上海 | 上海 | 投资 | 39.40% | 权益法 | |
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 上海恒毓投资中心（有限合伙） | 上海恒毓投资中心（有限合伙） | |
| 流动资产 | 101,809,419.63 | 258,964,791.76 |
| 其中：现金和现金等价物 | 9,419.63 | 21,334,791.76 |
| 非流动资产 | 448,157,545.81 | 275,630,636.03 |
| 资产合计 | 549,966,965.44 | 534,595,427.79 |
| 流动负债 |
项目
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 上海恒毓投资中心（有限合伙） | 上海恒毓投资中心（有限合伙） | |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 549,966,965.44 | 534,595,427.79 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 216,686,984.39 | 210,630,598.55 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 216,686,984.39 | 210,630,598.55 |
| 营业收入 | 125,333.33 | -8,657.89 |
| 财务费用 | -17,946.04 | |
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | 8,958,245.32 | 3,034,390.21 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | 6,413,292.33 | |
| 综合收益总额 | 15,371,537.65 | 3,034,390.21 |
| 本期收到的来自合营企业的股利 |
公司持有的其他金融资产投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。公司持有的其他金融资产投资列示如下：
| 项目 | 期末金额 | 期初余额 |
| 交易性金融资产（银行理财） | 863,892,886.64 | 379,200,000.00 |
| 其他权益工具投资 | 6,030,000.00 | 21,030,000.00 |
| 合计 | 869,922,886.64 | 400,230,000.00 |
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 863,892,886.64 | 863,892,886.64 | ||
| 其中：理财产品 | 863,892,886.64 | 863,892,886.64 | ||
| （二）应收款项融资 | 47,636.80 | 47,636.80 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 6,030,000.00 | 6,030,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 863,940,523.44 | 6,030,000.00 | 869,970,523.44 | |
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）公司持有的银行理财产品公允价值根据本金加上截止资产负债表日的预期收益确定；
（2）对于持有的银行承兑汇票，其剩余期限较短，且预期以背书方式出售，故采用票面价值确定其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。因被投资企业南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙）、江苏丹阳农村商业银行股份有限公司及耐思生活环保科技（北京）有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
公司是由自然人控股的股份有限公司，股东钱京为公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、“在子公司中的权益”。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注八、2、“在联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
无。
5、关联方交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 恒宝润芯 | 61,000,000.00 | 2020-10-20 | 2023-10-20 | 否 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员报酬 | 447.21万元 | 434.16万元 |
报告期末，公司在境内已开立但尚未结清的银行保函金额为人民币9,710,800.00元，美元10,307.63元，对应的保证金金额为人民币1,378,056.25元；在境外已开立但尚未结清的银行保函金额为67,658.00美元，对应的保证金金额为67,658.00美元。
（2）未结清的信用证
报告期末，公司已开立但尚未结清的信用证金额为457,111.93美元。
（3）授信额度及使用情况
公司以其所有的座落于北京西城区金融大街的不动产为抵押，向中国农业银行股份有限公司丹阳支行取得2亿元人民币授信额度。截至期末，上述抵押物账面原值为人民币43,690,478.23元，账面价值为人民币32,120,791.63元。授信额度用于开具信用证及保函。报告期末，已使用授信额度人民币4,736,727.02元。
公司以其所有的座落于丹阳市云阳镇横塘化工路、横塘工业园、云阳镇东马场的不动产为抵押物、保证金的质押及钱京的个人保证，向中国银行股份有限公司丹阳支行取得2亿元人民币授信额度。截至期末，上述抵押物账面原值为人民币135,979,538.15元，账面价值为人民币56,334,854.81元。授信额度用于开具信用证及保函。报告期末，已使用授信额度人民币9,320,638.86元。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁及其财务影响
2020年8月28日，北京市中伦律师事务所就公司与其于2016年12月19日签订的《委托代理协议》所引起的争议，向北京仲裁委员会申请仲裁，该项仲裁涉案金额为1,000万元，报告期末，仲裁尚未结束。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
