歌尔声学股份有限公司2014年第三季度报告全文

                 歌尔声学股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
歌尔声学股份有限公司
 2014 年第三季度报告
     2014 年 10 月
                                                       歌尔声学股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                   第一节 重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人姜滨、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)段会禄声明：保证季度报告
中财务报表的真实、准确、完整。
                                                                         歌尔声学股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                              第二节 主要财务数据及股东变化
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√是    □否
                                                                                                          本报告期末比上年
                                                                           上年度末
                                       本报告期末                                                             度末增减
                                                                 调整前                  调整后                   调整后
总资产（元）                           14,875,620,981.03      12,596,399,267.83      12,596,399,267.83                 18.09%
归属于上市公司股东的净资产（元）        7,315,158,567.20       6,334,726,806.11        6,334,726,806.11                15.48%
                                                           本报告期比上年同期                             年初至报告期末比
                                         本报告期                                   年初至报告期末
                                                                  增减                                      上年同期增减
营业收入（元）                          3,685,547,241.58                 43.36%       8,358,598,396.43                 34.03%
归属于上市公司股东的净利润（元）         465,276,583.71                  29.76%       1,072,807,580.58                 28.24%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                         460,634,587.85                  34.12%       1,025,103,385.75                 28.75%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）            --                     --                   486,880,080.29                144.76%
基本每股收益（元/股）                               0.31                 29.17%                    0.70                27.27%
稀释每股收益（元/股）                               0.31                 29.17%                    0.70                27.27%
加权平均净资产收益率                              7.16%                   0.84%                  15.77%                    0.57%
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                            项目                                 年初至报告期期末金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                        -10,512,836.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                               57,728,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                              9,664,951.06
减：所得税影响额                                                                  7,952,949.39
       少数股东权益影响额（税后）                                                 1,223,470.80
合计                                                                           47,704,194.83                 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
                                                                   歌尔声学股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
                                                                                                                 单位：股
     报告期末股东总数                                                                                              61,479
                                              前 10 名股东持股情况
                                                                          持有有限售条           质押或冻结情况
         股东名称            股东性质     持股比例（%）    持股数量
                                                                           件的股份数量     股份状态            数量
潍坊歌尔集团有限公司     境内非国有法人        28.16%       429,900,000                       质押          104,840,000
姜滨                     境内自然人            20.52%       313,180,000       234,885,000
姜龙                     境内自然人             4.15%        63,276,000        47,457,000
中国人寿保险股份有限公                          1.75%        26,750,324
司－分红－个人分红       境内非国有法人
-005L-FH002 深
中国建设银行－华安宏利                          0.90%        13,707,098
                         境内非国有法人
股票型证券投资基金
中国银行－嘉实稳健开放                          0.88%        13,466,828
                         境内非国有法人
式证券投资基金
中国银行－大成财富管理                          0.75%        11,452,547
2020 生命周期证券投资基 境内自然人
金
中国工商银行－上投摩根                          0.73%        11,200,000
内需动力股票型证券投资 境内非国有法人
基金
胡双美                   境内自然人             0.71%        10,800,000         8,100,000
中国人寿保险股份有限公
司－传统－普通保险产品 境内非国有法人           0.66%        10,034,839
-005L-CT001 深
前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                     股份种类
