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麦达数字:2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-27

深圳市麦达数字股份有限公司

2019年半年度报告

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈亚妹、主管会计工作负责人廖建中及会计机构负责人(会计主管人员)谢武建声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

公司面临的主要风险为持续盈利能力不及预期、投资标的公允价值变动不确定性、应收账款坏账及汇兑损失等风险,此外公司虽于2018年度已计提大额商誉减值准备,商誉减值风险大幅降低,但若数字营销板块公司业务进一步恶化,则面临需进一步计提商誉减值准备的风险,敬请投资者注意投资风险。公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分,描述了公司经营中可能面对的风险,敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 12

第五节 重要事项 ...... 22

第六节 股份变动及股东情况 ...... 34

第七节 优先股相关情况 ...... 38

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 39

第九节 公司债相关情况 ...... 40

第十节 财务报告 ...... 41

第十一节 备查文件目录 ...... 171

释义

释义项释义内容
上市公司、麦达数字、本公司、公司深圳市麦达数字股份有限公司(原深圳市实益达科技股份有限公司,本报告中提到的"实益达"同指公司)
实际控制人陈亚妹、乔昕夫妇
无锡实益达无锡实益达电子有限公司
汇大光电深圳市汇大光电科技股份有限公司(2015年8月18日,由深圳市汇大光电有限公司经整体变更设立)
电明科技深圳市电明科技股份有限公司(2015年9月15日,由深圳市电明科技有限责任公司整体变更设立)
实益达技术深圳市实益达技术股份有限公司
实益达工业深圳市实益达工业有限公司
顺为广告上海顺为广告传播有限公司
利宣广告上海利宣广告有限公司
奇思广告奇思国际广告(北京)有限公司
前海麦达深圳市前海麦达数字有限公司
北京麦达北京麦达数字技术服务有限公司(原北京微联达网络技术有限公司)
海和投资新余海和投资管理中心(有限合伙)
季子投资上海季子投资管理有限公司
益瑞投资新余益瑞投资合伙企业(有限合伙)
麦嘉投资深圳市麦嘉投资有限公司
前海麦嘉深圳前海麦嘉投资合伙企业(有限合伙)
沣源启程宁波沣源启程投资合伙企业(有限合伙)
元通孵化深圳市元通孵化有限公司
前海实益达深圳前海实益达投资发展有限公司
赢销通北京赢销通软件技术有限公司
六度人和深圳市六度人和科技有限公司
富数科技上海富数科技有限公司
实益达智能深圳市实益达智能技术有限公司
江苏实益达江苏实益达智能光电有限公司
深圳益明光电深圳益明光电技术有限公司
无锡益明光电无锡市益明光电有限公司
奇异果互动广州奇异果互动科技股份有限公司(2016年3月31日由广州讯友数码科技有限公司整体变更设立)
麦盟科技深圳市麦盟科技有限公司
舜飞科技广州舜飞信息科技有限公司
爱贝信息深圳市爱贝信息技术有限公司
哇呀科技深圳哇呀科技有限公司
SSGSuper Seaside Group (USA) INC
人民币元
SaaSSoftware-as-a-Service(软件即服务),是一种通过Internet提供软件的模式,厂商将应用软件统一部署在自己的服务器上,客户可以根据自己实际需求,通过互联网向厂商定购所需的应用软件服务,按定购的服务多少和时间长短向厂商支付费用,并通过互联网获得厂商提供的服务。
PaaSPlatform-as-a-Service的缩写,即平台即服务,将应用服务的运行和开发环境作为一种服务提供的商业模式。
CRMCRM是Customer Relationship Management的简称,即客户关系管理。本文中提到的CRM系指以SaaS形式提供CRM软件服务的一种形式。
SCRMSCRM是Social Customer Relationship Management的简称,即社会化客户关系管理,本文中提到的SCRM系指以SaaS形式提供SCRM软件服务的一种形式。
LED发光二极管(Light Emitting Diode),可以通过控制其发光方式,组成用来显示文字、图形、图像、动画、行情、视频、录像信号等各种信息的显示屏幕。
PCBAPrinted Circuit Board Assemble,即PCB空板经过SMT上件,再经过DIP插件的整个制程,简称PCBA。此外,有贴装元件的板子也称为PCBA。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称麦达数字股票代码002137
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称深圳市麦达数字股份有限公司
公司的中文简称(如有)麦达数字
公司的外文名称(如有)SHEN ZHEN MINDATA HOLDING CO., LTD
公司的外文名称缩写(如有)MINDATA
公司的法定代表人陈亚妹

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名朱蕾陈世蓉
联系地址深圳市福田区彩田路新浩e都A座2801深圳市福田区彩田路新浩e都A座2801
电话0755-296728780755-29672878
传真0755-860007660755-86000766
电子信箱dmb@mindatagroup.comShirong.Chen@mindatagroup.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)356,187,416.90576,243,530.81-38.19%
归属于上市公司股东的净利润(元)112,952,320.2666,594,810.2769.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)1,376,541.9113,686,841.96-89.94%
经营活动产生的现金流量净额(元)9,134,722.01-64,913,733.51114.07%
基本每股收益(元/股)0.19560.115769.06%
稀释每股收益(元/股)0.19510.114969.80%
加权平均净资产收益率8.01%3.85%4.16%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)1,803,733,053.201,666,917,915.258.21%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,481,932,139.321,340,084,937.0010.58%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)632,231.60
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)5,902,221.30主要系因符合地方性扶持政策而获得的补助
委托他人投资或管理资产的损益14,309,345.38主要系购买金融机构现金管理
类产品
债务重组损益-630,000.00主要系与客户债务重组产生损失所致
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益122,010,551.90主要系报告期内参股公司六度人和及麦盟科技公允价值变动产生收益所致
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回3,150,000.00主要系报告期内前期单项计提坏账的应收账款坏账转回所致
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-300,000.00
减:所得税影响额32,719,120.34
少数股东权益影响额(税后)779,451.49
合计111,575,778.35--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(一)主营业务和产品、经营模式

报告期内,公司主营业务未发生重大变化,主要包括智能硬件和智慧营销两个业务板块,两个业务板块主要产品、服务及经营模式如下:

1、智能硬件业务

(1)LED照明业务

公司LED照明业务主要包括LED智能照明产品和LED非智能照明产品的设计、研发、生产和销售,为用户提供照明解决方案;销售模式分为经销商模式和ODM模式;经营模式主要是按客户订单组织生产和销售,并按合同或订单约定收取销售款。

(2)智能硬件制造业务

公司为品牌商提供智能工业设备及其他智能硬件产品的工程测试、制造、供应链管理等系列服务;经营模式主要是按客户订单组织材料采购、生产和销售,并按合同或订单约定收取相关服务费用。

2、智慧营销业务

(1)互联网媒体全案营销服务:通过为广告主定位目标受众群体,利用门户、视频、电商、垂直、搜索引擎网站等互联网媒体(包括PC端与移动端媒体)信息展示、互动等营销模式,帮助广告主获取理想的广告传播效果,并提供广告制作、投放时期的创意策略服务和广告投放后的效果监测服务,赚取代理服务费用与和媒介返点费用。 (2)创意策略服务:通过为广告主提供全套市场营销创意策略服务方案,即品牌或产品营销策略服务、创意服务、区域营销策略规划,并协助广告主对接平面、电视、互联网等全媒体渠道,指导广告主进行营销推广,赚取创意策略服务费用。 (3)互联网整合营销服务:通过向广告主提供结合广告创意设计及制作、线上投放与线下推广活动于一体的互联网整合营销服务,赚取创意设计制作费用、线上推广及媒体采购费用、线下活动执行费用等整合营销服务费。 (4)社会化媒体营销业务服务:通过利用具有社交属性的社会化媒体(如社交论坛、自媒体),向广告主提供包含品牌社交策略策划、品牌活动策划及执行、品牌自媒体管理、网络意见领袖策略及执行、社交媒体会员管理、社交电子商务、网络交互活动的设计与技术搭建、舆情监测等、社会化媒体账号的代运营在内的社会化媒体营销服务,赚取营销服务、媒介采购等费用。

(5)广告制作服务:通过为广告主提供平面、视频等广告的制作、监制服务,赚取广告制作费用或广告监制费用。

(二)行业发展阶段、周期性特点

1、智能硬件行业

随着万物互联时代的到来,硬件智能化成为全社会共识,行业高速发展的前提条件已逐渐形成。随着5G通信技术的来临,云计算能力的强化,初级人工智能的实现以及传感器技术的不断成熟,制约智能硬件发展的多维度的技术瓶颈已逐渐打破。此外,国内支持政策也相继出台,《中国制造2025》和《智能硬件产业创新发展专项行动(2016-2018年)》等相关政策都对我国智能制造产业提出方向,要求产业发展深入贯彻供给侧结构性改革和创新驱动发展战略,提高智能硬件的创新能力,加快智能硬件的应用普及进程,在政策、技术、需求共同驱动下,国内智能硬件行业发展快速。智能硬件行业的快速发展,给公司智能硬件板块带来了新的发展机遇。报告期内虽然受中美贸易摩擦等因素影响,公司智能硬件业务收入同比下滑,但公司新切入的金融科技终端产品等的销量在2019年7月增量明显。

2、智慧营销行业

随着大数据、云计算等新兴技术的发展,数字营销行业近年来呈现明显的结构化调整的特征,传统数字营销企业若未能跟上行业发展的步伐,尤其若没有跟进新兴技术储备,均面临非常严酷的竞争环境:如广告平台集中度提升,流量成本增加,

流量红利开始消失;广告主投放目标开始注重由“品牌”向“效果”转型,且更加注重用户体验,广告主预算结构出现变化,传统数字营销企业面临挑战;媒体价格越来越透明,广告行业去中间化趋势明显,中介商利润空间进一步被压缩;“大市场,小公司”的格局之下,行业竞争愈加激烈等,导致行业整体毛利呈现下滑;在技术的加持下,新兴媒体、传播形式不断增加和变化,数字营销行业的企业直面“数字化”转型的挑战。报告期内,公司数字营销板块的业务仍同比下滑,整个业务板块面临巨大挑战。

(三)报告期内主要的业绩驱动因素

报告期内公司主营业务的业绩驱动因素未发生重大变化,但因受经济下行、中美贸易摩擦等因素影响,报告期内公司营业收入出现下滑。因公司投资的麦盟科技、六度人和在报告期内完成新一轮股权融资,因此增加公司净利润9192.52万元,导致公司报告期内归属于母公司所有者的净利润同比大幅增加。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产主要系报告期按照新金融工具准则重分类,部分被投公司公允价值增加所致
固定资产报告期未发生重大变化
无形资产报告期未发生重大变化
在建工程报告期未发生重大变化
其他权益工具投资主要系报告期按照新的金融工具准则,重新分类计量,同时公允价值变动所致
其他非流动金融资产主要系报告期按照新的金融工具准则,重新分类计量,同时公允价值变动所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1、智能硬件产品优势

报告期内公司智能硬件板块继续加大研发投入,以技术创新为源动力,产品研发为核心,发展具有自主知识产权的产品,定位于成为智能硬件产品解决方案提供商,旗下智能制造子公司分布长三角和珠三角,均建立了现代化的研发生产基地。通过一系列技术创新,公司智能硬件生产服务在业内一直具有竞争力。截至目前,通过产品优势先后切入ABL、EGLO、SSG等国际一线客户的供应链体系,充分体现公司已初步具备了智能硬件产品优势。

2、供应链管理优势

麦达数字旗下的“实益达”品牌经过近二十年服务全球知名品牌商的经验,在产品规划、研发和制造领域具备深厚的积累和底蕴。公司传统的核心竞争力在于公司具有国内领先的生产制造、供应链服务、质量控制和成本管控能力,并形成了完善的制度和流程。尤其在供应链管理方面,公司在订单驱动生产的业务模式中,探索形成了一套成熟的采购、库存管理、物流管理经验。

3、产投协同优势

公司围绕自身业务领域产业链进行投资布局,公司与旗下资产、旗下资产之间均存在深度协同的可能。为进一步扩大业务规模及强化对外服务能力,公司进一步强化各子公司及参股公司之间的业务协同性,鼓励和协助参股公司之间进行可能的业务合作和创新,增强公司和参股公司在各自细分领域的影响力。投资拉动产业发展,产业赋能投资标的,公司坚持“产投研”一体的战略实施路径,未来不排除能为公司挖掘出新的业务增长点,实现多方共赢。

4、机制创新,激发团队活力

公司近几年在下属公司的顶层股权设计、员工激励机制、各业务板块定位等方面进行了重大变革,创新性地设立了共享中心,实现了企业文化和组织的转型升级。公司智能硬件板块引进合伙人机制,将公司硬件业务有计划、有区分的进行整合和分拆,引进了具有创新和拼搏精神的团队,明朗原本混杂的业务线,为各业务的发展注入新鲜的血液和奋发的朝气,从分配制度和人才层面有力地保障了公司业务的发展。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

基于对公司所处行业趋势的判断,智能、数据和技术将会是公司业务未来新的驱动力,公司“智能硬件+智慧营销”双轮驱动战略也将始终以此为核心,构建核心能力。截至2019年6月30日,公司可使用资金约6.80亿元,资产负债率仅为15.62%,公司现金储备非常充裕,推进战略落地的资源相对丰盈。报告期内,公司根据战略规划,稳步推进各业务板块的布局和结构调整,整体经营情况参见“第三节 公司业务概要”之“一、报告期内公司从事的主要业务”。关于各业务板块补充说明如下:

1、智能硬件板块

智能硬件业务板块作为公司的成熟业务板块,近几年经营业绩得以大幅改善,但自2018年下半年以来,因受全球范围内经济下行以及中美贸易摩擦等因素的持续影响,公司智能硬件板块销售相对疲软,报告期内公司智能硬件板块的经营情况尚未能改善,收入较去年同期有所下滑。但公司自2018年开始就在寻找智能硬件业务升级的突破口,公司智能硬件板块除了目前已成熟的电子元器件、LED照明产品之外,也在不断推进如智能锁具、物联网智能模块、金融科技产品等其他智能硬件终端产品的研发和项目合作,公司在2019年度已经接入金融科技产品、智能锁具等产品的新客户,报告期内此类新客户尚处于试产、打样、小批量量产等前期阶段,对公司智能硬件板块的业绩贡献尚不明显,2019年7月来自金融科技产品新客户怡化股份的订单需求大幅增加,预计2019年下半年将会成为智能硬件板块新增客户主力之一。

此外,公司自2016年末开始大力布局智能照明等智能终端产品以来,公司在智能硬件板块创新实施合伙人机制,加大研发投入,并大力开拓国内市场和美国以外的国际市场,经过几年的培育,公司智能硬件板块聚集了一批优质、稳定的核心团队,开发出了受客户欢迎的智能照明产品以及自有智能照明控制系统,成功进入欧洲市场,并在国内市场打开钱大妈、FamilyMart等复制性强、需求空间大的社区零售品牌商市场以及蛋壳公寓等短租公寓等市场:

非美国国际市场开拓进展:公司智能硬件板块团队自2017年开始跟踪欧洲市场客户以来,前期双方一直在磨合产品,公司硬件板块研发的无边框智能灯以及智能控制模块等产品线获得了欧洲客户肯定,基于客户对产品能力的认可,2019年7月来自欧洲市场客户EGLO的新增订单需求增加明显,预计2019年下半年也将会成为智能硬件板块新增客户主力之一;国内市场开拓进展:国内市场开拓也相对顺利,公司研发的自有智能照明系统可以实现场景多元化和个性定制,支持智能语音音响控制、手机远程控制以及蓝牙连接等模式,对公司打开国内市场助力明显,但因公司国内市场尚处于研发投入和开拓期,短期内国内市场不会成为硬件板块的业绩主要来源,但国内市场需求空间巨大,随着5G、物联网以及LED照明替代传统照明推进等的落地发展,国内市场有望成为公司未来业绩增长点之一。

公司智能硬件板块主要客户资质良好,一定程度上稳定了智能硬件板块业务、降低了应收账款回收风险,同时通过与优质客户的合作,公司也能更好地触及先进技术和终端市场,为公司产品规划、管理等方面带来更好的借鉴。公司旗下的“实益达”品牌有近二十年服务全球知名品牌商的经验,在产品规划、研发和制造领域具备了深厚的积累和底蕴。公司近年加大研发投入,尤其是在智能照明、智能家居等新业务领域的投入,并紧跟物联网快速发展所带来的机遇,力争在细分业务领域开拓更大的市场空间,增强公司的核心竞争力。报告期内公司智能硬件板块的研发投入同比增加10%。报告期内,公司智能硬件板块子公司实益达工业和益明光电先后取得高新技术企业证书,作为公司智能硬件板块旗下的核心企业,实益达工业和益明光电力争凭借在硬件产品规划、研发和制造领域的积累和底蕴,抓住全球智能硬件高速发展的机遇,向智能硬件业务领域拓展和延伸,持续为公司发展提供稳定的业绩支持。

2、智慧营销板块

自2018年度以来,受行业结构调整、转型挑战的影响,叠加经济下行、市场预期悲观、客户预算结构变化等大环境因素影响,公司智慧营销板块业务规模和利润空间被压缩,智慧营销板块的业绩出现下滑。在此背景之下,为保障该业务板块的长效发展,2018年公司通过梳理三家数字营销公司的现有业务,对三家数字公司的业务结构进行了调整,聚焦各自擅长的业务领域:

顺为:控制顺为投放代理业务的风险,挖掘现有品牌客户更多预算潜力,拓展更多高附加值轻创意、策略业务;

奇思:依托现有汽车行业的创意、策略基盘业务,向其他行业延伸,降低行业单一风险;

利宣:减少纯投放代理业务比重,聚焦品牌客户的社会化媒体创意需求,增加直客、创意策略类业务比重。此外,公司充分利用在投资过程中接触的新机会、新业务、新理念,升级数字营销现有业务,并在部分数字营销子公司试点开展新业务,帮助数字营销子公司变革现有业务。报告期内,公司智慧营销板块仍处于转型升级调整期,业绩同比仍出现一定幅度下滑,但公司三家数字营销公司经营性现金流相比去年同期得到改善,三家公司聚集各自主业,短期内业绩受到影响,但业务健康度有所提升。

3、投资板块

产投研是公司战略落地的主要路径,投资职能是公司当前非常重要的职能,投资不仅可以布局和锁定优质标的,也可以带来投资收益和良好的现金回报。近几年,公司通过投资和并购实践,积累了丰富的经验,形成了自身投资理念和逻辑。公司投资的麦盟科技、六度人和,其在报告期内先后完成了新一轮股权融资,引入新的投资者,一定程度上体现了市场对其未来价值的充分肯定,有利于麦盟科技和六度人和的长远发展。为降低公司投资风险和最大限度调动团队积极性,报告期内公司同意芜湖集信通达企业管理咨询合伙企业(普通合伙)增资子公司北京麦达并放弃同比例增资权。芜湖集信的主要股东为北京麦达核心管理团队,此举有利于促进北京麦达长远发展。公司未来会持续关注智能硬件和智慧营销行业领域的创新产品,充分利用上市公司的综合优势,通过外延式投资和内生式发展,加强公司自身的研发、技术和营销能力。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:人民币元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入356,187,416.90576,243,530.81-38.19%主要系报告期内总体销售下滑所致
营业成本282,789,362.71466,617,382.30-39.40%主要系报告期内收入减少,对应营业成本减少所致
销售费用15,355,310.5618,442,480.68-16.74%主要系实施减员增效举措,员工薪酬金额下降所致
管理费用30,451,120.2839,040,167.66-22.00%主要系公司提高管理效率,优化员工结构,减少管理人员薪酬支出所致
财务费用-487,699.11-11,803,996.9095.87%主要系报告期内将理财收益计入投资收益,上年同期理财收益计入财务费用所致
所得税费用36,268,330.4411,693,671.39210.15%主要系报告期确认递延所得税的影响所致
研发投入13,118,837.6414,101,491.13-6.97%
经营活动产生的现金流量净额9,134,722.01-64,913,733.51114.07%主要系报告期公司加强应收款项管理,同时税费及人员薪酬支出减少所致
投资活动产生的现金流量净额1,458,324.75-88,407,394.62101.65%主要系报告期理财本金到期较多所致
筹资活动产生的现金流量净额-2,633,816.80-13,204,482.7980.05%主要系上年同期偿还债务较多所致
现金及现金等价物净增7,468,200.27-167,201,954.67104.47%主要系经营活动、投资、筹资活动现金流
加额量净额增加所致
投资收益58,653,853.5720,770,869.32182.39%主要系报告期内被投公司公允价值变动产生收益较多所致
公允价值变动损益73,239,602.73-2,159,440.003,491.60%主要系报告期内被投公司公允价值变动产生收益较多所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