依据2021年4月28日董事会决议，公司本年度不进行现金分红，不送红股，不进行资本公积金转增股本。上述董事会决议尚待公司股东大会审议批准。
2、股票期权激励
2021年2月24日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2021年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2021年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2021年股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案，并披露了《关于2021年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。2021年2月26日，公司召开第七届董事会第十一次临时会议和第七届监事会第八次临时会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》。
2021 年 4 月 15 日公司已完成2021年股票期权激励计划首次授予登记工作。
3、一卡易股份近期发生的事件
（1）公司对一卡易股份失去控制
公司于2021年2月下旬至今对一卡易股份已无法正常行使股东权利并已实质失去控制。具体情
况如下：
1）公司对一卡易及其子公司的公章、财务章、合同章、营业执照等印鉴和证照失去控制。公司与一卡易股份其他股东于挺进等人因一卡易股份管理理念发生重大分歧，2021年2月26日，一卡易股份总经理于挺进违规从一卡易股份财务室拿走财务章和原由董事会秘书保管的一卡易股份及其子公司的公章、合同章、营业执照等印鉴和证照，且拒不返还。同时于挺进违规单方发布《深圳一卡易股份科技股份有限公司印章证照管理制度》，擅自宣布上述印章证照由其保管控制，严重违反公司内部控制制度。据此，公司已对一卡易股份及其子公司的印章、证照等失去控制。
2）公司委派的财务经理被无故解聘，公司失去对一卡易股份财务、资产的控制。2021年2月26日，一卡易股份总经理于挺进控制财务章同时无故解聘公司派驻一卡易股份的财务经理李雪燕，并将其驱离出一卡易股份办公场所，致使公司委派的关键人员不能履职，并导致公司无法全面掌握一卡易股份及其子公司财务资料、实际经营情况、资产状况及面临的风险等信息。公司无法对一卡易股份及其子公司的财务、资产等实施控制。3）公司派驻工作组无法进入一卡易股份，工作组无法履职。2021年3月公司出具授权文件，指派一卡易股份公司董事长、财务总监、法定代表人黄宏华成立工作组进驻一卡易股份。但于挺进在收到前述文件后，拒不配合，蓄意引起双方多次冲突，阻碍工作组人员进驻开展工作，经派出所及街道工作站多次协调，无法解决。此后于挺进安排人员封闭一卡易股份大门，工作组人员无法进入一卡易股份，无法履职。4）于挺进等人擅自作废原一卡易股份子公司银行ukey，改变应收款项的收款方式，强行控制一卡易股份及其子公司的财务和经营决策。于挺进等人擅自将原一卡易股份子公司银行ukey作废，要求一卡易股份客户原应支付至一卡易股份账户的款项变更支付至一卡易股份子公司账户，单方面改变了一卡易股份主营业务的收款方式，致使公司对一卡易股份及其子公司的经营决策和财务失去控制。鉴于公司已无法控制一卡易股份的财务管控和经营决策，无法正常行使股东权利并实施控制，公司对一卡易股份已实质失去控制。公司于2021年3月31日召开第七届董事会第十二次临时会议、第七届监事会第九次临时会议审议通过了《关于深圳一卡易股份科技股份有限公司不再纳入公司合并报表范围的议案》，一卡易股份自2021年1月1日开始不再纳入公司2021年合并报表范围。
（2）一卡易股份董事、监事、高管变动
于2021年4月22日，公司召集召开了一卡易股份2021年第二次临时股东大会，会议审议通过免去于挺进的董事职务，审议通过免去王文娟的监事和监事会主席职务，审议通过选举郑红伟为监事。北京康达（深圳）律师事务所认为一卡易股份的此次临时股东大会表决程序符合相关法律规定，表决结果合法有效；广东华商律师事务所认为一卡易股份的此次临时股东大会召集、召开不符合相关法律规定，此次股东大会应属无效。
于2021年4月23日，一卡易股份第三届董事会第七次会议审议通过罢免于挺进总经理，审议通过聘请柯长珺担任一卡易股份总经理，审议通过罢免陈妙铃董事会秘书，审议通过聘请徐栋彬担任一
卡易董事会秘书。
于2021年4月23日，一卡易股份第三届监事会第八次会议审议通过选举郑红伟为一卡易股份监事会主席。于2021年4月26日，一卡易股份监事会召集召开了一卡易股份2021年第一临时股东大会，会议审议提名徐东彬为董事方案，同意股数占本次股东大会有表决权股份总数的51.3708%，反对股数占本次股东大会有表决权股份总数的0%；弃权股数占本次股东大会有表决权股份总数的48.6292%，主持人宣布会议决议时认为该议案未进行表决，恒宝股份投票无效，导致该方案未通过；审议未通过免去张美琴的监事职务，审议未通过选举徐海洋为监事，审议未通过免去黄宏华的董事职务，审议未通过选举夏小成为董事。北京康达（深圳）律师事务所认为除本次股东大会无监事代表参与计票、监票不符合《公司章程》《公司股东大会议事规则》规定外，表决程序符合《公司法》等相关法律及《公司章程》的规定，除审议提名徐东彬为董事以外的其他议案表决结果合法有效。
（3）监管部门的关注
于2021年4月26日，一卡易股份收到中国证券监督管理委员会深圳监管局《深圳证监局关于对深圳一卡易科技股份有限公司的监管关注函》（深圳局会计字【2021】8 号），监管关注函要求：你公司及董事、监事、高级管理人员应严格遵守法律法规、公司章程及内部管理制度，合法合规运营，规范履行信息披露义务，切实保障公众公司和全体股东的利益。
综上所述，截止报表报出日，公司对一卡易股份的控制权仍存在不确定性。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
依据《企业会计准则第35号—分部报告》，企业披露分部信息应当区分业务分部和地区分部。本报告分部按产品的类别确定分部信息。
（2）报告分部的财务信息
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 制卡类 | 828,949,360.25 | 604,727,960.55 | 904,981,567.64 | 648,936,065.39 |
| 特种物联网 | 59,590,265.36 | 5,599,182.23 | 399,394,955.81 | 351,429,823.08 |
| 模块类 | 88,628,897.06 | 80,616,879.19 | 146,100,983.75 | 129,066,071.39 |
| 网络版会员软件 | 45,155,452.35 | 20,107,634.28 | 47,100,301.76 | 7,361,978.21 |
