歌尔股份有限公司
2023年半年度报告
2023年08月
2023年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人姜滨、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)李永志声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
| 未亲自出席董事姓名 | 未亲自出席董事职务 | 未亲自出席会议原因 | 被委托人姓名 |
| 刘耀诚 | 董事 | 工作原因 | 无 |
公司存在市场风险、经营风险、管理风险。敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告之“第三节、管理层讨论与分析之十、公司面临的风险和应对措施”部分。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境和社会责任 ...... 28
第六节 重要事项 ...... 31
第七节 股份变动及股东情况 ...... 38
第八节 优先股相关情况 ...... 43
第九节 债券相关情况 ...... 44
第十节 财务报告 ...... 45
备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）载有公司法定代表人签名的2023年半年度报告及其摘要原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、歌尔股份 | 指 | 歌尔股份有限公司 |
| 歌尔集团 | 指 | 歌尔集团有限公司，公司控股股东 |
| 潍坊歌尔 | 指 | 潍坊歌尔电子有限公司，公司全资子公司 |
| 歌尔微电子、歌尔微 | 指 | 歌尔微电子股份有限公司，公司控股子公司 |
| 歌尔光学 | 指 | 歌尔光学科技有限公司，公司控股子公司 |
| ODM | 指 | Original Design and Manufacturing，原始设计制造 |
| JDM | 指 | Joint Design and Manufacturing，联合设计制造 |
| 微型扬声器 | 指 | 实现由电信号到声信号转变的微型电声元器件，通过音圈在磁场切割磁力线产生推动力驱动振膜振动，进而由振膜推动空气实现发声，与微型受话器相比功率较大，频响宽，保真度高、一般用于声音的外放 |
| MEMS | 指 | 微电子机械系统(Micro Electro Mechanical Systems)，是建立在微米/纳米技术基础上，对微米/纳米材料进行设计、加工、制造、测量和控制的技术。它可将机械构件、光学系统、驱动部件电控系统集成为一个整体单元的微型系统，基本特点为微型化、智能化、多功能、高集成度和适用于大批量生产 |
| 扬声器模组 | 指 | 由一个或数个微型扬声器和其他电子器件，通过注塑壳体组合在一起而构成的声学组件 |
| 智能可穿戴 | 指 | 可以直接穿或戴在身上，或是整合到用户的衣服或配件的一种便携式设备 |
| VR虚拟现实产品、VR | 指 |
一种可以创建和体验虚拟世界的计算机仿真系统，它利用计算机生成一种模拟环境，使用户沉浸到该环境中
| MR混合现实产品、MR | 指 | 一种可以合并现实和虚拟世界而产生的新的可视化环境，在此可视化环境里使用者、真实世界和虚拟数字对象可以共存并实时互动 |
| AR增强现实产品、AR | 指 | 一种将虚拟信息与真实世界巧妙融合的技术，广泛运用了多媒体、三维建模、实时跟踪及注册、智能交互、传感等多种技术手段，将计算机生成的文字、图像、三维模型、音乐、视频等虚拟信息模拟仿真后，应用到真实世界中，两种信息互为补充，从而实现对真实世界的“增强” |
| 智能无线耳机 | 指 | 以TWS(True Wireless Stereo)真无线耳机为代表的新型智能无线耳机产品，将左右两个耳机单元通过蓝牙技术与智能手机等终端设备相连，组成一个独立的立体声系统，通过增加多种传感器实现触控控制、语音控制、身体信息采集等多种功能 |
| 微系统模组 | 指 | 也称SiP(System in Package )系统级封装模组，通过3D立体封装等先进封装技术，将多个芯片和无源元件集成在同一封装内，形成具有一个电子系统的整体或主要部分功能的模组，从而实现性能、体积和重量等指标的优化组合，是一项综合性的新兴微电子技术 |
| 传感器 | 指 | 一种检测装置，能感受到被测量的信息，并能将感受到的信息，按一定规律变换成为电信号或其他所需形式的信息输出，以满足信息的传输、处理、存储、显示、记录和控制等要求 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《歌尔股份有限公司章程》 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 交易所、深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 歌尔股份 | 股票代码 | 002241 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 歌尔股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 歌尔股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Goertek Inc. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Goertek | ||
| 公司的法定代表人 | 姜滨 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 徐大朋 | 许艳清 |
| 联系地址 | 潍坊高新技术产业开发区东方路268号 | 潍坊高新技术产业开发区东方路268号 |
| 电话 | 0536-3055688 | 0536-3055688 |
| 传真 | 0536-3056777 | 0536-3056777 |