√ 适用 □ 不适用

报告期内参股公司麦盟科技及六度人和分别完成新一轮融资,以两家公司本轮融资时的公允价值作为测算依据,带来非经常性收益如下:

以麦盟科技2019年3月股权融资时的公允价值为依据测算,公司因此将产生投资收益净额人民币3,657.76万元,占公司2019年1-6月归属于上市公司股东的净利润的比例为32.38%;以六度人和2019年6月股权融资时的公允价值为依据测算,公司因此将产生公允价值变动收益人民币5,534.76万元,占公司2019年1-6月归属于上市公司股东的净利润的比例为49%。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:人民币元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计356,187,416.90100%576,243,530.81100%-38.19%
分行业
工业200,146,668.3956.19%324,972,125.2356.39%-38.41%
互联网144,073,481.5140.45%233,873,866.8340.59%-38.40%
其他11,967,267.003.36%17,397,538.753.02%-31.21%
分产品
智能硬件板块LED照明产品151,758,606.1642.61%210,142,305.4636.47%-27.78%
智能硬件制造48,388,062.2313.58%114,829,819.7719.92%-57.86%
智慧营销板块智慧营销服务144,073,481.5140.45%233,873,866.8340.59%-38.40%
其他11,967,267.003.36%17,397,538.753.02%-31.21%
分地区
境外141,267,778.0939.66%217,108,643.0237.68%-34.93%
境内214,919,638.8160.34%359,134,887.7962.32%-40.16%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

单位:人民币元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
工业200,146,668.39156,590,913.4421.76%-38.41%-42.18%5.09%
互联网144,073,481.51116,856,755.4918.89%-38.40%-36.30%-2.67%
分产品
智能硬件板块LED照明产品151,758,606.16114,872,210.7924.31%-27.78%-34.41%7.65%
智能硬件制造48,388,062.2341,718,702.6513.78%-57.86%-56.39%-2.91%
智慧营销板块智慧营销服务144,073,481.51116,856,755.4918.89%-38.40%-36.30%-2.67%
分地区
境外141,267,778.09110,383,090.7121.86%-34.93%-40.21%6.90%
境内214,919,638.81172,406,272.0019.78%-40.16%-38.86%-1.70%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

1、智慧营销服务的营业收入同比下降38.40%,主要原因为数字营销行业竞争加剧,客户预算结构调整,加之自身业务转型调整,导致智慧营销服务的业务量下滑。

2、智能硬件制造的营业收入同比下降57.86%,主要原因为受经济下行、中美贸易战等因素影响,2019年上半年原有客户需求量减少,公司新切入的金融科技终端产品客户、欧洲客户等尚在磨合产品,订单增量尚不明显,导致报告期内公司智能硬件制造业务的收入同比下降。

3、境外营业收入同比下降34.93%,主要原因为受经济下行、中美贸易战等因素影响,公司智能硬件板块境外业务订单量减少,导致境外业务下滑。

4、境内营业收入同比下降40.16%,主要系智慧营销板块和智能硬件板块订单量减少,导致境内业务下滑。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益58,653,853.5738.71%主要系报告期内被投公司的公允价值变动和公司收到理财收益所致
公允价值变动损益73,239,602.7348.33%主要系报告期内被投公司的公允价值变动所致
资产减值1,908,757.371.26%主要系计提的存货跌价准备所致
营业外收入219,500.000.14%主要系报告期收到补偿款所致
营业外支出1,160,284.550.77%主要系债务重组及对外捐赠所致
其他收益5,902,221.303.89%主要系收到的政府补助款
信用减值损失-3,447,180.74-2.27%主要系报告期公司收回前期应收账款,转回应收账款坏账准备所致

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:人民币元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金103,344,630.025.73%98,766,545.934.50%1.23%
应收账款210,933,113.2511.69%391,946,930.0917.86%-6.17%主要系报告期公司加强应收款项管理及整体收入下滑所致
存货72,605,615.594.03%100,640,340.064.58%-0.55%主要系智能硬件板块收入下降,备货相应减少所致
投资性房地产53,239,115.782.95%28,657,069.471.31%1.64%
长期股权投资79,724,845.714.42%176,217,133.318.03%-3.61%主要系对联营企业失去重大影响,调整为金融资产所致
固定资产73,841,874.924.09%105,433,290.934.80%-0.71%
其他流动资产583,407,561.4932.34%601,230,482.7427.39%4.95%主要系资产总额减少导致本年占比上升
可供出售金融资产0.00%62,804,868.782.86%-2.86%主要系报告期按照新金融工具准则重分类所致
其他权益工具投资64,566,510.343.58%0.00%3.58%主要系报告期按照新金融工具准则重分类所致
其他非流动金融资产352,448,962.7719.54%0.00%19.54%主要系报告期按照新金融工具准则重分类所致,同时部分被投公司公允价值增加所致
商誉128,928,494.317.15%541,571,539.4324.67%-17.52%主要系2018年末计提商誉减值所致

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)50,050,326.16122,516,529.51179,882,107.10352,448,962.77
2.衍生金融资产121,900.00-121,900.00
4.其他权益工具投资39,480,373.8425,086,136.5064,566,510.34
金融资产小计89,652,600.00122,394,629.5125,086,136.50179,882,107.10417,015,473.11
上述合计89,652,600.00122,394,629.5125,086,136.50179,882,107.10417,015,473.11
金融负债0.00435,300.00435,300.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

其中受限制的货币资金明细如下:

项 目期末余额(元)期初余额(元)
银行承兑汇票保证金22,686,510.0032,854,315.73
履约保证金4,124,820.001,098,112.00
未决诉讼冻结资金70,900.0070,900.00
合计26,882,230.0034,023,327.73

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
11,960,800.0069,500,000.00-82.79%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
易智联股智能锁具增资960,8049.00自有薛小青等长期智能已工商变更2,175.2018年详见巨潮资讯网
份有限公司(THINGS SMART PTE.LTD)的研发和设计0.00%资金完毕606月22日披露的《关于控股子公司对外投资的公告》公告编号:2018-050
宁波梅山保税港区沣源弘益投资管理合伙企业(有限合伙)投资管理、投资咨询新设11,000,000.0015.56%自有资金宁波梅山保税港区沣泽红树投资管理合伙企业(有限合伙)长期股权投资已工商变更完毕
合计----11,960,800.00------------0.002,175.60------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
金融衍生工具0.00-121,900.000.000.000.000.000.00自有资金
合计0.00-121,900.000.000.000.000.000.00--

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:人民币元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
实益达技术子公司LED照明及智能硬件制造67,566,927.00292,189,091.42160,091,402.91188,978,471.8719,158,144.8916,087,068.91
前海麦达子公司智慧营销业务10,000,000.00451,143,920.59220,944,105.78144,073,481.5155,907,182.0041,188,821.65
麦盟科技参股公司SaaS服务3,076,923.0037,848,564.0114,591,595.855,918,314.87-7,946,693.16-7,946,693.16

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
深圳益明光电技术有限公司出售股权本次出售对报告期经营业绩没有产生重大影响
北京麦达数字技术服务有限公司股权稀释,不再控制主要系其他股东增资,对报告期经营业绩没有产生重大影响

主要控股参股公司情况说明

1、实益达技术

实益达技术成立于2013年8月21日,注册资本6,756.6927万元,注册地为深圳市龙岗区,主营业务为LED照明及智能硬件制造。报告期内实益达技术实现营业收入18,897.85万元,同比减少41.65%,实现净利润1,608.71万元,同比减少30.85%。报告期内公司受经济下行、中美贸易战等因素影响,2019年上半年原有客户需求量减少,导致公司业务下滑。

2、前海麦达

前海麦达成立于2017年6月22日,注册资本1000万元,注册地为深圳市南山区前海,主要布局智慧营销服务业务。下设顺为广告、奇思广告、利宣广告、北京麦达等多家专注于智慧营销服务产业的企业。

报告期内前海麦达实现营业收入14,407.35万元,同比减少38.67%,实现净利润4,118.88万元,同比增加119.95%。报告期内公司受行业竞争加剧,客户预算减少,加之自身业务转型尚属阵痛期,导致业务量下滑,收入减少。但因受金融工具公允价值变动影响,导致净利润增加。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

√ 适用 □ 不适用

2019年1-9月预计的经营业绩情况:净利润为正,同比上升50%以上净利润为正,同比上升50%以上

2019年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度55.27%94.09%
2019年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)12,00015,000
2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润(万元)7,728.42
业绩变动的原因说明产投研是公司战略落地的主要路径,投资职能是公司当前的一项重要工作,公司在投资时,会不断接触到业内优秀标的公司最前沿的理念,一方面公司会充分利用这些理念升级改造现有产业,同时分享标的公司业务快速成长过程中估值的提升,从而获取一定的投资收益,因此投资不仅可以布局和锁定优质标的,也可以帮助公司储备投资收益并带来良好的现金回报。 公司自2015年以来陆续进行了多项投资,并布局了一系列符合公司战略方向的优质标的,未来这项工作还将持续进行。根据财政部于2017年陆续修订并发布的《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》等金融资产会计准则,公司于 2019年2月26日召开第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》,同意公司自2019年1月1 日起开始适用金融资产新的会计政策。 根据新的会计准则的规定,公司将部分投资项目计入“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,由于麦盟科技和六度任何完成新一轮市场化的股权融资,因此产生大额公允价值变动收益/投资收益,该收益将全部计入公司2019年1-9月财务报告。 鉴于前述原因,公司2019年度1-9月归属于上市公司股东的净利润同比大幅增加。

十、公司面临的风险和应对措施

1、投资风险

公司在投资过程中,可能因多方面原因(如标的企业尽调、业务谈判进展不顺利等)导致整个项目中途停止,也可能会在投资完成后,发生标的公司业绩承诺未达成、业绩下滑、生产经营出现重大不利变化等情形,从而导致公司投资不达预期甚至投资失败的风险。若标的公司股权的公允价值因此大幅下降,相关公允价值变动损失将计入当期损益或综合收益,公司经营业绩或资产规模将因此发生重大不利变化。公司在投资、并购过程中,会在项目开展前做好调研和论证工作,同时充分借助券商、律师、会计师或资产评估师等中介机构的专业力量,做好必要的尽职调查,分析潜在风险,并在项目完成后通过做好充分的投后管理工作,尽力避免可能的风险。

2、中美贸易摩擦升级和汇兑损失的风险

若中美贸易摩擦继续升级,公司出口关税因此增加,将对公司业务带来不利影响。针对前述风险,公司正在积极开拓国内市场和非美国国际市场,尽量降低美国市场变动的风险。同时,因公司国际销售业务目前主要以美元结算,并且对国际客户通常提供一定的信用期限,由此形成了银行存款(美元)和以美元计价的应收账款等外币资产,若人民币汇率波动特别是人民币升值,将使得公司面临汇兑损失的风险。针对前述风险,公司对此会不断调整信用管理制度,进一步发挥内部审计的监督作用,加强内部审计,并不断强化相关人员的责任和风险意识,尽可能降低应收账款坏账的风险,同时公司也将通过适时结汇、提高出口回款效率、运用多种外汇衍生品工具等措施防范和控制汇率风险。

3、应收账款坏账风险

由于经济形势下行,存在因个别客户自身财务状况恶化或信用程度降低而导致应收款项无法及时收回的风险,如发生较大的坏账损失,将对公司的盈利水平造成不利影响。

4、商誉减值风险

公司于2015年发行股份及支付现金购买顺为广告、奇思广告和利宣广告100%的股权,在公司合并资产负债表中形成了较大金额的商誉。根据《企业会计准则》规定,本次交易形成的商誉不作摊销处理,但需在未来每年年度终了进行减值测试。2018年度因三家公司经营不及预期,公司已计提人民币41,264.30万元的商誉减值准备,虽然本次计提后公司商誉减值风险已大幅降低,但若三家公司后续业务结构升级不达预期,经营情况继续恶化,公司仍存在需要继续计提剩余商誉减值准备的可能,从而对上市公司当期损益造成不利影响。公司将充分发挥数字营销板块业务在品牌影响、技术研发、市场开拓等方面的协同优势,进一步增强细分领域的市场竞争力,提升数字营销板块的核心竞争力和盈利能力,降低产生商誉减值风险的可能性。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年度第一次临时股东大会临时股东大会55.21%2019年02月21日2019年02月22日详见《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网披露的《2019年度第一次临时股东大会决议公告》
2018年度股东大会年度股东大会49.95%2019年05月16日2019年05月17日详见《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网披露的《2018年度股东大会决议公告》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺乔昕;新余海和投资管理中心(有限合伙)本人/本企业因本次交易取得的上市公司股份,自股份发行完成之日起36月内不得转让。2016年01月20日2019年1月20日已履行完毕,未发生违反承诺的事项。
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
公司因买卖合同纠纷诉PERCEPTION DIGITAL LIMITED/PD TRADING (HONG KONG) LIMITEDUSD292.31PD 清盘,法院审理程序暂时中止PD 清盘,法院审理程序暂时中止PD处于清盘程序,公司已申报债权,案件审理程序暂时中止。2018年04月24日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《2017年年度报告》
实益达技术因买卖合同纠纷诉深圳市威赛照明有限公司74.45一审审理完结一审判决要求威赛照明向实益达技术支付74.45万元判决已生效,强制执行中2018年04月24日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的
《2017年半年度报告》
无锡实益达电子因厦门市东林电子有限公司未支付回购款项而仲裁1,115.42强制执行和破产清算程序中厦门市东林电子有限公司及连带责任人向无锡实益达电子支付773万元及按年利率15%从2014年8月27日起计至本案借款本息清偿之日止的利息因厦门市东林电子有限公司被破产重整,公司获得清偿85.64万元,剩余债权继续向其他连带责任人追偿,目前正在强制执行程序中2018年04月24日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《2017年半年度报告》

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
其他未达到重大的诉讼事项汇总1,108强制执行中已于报告期后收到仲裁裁决结果,对方需要支付款项给公司。以上诉讼对公司无重大影响。强制执行中

九、媒体质疑情况

√ 适用 □ 不适用

媒体质疑事项说明披露日期披露索引
中央电视台“3.15晚会”报道称,一款杭州递金网络科技有限公司开发的名为“社保掌上通”的APP涉嫌窃取用户社保信息,且未得到官方授权。网传公司与递金网络存在关系。2019年03月18日巨潮资讯网《关于媒体报道的澄清公告》(公告编号:2019-023)

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、2017年5月4日,公司第四届董事会第三十七次会议审议通过了《关于公司<2017年度限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案,公司此次股权激励计划激励对象以公司本部及子公司的中高级管理人员和核心技术(业务)人员为主,同时考虑公司董事会认定需要激励的其他员工。本次股权激励计划的股份来源为定向增发,拟授予的限制性股票

为403.4674万股,占本激励计划草案公告时公司股本总额57,638.2117万股的0.7%。其中首次授予363.1207万份,占本激励计划草案公告时公司股本总额的0.63%;预留40.3467万份,占本激励计划草案公告时公司股本总额的0.07%,预留部分占本次授予权益总额的10%。限制性股票首次授予价格为5.45元/股,预留限制性股票的授予价格在该部分限制性股票授予时由董事会确定。 本激励计划有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止,最长不超过36个月。本激励计划首次授予的限制性股票自授予日起满12个月后,满足解除限售条件的,激励对象可以在未来36个月内按50%、50%的比例分两期解除限售;预留的限制性股票自该部分授予日起满12个月后,激励对象在解除限售期内按50%、50%的比例分两期解除限售。详见公司于2017年5月5日刊载于巨潮资讯网的《深圳市麦达数字股份有限公司2017年度限制性股票激励计划(草案)》及其摘要。 2、2017年6月5日,公司2016年度股东大会审议通过了本次股权激励计划。详见公司于2017年6月6日刊载于证券时报、中国证券报和巨潮资讯网的《2016年度股东大会决议公告》(公告编号:2017-043)。 3、2017年6月5日,公司召开第四届董事会第三十九次会议,在股东大会授权权限范围内审议通过了《关于向2017年度限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,董事会认为公司2017年股权激励计划首次授予限制性股票的授予条件已经成就,同意向44名激励对象授予限制性股票363.1207万股,授予价格为5.45元/股,授予日为2017年6月5日。公司独立董事及聘请的法律顾问均发表了意见。详见公司于2017年6月7日刊载于证券时报、中国证券报和巨潮资讯网的《关于向2017年度限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的公告》(公告编号:2017-047)。 4、截至2017年6月15日止,公司已收到股权激励对象共44人缴纳的股权激励增资款合计人民币19,790,086.55元,各股东以货币出资19,790,086.55元,公司增加股本人民币3,631,207.00元,变更后的股本为人民币579,416,324.00元。大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了“大华验字【2017】000423号”《验资报告》。2017年7月18日公司完成了限制性股票的授予登记工作,并确定上市日期为2017年7月20日,目前尚在办理工商变更事宜。详见公司于2017年7月19日刊载于证券时报、中国证券报和巨潮资讯网的《关于2017年度限制性股票首次授予登记完成的公告》(公告编号:2017-060)。 5、2017年11月2日,公司召开第五届董事会第六次会议,审议通过了《关于回购注销已离职激励对象的限制性股票的议案》,因部分激励对象向公司提出辞职并已获得公司同意,且已办理完毕离职手续,同意公司回购并注销其已获授但尚未解锁的合计72,534股限制性股票,回购价格为5.45元/股。本议案已经公司于2017年11月22日召开的2017年度第五次临时股东大会审议通过。2017年12月19日,大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《验资报告》(大华验字【2017】000921号)。2017年12月22日,本次回购的限制性股票72,534股已过户至公司开立的证券账户予以注销,公司总股本由57,941.6324万股减少为57,934.3790万股,注册资本也相应由57,941.6324万元减少为57,934.3790万元。 6、2018年4月20日,公司召开第五届董事会第八次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,因部分激励对象向公司提出辞职并已获得公司同意,且已办理完毕离职手续,同意公司回购并注销其已获授但尚未解锁的119,191股限制性股票。 7、2018年6月15日,公司召开第五届董事会第十次会议,审议通过了《关于公司2017年度限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》,根据股权激励计划的相关规定,董事会认为首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件已经成就,根据公司2016年度股东大会的授权,同意按照股权激励计划的相关规定办理第一期解锁事宜。 8、2018年7月20日,此次股权激励计划首次授予第一个解锁期解除限售的股份上市流通。详见《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网披露的《关于2017年度限制性股票激励计划首次授予第一个解锁期解除限售股份上市流通的提示性公告》。 9、2018年8月24日,公司召开第五届董事会第十二次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,因部分激励对象向公司提出辞职并已获得公司同意,同意公司回购并注销其已获授但尚未解锁的161,079股限制性股票;2019年1月14日,公司召开第五届董事会第十四次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意公司回购并注销部分已离职激励对象已获授但尚未解锁的567,013股限制性股票。此两次回购注销事项均已分别经2018年度第二次临时股东大会和2019年度第一次临时股东大会审议通过。 10、2019年4月19日,公司召开第五届董事会第十六次会议,审议通过了《关于回购注销限制性股票的议案》,因公司2017年度股权激励计划首次授予第二个解锁期未达到解锁条件以及因个别激励对象离职事项,同意公司回购注销激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票数量合计991,653股;2019年5月16日,公司召开2018年度股东大会审议通过该回购注销