| 电子智能支付设备 | 15,137,364.81 | 12,998,514.53 | 28,425,688.81 | 25,612,694.53 |
| 票证类 | 5,792,081.29 | 4,375,443.12 | 5,799,914.52 | 3,942,277.50 |
| 其他业务 | 8,910,317.03 | 6,066,635.35 | 3,663,843.06 | 3,060,497.71 |
| 合计 | 1,052,163,738.15 | 734,492,249.25 | 1,535,467,255.35 | 1,169,409,407.81 |
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 229,523.40 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 146,788,433.10 | 123,819,841.67 |
| 1至2年 | 4,338,900.68 | 2,038,987.85 |
| 2至3年 | 1,124,523.92 | 2,934,167.36 |
| 3年以上 | 10,007,980.03 | 7,812,313.59 |
| 小计 | 162,259,837.73 | 136,605,310.47 |
| 减：坏账准备 | 14,061,638.77 | 11,827,562.99 |
| 合计 | 148,198,198.96 | 124,777,747.48 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 162,259,837.73 | 100.00 | 14,061,638.77 | 8.67 | 148,198,198.96 |
| 其中：行业类型及客户信用等级组合 | 149,750,526.65 | 92.29 | 14,061,638.77 | 9.39 | 135,688,887.88 |
| 应收合并范围内公司款项 | 12,509,311.08 | 7.71 | 12,509,311.08 | ||
| 合计 | 162,259,837.73 | 100.00 | 14,061,638.77 | 8.67 | 148,198,198.96 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 136,605,310.47 | 100.00 | 11,827,562.99 | 8.66 | 124,777,747.48 |
类别
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：行业类型及客户信用等级组合 | 118,396,234.07 | 86.67 | 11,827,562.99 | 9.99 | 106,568,671.08 |
| 应收合并范围内公司款项 | 18,209,076.40 | 13.33 | 18,209,076.40 | ||
| 合计 | 136,605,310.47 | 100.00 | 11,827,562.99 | 8.66 | 124,777,747.48 |
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 金融卡客户I | 24,797,875.90 | 2,219,502.58 | 8.95 |
| 金融卡客户II | 31,676,466.20 | 5,433,543.81 | 17.15 |
| 通信卡客户I | 28,463,300.96 | 1,516,277.95 | 5.33 |
| 通信卡客户II | 4,303,077.65 | 1,063,873.31 | 24.72 |
| 模块封装客户 | 39,676,406.53 | 421,636.13 | 1.06 |
| 其他 | 20,833,399.41 | 3,406,804.99 | 16.35 |
| 合计 | 149,750,526.65 | 14,061,638.77 | 9.39 |
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 11,827,562.99 | 2,234,075.78 | 14,061,638.77 | ||
| 债务人名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 31,763,200.85 | 19.58 | 317,632.01 |
| 第二名 | 12,509,311.08 | 7.71 | |
| 第三名 | 10,647,650.70 | 6.56 | 106,476.51 |
| 第四名 | 8,989,800.15 | 5.54 | 89,898.00 |
| 第五名 | 7,121,136.70 | 4.39 | 71,211.37 |
| 合计 | 71,031,099.48 | 43.78 | 585,217.89 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 95,178,248.76 | 140,023,871.55 |
| 合计 | 95,178,248.76 | 140,023,871.55 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 94,209,277.70 |
| 1至2年 | 1,901,491.68 |
| 2至3年 | 201,060.00 |
| 3年以上 | 3,146,801.91 |
| 小计 | 99,458,631.29 |
| 减：坏账准备 | 4,280,382.53 |
| 合计 | 95,178,248.76 |
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合并范围内往来款 | 90,000,000.00 | 132,342,878.00 |
| 押金及保证金 | 6,728,776.80 | 9,735,656.30 |
| 代垫款及备用金 | 2,729,854.49 | 1,666,112.13 |
| 小计 | 99,458,631.29 | 143,744,646.43 |
| 减：坏账准备 | 4,280,382.53 | 3,720,774.88 |
| 合计 | 95,178,248.76 | 140,023,871.55 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年1月1日余额 | 616,736.77 | 3,104,038.11 | 3,720,774.88 | |