| 电子信箱 | ir@goertek.com | ir@goertek.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 45,172,577,868.91 | 43,603,473,882.11 | 3.60% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 421,796,957.61 | 2,078,846,210.15 | -79.71% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 440,976,521.34 | 2,014,327,693.16 | -78.11% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 2,102,029,213.50 | 4,588,676,070.52 | -54.19% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.12 | 0.62 | -80.65% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.12 | 0.62 | -80.65% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.40% | 7.28% | -5.88% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 72,504,958,822.54 | 77,176,355,467.91 | -6.05% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 30,181,289,399.10 | 29,491,882,199.49 | 2.34% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -50,071,860.09 | 主要为报告期内固定资产报废损失 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 172,314,607.66 | 主要为报告期内公司获得企业创新发展专项资金等政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -163,446,412.87 | 主要为报告期内公司外汇衍生品公允价值变动损失 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,344,276.91 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 21,468,923.93 | 主要为报告期内大额存单等产品收益 |
| 减：所得税影响额 | -3,028,006.76 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 10,817,106.03 | |
| 合计 | -19,179,563.73 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
主要为大额存单等产品收益。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司致力于服务全球科技和消费电子行业领先客户，为客户提供精密零组件和智能硬件的垂直整合产品解决方案，包括相关设计研发和生产制造服务。公司主营业务包括精密零组件业务、智能声学整机业务和智能硬件业务。其中，精密零组件业务聚焦于声学、光学、微电子、结构件等产品方向，主要产品包括微型扬声器/受话器、扬声器模组、触觉器件（马达）、无线充电器件、天线、MEMS声学传感器、其他MEMS传感器、微系统模组、VR光学器件及模组、AR光学器件、AR光机模组、精密结构件等，上述产品广泛应用于智能手机、平板电脑、智能无线耳机、VR虚拟现实、MR混合现实、AR增强现实、智能可穿戴、智能家居等终端产品中。智能声学整机业务聚焦于与声学、语音交互、人工智能等技术相关的产品方向，主要产品包括TWS智能无线耳机、有线/无线耳机、智能音箱等。智能硬件业务聚焦于与娱乐、健康、家居安防等相关的产品方向，主要产品包括VR虚拟现实产品、MR混合现实产品、AR增强现实产品、智能可穿戴产品、智能家用电子游戏机及配件、智能家居产品等。同时，公司在汽车电子相关的领域内积极进行业务探索，继续推进公司的传感器、光学模组等产品在上述领域内的渗透。公司在声学、光学、微电子、精密制造等领域内具有创新性竞争优势，在精密零组件领域内拥有丰富的自主知识产权，在智能声学整机和智能硬件领域内，公司主要通过“ODM”、“JDM”等模式同行业领先客户合作，积累了丰富的产品项目经验。公司同全球科技和消费电子行业领先客户构建了长期良好的合作关系，产品解决方案和服务能力得到客户高度认可，在微型扬声器、MEMS声学传感器、精密光学器件及模组、VR虚拟现实产品、TWS智能无线耳机、智能可穿戴产品、智能家用电子游戏机及配件产品等领域内占据领先的市场地位。
报告期内的主要业务情况详见本节“三、主营业务分析” 。
二、核心竞争力分析
1、行业领先的精密制造与智能制造能力
在科技和消费电子等相关领域内，公司具有广受认可的精密制造能力和良好的行业口碑。依托于公司在精密制造领域内的核心能力和长期经验积累，公司不断提升精密零组件和智能硬件整机产品的加工精度、效率和品质水平，实现了多种核心原材料的自研自制，综合应用超高精度模具、高精度金属/非金属加工、超声波技术、激光技术等多种先进的工艺技术，在微型电声器件、精密光学器件、MEMS传感器、微系统模组、精密结构件等领域内构建了行业领先的精密制造能力，保障了高精度、高效率、高品质的产品交付。
公司立足于既有的先进设备研制能力和柔性自动化生产能力，积极探索智能制造模式升级。在与智能制造相关的自动化、机器视觉和人工智能等领域内，公司持续投入自主研发，同时借鉴国际领先经验，引进具有国际一流水平的先进技术和核心装备并进行系统集成，应用信息化、自动化、人工智能等技术不断改进生产制造的各个环节，推动制造模式向数字化、网络化、智能化、服务化转变，构建了面向未来的智能制造核心能力。