事项。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

除表中所示外,公司报告期无其他重大关联交易事项。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
关于子公司增资扩股暨关联交易的公告2019年05月17日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
关于子公司增资事项的进展公告2019年06月05日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明1)2014年5月1日,公司与深圳市三讯电子有限公司(以下简称“三讯”)签署《厂房租赁合同书》,公司将锦龙路园区厂房租赁给三讯做经营及办公之用,合同期为8年,合同期前60天为免租期(装修等产生的水、电费由三讯承担),合同期前6年不得解除,合同期满2年内双方需提前6个月通知对方且支付相当于月租金2倍的违约金后可解除合同。

2)2016年6月15日,公司与深圳新浩房地产有限公司签署《房屋租赁合同书》,公司租赁深圳市福田区北环大道和彩田路东南角新浩壹都做经营及办公之用,租赁合同期为5年,租金按月支付。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
深圳市实益达工业有限公司2019年04月23日3,0002019年07月08日0连带责任保证2019年7月8日至2019年11月13日
深圳市实益达技术股份有限公司2019年04月23日5,0002019年07月08日0连带责任保证2019年8月13日至2019年11月13日
无锡市益明光电有限公司2019年04月23日3,0002019年06月05日0连带责任保证2019年8月15日至2020年1月16日
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)11,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)11,000报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)11,000
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)11,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)0
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)11,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)11,000
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例7.42%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)不适用
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司报告期暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

(2)半年度精准扶贫概要

公司报告期暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

(3)精准扶贫成效

公司报告期暂无精准扶贫成效,也暂无后续精准扶贫成效。

(4)后续精准扶贫计划

公司报告期暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、使用自有资金现金管理事宜

公司于2017年11月2日召开第五届董事会第六次会议,审议通过了《关于延长使用部分自有闲置资金进行现金管理决议有效期的议案》,同意公司使用不超过人民币100,000万元的部分闲置自有资金进行现金管理的期限到期后继续延长12个月,决议有效期至2019年1月24日。该事项业经2017年11月22日召开的2017年度第五次股东大会审议通过。公司于2018年8月24日召开第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于延长使用部分自有闲置资金进行现金管理决议有效期的议案》,同意公司使用自有资金进行现金管理的期限继续延长12个月,决议有效期至2020年1月24日,该事项业经2018年度第二次临时股东大会审议通过。公司2019年第二季度使用自有资金进行现金管理的相关明细如下:

银行、金融机构名称发生金额(元)产品名称产品类型起息日到期日预期收益率预计收益 (元)
兴业银行13,000,000结构性存款-7天保本浮动收益2019/4/42019/4/113.02%7,529
兴业银行20,000,000结构性存款-7天保本浮动收益2019/4/42019/4/113.02%11,584
兴业银行6,500,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/4/4随存随取2.60%
兴业银行38,700,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/4/4随存随取2.60%
兴业银行13,700,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/4/4随存随取2.60%
兴业银行10,000,000结构性存款-14天保本浮动收益2019/4/102019/4/243.24%12,427
兴业银行100,000,000结构性存款-40天保本浮动收益2019/4/102019/5/203.65%400,000
兴业银行10,000,000兴业金雪球-优选2号保本浮动收益2019/4/10随存随取2.60%
兴业银行13,000,000结构性存款-7天保本浮动收益2019/4/112019/4/183.02%7,529
兴业银行20,000,000结构性存款-7天保本浮动收益2019/4/112019/4/183.02%11,584
平安银行3,000,000平安银行对公结构性存款(100%保本挂钩利率)开放型31天人民币产品保本浮动收益2019/4/112019/5/123.40%8,663
北京农商行10,000,000北京农商行“金凤凰理财”稳赢·富逸 周周添金2号保本浮动收益2019/4/122019/4/182.45%4,027
交通银行2,000,000结构性存款保本浮动收益2019/4/122019/6/143.60%12,427
江苏银行10,000,000结构性存款保本浮动收益2019/4/122019/7/123.85%95,986
兴业银行11,800,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/4/12随存随取2.60%
交通银行2,500,000结构性存款保本浮动收益2019/4/152019/7/153.80%23,685
兴业银行13,000,000结构性存款-17天保本浮动收益2019/4/182019/5/53.24%19,618
兴业银行20,000,000结构性存款-7天保本浮动收益2019/4/182019/4/253.02%11,584
兴业银行600,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/4/18随存随取2.60%
北京农商行10,000,000北京农商行“金凤凰理财”稳赢·富逸 周周添金2号保本浮动收益2019/4/192019/4/252.45%4,027
兴业银行10,000,000结构性存款-14天保本浮动收益2019/4/242019/5/83.24%12,427
兴业银行1,000,000金雪球优悦保本固定收益2019/4/242019/6/243.30%5,515
兴业银行1,000,000金雪球优悦保本固定收益2019/4/242019/5/243.20%2,630
兴业银行20,000,000结构性存款-14天保本浮动收益2019/4/252019/5/93.24%24,855
北京农商行10,000,000北京农商行“金凤凰理财”稳赢·富逸 周周添金2号保本浮动收益2019/4/262019/5/92.45%8,726
兴业银行1,500,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/4/26随存随取2.60%
兴业银行12,000,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/4/28随存随取2.60%
交通银行5,000,000对公结构性存款保本浮动收益2019/4/282019/5/133.00%6,164
兴业银行6,000,000兴业金雪球-优选2号保本浮动收益2019/4/30随存随取2.60%
兴业银行13,000,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/5/5随存随取2.60%
兴业银行900,000金雪球优先2号保本浮动收益2019/5/7随存随取2.60%
兴业银行10,000,000结构性存款-14天保本浮动收益2019/5/82019/5/133.24%4,438
兴业银行20,000,000结构性存款-14天保本浮动收益2019/5/92019/5/143.24%8,877
北京农商行10,000,000北京农商行“金凤凰理财”稳赢·富逸 周周添金2号保本浮动收益2019/5/102019/5/162.45%4,027
交通银行8,000,000对公结构性存款保本浮动收益2019/5/102019/6/143.40%26,082
交通银行1,500,000结构性存款保本浮动收益2019/5/132019/8/123.75%14,024
浦发银行5,000,000财富班车1号(30天)保证收益型2019/5/152019/6/143.25%13,356
浦发银行120,000,000利多多对公结构性存款-35天保本固定收益2019/5/172019/6/213.65%420,000
北京农商行10,000,000北京农商行“金凤凰理财”稳赢·富逸 周周添金2号保本浮动收益2019/5/172019/5/232.45%4,027
浦发银行160,000,000利多多对公结构性存款-35天保本固定收益2019/5/202019/6/243.65%560,000
兴业银行1,400,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/5/20随存随取2.60%
兴业银行11,000,000结构性存款-7天保本浮动收益2019/5/212019/5/263.02%4,551
兴业银行10,000,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/5/21随存随取2.60%
兴业银行10,000,000结构性存款-7天保本浮动收益2019/5/222019/5/273.02%4,137
兴业银行20,000,000结构性存款-7天保本浮动收益2019/5/232019/5/283.02%8,274
兴业银行9,500,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/5/24随存随取2.60%
北京农商行10,000,000北京农商行“金凤凰理财”稳赢·富逸 周周添金2号保本浮动收益2019/5/242019/5/302.45%4,027
兴业银行26,000,000结构性存款-30天保本浮动收益2019/5/282019/6/23.66%13,036
兴业银行15,000,000结构性存款-30天保本浮动收益2019/5/282019/6/23.66%7,521
兴业银行1,000,000金雪球优先2号保本浮动收益2019/5/28随存随取2.60%
兴业银行10,000,000结构性存款-20天保本浮动收益2019/5/292019/6/33.66%5,014
兴业银行10,000,000结构性存款-32天保本浮动收益2019/5/302019/7/13.66%32,088
兴业银行10,000,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/5/30随存随取2.60%
北京农商行15,000,000北京农商行“金凤凰理财”稳赢·富逸 周周添金2号保本浮动收益2019/5/312019/6/132.45%13,089
兴业银行10,000,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/6/6随存随取2.60%
兴业银行40,000,000结构性存款-30天保本浮动收益2019/6/102019/7/103.66%120,329
兴业银行1,000,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/6/10随存随取2.60%
兴业银行2,000,000金雪球优先2号保本浮动收益2019/6/10随存随取2.60%
北京农商行15,000,000北京农商行“金凤凰理财”稳赢·富逸 周周添金2号保本浮动收益2019/6/142019/6/202.45%6,041
兴业银行11,000,000结构性存款-7天保本浮动收益2019/6/182019/6/253.02%6,371
兴业银行1,300,000结构性存款保本浮动收益2019/6/182019/9/183.60%11,796
浦发银行120,000,000利多多对公结构性存款-35天保本固定收益2019/6/212019/7/263.65%420,000
北京农商行15,000,000北京农商行“金凤凰理财”稳赢·富逸 周周添金2号保本浮动收益2019/6/212019/6/272.45%6,041
兴业银行10,000,00090天封闭式深圳市实益达技术股份保本浮动收益2019/6/212019/9/193.85%94,932
浦发银行160,000,000利多多对公结构性存款-35天保本固定收益2019/6/242019/8/13.65%608,000
兴业银行1,200,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/6/25随存随取2.60%
兴业银行11,000,000结构性存款-7天保本浮动收益2019/6/252019/7/23.02%6,371
兴业银行10,000,00014天封闭式深圳市实益达技术股份保本浮动收益2019/6/262019/7/103.20%12,274
浦发银行117,000,000利多多对公结构性存款保本固定收益2019/6/272019/8/13.70%415,110
-35天
兴业银行3,000,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/6/28随存随取2.60%
兴业银行10,000,000兴业金雪球-优先2号保本浮动收益2019/6/28随存随取2.60%

2、产业基金相关事宜

公司于2018年5月4日召开第五届董事会第九次会议,审议通过了《关于参与并投资设立产业基金暨关联交易的议案》,公司拟发起设立2只专项产业基金,并拟委托宁波梅山保税港区沣源红树湾股权投资基金管理有限公司作为管理人,基金-1认缴出资规模预计为人民币1.5亿元,基金-2认缴出资规模预计为人民币4.5-6.5亿元,2只基金的投资方向主要为大数据、人工智能、物联网等。具体内容详见公司于2018年5月8日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网的《关于参与并投资设立产业基金的公告》。本事项已经公司2017年度股东大会审议通过。 截至2019年3月6日,公司及子公司深圳市麦嘉投资有限公司分别作为有限合伙人、普通合伙人出资设立深圳前海麦嘉投资合伙企业(有限合伙)作为基金-1的主体,该合伙企业已完成工商注册备案登记,并已完成中国证券投资基金业协会备案手续,取得了《私募投资基金备案证明》;基金-2尚在募集中,公司将在相关事项完成后及时履行信息披露义务。具体内容详见公司于2019年3月7日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网的《关于产业基金完成私募基金备案的公告》。

3、其他重要事项

文件名称公告日期刊登媒体
关于回购注销部分限制性股票的公告2019年1月16日http://www.cninfo.com.cn/
关于变更公司注册资本并修改《公司章程》的公告2019年1月16日http://www.cninfo.com.cn/
减资公告2019年1月16日http://www.cninfo.com.cn/
关于使用闲置自有资金进行非保本现金管理的公告2019年1月16日http://www.cninfo.com.cn/
关于非公开发行限售股份上市流通的提示性公告2019年1月18日http://www.cninfo.com.cn/
2018年度业绩预告修正公告2019年1月30日http://www.cninfo.com.cn/
关于公司股票交易异常波动的公告2019年2月1日http://www.cninfo.com.cn/
关于持股5%以上股东集中竞价减持股份的预披露公告2019年2月27日http://www.cninfo.com.cn/
关于会计政策变更的公告2019年2月27日http://www.cninfo.com.cn/
关于计提资产减值准备的公告2019年2月27日http://www.cninfo.com.cn/
2018年度业绩快报2019年2月27日http://www.cninfo.com.cn/
关于董事辞职的公告2019年2月27日http://www.cninfo.com.cn/
关于实益达工业取得高新技术企业证书的公告2019年2月28日http://www.cninfo.com.cn/
关于产业基金完成私募基金备案的公告2019年3月7日http://www.cninfo.com.cn/
关于益明光电取得高新技术企业证书的公告2019年3月18日http://www.cninfo.com.cn/
关于深圳证券交易所问询函回复的公告2019年3月18日http://www.cninfo.com.cn/
关于媒体报道的澄清公告2019年3月18日http://www.cninfo.com.cn/
关于参股公司麦盟科技增资扩股的公告2019年3月29日http://www.cninfo.com.cn/
2019年度第一季度业绩预告2019年3月29日http://www.cninfo.com.cn/
关于限制性股票回购注销完成的公告2019年4月20日http://www.cninfo.com.cn/
2018年年度报告摘要2019年4月23日http://www.cninfo.com.cn/
2019年第一季度报告正文2019年4月23日http://www.cninfo.com.cn/
关于续聘会计师事务所的公告2019年4月23日http://www.cninfo.com.cn/
关于举行2018年度报告网上业绩说明会的公告2019年4月23日http://www.cninfo.com.cn/
关于回购注销限制性股票的公告2019年4月23日http://www.cninfo.com.cn/
减资公告2019年4月23日http://www.cninfo.com.cn/
关于子公司之间互相提供授信担保的公告2019年4月23日http://www.cninfo.com.cn/
关于公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一的公告2019年4月23日http://www.cninfo.com.cn/
关于交易进展的公告2019年4月23日http://www.cninfo.com.cn/
关于公司实际控制人进行大宗交易的提示性公告2019年5月6日http://www.cninfo.com.cn/
关于子公司增资扩股暨关联交易的公告2019年5月17日http://www.cninfo.com.cn/
关于深圳市六度人和科技有限公司达成2018年度业绩承诺的情况说明2019年5月30日http://www.cninfo.com.cn/
关于子公司增资事项的进展公告2019年6月5日http://www.cninfo.com.cn/
关于深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告2019年6月19日http://www.cninfo.com.cn/
关于持股5%以上股东减持股份的进展公告2019年6月22日http://www.cninfo.com.cn/
关于持股5%以上股东权益变动的提示性公告2019年6月27日http://www.cninfo.com.cn/
关于参股公司六度人和增资扩股的公告2019年6月29日http://www.cninfo.com.cn/
关于发起设立投资基金并签订合伙协议的公告2019年7月5日http://www.cninfo.com.cn/

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引
关于实益达工业取得高新技术企业证书的公告2019年2月28日http://www.cninfo.com.cn/
关于益明光电取得高新技术企业证书的公告2019年3月18日http://www.cninfo.com.cn/
关于参股公司麦盟科技增资扩股的公告2019年3月29日http://www.cninfo.com.cn/
关于子公司之间互相提供授信担保的公告2019年4月23日http://www.cninfo.com.cn/
关于子公司增资扩股暨关联交易的公告2019年5月17日http://www.cninfo.com.cn/
关于子公司增资事项的进展公告2019年6月5日http://www.cninfo.com.cn/

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份282,946,77148.86%-69,294,373-69,294,373213,652,39836.93%
3、其他内资持股282,946,77148.86%-69,294,373-69,294,373213,652,39836.93%
其中:境内法人持股37,684,8826.51%-37,684,882-37,684,882
境内自然人持股245,261,88942.35%-31,609,491-31,609,491213,652,39836.93%
二、无限售条件股份296,116,74951.14%68,727,36068,727,360364,844,10963.07%
1、人民币普通股296,116,74951.14%68,727,36068,727,360364,844,10963.07%
三、股份总数579,063,520100.00%-567,013-567,013578,496,507100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、股权激励限制性股票回购注销导致的股份变动:

公司于2019年1月14日召开第五届董事会第十四次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意公司回购注销部分已离职激励对象获授但尚未解锁的限制性股票合计567,013股,回购价格为5.45元/股。上述事项导致公司有限售股份减少567,013股。

2、限售股解禁上市流通导致的股份变动:

根据中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市实益达科技股份有限公司向张伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2391号),公司向海和投资、季子投资、益瑞投资、乔昕、薛桂香、陈世蓉发行共计66,976,741股普通股募集配套资金。 截至2019年1月21日,配套募集的限售股份可上市流通,导致公司有限售股份减少66,976,741股,无限售股份增加66,976,741股。 3、根据《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《关于进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知》等法律和法规,报告期内,公司董事、高管重新计算可转让股份数量,导致限售股发生变动,公司董事长陈亚妹女士高管锁定股减少20,125,000股,公司CEO/董事乔昕先生高管锁定股增加18,377,906股,财务负责人/董事廖建中先生高管锁定股减少3,525股。前述原因合计导致公司有限售股份减少1,750,619股,同时无限售股份增加1,750,619股。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
陈亚妹181,063,82420,125,000160,938,824报告期内无新增限售股高管锁定股减少20,125,000股
乔昕56,195,2744,500,00051,695,274报告期内无新增限售股2019年1月21日解除限售22,877,906股;高管锁定股增加18,377,906股
新余海和投资管理中心(有限合伙)34,883,72034,883,7200报告期内无新增限售股2019年1月21日解除限售34,883,720股
上海季子投资管理有限公司-季子天增地长一期资产管理计划5,813,9535,813,9530报告期内无新增限售股2019年1月21日解除限售5,813,953股
新余益瑞投资合伙企业(有限合伙)2,801,1622,801,1620报告期内无新增限售股2019年1月21日解除限售2,801,162股
薛桂香427,032400,00027,032报告期内无新增限售股2019年1月21日解除限售400,000股
袁俊230,400230,4000报告期内无新增限售股2019年4月18日,公司回购注销其持有的已授予但尚未解锁的股权激励限售股,导致限售股减少230,400股
陈世蓉218,922200,00018,922报告期内无新增限售股2019年1月21日解除限售200,000股
张伟153,600153,6000报告期内无新增限售股2019年4月18日,公司回购注销其持有的已授予但尚未解锁的股权激励限售股,导致限售股减少153,600股
其他1,158,884186,538972,346报告期内无新2019年4月18日,公司回购注
增限售股销部分激励对象持有的已授予但尚未解锁的股权激励限售股,导致限售股减少183,013股;财务负责人/董事廖建中先生高管锁定股减少3,525股
合计282,946,77169,294,3730213,652,398----

