目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—7页
二、财务报表……………………………………………………… 第8—15页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第8页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第9页
（三）合并利润表………………………………………………… 第10页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第11页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第12页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第13页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第14页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第15页
三、财务报表附注……………………………………………… 第16—162页
四、资质证书复印件…………………………………………… 第163—166页
审 计 报 告天健审〔2024〕7-156号
广电运通集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广电运通集团股份有限公司（以下简称广电运通）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广电运通2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广电运通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。广电运通的营业收入主要来自于金融科技业务和城市智能业务。2023年度，广电运通的营业收入为人民币9,043,275,474.28元，其中金融科技业务的营业收入为人民币6,035,233,853.98元，占营业收入的66.74%，其中城市智能业务的营业收入为人民币3,008,041,620.30元，占营业收入的33.26%。
由于营业收入是广电运通关键业绩指标之一，可能存在广电运通管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、客户签收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)20。截至2023年12月31日，广电运通商誉账面原值为人民币1,843,889,142.12元，减值准备为人民币289,571,350.69元，账面价值为人民币1,554,317,791.43元。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
(5) 评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；
(6) 评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)4。截至2023年12月31日，广电运通应收账款账面余额为人民币2,728,555,501.45元，坏账准备为人民币271,177,931.69元，账面价值为人民币2,457,377,569.76元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广电运通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
广电运通治理层（以下简称治理层）负责监督广电运通的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广电运通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广电运通不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就广电运通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王振（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：周杰
二〇二四年三月二十八日
会合01表单位：人民币元资 产
注释
号
期末数上年年末数
负债和所有者权益
注释
号
期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金111,716,383,526.34 7,470,696,760.66 短期借款25239,596,221.41 104,212,535.70结算备付金 向中央银行借款拆出资金 拆入资金交易性金融资产2174,313,756.51 920,280,000.00 交易性金融负债 衍生金融资产
衍生金融负债
应收票据377,164,868.32 77,528,598.73 应付票据261,124,823,197.97 1,449,552,849.31应收账款42,457,377,569.76 1,966,874,263.88 应付账款271,584,748,896.55 1,086,251,254.68应收款项融资516,532,037.09 13,919,187.60 预收款项预付款项691,170,345.90 95,227,265.73 合同负债282,540,378,940.99 2,268,621,211.65应收保费 卖出回购金融资产款应收分保账款 吸收存款及同业存放应收分保合同准备金 代理买卖证券款其他应收款7133,457,447.22 219,184,785.59 代理承销证券款买入返售金融资产 应付职工薪酬29879,025,004.66 795,741,605.68存货82,570,260,908.44 2,135,873,444.26 应交税费30215,299,883.09 163,377,060.36合同资产9123,625,884.33 147,114,999.53 其他应付款31724,746,065.88 350,506,317.52持有待售资产10350,896,884.22 应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产 应付分保账款其他流动资产111,093,843,675.58 962,012,397.70 持有待售负债3257,868,277.49流动资产合计18,805,026,903.71 14,008,711,703.68 一年内到期的非流动负债3320,387,234.81 26,420,208.98
其他流动负债343,833,278,973.20 54,982,955.50流动负债合计11,220,152,696.05 6,299,665,999.38非流动负债：
保险合同准备金长期借款35308,700,000.00 300,000,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债3634,007,329.63 53,391,462.02长期应付款长期应付职工薪酬非流动资产： 预计负债3744,138,932.26发放贷款和垫款 递延收益3851,687,741.74 70,830,320.61债权投资 递延所得税负债2273,853,471.04 42,923,972.47其他债权投资 其他非流动负债长期应收款12 2,463,372.94 非流动负债合计512,387,474.67 467,145,755.10长期股权投资13984,856,125.90 977,821,283.81 负债合计11,732,540,170.72 6,766,811,754.48 其他权益工具投资14508,229,404.56 733,173,186.59 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本)392,483,382,898.00 2,483,382,898.00投资性房地产15130,617,217.86 142,448,125.05 其他权益工具固定资产161,492,389,361.07 1,468,991,685.68 其中：优先股在建工程17391,455,588.23 327,139,412.42 永续债生产性生物资产 资本公积403,102,868,442.95 3,003,609,032.89油气资产 减：库存股使用权资产1856,493,315.13 71,358,661.11 其他综合收益41-396,945,071.16 -205,811,219.65无形资产19264,483,549.34 175,617,103.82 专项储备开发支出 盈余公积42799,428,833.59 747,114,058.74商誉201,554,317,791.43 827,156,916.84 一般风险准备长期待摊费用2122,979,795.13 27,163,139.65 未分配利润436,015,454,976.72 5,583,315,013.63递延所得税资产22313,840,251.04 234,172,607.57 归属于母公司所有者权益合计12,004,190,080.10 11,611,609,783.61其他非流动资产231,627,657,287.53 1,199,035,673.61 少数股东权益2,415,616,340.11 1,816,831,334.68非流动资产合计7,347,319,687.22 6,186,541,169.09 所有者权益合计14,419,806,420.21 13,428,441,118.29资产总计26,152,346,590.93 20,195,252,872.77 负债和所有者权益总计26,152,346,590.93 20,195,252,872.77法定代表人：陈建良主管会计工作的负责人：姚建华会计机构负责人：李妍
编制单位：广电运通集团股份有限公司
合 并 资 产 负 债 表
2023年12月31日
会企01表编制单位：广电运通集团股份有限公司单位:人民币元
资 产
注释
期末数上年年末数负债和所有者权益
注释
| 号 | 号 |
期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金2,536,851,226.98 2,584,462,189.91 短期借款40,027,777.78交易性金融资产43,102.96 300,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融资产
衍生金融负债
应收票据2,085,893.12 1,552,200.00 应付票据1,068,934,234.43 1,302,848,069.73应收账款1547,536,510.56 494,720,604.06 应付账款1,508,555,322.39 913,454,788.49应收款项融资696,000.00 8,172,233.84 预收款项预付款项5,235,396.06 20,332,007.51 合同负债2,122,888,538.18 1,524,081,028.29其他应收款255,917,831.51 128,065,510.18 应付职工薪酬197,426,566.89 181,500,000.00存货2,112,167,305.02 1,713,336,756.37 应交税费12,796,811.62 26,515,470.79合同资产 110,686,785.00 其他应付款915,470,697.50 358,055,730.98持有待售资产139,300,434.83 持有待售负债一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债195,833.33 208,333.33其他流动资产364,786,321.51 43,966,921.53 其他流动负债3,728,327.39 2,410,842.34流动资产合计5,764,620,022.55 5,405,295,208.40 流动负债合计5,870,024,109.51 4,309,074,263.95
非流动负债：
长期借款300,000,000.00 300,000,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债非流动资产： 长期应付款债权投资 长期应付职工薪酬其他债权投资 预计负债长期应收款 递延收益45,069,872.84 54,672,047.72长期股权投资35,944,277,708.82 4,958,162,113.75 递延所得税负债32,709,337.74 23,880,150.00其他权益工具投资445,018,313.35 675,639,132.65 其他非流动负债其他非流动金融资产 非流动负债合计377,779,210.58 378,552,197.72投资性房地产 负债合计6,247,803,320.09 4,687,626,461.67 固定资产318,539,129.51 263,330,254.47 所有者权益(或股东权益)：
在建工程384,559,409.03 323,894,413.67 实收资本(或股本)2,483,382,898.00 2,483,382,898.00生产性生物资产 其他权益工具油气资产 其中：优先股使用权资产 永续债无形资产71,922,207.27 73,143,125.15 资本公积2,840,411,099.40 2,840,411,099.40开发支出 减：库存股商誉 其他综合收益-374,513,552.72 -190,393,762.26长期待摊费用 专项储备递延所得税资产140,456,434.75 103,956,442.88 盈余公积799,599,769.23 747,284,994.38其他非流动资产1,263,048,367.03 1,126,492,664.50 未分配利润2,335,758,058.31 2,361,601,664.28非流动资产合计8,567,821,569.76 7,524,618,147.07 所有者权益合计8,084,638,272.22 8,242,286,893.80
资产总计14,332,441,592.31 12,929,913,355.47 负债和所有者权益总计14,332,441,592.31 12,929,913,355.47法定代表人：陈建良主管会计工作的负责人：
姚建华会计机构负责人：李妍
母 公 司 资 产 负 债 表
2023年12月31日
会合02表编制单位：广电运通集团股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
本期数上年同期数
一、营业总收入9,043,275,474.28 7,526,459,530.75其中：营业收入19,043,275,474.28 7,526,459,530.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本7,819,325,428.75 6,423,037,944.86其中：营业成本15,798,344,157.92 4,650,200,732.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加262,202,858.07 52,813,925.24销售费用3724,669,416.74 681,519,912.80管理费用4529,456,942.37 455,763,026.09 研发费用5866,214,415.36 718,720,135.03财务费用6-161,562,361.71 -135,979,786.86 其中：利息费用19,720,194.73 21,285,923.47利息收入173,882,414.75 149,124,834.70 加：其他收益7151,153,918.55 134,187,962.70 投资收益（损失以“-”号填列）8166,368,498.09 127,705,452.01其中：对联营企业和合营企业的投资收益22,698,941.99 10,506,640.82 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9412,896.46信用减值损失（损失以“-”号填列）10-13,238,847.83 -43,951,709.15资产减值损失（损失以“-”号填列）11-75,696,800.56 -113,693,291.65资产处置收益（损失以“-”号填列）123,334,135.36 1,035,187.22
三、营业利润（亏损以“-”号填列）1,456,283,845.60 1,208,705,187.02加：营业外收入1318,638,213.39 14,466,363.04减：营业外支出1435,856,605.03 4,264,243.26
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1,439,065,453.96 1,218,907,306.80减：所得税费用15167,513,134.46 118,148,205.87
五、净利润（净亏损以“-”号填列）1,271,552,319.50 1,100,759,100.93 （一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1,271,552,319.50 1,100,759,100.93
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）976,919,979.04 829,323,469.81 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）294,632,340.46 271,435,631.12
六、其他综合收益的税后净额-191,151,524.23 -95,242,551.38归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-191,133,851.51 -95,140,038.68
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-193,578,937.13 -109,518,087.33
1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益-745,199.99 -1,404,099.37 3.其他权益工具投资公允价值变动-192,833,737.14 -108,113,987.96 4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益2,445,085.62 14,378,048.65 1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额2,445,085.62 14,378,048.65 7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-17,672.72 -102,512.70
七、综合收益总额1,080,400,795.27 1,005,516,549.55归属于母公司所有者的综合收益总额785,786,127.53 734,183,431.13归属于少数股东的综合收益总额294,614,667.74 271,333,118.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.39 0.33
（二）稀释每股收益0.39 0.33法定代表人：陈建良 主管会计工作的负责人：姚建华 会计机构负责人：李妍
合 并 利 润 表
2023年度
会企02表编制单位：广电运通集团股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
号
本期数上年同期数
一、营业收入13,004,886,558.60 2,395,703,802.62减：营业成本12,263,189,341.19 1,814,017,536.84税金及附加15,206,955.93 12,313,695.12销售费用189,040,561.32 172,419,075.46管理费用171,877,894.02 146,244,099.66研发费用2304,553,666.43 290,701,230.94财务费用-54,356,974.84 -62,965,760.87其中：利息费用8,075,838.78 5,488,609.23利息收入54,310,376.19 59,049,345.60加：其他收益55,326,498.10 50,445,643.13投资收益（损失以“-”号填列）3409,103,120.43 123,994,836.02其中：对联营企业和合营企业的投资收益19,844,468.25 12,651,613.24以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）43,102.96信用减值损失（损失以“-”号填列）-182,885.28 2,721,303.35资产减值损失（损失以“-”号填列）-57,960,492.46 -71,118,715.89资产处置收益（损失以“-”号填列）394,155.16 339,549.01
二、营业利润（亏损以“-”号填列）522,098,613.46 129,356,541.09加：营业外收入8,664,543.64 6,049,132.78减：营业外支出1,772,240.78 292,852.30
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）528,990,916.32 135,112,821.57减：所得税费用7,769,006.34 -26,979,015.16
四、净利润（净亏损以“-”号填列）521,221,909.98 162,091,836.73
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）521,221,909.98 162,091,836.73
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-184,119,790.46 -102,386,954.03
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-184,119,790.46 -102,386,954.03
1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益-745,199.99 -1,403,588.34 3.其他权益工具投资公允价值变动-183,374,590.47 -100,983,365.69 4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额337,102,119.52 59,704,882.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
母 公 司 利 润 表
2023年度
法定代表人：陈建良 主管会计工作的负责人：姚建华 会计机构负责人：李妍
会合03表编制单位：广电运通集团股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
号
本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金9,892,728,269.90 8,447,676,997.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还165,223,797.11 160,195,947.72 收到其他与经营活动有关的现金2(1)369,887,619.18 449,782,386.01经营活动现金流入小计10,427,839,686.19 9,057,655,331.52购买商品、接受劳务支付的现金4,409,527,666.43 3,384,807,992.85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,264,198,853.49 2,793,904,913.26支付的各项税费633,134,609.73 473,328,942.99 支付其他与经营活动有关的现金2(2)618,421,430.70 667,553,414.63经营活动现金流出小计8,925,282,560.35 7,319,595,263.73经营活动产生的现金流量净额1,502,557,125.84 1,738,060,067.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1(1)3,031,093,784.74 5,271,008,040.25 取得投资收益收到的现金1(2)73,763,465.97 106,781,528.71处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额926,857.91 663,820.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1(3)37,069,700.00 63,638,016.47 收到其他与投资活动有关的现金2(3)12,891,028.09投资活动现金流入小计3,142,853,808.62 5,454,982,434.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(4)254,383,559.57 303,476,910.29 投资支付的现金1(5)2,772,263,931.81 6,570,616,429.49质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1(6)426,393,252.91支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,453,040,744.29 6,874,093,339.78投资活动产生的现金流量净额-310,186,935.67 -1,419,110,905.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金244,559,936.62 1,036,053,518.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金244,559,936.62 1,036,053,518.00取得借款收到的现金359,611,428.16 544,941,451.26 收到其他与筹资活动有关的现金2(4)25,555.55筹资活动现金流入小计604,196,920.33 1,580,994,969.26偿还债务支付的现金666,358,895.99 298,338,848.83分配股利、利润或偿付利息支付的现金637,061,244.55 506,735,439.83其中：子公司支付给少数股东的股利、利润127,912,058.34 118,425,703.39 支付其他与筹资活动有关的现金2(5)31,443,574.54 33,260,145.61筹资活动现金流出小计1,334,863,715.08 838,334,434.27筹资活动产生的现金流量净额-730,666,794.75 742,660,534.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,356,845.44 -8,697,502.62
五、现金及现金等价物净增加额463,060,240.86 1,052,912,194.46加：期初现金及现金等价物余额7,427,512,571.37 6,374,600,376.91
六、期末现金及现金等价物余额7,890,572,812.23 7,427,512,571.37法定代表人：陈建良 主管会计工作的负责人：姚建华 会计机构负责人：李妍
合 并 现 金 流 量 表
2023年度
会企03表编制单位：广电运通集团股份有限公司单位：人民币元
项 目注释号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4,172,155,895.14 3,052,063,794.78收到的税费返还125,857,692.76 111,997,461.24收到其他与经营活动有关的现金124,787,902.83 194,300,176.48经营活动现金流入小计4,422,801,490.73 3,358,361,432.50购买商品、接受劳务支付的现金2,696,377,529.17 1,865,779,382.00支付给职工以及为职工支付的现金612,445,367.59 540,656,649.06支付的各项税费89,583,493.50 65,845,476.95支付其他与经营活动有关的现金205,778,943.04 186,767,450.59经营活动现金流出小计3,604,185,333.30 2,659,048,958.60经营活动产生的现金流量净额818,616,157.43 699,312,473.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金390,187,503.49 1,518,115,466.64取得投资收益收到的现金348,758,931.32 119,356,126.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额103,411.67 33,334.75处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金181,000,000.00投资活动现金流入小计920,049,846.48 1,637,504,928.19购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金171,540,749.19 210,751,387.91投资支付的现金1,154,745,018.03 2,224,888,842.50取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,326,285,767.22 2,435,640,230.41投资活动产生的现金流量净额-406,235,920.74 -798,135,302.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金80,000,000.00 443,225,671.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计80,000,000.00 443,225,671.00偿还债务支付的现金40,000,000.00 168,225,671.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金504,735,079.60 377,809,786.97支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计544,735,079.60 546,035,457.97筹资活动产生的现金流量净额-464,735,079.60 -102,809,786.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,228,675.24 -10,947,819.48
五、现金及现金等价物净增加额-50,126,167.67 -212,580,434.77加：期初现金及现金等价物余额2,580,230,489.91 2,792,810,924.68
六、期末现金及现金等价物余额2,530,104,322.24 2,580,230,489.91
母 公 司 现 金 流 量 表
2023年度
法定代表人：陈建良 主管会计工作的负责人：姚建华 会计机构负责人：李妍
会合04表单位：人民币元优先
永续
| 股 | 债 |
其
优先
| 他 | 股 |
永续
其
| 债 | 他 |
一、上年年末余额
2,483,382,898.00 3,003,609,032.89 -205,811,219.65 747,114,058.74 5,583,575,906.62 1,817,106,193.30 13,428,976,869.90 2,483,382,898.00 2,729,197,879.87 -110,671,180.97 731,240,171.91 5,144,628,978.23 1,025,218,221.90 12,002,996,968.94加：会计政策变更-260,892.99 -274,858.62 -535,751.61 -2,256,623.90 -351,564.09 -2,608,187.99
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额
2,483,382,898.00 3,003,609,032.89 -205,811,219.65 747,114,058.74 5,583,315,013.63 1,816,831,334.68 13,428,441,118.29 2,483,382,898.00 2,729,197,879.87 -110,671,180.97 731,240,171.91 5,142,372,354.33 1,024,866,657.81 12,000,388,780.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”
99,259,410.06 -191,133,851.51 52,314,774.85 432,139,963.09 598,785,005.43 991,365,301.92 274,411,153.02 -95,140,038.68 15,873,886.83 440,942,659.30 791,964,676.87 1,428,052,337.34
（一）综合收益总额
-191,133,851.51 976,919,979.04 294,614,667.74 1,080,400,795.27 -95,140,038.68 829,323,469.81 271,333,118.42 1,005,516,549.55
（二）所有者投入和减少资本
99,259,410.06 430,716,569.27 529,975,979.33 274,411,153.02 -335,296.84 335,296.84 639,324,261.84 913,735,414.86
1. 所有者投入的普通股
246,059,936.62 246,059,936.62 913,735,414.86 913,735,414.86
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
24,751,384.37 46,086,961.96 70,838,346.33
4. 其他
74,508,025.69 138,569,670.69 213,077,696.38 274,411,153.02 -335,296.84 335,296.84 -274,411,153.02
（三）利润分配
52,314,774.85 -548,991,354.45 -126,546,231.58 -623,222,811.18 16,209,183.67 -388,716,618.37 -118,692,703.39 -491,200,138.09
1. 提取盈余公积
52,314,774.85 -52,314,774.85 16,209,183.67 -16,209,183.67
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配
-496,676,579.60 -126,546,231.58 -623,222,811.18 -372,507,434.70 -118,692,703.39 -491,200,138.09
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
4,211,338.50 4,211,338.50 511.02 511.02
四、本期期末余额
2,483,382,898.00 3,102,868,442.95 -396,945,071.16 799,428,833.59 6,015,454,976.72 2,415,616,340.11 14,419,806,420.21 2,483,382,898.00 3,003,609,032.89 -205,811,219.65 747,114,058.74 5,583,315,013.63 1,816,831,334.68 13,428,441,118.29