股东名称                                                  持有无限售条件股份数量
                                                                                            股份种类             数量
潍坊歌尔集团有限公司                                                  429,900,000      人民币普通股         429,900,000
姜滨                                                                      78,295,000   人民币普通股             78,295,000
                                                                   歌尔声学股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002
                                                                       26,750,324    人民币普通股      26,750,324
深
姜龙                                                                   15,819,000    人民币普通股      15,819,000
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金                               13,707,098    人民币普通股      13,707,098
中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金                                   13,466,828    人民币普通股      13,466,828
中国银行－大成财富管理 2020 生命周期证券投资基金                       11,452,547    人民币普通股      11,452,547
中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基金                       11,200,000    人民币普通股      11,200,000
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品
                                                                       10,034,839    人民币普通股      10,034,839
-005L-CT001 深
中国民生银行股份有限公司－银华深证 100 指数分级证券
                                                                        8,317,681    人民币普通股       8,317,681
投资基金
                                                         姜滨、姜龙为兄弟关系；潍坊歌尔集团有限公司为姜滨、姜
     上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                      龙控制的公司；姜滨、胡双美为夫妻关系。
                                                         公司股东潍坊歌尔集团有限公司除通过普通证券账户持有
     前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）   359,900,000 股外，还通过中信证券股份有限公司客户信用交易
                                                      担保证券账户持有 70,000,000 股，合计持有 429,900,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
                                                                   歌尔声学股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                           第三节 重要事项
一、 报告期主要会计报表项目、财务指标发生重大变动的情况及原因
   √ 适用 □ 不适用
1、 应收票据期末数为9,266.69万元，比期初数增长196.55%，其主要原因是：本报告期内营业收入增加，客户采用票据支
付方式结算货款额增加，期末公司持有的未到期的票据增加。
2、 预付款项期末数为10,469.49万元，比期初数增长71.96%，其主要原因是：本报告期内，营业收入增加，预付材料款增
加，期末原材料未到货。
3、 其他应收款期末数为3,252.20万元，比期初数增长80.32%，其主要原因是：本报告期内应收出口退税额及备用金周转借
款金额增加。
4、 存货期末数为241,950.11万元，比期初数增长105.39%，其主要原因是：本报告期内，公司经营规模持续扩大，营业收
入增长，产业链拉长，报告期末存货储备增加。
5、 长期股权投资期末数为12,289.27万元，比期初数增长136.79%，其主要原因是：本报告期内，公司对联营企业安捷利实
业有限公司投资及其本期产生的投资收益增加；同时，本公司于2014年6月27日完成对歌崧光学精密工业有限公司的增资，
目前本公司持有歌崧光学精密工业有限公司75%的股权。报告期内，公司按照成本法核算对歌崧光学精密工业有限公司的投
资。
6、 在建工程期末数为97,523.50万元，比期初数增长79.87%，其主要原因是：本报告期内，生产经营用基建项目投资及期
末待安装调试设备金额增加。
7、 商誉期末数为3,173.63万元，比期初数增长1,071.03%，其主要原因是：本报告期内，公司购买ETJ公司及歌崧光学的股
份，形成合并商誉增加。
8、 长期待摊费用期末数为3,383.70万元，比期初数增长113.25%，其主要原因是：报告期内，长期借款银团借款安排费增
加2,770.20万元，期限3年。
9、 递延所得税资产期末数为2,956.50万元，比期初增长44.23%，其主要原因是：报告期内，公司计提以权益结算的股份支
付权益工具的费用，与股份支付相关的递延所得税资产增加。
10、 应付票据期末数为9,217.32万元，比期初数增长94.49%，其主要原因是：报告期内，销售规模扩大，原材料采购金额增
加，期末未到期的应付票据增加。
11、 预收款项期末数为615.03万元，比期初数减少34.48%，其主要原因是：报告期内，未核销的账款减少。
12、 应付职工薪酬期末数为11,473.11万元，比期初数减少47.85%，其主要原因是：2013年度公司计提未发放的职工工资和
年度奖金在2014年年初发放,期末应付工资金额减少。
13、 应交税费期末数为-3,067.58万元，比期初数减少6,489.60万元，其主要原因是：报告期内，公司出口销售增加，期末“免、
抵”金额增加。
14、 一年内到期的非流动负债期末数为1,200.00万元，比期初数减少67.57%，其主要原因是：将于下年度到期的长期借款减
少。
15、 长期借款期末数为150,473.41万元，比期初增加149,873.41万元，其主要原因是：报告期内，公司为改善债务结构，与
渣打银行签订三年期银团贷款协议，长期借款金额增加。
16、 营业收入本期发生数为835,859.84万元，比上期发生数增长34.03%，其主要原因是：随着智能时代的到来，智能终端产
业发展迅速，带动了电声器件及电子配件快速增长；同时，公司持续加大技术投入，不断加强新技术新产品开发，积极推进
国际高端客户战略实施；另外，募投项目达产，有力支持了公司的业务发展。
17、 营业成本本期发生数为606,536.11万元，比上期发生数增长34.99%，其主要原因是：营业收入增长相应营业成本增长。
18、 销售费用本期发生数为14,830.22万元，比上期发生数增长38.92%，其主要原因是：随着公司销售规模的扩大，人工、
差旅等各项销售费用增加。
                                                                     歌尔声学股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
19、 管理费用本期发生数为79,437.99万元，比上期发生数增长58.20%，其主要原因是：公司经营规模扩大，研发投入增加，
相应的人工费用、技术开发费、办公费等各项管理费用增加。
20、 财务费用本期发生数为8,338.44万元，比上期发生数减少30.35%，其主要原因是：报告期内，因人民币贬值，汇兑收益
金额增加。
21、 资产减值损失本期发生数为34.98万元，比上期发生数减少98.64%，其主要原因是：应收款项期末余额较期初增福较小，
计提的坏账准备金额减少。
22、 营业外收入本期发生数为6,739.35万元，比上期发生数增长23.88%，其主要原因是：本报告期收到的与收益相关的政府
补助增加。
23、 营业外支出本期发生数为1,051.28万元，比上期发生数增长325.53%，其主要原因是：本报告期内，处置固定资产及无
形资产损失增加。
24、 所得税费用本期发生数为20,062.49万元，比上期发生数增长22.84%，其主要原因是：本报告期公司销售规模扩大，经
营业绩增长，应纳企业所得税税额增加。
25、 经营活动产生的现金流量净额本期发生数为48,688.01万元，比上期发生数增长144.76%，其主要原因是：本报告期销售
规模扩大，营业收入增加，“销售商品、提供劳务收到的现金”增加。
26、 投资活动产生的现金流出净额本期发生数为118,655.07万元，比上期发生数增长58.91%，其主要原因是：报告期内，购
建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金以及投资支付的现金增加。
27、 筹资活动产生的现金流量净额本期发生数为60,126.45万元，比上期发生数增加63.72%，其主要原因是：报告期内，营
业规模扩大，公司银行借款规模增加，“取得借款收到的现金”金额高于“偿还债务支付的现金”金额的幅度大于上年同期。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □ 不适用