3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数48,231报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
陈亚妹境内自然人35.71%206,599,899-7,985,200160,938,82445,661,075质押98,000,000
乔昕境内自然人11.91%68,927,03251,695,27417,231,758质押36,000,000
新余海和投资管理中心(有限合伙)境内非国有法人5.00%28,924,720-5,959,00028,924,720
薛桂香境内自然人2.12%12,241,894-2,061,63827,03212,214,862
国联证券-南京银行-国联汇金42号集合资产管理计划其他1.81%10,471,5001,047,150 010,471,500
伏虎境内自然人1.09%6,318,890-1,806,65638,8906,280,000
石磊境内自然人0.88%5,103,700-1,040,0005,103,700
吕强境内自然人0.66%3,795,3003,795,3003,795,300
王大鹏境内自然人0.50%2,907,0742,907,0742,907,074
朱留兴境内自然人0.40%2,329,9002,329,9002,329,900
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,乔昕先生与陈亚妹女士为夫妻关系,为一致行动人。未知其他股东相互之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
陈亚妹45,661,075人民币普通股45,661,075
新余海和投资管理中心(有限合伙)28,924,720人民币普通股28,924,720
乔昕17,231,758人民币普通股17,231,758
薛桂香12,214,862人民币普通股12,214,862
国联证券-南京银行-国联汇金42号集合资产管理计划10,471,500人民币普通股10,471,500
伏虎6,280,000人民币普通股6,280,000
石磊5,103,700人民币普通股5,103,700
吕强3,795,300人民币普通股3,795,300
王大鹏2,907,074人民币普通股2,907,074
朱留兴2,329,900人民币普通股2,329,900
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中,乔昕先生与陈亚妹女士为夫妻关系,为一致行动人。未知其他股东相互之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
陈亚妹董事长现任214,585,0997,985,200206,599,899
乔昕董事、首席执行官现任68,927,03268,927,032
高礼强董事、总裁现任
廖建中董事、财务负责人现任33,14433,144
洪兵独立董事现任
马旗戟独立董事现任
曹军波独立董事现任
Xuan Richard Gu独立董事现任
梁华权独立董事现任
宋思勤1董事离任
冯敏监事现任
陈晓燕监事现任
曾惠明监事会主席现任
朱蕾董事会秘书、COO、副总裁现任52,84452,844
合计----283,598,11907,985,200275,612,919000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
宋思勤董事离任2019年02月25日个人原因主动离职

截至2019年6月30日,宋思勤间接通过新余海和投资管理中心(有限合伙)持有公司股份289,247股。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:深圳市麦达数字股份有限公司

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金103,344,630.02103,017,527.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产121,900.00
衍生金融资产
应收票据5,686,925.0010,275,377.20
应收账款210,933,113.25219,244,799.19
应收款项融资
预付款项11,626,746.8710,172,847.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款12,836,187.5241,002,650.08
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货72,605,615.5967,155,117.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产583,407,561.49585,507,338.66
流动资产合计1,000,440,779.741,036,497,557.25
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产76,423,626.16
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资79,724,845.71240,977,693.35
其他权益工具投资64,566,510.34
其他非流动金融资产352,448,962.77
投资性房地产53,239,115.7854,630,071.21
固定资产73,841,874.9276,064,541.78
在建工程195,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产45,432,623.7346,629,587.48
开发支出
商誉128,928,494.31128,928,494.31
长期待摊费用2,224,487.203,225,483.22
递延所得税资产2,536,160.703,011,151.74
其他非流动资产349,198.00334,708.75
非流动资产合计803,292,273.46630,420,358.00
资产总计1,803,733,053.201,666,917,915.25
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债435,300.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据20,972,965.7129,444,948.23
应付账款167,047,256.70169,277,203.25
预收款项14,166,708.2727,348,055.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬8,004,033.5222,139,837.34
应交税费15,776,838.7025,938,996.77
其他应付款14,222,409.9617,307,488.15
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计240,625,512.86291,456,529.11
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益365,779.70242,999.64
递延所得税负债40,831,825.81728,462.81
其他非流动负债
非流动负债合计41,197,605.51971,462.45
负债合计281,823,118.37292,427,991.56
所有者权益:
股本578,496,507.00579,063,520.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积958,877,778.49961,173,703.58
减:库存股5,404,508.858,494,729.70
其他综合收益28,800,698.96133,099.66
专项储备
盈余公积47,556,821.0547,556,821.05
一般风险准备
未分配利润-126,395,157.33-239,347,477.59
归属于母公司所有者权益合计1,481,932,139.321,340,084,937.00
少数股东权益39,977,795.5134,404,986.69
所有者权益合计1,521,909,934.831,374,489,923.69
负债和所有者权益总计1,803,733,053.201,666,917,915.25

法定代表人:陈亚妹 主管会计工作负责人:廖建中 会计机构负责人:谢武建

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金4,909,077.378,184,755.66
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款317,682.00
应收款项融资
预付款项35,650.53509,626.13
其他应收款157,819,980.10162,299,095.47
其中:应收利息
应收股利36,000,000.0041,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产415,228,798.17308,180,899.39
流动资产合计577,993,506.17479,492,058.65
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产36,373,300.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资1,174,619,327.621,303,011,191.54
其他权益工具投资64,566,510.34
其他非流动金融资产228,550,000.00
投资性房地产27,167,711.4627,912,390.47
固定资产8,384,122.078,760,384.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产10,501,934.8710,875,153.09
开发支出
商誉
长期待摊费用363,346.24
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计1,513,789,606.361,387,295,765.39
资产总计2,091,783,112.531,866,787,824.04
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项33,319.57
合同负债
应付职工薪酬1,379,370.063,050,624.62
应交税费323,703.51952,523.60
其他应付款132,012,682.9523,759,178.00
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计133,715,756.5227,795,645.79
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债27,997,503.27
其他非流动负债
非流动负债合计27,997,503.27
负债合计161,713,259.7927,795,645.79
所有者权益:
股本578,496,507.00579,063,520.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积953,899,249.36956,422,457.21
减:库存股5,404,508.858,494,729.70
其他综合收益28,644,907.75
专项储备
盈余公积47,556,821.0547,556,821.05
未分配利润326,876,876.43264,444,109.69
所有者权益合计1,930,069,852.741,838,992,178.25
负债和所有者权益总计2,091,783,112.531,866,787,824.04

3、合并利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入356,187,416.90576,243,530.81
其中:营业收入356,187,416.90576,243,530.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本343,050,128.45528,053,259.95
其中:营业成本282,789,362.71466,617,382.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加1,823,196.371,655,735.08
销售费用15,355,310.5618,442,480.68
管理费用30,451,120.2839,040,167.66
研发费用13,118,837.6414,101,491.13
财务费用-487,699.11-11,803,996.90
其中:利息费用
利息收入240,484.8811,904,474.13
加:其他收益5,902,221.306,445,851.28
投资收益(损失以“-”号填列)58,653,853.5720,770,869.32
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-5,576,640.71-3,476,880.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)73,239,602.73-2,159,440.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)3,447,180.74
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,908,757.37-8,747,618.41
资产处置收益(损失以“-”号填列)2,816.42-9,124.98
三、营业利润(亏损以“-”号填列)152,474,205.8464,490,808.07
加:营业外收入219,500.0014,996,833.25
减:营业外支出1,160,284.5557,331.89
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)151,533,421.2979,430,309.43
减:所得税费用36,268,330.4411,693,671.39
五、净利润(净亏损以“-”号填列)115,265,090.8567,736,638.04
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)115,265,090.8567,736,638.04
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润112,952,320.2666,594,810.27
2.少数股东损益2,312,770.591,141,827.77
六、其他综合收益的税后净额18,859,816.53-6,761.58
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额18,837,293.92-5,705.20
(一)不能重分类进损益的其他综合收益18,814,602.37
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动18,814,602.37
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益22,691.55-5,705.20
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额22,691.55-5,705.20
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额22,522.61-1,056.38
七、综合收益总额134,124,907.3867,729,876.46
归属于母公司所有者的综合收益总额131,789,614.1866,589,105.07
归属于少数股东的综合收益总额2,335,293.201,140,771.39
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.19560.1157
(二)稀释每股收益0.19510.1149

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。

法定代表人:陈亚妹 主管会计工作负责人:廖建中 会计机构负责人:谢武建

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入2,750,608.702,943,931.71
减:营业成本1,223,408.741,347,690.48
税金及附加242,677.32230,788.12
销售费用
管理费用10,571,467.2018,140,453.10
研发费用
财务费用-12,436.07-5,098,139.02
其中:利息费用
利息收入17,968.1812,044.90
加:其他收益
投资收益(损失以“-”号填列)16,899,832.12176,582,653.53
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,638,666.65-4,513,037.40
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)73,796,802.73
信用减值损失(损失以“-”号填列)318.00
资产减值损失(损失以“-”号填列)-195,068.72
资产处置收益(损失以“-”号填列)-38,799.96
二、营业利润(亏损以“-”号填列)81,383,644.40164,710,723.84
加:营业外收入13,000.003,148,226.80
减:营业外支出514,676.9853,131.60
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)80,881,967.42167,805,819.04
减:所得税费用18,449,200.68
四、净利润(净亏损以“-”号填列)62,432,766.74167,805,819.04
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)62,432,766.74167,805,819.04
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额18,814,602.37
(一)不能重分类进损益的其他综合收益18,814,602.37
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动18,814,602.37
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额81,247,369.11167,805,819.04
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.10810.2914
(二)稀释每股收益0.10790.2896

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金350,222,202.01452,129,004.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还17,984,723.3414,568,232.79
收到其他与经营活动有关的现金51,781,083.8915,866,048.87
经营活动现金流入小计419,988,009.24482,563,285.90
购买商品、接受劳务支付的现金268,849,520.11380,314,327.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金83,688,766.5992,798,653.00
支付的各项税费21,170,156.6234,338,355.94
支付其他与经营活动有关的现金37,144,843.9140,025,682.86
经营活动现金流出小计410,853,287.23547,477,019.41
经营活动产生的现金流量净额9,134,722.01-64,913,733.51
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金710,962.6046,756,700.00
取得投资收益收到的现金14,810,797.4335,468,148.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额27,110.007,357,424.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2,541,020,000.001,675,435,516.52
投资活动现金流入小计2,556,568,870.031,765,017,788.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,010,072.795,315,183.42
投资支付的现金11,960,800.0047,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2,541,139,672.491,800,860,000.00
投资活动现金流出小计2,555,110,545.281,853,425,183.42
投资活动产生的现金流量净额1,458,324.75-88,407,394.62
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金2,095,000.001,500,003.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金2,095,000.001,500,003.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金6,922,172.90
筹资活动现金流入小计9,017,172.901,500,003.00
偿还债务支付的现金10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,156,260.002,292,629.44
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润1,906,480.00
支付其他与筹资活动有关的现金8,494,729.702,411,856.35
筹资活动现金流出小计11,650,989.7014,704,485.79
筹资活动产生的现金流量净额-2,633,816.80-13,204,482.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-491,029.69-676,343.75
五、现金及现金等价物净增加额7,468,200.27-167,201,954.67
加:期初现金及现金等价物余额68,994,199.75246,446,514.36
六、期末现金及现金等价物余额76,462,400.0279,244,559.69

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金16,019,712.149,774,894.69
经营活动现金流入小计16,019,712.149,774,894.69
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金7,168,357.2211,001,357.96
支付的各项税费522,115.82368,640.27
支付其他与经营活动有关的现金19,264,467.7838,214,260.76
经营活动现金流出小计26,954,940.8249,584,258.99
经营活动产生的现金流量净额-10,935,228.68-39,809,364.30
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金70,803,982.22
取得投资收益收到的现金25,538,498.77176,194,457.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16,500.0016,224.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1,032,430,000.00696,530,000.00
投资活动现金流入小计1,057,984,998.77943,544,663.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,399.0066,691.00
投资支付的现金20,000,000.0022,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,139,230,000.00852,170,000.00
投资活动现金流出小计1,159,237,399.00874,736,691.00
投资活动产生的现金流量净额-101,252,400.2368,807,972.51
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金231,400,000.00
筹资活动现金流入小计231,400,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金122,494,729.7030,649,590.95
筹资活动现金流出小计122,494,729.7030,649,590.95
筹资活动产生的现金流量净额108,905,270.30-30,649,590.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响67,246.43-30,327.10
五、现金及现金等价物净增加额-3,215,112.18-1,681,309.84
加:期初现金及现金等价物余额8,124,189.557,498,274.06
六、期末现金及现金等价物余额4,909,077.375,816,964.22

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额579,063,520.00961,173,703.588,494,729.70133,099.6647,556,821.05-239,347,477.591,340,084,937.0034,404,986.691,374,489,923.69
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额579,063,520.00961,173,703.588,494,729.70133,099.6647,556,821.05-239,347,477.591,340,084,937.0034,404,986.691,374,489,923.69
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-567,013.00-2,295,925.09-3,090,220.8528,667,599.30112,952,320.26141,847,202.325,572,808.82147,420,011.14
(一)综合收益总额28,667,599.30112,952,320.26141,619,919.562,312,770.59143,932,690.15
(二)所有者投入和减少资本-567,013.00-2,295,925.09-3,090,220.85227,282.763,260,038.233,487,320.99
1.所有者投入的普通股-567,013.00-2,523,207.85-3,090,220.852,375,119.952,375,119.95
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额227,282.76227,282.76227,282.76
4.其他884,918.28884,918.28
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额578,496,507.00958,877,778.495,404,508.8528,800,698.9647,556,821.05-126,395,157.331,481,932,139.3239,977,795.511,521,909,934.83

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额579,343,790.00959,797,474.0819,394,776.2519,616.0918,174,142.20159,551,082.821,697,491,328.9432,156,097.681,729,647,426.62
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
其他
二、本年期初余额579,343,790.00959,797,474.0819,394,776.2519,616.0918,174,142.20159,551,082.821,697,491,328.9432,156,097.681,729,647,426.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-119,191.00744,618.15-649,590.95-5,705.2066,594,810.2767,864,123.171,270,022.4269,134,145.59
(一)综合收益总额-5,705.2066,594,810.2766,589,105.071,140,771.3967,729,876.46
(二)所有者投入和减少资本-119,191.00744,618.15-649,590.951,275,018.102,035,731.033,310,749.13
1.所有者投入的普通股1,500,003.001,500,003.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-119,191.001,280,346.18-649,590.951,810,746.131,810,746.13
4.其他-535,728.03-535,728.03535,728.03
(三)利润分配-1,906,480.00-1,906,480.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-1,906,480.00-1,906,480.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额579,224,599.00960,542,092.2318,745,185.3013,910.8918,174,142.20226,145,893.091,765,355,452.1133,426,120.101,798,781,572.21

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额579,063,520.00956,422,457.218,494,729.7047,556,821.05264,444,109.691,838,992,178.25
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余579,06956,422,8,494,7247,556,8264,441,838,992,
3,520.00457.219.7021.054,109.69178.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-567,013.00-2,523,207.85-3,090,220.8528,644,907.7562,432,766.7491,077,674.49
(一)综合收益总额28,644,907.7562,432,766.7491,077,674.49
(二)所有者投入和减少资本-567,013.00-2,523,207.85-3,090,220.85
1.所有者投入的普通股-567,013.00-2,523,207.85-3,090,220.85
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额578,496,507.00953,899,249.365,404,508.8528,644,907.7547,556,821.05326,876,876.431,930,069,852.74

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额579,343,790.00957,413,732.1419,394,776.2518,174,142.20-11,570,516.281,523,966,371.81
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额579,343,790.00957,413,732.1419,394,776.2518,174,142.20-11,570,516.281,523,966,371.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-119,191.001,184,681.71-649,590.95167,805,819.04169,520,900.70
(一)综合收益总额167,805,819.04167,805,819.04
(二)所有者投入和减少资本-119,191.001,184,681.71-649,590.951,715,081.66
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-119,191.00-530,399.95-649,590.95
4.其他1,715,081.661,715,081.66
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额579,224,599.00958,598,413.8518,745,185.3018,174,142.20156,235,302.761,693,487,272.51

三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

深圳市麦达数字股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系深圳市实益达实业有限公司(以下简称原有限公司),于1998年6月5日在深圳市工商管理局注册成立,成立时的注册资本为人民币100.00万元;2001年9月3日,原有限公司注册资本变更为人民币500.00万元;2001年12月21日,原有限公司注册资本变更为人民币1,000.00万元。2005年7月4日,经深圳市人民政府深府股[2005]13号文件批准,以原有限公司净资产折股,深圳市实益达实业有限公司整体变更为深圳市实益达科技股份有限公司,2006年8月15日,经2006年第二次临时股东大会决议,麦达数字公司以经审计的截至2006年6月30日止的未分配利润35,208,975.00元实施每10股派送5.4342股红股的利润分配方案,共送红股35,208,975股,注册资本变更为人民币10,000.00万元。2007年6月13日在深圳证券交易所上市,注册资本变更为人民币13,340.00万元。根据麦达数字公司2008年4月18日召开的2007年度股东大会决议,以2007年12月31日13,340万股为基数,按每10股由资本公积金转增5股,共计转增6,670.00万股,并于2008年度实施。转增后,注册资本增至人民币20,010.00万元。根据麦达数字公司2009年4月15日召开的2008年度股东大会决议,以2008年12月31日20,010.00万股为基数,按每10股由资本公积金转增3股,共计转增6,003.00万股,并于2009年度实施。转增后,注册资本增至人民币26,013.00万元。 根据麦达数字公司2011年3月31日召开的2010年度股东大会决议,公司增加注册资本人民币5,202.60万元,由资本公积转增股本,转增完成日期为2011年04月13日,变更后的注册资本为人民币31,215.60万元。根据公司2013年4月23日召开的公司2012年度股东大会决议,以2012年12月31日31,215.60万股为基数,按每10股以资本公积金转增3.5股,共计转增10,925.46万股,转增完成日期为2013年5月6日,变更后的注册资本为人民币42,141.06万元。2013年8月9日公司完成非公开发行股票,新增股份3,700.00万股于2013年8月20日上市交易,公司注册资本变更为45,841.06万元。 根据麦达数字公司2014年2 月18日召开的第三届董事会第二十一次会议审议通过的《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》;2014年2月18日召开的第三届监事会第十六次会议审议通过的《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于公司<股票期权与限制性股票激励对象名单>的议案》;2014 年4月23日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》;以及2014年6月18日第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议决议通过的《关于公司股票期权与限制性股票激励计划授予调整的议案》。本公司向13名激励对象首次授予限制性股票共279.00万股,授予价格为 2元/股。截至2014年6月20日止,麦达数字公司已收到股权激励对象共13人缴纳的股权激励增资款合计人民币558.00万元(大写:人民币伍佰伍拾捌万元整),各股东以货币出资558.00万元。公司增加股本人民币279.00万元,增加资本公积人民币279.00万元,变更后的股本为人民币46,120.06万元。 根据2014年8月22日第四届董事会第四次会议决议、2014年11月12日第四届董事会第八次会议决议和修改后章程的规定,麦达数字公司申请减少注册资本60.00万元,其中减少陈华明出资30.00万元,减少陈钢出资30.00万元,变更后的注册资本为46,060.06万元。 根据麦达数字公司2014年10月31日召开的第四届董事会第七次会议诀议,公司向2名激励对象授予预留限制性股票共

31.00万股,授予价格为4.14元/股。截至2014年11月13日止,公司已收到股权激励对象共2人缴纳的股权激励增资款合计人民币128.34万元(大写:人民币壹佰贰拾捌万叁仟肆佰元整),各股东以货币出资128.34万元。公司增加股本人民币31.00万元,增加资本公积人民币97.34万元,变更后的股本为人民币46,091.06万元。 根据麦达数字公司2015年06月04日召开的第四届董事会第十三次会议决议,公司向40名激励对象共计授予股票期权

41.94万份,行权价格为4.10元/股。截至2015年06月12日止,公司已收到股权激励对象共40人缴纳的股权激励增资款合计人民币1,719,540.00元(大写:人民币壹佰柒拾壹万玖仟伍佰肆拾元整),各股东以货币出资1,719,540.00元。麦达数字公司增加股本人民币419,400.00元,变更后的股本为人民币461,330,000.00元。 根据麦达数字公司于2015年4月24日召开第四届董事会第十一次会议决议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象李维、张成已获授但尚未解锁的全部限制性股票6.00万股进