法定代表人：陈建良主管会计工作的负责人：姚建华会计机构负责人：李妍
项 目
实收资本（或股本）
资本公积
减：
库存股
其他综合收益其他权益工具
本期数专项储备盈余公积
一般风险准备
未分配利润
少数股东
权益
所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
少数股东
权益上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益
其他权益工具所有者权益合计编制单位：广电运通集团股份有限公司
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2023年度
单位：人民币元优先
永续
| 股 | 债 |
其
优先
| 他 | 股 |
永续
其
| 债 | 他 |
一、上年年末余额2,483,382,898.00 2,840,411,099.40 -190,393,762.26 747,284,994.38 2,361,601,664.28 8,242,286,893.80 2,483,382,898.00 2,840,411,099.40 -88,006,808.23 731,240,171.91 2,589,705,696.69 8,556,733,057.77加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额2,483,382,898.00 2,840,411,099.40 -190,393,762.26 747,284,994.38 2,361,601,664.28 8,242,286,893.80 2,483,382,898.00 2,840,411,099.40 -88,006,808.23 731,240,171.91 2,589,705,696.69 8,556,733,057.77
三、本期增减变动金额（减少以“-
-184,119,790.46 52,314,774.85 -25,843,605.97 -157,648,621.58 -102,386,954.03 16,044,822.47 -228,104,032.41 -314,446,163.97
（一）综合收益总额 -184,119,790.46 521,221,909.98 337,102,119.52 -102,386,954.03 162,091,836.73 59,704,882.70
（二）所有者投入和减少资本 -164,361.20 -1,479,250.77 -1,643,611.97
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他 -164,361.20 -1,479,250.77 -1,643,611.97
（三）利润分配 52,314,774.85 -548,991,354.45 -496,676,579.60 16,209,183.67 -388,716,618.37 -372,507,434.70
1. 提取盈余公积 52,314,774.85 -52,314,774.85 16,209,183.67 -16,209,183.67
2. 对所有者（或股东）的分配 -496,676,579.60 -496,676,579.60 -372,507,434.70 -372,507,434.70
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
”号填列）
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他 1,925,838.50 1,925,838.50
四、本期期末余额2,483,382,898.00 2,840,411,099.40 -374,513,552.72 799,599,769.23 2,335,758,058.31 8,084,638,272.22 2,483,382,898.00 2,840,411,099.40 -190,393,762.26 747,284,994.38 2,361,601,664.28 8,242,286,893.80法定代表人：陈建良
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
主管会计工作的负责人：
姚建华 会计机构负责人：李妍
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积未分配利润所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
减：
库存股
其他综合收益编制单位：广电运通集团股份有限公司
本期数上年同期数项 目
实收资本（或股本）
专项储备
盈余公积未分配利润所有者权益合计其他权益工具其他权益工具
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2023年度
会企04表
广电运通集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广电运通集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广州广电运通金融电子有限公司，成立于1999年7月8日，2005年10月经系经广州市人民政府办公厅穗府办函〔2005〕161号文批准，广州市经济贸易委员会穗经贸函〔2005〕492号文批复，由广州数字科技集团有限公司、深圳市德通投资有限公司、盈富泰克创业投资有限公司、梅州敬基金属制品有限公司、广州藤川科技有限公司发起设立，于2005年10月18日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为914401017163404737的营业执照，注册资本2,483,382,898.00元，股份总数2,483,382,898股（每股面值1元）。均系无限售条件的流通股份A股。公司股票于2007年8月13日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为计算机、通信和其他电子设备制造业。广州市商事主体信息公司平台公示的经营范围：计算机软硬件及外围设备制造；货币专用设备制造；货币专用设备销售；自动售货机销售；计算器设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机及办公设备维修；安全技术防范系统设计施工服务；专业设计服务；物联网技术服务；数据处理和存储支持服务；城市轨道交通设备制造；工程管理服务；互联网数据服务；信息系统运行维护服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；显示器件制造；显示器件销售；技术进出口；货物进出口；建设工程勘察；建设工程设计；住宅室内装饰装修；第一类增值电信业务。
本财务报表业经公司2024年 3月28日第七届董事会第四次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披
露位置
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款
五(一)4(2)2)
公司将单项应收账款超过资产总额0.1%的应收账款认定为重要应收账款。重要的核销应收账款
公司将核销应收账款金额超过资产总额
0.1%的应收账款认定为重要应收账款。
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.1%的其他应收款认定为重要其他应收款。重要的其他应收款坏账准备收回或转回
公司将收回或转回金额超过资产总额
0.1%的其他应收款坏账准备认定为重要
其他应收款坏账准备收回或转回。重要的核销其他应收款
公司将核销其他应收款金额超过资产总
额0.1%的其他应收款认定为重要其他应
收款。
重要的单项计提减值准备的合同资产
公司将单项合同资产金额超过资产总额
0.1%的合同资产认定为重要合同资产。
重要的账龄超过1年的预付款项
公司将账龄超过1年的预付款项金额超过资产总额0.1%的预付款项认定为重要预付款项。重要的在建工程项目
五(一)17(2)
公司将在建工程项目金额超过资产总额
0.1%的在建工程项目认定为重要在建工
程项目。
重要的账龄超过1年的应付账款
公司将账龄超过1年的应付账款金额超过资产总额0.1%的应付账款认定为重要应付账款。重要的账龄超过1年的其他应付款
公司将账龄超过1年的其他应付款金额超过资产总额0.1%的其他应付款认定为重要其他应付款。重要的账龄超过1年的合同负债
五(一)28(2)
公司将账龄超过1年的合同负债金额超过资产总额0.1%的合同负债认定为重要合同负债。重要的预计负债
公司将预计负债金额超过资产总额0.1%的预计负债认定为重要预计负债。重要的投资活动现金流量 五(三)1
公司将投资活动现金流量金额超过资产总额0.1%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量。重要的境外经营实体
五(四)2
公司将境外经营实体资产总额超过资产总额0.1%的境外经营实体认定为重要境外经营实体。重要的子公司、非全资子公司
七(一)2
公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。重要的联营企业
七(六)1
公司将联营企业长期股权投资账面价值超过资产总额1%的联营企业认定为重要联营企业。
重要的承诺事项 十三(一)
公司将承诺事项影响金额超过资产总额的0.1%的承诺事项认定为重要的承诺事项。重要的或有事项 十三(二)
公司将或有事项影响金额超过资产总额的0.1%的或有事项认定为重要的或有事项。
重要的资产负债表日后事项 十四
公司将资产负债表日后事项影响金额超过资产总额的0.1%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联方组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——其他信用风险组合其他应收款——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失长期应收款——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3. 终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4. 终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(五)之说明。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法35 5.00 2.71运输设备年限平均法7-10 5.00 13.57-9.50专用设备年限平均法3-8 5.00 31.67-11.88电子设备
年限平均法
3-5 5.00 31.67-19.00办公设备年限平均法5-6 5.00 19.00-15.83仪器仪表年限平均法5-6 5.00 19.00-15.83培训设备年限平均法7 0.00 14.29其他设备
年限平均法
5-6 5.00 19.00-15.83营运业务设备
年限平均法
5-10 0.00或5.00 20.00-9.50
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点专用设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物
满足建筑完工验收标准
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件、著作权、商标权、域名，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法土地使用权 50年 土地使用权证有效日期软件 3-5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法著作权 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式商标权 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式域名 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录或其他合理方法，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。试验费用包括产品试制费、调试检测费等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括差旅费、专利费、福利费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5. 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售智能设备、提供软件开发及服务、提供运维服务及其他。
(1) 其中销售智能设备、提供软件开发及服务属于在某一时点履行的履约义务，确认收入情况如下：
1) 国内产品销售：公司已根据合同约定将产品交付给客户并经其签收，取得签收单转移控制权时确认收入；国外产品销售：根据合同约定以产品发运后，完成出口报关手续并取得提单转移控制权确认收入；
2) 提供软件开发及服务：按照合同约定提供完毕软件开发及服务并取得结算单时确认收入；
(2) 其中提供运维服务及其他属于在某一时段履行的履约义务，确认收入情况：按照合同约定的服务期限根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入。
(二十六) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产 11,064,821.79
递延所得税负债 11,600,573.40
未分配利润 -260,892.99
少数股东权益 -274,858.62
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注2022年度利润表项目所得税费用 -2,072,436.38
少数股东损益 76,705.47
2. 重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因
开始适用的时
点
受重要影响的报表项目
影响金额因公司合并报表范围发生变化，为有效覆盖新增合并报表范围内子公司的固定资产折旧和无形资产摊销方法，客观、真实、公允地反映公司的资产状况和经营成果，适应公司业务发展和内部资产管理的需要，公司对固定资产的折旧方法及无形资产的摊销方法进行调整，调整固定资产“电子设备”类别的使用寿命，并在无形资产类别中增设“著作权”“商标权”“域名”三个类别。本次会计估计变更自新增合并报表范围内子公司并表之日起执行。
2023年4月30日
2023年12月31日资产负债表项目
固定资产 219,245.68无形资产 -3,427,081.84未分配利润 -3,207,836.162023年度利润表项目
管理费用 3,207,836.16
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%及详见下表
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率广电运通集团股份有限公司 15%广州广电银通金融电子科技有限公司 15%深圳广电银通金融电子科技有限公司 15%
纳税主体名称 所得税税率广州平云小匠科技股份有限公司 15%商洛市金盾押运有限责任公司 15%西安金盾押运有限公司 15%海南警锐押运护卫有限公司 15%黔南州蓝盾武装护运有限责任公司 15%资阳保安有限责任公司 15%河南商通金融服务外包有限公司 15%深圳市广电信义科技有限公司 15%广州广电穗通科技有限公司 15%广州像素数据技术股份有限公司 15%广州运通科金技术有限公司 15%广州广电运通信息科技有限公司 15%深圳市创自技术有限公司 15%广州广电卓识智能科技有限公司 15%广州广电运通智能科技有限公司 15%中金支付有限公司 15%安徽汇通金融数据服务有限公司 15%北京中科江南信息技术股份有限公司 15%中金金融科技（长沙）有限公司 15%北京中数智汇科技股份有限公司 15%广州运通数达科技有限公司 15%GRG Banking Equipment (HK) Co.,Ltd. 16.50%广电汇通(香港)有限公司/GRG HT(HK)Co.,Limited 16.50%GRG Equipment (Singapore) Pte.Ltd. 17%成都平云小匠网络有限公司 20%广州平云咖速修科技有限公司 20%广州平云仪安科技有限公司 20%广州平云新能技术服务有限公司 20%商洛福满来物业服务有限公司 20%
纳税主体名称 所得税税率商洛市慧金清分服务有限公司 20%商洛金盾职业技能培训学校 20%武威市神威保安守押有限责任公司 20%四川中睿金通科技发展有限公司 20%平顶山市鹰晟保安职业技能培训学校有限责任公司 20%宜昌宜通金融服务有限公司 20%辽宁辽通金融电子科技有限公司 20%南宁盈通金融电子科技有限公司 20%河北晨通金融电子科技有限公司 20%山西尚通电子科技有限公司 20%深圳市深安信信息技术有限公司 20%广电运通国际商贸（广州）有限公司 20%深圳市创自软件有限公司 20%中科江南云财信息技术(云南)有限公司 20%北京中科江南政安信息技术有限公司 20%江苏洛灵科技有限公司 20%北京中科江南博雅科技有限公司 20%广东运通奇安科技有限公司 20%广州广电数字经济投资运营有限公司 20%汕尾市广电数字经济投资运营有限公司 20%茂名市广电数字经济投资运营有限公司 20%揭阳市广电数字经济投资运营有限公司 20%茂名市数据科技集团有限公司 20%茂名市茂数智能科技有限公司 20%茂名市茂数信息科技有限公司 20%茂名市茂数数据服务有限公司 20%清远市数字投资运营有限公司 20%GRG AMERICA INC. 26%GRG Hongkong Mexico,S.A.DE 30%
纳税主体名称 所得税税率GRG Deutschland GmbH 32.275%除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税及附加税
(1) 根据“财税〔2011〕100号”文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(2) 根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知》（财税字〔1999〕273号），对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。同时，根据《财政部国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知》（财税〔2011〕110号），国家给予试点行业的原营业税优惠政策可以延续。因此，广州广电运通信息科技有限公司、深圳市广电信义科技有限公司、广州像素数据技术股份有限公司、广州穗通金融服务有限公司及清远市数字投资运营有限公司的部分技术转让技术开发收入免征增值税。
(3) 根据《广州市海珠区国家税务局减免税备案登记告知书》（穗海国税减备〔2013〕100939号），广州像素数据技术股份有限公司就企业提供离岸服务外包项目享受免征增值税优惠政策。
(4) 根据《广州市海珠区国家税务局减免税备案登记告知书》（穗海国税减备〔2014〕101231号），广州像素数据技术股份有限公司就向境外单位提供的技术咨询服务项目享受免征增值税优惠政策。
(5) 根据财税〔2012〕15号文，《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》，购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。
(6) 根据财税〔2022〕10号文，关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2. 企业所得税
(1) 本公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202344007402的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(2) 本公司的子公司广州运通科金技术有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202144007823的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(3) 本公司的子公司广州广电运通信息科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202244005329的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(4) 本公司的子公司广州广电穗通科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202144005931的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(5) 本公司的子公司广州广电运通智能科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202144008187的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(6) 本公司的孙公司广州广电卓识智能科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202244007896的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(7) 本公司的子公司深圳市创自技术有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202344201942的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(8) 本公司的子公司广州广电银通金融电子科技有限公司被认定高新技术企业，取得编号为GR202144004770的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(9) 本公司的孙公司深圳广电银通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202144204943的高新技术企业证书, 有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(10) 本公司的孙公司河南商通金融服务外包有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR20224100428的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(11) 本公司的孙公司资阳保安有限责任公司依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58号，符合西部大开发税收优惠政策条件，2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
(12) 本公司的孙公司黔南州蓝盾武装护运有限责任公司及西安金盾押运有限公司依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58号，符合西部大开发税收优惠政策条件，2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
(13) 本公司的子公司深圳市广电信义科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202344202907的高新技术企业证书, 有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(14) 本公司的子公司北京中科江南信息技术股份有限公司被认定为高新技术企业，取得证书编号为GR202211000344的高新技术企业证书，有效期三年，2023年按15%的税率征收企业所得税。
(15) 本公司的子公司中金支付有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202111001423的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(16) 本公司的孙公司安徽汇通金融数据服务有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202234005315的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(17) 本公司的子公司广州平云小匠科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202344006674的高新技术企业证书，有效期三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(18) 本公司的孙公司广州运通数达科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202344010298的高新技术企业证书，有效期三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(19) 本公司的孙公司广州像素数据技术股份有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202344010742的高新技术企业证书，有效期三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(20) 本公司的子公司北京中数智汇科技股份有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202211004942的高新技术企业证书，有效期三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(21) 本公司的子公司中金金融科技（长沙）有限公司被认定为高新技术企业，取得编
号为GR202243003594的高新技术企业证书，有效期三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(22) 本公司的孙公司海南警锐押运护卫有限公司依据《财政部、 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31号，符合海南自贸港鼓励产业目录税收优惠政策条件，2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
(23) 本公司的孙公司商洛市金盾押运有限责任公司依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58号，符合西部大开发税收优惠政策条件，2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
(24) 根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司的下属公司深圳市创自软件有限公司、广州广电数字经济投资运营有限公司和清远市数字投资运营有限公司等32家公司符合此税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数库存现金 4,272,502.54
2,786,587.00银行存款 7,881,821,668.75
7,418,626,026.61其他货币资金 3,830,289,355.05
49,284,147.05合 计 11,716,383,526.34
7,470,696,760.66其中：存放在境外的款项总额 63,877,428.07
206,045,168.96其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项 目 期末数 期初数银行承兑汇票保证金15,247,055.49 17,139,712.21
项 目 期末数 期初数履约保证金31,256,278.81 10,975,743.70冻结资金15,472,245.44 5,213,130.41保函保证金1,859,971.51 9,855,561.81财政资金监管账户
41.16
清算资金3,763,873,120.17
合 计3,827,708,671.42 43,184,189.29
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
174,313,756.51 920,280,000.00其中：理财产品 174,313,756.51 920,280,000.00
合 计 174,313,756.51 920,280,000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数银行承兑汇票23,213,864.46 36,280,725.05商业承兑汇票53,951,003.86 41,247,873.68合 计77,164,868.32 77,528,598.73
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备80,355,272.25 100.00 3,190,403.93 3.97 77,164,868.32其中：银行承兑汇票24,060,041.67 29.94 846,177.21 3.52 23,213,864.46商业承兑汇票56,295,230.58 70.06 2,344,226.72 4.16 53,951,003.86合 计80,355,272.25 100.00 3,190,403.93 3.97 77,164,868.32
（续上表）种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备78,602,290.47 100.00 1,073,691.74 1.37 77,528,598.73其中：银行承兑汇票36,893,497.12 46.94 612,772.07 1.66 36,280,725.05商业承兑汇票41,708,793.35 53.06 460,919.67 1.11 41,247,873.68合 计78,602,290.47 100.00 1,073,691.74 1.37 77,528,598.73
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
项 目
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）银行承兑汇票组合24,060,041.67 846,177.21 3.52商业承兑汇票组合56,295,230.58 2,344,226.72 4.16小 计80,355,272.25 3,190,403.93 3.97
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转
回
核销 其他按组合计提坏账准备
1,073,691.74
2,116,712.19
3,190,403.93合 计1,073,691.74
2,116,712.19
3,190,403.93
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
期末终止确认金额
期末未终止
确认金额银行承兑汇票
19,144,083.62商业承兑汇票3,720,000.00 201,265.00小 计3,720,000.00 19,345,348.62
4. 应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1年以内1,837,714,072.83
1,434,892,997.721-2年465,497,163.39
303,641,529.972-3年128,062,405.48
89,646,830.973-4年79,569,882.59
188,647,252.214-5年120,204,167.96
93,088,098.675年以上97,507,809.20
80,118,624.15合 计2,728,555,501.45
2,190,035,333.69
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备49,242,294.77 1.80 49,242,294.77 100.00按组合计提坏账准备2,679,313,206.68 98.20 221,935,636.92 8.28 2,457,377,569.76合 计2,728,555,501.45 100.00 271,177,931.69 9.94 2,457,377,569.76
（续上表）
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备21,872,251.43 1.00 21,872,251.43 100.00按组合计提坏账准备2,168,163,082.26 99.00 201,288,818.38 9.28 1,966,874,263.88合 计2,190,035,333.69 100.00 223,161,069.81 10.19 1,966,874,263.88
2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
期初数 期末数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例（%）
计提依据元素征信有限责任公司
27,751,186.71 27,751,186.71 100.00
经营状况
不达预期
长期未回
款且实际
控制人股
权存在被冻结情形小 计27,751,186.71 27,751,186.71 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合2,669,807,692.64 221,935,636.92 8.31其他信用风险组合9,505,514.04
小 计2,679,313,206.68 221,935,636.92 8.28
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内1,837,526,882.83 27,070,946.26 1.471-2年464,600,782.91 33,649,694.28 7.242-3年116,581,588.83 19,730,938.50 16.923-4年62,431,598.70 33,011,410.35 52.884-5年115,056,628.00 34,862,436.16 30.305年以上73,610,211.37 73,610,211.37 100.00小 计2,669,807,692.64 221,935,636.92 8.31
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期变动金额
期末数计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准备
21,872,251.43 -157,950.00 27,527,993.34 49,242,294.77按组合计提坏账准备
201,288,818.38 10,685,783.38 1,870,426.74 11,831,461.90 221,935,636.92合 计223,161,069.81 10,527,833.38 1,870,426.74 39,359,455.24 271,177,931.69
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额实际核销的应收账款1,870,426.74
(5) 应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称 期末账面余额
占应收账款和合同
应收账款坏账准备和合同资
应收账款 合同资产 小 计
资产期末余额合计数的比例（%）
产减值准备
单位一 136,118,175.58 21,369,656.68 157,487,832.26 5.51 38,743,965.52单位二 116,415,216.32
116,415,216.32 4.07 8,336,495.71单位三 85,243,630.73