    2014年10月20日，公司发布《重大事项停牌公告》（详细内容参见信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn、
证券时报、中国证券报、上海证券报）。据了解其涉及的重大事项概要如下：
    2014年10月21日，公司及全资子公司香港歌尔泰克有限公司（以下简称“香港歌尔”）与Dynaudio Invest A/S、Bjert Private
Equity A/S、Dynaudio Management ApS签署了《Share Sale and Purchase Agreement》。公司以支付现金方式购买其合计持有
的Dynaudio Holding A/S（以下简称“Dynaudio”）83%股权，投资金额为41,500,000美元；香港歌尔以支付现金方式购买
Dynaudio17%股权，投资金额为8,500,000美元。同时，为激励Dynaudio公司核心管理层，香港歌尔将其持有的Dynaudio 17%
股权以相同金额出售给Dynaudio公司高层管理团队。此重大事项需经公司董事会审议通过。
    以前期间发生但延续到报告期的重要事项，公司已在临时报告披露且无后续进展，临时报告披露网站的查询索引如下：
                   重要事项概述                       披露日期                  临时报告披露网站查询索引
   Knowles Electronics, LLC 在美国起诉本公司                           巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn、证券时
及本公司全资子公司歌尔电子（美国）有限公司       2014 年 05 月 08 日 报、中国证券报《关于涉及诉讼事项的公告》（公
专利侵权                                                            告编号：2014-029）
                                                                       巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn、证券时
   公司在潍坊起诉潍坊三联家电有限公司和楼
                                                 2014 年 05 月 08 日 报、中国证券报《关于涉及诉讼事项的公告》（公
氏电子（苏州）有限公司侵犯公司专利权
                                                                    告编号：2014-029）
                                                                       巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn、证券时
   Knowles Electronics, LLC 在苏州起诉本公司
                                                 2014 年 05 月 08 日 报、中国证券报《关于涉及诉讼事项的公告》（公
侵犯其发明专利权
                                                                    告编号：2014-029）
                                                                    歌尔声学股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
三、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
         承诺事项       承诺方                       承诺内容                       承诺时间     承诺期限   履行情况
股改承诺               不适用
收购报告书或权益变动
                       不适用
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺     不适用
                                  （1）限售承诺
                                  姜滨、姜龙承诺在任职期间每年转让的公司股份将
                                  不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；同
                                  时若其今后不在公司任职，在离职后半年内，将不
                                  转让所持有的公司股份。
                                  （2）目前，本公司（本人）及本公司（本人）所控
                                  制的其他企业不存在与歌尔声学主营业务构成竞争
                                  的业务。未来，为了从根本上避免和消除与歌尔声
                                  学形成同业竞争的可能性，本公司（本人）承诺如
                                  下：1）本公司（本人）将不从事与歌尔声学相同或
                                  相近的业务，以避免对歌尔声学的生产经营构成直
                       持有公司
                                  接或间接的竞争；保证将努力促使本公司的其他控
                       5%以上股
                                  股企业不直接或间接从事、参与或进行与歌尔声学
                       份的股东
                                  的生产、经营相竞争的任何经营活动。2）本公司（本
首次公开发行或再融资   潍坊歌尔                                                     2007 年 10
                                  人）及除歌尔声学以外本公司（本人）的其他控股                   长期有效 严格履行
时所作承诺             集团有限                                                     月 08 日
                                  企业与歌尔声学之间存在有竞争性同类业务，由此
                       公司、姜
                                  在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对歌
                       滨、姜龙
                                  尔声学带来不公平的影响时，本公司（本人）及其
                       承诺
                                  除歌尔声学以外本公司（本人）的其他控股企业自
                                  愿放弃与歌尔声学的业务竞争。3）本公司（本人）
                                  承诺给予歌尔声学对任何拟出售的资产和业务优先
                                  购买的权利，并将尽最大努力促使有关交易的价格
                                  是经公平合理的及与独立第三者进行正常商业交易
                                  的基础上确定的。4）本公司（本人）将不被限制从
                                  事或继续从事现有的生产业务，特别是为歌尔声学
                                  提供其经营所需相关材料和服务业。自本承诺函出
                                  具日起，本公司（本人）承诺，赔偿歌尔声学因本
                                  公司违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失
                                  或开支。
其他对公司中小股东所
                       不适用
作承诺
承诺是否及时履行       是
未完成履行的具体原因
                       不适用
及下一步计划（如有）
                                                                 歌尔声学股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
四、对 2014 年度经营业绩的预计
2014 年度预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年度归属于上市公司股东的净利润变动幅度（%）                                      25%   至             45%
2014 年度归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）                            163,328.31   至     189,460.84
2013 年度归属于上市公司股东的净利润（万元）                                                        130,662.65
                                                      智能终端产业稳定增长，前期募投项目逐步达产，公司竞争地
业绩变动的原因说明
                                                      位进一步提高，带动公司销售规模扩大，营业收入增长。
五、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