行回购注销,回购价格为2.00元/股,本次回购的股份数量占公司股权激励计划之限制性股票总数的3.22%,占公司回购注销前总股本的0.01%,本次回购完成后公司总股本将由46,133.00万股减少至46,127.00万股,注册资本也相应由46,133.00万元减少至46,127.00万元。 根据麦达数字公司2015 年 07 月 01 日召开的第四届董事会第十四次会议、2015 年 07 月 01 日召开的第四届监事会第十三次会议决、2015年07月17日召开的2015年度第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2391号文《关于核准深圳市实益达科技股份有限公司向张伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准,同意核准麦达数字公司向张伟等7人共发行49,339,376股股份和支付现金人民币2.541亿元购买上海顺为广告传播有限公司(以下简称“顺为广告”)100%股权、奇思国际广告(北京)有限公司(以下简称“奇思广告”)100%股权、上海利宣广告有限公司(以下简称“利宣广告”)100% 股权及非公开发行不超过73,837,206股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。每股面值人民币1.00元,发行股份购买资产的每股发行认购价格不低于本次非公开发行的定价基准日(董事会决议公告日)前六十个交易日均价的90%,以此为基础,交易各方约定本次发行股份购买资产的发行价格为 7.72元/股。截至2015年11月27日止,麦达数字公司已经持有顺为广告100%股权、奇思广告100%股权、利宣广告100% 股权。新增注册资本人民币49,339,376.00元,股本人民币49,339,376.00元,变更后的注册资本为人民币510,609,376.00元,股本为人民币510,609,376.00元,增加资本公积-股本溢价331,560,624.00元。 根据麦达数字公司2015 年 07 月 01 日召开的第四届董事会第十四次会议、2015年07月17日召开的2015年度第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2391号文《关于核准深圳市实益达科技股份有限公司向张伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准,同意核准麦达数字公司非公开发行不超过73,837,206股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。募集配套资金发行价格不低于定价基准日前二十个交易日的股票交易均价的90%,经协商,确定为8.60元/股。根据麦达数字公司2015 年 12 月 28 日召开的第四届董事会第二十二次会议决议,麦达数字公司本次募集配套资金的发行数量调整为66,976,741股, 募集配套资金总额调整为576,000,000.00元。麦达数字公司于2016年1月5日向特定投资者定价发行人民币66,976,741股新股,本次非公开发行共计募集人民币576,000,000.00元。经此发行,注册资本变更为人民币577,586,117.00元。经我们审验,截至2016年1月5日止,麦达数字公司共计募集货币资金人民币576,000,000.00元,扣除与发行有关的费用人民币20,196,316.12元,麦达数字公司实际募集资金净额为人民币555,803,683.88元,其中计入“股本”人民币66,976,741.00元。变更后的注册资本为人民币577,586,117.00元,股本为人民币577,586,117.00元。增加“资本公积-股本溢价”人民币488,826,942.88元。 根据麦达数字公司于2015年11月12日召开第四届董事会第二十次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,鉴于原激励对象刘爱民、胡敏阅因离职而不再符合激励条件,根据《深圳市实益达科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划(草案)》的相关规定,公司董事会对刘爱民、胡敏阅持有的已获授但尚未解锁的限制性股票45.5万股进行回购注销,回购价格为2.00元/股,本次公司决定回购注销的限制性股票数量分别占股权激励计划限制性股票总数、回购注销前总股本的25.26%、0.08%。本次回购完成后公司总股本将由57,758.6117万股减少至57,713.1117万股,注册资本也相应由57,758.6117万元减少至57,713.1117万元。 根据麦达数字公司于2016年3月25日召开第四届董事会第二十六次会议审议通过《关于注销/回购注销未达行权/解锁条件的股票期权和限制性股票及注销部分已离职激励对象的股票期权的议案》,因公司股权激励计划首次授予部分的第二个行权/解锁期及预留部分第一个行权/解锁期未达到行权/解锁条件,公司决定回购注销激励对象所持有的未达到解锁条件的限制性股票59.9万股,其中回购注销首次授予的限制性股票44.4万股,回购价格为2元/股;回购注销预留的限制性股票15.5万股,回购价格为4.14元/股,根据公司本次股权激励计划的相关规定,公司将回购注销所有激励对象获授但尚未解锁的限制性股票共计59.9万股,占股权激励计划限制性股票总数、回购注销前总股本分别为44.50%、0.10%。本次回购完成后公司总股本将由57,713.1117万股减少至57,653.2117万股,注册资本也相应由57,713.1117万元减少至57,653.2117万元。根据麦达数字公司于2016年5月30日召开第四届董事会第二十八次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,鉴于原激励对象陶虎成因离职而不再符合激励条件,根据《公司股票期权与限制性股票激励计划(草案)》的相关规定,公司董事会对陶虎成持有的已获授但尚未解锁的限制性股票15万股进行回购注销,回购价格为4.14元/股,本次回购注销的限制性股票系陶虎成剩余尚未解锁的限制性股票数量合计15万股。本次公司决定回购注销的限制性股票数量分别占股权激励计划限制性股票总数、回购注销前总股本的20.08%、0.03%。本次回购完成后公司总股本将由57,653.2117万股减少至57,638.2117万股,注册资本也相应由57,653.2117万元减少至57,638.2117万元。

根据麦达数字公司于2017年2月24日召开第四届董事会第三十四次会议审议通过了《关于回购注销已离职激励对象的限制性股票的议案》,鉴于原激励对象赵作荣因离职而不再符合激励条件,根据《公司股票期权与限制性股票激励计划(草案)》的相关规定,公司董事会对赵作荣持有的已获授但尚未解锁的限制性股票6万股进行回购注销,回购价格为2元/股,本次回购注销的限制性股票系作荣剩余尚未解锁的限制性股票数量合计6万股。本次公司决定回购注销的限制性股票数量分别占本次回购注销前公司股权激励计划之限制性股票总数的10.05%,占公司回购注销前总股本的0.01%,本次回购注销完成后,公司总股本将由57,638.2117万股减少为57,632.2117万股,注册资本也相应由57,638.2117万元减少为57,632.2117万元。 根据麦达数字公司于2017年3月24日召开第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于注销/回购注销未达行权/解锁条件的股票期权和限制性股票的议案》,因公司股权激励计划首次授予部分的第三个解锁期及预留部分第二个解锁期未达到解锁条件,公司决定回购注销激励对象所持有的未达到解锁条件的限制性股票53.7万股,其中回购注销首次授予的限制性股票53.2万股,回购价格为2元/股;回购注销预留的限制性股票0.5万股,回购价格为4.14元/股,根据公司本次股权激励计划的相关规定,公司将回购注销所有激励对象获授但尚未解锁的限制性股票共计53.7万股。本次回购完成后公司总股本将由57,632.2117万股减少至57,578.5117万股,注册资本也相应由57,632.2117万元减少至57,578.5117万元。 根据麦达数字公司2017年5月4日召开的第四届董事会第三十七次会议审议通过的《关于公司<2017年度限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2017年度限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年度限制性股票激励计划相关事宜的议案》;2017年5月4日召开的第四届监事会第三十二次会议审议通过的《关于公司<2017年度限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2017年度限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于公司<2017年度限制性股票激励对象名单>的议案》;2017年6月5日召开的2016年度股东大会审议通过的《关于公司<2017年度限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2017年度限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年度限制性股票激励计划相关事宜的议案》;以及2017年6月5日召开的第四届董事会第三十九次会议、2017年6月5日召开的第四届监事会第三十三次会议审议通过的《关于向2017年度限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,本公司向44名激励对象授予限制性股票共363.1207万股,授予价格为5.45元/股。截至2017年6月15日止,麦达数字公司已收到股权激励对象共44人缴纳的股权激励增资款合计人民币19,790,086.55元(大写:人民币壹仟玖佰柒拾玖万零捌拾陆元伍角伍分),各股东以货币出资19,790,086.55元。麦达数字公司增加股本人民币363.1207万元,变更完成后股本为人民币57,941.6324万元。 根据公司《2017年度限制性股票激励计划(草案)》的相关规定,鉴于激励对象吴建栋等3人因离职已不再符合激励条件,公司于2017年11月2日召开第五届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销已离职激励对象的限制性股票的议案》,同意公司回购注销其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计72,534股,其授予日为2017年6月5日,回购注销价格为5.45元/股,涉及人数为3人。本次回购注销的限制性股票占本次股权激励计划限制性股票总数、回购注销前总股本的1.80%、0.01%,本次回购注销完成后公司总股本从57,941.6324万股减至57,934.3790万股,注册资本也相应由57,941.6324万元减少为57,934.3790万元。 根据麦达数字公司2018年4月20日召开的第五届董事会第八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意麦达数字公司回购注销已离职股权激励对象姜一岑、邢艳凯所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票119,191股,回购价格为5.45元/股,回购注销完成后的注册资本为人民币579,224,599.00元。 根据2018年8月24日第五届董事会第十二次会议《关于回购注销部分限制性股票的议案》决议、2018年度第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,同意麦达数字公司回购注销已离职股权激励对象张艳君、瞿慧丽、朱明、马园园、杨流芳、陈宇宁持有的已获授但尚未解锁的限制性股票161,079.00股,回购价格为5.45元/股,其中:股本减少161,079.00元,资本公积减少716,801.55元,本次回购注销完成后的注册资本为人民币579,063,520.00元。 根据麦达数字公司2019年1月14日召开的第五届董事会第十四次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》决议、2019年度第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定,同意麦达数字回购注销已离职股权激励对象袁媛、周超然、张伟、袁琪、朱志芸、陈磊、袁俊持有的已获授但尚未解锁的限制性股票567,013.00股回购价格为5.45元/股,其中:股本减少567,013.00元,资本公积减少2,523,207.85元,本次回购注销完成后的注册资本为人民币578,496,507.00元,股本为人民币578,496,507.00元。 根据麦达数字公司2019年4月19日召开的第五届董事会第十六次会议、2019年5月16日召开的股东大会决议和修改后章程规定,麦达数字公司将回购注销因未达2017年度公司股权激励计划首次授予部分第二个解锁期的解锁条件和已离职的股权

激励对象李开花、陈牧、张翼、逄淑涌、黄纯、吴捷、曹建华、朱蕾、杨凡、赵菁、朱明明、薛桂香、赵楠楠、袁素华、顾禕、伏虎、孙婧、李彬、邵静、李丹丹、张晓艳、武迪、廖建中、陈世蓉、蒋剑虎、王冠宇持有的已获授且尚未解锁的限制性股票991,653股,回购价格为5.45元/股。2019年8月回购注销完成后的注册资本为人民币577,504,854.00元。总部地址:深圳市福田区彩田路新浩e都A座2801,实际控制人为陈亚妹与乔昕。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属互联网服务行业为主,兼营智能硬件类制造业。数字营销行业主要产品或服务为互联网营销、社会化媒体营销、广告制作、创意策略等。 制造行业主要产品或服务为LED照明光源及灯具、照明驱动电源、电子镇流器,以及应用于各种消费类电子产品贴装后的PCBA控制板,同时兼营少量高端互联网机顶盒等。目前公司在大力拓展智能硬件产品。

(三)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2019年08月23日批准报出。

本期纳入合并报表范围的主体

子公司名称子公司类型级次持股比例表决权比例
深圳市实益达技术股份有限公司控股子公司一级87.22%87.22%
深圳市汇大光电科技有限公司控股子公司一级42.40%42.40%
无锡实益达电子有限公司全资子公司一级100.00%100.00%
无锡益锡电子有限公司全资子公司一级100.00%100.00%
深圳前海实益达投资发展有限公司全资子公司一级100.00%100.00%
凯扬商贸(香港)有限公司全资子公司一级100.00%100.00%
深圳市前海麦达数字有限公司全资子公司一级100.00%100.00%
深圳前海麦嘉投资合伙企业(有限合伙)全股子公司一级99.80%99.80%
深圳市实益达工业有限公司全资子公司二级87.22%87.22%
深圳市实益达智能技术有限公司控股子公司二级44.50%44.50%
无锡市益明光电有限公司控股子公司二级82.95%82.95%
江苏实益达智能光电有限公司控股子公司二级52.33%52.33%
实益达技术(香港)有限公司全资子公司二级87.22%87.22%
实益达智能(香港)有限公司全资子公司三级44.50%44.50%
深圳市麦嘉投资有限公司控股子公司二级80.00%80.00%
上海顺为广告传播有限公司全资子公司二级100.00%100.00%
上海地幔广告传播有限公司全资子公司三级100.00%100.00%
上海利宣广告有限公司全资子公司三级100.00%100.00%
奇思国际广告(北京)有限公司全资子公司三级100.00%100.00%
Mindata Holding Co.,Ltd全资子公司三级100.00%100.00%

其中:本期不再纳入合并范围的主体

名称变更原因
深圳益明光电技术有限公司出售股权
北京麦达数字技术服务有限公司股权稀释,不再控制

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

公司根据自身生产经营特点,确认了收入确认政策,具体会计政策参见附注五、39

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度,本报告期为2019年1月1日至2019年6月30日。

3、营业周期

营业周期为 12 个月,并且作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2. 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

3. 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团

整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

1)一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2)分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生

的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1)减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(4)金融资产减值的会计处理方法

期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

(5)各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票承兑人为信用风险较小的客户

②应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据
组合1特殊风险组合
组合2账龄分析法组合

③其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据
组合1特殊风险组合
组合2账龄分析法组合

11、应收票据

详见附注五、10金融工具

12、应收账款

本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提坏账准备。

1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:金额在500万元以上(含500万)。

单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法:单项进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应的合计提坏账准备。

2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

(1)信用风险特征组合的确定依据

组合名称计提方法确定组合的依据
特殊风险组合不计提坏账准备根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收政府部门的款项,应收出口退税款,合并范围应收款,押金、保证金款项,员工往来款项等,一般不计提坏账,除非有客观证据表明其发生了减值。
账龄分析法组合账龄分析法包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法

①采用账龄分析法计提坏账准备

账龄本公司下属互联网及广告版块子公司应收账款本公司及下属智能硬件版块子公司应收账款计其他
计提比例(%)提比例(%)
3个月以内0.500.105.00
3-6个月5.00
6-12个月10.00
1-2年10.0020.0020.00
2-3年20.0050.0050.00
3年以上100.0010.00100.00

②采用其他方法计提坏账准备

组合名称应收账款计提比例(%)
特殊风险组合0.00

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于其他应收款,本公司考虑所有以合理成本即可获取的、合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对其他应收款以单项或组合的方式计量损失准备,详见附注五、10金融工具。

①对于在单项工具层面能够以合理成本获取合理且有依据的评估预期信用损失的信息时,本公司依照该金融工具合同应收取的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值,确认减值损失,计提坏账准备。

②当单项工具层面无法以合理成本获取评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征划分其他应收款组合,在组合基础上计算预期信用损失。不同组合的确定依据:

组合名称计提方法确定组合的依据
特殊风险组合不计提坏账准备根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收政府部门的款项,应收出口退税款,合并范围应收款,押金、保证金款项,员工往来款项等,一般不计提坏账,除非有客观证据表明其发生了减值。
账龄分析法组合账龄分析法包括除上述组合之外的

①采用账龄分析法计提坏账准备

应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

组合名称

组合名称本公司及下属制造业板块子公司其他应收款计提比例(%)本公司下属互联网及广告板块子公司其他应收款计提比例(%)
1年以内5.000.50
1-2年20.0010.00
2-3年50.0020.00
3年以上100.00100.00

②采用其他方法计提坏账准备

组合名称其他应收账款计提比例(%)
特殊风险组合0.00

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品、劳务成本等。

2.存货的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(3)其他周转材料采用一次转销法摊销。

16、合同资产

无无

17、合同成本

18、持有待售资产

1.划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2.持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

无20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

(1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

(1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

(3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核

算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

类别预计使用寿命(年)预计净残值率年折旧(摊销)率
房屋建筑物2010.004.50

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20~5010.004.50~1.80
机器设备年限平均法5~1010.0018.00~9.00
运输设备年限平均法103.00~10.009.70~9.00
电子设备及其他年限平均法3~55.00~10.0031.67~18.00

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,

在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

1.在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。2.在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程 已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2.借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3.暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、使用权资产

不适用

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。1)使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目预计使用寿命依据
土地使用权50 年受益期限
软件5-10 年受益期限

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。2)使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2)内部研究开发支出会计政策

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用

1.摊销方法 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。2.摊销年限

类别摊销年限备注
厂房装修费5 年---
服务器租金3 年---

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。2.预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:1)期权的行权价格;2)期权的有效期;3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;5)股份的预计股利;6)期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(4)会计处理方法

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将

其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:

(1) 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具; 4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

(2) 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:

1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务; 2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

(3) 会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除; 对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 由于公司销售合同约定商品所有权的主要风险和报酬在送达指定地点时转移给购买方,因此公司以商品发出并经客户验收为确认销售收入时点。公司销售分为内销和外销。 (1)产品内销收入确认:内销采用的交货方式有快递、物流公司运输和公司车送货。公司根据回签的送货清单和相应的订单、出库通知单、出厂放行条等确认收入。

(2)产品外销收入确认:外销采用的是物流公司运输方式。公司以取得提单并向银行办妥交单手续的日期作为出口商品外销收入确认的时点。 合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。2.确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3.提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

(1)收入的金额能够可靠地计量;

(2)相关的经济利益很可能流入企业;

(3)交易的完工进度能够可靠地确定;

(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。4.附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。

5.顺为广告收入确认方法

顺为广告的营业收入类别主要分为互联网媒体营销服务收入和社会化媒体营销服务收入等。

(1)互联网媒体营销服务收入的具体确认标准

顺为广告根据客户所需的服务内容、客户投放的金额预算、预计的媒介购买成本、预计所需人力/物力等因素,综合确定服务报价。 顺为广告主要通过招投标程序或议标方式获取订单,并签订互联网媒体营销服务年度框架合同或根据客户要求签订单笔服务合同,该框架服务合同约定服务内容、服务期限、结算方式等相关内容,单笔合同约定服务内容、服务期限、结算方式、合同金额等相关内容。合同约定,顺为广告所提供服务内容最终以双方确认的排期单为准,排期单上将列明拟投放的媒体、位置、时间等具体要素。 根据框架合同或单笔合同,在单次投放前,客户首先提出单次营销需求,顺为广告进行综合分析并提出单次营销策略,客户确认执行方案形成双方认可的可执行排期单,顺为广告根据排期单进行广告投放,投放过程包括素材制作、媒介购买、投放执行等。广告投放后,顺为广告将对广告投放效果进行监控,如需对广告位置和投放时间进行优化,则与客户确定新的排期单,如需对广告内容进行优化,则在客户认可的情况下更换投放内容。单次投放结束后,公司按照客户要求向客户提交单次投放报告,客户根据顺为广告所实际执行的排期单与顺为广告进行结算。 顺为广告与客户协商确定排期单,对已按照排期单完成媒体投放且相关成本能够可靠计量时,按照已执行的排期单所确定的金额确认当期收入。

(2)社会化媒体营销业务收入的具体确认标准

顺为广告根据客户所要求的服务范围、服务内容、服务时间等,预计需投入的人力、物力成本等因素,综合确定服务报价。 在提供服务前,顺为广告将与客户协商确定服务内容、范围并签署服务合同。服务提供完毕并结案后,顺为广告将根据服务合同确定的服务报价确认收入。