85,243,630.73 2.98 438,953.83单位四 80,258,211.59
80,258,211.59 2.81 401,291.06单位五 69,381,526.88
69,381,526.88 2.43 8,230,875.71小 计487,416,761.10 21,369,656.68 508,786,417.78 17.80 56,151,581.83
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数银行承兑汇票16,532,037.09 13,919,187.60合 计16,532,037.09 13,919,187.60
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数成本 累计确认的信用减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备16,532,037.09 100.00 16,532,037.09其中：银行承兑汇票16,532,037.09 100.00 16,532,037.09合 计16,532,037.09 100.00 16,532,037.09（续上表）
种 类
期初数成本 累计确认的信用减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备13,919,187.60 100.00 13,919,187.60其中：银行承兑汇票13,919,187.60 100.00 13,919,187.60合 计13,919,187.60 100.00 13,919,187.60
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
项 目
期末数成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）银行承兑汇票组合
16,532,037.09小 计 16,532,037.09
(3) 期末公司已质押的应收款项融资情况
项 目 期末已质押金额银行承兑汇票 2,757,853.20小 计 2,757,853.20
(4) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目
期末终止确认金额银行承兑汇票 16,282,250.00
小 计 16,282,250.00
6. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
账 龄
期末数账面余额 比例（%）
减值准备
账面价值1 年以内83,113,679.67 91.16
83,113,679.671-2 年4,575,392.26 5.02
4,575,392.262-3 年710,727.72 0.78
710,727.723 年以上2,770,546.25 3.04
2,770,546.25合 计91,170,345.90 100.00
91,170,345.90（续上表）账 龄
期初数账面余额 比例（%）
减值准备
账面价值1 年以内 84,892,763.09 89.15 84,892,763.091-2 年 4,934,760.18 5.18 4,934,760.18
账 龄
期初数账面余额 比例（%）
减值准备
账面价值2-3 年 3,223,975.31 3.39 3,223,975.313 年以上 2,175,767.15 2.28 2,175,767.15合 计 95,227,265.73 100.00 95,227,265.73
(2) 预付款项金额前5名情况
款项性质 账面余额 占预付款项余额的比例（%）单位一 10,077,521.23 11.05单位二 5,357,201.66 5.88单位三 3,323,068.73 3.64单位四 3,145,980.53 3.45单位五 3,000,000.00 3.29小 计24,903,772.15 27.31
7. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应收利息应收股利 1,911,000.00 2,398,275.00其他应收款 131,546,447.22 216,786,510.59
合 计 133,457,447.22 219,184,785.59
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数江苏富深协通科技股份有限公司 1,911,000.00江苏运发实业投资有限公司 2,398,275.00
小 计 1,911,000.00 2,398,275.00
(3) 其他应收款
1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金
118,681,858.97往来款
| 70,647,852.54 |
| 64,752,662.59 |
101,551,952.90职工借款
17,524,609.36小 计154,166,540.55
| 18,766,025.42 |
237,758,421.23
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内
190,122,281.69
| 98,260,706.11 |
1-2年
13,859,154.96
| 20,028,462.61 |
2-3年
10,801,161.53
| 9,419,287.16 |
3-4年
4,016,499.78
| 7,092,841.78 |
4-5年
3,831,653.75
| 2,389,357.82 |
5年以上
15,127,669.52
小 计
| 16,975,885.07 |
| 154,166,540.55 |
237,758,421.23
3) 坏账准备计提情况
① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 6,944,448.79 4.50 6,944,448.79 100.00按组合计提坏账准备 147,222,091.76 95.50 15,675,644.54 10.65 131,546,447.22合
计 154,166,540.55 100.00 22,620,093.33 14.67 131,546,447.22（续上表）
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 7,012,272.11 2.95 7,012,272.11 100.00按组合计提坏账准备 230,746,149.12 97.05 13,959,638.53 6.05 216,786,510.59
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）合 计 237,758,421.23 100.00 20,971,910.64 8.82 216,786,510.59
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合 147,222,091.76 15,675,644.54 10.65其中：1年以内 98,260,706.11
688,850.34
0.70
1-2年 20,028,462.61
1,035,238.84
5.17
2-3年 9,419,287.16
988,650.49
10.50
3-4年 7,092,841.78
1,962,759.70
27.67
4-5年 2,389,357.82
1,193,903.74
49.97
5年以上 10,031,436.28
9,806,241.43
97.76
小 计 147,222,091.76 15,675,644.54 10.65
4) 坏账准备变动情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
小 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数 950,627.66
| 13,009,010.87 |
20,971,910.64期初数在本期 —— —— ——--转入第二阶段-127,650.16
7,012,272.11
| 127,650.16 |
--转入第三阶段
--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提 -
| 171,752.65 | 459,908.89 |
288,156.24
本期收回或转回67,823.32
67,823.32
本期核销 100,000.00 100,000.00其他变动 37,625.49
| 1,390,224.28 |
1,527,849.77
| 100,000.00 |
期末数 688,850.34
| 14,986,794.20 |
22,620,093.33
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
小 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期末坏账准备计提比例（%）
0.70 26.81
14.67
各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
5) 本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销情况项 目 核销金额实际核销的其他应收款 100,000.00
6) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备单位一 往来款 4,684,234.66
5年以上
3.04 4,684,234.66
单位二 往来款 2,982,295.37
1年以内
1.93 14,911.48
19.36
单位三 往来款 2,608,881.32
1年以内
1.69 13,044.41
单位四 往来款 2,228,900.00
1年以内
1.45 11,144.50
单位五 往来款
2,031,330.27
1年以内
1.32 10,156.65
| 2,031,330.27 |
小 计 14,535,641.62 9.43 4,733,491.70
8. 存货
(1) 明细情况
项 目
期末数账面余额 跌价准备 账面价值原材料315,277,676.16 39,915,969.47 275,361,706.69在产品217,336,814.16 8,070,222.59 209,266,591.57库存商品1,738,472,654.30 86,601,122.54 1,651,871,531.76合同履约成本436,783,327.54 3,022,249.12 433,761,078.42合 计2,707,870,472.16 137,609,563.72 2,570,260,908.44
（续上表）项 目
期初数账面余额 跌价准备 账面价值原材料 372,272,542.70 45,194,387.62327,078,155.08在产品 287,952,011.71 6,194,811.16281,757,200.55库存商品 1,539,448,403.43 97,433,850.191,442,014,553.24合同履约成本 91,429,386.90 6,405,851.5185,023,535.39合 计
2,291,102,344.74 155,228,900.48
2,135,873,444.26
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他 转回或转销 其他原材料45,194,387.62 8,809,491.68
14,087,909.83 39,915,969.47在产品6,194,811.16 3,783,044.15
1,907,632.72 8,070,222.59库存商品97,433,850.19 31,592,455.76 436,416.60 42,861,600.01 86,601,122.54合同履约成本
6,405,851.51 1,537,336.20
4,920,938.59
3,022,249.12合 计155,228,900.48 45,722,327.79 436,416.60 63,778,081.15 137,609,563.72
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目
确定可变现净值的具体依据
转回存货跌价准备的原因
转销存货跌价准备的原因原材料、在产品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出
库存商品
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值合同履约成本
相关项目估计结算价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
9. 合同资产
(1) 明细情况
项 目
期末数账面余额 减值准备 账面价值
项 目
期末数账面余额 减值准备 账面价值应收合同款131,037,422.50
7,411,538.17
123,625,884.33
合 计 131,037,422.50
7,411,538.17
123,625,884.33
（续上表）项 目
期初数账面余额 减值准备 账面价值应收合同款 150,000,542.86
2,885,543.33
147,114,999.53
合 计 150,000,542.86
2,885,543.33
147,114,999.53
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提减值准备2,160,000.00 1.65 2,160,000.00 100.00按组合计提减值准备128,877,422.50 98.35 5,251,538.17 4.07 123,625,884.33其中：以信用等级分类的客户组合
128,877,422.50 98.35 5,251,538.17 4.07 123,625,884.33合 计131,037,422.50 100.00 7,411,538.17
5.66
123,625,884.33
（续上表）
种 类
期初数账面余额 减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备150,000,542.86 100.00 2,885,543.33 1.92 147,114,999.53其中：以信用等级分类的客户组合
150,000,542.86 100.00 2,885,543.33 1.92 147,114,999.53合 计150,000,542.86
100.00
2,885,543.33
1.92
147,114,999.53
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
项 目
期末数账面余额 减值准备 计提比例（%）
项 目
期末数账面余额 减值准备 计提比例（%）账龄组合
128,877,422.50
5,251,538.17
4.07
1年以内94,836,941.91
2,688,082.45
2.83
1-2年34,008,388.31
2,541,312.05
7.47
2-3年32,092.28
22,143.67
69.00
小 计 128,877,422.50
5,251,538.17
4.07
10. 持有待售资产
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准
备
账面价值
账面余
额
减值准
备
账面价
值江苏汇通金科数据股份有限公司
350,896,884.22 350,896,884.22合 计 350,896,884.22 350,896,884.22
(2) 期末持有待售资产情况
持有待售的处置组处置组名称
所属分部
期末账面价值处置组公允价值
预计出售费用 出售原因及方式
预计处置时间资产小计 负债小计
待处置子公司
其他分部
350,896,884.22
57,868,277.49
| 418,409,600.00 |
2,934,000.00
汇通金科自收购以来经营业绩持续未
| 达预期，其从事的银 |
行呼叫中心外包服务业务与公司人工智能高科技主业关
金科股权有利于回笼资金并更好聚焦主业
2024年
小 计
| 联度较小，转让汇通 | ||
350,896,884.22
57,868,277.49
| 418,409,600.00 |
2,934,000.00
11. 其他流动资产
项 目
期末数账面余额 减值准备 账面价值大额存单本金及利息998,603,765.92
998,603,765.92
项 目
期末数账面余额 减值准备 账面价值待抵扣税金79,890,273.82
79,890,273.82股票交易预存金4,150,213.674,150,213.67到期未收回的长期应收款 5,140,813.89 1,311,684.97 3,829,128.92待摊费用7,370,293.25
7,370,293.25合 计1,095,155,360.551,311,684.97 1,093,843,675.58（续上表）
项 目
期初数账面余额 减值准备 账面价值大额存单本金及利息 882,039,850.16 882,039,850.16待抵扣税金 75,201,194.13 75,201,194.13股票交易预存金 2,229,564.64 2,229,564.64到期未收回的长期应收款 2,041,956.00 2,041,956.00待摊费用 499,832.77 499,832.77合 计 962,012,397.70 962,012,397.70
12. 长期应收款
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数
折现率区间账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备 账面价值分期收款销售商品
3,071,339.02 607,966.08 2,463,372.94
合 计3,071,339.02 607,966.08 2,463,372.94
(2) 坏账准备计提情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备
合 计
（续上表）
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备3,071,339.02 100.00 607,966.08 19.79 2,463,372.94合 计3,071,339.02 100.00 607,966.08 19.79 2,463,372.94
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期变动金额
期末数计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备
607,966.08
-607,966.08合 计 607,966.08 -607,966.08
13. 长期股权投资
(1) 分类情况
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对联营企业投资 986,073,999.75 1,217,873.85
984,856,125.90 979,039,157.66 1,217,873.85
977,821,283.81合 计 986,073,999.75 1,217,873.85
984,856,125.90 979,039,157.66 1,217,873.85
977,821,283.81
(2) 明细情况
被投资单位
期初数 本期增减变动账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业
广电计量检测集团股份有限公司
578,881,915.30
16,968,132.87 -721,845.43广州市力沛企业管理咨询有限公司
560,505.70
9,522.15运通数字空间（北京）技术有限公司
6,422,306.02
-181,684.27广州广电五舟科技股份有限公司
65,519,633.63
626,959.07 -23,354.56广州数字金融创新研究院有限公司
15,303,812.52
18,000,000.00 -687,803.90
广州数据交易所有限公司
55,870,111.71
-337,957.65广州数据交易有限公司
3,029,040.93
63,325.42
被投资单位
期初数 本期增减变动账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益调整广州圣通智能科技有限公司
340,000.00
-16.82中山市保安服务有限公司
36,575,505.63
2,360,866.76四川极智朗润科技有限公司
13,285,678.49
58,562.08广州运通链达金服科技有限公司
309,805.83
2,500,000.00 -309,805.83
广州佳朋运通创新投资合伙企业（有限合伙）
40,069,030.16
-825,560.92广州城发智创股权投资合伙企业（有限合伙）
149,759,521.86
-309,479.17广州辉远电子技术有限公司
1,217,873.85
北京亚太安讯智能科技有限公司
8,709,446.65
354,350.10北京汉符科技有限公司
3,524,969.38
-1,412,482.70平顶山数字智能产业运营有限公司
510,000.00
-61,976.58北京商兆科技有限公司
北京柏橡科技有限公司
合 计 977,821,283.81
1,217,873.85 850,000.00
20,500,000.00
-745,199.99
（续上表）
被投资单位
本期增减变动 期末数其他权益变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
其他 账面价值 减值准备联营企业
16,314,950.61
广电计量检测集团股份有限公司
7,342,656.00
| 587,785,546.74 |
广州市力沛企业管理咨询有限公司
570,027.85
运通数字空间（北京）技术有限公司
6,240,621.75
被投资单位
本期增减变动 期末数其他权益变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
其他 账面价值 减值准备广州广电五舟科技股份有限公司
| 805,805.85 |
66,929,043.99
广州数字金融创新研究院有限公司
| 3,383,991.38 |
广州数据交易所有限公司
55,532,154.06
广州数据交易有限公司
3,092,366.35
广州圣通智能科技有限公司
339,983.18
中山市保安服务有限公司
3,200,000.00
35,736,372.39
四川极智朗润科技有限公司
13,344,240.57
广州运通链达金服科技有限公司
| 2,500,000.00 |
广州佳朋运通创新投资合伙企业（有限合伙）
| 39,243,469.24 |
广州城发智创股权投资合伙企业（有限合伙）
149,450,042.69
广州辉远电子技术有限公司
1,217,873.85北京亚太安讯智能科技有限公司
9,063,796.75
北京汉符科技有限公司
2,112,486.68
平顶山数字智能产业运营有限公司
448,023.42
北京商兆科技有限公司
13,473,518.29
13,473,518.29
北京柏橡科技有限公司
1,494,431.95
1,494,431.95
合 计 10,542,656.00
984,856,125.90
| 21,657,747.47 |
1,217,873.85
14. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
项 目 期初数
本期增减变动追加投资
减少投资
本期计入其他综合收益的利得和损失
其他神州数码控股有限公司 590,773,012.08
-
| 224,881,984.64 |
珠海国信运通股权投资基金（有限合伙）
10,389,120.31
广东美电贝尔科技集团股份有限公司
14,886,006.98 14,886,006.98
广州大湾区轨道交通产业投资集团有限公司
8,000,000.00
广州市龙源环保科技有限公司 76,105,173.90
广东中钞安达押运保安服务有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00
资阳农村商业银行股份有限公司 17,600,000.00
锡林浩特农村合作银行 681,200.00
浙江投融天下投资管理有限公司 175,790.41
-36,066.78
-
江苏富深协通科技股份有限公司 9,562,882.91
| 139,723.63 | ||
企服码（北京）科技有限公司
20,000,000.00合 计 733,173,186.59 19,886,006.98
-224,918,051.42
19,860,276.37（续上表）项 目 期末数
本期确认的股利
收入
本期末累计计入其他综合收益的利得和损失神州数码控股有限公司 365,891,027.44 8,827,342.33
-441,448,122.33珠海国信运通股权投资基金（有限合伙） 10,389,120.31
广东美电贝尔科技集团股份有限公司
广州大湾区轨道交通产业投资集团有限公司 8,000,000.00
广州市龙源环保科技有限公司 76,105,173.90
广东中钞安达押运保安服务有限公司
资阳农村商业银行股份有限公司 17,600,000.00 419,558.74
锡林浩特农村合作银行 681,200.00
浙江投融天下投资管理有限公司
-36,066.78江苏富深协通科技股份有限公司 9,562,882.91 2,278,500.00
企服码（北京）科技有限公司 20,000,000.00
项 目 期末数
本期确认的股利
收入
本期末累计计入其他综合收益的利得和损失合 计 508,229,404.56 11,525,401.07
-441,484,189.11
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有的对神州数码控股有限公司（持股比例9.98%）、珠海国信运通股权投资基金（有限合伙）（持股比例49.98%，非执行事务合伙人）、广州大湾区轨道交通产业投资集团有限公司（持股比例4.00%）、广州市龙源环保科技有限公司（持股比例27.13%）、资阳农村商业银行股份有限公司（持股比例1.00%）、锡林浩特农村合作银行（持股比例低于1%）、江苏富深协通科技股份有限公司（持股比例7.25%）、企服码（北京）科技有限公司（持股比例10.00%）等公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司出于战略目的而计划长期持有，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
(3) 本期终止确认的其他权益工具投资
项 目 终止确认时公允价值
因终止确认转入留存收
益的累计利得和损失
终止确认原因广东美电贝尔科技集团股份有限公司
17,151,699.33 2,265,692.35 经营发展调整广东中钞安达押运保安服务有限公司
7,285,500.00 2,285,500.00 经营发展调整小 计 24,437,199.33 4,551,192.35
15. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计账面原值期初数164,961,933.24 4,749,182.25 169,711,115.49本期增加金额13,299,380.45 1,564,916.94 14,864,297.39固定资产\无形资产转入
13,299,380.45 1,564,916.94 14,864,297.39
本期减少金额27,267,194.85 27,267,194.85
其他减少27,267,194.85 27,267,194.85
期末数150,994,118.84 6,314,099.19 157,308,218.03累计折旧和累计摊销
期初数27,140,573.18 122,417.26 27,262,990.44
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计本期增加金额5,875,059.56 193,762.11 6,068,821.67
(1) 计提或摊销
4,448,617.83 23,133.44 4,471,751.27
(2) 固定资产\无形资
产转入
1,426,441.73 170,628.67 1,597,070.40本期减少金额7,058,973.40 7,058,973.40其他减少7,058,973.40 7,058,973.40期末数25,956,659.34 316,179.37 26,272,838.71减值准备期初数
本期增加金额418,161.46 418,161.46固定资产转入418,161.46 418,161.46本期减少金额
期末数418,161.46
418,161.46账面价值
期末账面价值124,619,298.04 5,997,919.82 130,617,217.86期初账面价值137,821,360.06 4,626,764.99 142,448,125.05
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因房屋及建筑物 3,620,442.81 尚未办理小 计3,620,442.81
16. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 电子设备 办公设备 仪器仪表 培训设备 其他设备 营运业务设备 合 计账面原值
期初数 1,409,925,872.17
405,746,588.55
278,968,897.59
156,240,733.15
41,234,580.35
27,045,094.52
4,201,669.22
12,139,549.55
112,541,230.77
2,448,044,215.87
本期增加金额 65,216,580.75
18,284,024.27
43,054,117.69
137,626,752.44
4,091,028.63
725,341.01
352,179.73
| 5,760,916.75 |
275,110,941.27
1) 购置 2,878,088.64
18,284,024.27
39,308,578.52
24,816,010.29
725,341.01
| 1,665,002.18 |
352,179.73
| 5,653,947.02 |
93,683,171.66
2) 在建工程
转入
62,338,492.11
2,920,849.81
8,276,690.60
106,969.73
73,643,002.25
3) 企业合并
增加
824,689.36
104,534,051.55
2,426,026.45
107,784,767.36
本期减少金额 13,312,078.06
36,285,391.07
6,866,335.54
33,824,217.47
| 3,464,028.49 |
2,235,894.78
74,815.35
| 17,480,393.50 |
113,543,154.26
1) 处置或报
废
34,702,108.80
3,436,416.28
21,232,437.41
| 820,310.67 |
2,235,894.78
1,900.00
| 17,480,393.50 |
79,909,461.44
2) 转入投资
性房地产
13,312,078.06
13,312,078.06
3) 其他减少
1,583,282.27
3,429,919.26
12,591,780.06
2,643,717.82
72,915.35
| 20,321,614.76 |
期末数 1,461,830,374.86
| 387,745,221.75 |
315,156,679.74
260,043,268.12
41,861,580.49
| 25,534,540.75 |
4,201,669.22
| 12,416,913.93 | 100,821,754.02 | 2,609,612,002.88 |
累计折旧
项 目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 电子设备 办公设备 仪器仪表 培训设备 其他设备 营运业务设备 合 计期初数 221,152,776.13
293,958,975.20
209,919,406.65
118,190,250.90
23,386,319.70
23,716,261.58
2,656,376.14
6,382,743.76
74,755,555.99
974,118,666.05
本期增加金额 38,890,878.77
29,767,446.98
41,189,552.54
98,831,684.37
196,005.14
| 3,511,749.57 |
564,023.82
669,239.10
17,625,708.14
| 231,246,288.43 |
1) 计提 38,890,878.77
29,767,446.98
41,042,884.49
23,733,085.82
196,005.14
| 2,074,382.02 |
564,023.82
669,239.10
17,625,708.14
| 154,563,654.28 |
2) 企业合并
增加
146,668.05
75,098,598.55
1,437,367.55
| 76,682,634.15 |
本期减少金额 1,426,441.73
34,196,748.09
5,246,195.16
27,494,318.37
3,093,997.42
2,124,100.01
69,871.18
| 17,363,276.30 |
1) 处置或报
废
| 91,014,948.26 | ||
33,205,050.81
2,632,721.43
17,379,239.48
748,276.44
2,124,100.01
601.60
| 17,363,276.30 |
2) 转入投资
性房地产
1,426,441.73
| 73,453,266.07 | |||
1,426,441.73
3) 其他减少
991,697.28
2,613,473.73
10,115,078.89
2,345,720.98
69,269.58
期末数 258,617,213.17
| 16,135,240.46 | ||
245,862,764.03
| 289,529,674.09 |
189,527,616.90
| 23,804,071.85 | 21,788,166.71 |
3,220,399.96
| 6,982,111.68 | 75,017,987.83 | 1,114,350,006.22 |
减值准备
期初数 1,904,641.78
1,333,273.13
1,545,033.29
130,810.69
20,105.25
4,933,864.14
本期增加金额
本期减少金额 418,161.46
137,852.31
1,446,758.68
58,456.10
2,061,228.55
1) 处置或报
废
137,852.31
1,814.97
139,667.28
项 目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 电子设备 办公设备 仪器仪表 培训设备 其他设备 营运业务设备 合 计
2) 转入投资
性房地产
418,161.46
418,161.46
3) 其他减少
1,444,943.71
58,456.10
1,503,399.81
期末数 1,486,480.32
1,195,420.82
98,274.61
72,354.59
20,105.25
2,872,635.59
账面价值
期末账面价值 1,201,726,681.37
97,020,126.84
69,293,915.71
70,417,376.61
17,985,154.05
| 3,746,374.04 |
981,269.26
| 5,414,697.00 |
25,803,766.19
1,492,389,361.07
期初账面价值 1,186,868,454.26
110,454,340.22
69,049,490.94
36,505,448.96
17,717,449.96
3,328,832.94
1,545,293.08
5,736,700.54
37,785,674.78
1,468,991,685.68
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值电子设备 70,223.85营运业务设备 8,774,976.44
小 计 8,845,200.29