2、多种技术融合平台和强大的技术人才队伍
公司已建立起将材料、结构、电子电路、软件算法、无线通讯、先进工艺、测试、自动化等多种技术相融合的产品研发和制造平台，通过跨领域技术集成，为客户提供先进的、系统化的精密零组件和智能硬件产品解决方案。公司注重在全球范围内整合声学、光学、微电子、无线通讯、精密制造、自动化等多学科领域中的优秀人才并加以培养，已建立起一支具备深厚技术实力和丰富产品项目经验的技术人才队伍，并与清华大学、浙江大学、山东大学、东南大学、中国海洋大学、中科院长春光机所、厦门大学、长春理工大学等知名高校和科研机构开展长期合作，形成开放的综合性技术研发平台，支持技术和产品的持续创新和研发。
3、持续进行战略创新转型和稳固的优质客户资源
面对复杂的国内外宏观经济形势和行业趋势，公司管理层审时度势，与时俱进，在持续巩固传统业务领域核心竞争优势的同时，积极进行战略创新转型，紧紧把握科技和消费电子行业中新兴智能硬件产品的创新机遇。依托公司的全球优质客户资源以及稳固良好的客户合作关系，以市场和技术为导向，持续拓展消费电子和汽车电子领域内新的业务增长点。在战略路径的选择上，公司紧跟全球一流客户的战略创新步伐，优化公司战略资源配置，支持战略产品开发，继续巩固和深耕公司客户资源优势，将优质客户需求转化为公司持续、快速发展的不竭动力。
4、优秀的核心管理团队
在公司业务快速健康发展的同时，公司核心管理团队一如既往地保持稳健高效的作风。面临后移动时代中智能硬件产品升级换代快、品质要求高、制造精度高、交货周期短、客户认证难等挑战，核心管理团队紧跟市场变化，不断变革创新，使公司的战略管理能力、经营管理能力、技术研发能力、精密制造与智能制造能力长期保持在高水准之上。公司始终关注并持续推动核心管理团队的国际化、专业化、年轻化，积极吸纳来自于众多国际领先企业的高级管理人才和专业人才加入到核心管理团队中。同时，公司加强人才梯队建设，越来越多的年轻人才在培养与实践中逐步成长为公司管理团队的中坚力量。公司的管理团队兼具经验与活力，在新的市场环境和高强度的行业竞争中，持续推动着公司的稳定快速发展。
三、主营业务分析
1、概述
2023年上半年，全球经济复苏乏力，国际形势复杂严峻，通胀压力、地缘冲突、贸易争端、消费低迷等多重不利因素交织。欧美主要国家仍处于加息周期中，经济下行压力明显，终端需求不足，我国国内经济复苏也面临着投资、消费等多方面的挑战。
在上述因素的影响下，全球科技和消费电子行业终端市场需求萎缩，传统和新兴智能硬件产品的市场表现普遍低于预期。根据知名咨询机构IDC的统计数据，作为传统智能硬件核心产品的智能手机，2023年上半年行业总出货量为约5.34亿部，同比下降约11.3%；与智能手机高度相关的TWS智能无线耳机产品，根据知名咨询机构Canalys的统计数据，2023年上半年行业总出货量为约1.29亿部，同比下滑约1.2%。其他新兴智能硬件产品的出货量也出现了不同程度的下降，同样根据Canalys和IDC的统计数据，2023年一季度智能可穿戴产品（智能手表和智能手环）全球总出货量同比微降，VR虚拟现实产品全球总出货量则出现了较为明显的下滑。传统和新兴智能硬件产品的整体市场需求不足，客户终端销售情况低于预期，对公司上半年的营收增长、产能利用、盈利水平等各方面均产生了不利影响，进而影响了公司的经营业绩。
面对复杂的外部环境和严峻的行业形势，公司管理层和全体员工在2023年上半年中保持定力、积极进取，沉着应对部分产品项目出现的波动，继续深化与行业领先客户的合作关系，顺利完成业务拓展、项目交付、精益运营等各项重要工作，持续推动公司经营业绩修复，公司在二季度的盈利能力较一季度环比改善。
另一方面，全球科技和消费电子行业在2023年上半年也存在众多值得关注的亮点。大语言模型、AIGC等人工智能相关技术实现了新的突破发展，并有可能通过与智能硬件产品的融合，为行业未来发展带来新的助力。头部企业继续在元宇宙相关领域积极投入，发布了多款极具创新的VR虚拟现实和MR混合现实产品，有望带动新兴智能硬件产品及内容生态的进一步发展。与此同时，公司在精密零组件和智能硬件领域内的核心竞争力仍在不断巩固，智能制造能力持续提升，客户业务拓展活动卓有成效，内部精益运营保持较高水平，并且通过规划新的长期激励计划，对核心骨干人员进行有效激励，提升了团队的凝聚力和积极性。
报告期内，公司实现营业收入4,517,257.79万元，同比增长3.60%；公司实现归属于上市公司股东的净利润42,179.70万元，同比减少79.71%；公司营业成本4,187,755.30万元，同比增长10.33%。
报告期内，公司销售费用、管理费用、研发费用和财务费用合计294,809.29万元，同比减少8.18%。
报告期内，公司持续进行新技术、新产品、新工艺的开发，积极引进高端技术人才，研发投入200,428.02万元，占营业收入的比重为4.44%，占最近一期经审计净资产的6.62%。
报告期内，公司经营活动现金流量净额为净流入210,202.92万元，同比减少54.19%。主要原因是：报告期内，销售商品、提供劳务收到的现金以及收到的税费返还减少。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 45,172,577,868.91 | 43,603,473,882.11 | 3.60% | 报告期内，公司智能游戏主机等产品销售收入增长 |
| 营业成本 | 41,877,552,987.82 | 37,956,548,656.21 | 10.33% | 报告期内，公司智能游戏主机等产品销售成本增加 |
| 销售费用 | 250,009,864.79 | 245,404,052.80 | 1.88% | |
| 管理费用 | 793,863,951.08 | 1,046,287,611.16 | -24.13% |
| 财务费用 | -138,673,055.49 | -16,812,064.63 | 724.84% | 报告期内，汇率波动导致汇兑收益增加，财务费用下降 |