6.奇思广告收入确认方法

奇思广告的营业收入类别主要分为创意策略类服务收入、广告制作类服务收入和互联网整合营销服务收入等。 创意策略类服务收入具体确认标准:第一种情况,奇思广告承接业务后,与客户签订合同,根据客户要求提供广告创意、策略类服务,按月收取固定服务费,在月度周期结束并经客户确认无异议后,确认收入。第二种情况,奇思广告承接业务后,与客户签订合同或订单,根据客户要求提供广告创意、策略类服务,按具体项目收取固定服务费,在项目完成并经客户确认无异议后,确认收入。 广告制作类服务收入具体确认标准:奇思广告承接业务后,根据客户要求制作电视、平面广告或提供其他相关服务等,根据约定完成相应的制作内容,并按照验收要求提交客户审核,在项目完成并经客户确认无异议后,确认收入。互联网整合营销服务收入具体确认标准:奇思广告承接业务后,与客户签订合同或订单,根据客户要求提供包括营销策略、创意设计、内容制作、线上投放与线下活动策划执行服务,在项目完成并经客户确认无异议后,确认收入。

7.利宣广告收入确认方法

利宣广告的营业收入类别主要分为社会化媒体营销服务收入和其他媒体营销服务收入等。 社会化媒体营销服务收入的具体确认标准:利宣广告承接业务后,与客户签订相应的合同,按照客户要求对特定品牌形象或产品进行媒体传播、推广,为客户提供社会化媒体、自媒体等方面的创意及内容的制作、发布、维护和优化等服务,并按照合同约定周期或内容形成相应工作量数据,客户确认无异议并经利宣广告财务部门核实后确认收入。 其他媒体营销服务收入的具体确认标准:利宣广告承接业务后,与客户签订相应的合同,根据客户营销需求,由利宣广告与媒体沟通并编制媒介排期表同时提供相应的营销服务。广告发布后,利宣广告定期收集投放数据信息送客户核实,经客户确认无异议且相关成本能够可靠计量时,根据双方签订的合同金额及按照执行排期表上的排期金额,确认收入。

40、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

(3)类型及政府补助的确认

1)类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注五之递延收益/营业外收入/其他收益项目注释。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2)政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1)经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。2)经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五-注释24固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,

在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

43、其他重要的会计政策和会计估计

(1)基本要求

1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。该有效套期部分的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定: 套期工具自套期开始的累计利得或损失; 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。2)套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失),计入当期损益。 3)在风险管理策略的正式书面文件中,载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的,被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。

(2)套期工具利得或损失的后续处理

1)被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的,原直接确认为所有者权益的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出,计入当期损益。但是,本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,将不能弥补的部分转出,计入当期损益。 2)被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的,原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失,在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出,计入当期损益。但是,本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,将不能弥补的部分转出,计入当期损益。3)不属于以上1)或2)所指情况的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。

(3)终止运用现金流量套期会计方法的条件

1)当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生时,再按有关规定处理。 2)当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生时,再按有关规定处理。3)当预期交易预计不会发生时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。 4)当本公司撤销了对套期关系的指定时,对于预期交易套期,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的,应按有关规定处理;预期交易预计不会发生的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。4.境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期,本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:

(1)套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。处置境外经营时,上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。

(2)套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2017 年,财政部陆续修订并发布了《企深圳市麦达数字股份有限公司(以下简详见麦达数字公告,编号:2019-015
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》,要求在境内上市的企业自2019 年 1 月 1 日起执行。由于上述会计准则的颁布及修订,公司对会计政策相关内容进行调整。 本次修订的主要内容包括:(1)金融资产分类由现行“四分类 ”改为“三分类 ”,减少金融资产类别,提高分类的客观性和有关会计处理的一致性;(2)金融资产减值会计由“已发生损失法”改为“预期损失法”,以更加及时、足额地计提金融资产减值准备,揭示和防控金融资产信用风险;(3)修订套期会计相关规定,使套期会计更加如实地反应企业的风险管理活动;(4)简化嵌入衍生工具的会计处理、调整非交易性权益工具投资的会计处理等。称“公司”)于 2019 年 2 月 26 日召开第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

修订后的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》以及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》主要变更内容如下:

1、以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据,将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类;

2、将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”,要求考虑金融资产未来预期信用损失情况,从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备;

3、将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理,但该指定不可撤销,且在处置时应将之前已计入其他综合收益的累计利得或损失转入留存收益,不得结转计入当期损益;

4、进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理;

5、套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合,更好地反映企业的风险管理活动。

根据新旧准则衔接规定,企业无需重述前期可比数。因此,公司将于 2019 年初变更会计政策,自 2019 年第一季度起按新准则要求进行会计报表披露,不重述 2018 年可比数,本次会计政策变更不影响公司 2018 年度相关财务指标。

除上述项目调整外,本次会计政策变更不涉及对公司以前年度报表的追溯调整。本次会计政策的变更不会对会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生影响。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金103,017,527.48103,017,527.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产121,900.00121,900.00
衍生金融资产
应收票据10,275,377.2010,275,377.20
应收账款219,244,799.19219,244,799.19
应收款项融资
预付款项10,172,847.5610,172,847.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款41,002,650.0841,002,650.08
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货67,155,117.0867,155,117.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产585,507,338.66585,507,338.66
流动资产合计1,036,497,557.251,036,497,557.25
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产76,423,626.16-76,423,626.16
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资240,977,693.35240,977,693.35
其他权益工具投资39,480,373.8439,480,373.84
其他非流动金融资产50,050,326.1650,050,326.16
投资性房地产54,630,071.2154,630,071.21
固定资产76,064,541.7876,064,541.78
在建工程195,000.00195,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产46,629,587.4846,629,587.48
开发支出
商誉128,928,494.31128,928,494.31
长期待摊费用3,225,483.223,225,483.22
递延所得税资产3,011,151.743,011,151.74
其他非流动资产334,708.75334,708.75
非流动资产合计630,420,358.00643,527,431.8413,107,073.84
资产总计1,666,917,915.251,680,024,989.0913,107,073.84
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据29,444,948.2329,444,948.23
应付账款169,277,203.25169,277,203.25
预收款项27,348,055.3727,348,055.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬22,139,837.3422,139,837.34
应交税费25,938,996.7725,938,996.77
其他应付款17,307,488.1517,307,488.15
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计291,456,529.11291,456,529.11
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益242,999.64242,999.64
递延所得税负债728,462.814,005,231.273,276,768.46
其他非流动负债
非流动负债合计971,462.454,248,230.913,276,768.46
负债合计292,427,991.56295,704,760.023,276,768.46
所有者权益:
股本579,063,520.00579,063,520.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积961,173,703.58961,173,703.58
减:库存股8,494,729.708,494,729.70
其他综合收益133,099.669,963,405.049,830,305.38
专项储备
盈余公积47,556,821.0547,556,821.05
一般风险准备
未分配利润-239,347,477.59-239,347,477.59
归属于母公司所有者权益合计1,340,084,937.001,349,915,242.38
少数股东权益34,404,986.6934,404,986.69
所有者权益合计1,374,489,923.691,384,320,229.079,830,305.38
负债和所有者权益总计1,666,917,915.251,680,024,989.0913,107,073.84

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金8,184,755.668,184,755.66
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款317,682.00317,682.00
应收款项融资
预付款项509,626.13509,626.13
其他应收款162,299,095.47162,299,095.47
其中:应收利息
应收股利41,000,000.0041,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产308,180,899.39308,180,899.39
流动资产合计479,492,058.65479,492,058.65
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产36,373,300.00-36,373,300.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资1,303,011,191.541,303,011,191.54
其他权益工具投资39,480,373.8439,480,373.84
其他非流动金融资产10,000,000.0010,000,000.00
投资性房地产27,912,390.4727,912,390.47
固定资产8,760,384.058,760,384.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产10,875,153.0910,875,153.09
开发支出
商誉
长期待摊费用363,346.24363,346.24
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计1,387,295,765.391,400,402,839.2313,107,073.84
资产总计1,866,787,824.041,879,894,897.8813,107,073.84
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项33,319.5733,319.57
合同负债
应付职工薪酬3,050,624.623,050,624.62
应交税费952,523.60952,523.60
其他应付款23,759,178.0023,759,178.00
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计27,795,645.7927,795,645.79
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债3,276,768.463,276,768.46
其他非流动负债
非流动负债合计3,276,768.463,276,768.46
负债合计27,795,645.7931,072,414.253,276,768.46
所有者权益:
股本579,063,520.00579,063,520.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积956,422,457.21956,422,457.21
减:库存股8,494,729.708,494,729.70
其他综合收益9,830,305.389,830,305.38
专项储备
盈余公积47,556,821.0547,556,821.05
未分配利润264,444,109.69264,444,109.69
所有者权益合计1,838,992,178.251,848,822,483.639,830,305.38
负债和所有者权益总计1,866,787,824.041,879,894,897.8813,107,073.84

调整情况说明

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税境内销售货物、提供应税劳务收入和应税服务3.00%、5.00%、6.00%、13.00%、16.00%、0.00%
城市维护建设税实缴流转税税额1.00%、5.00%、7.00%
企业所得税应纳税所得额25.00%、15.00%、8.25%
教育费附加实缴流转税税额3.00%
地方教育费附加实缴流转税税额2.00%、1.00%
房产税按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准12.00%、1.20%
文化事业建设费应税收入(广告业)3.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
深圳市麦达数字股份有限公司25.00%
凯扬商贸(香港)有限公司8.25%、16.50%
深圳市汇大光电科技股份有限公司15.00%
深圳市实益达技术股份有限公司25.00%
实益达技术(香港)有限公司8.25%、16.50%
实益达智能(香港)有限公司8.25%、16.50%
Mindata Holding Co.,Ltd0.00%
深圳市实益达工业有限公司15.00%
无锡市益明光电有限公司15.00%
其他子公司25.00%

2、税收优惠

《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。根据该规定,科技部、财政部、国家税务总局联合发布了国科发火〔2008〕172号《高新技术企业认定管理办法》和国科发火〔2008〕362号《高新技术企业认定管理工作指引》,规定只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业,都可以适用15%的优惠税率。 根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引,深圳市汇大光电科技股份有限公司2017年度通过高新技术企业审查,并于2017年8月17日取得了新的高新技术企业证书,证书号为GR201744200962,有效期为三年,本年度按照15%的税率缴纳所得税。 深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于2018年 10月16日认定深圳市实益达工业有限公司为高新技术企业,颁发GR201844201258号证书,发证时间为 2018 年 10月16 日,有效期三年。本报告期适用 15%的优惠税率。 江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2018年 11月30日认定无锡市益明光电有限公司为高新技术企业,颁发GR201832006079号证书,发证时间为 2018 年 11月30日,有效期三年。本报告期适用 15%的优惠税率。 根据2019年3月20日财政部、税务总局、海关总署发布的告2019年第39号公告《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》相关规定,自2019年4月1日起,增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣;自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。

3、其他

(1)房产税

房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为12%。

(2)个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴,独立董事津贴个人所得税由本公司代扣代缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金13,061.9572,628.07
银行存款76,520,238.0768,932,530.57
其他货币资金26,811,330.0034,012,368.84
合计103,344,630.02103,017,527.48
其中:存放在境外的款项总额2,377,660.782,678,921.91

其他说明其中受限制的货币资金明细如下:

项 目期末余额(元)期初余额(元)
银行承兑汇票保证金22,686,510.0032,854,315.73
履约保证金4,124,820.001,098,112.00
未决诉讼冻结资金70,900.0070,900.00
合计26,882,230.0034,023,327.73

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产121,900.00
其中:
其中:
合计121,900.00

其他说明:

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据5,686,925.0010,275,377.20
合计5,686,925.0010,275,377.20

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票6,591,213.60
商业承兑汇票500,000.00
合计7,091,213.60

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

4、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款44,377,447.1916.85%44,377,447.19100.00%0.0047,485,912.0917.29%47,485,912.09100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款218,995,303.6483.15%8,062,190.393.68%210,933,113.25227,214,975.9382.71%7,970,176.743.51%219,244,799.19
其中:
合计263,372,750.83100.00%52,439,637.5819.91%210,933,113.25274,700,888.02100.00%55,456,088.8320.19%219,244,799.19

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
Perception Digital LIMITED24,829,684.3224,829,684.32100.00%客户出现财务困难,且账龄超过3 年
上海近通广告有限公司5,700,000.005,700,000.00100.00%客户经营困难,无力偿还;失信;裁决待执行
上海理优教育科技有限公司5,381,019.005,381,019.00100.00%客户经营困难,无力偿还;失信,案件审理中
其他8,466,743.878,466,743.87100.00%客户经营困难,无力偿还
合计44,377,447.1944,377,447.19----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内小计177,395,113.711,299,000.760.73%
1至2年25,089,912.772,519,889.5610.04%
2至3年15,336,436.363,069,459.2720.01%
3年以上1,173,840.801,173,840.80100.00%
合计218,995,303.648,062,190.39--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)183,699,817.58
1至2年38,217,531.77
2至3年15,451,876.36
3年以上26,003,525.12
3至4年807,383.76
5年以上25,196,141.36
合计263,372,750.83

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
按单项计提坏账准47,485,912.0941,535.103,150,000.0044,377,447.19
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款7,970,176.74937,138.64845,124.998,062,190.39
合计55,456,088.83978,673.743,995,124.9952,439,637.58

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
第一名47,155,643.8017.90%52,236.98
第二名24,829,684.329.43%24,829,684.32
第三名16,484,158.016.26%82,420.79
第四名9,090,316.303.45%9,090.32
第五名8,551,542.393.25%42,757.71
合计106,111,344.8240.29%25,016,190.11

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内11,462,410.3598.59%9,622,176.0394.59%
1至2年153,849.021.32%452,375.494.45%
2至3年10,487.500.09%97,079.040.95%
3年以上0.00%1,217.000.01%
合计11,626,746.87--10,172,847.56--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末金额占预付款总额的比例(%)未结算原因
上海全土豆文化传播有限公司3,938,820.8033.88%未结算返点
天津今日头条科技有限公司815,225.597.01%项目尚未执行
百度时代网络技术(北京)有限公司677,509.435.83%项目尚未执行
北京陌陌科技有限公司672,543.925.78%项目尚未执行+未结算返点
北京腾讯文化传媒有限公司554,562.814.77%项目尚未执行
合计6,658,662.5557.27%

其他说明:

6、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款12,836,187.5241,002,650.08
合计12,836,187.5241,002,650.08

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金8,611,897.355,512,682.58
其他往来9,670,116.7238,085,886.46
备用金244,546.188,100.90
应收退税款1,580,479.005,056,508.93
合计20,107,039.2548,663,178.87

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额495,822.277,164,706.527,660,528.79
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提18,765.0018,765.00
本期转回203,159.90205,282.16408,442.06
2019年6月30日余额311,427.376,959,424.367,270,851.73

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)9,592,312.03
1至2年1,025,669.16
2至3年1,436,680.86
3年以上8,052,377.20
3至4年628,660.59
4至5年7,070,874.36
5年以上352,842.25
合计20,107,039.25

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款7,114,706.52205,282.166,909,424.36
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款545,822.2718,765.00203,159.90361,427.37
合计7,660,528.7918,765.00408,442.067,270,851.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式
厦门萤火虫节能科技有限公司205,282.16破产清偿收回部分款项
合计205,282.16--

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
厦门萤火虫节能科技有限公司应退投资款6,909,424.363年以上34.36%6,909,424.36
李伟斌/陈成业绩补偿款2,569,422.611年以内12.78%128,471.13
昌荣金准(天津)网络科技有限公司保证金及押金1,750,000.001年以内8.70%0.00
出口退税出口退税1,580,479.001年以内7.86%0.00
北京千里日成广告有限公司保证金及押金1,400,000.001年以内6.96%0.00
合计--14,209,325.97--70.66%7,037,895.49

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

7、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料48,543,397.588,588,466.4539,954,931.1347,391,780.4211,387,322.0636,004,458.36
在产品7,450,647.918,764.457,441,883.465,693,542.16235,042.875,458,499.29
库存商品13,171,233.853,068,199.0710,103,034.7812,132,601.212,460,053.229,672,547.99
周转材料157,188.38157,188.38
自制半成品11,918,037.39231,934.3111,686,103.0814,901,000.83288,811.0014,612,189.83
委托加工物资703,729.420.00703,729.421,407,421.611,407,421.61
发出商品2,558,745.340.002,558,745.34
合计84,502,979.8711,897,364.2872,605,615.5981,526,346.2314,371,229.1567,155,117.08

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料11,387,322.06447,108.713,245,964.328,588,466.45
在产品235,042.870.00226278.428764.45
库存商品2,460,053.221,519,242.64911,096.793,068,199.07
自制半成品288,811.00189,370.45246247.14231934.31
合计14,371,229.152,155,721.804,629,586.6711,897,364.28

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

8、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税留抵扣额5,266,521.463,377,482.42
以抵消后净额列示的所得税预缴税额1,541,040.03879,856.24
理财产品576,600,000.00581,250,000.00
合计583,407,561.49585,507,338.66

其他说明:

9、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
深圳市六度人和科技有限公司148,399,069.72-3,638,666.65-144,760,403.070.00
易智联股份有限公司960,800.002,175.60962,975.60
新余久益611,155.01611,155.01
广州舜飞信息科技有限公司40,889,257.78-1,103,641.90-8,745.5839,776,870.30
深圳哇呀科技有限公司11,894,155.38-5,799.5911,888,355.79
深圳市麦盟科技有限公司21,139,670.06-942,799.11-20,196,870.95
北京麦达数字技术服务有限公司-40,149.738,940,167.688,900,017.95
奇异果互动18,044,385.40152,240.6718,196,626.077,442,983.91
小计240,977,6960,800.0611,155.0-5,576,64-8,745.58-156,017,79,724,847,442,983
93.35010.71106.345.71.91
合计240,977,693.35960,800.00611,155.01-5,576,640.71-8,745.58-156,017,106.3479,724,845.717,442,983.91

其他说明

10、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
深圳市电明科技有限责任公司16,107,073.8416,107,073.84
北京赢销通软件技术有限公司48,459,436.5023,373,300.00
合计64,566,510.3439,480,373.84

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
深圳市电明科技有限责任公司510,000.0013,617,073.84
北京赢销通软件技术有限公司25,086,136.50

其他说明:

11、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
上海富数科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00
深圳市六度人和科技有限公司218,550,000.00
深圳市爱贝信息技术有限公司10,000,000.0010,000,000.00
深圳市麦盟科技有限公司72,898,962.77
宁波沣源启程投资合伙企业(有限合伙)30,000,000.0030,000,000.00
宁波梅山保税港区沣源弘益投资管理合伙企业(有限合伙)11,000,000.000.00
新余九派凯阳投资合伙企业(有限合伙)50,326.16
合计352,448,962.7750,050,326.16

其他说明:

12、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额63,261,241.9963,261,241.99
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额63,261,241.9963,261,241.99
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额8,631,170.788,631,170.78
2.本期增加金额1,390,955.431,390,955.43
(1)计提或摊销1,390,955.430.000.001,390,955.43
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额10,022,126.2110,022,126.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值53,239,115.7853,239,115.78
2.期初账面价值54,630,071.2154,630,071.21

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

13、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产73,841,874.9276,064,541.78
合计73,841,874.9276,064,541.78

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额72,083,559.2898,827,399.526,417,382.3515,524,369.37192,852,710.52
2.本期增加金额249,368.931,195,119.89276,510.311,720,999.13
(1)购置1,195,119.89276,510.311,471,630.20
(2)在建工程转入249,368.93249,368.93
(3)企业合并增加
3.本期减少金额179,139.67179,139.67
(1)处置或报废179,139.67179,139.67
4.期末余额72,332,928.21100,022,519.416,417,382.3515,621,740.01194,394,569.98
二、累计折旧
1.期初余额13,659,130.6466,451,069.646,017,027.3912,096,712.7098,223,940.37
2.本期增加金额2,114,170.881,379,835.149,828.77416,279.433,920,114.22
(1)计提2,114,170.881,379,835.149,828.77416,279.433,920,114.22
3.本期减少金额155,587.89155,587.89
(1)处置或报废155,587.89155,587.89
4.期末余额15,773,301.5267,830,904.786,026,856.1612,357,404.24101,988,466.70
三、减值准备
1.期初余额18,546,340.4717,887.9018,564,228.37
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额18,546,340.4717,887.9018,564,228.37
四、账面价值
1.期末账面价值56,559,626.7013,645,274.16390,526.193,246,447.8773,841,874.92
2.期初账面价值58,424,428.6413,829,989.41400,354.963,409,768.7776,064,541.78