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因房屋及建筑物 42,741,595.29 尚未办理
小 计 42,741,595.29
17. 在建工程
（1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值新一代AI智能设备产业基地项目
374,997,846.77
374,997,846.77
274,303,721.16
274,303,721.16
AFC制造楼升级改造项目
39,036,916.53
39,036,916.53
零星工程 16,457,741.46
16,457,741.46
13,798,774.73
13,798,774.73
合 计391,455,588.23
391,455,588.23
327,139,412.42
327,139,412.42
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定资产
其他减少
期末数新一代AI智能设备产业基地项目
598,101,000.00 274,303,721.16 100,694,125.61
374,997,846.77AFC制造楼升级改造项目
66,396,000.00 39,036,916.53 29,980,815.45 69,017,731.98
小 计 664,497,000.00 313,340,637.69 130,674,941.06 69,017,731.98
374,997,846.77
（续上表）
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本
化率（%）
资金来源新一代AI智能设备产62.70% 62.70% 募集资金
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本
化率（%）
资金来源业基地项目AFC制造楼升级改造项目
103.95% 100.00% 自有资金小 计
18. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值
期初数112,004,006.84 112,004,006.84
本期增加金额 51,682,980.22 51,682,980.22
(1) 租入 30,015,808.30 30,015,808.30
(2) 企业合并增加 21,667,171.92 21,667,171.92本期减少金额 53,816,913.74 53,816,913.74
(1) 处置 36,276,073.88 36,276,073.88
(2) 其他减少 17,540,839.86 17,540,839.86期末数 109,870,073.32 109,870,073.32累计折旧
期初数40,645,345.73
40,645,345.73
本期增加金额 43,483,370.88 43,483,370.88
(1) 计提 33,325,582.75 33,325,582.75
(2) 企业合并增加 10,157,788.13 10,157,788.13本期减少金额 30,751,958.42 30,751,958.42
(1) 处置 22,775,116.60 22,775,116.60
(2）其他减少 7,976,841.82 7,976,841.82期末数53,376,758.19
53,376,758.19
账面价值
期末账面价值56,493,315.13
56,493,315.13
期初账面价值71,358,661.11
71,358,661.11
19. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 著作权 商标权 域名 合 计账面原值
期初数 184,476,035.76 62,018,984.87 246,495,020.63本期增加金额 306,000.00 13,713,005.67 91,514,486.67 6,710,200.00 122,234.50 112,365,926.84
(1)购置 306,000.00 5,133,021.69 5,439,021.69
(2)企业合并增加 8,579,983.98 91,514,486.67 6,710,200.00 122,234.50 106,926,905.15本期减少金额 1,552,219.33 1,887,191.91 3,439,411.24
(1)处置 569,416.62 569,416.62
(2)转入投资性房地
产
1,552,219.33 1,552,219.33
(3)其他减少 1,317,775.29 1,317,775.29期末数 183,229,816.43 73,844,798.63 91,514,486.67 6,710,200.00 122,234.50 355,421,536.23累计摊销期初数 22,892,993.61 47,984,006.53 70,877,000.14本期增加金额 4,066,021.32 14,471,194.66 2,530,786.67 880,000.00 16,295.17 21,964,297.82
(1)计提 4,066,021.32 7,812,538.34 2,530,786.67 880,000.00 16,295.17 15,305,641.50
(2)企业合并增加 6,658,656.32 6,658,656.32本期减少金额 170,628.67 1,732,682.40 1,903,311.07
(1)处置 442,416.71 442,416.71
(2)转入投资性房地
产
170,628.67 170,628.67
(3)其他减少 1,290,265.69 1,290,265.69期末数 26,788,386.26 60,722,518.79 2,530,786.67 880,000.00 16,295.17 90,937,986.89减值准备期初数 916.67 916.67本期增加金额本期减少金额 916.67 916.67
1)其他减少 916.67 916.67期末数账面价值
项 目 土地使用权 软件 著作权 商标权 域名 合 计
期末账面价值 156,441,430.17 13,122,279.84 88,983,700.00 5,830,200.00 105,939.33 264,483,549.34期初账面价值 161,583,042.15 14,034,061.67 175,617,103.82
20. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数账面余额 减值准备 账面价值深圳广电银通金融电子科技有限公司 946,852.52
946,852.52江苏汇通金科数据股份有限公司
宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司 69,022.39
69,022.39兴安盟威信保安守押服务有限责任公司 707,499.91
707,499.91巴彦淖尔天力保押有限责任公司 20,020,597.80 7,195,433.95
12,825,163.85通辽市威远护卫有限责任公司 20,677,686.66
20,677,686.66商洛市金盾押运有限责任公司 7,349,628.70
7,349,628.70邵阳市保安服务有限责任公司 86,016,126.37 22,465,359.10
63,550,767.27益阳市保安服务有限责任公司 117,975,035.01
117,975,035.01武威市神威保安守押有限责任公司 13,860,917.93
13,860,917.93西安金盾押运有限公司 32,676,926.40 32,676,926.40
海南警锐押运护卫有限公司 14,855,511.06 2,746,398.43
12,109,112.63榆林市神鹰护卫有限责任公司 10,054,173.17
10,054,173.17新余市保安服务有限公司 10,797,386.84
10,797,386.84文山州金盾保安守护押运有限责任公司 11,486,574.62
11,486,574.62新疆阿帕奇武装守护押运有限公司 1,374,476.82
1,374,476.82黔南州蓝盾武装护运有限责任公司 5,305,011.05
5,305,011.05资阳保安有限责任公司 4,316,476.36
4,316,476.36平顶山鹰翔保安押运有限公司 3,714,303.14
3,714,303.14黄石市金安押运护卫保安服务有限公司 14,425,818.16
14,425,818.16保山安邦武装守护押运有限责任公司 16,044,354.43
16,044,354.43
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数账面余额 减值准备 账面价值鹤壁市鹏翔保安服务有限公司 4,530,121.22
4,530,121.22深圳市创自技术有限公司 104,450,394.76
104,450,394.76北京中科江南信息技术股份有限公司 222,355,913.98
222,355,913.98深圳市广电信义科技有限公司 258,138,066.49 190,487,884.81
67,650,181.68湖北融信押运保安服务有限公司 48,336,349.49 33,999,348.00
14,337,001.49锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司 1,959,211.77
1,959,211.77广州像素数据技术股份有限公司 27,812,606.85
27,812,606.85江苏洛灵科技有限公司 1,029,705.09
1,029,705.09支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）
549,294.17
549,294.17北京中数智汇科技股份有限公司 719,257,362.08
719,257,362.08中金金融科技（长沙）有限公司 8,841,306.32
8,841,306.32中金支付有限公司 53,954,430.56
53,954,430.56合 计 1,843,889,142.12 289,571,350.69
1,554,317,791.43(续上表)被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数账面余额 减值准备 账面价值深圳广电银通金融电子科技有限公司 946,852.52
946,852.52江苏汇通金科数据股份有限公司 53,971,925.17 27,230,177.17
26,741,748.00宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司 69,022.39
69,022.39兴安盟威信保安守押服务有限责任公司 707,499.91
707,499.91巴彦淖尔天力保押有限责任公司 20,020,597.80 7,195,433.95
12,825,163.85通辽市威远护卫有限责任公司 20,677,686.66
20,677,686.66商洛市金盾押运有限责任公司 7,349,628.70
7,349,628.70邵阳市保安服务有限责任公司 86,016,126.37 22,465,359.10
63,550,767.27益阳市保安服务有限责任公司 117,975,035.01
117,975,035.01武威市神威保安守押有限责任公司 13,860,917.93
13,860,917.93西安金盾押运有限公司 32,676,926.40 32,676,926.40
海南警锐押运护卫有限公司 14,855,511.06 2,746,398.43
12,109,112.63
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数账面余额 减值准备 账面价值榆林市神鹰护卫有限责任公司 10,054,173.17
10,054,173.17新余市保安服务有限公司 10,797,386.84
10,797,386.84文山州金盾保安守护押运有限责任公司 11,486,574.62
11,486,574.62新疆阿帕奇武装守护押运有限公司 1,374,476.82
1,374,476.82黔南州蓝盾武装护运有限责任公司 5,305,011.05
5,305,011.05资阳保安有限责任公司 4,316,476.36
4,316,476.36平顶山鹰翔保安押运有限公司 3,714,303.14
3,714,303.14黄石市金安押运护卫保安服务有限公司 14,425,818.16
14,425,818.16保山安邦武装守护押运有限责任公司 16,044,354.43
16,044,354.43鹤壁市鹏翔保安服务有限公司 4,530,121.22
4,530,121.22深圳市创自技术有限公司 104,450,394.76
104,450,394.76北京中科江南信息技术股份有限公司 222,355,913.98
222,355,913.98深圳市广电信义科技有限公司 258,138,066.49
95,800,658.05湖北融信押运保安服务有限公司 48,336,349.49 33,999,348.00
| 162,337,408.44 |
14,337,001.49锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司 1,959,211.77
1,959,211.77广州像素数据技术股份有限公司 27,812,606.85
27,812,606.85江苏洛灵科技有限公司 1,029,705.09
1,029,705.09支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）
549,294.17
549,294.17北京中数智汇科技股份有限公司
中金金融科技（长沙）有限公司
中金支付有限公司
合 计 1,115,807,968.33 288,651,051.49
827,156,916.84
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置 其他深圳广电银通金融电子科技有限公司
946,852.52
946,852.52江苏汇通金科数据股份有限公司
53,971,925.17
53,971,925.17
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置 其他宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司
69,022.39
69,022.39兴安盟威信保安守押服务有限责任公司
707,499.91
707,499.91巴彦淖尔天力保押有限责任公司
| 20,020,597.80 |
20,020,597.80通辽市威远护卫有限责任公司
| 20,677,686.66 |
20,677,686.66商洛市金盾押运有限责任公司
| 7,349,628.70 |
7,349,628.70邵阳市保安服务有限责任公司
86,016,126.37
86,016,126.37益阳市保安服务有限责任公司
117,975,035.01
117,975,035.01武威市神威保安守押有限责任公司
13,860,917.93
13,860,917.93西安金盾押运有限公司
| 32,676,926.40 |
32,676,926.40海南警锐押运护卫有限公司
| 14,855,511.06 |
14,855,511.06榆林市神鹰护卫有限责任公司
10,054,173.17
10,054,173.17新余市保安服务有限公司
| 10,797,386.84 |
10,797,386.84文山州金盾保安守护押运有限责任公司
11,486,574.62
11,486,574.62新疆阿帕奇武装守护押运有限公司
1,374,476.82
1,374,476.82黔南州蓝盾武装护运有限责任公司
5,305,011.05
5,305,011.05资阳保安有限责任公司
| 4,316,476.36 |
4,316,476.36平顶山鹰翔保安押运有限公司
| 3,714,303.14 |
3,714,303.14黄石市金安押运护卫保安服务有限公司
| 14,425,818.16 |
14,425,818.16保山安邦武装守护押运有限责任公司
16,044,354.43
16,044,354.43鹤壁市鹏翔保安服务有限公司
4,530,121.22
4,530,121.22深圳市创自技术有限公司 104,450,394.76
104,450,394.76
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置 其他北京中科江南信息技术股份有限公司
222,355,913.98
222,355,913.98深圳市广电信义科技有限公司
258,138,066.49
258,138,066.49湖北融信押运保安服务有限公司
48,336,349.49
48,336,349.49锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司
1,959,211.77
1,959,211.77广州像素数据技术股份有限公司
27,812,606.85
27,812,606.85江苏洛灵科技有限公司 1,029,705.09
1,029,705.09支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）
549,294.17
549,294.17北京中数智汇科技股份有限公司
719,257,362.08
719,257,362.08中金金融科技（长沙）有限公司
8,841,306.32
8,841,306.32中金支付有限公司
53,954,430.56
53,954,430.56合 计 1,115,807,968.33
782,053,098.96
53,971,925.17
1,843,889,142.12
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他 处置 其他江苏汇通金科数据股份有限公司 27,230,177.17
27,230,177.17
巴彦淖尔天力保押有限责任公司 7,195,433.95
7,195,433.95邵阳市保安服务有限责任公司 22,465,359.10
22,465,359.10西安金盾押运有限公司 32,676,926.40
32,676,926.40海南警锐押运护卫有限公司 2,746,398.43
2,746,398.43深圳市广电信义科技有限公司
28,150,476.37
| 162,337,408.44 |
190,487,884.81湖北融信押运保安服务有限公司 33,999,348.00
33,999,348.00合 计 288,651,051.49
28,150,476.37
27,230,177.17
289,571,350.69
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
名称
资产组或资产组组合的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致深圳广电银通金融电子科技有限公司
构成：深圳广电银通金融电子科技有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司
构成：宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
兴安盟威信保安守押服务有限责任公司
构成：兴安盟威信保安守押服务有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
巴彦淖尔天力保押有限责任公司
构成：巴彦淖尔天力保押有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
通辽市威远护卫有限责任公司
构成：通辽市威远护卫有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
商洛市金盾押运有限责任公司
构成：商洛市金盾押运有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
邵阳市保安服务有限责任公司
构成：邵阳市保安服务有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
益阳市保安服务有限责任公司
构成：益阳市保安服务有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
武威市神威保安守押有限责任公司
构成：武威市神威保安守押有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
西安金盾押运有限公司
构成：西安金盾押运有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
海南警锐押运护卫有限公司
构成：海南警锐押运护卫有限公司的经营性资产认定为一个资产组；
依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
榆林市神鹰护卫有限责任公司
构成：榆林市神鹰护卫有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
新余市保安服务有限公司
构成：新余市保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；
依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
文山州金盾保安守护押运有限责任公司
构成：文山州金盾保安守护押运有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
新疆阿帕奇武装守护押运有限公司
构成：新疆阿帕奇武装守护押运有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
黔南州蓝盾武装护运有限责任公司
构成：黔南州蓝盾武装护运有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
资阳保安有限责任公司
构成：资阳保安有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
平顶山鹰翔保安押运有限公司
构成：平顶山鹰翔保安押运有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
黄石市金安押运护卫保安服务有限公司
构成：黄石市金安押运护卫保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；
依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
保山安邦武装守护押运有限责任公司
构成：保山安邦武装守护押运有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
鹤壁市鹏翔保安服务有限公司
构成：鹤壁市鹏翔保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
深圳市创自技术有限公司
构成：深圳市创自技术有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在制造业分部中管理
是
北京中科江南信息技术股份有限公司
构成：北京中科江南信息技术股份有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
深圳市广电信义科技有限公司
构成：深圳市广电信义科技有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
湖北融信押运保安服务有限公司
构成：湖北融信押运保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司
构成：锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
广州像素数据技术股份有限公司
构成：广州像素数据技术股份有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
江苏洛灵科技有限公司
构成：江苏洛灵科技有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）
构成：支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
北京中数智汇科技股份有限公司
构成：北京中数智汇科技股份有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
中金金融科技（长沙）有限公司
构成：中金金融科技（长沙）有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
中金支付有限公司
构成：中金支付有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
本公司对该资产组在其他分部中管理
是
(5) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项 目
包含商誉的资产组或资
产组组合的账面价值
可收回金额
本期计提减值
金额深圳广电银通金融电子科技有限公司 589,611,722.65 2,635,980,500.00
宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司
41,459,676.03 818,252,200.00
兴安盟威信保安守押服务有限责任公司
22,544,976.69 131,091,800.00
巴彦淖尔天力保押有限责任公司 55,351,625.35 56,000,000.00
通辽市威远护卫有限责任公司 57,187,965.93 178,000,000.00
商洛市金盾押运有限责任公司 22,585,371.27 42,000,000.00
邵阳市保安服务有限责任公司 117,438,971.12 153,000,000.00
益阳市保安服务有限责任公司 126,299,946.29 152,000,000.00
武威市神威保安守押有限责任公司 16,191,237.72 18,000,000.00
西安金盾押运有限公司 12,466,641.88 149,928,900.00
海南警锐押运护卫有限公司 29,482,946.64 89,000,000.00
榆林市神鹰护卫有限责任公司 24,084,222.95 53,000,000.00
新余市保安服务有限公司 36,207,388.25 49,000,000.00
文山州金盾保安守护押运有限责任公司
28,645,324.60 142,000,000.00
新疆阿帕奇武装守护押运有限公司 27,366,582.10 119,195,300.00
黔南州蓝盾武装护运有限责任公司 14,303,296.49 18,000,000.00
资阳保安有限责任公司 64,063,894.99 283,749,500.00
平顶山鹰翔保安押运有限公司 57,213,983.09 89,021,500.00
黄石市金安押运护卫保安服务有限公司
22,348,457.20 56,000,000.00
保山安邦武装守护押运有限责任公司 20,941,685.09 43,000,000.00
鹤壁市鹏翔保安服务有限公司 18,212,452.78 43,221,900.00
项 目
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
可收回金额
本期计提减值
金额深圳市创自技术有限公司 109,521,463.06 209,000,000.00
北京中科江南信息技术股份有限公司 490,639,968.99 5,263,299,800.00
深圳市广电信义科技有限公司 115,118,207.50 82,000,000.00 28,150,476.37湖北融信押运保安服务有限公司 18,263,519.68 19,700,000.00
锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司 18,045,304.15 47,988,400.00
广州像素数据技术股份有限公司 76,391,433.62 82,000,000.00
江苏洛灵科技有限公司 2,057,405.72 90,276,200.00
支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）
6,342,329.49 6,366,500.00
北京中数智汇科技股份有限公司 1,764,693,092.69 1,934,112,800.00
中金金融科技（长沙）有限公司 13,967,221.90 16,856,000.00
中金支付有限公司 101,501,619.67 154,000,000.00
小计 4,120,549,935.58 13,225,041,300.00 28,150,476.37（续上表）项 目
预测期年限预测期内的收入增长率、利润率等参数及其
确定依据
稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据
折现率及其确定
依据深圳广电银通金融电子科技有限公司
5年
收入增长率-3.32%，利润率38.00%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
38.00%；稳定期收入增长率
为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率11.76%；按加权平均资本成本模型确定宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司
5年
收入增长率15.11%，利润率53.72%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
53.72%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.67%；按加
权平均资本成本模型确定兴安盟威信保安守押服务有限责任公司
5年
收入增长率8.29%，利润率39.25%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
39.25%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.67%；按加
权平均资本成本模型确定
项 目
预测期
年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其
确定依据
稳定期增长率、利润率等参
数及其确定依据
折现率及其确定
依据巴彦淖尔天力保押有限责任公司
5年
收入增长率1.00%-12.61%，利润率
13.58%-14.20%；收入增长率和利润率根
据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
14.14%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.55%；按加
权平均资本成本模型确定通辽市威远护卫有限责任公司
5年
收入增长率1.00%-1.31%，利润率
39.78%-40.78%；收入增长率和利润率根
据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
39.78%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.65%；按加
权平均资本成本模型确定商洛市金盾押运有限责任公司
5年
收入增长率1.00%-2.05%，利润率
7.39%-7.56%；收入增长率和利润率根据
公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
7.39%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.65%；按加
权平均资本成本模型确定邵阳市保安服务有限责任公司
5年
收入增长率-12.78%-2.35%，利润率
18.93%-21.56%；收入增长率和利润率根
据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
18.93%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.68%；按加
权平均资本成本模型确定益阳市保安服务有限责任公司
5年
收入增长率1.10%-2.08%，利润率
25.77%-27.76%；收入增长率和利润率根
据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
25.77%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.68%；按加
权平均资本成本模型确定武威市神威保安守押有限责任公司
5年
收入增长率2.00%-9.23%，利润率
11.20%-12.79%；收入增长率和利润率根
据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
12.37%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.59%；按加
权平均资本成本模型确定西安金盾押运有限公司
5年
收入增长率0.7%，利润率8.57%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
8.57%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.67%；按加
权平均资本成本模型确定
项 目
预测期
年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其
确定依据
稳定期增长率、利润率等参
数及其确定依据
折现率及其确定
依据
海南警锐押运护卫有限公司
5年
收入增长率0.91%-5.00%，利润率
25.54%-29.85%；收入增长率和利润率根
据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
25.54%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.55%；按加
权平均资本成本模型确定榆林市神鹰护卫有限责任公司
5年
收入增长率2.01%-3.01%，利润率
14.47%-16.13%；收入增长率和利润率根
据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
14.47%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.74%；按加
权平均资本成本模型确定
新余市保安服务有限公司
5年
收入增长率0.09%-0.82%，利润率
20.50%-20.96%；收入增长率和利润率根
据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
20.50%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.65%；按加
权平均资本成本模型确定文山州金盾保安守护押运有限责任公司
5年
收入增长率-3.32%-1.50%，利润率
28.26%-28.78%；收入增长率和利润率根
据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
28.26%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.65%；按加
权平均资本成本模型确定新疆阿帕奇武装守护押运有限公司
5年
收入增长率5.00%，利润率
11.04%-13.25%；收入增长率和利润率根
据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
11.04%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.67%；按加
权平均资本成本模型确定黔南州蓝盾武装护运有限责任公司
5年
收入增长率-0.54%-45.64%，利润率
7.66%-8.73%；收入增长率和利润率根据
公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
8.08%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.63%；按加