                                                     歌尔声学股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                        第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：歌尔声学股份有限公司
                                                                                      单位：元
                           项目                     期末余额                   期初余额
流动资产：
    货币资金                                           2,031,836,031.83           2,122,386,510.50
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    应收票据                                               92,666,886.96             31,247,927.68
    应收账款                                           3,878,913,663.60           3,755,521,387.68
    预付款项                                              104,694,947.70             60,884,479.74
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                             32,522,000.29             18,035,577.82
    买入返售金融资产
    存货                                               2,419,501,083.97           1,177,987,887.47
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                                                682,140.71
    其他流动资产
流动资产合计                                           8,560,134,614.35           7,166,745,911.60
非流动资产：
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
                                                   歌尔声学股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
    长期股权投资                                      122,892,726.84               51,900,020.90
    投资性房地产
    固定资产                                         4,355,134,870.77           4,138,984,821.23
    在建工程                                          975,235,014.96              542,176,171.34
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                          688,782,025.14              583,482,127.57
    开发支出                                           78,303,419.45               65,342,087.64
    商誉                                               31,736,284.45                2,710,111.92
    长期待摊费用                                       33,837,006.78               15,867,621.82
    递延所得税资产                                     29,565,018.29               20,497,833.15
    其他非流动资产                                                                  8,692,560.66
非流动资产合计                                       6,315,486,366.68           5,429,653,356.23
资产总计                                           14,875,620,981.03           12,596,399,267.83
流动负债：
    短期借款                                         2,590,753,014.51           3,204,453,268.31
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    应付票据                                           92,173,207.28               47,392,338.79
    应付账款                                         3,050,120,285.62           2,549,762,378.46
    预收款项                                            6,150,308.62                9,387,466.46
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                      114,731,100.82              220,016,998.05
    应交税费                                           -30,675,778.85              34,220,181.15
    应付利息                                            8,957,303.93                9,108,743.29
    应付股利
    其他应付款                                         17,831,834.44               18,183,967.39
    应付分保账款
    保险合同准备金
                                                                  歌尔声学股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                                            12,000,000.00               37,000,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                                                        5,862,041,276.37            6,129,525,341.90
非流动负债：
    长期借款                                                        1,504,734,113.86                6,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                                    41,485,000.00               42,070,000.00
非流动负债合计                                                      1,546,219,113.86              48,070,000.00
负债合计                                                            7,408,260,390.23            6,177,595,341.90
所有者权益（或股东权益）：
    实收资本（或股本）                                              1,526,430,119.00            1,526,430,119.00
    资本公积                                                        2,030,489,759.40            1,962,722,815.65
    减：库存股
    专项储备
    其他综合收益
    盈余公积                                                         313,779,475.69              313,779,475.69
    一般风险准备
    未分配利润                                                      3,456,322,625.63            2,536,158,056.95
    外币报表折算差额                                                  -11,863,412.52               -4,363,661.18
归属于母公司所有者权益合计                                          7,315,158,567.20            6,334,726,806.11
    少数股东权益