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备2,945,763.002,063,996.00817,008.0064,759.00
电子设备及其他117,903.0099,914.006,858.0011,131
合计3,063,665.562,163,909.57823,865.9975,890.00

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

14、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程195,000.00
合计195,000.00

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
厂房电梯195,000.00195,000.00
合计195,000.00195,000.00

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
厂房电梯195,000.0054,368.93249,368.93
合计195,000.0054,368.93249,368.93------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

15、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额49,146,306.6913,213,097.4662,359,404.15
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额49,146,306.6913,213,097.4662,359,404.15
二、累计摊销
1.期初余额8,320,708.277,409,108.4015,729,816.67
2.本期增加金额491,424.00705,539.751,196,963.75
(1)计提491,424.000.000.00705,539.751,196,963.75
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额8,812,132.278,114,648.1516,926,780.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值40,334,174.425,098,449.3145,432,623.73
2.期初账面价值40,825,598.425,803,989.0646,629,587.48

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

16、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

17、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
深圳市汇大光电科技股份有限公司10,451,398.9110,451,398.91
上海顺为广告传播有限公司270,514,787.61270,514,787.61
上海利宣广告有限公司57,512,819.7557,512,819.75
奇思国际广告(北京)有限公司213,543,932.07213,543,932.07
合计552,022,938.34552,022,938.34

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
深圳市汇大光电科技股份有限公司10,451,398.9110,451,398.91
上海顺为广告传播有限公司221,520,049.58221,520,049.58
上海利宣广告有限公司48,830,267.5748,830,267.57
奇思国际广告(北京)有限公司142,292,727.97142,292,727.97
合计423,094,444.03423,094,444.03

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

18、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房装修款2,276,266.590.00835,040.330.001,441,226.26
服务器租金和系统服务费949,216.6345,285.56211,241.250.00783,260.94
合计3,225,483.2245,285.561,046,281.580.002,224,487.20

其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备13,877,242.302,230,470.6917,531,552.702,720,075.01
内部交易未实现利润742,112.19185,528.051,697,511.87254,626.78
递延收益365,779.7054,866.96242,999.6436,449.95
公允价值变动可抵扣暂时性差异435,300.0065,295.000.000.00
合计15,420,434.192,536,160.7019,472,064.213,011,151.74

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值2,567,237.20641,809.302,840,711.24710,177.81
其他权益工具投资公允价值变动38,193,210.349,548,302.5913,107,073.843,276,768.46
金融资产公允价值变动122,566,855.6830,641,713.92121,900.0018,285.00
合计163,327,303.2240,831,825.8116,069,685.084,005,231.27

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产2,536,160.703,011,151.74
递延所得税负债40,831,825.814,005,231.27

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异60,516,739.4872,132,318.52
可抵扣亏损25,275,952.0053,597,742.63
合计85,792,691.48125,730,061.15

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2019年0.00696,885.88
2020年0.00850,494.89
2021年9,166,143.8012,487,127.49
2022年12,471,565.3320,918,479.32
2023年961,822.7518,644,755.05
2024年2,676,420.120.00
合计25,275,952.0053,597,742.63--

其他说明:

20、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付设备款349,198.00
预付工程款334,708.75
合计349,198.00334,708.75

其他说明:

21、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

22、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债435,300.00
其中:
衍生金融负债435,300.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中:
合计435,300.00

其他说明:

23、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票20,972,965.7129,444,948.23
合计20,972,965.7129,444,948.23

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付材料款104,223,203.8494,321,371.80
应付工程款1,859,646.332,347,796.34
应付服务款60,964,406.5372,608,035.11
合计167,047,256.70169,277,203.25

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
上海竞道广告有限公司2,552,203.57有争议
宁波视远惟明数据科技有限公司2,452,830.21公司相关项目收款情况不佳
上海礼添信息技术有限公司2,308,346.32公司相关项目收款情况不佳
四川省建筑机械化工程公司1,919,646.33工程款未到结算期
上海忻威文化传媒有限公司1,227,122.66公司相关项目收款情况不佳
合计10,460,149.09--

其他说明:

25、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
预收销售货款1,828,398.804,252,298.61
预收服务费12,279,277.9023,095,756.76
预收租金59,031.57
合计14,166,708.2727,348,055.37

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

26、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬21,297,510.3661,862,165.4975,561,911.787,597,764.07
二、离职后福利-设定提存计划582,069.983,897,044.774,132,845.30346,269.45
三、辞退福利260,257.00728,827.08929,084.0860,000.00
四、一年内到期的其他福利30,917.8030,917.80
合计22,139,837.3466,518,955.1480,654,758.968,004,033.52

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴20,118,772.7755,847,629.8869,409,909.546,556,493.11
2、职工福利费113,006.471,638,954.761,690,461.2361,500.00
3、社会保险费278,711.162,249,431.322,334,377.46193,765.02
其中:医疗保险费251,448.672,018,916.062,096,400.09173,964.64
工伤保险费6,003.7566,816.7968,182.834,637.71
生育保险费21,258.74163,698.47169,794.5415,162.67
4、住房公积金140,952.452,115,157.532,081,594.53174,515.45
5、工会经费和职工教育经费646,067.5110,992.0045,569.02611,490.49
合计21,297,510.3661,862,165.4975,561,911.787,597,764.07

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险560,925.203,767,214.783,996,006.44332,133.54
2、失业保险费21,144.78129,829.99136,838.8614,135.91
合计582,069.983,897,044.774,132,845.30346,269.45

其他说明:

27、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税8,222,147.9912,637,524.21
企业所得税4,640,628.177,826,366.63
个人所得税1,261,118.361,123,428.95
城市维护建设税484,561.581,028,491.64
教育费附加591,278.57769,822.72
房产税329,702.53309,440.65
土地使用税71,238.9694,985.12
文化事业建设费143,453.701,262,360.85
印花税32,708.84886,576.00
合计15,776,838.7025,938,996.77

其他说明:

28、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应付款14,222,409.9617,307,488.15
合计14,222,409.9617,307,488.15

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
押金及保证金10,098,482.232,065,403.44
未付费用2,836,064.216,568,883.23
股权激励款8,494,729.70
其他1,287,863.52178,471.78
合计14,222,409.9617,307,488.15

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

30、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

31、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

32、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

33、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助242,999.64140,000.0017,219.94365,779.70详见下表
合计242,999.64140,000.0017,219.94365,779.70--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
龙岗区企业技术改造扶持资金242,999.6413,503.12229,496.52与资产相关
深圳市企业技术改造扶持资金140,000.003,716.82136,283.18与资产相关
合计242,999.64140,000.0017,219.94365,779.70

其他说明:

34、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数579,063,520.00-567,013.00-567,013.00578,496,507.00

其他说明:

36、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)950,093,495.782,523,207.85947,570,287.93
其他资本公积11,080,207.80227,282.7611,307,490.56
合计961,173,703.58227,282.762,523,207.85958,877,778.49

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、2019年5月注销回限制性股票,合计减少资本公积2,523,207.85元;

2、2019年1-6月,因无锡市益明光电有限公司授予激励对象股权,相应增加其他资本公积227,282.76元。

37、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
实行股权激励回购8,494,729.703,090,220.855,404,508.85
合计8,494,729.703,090,220.855,404,508.85

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

38、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益9,830,305.3818,814,602.3718,814,602.3728,644,907.75
其他权益工具投资公允价值变动9,830,305.3818,814,602.3718,814,602.3728,644,907.75
二、将重分类进损益的其他综合收益133,099.6645,214.1622,691.5522,522.61155,791.21
外币财务报表折算差额133,099.6645,214.160.000.0022,691.5522,522.61155,791.21
其他综合收益合计9,963,405.0418,859,816.5318,837,293.9222,522.6128,800,698.96

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

39、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

40、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积47,556,821.0547,556,821.05
合计47,556,821.0547,556,821.05

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

41、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-239,347,477.59159,551,082.82
调整后期初未分配利润-239,347,477.59159,551,082.82
加:本期归属于母公司所有者的净利润112,952,320.26-369,515,881.56
减:提取法定盈余公积29,382,678.85
期末未分配利润-126,395,157.33-239,347,477.59

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务344,220,149.90273,447,668.93558,845,992.06454,248,280.80
其他业务11,967,267.009,341,693.7817,397,538.7512,369,101.50
合计356,187,416.90282,789,362.71576,243,530.81466,617,382.30

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

43、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税355,931.1474,439.35
教育费附加270,824.8865,681.68
房产税825,614.72812,989.65
土地使用税160,281.92207,518.03
印花税116,938.43201,279.71
文化事业建设费82,853.28293,226.66
环保税10,752.00
车船税600.00
合计1,823,196.371,655,735.08

其他说明:

44、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
员工薪酬保险11,275,782.7513,857,998.56
办公通讯费136,639.4367,939.43
快递及运杂费1,235,075.881,202,122.11
交通差旅费608,460.29741,770.96
水电及租赁费145,759.14122,952.98
业务招待费895,969.20324,196.49
广告宣传费187,016.741,224,004.51
折旧及摊销28,456.7915,851.21
物料消耗47,493.78142,948.79
其他费用794,656.56742,695.64
合计15,355,310.5618,442,480.68

其他说明:

45、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
员工薪酬保险14,939,752.3321,267,336.71
办公费1,137,389.79555,732.76
差旅费及汽车支出854,431.252,057,269.99
业务招待费134,683.41743,472.23
折旧及摊销2,561,046.473,356,195.70
物料消耗及维修费66,750.52156,892.44
保险及招聘费680,764.2645,627.53
水电及租赁费6,681,310.126,974,091.91
税金
中介及审核服务费1,958,655.742,447,550.46
其他1,436,336.391,435,997.93
合计30,451,120.2839,040,167.66

其他说明:

46、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
员工薪酬保险8,651,735.289,444,325.54
办公费36,134.1020,178.00
试验检验费231,015.9493,751.57
差旅费及汽车支出304,187.17276,102.49
业务招待费45,691.149,861.00
折旧及摊销261,357.08383,854.92
物料消耗及维修费1,404,533.9175,544.67
认证费65,009.43502,345.58
水电及租赁费934,426.14757,772.98
专利费150,654.2259,683.22
中介及审核服务费194,358.18279,223.09
其他839,735.052,198,848.07
合计13,118,837.6414,101,491.13

其他说明:

47、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出305,811.94
减:利息收入240,484.8811,904,474.13
汇兑损益-372,876.76-300,389.55
银行手续费及其他125,662.5395,054.84
合计-487,699.11-11,803,996.90

其他说明:

上期利息收入包含理财收益

48、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
上海市崇明区政府扶持资金1,920,000.004,646,000.00
深圳市科创局研发资助1,071,000.00822,000.00
无锡高新认定补贴款400,000.00
科技企业研发投入激励(2018年第三批)336,300.00
龙岗区保费资助292,394.00299,902.00
2018年深圳市保费资助272,513.00
2017年龙腾计划增长型265,314.58
龙岗区科创局研发资助250,000.00420,400.00
2017年深圳市研发资助203,000.00
2018年研究开发资助计划补贴175,000.00
无锡高企入库补贴163,416.00
高新补助123,600.00200,000.00
2018年第三批科技企业研发投入补助109,800.00
2017年无锡研发费用补贴款100,000.00
增值税进项税额加计扣除53,366.29
2018年专项扶持(龙腾计划-工业高成长性企业专项扶持)50,411.97
深圳市技术改造50,000.00
2016年龙岗区展会补助28,800.00
个税手续费返还13,285.52
EMS产品优化及发展产品多元改造项目7,349.28
EMS产品优化及发展产品多元改造项目-2018龙岗区6,153.84
知识产权创造激励5,000.0010,000.00
EMS产品优化及发展产品多元改造项目-2017深圳市3,716.82
2018年企业岗前补贴龙岗区第72批1,800.00
龙岗区科创局专利补助9,000.00
外经贸专项升级项目款31,200.00
龙岗区企业技术改造扶持资金7,349.28
合计5,902,221.306,445,851.28

49、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5,576,640.71-3,476,880.68
处置长期股权投资产生的投资收益49,317,602.67
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益92,650.004,450.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益24,243,300.00
理财投资收益14,309,345.38
其他510,896.23
合计58,653,853.5720,770,869.32

其他说明:

50、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产73,674,902.73-73,740.00
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-121,900.00-73,740.00
交易性金融负债-435,300.00-2,085,700.00
合计73,239,602.73-2,159,440.00

其他说明:

51、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失184,394.90
应收账款坏账损失3,262,785.84
合计3,447,180.74

其他说明:

52、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-6,529,846.32
二、存货跌价损失-1,908,757.37-2,217,772.09
合计-1,908,757.37-8,747,618.41

其他说明:

53、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得和损失2,816.42-9,124.98
合计2,816.42-9,124.98

54、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助33,545.13
无需支付的款项13,000.004,486,649.2113,000.00
赔偿款206,500.0010,474,939.13206,500.00
其他1,699.78
合计219,500.0014,996,833.25219,500.00

其他说明:

55、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失630,000.00630,000.00
对外捐赠500,000.00500,000.00
其他30,284.5557,331.8930,284.55
合计1,160,284.5557,331.89

其他说明:

56、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5,164,297.1914,042,992.85
递延所得税费用31,104,033.25-2,349,321.46
合计36,268,330.4411,693,671.39

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额151,533,421.29
按法定/适用税率计算的所得税费用37,883,355.32
子公司适用不同税率的影响1,198,189.76
非应税收入的影响-2,784,921.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响119,569.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8,009,579.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9,022,475.58
加计扣除的影响-1,092,389.59
合并层面抵消影响-68,368.52
所得税费用36,268,330.44

其他说明

57、其他综合收益

详见附注38。

58、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入237,788.12678,809.56
政府补助款5,835,569.496,472,047.13
往来款45,707,726.288,715,192.18
合计51,781,083.8915,866,048.87

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
付现费用31,358,081.6835,957,901.42
往来款5,786,762.234,067,781.44
合计37,144,843.9140,025,682.86

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
赎回银行理财产品2,541,020,000.001,667,530,000.00
收到被投资单位创始人补偿款7,905,516.52
合计2,541,020,000.001,675,435,516.52

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
购买银行理财产品2,540,719,452.001,800,860,000.00
其他420,220.49
合计2,541,139,672.491,800,860,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收回的保证金6,922,172.90
合计6,922,172.90

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付的保证金1,762,265.40
股权激励退款8,494,729.70649,590.95
合计8,494,729.702,411,856.35

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

59、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润115,265,090.8567,736,638.04
加:资产减值准备-1,538,423.378,747,618.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,311,069.665,755,670.17
无形资产摊销1,196,963.751,174,836.80
长期待摊费用摊销1,046,281.58643,398.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-2,816.429,124.98
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-73,239,602.732,159,440.00
财务费用(收益以“-”号填列)-10,250,896.48
投资损失(收益以“-”号填列)-58,653,853.57-20,770,869.32
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)474,991.04-2,262,517.94
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)40,103,363.00-86,803.51
存货的减少(增加以“-”号填列)-2,976,633.64-44,020,050.13
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)43,018,829.70-117,943,220.59
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-59,761,045.9542,758,269.33
其他-1,109,491.891,435,628.36
经营活动产生的现金流量净额9,134,722.01-64,913,733.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额76,462,400.0279,244,559.69
减:现金的期初余额68,994,199.75246,446,514.36
现金及现金等价物净增加额7,468,200.27-167,201,954.67

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中:--
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中:--
其中:--
处置子公司收到的现金净额

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金76,462,400.0268,994,199.75
其中:库存现金13,061.9572,628.07
可随时用于支付的银行存款76,449,338.0768,861,630.57
可随时用于支付的其他货币资金59,941.11
三、期末现金及现金等价物余额76,462,400.0268,994,199.75

其他说明:

60、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

61、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金26,882,230.00履约保证金、银行承兑汇票保证金、未结诉讼冻结资金
合计26,882,230.00--

其他说明:

62、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----62,791,062.18
其中:美元9,133,281.266.874762,788,568.68
欧元
港币2,834.620.879662,493.50
应收账款----84,835,471.99
其中:美元12,340,243.506.874784,835,471.99
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

63、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助140,000.00递延收益17,219.94
计入其他收益的政府补助5,831,635.07其他收益5,831,635.07
合计5,971,635.075,848,855.01

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位: 元

子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
深圳益明光电1.0060.00%出售2019年02月25日完成工商变更508,068.310.00%0.000.000.00不适用0.00

其他说明:

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

报告期内北京麦达因第三方股东增资,导致公司持股比例下降,丧失控制权,期末不再纳入合并报表范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
深圳市实益达技术股份有限公司深圳市深圳市制造87.22%投资设立
深圳市汇大光电科技有限公司深圳市深圳市制造42.40%非同一控制下合并
无锡实益达电子有限公司无锡市无锡市制造100.00%投资设立
无锡益锡电子有限公司无锡市无锡市制造100.00%投资设立
深圳前海实益达投资发展有限公司深圳市深圳市投资100.00%投资设立
凯扬商贸(香港)有限公司香港香港商业100.00%投资设立
深圳市前海麦达数字有限公司深圳市深圳市投资、软件服务100.00%投资设立
深圳前海麦嘉投资合伙企业(有限合伙)深圳市深圳市投资99.01%0.79%投资设立
深圳市实益达工业有限公司深圳市深圳市制造87.22%投资设立
深圳市实益达智能技术有限公司深圳市深圳市制造44.50%投资设立
无锡市益明光电有限公司无锡市无锡市制造82.95%投资设立
江苏实益达智能光电有限公司无锡市无锡市制造52.33%投资设立
实益达技术(香港)有限公司香港香港商业87.22%投资设立
实益达智能(香港)有限公司香港香港商业44.50%投资设立
深圳市麦嘉投资有限公司深圳市深圳市投资80.00%投资设立
上海顺为广告传播有限公司上海市上海市数字营销100.00%非同一控制下合并
上海地幔广告传播有限公司上海市上海市数字营销100.00%非同一控制下合并
上海利宣广告有限公司上海市上海市数字营销100.00%非同一控制下合并
奇思国际广告(北京)有限公司北京市北京市数字营销100.00%非同一控制下合并
MindataHolding Co.,LtdTheBritishVirginIslandsTheBritishVirginIslands投资100.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

1) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据:

公司对汇大公司的表决权为42.40%。考虑公司在汇大公司董事会的席位占一半以上,公司认为仍能控制汇大公司,本期仍然纳入合并范围。2) 实益达智能、实益达智能(香港)有限公司的表决权比例为44.50%。公司的控股子公司实益达技术持有实益达智能51.02%的股权,实益达技术系持有实益达智能50%以上股权的大股东,公司认为能有效控制实益达智能,同时实益达智能(香港)有限公司系实益达智能的全资子公司,因此将其均纳入合并报表范围。对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

无确定公司是代理人还是委托人的依据:

无其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
汇大光电57.60%1,530,166.481,429,860.0015,819,951.00
实益达技术及下属单位12.78%1,656,890.271,726,400.0024,157,844.51