权平均资本成本模型确定
项 目
预测期
年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其
确定依据
稳定期增长率、利润率等参
数及其确定依据
折现率及其确定
依据
资阳保安有限责任公司
5年
收入增长率18.87%，利润率13.76%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
13.76%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
11.18%；按加
权平均资本成本模型确定平顶山鹰翔保安押运有限公司
5年
收入增长率6.41%，利润率10.96%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
10.96%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.67%；按加
权平均资本成本模型确定黄石市金安押运护卫保安服务有限公司
5年
收入增长率0.93%-2.00%，利润率
20.97%-21.18%；收入增长率和利润率根
据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
21.15%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.60%；按加
权平均资本成本模型确定保山安邦武装守护押运有限责任公司
5年
收入增长率1.44%-3.94%，利润率
12.10%-13.06%；收入增长率和利润率根
据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
12.70%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.64%；按加
权平均资本成本模型确定鹤壁市鹏翔保安服务有限公司
5年
收入增长率2.97%，利润率10.72%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
10.72%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.67%；按加
权平均资本成本模型确定
深圳市创自技术有限公司
5年
收入增长率2.92%-12.58%，利润率
13.28%-15.99%；收入增长率和利润率根
据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
13.28%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
11.48%；按加
权平均资本成本模型确定
项 目
预测期
年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其
确定依据
稳定期增长率、利润率等参
数及其确定依据
折现率及其确定
依据北京中科江南信息技术股份有限公司
5年
收入增长率11.99%，利润率28.13%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
28.13%；稳定期收入增长率
为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率11.76%；按加权平均资本成本模型确定
深圳市广电信义科技有限公司
5年
收入增长率2.63%-139.49%，利润率
3.27%-7.77%；收入增长率和利润率根据公
司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
7.50%；稳定期收入增长率为
0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率11.92%；按加权平均资本成本模型确定
湖北融信押运保安服务有限公司
5年
收入增长率3.00%-11.62%，利润率
8.78%-9.97%；收入增长率和利润率根据
公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
9.62%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.64%；按加
权平均资本成本模型确定锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司
5年
收入增长率5.00%，利润率11.88%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
11.88%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.67%；按加
权平均资本成本模型确定广州像素数据技术股份有限公司
5年
收入增长率5.80%-15.55%，利润率
6.82%-10.06%；收入增长率和利润率根据
公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
10.06%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
10.93%；按加
权平均资本成本模型确定
江苏洛灵科技有限公司
5年
收入增长率11.84%，利润率36.61%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
36.61%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
13.33%；按加
权平均资本成本模型确定
项 目
预测期年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其
确定依据
稳定期增长率、利润率等参
数及其确定依据
折现率及其确定
依据支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）
5年
收入增长率0%，利润率0%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率0%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
10.93%；按加
权平均资本成本模型确定北京中数智汇科技股份有限公司
5年
收入增长率5.00-35.99%，利润率
42.77-45.87%；收入增长率和利润率根据
公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
45.87%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
11.42%；按加
权平均资本成本模型确定中金金融科技（长沙）有限公司
5年
收入增长率0%-39.78%，利润率
8.19%-9.40%；收入增长率和利润率根据
公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
9.40%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
11.74%；按加
权平均资本成本模型确定
中金支付有限公司
5年
收入增长率5.94%-28.16%，利润率
1.42%-3.48%；收入增长率和利润率根据
公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率0%，利润率
3.48%；稳定期收入增长
率为0%，利润率与预测期最后一年一致
折现率
12.56%；按加
权平均资本成本模型确定小计
(6) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
除深圳市广电信义科技有限公司外，其他公司在形成商誉时不存在业绩承诺。深圳市广电信义科技有限公司业绩承诺已完成并于2019年到期。
21. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数场地装修费及其他
27,163,139.65 7,111,603.73 9,899,450.66 1,395,497.59 22,979,795.13
合 计 27,163,139.65 7,111,603.73 9,899,450.66 1,395,497.59 22,979,795.13
22. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
期末数 期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备 465,925,824.01 72,310,785.80 409,046,828.56 63,279,106.14递延收益 51,687,741.74 8,030,508.58 68,830,320.62 10,627,861.95可抵扣亏损 502,655,899.03 83,308,680.90 396,833,819.00 64,248,456.26预提性质负债 317,263,839.98 48,182,806.23 236,360,089.92 36,058,642.68其他权益工具投资公允价值变动
440,130,270.56 66,019,540.58 224,395,458.20 33,659,318.73租赁负债 54,098,731.11 9,160,491.96 69,590,837.67 11,064,821.79合同负债 5,580,368.97 1,395,092.24 14,315,404.50 3,578,851.13内部交易未实现利润 92,538,870.27 13,880,785.01 77,703,962.87 11,655,548.89风险准备金 12,769,041.62 1,915,356.24股份支付 64,241,356.67 9,636,203.50
合 计 2,006,891,943.96 313,840,251.04 1,497,076,721.34 234,172,607.57
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目
期末数 期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动
159,201,000.00 23,880,150.00 159,201,000.00 23,880,150.00预提理财收益 104,584,800.96 15,929,730.20使用权资产 56,493,315.13 9,610,272.99 71,358,661.11 11,600,573.40其他
10,927,717.42 1,639,157.61
非同一控制下企业合并资产评估增值
133,179,999.84 22,794,160.24 29,823,431.60 7,443,249.07合 计 464,386,833.35 73,853,471.04 260,383,092.71 42,923,972.47
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 398,333.39 399,233.88可抵扣亏损 73,189,076.97
45,540,408.41
合 计 73,587,410.36 45,939,642.29
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注2024年 10,510,951.86 7,211,824.662025年 15,262,538.74 7,308,920.772026年 14,169,495.21 17,041,030.022027年 10,412,519.05
13,978,632.962028年 9,440,153.60
2033年 13,393,418.51
合 计 73,189,076.97
45,540,408.41
23. 其他非流动资产
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值合同履约成本
25,245,591.44 25,245,591.44 22,564,264.50 22,564,264.50大额存单 1,561,685,444.27 1,561,685,444.27 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00非流动资产购置款
16,797,851.82 16,797,851.82 2,543,009.11 2,543,009.11应收股权款
23,928,400.00 23,928,400.00 23,928,400.00 23,928,400.00合 计 1,627,657,287.53 1,627,657,287.53 1,199,035,673.61 1,199,035,673.61
24. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因货币资金 3,827,708,671.42
3,827,708,671.42
冻结
汇票保证金、履约保证金、保函保证金、冻结资金和清算资金等合同资产 3,352,238.00 3,195,688.49 质押 银行质押应收账款 11,276,517.50 9,945,617.17 质押 银行质押
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因应收款项融资 2,757,853.20 2,757,853.20 质押 银行质押投资性房地产 23,095,226.63 21,235,418.49 抵押 银行抵押持有待售资产 4,207,629.33 4,207,629.33 冻结 履约保证金
合 计 3,872,398,136.08
3,869,050,878.10
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因货币资金 43,184,189.29 43,184,189.29 冻结
汇票保证金、履约保证金、保函保证金和冻结资金等应收票据 8,000,000.00 8,000,000.00 质押 银行质押应收账款 240,563,578.83 207,094,278.86 质押 银行质押应收款项融资
9,662,440.00 9,662,440.00 质押 银行质押投资性房地产
23,095,226.63 21,842,128.05 抵押 银行抵押合 计 324,505,434.75 289,783,036.20
25. 短期借款
项 目 期末数 期初数票据贴现 86,746,714.74质押借款 66,049,722.22 40,037,402.78抵押及保证借款 9,000,000.00抵押借款 10,000,000.00保证借款 9,742,000.00 9,731,789.03信用借款 68,057,784.45 44,443,343.89
合 计 239,596,221.41 104,212,535.70
26. 应付票据
项 目 期末数 期初数商业承兑汇票 21,102,153.69 21,416,031.57
项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 1,103,721,044.28 1,428,136,817.74合 计 1,124,823,197.97 1,449,552,849.31
27. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付货款
1,547,325,010.66
1,050,720,680.56
应付长期资产款
33,764,678.07
31,923,512.44
应付费用类款
3,659,207.82
3,607,061.68
合 计1,584,748,896.55
1,086,251,254.68
28. 合同负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数预收货款 2,540,378,940.99
2,268,621,211.65
合 计 2,540,378,940.99
2,268,621,211.65
(2) 账龄1年以上的重要的合同负债
项 目 期末数 未偿还或结转的原因单位一 48,588,757.34 尚未达到公司收入确认的要求
小 计 48,588,757.34
29. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 793,188,910.743,116,948,867.09 3,042,059,049.22868,078,728.61离职后福利—设定提存计划
2,552,694.94257,117,101.21 254,586,915.105,082,881.05辞退福利31,421,705.49 25,558,310.495,863,395.00
合 计 795,741,605.68 3,405,487,673.79 3,322,204,274.81
879,025,004.66
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴
789,803,662.56
2,787,570,440.75 2,718,641,979.66858,732,123.65职工福利费 837,857.30
72,617,643.60 72,315,536.40
1,139,964.50社会保险费 1,400,303.15
133,413,138.76 132,203,385.782,610,056.13其中：医疗保险费
1,243,767.84
124,984,599.11 123,694,947.862,533,419.09工伤保险费
61,975.84
5,897,938.58
5,886,164.69
73,749.73生育保险费
94,559.47
2,530,601.07 2,622,273.232,887.31住房公积金 55,043.20
106,894,516.82 104,586,977.672,362,582.35工会经费和职工教育经费
1,092,044.53
16,453,127.16 14,311,169.713,234,001.98小 计 793,188,910.74
3,116,948,867.09 3,042,059,049.22868,078,728.61
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 2,467,385.10
242,913,340.25 241,256,310.214,124,415.14
失业保险费 85,309.84
9,429,170.87 9,385,954.80128,525.91企业年金缴费4,774,590.09 3,944,650.09829,940.00
小 计 2,552,694.94
257,117,101.21 254,586,915.10 5,082,881.05
30. 应交税费
项 目 期末数 期初数增值税 117,570,240.82
72,727,630.35企业所得税 77,435,540.83
73,417,078.67代扣代缴个人所得税 5,980,828.60
6,006,390.26城市维护建设税 5,217,800.67
4,239,831.85印花税 4,433,906.17
3,075,122.13教育费附加 2,241,523.20
1,829,311.32地方教育附加 1,494,348.27
1,217,558.42
项 目 期末数 期初数房产税 762,027.16
730,581.80土地使用税 111,087.79
92,746.34堤围防护费 50,726.78
40,809.22水利建设基金 1,852.80
合 计 215,299,883.09
163,377,060.36
31. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应付股利 3,485,000.00 6,135,000.00其他应付款 721,261,065.88
344,371,317.52
合 计 724,746,065.88
350,506,317.52
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数普通股股利 3,485,000.00 6,135,000.00
小 计 3,485,000.00 6,135,000.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数押金保证金
22,518,339.57
12,876,610.81应付单位款
427,629,089.30
94,222,325.14员工垫付款
10,548,808.85
6,639,927.90预提费用
221,483,672.22
193,174,636.73其他
39,081,155.94
37,457,816.94小 计 721,261,065.88 344,371,317.52
32. 持有待售负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数江苏汇通金科数据股份有限公司 57,868,277.49
合 计 57,868,277.49
(2) 其他说明
详见本财务报表附注五(一)10之说明。
33. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 295,833.33 10,220,833.33一年内到期的租赁负债 20,091,401.48 16,199,375.65
合 计 20,387,234.81 26,420,208.98
34. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数待转销项税额 26,122,957.78 50,416,450.50未终止确认票据 4,920,026.00 4,566,505.00待清算资金 3,800,207,687.53其他 2,028,301.89
合 计 3,833,278,973.20 54,982,955.50
35. 长期借款
项 目 期末数 期初数抵押及保证借款 8,700,000.00
信用借款 300,000,000.00
300,000,000.00
合 计 308,700,000.00
300,000,000.00
36. 租赁负债
项 目 期末数 期初数尚未支付的租赁付款额
56,744,724.54 73,939,413.05
项 目 期末数 期初数减：未确认融资费用
2,645,993.43 5,467,389.28减：一年内到期的租赁负债
20,091,401.48 15,080,561.75合 计 34,007,329.63 53,391,462.02
37. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因风险准备金 12,769,041.62
根据中国人民银行要求按备付金银行账户利息总额10%的比例计提，用于弥补客户备付金特定损失以及中国人民银行规定的其他用途。预计保函损失
31,369,890.64
因合同履约纠纷引起保函承兑争议而产出的预计负债。2023年12月计提保函损失3,137万元，截至年报公告日，保函未有被承兑。
合 计 44,138,932.26
38. 递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 70,830,320.61 22,731,900.00
| 41,874,478.87 |
51,687,741.74
与资产/收益相关的政府补助
合 计 70,830,320.61 22,731,900.00
51,687,741.74
39. 股本
项 目 期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转
股
其他 小计股份总数 2,483,382,898.00 2,483,382,898.00
40. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价（股本溢价） 2,913,853,767.07 74,508,025.69 2,988,361,792.76
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数其他资本公积 89,755,265.82 24,751,384.37 114,506,650.19
合 计 3,003,609,032.89 99,259,410.06 3,102,868,442.95
(2) 其他说明
1) 本期资本溢价（股本溢价）增加74,508,025.69元，系子公司广州广电运通智能科技有限公司、孙公司广州运通数达科技有限公司本期进行增资扩股新增资本溢价（股本溢价）69,936,728.65元、4,571,297.04元。
2) 本期其他资本公积增加24,751,384.37元，系子公司北京中科江南信息技术股份有限公司、子公司广州平云小匠科技股份有限公司本期对员工实施股权激励新增其他资本公积23,194,014.11元、1,557,370.26元。
41. 其他综合收益
项 目 期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用 税后归属于母公司
税后归属于少数股
东不能重分类进损益的其他综合收益
-194,178,438.18 -226,088,337.58 -32,491,727.73 -193,578,937.13 -17,672.72 -387,757,375.31其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
341,866.25 -876,705.87 -131,505.88 -745,199.99 -403,333.74其他权益工具投资公允价值变动
-194,520,304.43 -225,211,631.71 -32,360,221.85 -192,833,737.14 -17,672.72 -387,354,041.57将重分类进损益的其他综合收益
-11,632,781.47 2,445,085.62 2,445,085.62 -9,187,695.85其中：权益法下可转损益的其他综合收益
511.03 511.03外币财务报表折算差额
-11,633,292.50 2,445,085.62 2,445,085.62 -9,188,206.88其他综合收益合计 -205,811,219.65 -223,643,251.96 -32,491,727.73 -191,133,851.51 -17,672.72 -396,945,071.16
42. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 747,114,058.74 52,314,774.85 799,428,833.59合 计 747,114,058.74 52,314,774.85 799,428,833.59
(2) 其他说明
1) 本期增加系根据母公司净利润的10%计提的法定盈余公积52,122,191.00 元。
2) 本期其他权益工具投资处置的收益（直接计入留存收益）计提的盈余公积192,583.85元。
43. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数调整前上期末未分配利润 5,583,575,906.62 5,144,628,978.23调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -260,892.99 -2,256,623.90调整后期初未分配利润 5,583,315,013.63 5,142,372,354.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 976,919,979.04 829,323,469.81其他综合收益结转留存收益 4,211,338.50减：提取法定盈余公积 52,314,774.85 16,209,183.67应付普通股股利 496,676,579.60 372,507,434.70其他 -335,807.86期末未分配利润 6,015,454,976.72
5,583,315,013.63
(2) 调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-260,892.99元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 9,014,637,909.11 5,783,465,631.73 7,492,852,040.78 4,630,735,932.09其他业务收入 28,637,565.17 14,878,526.19 33,607,489.97 19,464,800.47合 计 9,043,275,474.28 5,798,344,157.92 7,526,459,530.75 4,650,200,732.56其中：与客户之间的合同产生的收入
9,014,637,909.11 5,783,465,631.73 7,498,496,627.06 4,645,618,988.31
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本产品设备 3,321,275,348.48 2,397,692,175.94 2,858,033,264.47 2,009,677,370.73软件开发及服务 1,429,660,527.74 661,208,351.79 1,091,565,940.13 513,847,078.10运维服务及其他 4,263,702,032.89 2,724,565,104.00 3,548,897,422.46 2,122,094,539.48
小 计 9,014,637,909.11 5,783,465,631.73 7,498,496,627.06 4,645,618,988.31
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本国内(含港澳台地区) 7,394,234,167.62 4,920,990,035.39 6,421,573,747.08 4,079,432,939.93国际 1,620,403,741.49 862,475,596.34 1,076,922,879.98 566,186,048.38小 计 9,014,637,909.11 5,783,465,631.73 7,498,496,627.06 4,645,618,988.31
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入 5,593,553,800.52
4,476,096,697.91在某一时段内确认收入 3,421,084,108.59
3,022,399,929.15小 计 9,014,637,909.11
7,498,496,627.06
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,716,146,212.59元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数城市维护建设税 20,625,388.19
17,957,307.64
项 目 本期数 上年同期数教育费附加 9,014,882.06
7,738,892.94地方教育附加 6,013,174.61
5,151,551.77印花税 9,845,651.65
6,125,987.67房产税 14,072,625.17
13,501,992.04土地使用税 1,783,215.34
1,609,304.76车船税 526,182.17
389,147.25其他税费 13,047.62
15,726.38堤围防护费用 308,691.26
324,014.79合 计 62,202,858.07
52,813,925.24
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数工资性费用 441,915,685.97 460,831,001.03技术服务费 40,899,080.85 44,976,911.55差旅费 74,643,462.33 54,443,366.55房租及物业管理费 20,584,356.52 20,198,706.53业务招待费 28,466,367.83 23,707,833.79运输费 26,992,969.53 23,669,816.61其他 91,167,493.71 53,692,276.74合 计 724,669,416.74 681,519,912.80
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数工资性费用 366,821,132.95 317,694,307.32折旧费 58,159,512.01 46,861,282.63物业管理费及房租 14,680,065.38 17,479,975.19聘请中介机构费用 13,755,089.14 18,806,675.46办公费 7,988,158.66 8,230,758.21
项 目 本期数 上年同期数其他 68,052,984.23 46,690,027.28合 计 529,456,942.37455,763,026.09
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 722,993,600.21 619,373,835.40折旧与摊销 26,850,847.76 20,024,343.25股份支付 23,854,407.21物料消耗 22,393,253.42 24,761,353.05其他 70,122,306.76 54,560,603.33
合 计 866,214,415.36 718,720,135.03
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数利息支出 19,720,194.73
21,285,923.47其中：租赁负债利息费用 2,941,782.90
877,479.89减：利息收入 173,882,414.75 149,124,834.70汇兑损益 -12,745,478.78 -13,767,225.86手续费及其他 5,345,337.09
5,626,350.23合 计 -161,562,361.71 -135,979,786.86
7. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额政府补助 93,151,277.49 78,075,824.31 93,151,277.49代扣个人所得税手续费返还 1,319,665.41 821,983.50增值税加计抵减 5,662,957.97 10,121,699.40增值税退税 51,020,017.68 45,168,455.49
合 计 151,153,918.55 134,187,962.70 93，151，277.49
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 16,314,950.61
10,506,640.82处置长期股权投资产生的投资收益 6,383,991.38
17,832,139.50丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
14,151,276.01应收款项融资贴现损失 -444,171.75交易性金融资产在持有期间的投资收益 868,156.84
2,061,373.07其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
11,525,401.07 23,474,697.11理财产品的投资收益 131,720,169.94 59,679,325.50合 计 166,368,498.09 127,705,452.01
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数交易性金融资产 412,896.46其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
412,896.46
合 计 412,896.46
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数坏账损失 -13,238,847.83 -43,951,709.15
合 计 -13,238,847.83 -43,951,709.15
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数存货跌价损失 -45,722,327.79