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 516,843.85 | 42,763.80 | 559,607.65 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 1,133,580.62 | 3,146,801.91 | 4,280,382.53 |
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 3,720,774.88 | 559,607.65 | 4,280,382.53 | ||
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 合并范围内往来款 | 90,000,000.00 | 1年以内 | 90.49 | |
| 第二名 | 保证金 | 800,000.00 | 3年以上 | 0.81 | 800,000.00 |
| 第三名 | 保证金 | 777,600.00 | 3年以上 | 0.78 | 777,600.00 |
| 第四名 | 保证金 | 534,000.00 | 1年以内 | 0.54 | 5,340.00 |
| 第五名 | 备用金 | 500,000.00 | 1年以内 | 0.50 | 5,000.00 |
| 合计 | —— | 92,611,600.00 | —— | 93.12 | 1,587,940.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 763,076,245.40 | 113,612,149.59 | 649,464,095.81 | 599,003,585.40 | 11,137,414.67 | 587,866,170.73 |
| 对联营企业投资 | 216,686,984.39 | 216,686,984.39 | 210,630,598.55 | 210,630,598.55 | ||
| 合计 | 979,763,229.79 | 113,612,149.59 | 866,151,080.20 | 809,634,183.95 | 11,137,414.67 | 798,496,769.28 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 江苏恒宝智能系统技术有限公司 | 348,747,405.40 | 348,747,405.40 | ||||
| 北京东方英卡数字信息技术有限公司 | 26,000,000.00 | 26,000,000.00 | 11,137,414.67 | |||
| 恒宝国际有限责任公司 | 37,361,560.00 | 23,067,660.00 | 60,429,220.00 | |||
| 深圳一卡易科技股份有限公司 | 165,801,000.00 | 165,801,000.00 | 102,474,734.92 | 102,474,734.92 | ||
| 云宝金服(北京)科技有限公司 | 20,060,000.00 | 10,000,000.00 | 30,060,000.00 | |||
| 恒宝(中东非洲)有限责任公司 | 1,033,620.00 | 1,033,620.00 | ||||
| 恒宝润芯数字科技有限公司 | 131,005,000.00 | 131,005,000.00 | ||||
| 合计 | 599,003,585.40 | 164,072,660.00 | 763,076,245.40 | 102,474,734.92 | 113,612,149.59 |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 联营企业 | ||||||
| 上海恒毓投资中心（有限合伙） | 210,630,598.55 | 3,529,548.66 | 2,526,837.18 | |||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 上海恒毓投资中心（有限合伙） | 216,686,984.39 | ||||
5、营业收入、营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 903,927,678.10 | 683,325,809.53 | 1,239,125,184.09 | 954,489,985.49 |
| 其他业务 | 11,830,420.70 | 6,169,820.28 | 5,321,400.34 | 2,767,631.17 |
| 合计 | 915,758,098.80 | 689,495,629.81 | 1,244,446,584.43 | 957,257,616.66 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,529,548.66 | 1,195,549.74 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 4,818,014.41 | 4,337,592.21 |
| 委托他人投资或管理资产的投资收益 | 10,317,457.17 | 5,703,549.57 |
| 合计 | 18,665,020.24 | 11,236,691.52 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,032,868.81 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 10,239,371.19 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 19,279,626.12 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 8,360,901.05 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,463,693.75 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 39,310,723.30 | |
| 所得税影响额 | 5,784,369.84 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,146,138.42 | |
| 合计 | 30,380,215.04 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.09 | 0.0025 | 0.0025 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | -1.49 | -0.0411 | -0.0411 |