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

无其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
汇大光电30,213,689.067,235,167.9137,448,856.979,983,768.449,983,768.4434,071,020.327,260,143.9841,331,164.3014,040,114.7914,040,114.79
实益达技术及下属单位278,960,643.3013,228,448.12292,189,091.42131,731,908.81365,779.70132,097,688.51279,001,831.6013,366,293.48292,368,125.08137,217,900.04261,284.64137,479,184.68

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
汇大光电19,620,352.082,656,539.022,656,539.02-832,164.3715,598,449.93847,138.76847,138.76-1,772,928.56
实益达技术及下属单位188,978,471.8716,087,068.9116,138,143.0914,712,188.33323,850,043.3723,265,486.0323,262,338.535,326,220.85

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

报告期内,全资子公司无锡实益达电子将持有江苏实益达智能光电0.1%股份出售给少数股东,交易完成后公司间接持有江苏实益达智能光电的持股比例由52.43%降低至52.33%。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
奇异果互动广州市广州市广告18.00%权益法
舜飞科技广州市广州市科技10.00%权益法
哇呀科技深圳市深圳市科技30.00%权益法
易智联新加坡新加坡智能硬件42.74%权益法
北京麦达北京市北京市科技30.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

公司持有广州奇异果互动科技股份有限公司18%的股权,对其表决权比例亦为18%。虽然该比例低于20%,但由于本集团在广州奇异果互动科技股份有限公司董事会中派有代表并参与对该公司财务和经营政策的决策,所以本公司认为能够对该公司施加重大影响,采用权益法核算。 公司持有广州舜飞信息科技有限公司10%的股权,对其表决权比例亦为10%。虽然该比例低于20%,但由于本集团在广州舜飞信息科技有限公司董事会中派有代表并参与对该公司财务和经营政策的决策,所以本公司认为能够对该公司施加重大影响,采用权益法核算。

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

(一)信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截止2019年6月30日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额40.29%。 本公司投资的银行理财产品,交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好,本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。

(二)流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。截止2019年6月30日,本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

项目期末余额
账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上
交易性金融负债435,300.00435,300.00435,300.00---------
应付票据20,972,965.7120,972,965.7120,972,965.71---------
应付账款167,047,256.70167,047,256.70167,047,256.70---------
其他应付款14,222,409.9614,222,409.9614,222,409.96
金融负债小计202,677,932.37202,677,932.37202,677,932.37

续:

项目期初余额
账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上
应付票据29,444,948.2329,444,948.2329,444,948.23---------
应付账款169,277,203.25169,277,203.25169,277,203.25---------
其他应付款17,307,488.1517,307,488.1517,307,488.15---------
金融负债小计216,029,639.63216,029,639.63216,029,639.63---------

(三)市场风险

(1)汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约等方式来达到规避汇率风险的目的。1)本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下:

银行业务类型币种未履行的合约买卖金额汇率交收日期
兴业银行双汇通美元50/100万6.86462019-7-10
兴业银行双汇通美元50/100万6.86462019-7-16
兴业银行双汇通美元50/100万6.86692019-8-12
兴业银行双汇通美元50/100万6.77162019-8-16
兴业银行双汇通美元50/100万6.74762019-9-11
兴业银行双汇通美元50/100万6.82272019-9-17
兴业银行双汇通美元50/100万6.75422019-10-11
兴业银行双汇通美元50/100万6.82722019-10-16
兴业银行双汇通美元50/100万6.85232019-11-25
兴业银行双汇通美元50/100万6.85502019-12-24

2)截止2019年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额
美元项目港币项目欧元项目合计
外币金融资产:
货币资金62,788,568.682,493.5062,791,062.18
应收账款84,835,471.9984,835,471.99
预付账款49,079.5149,079.51
小计147,673,120.182,493.500.00147,675,613.68
外币金融负债:0.00
应付账款18,548,417.7018,548,417.70
预收账款1,065,830.871,065,830.87
小计19,614,248.5719,614,248.57

续:

项目期初余额
美元项目港币项目欧元项目合计
外币金融资产:
货币资金58,774,781.0214,672.3558,789,45399.37
应收账款70,728,503.2170,728,503.21
其他应收款788,580.00788,580.00
小计129,503,284.23803,252.35130,306,536.58
外币金融负债:
应付账款19,051,794.3519,051,794.35
小计19,051,794.3519,051,794.35

3)敏感性分析:

截止2019年6月30日,对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值10%,其他因素保

持不变,则本公司将减少或增加净利润约1,280.61万元(2018半年度约1,212.86万元)。

(2)利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换等安排来降低利率风险。1)本年度公司无利率互换安排。2)截止2019年6月30日,本公司无长短期带息债务。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产352,448,962.77352,448,962.77
(2)权益工具投资352,448,962.77352,448,962.77
(三)其他权益工具投资64,566,510.3464,566,510.34
(六)交易性金融负债435,300.00435,300.00
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业的母公司情况的说明:本企业最终控制方是乔昕与陈亚妹夫妇。本企业最终控制方是乔昕与陈亚妹夫妇。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九-注释1 在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九-注释3 在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
拉萨市冠德成科技发展有限公司同一控制人控制的企业
深圳市日升投资有限公司同一控制人控制的企业
北京麦达数字技术服务有限公司董事、高管等控制的企业
深圳市晨杨投资合伙企业(有限合伙)同一控制人控制的企业
深圳市达和投资合伙企业(有限合伙)同一控制人控制的企业
百华科技发展有限公司同一控制人控制的企业
深圳市元通孵化有限公司同一控制人控制的企业
新余益瑞投资合伙企业(有限合伙)董事、高管等控制的企业
深圳市电明科技股份有限公司参股公司
佛山市国星光电股份有限公司独立董事梁华权任职企业
远光软件股份有限公司独立董事任职企业
浙江东晶电子股份有限公司独立董事任职企业
常州中英科技股份有限公司独立董事任职企业
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司独立董事任职企业
新余海和投资管理中心(有限合伙)持有公司股份5%以上的股东
上海新文化传媒集团股份有限公司独立董事曹军波任职企业
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司独立董事任职企业
芜湖集信通达企业管理咨询合伙企业(普通合伙)董事高礼强任职企业
高礼强公司董事、总裁
宋思勤公司董事
上海勤弘投资管理有限公司董事任职企业
深圳新生资产管理有限公司董事任职企业
北京和思资产管理有限公司董事任职企业
北京新生众联资产管理有限公司董事任职企业
新余和思投资管理中心(有限合伙)董事任职企业
北京新锋爱应用科技股份有限公司董事任职企业
廖建中公司董事、财务总监
深圳市德融升投资合伙企业(有限合伙)董事任职企业
Xuan Richard Gu独立董事
洪兵独立董事
无锡立德时代科技有限公司独立董事任职企业
苏州大致启宏企业管理咨询中心(有限合伙)独立董事任职企业
无锡明课堂企业管理咨询中心(有限合伙)独立董事任职企业
北京农科博研农业技术研究院独立董事任职企业
无锡赫兰特文化旅游科技有限公司独立董事任职企业
梁华权独立董事
深圳信公企业管理咨询有限公司独立董事任职企业
分宜沃桓资产管理合伙企业(有限合伙)独立董事任职企业
上海信公企业管理咨询有限公司独立董事任职企业
马旗戟独立董事
北京大视野社会经济调查有限责任公司独立董事任职企业
北京利元正业科技发展中心独立董事任职企业
宁波宇宸股权投资管理合伙企业(有限合伙)独立董事任职企业
北京蓝汐科技有限责任公司独立董事任职企业
曹军波独立董事
上海知瑞投资管理合伙企业(有限合伙)独立董事任职企业
冯敏监事
陈晓燕监事
曾惠明职工监事
朱蕾副总裁、COO、董事会秘书

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
佛山市国星光电股份有限公司材料采购371,674.04248,245.43
深圳市六度人和科技有限公司硬件、服务136,526.00534,760.00

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市六度人和科技有限公司服务192,593.90777,930.17
深圳市六度人和科技有限公司产品销售1,247,366.38
易智联股份有限公司(THINGS SMART PET LID)商品销售78,396.52
深圳市电明科技股份有限公司LED产品1,211,664.431,971,198.47

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
深圳市元通孵化有限公司厂房、宿舍11,529.7856,534.25

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
陈亚妹、乔昕50,000,000.002019年08月13日2019年11月13日

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3,403,600.003,229,100.00

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款深圳市六度人和科技有限公司508,333.3150,833.332,650,600.0035,000.00
应收账款深圳市电明科技股份有限公司3,260,981.64217,419.554,253,700.00233,400.00
其他应收款深圳市元通孵化有限公司3,624.203,600.00

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款佛山市国星光电股份有限公司138,240.67321,500.00
其他应付款深圳市元通孵化有限公司11,529.78

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额567,013.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法公司采用授予日市价减去限制性股票授予价格的方法确定限制性股票的公允价值(即限制性股票成本)。限制性股票公允价值经B-S 模型估算确定。
可行权权益工具数量的确定依据公司根据《深圳市麦达数字股份有限公司限制性股票激励计划(草案)》、《深圳市麦达数字股份有限公司股权激励计划实施考核管理办法》确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2,696,015.49
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

其他说明:

子公司对核心管理团队实施的股权激励公司控股子公司深圳市实益达技术股份有限公司于2017年12月27日召开第一届董事会第七次会议,会议审议通过了《关于实施子公司无锡市益明光电有限公司员工股权激励方案的议案》,实益达技术持有其全资子公司益明光电100%股权,注册资本为1000万元(已实缴);实益达技术拟将益明光电2.57%、1.40%、0.93%的股权分别转让给子公司核心管理层成员刘基勇先生、沙新荣先生和高艳芳女士,股权转让价格分别均为1.00元。激励对象作为受让方获得股权激励份额,从而实现公司对该等员工的激励。激励对象在益明光电持续任职不低于3年(自股权授予日起算),且在承诺服务期内未经公司书面同意不得转让益明光电股权。实益达技术于2018年1月15日召开了2018年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于实施子公司无锡市益明光电有限公司员工股权激励方案的议案》,并于2018年1月26日完成了工商变更。公司以益明光电在基准日2017.12.31的估值对应激励对象持股比例部分在相关员工承诺服务期内分摊确认相应的股份支付

费用,本期确认股权激励费用238,993.44元。

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

1)因客户PERCEPTIONDIGITALLIMITED/PDTRADING(HONGKONG)LIMITED逾期支付货款,经公司多次索要无果,本公司于2013年11月14日向香港高等法院提交《申索陈述书》,并于2014年1月30日正式向香港高等法院提交简易程序申请,索偿货款及业务往来过程中的各项款项合计USD292.31万元,截止本报告报出之日,因pd申请清盘,案件审理暂时中止,公司已申报债权。 2)因供应商深圳市威赛照明有限公司延迟交货以及提供的产品出现品质问题,实益达技术于2016年1月27日以买卖合同纠纷为案由向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼,要求深圳市威赛照明有限公司赔偿延期交货导致公司向客户赔偿的延误费用、损失的货款、退货运费、违约金等合计915,105.38元。2016年9月5日龙岗区人民法院判决深圳市威赛照明有限公司应赔偿损失合计744,505.38元(延迟交货损失149,305.38元、维修费58,500元、拆除费35,100元、安装调试费81,900元、货款损失419,700元)。截至本报告报出日,判决已生效,公司已申请强制执行,目前案件处于强制执行中。 3)因萤火虫节能未能完成2014年度的承诺净利润且其未来的经营状况和盈利能力也存在不确定性,以及萤火虫节能不属于公司战略转型的方向产业,公司同意由东林电子履行业绩补偿义务,回购无锡实益达电子持有的萤火虫节能的全部股份。因东林电子在支付227万元回购款后,其余款项一直未支付,无锡实益达电子于2016年4月提起仲裁,要求东林电子及连带责任人支付投资款本金、利息及违约金等合计1115.42万元。深圳仲裁委员会作出《裁决书》裁决要求东林电子偿付借款本金人民币773万元及按年利率15%从2014年8月27日起计至本案借款本息清偿之日止的利息,连带责任人承担连带清偿义务。因东林电子等未履行支付义务,公司已于2016年10月申请强制执行,但因东林电子被破产重整,公司获得清偿85.64万元,剩余债权继续向其他连带责任人追偿,目前正在强制执行程序中。 4)因客户上海近通广告有限公司逾期支付广告服务款,经公司多次索要无果,本公司于2018年6月20日向上海国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁并申请采取了保全措施。2019年3月12日公司收到上海国际经济贸易仲裁委员会(2019)沪贸仲裁字第0189号裁决书,要求近通公司支付欠款款项570万元及利息损失等。目前该案公司根据胜诉仲裁裁决书通知债务人近通公司履行付款,债务人拒不履行,公司已申请强制执行。仲裁裁决书确定的债务人近通公司应付利宣款项最终能否收回及最终收回金额,尚有待于申请法院强制执行后的最终执行结果。由于该客户涉及多起诉讼,公司对强制执行的结果不乐观,在2018年度对相关应收款项全额计提了减值准备。 5)因客户上海理优教育科技有限公司预期支付广告服务款,经公司多次索要无果,本公司于2019年1月向上海市闵行区

人民法院提起诉讼并申请采取了保全措施。2019年5月公司收到判决书,要求理优公司支付欠款538.10万元及违约金等。目前该案公司根据胜诉判决书通知债务人理优公司履行付款,债务人拒不履行,公司已申请强制执行。判决书确定的债务人理优公司应付利宣款项最终能否收回及最终收回金额,尚有待于申请法院强制执行后的最终执行结果。由于该客户涉及多起诉讼,公司对强制执行的结果不乐观,在2018年度对相关应收款项全额计提了减值准备。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

2、 利润分配情况

3、 销售退回

4、 其他资产负债表日后事项说明

公司于2019年7月3日与深圳市中小担人才股权投资基金管理有限公司(以下简称“管理人”)、深圳市引导基金投资有限公司等签署了《深圳市人才创新创业三号二期股权投资基金合伙企业(有限合伙)合伙协议》,共同出资发起设立深圳市人才创新创业三号二期股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“基金”),基金投资方向将主要集中于国家、省、市重点支持的战略性新兴产业、未来产业、现代服务业等行业,包括高技术、高成长、高附加值的项目以及国内外前沿技术、原创技术、颠覆性技术等领域,其中重点投向符合深圳市、区政府人才主管部门认可的人才创新创业企业。基金的认缴出资规模为人民币33,000万元,公司作为有限合伙人拟以自有资金认缴出资人民币3000万元,占认缴出资总额比例的9.0909%。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

(2)未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款24,829,684.3296.51%24,829,684.32100.00%0.0024,788,149.2295.32%24,788,149.22100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款898,183.413.49%898,183.41100.00%0.001,216,183.414.68%898,501.4173.88%317,682.00
其中:
合计25,727,867.73100.00%25,727,867.73100.00%26,004,332.63100.00%25,686,650.6398.78%317,682.00

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
Perception Digital LIMITED24,829,684.3224,829,684.32100.00%客户出现财务困难,且账龄超过3年
合计24,829,684.3224,829,684.32----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
深圳市三讯电子有限公司792,268.36792,268.36100.00%
苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心104,830.05104,830.05100.00%
苏宁乐购仕1,085.001,085.00100.00%
合计898,183.41898,183.41--

确定该组合依据的说明:

按信用风险特征组合计提坏账准备按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
3年以上25,727,867.73
3至4年792,268.36
5年以上24,935,599.37
合计25,727,867.73

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
按单项计提坏账准备的应收账款24,788,149.2241,535.1024,829,684.32
按组合计提坏账准备的应收账款898,501.41318.00898,183.41
合计25,686,650.6341,535.10318.0025,727,867.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称金额(单位:元)占应收账款期末余额比例(%)已计提坏账准备金额(单位:元)
第一名24,829,684.3296.51%24,829,684.32
第二名792,268.363.08%792,268.36
第三名104,830.050.41%104,830.05
第四名1,085.000.00%1,085.00
合计25,727,867.73100.00%25,727,867.73

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收股利36,000,000.0041,000,000.00
其他应收款121,819,980.10121,299,095.47
合计157,819,980.10162,299,095.47

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
奇思国际广告(北京)有限公司20,000,000.0020,000,000.00
深圳市前海麦达数字有限公司16,000,000.0021,000,000.00
合计36,000,000.0041,000,000.00

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款121,819,980.10121,299,095.47
合计121,819,980.10121,299,095.47

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额50,000.0050,000.00
2019年1月1日余额在本期————————
2019年6月30日余额50,000.0050,000.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
3年以上50,000.00
5年以上50,000.00
合计50,000.00

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
计提坏账50,000.0050,000.00
合计50,000.0050,000.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市前海麦达数字有限公司合并范围内关联方往来款89,245,787.991年以内73.26%0.00
深圳前海实益达投资发展有限公司合并范围内关联方往来款31,252,161.401年以内25.65%0.00
的近律师行保证金791,694.002至3年0.65%0.00
深圳新浩房地产有限公司押金391,308.001至2年0.32%0.00
凯扬商贸(香港)有限公司合并范围内关联方往来款34,052.201年以内0.03%0.00
合计--121,715,003.59--99.91%0.00

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,185,070,726.5310,451,398.911,174,619,327.621,165,070,726.5310,451,398.911,154,619,327.62
对联营、合营企业投资0.000.000.00148,391,863.920.00148,391,863.92
合计1,185,070,726.5310,451,398.911,174,619,327.621,313,462,590.4510,451,398.911,303,011,191.54

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
深圳市汇大光电科技有限公司12,048,601.0912,048,601.0910,451,398.91
凯扬商贸(香港)396,546.00396,546.000.00
有限公司
无锡实益达电子有限公司286,277,179.53286,277,179.530.00
深圳前海实益达投资发展有限公司20,000,001.0020,000,001.000.00
深圳市实益达技术股份有限公司154,897,000.00154,897,000.000.00
深圳市前海麦达数字有限公司645,000,000.00645,000,000.000.00
无锡益锡电子有限公司36,000,000.0036,000,000.000.00
深圳前海麦嘉投资合伙企业(有限合伙)20,000,000.0020,000,000.000.00
合计1,154,619,327.6220,000,000.001,174,619,327.6210,451,398.91

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
深圳市六度人和科技有限公司148,391,863.92-148391863.920.00
小计148,391,863.92-148391863.920.00
合计148,391,863.92-148391863.920.000.00

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
其他业务2,750,608.701,223,408.752,943,931.711,347,690.48
合计2,750,608.701,223,408.752,943,931.711,347,690.48

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益12,839,625.40156,403,520.00
权益法核算的长期股权投资收益-3,638,666.65-4,513,037.40
处置长期股权投资产生的投资收益448,870.93
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入510,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益24,243,300.00
理财投资收益7,188,873.37
合计16,899,832.12176,582,653.53

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益632,231.60
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)5,902,221.30主要系因符合地方性扶持政策而获得的补助
委托他人投资或管理资产的损益14,309,345.38主要系购买金融机构现金管理类产品
债务重组损益-630,000.00主要系与客户债务重组产生损失所致
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益122,010,551.90主要系报告期内参股公司六度人和及麦盟科技公允价值变动产生收益所致
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回3,150,000.00主要系报告期内前期单项计提坏账的应收账款坏账转回所致
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-300,000.00
减:所得税影响额32,719,120.34
少数股东权益影响额779,451.49
合计111,575,778.35--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润8.01%0.19560.1951
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.10%0.00240.0024

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称无

4、其他

第十一节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人陈亚妹女士、主管会计工作负责人廖建中先生、会计机构负责人谢武建先生签名并盖章的会计报表;

二、报告期内在中国证监会指定网站上巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

三、以上文件备置地:公司董事会秘书办公室。

深圳市麦达数字股份有限公司董事会2019年8月23日


  附件:公告原文
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