| 所得税费用 | -207,211,976.69 | 210,453,904.29 | -198.46% | 报告期内，利润总额减少，确认的递延所得税资产增加 |
| 研发投入 | 2,004,280,230.99 | 2,071,857,707.30 | -3.26% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,102,029,213.50 | 4,588,676,070.52 | -54.19% | 报告期内，销售商品、提供劳务收到的现金以及收到的税费返还减少 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,369,538,748.12 | -4,867,738,164.04 | 10.31% | 报告期内，投资支付的现金增加 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,305,840,044.42 | 1,633,068,729.33 | 41.20% | 报告期内，偿还债务支付的现金减少 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -809,276,752.66 | 1,573,208,347.85 | -151.44% | |
| 投资收益 | -6,318,140.06 | 49,791,481.39 | -112.69% | 报告期内，权益法核算的长期股权投资收益及外汇衍生品处置收益减少 |
| 公允价值变动收益 | -129,702,202.99 | -76,846,304.19 | 68.78% | 报告期内，公司外汇衍生品公允价值变动收益减少 |
| 信用减值损失 | 17,148,589.21 | 31,224,697.32 | -45.08% | 报告期末，公司应收款项余额减少，预期信用损失降低 |
| 资产减值损失 | -56,278,815.83 | -141,635,618.41 | -60.27% | 报告期内，公司计提的存货减值准备减少 |
| 资产处置收益 | 6,793,178.43 | 81,639.93 | 8,220.90% | 报告期内，固定资产处置收益增加 |
| 营业外收入 | 11,549,033.34 | 4,837,307.17 | 138.75% | 报告期内，无法支付的款项及收到的违约金增加 |
| 营业外支出 | 60,069,794.95 | 40,223,658.33 | 49.34% | 报告期内，公司非流动资产报废损失增加 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 45,172,577,868.91 | 100% | 43,603,473,882.11 | 100% | 3.60% |
| 分行业 | |||||
| 电子元器件 | 43,775,900,933.78 | 96.91% | 42,829,334,417.19 | 98.22% | 2.21% |
| 其他业务收入 | 1,396,676,935.13 | 3.09% | 774,139,464.92 | 1.78% | 80.42% |
| 分产品 | |||||
| 精密零组件 | 5,203,973,119.96 | 11.52% | 5,680,742,521.68 | 13.03% | -8.39% |
| 智能声学整机 | 9,254,356,611.39 | 20.49% | 12,337,971,228.92 | 28.30% | -24.99% |
| 智能硬件 | 29,317,571,202.43 | 64.90% | 24,810,620,666.59 | 56.90% | 18.17% |
| 其他业务收入 | 1,396,676,935.13 | 3.09% | 774,139,464.92 | 1.77% | 80.42% |
| 分地区 | |||||
| 境内 | 3,228,764,676.90 | 7.15% | 3,928,369,090.79 | 9.01% | -17.81% |
| 境外 | 41,943,813,192.01 | 92.85% | 39,675,104,791.32 | 90.99% | 5.72% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 电子元器件 | 43,775,900,933.78 | 40,607,194,142.97 | 7.24% | 2.21% | 8.95% | -5.74% |
| 分产品 | ||||||
| 精密零组件 | 5,203,973,119.96 | 4,132,343,810.97 | 20.59% | -8.39% | -6.50% | -1.61% |
| 智能声学整机 | 9,254,356,611.39 | 8,879,461,006.66 | 4.05% | -24.99% | -20.81% | -5.07% |
| 智能硬件 | 29,317,571,202.43 | 27,595,389,325.34 | 5.87% | 18.17% | 27.53% | -6.92% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 2,588,350,221.72 | 2,356,692,876.88 | 8.95% | -22.92% | -19.90% | -3.43% |
| 境外 | 41,187,550,712.06 | 38,250,501,266.09 | 7.13% | 4.35% | 11.43% | -5.90% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -6,318,140.06 | -3.13% | 主要为权益法核算的长期股权投资损失及外汇衍生品处置损失 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -129,702,202.99 | -64.16% | 主要为公司外汇衍生品公允价值变动损失 | 否 |