-58,180,209.62合同资产减值损失 -1,823,996.40 -2,885,543.33商誉减值损失 -28,150,476.37 -52,627,538.70
项 目 本期数 上年同期数合 计 -75,696,800.56
-113,693,291.65
12. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益 478,099.18 1,035,187.22
478,099.18无形资产处置收益 244,872.54 244,872.54使用权资产处置收益 2,611,163.64 2,611,163.64合 计 3,334,135.36 1,035,187.22 3,334,135.36
13. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得 140,694.87 125,126.41 140,694.87罚款收入 779,570.62 100,333.34 779,570.62赔款收入 103,721.83 24,491.90 103,721.83旧机回收款 7,506,568.34 3,373,092.24 7,506,568.34其他 10,107,657.73 10,843,319.15 10,107,657.73
合 计 18,638,213.39 14,466,363.04 18,638,213.39
14. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额对外捐赠 24,447.30 30,000.00 24,447.30非流动资产毁损报废损失 1,081,866.63 1,014,624.38 1,081,866.63流动资产处置损失 1,496,812.98 114,106.41 1,496,812.98罚款及滞纳金 244,667.35 119,192.15 244,667.35赔偿金 759,053.14 181,050.00 759,053.14预计保函损失 31,193,344.13 31,193,344.13其他 1,056,413.50 2,805,270.32 1,056,413.50
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性损益的金额合 计 35,856,605.03 4,264,243.26 35,856,605.03
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 190,292,168.81
165,019,228.36递延所得税费用 -23,399,950.02
-39,761,230.93上年企业所得税汇算清缴补计 620,915.67
-7,109,791.56合 计 167,513,134.46
118,148,205.87
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数利润总额 1,439,065,453.96
1,218,907,306.80按母公司适用税率计算的所得税费用 215,859,818.09
182,836,096.02子公司适用不同税率的影响 41,243,411.25
32,961,758.22调整以前期间所得税的影响 620,915.67
-9,182,227.94非应税收入的影响 -9,163,201.22
-10,344,361.55不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,742,118.01
9,064,327.58使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-70,514.79
-5,937,887.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
3,729,908.36
2,692,708.87研发费用及安置残疾人员所支付的工资加计扣除 -94,352,060.90 -81,910,124.16税率变动对期初递延的影响 -97,260.01
-2,290,105.84其他 258,021.75所得税费用 167,513,134.46
118,148,205.87
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数收回股权转让款 20,500,000.00
22,460,966.64收回银行理财/大额存单 2,990,707,777.76 5,248,547,073.61
收到其他权益工具投资处置 19,886,006.98
小 计 3,031,093,784.74 5,271,008,040.25
(2) 取得投资收益收到的现金
项 目 本期数 上年同期数银行理财/大额存单收益 48,054,559.71 50,562,082.02联营企业分红 10,542,656.00 8,173,314.40处置长期股权投资收益 500,000.00 7,375,238.67其他权益工具投资处置收益 4,551,192.35 367,500.00其他 10,115,057.91 40,303,393.62
小 计 73,763,465.97
106,781,528.71
(3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
项 目 本期数 上年同期数本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 72,574,500.00其中：广州市龙源环保科技有限公司 55,604,500.00
江苏汇锦利通信息科技有限公司 10,470,000.00运通数字空间（北京）技术有限公司 6,500,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
8,936,483.53其中：广州市龙源环保科技有限公司 7,254,792.79
江苏汇锦利通信息科技有限公司 1,599,187.09运通数字空间（北京）技术有限公司 82,503.65加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
37,069,700.00其中：广州市龙源环保科技有限公司 37,069,700.00处置子公司收到的现金净额 37,069,700.00 63,638,016.47
(4) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数购建长期资产 253,688,288.97 303,476,910.29小 计 253,688,288.97 303,476,910.29
(5) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数股权投资款 850,000.00 56,738,842.50购买银行理财/大额存单 2,771,413,931.81 6,513,877,586.99
小 计 2,772,263,931.81 6,570,616,429.49
(6) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
项 目 本期数 上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
720,191,086.22 1,530,000.00其中：中金支付有限公司 215,500,000.00
中金金融科技（长沙）有限公司 25,900,000.00北京中数智汇科技股份有限公司 478,791,086.22江苏洛灵科技有限公司 1,530,000.00支点一号股权投资（广东）合伙企业（有限合伙）
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 293,797,833.31 14,421,028.09其中：中金支付有限公司 134,534,980.19
中金金融科技（长沙）有限公司 6,818,226.88北京中数智汇科技股份有限公司 152,444,626.24江苏洛灵科技有限公司 14,413,232.26支点一号股权投资（广东）合伙企业（有限合伙）
7,795.83取得子公司支付的现金净额 426,393,252.91 -12,891,028.09
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数政府补助或专项拨款 76,268,674.10 120,259,994.05
项 目 本期数 上年同期数收回员工借款等 8,790,437.48 13,044,693.65利息收入 134,211,066.21
149,487,175.79收取押金保证金 79,653,763.42 69,499,025.12其他往来款 70,963,677.97
97,491,497.40合 计 369,887,619.18
449,782,386.01
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数付现费用 407,951,133.56 391,654,349.04职工借款 27,044,620.03 23,522,916.06支付押金保证金 81,585,724.03 80,710,051.24其他往来款 101,839,953.08 171,666,098.29
合 计 618,421,430.70 667,553,414.63
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数合并范围变动对现金流量的影响 12,891,028.09
合 计 12,891,028.09
(4) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数中行阶段性减息 25,555.55
合 计 25,555.55
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数租赁费用及利息 31,343,574.54 24,318,249.25产权中心增资扩股交易服务费 100,000.00发行费用支付的现金 7,962,499.73租金保证金 979,396.63
合 计 31,443,574.54 33,260,145.61
3. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
1,271,552,319.50 1,100,759,100.93加：资产减值准备
88,935,648.39 157,645,000.80固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
159,035,405.55
159,901,150.73使用权资产折旧 33,325,582.75
23,857,767.02无形资产摊销 15,305,641.50
14,509,676.77长期待摊费用摊销
9,899,450.66
18,462,914.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-3,334,135.36 -1,035,187.22固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
941,171.76 889,497.97公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-412,896.46财务费用（收益以“－”号填列）
18,363,349.29
21,285,923.47投资损失（收益以“－”号填列）
-166,813,072.23 -127,705,452.01递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-31,156,451.09
-34,122,911.53递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
7,756,501.07
740,430.22存货的减少（增加以“－”号填列）
-382,845,937.07
-437,642,456.90经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-1,630,600,369.26
-584,846,729.25经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
2,042,299,922.84
1,425,361,342.74其他 70,304,994.00经营活动产生的现金流量净额 1,502,557,125.84 1,738,060,067.79
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,890,572,812.23 7,427,512,571.37减：现金的期初余额 7,427,512,571.37 6,374,600,376.91加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额
补充资料 本期数 上年同期数现金及现金等价物净增加额 463,060,240.86
1,052,912,194.46
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1) 现金 7,890,572,812.23 7,427,512,571.37其中：库存现金
4,272,502.54 2,786,587.00可随时用于支付的银行存款 7,839,492,774.42
7,418,626,026.61可随时用于支付的其他货币资金 12,807,639.63 6,099,957.76持有待售资产 33,999,895.64
2) 现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 7,890,572,812.23 7,427,512,571.37其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
456,836,465.90 607,522,541.00
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
使用范围受限的原因、作为
现金和现金等价物的理由尚未使用的募集资金 456,836,465.90 607,522,541.00
公司可将货币资金随时用于募投项目的支付小 计 456,836,465.90 607,522,541.00
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
项 目 期末数 期初数
不属于现金和现金等价物
的理由预提利息 32,101,938.33
尚未实际收到货币资金保证金等 63,835,551.25
43,184,189.29 使用受限清算资金 3,763,873,120.17
使用受限持有待售资产 4,207,629.33
使用受限小 计 3,864,018,239.08 43,184,189.29
5. 筹资活动相关负债变动情况
项 目 期初数
本期增加现金变动 非现金变动
项 目 期初数
本期增加现金变动 非现金变动短期借款 104,212,535.70 350,611,428.16 4,562,763.45长期借款（含一年内到期的长期借款）
310,220,833.33 9,000,000.00 8,237,626.39租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
69,590,837.67 24,562,509.26小 计 484,024,206.70 359,611,428.16 37,362,899.10（续上表）项 目
本期减少
期末数现金变动 非现金变动短期借款 219,790,505.90 239,596,221.41长期借款（含一年内到期的长期借款）
18,462,626.39 308,995,833.33租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
31,343,574.54 8,711,041.28 54,098,731.11小 计 269,596,706.83 8,711,041.28 602,690,785.85
6. 不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项 目 本期数 上年同期数背书转让的商业汇票金额 53,298,019.38
65,074,279.95其中：支付货款 52,717,619.38
62,641,842.35支付固定资产等长期资产购置款 580,400.00
2,432,437.60
(五) 其他
1. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金 279,503,424.93其中：美元 33,381,159.57 7.0827 236,428,738.89
港币 11,081,202.77 0.9062 10,041,785.95
欧元 3,168,902.55 7.8592 24,905,038.92英镑 824.16 9.0411 7,451.31
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
墨西哥比索 5,298,658.22 0.4200 2,225,436.45
新加坡币 838,718.95 5.3772 4,509,959.54土耳其里拉 5,639,414.59 0.2405 1,356,279.21泰铢 400.00 0.2074 82.96
印尼卢比 3,760,000.00 0.0005 1,880.00
马来西亚令吉
9,964.00 1.5415 15,359.51
乌克兰币 19,201.00 0.1883 3,615.55
丹麦克朗 7,400.00 1.0536 7,796.64
应收账款 217,715,715.58其中：美元 13,316,100.42 7.0827 94,313,944.44
港币 23,894,454.22 0.9062 21,653,154.41
欧元 3,845,270.24 7.8592 30,220,747.87
墨西哥比索 103,768,868.03 0.4200 43,582,924.57
新加坡币 380,450.52 5.3772 2,045,758.54
土耳其里拉 107,688,922.03 0.2405 25,899,185.75其他应收款 10,475,151.91其中：美元 300,798.05 7.0827 2,130,462.35
欧元 27,109.72 7.8592 213,060.71
墨西哥比索 14,075,587.48 0.4200 5,911,746.74
新加坡币 8,753.06 5.3772 47,066.95
土耳其里拉 1,146,381.09 0.2405 275,704.65
伊朗里亚尔 656,470,260.75 0.0002 131,294.05
越南盾 5,886,054,856.00 0.0003 1,765,816.46应付账款 90,540,059.84其中：美元 9,077,633.17 7.0827 64,294,152.45
欧元 2,230,715.02 7.8592 17,531,635.49
港币 1,687,942.55 0.9062 1,529,613.54
墨西哥比索 17,106,329.43 0.4200 7,184,658.36
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额应付职工薪酬 4,309,511.30其中：美元 21,375.41 7.0827 151,395.62港币 1,162,721.88 0.9062 1,053,658.57墨西哥比索 5,724,852.89 0.4200 2,404,438.21
新加坡币 38,751.00 5.3772 208,371.88土耳其里拉 1,739,023.77 0.2405 418,235.22伊朗里亚尔 367,059,000.00 0.0002 73,411.80其他应付款 7,625,942.61美元 404,648.28 7.0827 2,866,002.37欧元 9,113.74 7.8592 71,626.71墨西哥比索 1,610,186.99 0.4200 676,278.54新加坡币 155,254.01 5.3772 834,831.86土耳其里拉 6,601,693.36 0.2405 1,587,707.25
越南盾 5,298,319,598.00 0.0003 1,589,495.88
(2) 境外经营实体说明
本公司的重要境外经营实体是全资子公司 GRG Banking Equipment (HK) Co.Limited，主要经营地是香港，记账本位币是港币。
2. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数短期租赁费用 37,730,990.03
41,028,149.04
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 37,730,990.03 41,028,149.04
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 2,941,782.90 877,479.89计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出
65,346,398.29售后租回交易产生的相关损益
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2) 公司作为出租人
1) 经营租赁
① 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数租赁收入 28,637,565.17 27,962,903.69其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
② 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数固定资产 8,845,200.29
69,074,564.57
投资性房地产 130,617,217.86
142,448,125.05持有待售资产 20,208,221.45
小 计 159,670,639.60
142,448,125.05经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16之说明。
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 722,993,600.21 619,373,835.40折旧与摊销 26,850,847.76 20,024,343.25股份支付 23,854,407.21物料消耗 22,393,253.42 24,761,353.05其他 70,122,306.76 54,560,603.33合 计 866,214,415.36 718,720,135.03
其中：费用化研发支出 866,214,415.36 718,720,135.03
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 公司将广州广电银通金融电子科技有限公司公司等90家子公司纳入合并财务报表范围。
2. 重要子公司基本情况
子公司名称 注册资本
主要经营地
及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接广州广电银通金融电子科技有限公司
人民币58,000万元
广州市 服务业 100.00 设立广州广电银通安保投资有限公司
人民币25,000万元
广州市 服务业 100.00 设立北京中科江南信息技术股份有限公司
人民币19,440万元
北京市 服务业 34.50
非同一控制下合并
3. 其他说明
(1) 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
本公司子公司广州支点创新投资有限公司直接持股广州像素数据技术股份有限公司
37.10%份额，通过支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）间接持股8.05%，合计表决权比例为45.15%。
(2) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
1) 本公司持有北京中科江南信息技术股份有限公司34.50%股权，但仍控制被投资单位，主要依据系：根据《公司章程》规定，被投资单位 6 名董事（4 名非独立董事，2 名独立董事）应由本公司提名，本公司实际派驻董事亦占公司董事会（除独立董事外）多数席位，具有公司财务和经营决策的权力且为单一持股最大股东，已达到实质上控制。
2) 本公司持有广东运通奇安科技有限公司43%股权，但仍控制被投资单位，主要依据
系：根据《公司章程》规定，本公司能决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力。同时，为保证本公司对广东运通奇安科技有限公司的有效控制、保障公司的持续稳定发展，本公司与运安投资（广州）中心（有限合伙）组成一致行动人，二者合计表决权占比56%，已达到实质上控制。
3) 本公司持有北京中数智汇科技股份有限公司42.74%股权，但仍控制被投资单位，主要依据系：根据《公司章程》规定，决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力且为单一持股最大股东，已达到实质上控制。
4) 本公司子公司广州支点创新投资有限公司直接持股广州像素数据技术股份有限公司
37.10%份额，通过支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）间接持股8.05%，合计表决权比例为45.15%,但仍控制被投资单位，主要依据系：根据《公司章程》规定，本公司能决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力且为单一持股最大股东，已达到实质上控制。
5) 本公司子公司广州平云小匠科技股份有限公司持有广州平云仪安科技有限公司46%股权，但仍控制被投资单位，主要依据系：根据《公司章程》规定，决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力。同时，为保证对广州平云仪安科技有限公司的有效控制、保障公司的持续稳定发展，本公司子公司与广州荣皓电子科技有限公司组成一致行动人，二者合计表决权占比66%，已达到实质上控制。
6) 本公司子公司广州广电数字经济投资运营有限公司持有平顶山数字智能产业运营有限公司51%股权，但不控制被投资单位，主要依据系：根据《公司章程》规定，本公司虽然能决定董事会5席中的三席，但是董事会需经出席会议董事超过三分之二通过。本公司子公司广州广电数字经济投资运营有限公司实际派驻董事会成员未达三分之二，不具有公司财务和经营决策的权力，未达实质控制。
7) 本公司子公司广州支点创新投资有限公司持有广州城发智创股权投资合伙企业（有限合伙）75%股权，但不控制被投资单位，主要依据系：少数股东是普通合伙人及执行事务合伙人，本公司子公司广州支点创新投资有限公司为有限合伙人。执行事务合伙人对于合伙
企业事务具有独占及排他的执行、管理权，有限合伙人不执行合伙企业事务，不得对外代表合伙企业。广州支点创新投资有限公司不具有公司财务和经营决策的权力，未达实质控制。
(二) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称
股权取得时点
股权取得
成本
股权取得比例（%）
股权取得方式
购买日中金支付有限公司
2023-4-21 265,500,000.00 90.01 购买 2023-4-21中金金融科技（长沙）有限公司
2023-11-30 25,900,000.00 100.00 购买 2023-11-30北京中数智汇科技股份有限公司
2023-12-31 860,000,017.64 42.74 购买 2023-12-31（续上表）被购买方名称
购买日的确定依
据
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购买方的净利润中金支付有限公司 控制权转移 498,969,349.90 21,261,414.08中金金融科技（长沙）有限公司
控制权转移 700,861.25 211,405.12北京中数智汇科技股份有限公司
控制权转移（续上表）被购买方名称
购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入 投资活动净流入 筹资活动净流入中金支付有限公司 52,932,374.33 -28,292,988.26 -3,243,113.86中金金融科技（长沙）有限公司
1,348,048.52北京中数智汇科技股份有限公司
2. 合并成本及商誉
项 目
中金支付有限公
司
中金金融科技（长沙）有限公
司
北京中数智汇科技股份有限公司合并成本
现金 265,500,000.00 25,900,000.00 860,000,017.64
项 目
中金支付有限公
司
中金金融科技（长沙）有限公
司
北京中数智汇科技股份有限公司合并成本合计 265,500,000.00 25,900,000.00 860,000,017.64减：取得的可辨认净资产公允价值份额
211,545,569.44 17,058,693.68 140,742,655.56商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
53,954,430.56 8,841,306.32 719,257,362.08
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
项 目
中金支付有限公司 中金金融科技（长沙）有限公司购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产 3,206,946,752.37 3,166,404,422.85 38,389,398.45 33,898,251.89
货币资金 2,925,938,146.46 2,925,938,146.46 16,052,832.82 16,052,832.82交易性金融资产 65,000,000.00 65,000,000.00
应收款项 147,247,724.37 147,247,724.37 16,836,270.60 16,836,270.60其他流动资产 2,855,636.70 2,855,636.70 173,672.61 173,672.61固定资产 26,075,340.00 11,173,774.85 787,496.68 744,921.29使用权资产 5,064,432.71 5,064,432.71 60,873.90 60,873.90无形资产 26,776,310.00 1,135,545.63 4,448,571.17
长期待摊费用
12,490.16 12,490.16递延所得税资产 7,989,162.13 7,989,162.13 17,190.51 17,190.51负债 2,971,922,233.49 2,965,840,884.06 21,330,704.77 20,657,032.79应付款项 154,918,273.89 154,918,273.89 11,627,845.89 11,627,845.89一年内到期的非流动负债
1,927,442.70 1,927,442.70
其他流动负债 2,790,618,573.15 2,790,618,573.15 9,029,186.90 9,029,186.90租赁负债 2,981,797.63 2,981,797.63
预计负债 11,965,710.28 11,965,710.28
递延所得税负债 9,510,435.84 3,429,086.41 673,671.98
净资产 235,024,518.88 200,563,538.79 17,058,693.68 13,241,219.10
项 目
中金支付有限公司 中金金融科技（长沙）有限公司购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值减：少数股东权益 23,478,949.44 20,036,297.53
取得的净资产 211,545,569.44 180,527,241.26 17,058,693.68 13,241,219.10（续上表）项 目
北京中数智汇科技股份有限公司购买日 购买日公允价值 账面价值资产 396,141,474.90 325,547,646.31货币资金 152,447,744.28 152,447,744.28应收款项 106,225,961.81 106,225,961.81其他流动资产 7,370,293.25 7,370,293.25长期股权投资 14,967,950.24 14,967,950.24其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00固定资产 11,103,408.39 9,390,797.39使用权资产 6,384,077.18 6,384,077.18无形资产 69,043,367.66 162,150.07长期待摊费用 1,679,301.95 1,679,301.95递延所得税资产 6,919,370.14 6,919,370.14负债 65,800,072.40 55,210,998.11应付款项 42,225,340.46 42,225,340.46一年内到期的非流动负债 4,953,445.50 4,953,445.50其他流动负债 5,456,764.35 5,456,764.35租赁负债 1,504,388.37 1,504,388.37递延所得税负债 11,660,133.72 1,071,059.43净资产 330,341,402.50 270,336,648.20减：少数股东权益 189,598,746.94 154,785,195.72
取得的净资产 140,742,655.56 115,551,452.48
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
1) 本公司按本次购买资产评估基准日（按照国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的国众联评报字〔2022〕第2-1447号确认的中金支付有限公司截至2022年7月31日的可辨认资产、负债的公允价值）为基础调整确定中金支付有限公司购买日（2023年4月30日）各项可辨认资产、负债的公允价值。
2) 本公司按本次购买资产评估基准日（按照国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的国众联评报字〔2023〕第2-1437号确认的中金金融科技（长沙）有限公司截至2022年12月31日的可辨认资产、负债的公允价值）为基础调整确定中金金融科技（长沙）有限公司购买日（2023年11月30日）各项可辨认资产、负债的公允价值。
3) 本公司按本次购买资产评估基准日（按照深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具的鹏信资评报字〔2023〕第 S176 号确认的北京中数智汇科技股份有限公司截至2023年9月30日的可辨认资产、负债的公允价值）为基础调整确定北京中数智汇科技股份有限公司购买日（2023年12月31日）各项可辨认资产、负债的公允价值。
(三) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例广州平云仪安科技有限公司
设立 2023-3-22 920.00万元 46.00%广州平云新能技术服务有限公司
设立 2023-4-25 1,206.00万元 60.00%北京中科江南博雅科技有限公司
设立 2023-3-9 520.00万元 52.00%茂名市数据科技集团有限公司
设立 2023-11-21 5,400.00万元 54.00%商洛福满来物业服务有限公司
设立 2023-06-26 200.00万元 100.00%茂名市茂数智能科技有限公司
设立 2023-12-1 10.00万元 100.00%茂名市茂数信息科技有限公司
设立 2023-12-1 10.00万元 100.00%茂名市茂数数据服务有限公司
设立 2023-12-1 10.00万元 100.00%
2. 合并范围减少
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
期初至处置日净利润Global ATMPartsCo.,Limited
注销 2023-11-3 45,355.00Denali SystemCO.,Ltd.