| 资产减值 | -56,278,815.83 | -27.84% | 主要为公司计提的存货减值准备 | 否 |
| 营业外收入 | 11,549,033.34 | 5.71% | 主要为无法支付的款项及收到的违约金 | 否 |
| 营业外支出 | 60,069,794.95 | 29.71% | 主要为公司非流动资产报废损失 | 否 |
| 其他收益 | 180,570,507.61 | 89.32% | 主要为公司计入当期损益的政府补助 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 12,946,019,231.83 | 17.86% | 12,682,871,091.80 | 16.43% | 1.43% | |
| 应收账款 | 13,051,532,803.13 | 18.00% | 14,396,180,782.93 | 18.65% | -0.65% | |
| 存货 | 11,903,202,937.94 | 16.42% | 17,348,670,744.58 | 22.48% | -6.06% | 上年末库存商品本期销售 |
| 长期股权投资 | 946,254,890.92 | 1.31% | 361,008,671.83 | 0.47% | 0.84% | 报告期内，公司新增股权投资 |
| 固定资产 | 21,528,390,426.42 | 29.69% | 21,459,756,268.25 | 27.81% | 1.88% | |
| 在建工程 | 2,475,993,125.49 | 3.41% | 2,424,443,775.33 | 3.14% | 0.27% | |
| 使用权资产 | 519,771,867.19 | 0.72% | 580,175,922.73 | 0.75% | -0.03% | |
| 短期借款 | 6,356,505,858.21 | 8.77% | 7,120,846,026.67 | 9.23% | -0.46% | |
| 合同负债 | 2,493,593,952.60 | 3.44% | 2,295,347,547.31 | 2.97% | 0.47% | |
| 长期借款 | 6,102,246,922.53 | 8.42% | 2,206,000,000.00 | 2.86% | 5.56% | 报告期内，贷款结构优化，取得的长期借款增加 |
| 租赁负债 | 431,097,592.01 | 0.59% | 470,704,507.75 | 0.61% | -0.02% |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 （单位：元） | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 歌尔科技（越南）有限公司 | 设立 | 4,343,100,439.15 | 越南 | 生产、销售 | 有效的内控机制 | 正常 | 14.04% | 否 |
| 其他情况说明 | 资产规模取自境外子公司净资产数据，境外资产占公司净资产的比重取自境外子公司净资产占报告期末上市公司净资产的比例 | |||||||
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 152,722,198.06 | 26,141,697.77 | 164,500,000.00 | 343,363,895.83 | ||||
| 2.衍生金融资产 | 185,939,899.60 | -174,571,618.86 | -8,300.74 | 11,359,980.00 | ||||
| 3.其他债权投资 | 22,375,874.12 | 12,087,652.91 | 22,675,043.26 | 11,788,483.77 | ||||
| 4.其他权益工具投资 | 699,249,262.24 | 45,952,982.78 | 23,982,728.53 | 705,317,253.37 | ||||
| 5.其他非流动金融资产 | 318,661,575.31 | -31,398.92 | 69,468,250.00 | 136,292,092.22 | 2,451,613.24 | 254,257,947.41 | ||
| 金融资产小计 | 1,378,948,809.33 | -148,461,320.01 | 45,952,982.78 | 246,055,902.91 | 158,967,135.48 | 26,426,041.03 | 1,326,087,560.38 | |
| 上述合计 | 1,378,948,809.33 | -148,461,320.01 | 45,952,982.78 | 246,055,902.91 | 158,967,135.48 | 26,426,041.03 | 1,326,087,560.38 | |
| 金融负债 | 202,293,742.46 | 18,759,117.02 | 210,511,137.03 | 197,224,742.46 | 196,821,020.01 | |||
其他说明：
其他债权投资列示内容为应收款项融资。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,447,244,744.74 | 存入保证金办理票据、借款等 |
| 应收票据 | 6,000,000.00 | 票据质押 |
| 一年内到期的非流动资产 | 245,579,361.11 | 因办理银行融资保函、票据等质押的大额存单 |
| 其他非流动资产 | 618,670,361.11 | 因办理银行融资保函、票据等质押的大额存单 |