注销 2023-10-10 5,368,918.46 463,841.96德纳里（广州）技术有限公司
注销 2023-3-7 792,185.81 806.52
(四) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例广州广电运通智能科技有限公司
2023-10-31 70.17544% 56.39098%广州运通数达科技有限公司
2023-9-4 54.5455% 52.71371%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目
广州广电运通智能科技
有限公司
广州运通数达科技有限
公司购买成本/处置对价现金 219,999,951.79 8,999,984.83购买成本/处置对价合计 219,999,951.79 8,999,984.83减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
150,063,223.14 4,428,687.79差额 69,936,728.65 4,571,297.04其中：调整资本公积 69,936,728.65 4,571,297.04
调整盈余公积调整未分配利润
(五) 重要的非全资子公司
1. 明细情况
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股
利
期末少数股东
权益余额
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股
东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额北京中科江南信息技术股份有限公司
65.50% 200,474,747.38 70,740,000.00 1,194,981,494.31
2. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司
名称
期末数流动资产 非流动资产 资产合计北京中科江南信息技术股份有限公司
2,337,703,967.21 50,725,635.23 2,388,429,602.44（续上表）
子公司名称
期末数流动负债 非流动负债 负债合计北京中科江南信息技术股份有限公司
568,129,302.15 3,359,976.47 571,489,278.62（续上表）子公司名称
期初数流动资产 非流动资产 资产合计北京中科江南信息技术股份有限公司
2,190,224,021.88 36,091,266.63 2,226,315,288.51（续上表）子公司名称
期初数流动负债 非流动负债 负债合计北京中科江南信息技术股份有限公司
669,583,355.59 3,235,229.74 672,818,585.33
(2) 损益和现金流量情况
子公司名称
本期数营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京中科江南信息技术股份有限公司
1,207,817,340.17 304,084,674.31 304,084,674.31 128,925,551.84
（续上表）子公司
名称
上年同期数营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京中科江南信息技术股份有限公司
912,851,890.10 261,334,005.81 261,334,005.81 225,408,402.64
(六) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联
营企业名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法直接 间接广电计量检测集团股份有限公司
广州 广州 检测计量 8.51 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
项 目
期末数/本期数 期初数/上年同期数广电计量检测集团股份有限公
司
广电计量检测集团股份有限
公司流动资产 3,301,503,590.45 2,925,464,380.62非流动资产 2,769,354,499.39 2,628,663,912.66资产合计 6,070,858,089.84 5,554,128,293.28流动负债 1,672,255,088.10 1,492,546,981.64非流动负债 726,008,954.04 496,608,429.90负债合计 2,398,264,042.14 1,989,155,411.54少数股东权益 76,938,914.94 73,942,067.55归属于母公司所有者权益 3,595,655,132.76 3,491,030,814.19按持股比例计算的净资产份额
305,990,455.66 297,086,824.22调整事项 281,795,091.08 281,795,091.08商誉 281,795,091.08 281,795,091.08内部交易未实现利润对联营企业权益投资的账面价值
587,785,546.74 578,881,915.30存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
734,765,309.61 821,398,451.20营业收入 2,888,906,039.86 2,604,061,218.24净利润 206,187,362.86 190,126,145.68终止经营的净利润其他综合收益 -8,482,320.00 -16,493,400.00
项 目
期末数/本期数 期初数/上年同期数广电计量检测集团股份有限公
司
广电计量检测集团股份有限
公司综合收益总额 197,705,042.86 173,632,745.68本期收到的来自联营企业的股利
7,342,656.00 7,342,656.00
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计 397,070,579.16 398,939,368.51下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -653,182.26
-5,147,505.20其他综合收益 -23,354.56综合收益总额 -676,536.82 -5,147,505.20
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额与资产相关的政府补助 12,363,376.10其中：计入递延收益 12,363,376.10与收益相关的政府补助
114,925,315.68
其中：计入其他收益-政府补助 52,493,036.36
| 114,925,315.68 |
计入其他收益-增值税退税 51,020,017.68计入递延收益 10,368,523.90冲减成本费用 1,043,737.74
合 计
(二) 涉及政府补助的负债项目
财务报列报项目 期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益 27,550,455.60
127,288,691.78
12,363,376.10 16,033,743.30递延收益 43,279,865.01 10,368,523.90
24,624,497.83
财务报列报项目 期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额小 计 70,830,320.61 22,731,900.00 40,658,241.13
（续上表）项 目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动 期末数
与资产/收益相关递延收益 23,880,088.40
与资产相关递延收益 1,043,737.74 -172,500.00 27,807,653.34
与收益相关小 计 1,043,737.74 -172,500.00 51,687,741.74
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数计入其他收益的政府补助金额
123,244,279.80计入营业外收入的政府补助金额净额法下，冲减成本费用的金额 1,043,737.74净额法下，与资产相关的政府补助对应资产折旧摊销减少的金额
财政贴息对利润总额的影响金额
合 计 145,215,032.91 123,244,279.80
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)12之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的17.80%（2022年12月31日：26.25%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项 目
期末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 548,592,054.74 564,725,554.74 250,267,621.41 314,457,933.33应付票据 1,124,823,197.97 1,124,823,197.97 1,124,823,197.97应付账款 1,584,748,896.55 1,584,748,896.55
1,584,748,896.55
其他应付款 724,746,065.88
724,746,065.88 724,746,065.88一年内到期的租赁负债
20,091,401.48 20,830,658.49 20,830,658.49租赁负债 34,007,329.63 35,914,066.05 20,236,927.49
15,677,138.56小 计 4,037,008,946.25 4,055,788,439.68 3,705,416,440.30 334,694,860.82 15,677,138.56
（续上表）项 目
上年年末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 414,433,369.03 437,045,625.40 123,899,792.07 313,145,833.33
项 目
上年年末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上应付票据 1,449,552,849.31 1,449,552,849.31 1,449,552,849.31应付账款 1,086,251,254.68 1,086,251,254.68 1,086,251,254.68其他应付款 350,506,317.52 350,506,317.52 350,506,317.52一年内到期的租赁负债
16,199,375.65 17,344,370.87 17,344,370.87租赁负债 53,391,462.02 57,713,856.08 30,803,298.88
26,910,557.20小 计 3,370,334,628.21 3,398,414,273.86 3,027,554,584.45 343,949,132.21
26,910,557.20
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(四) 金融资产转移
1. 金融资产转移基本情况
转移方式
已转移金融资产性质
已转移金融资产金额
终止确认情况
终止确认情况的判断依据保理 应收账款 64,140,081.90 终止确认 不附追索权的保理业务贴现 应收票据 3,720,000.00 终止确认 不附追索权的贴现背书/贴现 应收票据 19,345,348.62 未终止确认
低信用银行承兑汇票/商
业承兑汇票背书/贴现具
有追索权，不可终止确认
转移方式
已转移金融资产性质
已转移金融资产金额
终止确认情况
终止确认情况的判断依据背书/贴现 应收款项融资 16,282,250.00
终止确认
高信用银行承兑汇票背书
/贴现可终止确认小 计 103,487,680.52
2. 因转移而终止确认的金融资产情况
项 目
金融资产转移方式
终止确认的金融
资产金额
与终止确认相关的利得或损
失应收账款 保理 64,140,081.90 4,040,825.16应收票据 贴现 3,720,000.00 21,493.33应收款项融资 背书/贴现 16,282,250.00 444,574.14小 计 84,142,331.90 4,506,892.63
3. 转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
项 目 资产转移方式
继续涉入形成的资产
金额
继续涉入形成的负债
金额应收票据 背书/贴现 19,345,348.62小 计 19,345,348.62
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公
允价值计量
第三层次公允
价值计量
合 计持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流
动金融资产
103,672.95 174,210,083.56 174,313,756.51分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
103,672.95 174,210,083.56 174,313,756.51其他 103,672.95 174,210,083.56 174,313,756.51
2. 应收款项融资 16,532,037.09 16,532,037.09
3. 其他权益工具投资 365,891,027.44 142,338,377.12 508,229,404.56持续以公允价值计量的资产总额 365,994,700.39 333,080,497.77 699,075,198.16
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。交易性金融资产工具中的远期外汇合约的公允价值采用对远期外汇合约约定价格与资产负债表日外汇价格之差的方法来确定。
截至2023年12月31日，本公司持有神州数码控股有限公司174,036,250股，其2023年12月31日的收盘价为2.32港元/股，按照 2023年12月31日的汇率折算公允价值为365,891,027.44元。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目的确定依据
对于持有的交易性金融资产，按照结构性存款的预期收益率确定结构性存款的公允价值，预期年化收益率1.58%-2.83%。
应收款项融资不存在活跃市场相同资产的报价，也不存在不活跃市场相同或类似资产的报价，用初始确认成本代表公允价值。
对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况及外部估值等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股比例（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）广州数字科技集团有限公司 广州市 投资控股 10 亿元 50.01% 50.01%
(2) 本公司最终控制方是广州市国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
(1) 本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系广州辉远电子技术有限公司 联营企业广州运通链达金服科技有限公司 联营企业广电计量检测集团股份有限公司 联营企业、同一最终母公司广州广电五舟科技股份有限公司 联营企业广州五舟信息技术有限公司 联营企业北京亚太安讯智能科技有限公司 联营企业运通数字空间（北京）技术有限公司 联营企业中山市保安服务有限公司 联营企业广州数据交易所有限公司 联营企业广州佳朋运通创新投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系广州广电智能科技有限公司 同一最终母公司海华电子企业（中国）有限公司 同一最终母公司广州海格通信集团股份有限公司 同一最终母公司广州广电城市服务集团股份有限公司 同一最终母公司方圆广电检验检测股份有限公司 同一最终母公司广州广电国际商贸有限公司 同一最终母公司广东暨通信息发展有限公司 同一最终母公司广州广电研究院有限公司 同一最终母公司广州海格星航信息科技有限公司 同一最终母公司广州山锋测控技术有限公司 同一最终母公司广州九顶软件股份有限公司 同一最终母公司广东海格怡创科技有限公司 同一最终母公司广州广电信息安全科技有限公司 同一最终母公司广州广电新兴产业园投资有限公司 同一最终母公司云融商业保理（天津）有限公司 同一最终母公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系广州广电云融数字科技有限公司 同一最终母公司南京云利来软件科技有限公司 同一最终母公司广州广电智能工程技术有限公司 同一最终母公司广州市龙源环保科技有限公司 同一最终母公司广电计量检测（深圳）有限公司 同一最终母公司赣州龙源环保产业经营管理有限公司 同一最终母公司广州广电平云资本管理有限公司 同一最终母公司广电计量检测（沈阳）有限公司 同一最终母公司广州广电供应链管理有限公司 同一最终母公司广州广电物业管理有限公司 同一最终母公司广电计量检测（成都）有限公司 同一最终母公司广电计量检测（湖南）有限公司 同一最终母公司广电计量检测（福州）有限公司 同一最终母公司广电计量检测（无锡）有限公司 同一最终母公司广电计量检测（昆明）有限公司 同一最终母公司广电计量检测（青岛）有限公司 同一最终母公司广州市公路实业发展有限公司 同一最终母公司广州海格亚华防务科技有限公司 同一最终母公司赣州中联环保科技开发有限公司 同一最终母公司广州新一代人工智能产业园管理有限公司 同一最终母公司广州数据集团有限公司 同一最终母公司广州广电云链信息服务有限公司 同一最终母公司广州广电餐饮服务有限公司 同一最终母公司广州通导信息技术服务有限公司 同一最终母公司广州数字金融创新研究院有限公司 同一最终母公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数广州广电五舟科技股份有限公司
采购商品 187,052,844.96
30,059,927.89广州广电城市服务集团股份有限公司
采购商品及接受劳务 24,989,061.26 21,369,759.88广州五舟信息技术有限公司
采购商品 8,374,221.28
运通数字空间（北京）技术有限公司
采购商品及接受劳务 4,042,245.50 855,307.50广州数字金融创新研究院有限公司
接受劳务 2,334,905.67广州广电国际商贸有限公司
采购商品 1,995,221.72广电计量检测集团股份有限公司
接受劳务 97,163.41 140,387.74广电计量检测（深圳）有限公司
接受劳务 27,955.40
赣州龙源环保产业经营管理有限公司
接受劳务 12,837.74
广州广电餐饮服务有限公司
接受劳务 5,600.00广州通导信息技术服务有限公司
采购商品 3,773.58广州广电研究院有限公司
接受劳务 2,438.88广州广电智能科技有限公司
采购商品
16,141,090.82广州运通链达金服科技有限公司
接受劳务
370,867.93海华电子企业（中国）有限公司
采购商品
28,301.88方圆广电检验检测股份有限公司
接受劳务
3,773.58广州广电智能工程技术有限公司
接受劳务
240.00
小 计 228,938,269.40 68,969,657.22
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数广州广电研究院有限公司
出售商品及提供劳务 37,226,388.96 193,875,152.34
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数广州数字科技集团有限公司
出售商品及提供劳务 25,683,300.03 974,984.28广东海格怡创科技有限公司
提供劳务 25,090,071.90 62,395,140.36广州广电五舟科技股份有限公司
出售商品及提供劳务 5,542,413.40 12,626,773.06北京亚太安讯智能科技有限公司
出售商品 4,014,656.61 26,311,843.70广电计量检测集团股份有限公司
提供劳务 2,976,219.52 15,857.52广州广电城市服务集团股份有限公司
出售商品及提供劳务 1,501,258.87 1,156,166.97广州广电物业管理有限公司
提供劳务 1,259,630.19
广州海格通信集团股份有限公司
出售商品 1,115,247.79 10,081.41广州佳朋运通创新投资合伙企业（有限合伙）
提供劳务 754,716.98
广州市龙源环保科技有限公司
出售商品及提供劳务 632,527.59
广电计量检测（青岛）有限公司
提供劳务 513,274.34
广州广电云融数字科技有限公司
出售商品及提供劳务 395,681.53 491,310.04中山市保安服务有限公司
提供劳务 224,066.03 93,740.48广州广电信息安全科技有限公司
出售商品及提供劳务 236,687.26 43,207.36广州广电供应链管理有限公司
出售商品 184,486.24
广州广电平云资本管理有限公司
出售商品 10,800.00
广东暨通信息发展有限公司
出售商品及提供劳务 160,415.86 2,256,958.40广州广电国际商贸有限公司
出售商品 74,450.88
广电计量检测（昆明）有限公司
提供劳务 46,226.42
广州数据交易所有限公司
出售商品 35,398.23
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数广电计量检测（福州）有限公司
提供劳务 33,628.31
广电计量检测（沈阳）有限公司
提供劳务 27,737.34
广州海格星航信息科技有限公司
提供劳务 23,242.92
广州九顶软件股份有限公司
出售商品 11,504.41 9,788.09广电计量检测（湖南）有限公司
提供劳务 18,396.23
广电计量检测（成都）有限公司
提供劳务 24,159.29
广州辉远电子技术有限公司
提供劳务 15,501.89
广州运通链达金服科技有限公司
出售商品及提供劳务 10,558.34 4,211.96广州数字金融创新研究院有限公司
出售商品及提供劳务 9,554.98 13,080.33赣州龙源环保产业经营管理有限公司
出售商品 8,097.52
广电计量检测（无锡）有限公司
提供劳务 5,673.01
南京云利来软件科技有限公司
提供劳务 1,886.79
赣州中联环保科技开发有限公司
出售商品 1,769.91
广州广电智能科技有限公司
出售商品
50,017.81广州市公路实业发展有限公司
出售商品
37,514.71广州广电云链信息服务有限公司
出售商品
14,336.28方圆广电检验检测股份有限公司
出售商品
13,525.38广州山锋测控技术有限公司
出售商品
5,872.86广州海格亚华防务科技有限公司
出售商品
2,337.38海华电子企业（中国）有限公司
出售商品
532.11
小 计 107,869,629.57 300,402,432.83
2. 关联租赁情况
(1) 明细情况
1) 公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的
租赁收入
上年同期确认的租赁收入广州运通链达金服科技有限公司
办公楼 20,452.85 61,334.76广州广电国际商贸有限公司
办公楼 20,139.72广州广电研究院有限公司
办公楼 2,081,872.58广州数字金融创新研究院有限公司
办公楼 20,603.88广州广电五舟科技股份有限公司
办公楼 24,770.64运通数字空间（北京）技术有限公司
办公楼 182,364.78 89,394.51广州辉远电子技术有限公司
办公楼 27,706.42
2) 公司承租情况
出租方名称
租赁资产
种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金额
确认的利息
支出广州广电研究院有限公司
办公楼 155,528.43
3. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入云融商业保理（天津）有限公司
10,000,000.00 2021-11-17 2023-11-17
实际还款日2023-5-11；拆借利息16.50万元
4. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数广州数字科技集团有广州数字金融创新研18,000,000.00
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数限公司 究院有限公司股权广州广电新兴产业园投资有限公司
广州市广百小额贷款有限公司股权
47,856,800.00广州广电新兴产业园投资有限公司
广州市龙源环保科技有限公司33%股权
92,674,200.00
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 20,670,038.69 15,139,592.00
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称 关联方
期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
广州数据集团有限公司
17,662,772.13 88,313.86
北京亚太安讯智能科技有限公司
12,618,085.33 426,263.80 26,632,044.38 251,056.53
广州广电五舟科技股份有限公司
4,838,484.12 24,030.25 7,207,955.30 36,348.90
广东海格怡创科技有限公司
2,962,304.99 63,097.09
广东暨通信息发展有限公司
1,566,070.32 237,602.70 6,061,524.31 548,845.88
广电计量检测集团股份有限公司
1,020,325.68 5,101.63
广电计量检测（青岛）有限公司
580,000.00 2,900.00
广州广电供应链管理有限公司
201,090.00 1,005.45
广州广电信息安全科技有限公司
197,800.00 2,565.26
项目名称 关联方
期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州广电城市服务集团股份有限公司
181,511.17 18,476.49 134,545.62 13,454.56
广州数字科技集团有限公司
161,542.02 9,563.53 208,728.49 12,544.58
广电计量检测（昆明）有限公司
49,000.00 245.00
广州广电平云资本管理有限公司
12,204.00 61.02
广电计量检测（成都）有限公司
7,500.00 37.50
广州市龙源环保科技有限公司
2,234.00 11.17
赣州中联环保科技开发有限公司
2,000.00 10.00
赣州龙源环保产业经营管理有限公司
500.00 2.50
广州广电研究院有限公司
668,249.80 17,441.32
运通数字空间（北京）技术有限公司
389,760.00 1,948.80
广州运通链达金服科技有限公司
59,040.20 295.21
广州广电智能科技有限公司
29,343.57 146.72
广州海格通信集团股份
12,839.70 641.99
项目名称 关联方
期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备有限公司小 计 42,063,423.76 879,287.25 41,404,031.37 882,724.49预付款项
广州广电五舟科技股份有限公司
213,818.00
广州运通链达金服科技有限公司
75,471.70
广州广电国际商贸有限公司
51,457.23
广州广电城市服务集团股份有限公司
17,535.99 33,094.84
广州广电研究院有限公司
3,414.79
运通数字空间（北京）技术有限公司
1,370,418.39小 计 361,697.71 1,403,513.23其他应收款
广州市龙源环保科技有限公司
450,000.00 2,250.00
广东暨通信息发展有限公司
400,000.00 20,000.00 2,400,000.00 12,000.00
广州运通链达金服科技有限公司
86,040.00 30,090.62 150.45
广州广电研究院有限公司
36,457.20 1,822.86 36,457.20 182.29
广州广电城市服务集团股份有限公司
1,063,557.92 522.60
项目名称 关联方
期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州数字金融创新研究院有限公司
5,303.00 112.92
广州广电新兴产业园投资有限公司
37,069,700.00 185,348.50小 计 972,497.20 24,072.86 40,605,108.74 198,316.76合同资产
广州广电研究院有限公司
111,243,000.00 556,215.00小 计 111,243,000.00 556,215.00其他非流动资产
广州广电新兴产业园投资有限公司
23,928,400.00 23,928,400.00小 计 23,928,400.00 23,928,400.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款
广州广电五舟科技股份有限公司
12,023,990.05 2,236,084.31
广州五舟信息技术有限公司
6,213,759.26
广东暨通信息发展有限公司
3,493,513.33 3,493,513.33
广州广电城市服务集团股份有限公司
1,578,708.65 1,260,518.09
运通数字空间（北京）技术有限公司
935,449.49
海华电子企业（中国）有限公司
34,706.00 34,706.00
广电计量检测集团股份有限公司
600.00
广州广电智能科技有限公司
8,124,592.83小 计 24,280,726.78 15,149,414.56应付票据
广州广电五舟科技股份有限公司
101,844,761.97 5,473,751.30
广州五舟信息技术有限公司
3,241,910.78
项目名称 关联方 期末数 期初数小 计 105,086,672.75 5,473,751.30合同负债
广州数字科技集团有限公司
15,579,647.76 9,762,355.75
广州广电研究院有限公司
8,367,396.23
广州新一代人工智能产业园管理有限公司
196,369.81
广州广电城市服务集团股份有限公司
190,095.75 320,008.05
广州广电五舟科技股份有限公司
4,716.99 3,958.05
广州辉远电子技术有限公司
46,632.00
南京云利来软件科技有限公司
1,886.79
广东海格怡创科技有限公司
273,875.25
广州海格星航信息科技有限公司
12,318.75小 计 24,338,226.54 10,421,034.64其他应付款
广州广电城市服务集团股份有限公司
1,847,866.09 2,410,937.75
运通数字空间（北京）技术有限公司
48,000.00 48,000.00
赣州龙源环保产业经营管理有限公司
13,608.00
广州辉远电子技术有限公司
7,550.00 7,550.00
广州广电五舟科技股份有限公司
4,500.00 500,000.00
广州市龙源环保科技有限公司
198,943.96小 计 1,921,524.09 3,165,431.71持有待售负债
广州广电五舟科技股份有限公司
239,800.00小 计 239,800.00
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予
本期行
权
本期解锁 本期失效数量 金额
数量金额数量 金额 数量 金额管理人员 2,401,000 61,345,403.43研发人员 2,052,000 91,465,027.77 45,000 802,324.80销售人员 1,926,000 85,848,754.13 36,000 641,859.84实施人员 954,000 42,523,214.67 9,000 160,464.96
合 计 7,333,000 281,182,400.00 90,000 1,604,649.60
2. 其他说明
广州平云小匠科技股份有限公司：2023年6月15日，本公司召开第二次股东大会对相关子公司的员工持股方案进行调整，确定本次员工持股调整方案的调整日为2023年6月15日。注册资本的公允价格参照2022年最近一次外部机构入股价格，本次员工持股方案调整涉及的1,564,000份注册资本（财产份额均锁定5年不得转让）的公允价值为2,560.13万元，合计确认股份支付2,403.73万元，其中本年度确认280.44万元。
北京中科江南信息技术股份有限公司：2023年3月24日，本公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。同时，根据公司2023年第二次临时股东大会的授权，产权持有单位董事会确定本次激励计划限制性股票的授予日为2023年3月24日，向符合授予条件的191名激励对象授予320.50万股第二类限制性股票，其中第一个、第二个归属期归属比例为30%，第三个归属期归属比例为40%。股票授予价格为37.62元人民币每股。中铭国际资产评估（北京）有限责任公司评估公司对授予日320.50万股第二类限制性股票公允价值进行评估，评估后公允价值为26,124.95万元。考虑2022年度股利分配转增股本后，公允价值为 25,714.51 万元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
参照同期外部机构入股价格、Black-Scholes模型法、波动率、折现率可行权权益工具数量的确定依据
按照实际行权时的权益工具数量、公司2022年限制性股票激励计划管理办法
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
24,751,384.37
(三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用管理人员 12,798,810.57研发人员 23,854,407.21销售人员 22,587,940.18实施人员 11,063,836.04合 计 70,304,994.00
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司未结清人民币保函为372,943,132.34元，未结清美元保函为 105,313,069.66 元，对本公司财务没有重大影响。除上述事项外，截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，存在因合同履约纠纷引起保函承兑争议而产生的预计负债，预计保函产生损失 3,137万元。截至本财务报表批准报出日，保函未有被承兑。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利 496,676,579.60经审议批准宣告发放的利润或股利 496,676,579.60
除上述事项外，截至财务报表批准报出之日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
分部信息
(一) 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对制造业和其他等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(二) 报告分部的财务信息
项 目 制造业 其他 分部间抵销 合 计营业收入 3,817,061,733.77 7,412,708,503.57 2,186,494,763.06 9,043,275,474.28其中：对外交易收入
2,245,287,165.46 6,797,988,308.82 9,043,275,474.28 分部间交易收入
1,571,774,568.31 614,720,194.75 2,186,494,763.06营业总成本 3,606,628,973.18 6,383,827,091.59 2,171,130,636.02 7,819,325,428.75投资收益416,073,503.99 62,577,358.86 312,282,364.76 166,368,498.09营业利润 620,085,626.82 1,144,009,936.19 307,811,717.41 1,456,283,845.60资产总额 15,888,215,690.83 16,104,074,788.69 5,839,943,888.59 26,152,346,590.93负债总额 6,830,779,784.69 6,587,644,609.60 1,685,884,223.57 11,732,540,170.72
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内 386,086,457.06
328,395,103.231-2年 57,594,756.48
84,410,208.122-3年 41,989,554.51
38,484,493.523-4年 30,045,514.92
19,968,858.514-5年 17,289,586.95
30,359,363.03
账 龄 期末账面余额 期初账面余额5年以上 41,413,135.77
19,678,984.17
合 计 574,419,005.69
521,297,010.58
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 7,738,064.15 1.35 7,738,064.15 100.00按组合计提坏账准备 566,680,941.54 98.65 19,144,430.98 3.38 547,536,510.56
合 计 574,419,005.69 100.00 26,882,495.13 4.68 547,536,510.56（续上表）
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 7,738,064.15 1.48 7,738,064.15 100.00按组合计提坏账准备 513,558,946.43 98.52 18,838,342.37 3.67 494,720,604.06
合 计 521,297,010.58 100.00 26,576,406.52 5.10 494,720,604.06
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合
281,086,301.61 19,144,430.98 6.81合并范围内关联方组合
96,362,915.74其他信用风险组合 189,231,724.19
小 计 566,680,941.54 19,144,430.98 3.38
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数
账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 204,198,129.61 1,020,990.65 0.50
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1-2年 54,201,092.19 2,710,054.61 5.002-3年 4,004,673.02 400,467.30 10.003-4年 4,537,046.88 1,361,114.06 30.004-5年 987,111.10 493,555.55 50.005年以上 13,158,248.81 13,158,248.81 100.00
小 计 281,086,301.61 19,144,430.98 6.81
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期变动金额
期末数计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准备
7,738,064.15 7,738,064.15按组合计提坏账准备
18,838,342.37 306,088.61 19,144,430.98合 计 26,576,406.52 306,088.61 26,882,495.13
(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款 合同资产 小 计单位一 84,754,205.86 84,754,205.86 14.75单位二 84,440,615.73 84,440,615.73 14.70单位三 80,258,211.59 80,258,211.59 13.97 401,291.06单位四 42,444,429.62 42,444,429.62 7.39 2,019,771.47单位五 32,534,867.32 32,534,867.32 5.66小 计 324,432,330.12 324,432,330.12 56.47 2,421,062.53
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应收利息
项 目 期末数 期初数应收股利 10,000,000.00 10,500,000.00其他应收款 45,917,831.51 117,565,510.18合 计 55,917,831.51 128,065,510.18
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数广州广电运通信息科技有限公司 10,000,000.00
广州广电穗通科技有限公司 10,500,000.00
小 计 10,000,000.00 10,500,000.00
(3) 其他应收款
1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金
21,686,990.74
68,318,974.99往来款
| 21,686,990.74 |
| 22,605,555.17 |
47,283,144.03职工借款
4,095,155.25小 计 47,923,710.39
| 3,631,164.48 |
119,697,274.27
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内
110,818,692.001-2年
| 39,392,567.85 |
| 4,350,617.57 |
4,452,816.842-3年
1,973,681.31
1,962,413.073-4年
691,874.22
578,104.994-5年
546,743.17
1,366,143.915年以上
968,226.27
519,103.46小 计 47,923,710.39
119,697,274.27
3) 坏账准备计提情况
① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备 账面价值
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 47,923,710.39 100.00 2,005,878.88 4.19 45,917,831.51
小
计 47,923,710.39 100.00 2,005,878.88 4.19 45,917,831.51（续上表）
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 119,697,274.27 100.00 2,131,764.09 1.78 117,565,510.18
小 计 119,697,274.27 100.00 2,131,764.09 1.78 117,565,510.18
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）合并范围内关联往来组合
10,344,549.87账龄组合
37,579,160.52 2,005,878.88 5.34其中：1年以内
29,124,028.95 145,620.29
0.50
1-2年
4,274,606.60 213,730.34
5.00
2-3年
1,973,681.31 197,368.12
10.00
3-4年
691,874.22 207,562.27
30.00
4-5年
546,743.17 273,371.59
50.00
5年以上
968,226.27 968,226.27 100.00小 计 47,923,710.39 2,005,878.88 4.19
4) 坏账准备变动情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
小 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数 542,975.90
| 1,588,788.19 |
2,131,764.09
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
小 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数在本期 —— —— ——--转入第二阶段 -
21,373.05
| 21,373.05 |
--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提 -375,982.56
| 250,097.35 |
-125,885.21本期收回或转回本期核销其他变动期末数
| 145,620.29 | 1,860,258.59 |
2,005,878.88期末坏账准备计提比例（%）
0.50 43.52 4.19各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
5) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备单位一 往来款 6,589,329.61
1年以内
13.75
0.00
单位二 往来款 2,608,881.32
1年以内
5.44
13,044.41单位三 往来款 2,228,900.00
1年以内
4.65
11,144.50单位四 往来款 1,592,479.50
1年以内
3.32
7,962.40单位五 往来款 1,378,285.00
1年以内
2.88
6,891.43小 计 14,397,875.43 30.04
39,042.74
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目
期末数账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 5,406,812,171.48 170,065,967.76 5,236,746,203.72对联营、合营企业投资 707,531,505.10
707,531,505.10合 计 6,114,343,676.58 170,065,967.76 5,944,277,708.82(续上表)项 目
期初数账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 4,413,842,765.84 169,115,544.93 4,244,727,220.91对联营、合营企业投资 713,434,892.84
713,434,892.84合 计 5,127,277,658.68 169,115,544.93 4,958,162,113.75
(2) 对子公司投资
被投资单位
期初数 本期增减变动账面价值
减值准备
追加投资
减少投资广州广电银通金融电子科技有限公司
1,633,506,974.73
广州广电银通安保投资有限公司 839,287,450.11
深圳市广电信义科技有限公司
| 284,914,632.24 |
141,885,367.76
广州广电穗通科技有限公司 43,508,789.00
GRG Banking Equipment(HK)Co.,Limited
139,798,940.00
广州支点创新投资有限公司 260,000,000.00
广州运通科金技术有限公司 130,000,000.00
广州广电汇通科技有限公司 30,000,000.00
广州广电运通信息科技有限公司 50,000,000.00
深圳市创自技术有限公司 278,460,000.00
广州广电运通智能科技有限公司 80,000,000.00
江苏汇通金科数据股份有限公司 139,300,434.83
27,230,177.17
北京中科江南信息技术股份有限公司
312,800,000.00
广州平云小匠科技股份有限公司 21,000,000.00
广东运通奇安科技有限公司 2,150,000.00
广州广电数字经济投资运营有限公司
5,550,000.00
清远市数字投资运营有限公司
2,550,000.00
中金支付有限公司
265,500,000.00
中金金融科技（长沙）有限公司
25,900,000.00
北京中数智汇科技股份有限公司
860,000,017.64
小 计 4,244,727,220.91
169,115,544.93 1,159,500,017.64
(续上表)被投资单位
本期增减变动 期末数计提减值准备 其他
账面价值
减值准备广州广电银通金融电子科技有限公司
1,633,506,974.73
广州广电银通安保投资有限公司
839,287,450.11
深圳市广电信义科技有限公司 28,180,600.00
256,734,032.24
170,065,967.76广州广电穗通科技有限公司
43,508,789.00
GRG Banking Equipment(HK)Co.,Limited
139,798,940.00
广州支点创新投资有限公司
260,000,000.00
广州运通科金技术有限公司
130,000,000.00
广州广电汇通科技有限公司
30,000,000.00
广州广电运通信息科技有限公司
50,000,000.00
深圳市创自技术有限公司
278,460,000.00
广州广电运通智能科技有限公司
80,000,000.00
江苏汇通金科数据股份有限公司
-139,300,434.83
北京中科江南信息技术股份有限公司
312,800,000.00
广州平云小匠科技股份有限公司
21,000,000.00
广东运通奇安科技有限公司
2,150,000.00
广州广电数字经济投资运营有限公司
5,550,000.00
清远市数字投资运营有限公司
2,550,000.00
中金支付有限公司
265,500,000.00
中金金融科技（长沙）有限公司
25,900,000.00
北京中数智汇科技股份有限公司
860,000,017.64
小 计 28,180,600.00
-139,300,434.83 5,236,746,203.72
170,065,967.76
(3) 对联营、合营企业投资
被投资单位
期初数 本期增减变动账面价值
减值准备
追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益调整联营企业
广电计量检测集团股份有限公司
572,850,781.57
16,968,132.87
-721,845.43广州市力沛企业管理咨询有限公司
560,505.70
9,522.15
运通数字空间（北京）技术有限公司
301,006.78
-181,684.27
广州广电五舟科技股份有限公司
65,519,633.63
626,959.07
-23,354.56广州数字金融创新研究院有限公司
15,303,812.52
18,000,000.00
-
| 687,803.90 |
广州数据交易所有限公司 55,870,111.71
-337,957.65
广州数据交易有限公司 3,029,040.93
63,325.42
广州圣通智能科技有限公司
340,000.00
-16.82
合 计 713,434,892.84
340,000.00
18,000,000.00
16,460,476.87
-745,199.99
（续上表）
被投资单位
本期增减变动 期末数其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他 账面价值
减值准备联营企业
广电计量检测集团股份有限公司
7,342,656.00
581,754,413.01
广州市力沛企业管理咨询有限公司
570,027.85
运通数字空间（北京）技术有限公司
119,322.51
广州广电五舟科技股份有限公司
66,123,238.14
广州数字金融创新研究院有限公司
3,383,991.38
广州数据交易所有限公司
55,532,154.06
广州数据交易有限公司
3,092,366.35
广州圣通智能科技有限公司
339,983.18
合 计
7,342,656.00
3,383,991.38
707,531,505.10
(4) 长期股权投资减值测试情况
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项 目 账面价值 可收回金额 本期计提减值金额深圳市广电信义科技有限公司
284,914,632.24 256,734,032.24 28,180,600.00小 计 284,914,632.24 256,734,032.24 28,180,600.00
（续上表）项 目
预测期年
限
预测期的关键参数及其确定依据
稳定期的关键参数及
其确定依据
深圳市广电信义科技有限公司
5年
关键参数：
收入增长率2.63%-139.49%，利润率
3.27%-7.77%，折现率11.92%
确定依据：收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期，折现率为反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
关键参数：
收入增长率0%，利润率7.50%，折现率
11.92%
确定依据：稳定期收入增长率为0%，利润率、折现率与预测期最后一年一致小 计
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 2,995,942,967.05 2,259,553,058.08 2,390,443,115.48 1,812,470,739.37其他业务收入 8,943,591.55 3,636,283.11 5,260,687.14 1,546,797.47
合 计 3,004,886,558.60 2,263,189,341.19 2,395,703,802.62 1,814,017,536.84其中：与客户之间的合同产生的收入
2,995,942,967.05 2,259,553,058.08 2,390,443,115.48 1,812,470,739.37
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本产品设备 2,720,821,880.27 2,050,120,563.41 2,164,823,494.15 1,667,537,844.63运维服务及其他 275,121,086.78 209,432,494.67 225,619,621.33 144,932,894.74小 计 2,995,942,967.05 2,259,553,058.08 2,390,443,115.48 1,812,470,739.37
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本国内(含港澳台地区) 1,640,054,842.43 1,543,644,882.26 1,519,430,948.91 1,335,161,851.66国际 1,355,888,124.62 715,908,175.82 871,012,166.57 477,308,887.71
小 计 2,995,942,967.05 2,259,553,058.08 2,390,443,115.48 1,812,470,739.37
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入 2,698,677,271.79 2,208,449,912.80在某一时段内确认收入 297,265,695.26 181,993,202.68小 计 2,995,942,967.05 2,390,443,115.48
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,013,030,345.48元。
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 247,968,323.10 240,062,401.32折旧与摊销 13,756,296.99 13,578,440.96物料消耗 10,586,373.18 8,816,284.78其他 32,242,673.16
28,244,103.88
合 计 304,553,666.43 290,701,230.94
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 16,460,476.87
12,651,613.24成本法核算的长期股权投资收益 313,059,099.90
47,664,691.33
项 目 本期数 上年同期数交易性金融资产在持有期间的投资收益 -703,537.34 2,061,373.07其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 8,469,574.33 22,132,287.14银行理财产品投资收益 68,433,515.29
17,741,824.25处置长期股权投资产生的投资收益 3,383,991.38
21,708,180.26处置其他非流动金融资产取得的投资收益 34,866.73
合 计 409,103,120.43 123,994,836.02
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
8,776,954.98
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
94,195,015.23
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
1,281,053.30
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益 131,720,169.94对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益债务重组损益
项 目 金额 说明企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,277,219.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计
219,695,973.57
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 39,523,080.79
| 219,695,973.57 |
少数股东权益影响额（税后） 21,038,499.24
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 159,134,393.54
(2) 重大非经常性损益项目说明
1) 政府补助详见本财务报表附注八之说明；
2）委托他人投资或管理资产的损益详见本财务报表附注五(二)8之注释。
2. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
项 目 金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 145,612,439.582022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
138,310,920.58
差异 7,301,519.00
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益（元/股）
收益率（%）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.33 0.39 0.39扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
6.98 0.33 0.33
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 976,919,979.04非经常性损益 B 159,134,393.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 817,785,585.50
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 11,611,609,783.61发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G 496,676,579.60减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
其他
子公司少数股东增资导致的权益变动 I1 69,936,728.65增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J1 6子公司少数股东增资导致的权益变动 I2 4,571,297.04增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J2 4股份支付 I3 2,577,112.68增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J3 8股份支付 I4 2,577,112.68增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J4 7股份支付 I5 2,799,594.15增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J5 6股份支付 I6 2,799,594.15增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J6 5股份支付 I7 2,799,594.15
项 目 序号 本期数
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J7 4股份支付 I8 2,799,594.14增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J8 3股份支付 I9 2,799,594.14增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J9 2股份支付 I10 2,799,594.14增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J10 1股份支付 I11 2,799,594.14增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J11处置其他权益工具投资 I12 2,285,500.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J12 11处置其他权益工具投资 I13 1,925,838.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J13 7权益法下不能转损益的其他综合收益 I14 -745,199.99增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J14 6其他权益工具投资公允价值变动 I15 -192,833,737.14增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J15 6外币财务报表折算差额 I16 2,445,085.62增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J16 6报告期月份数 K 12加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-G×
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.33%扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.98%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 976,919,979.04非经常性损益 B
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 817,785,585.50
| 159,134,393.54 |
期初股份总数 D 2,483,382,898.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E发行新股或债转股等增加股份数 F增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I报告期缩股数 J报告期月份数 K 12.00发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 2,483,382,898.00基本每股收益 M=A/L 0.39扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.33
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
广电运通集团股份有限公司
二〇二四年三月二十八日
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