| 合计 | 2,317,494,466.96 | -- |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 4,655,971,003.63 | 5,267,172,234.63 | -11.60% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 东莞松山湖歌尔工业园区项目 | 自建 | 是 | 电子元器件 | 42,659,171.56 | 537,891,871.23 | 自筹资金 | 24.12% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 2019年01月03日 | 具体内容详见信息披露媒体巨潮资讯网、《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》刊登的《歌尔股份有限公司关于公司全资子公司与东莞市松山湖高新技术产业开发区管理委员会签署投资合作协议的公告》 |
| 合计 | -- | -- | -- | 42,659,171.56 | 537,891,871.23 | -- | -- | 不适用 | 不适用 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 境内外股票 | KOPN | 高平 电子 | 84,852,571.05 | 公允价值计量 | 32,722,198.06 | 26,141,697.77 | 58,863,895.83 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 合计 | 84,852,571.05 | -- | 32,722,198.06 | 26,141,697.77 | 58,863,895.83 | -- | -- | ||||
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | 2017年02月11日 | ||||||||||
| 证券投资审批股东大会公告披露日期（如有) | 2017年03月02日 | ||||||||||
（2） 衍生品投资情况
?适用 □不适用1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用
单位：万元
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
| 期权 | 292,513.20 | -101.03 | 635,870.40 | 545,416.20 | 382,967.40 | 12.37% | |
| 远期 | 616,367.10 | -9,878.98 | 1,304,249.67 | 1,302,810.87 | 617,805.90 | 19.97% | |
| 掉期 | 317,806.82 | -5,601.24 | 40,695.71 | 325,986.43 | 32,516.10 | 1.05% | |
| 合计 | 1,226,687.12 | -15,581.25 | 1,980,815.78 | 2,174,213.5 | 1,033,289.40 | 33.39% | |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 公司衍生品交易采用金融工具准则核算，初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债，公允价值变动产生的利得和损失直接计入当期损益。 本报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则上与上一报告期相比未发生重大变化。 | ||||||
| 报告期实际损益情况的说明 | 公司报告期内以套期保值为目的的衍生品投资合约实际损益为-3,374.42万元。 | ||||||
| 套期保值效果的说明 | 公司为规避日常经营中所面临的汇率风险，通过操作金融衍生品对实际持有的风险敞口进行套期保值，金融衍生品的价值变动有效对冲风险敞口价值变动风险，整体套期保值效果符合预期。 | ||||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | ||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施 | 1、公司开展的金融衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率、利率风险为目的，禁止任何风险投机行为；公司金融衍生品交易额度不得超过经董事会或股东大会审议批准的授权额度。2、公司已制定严格的金融衍生品交易业务管理制度，对金融衍生品交易的操作原则、审批权限、责任部门及责任 | ||||||
| 说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 人、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。3、公司将审慎审查与符合资格银行及其他金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。4、公司业务相关人员将持续跟踪金融衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估金融衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，如发现异常情况及时上报董事会，提示风险并执行应急措施。5、公司审计部门定期对金融衍生品交易进行合规性内部审计。 |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 外汇衍生品的公允价值变动以公司确定的交割日所在月份的公平市价与合约价格之差额计算。 |
| 涉诉情况（如适用） | 无 |
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) | 2023年04月17日 |
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) | 2023年05月10日 |
| 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 公司开展金融衍生品交易业务主要是为规避人民币汇率波动带来外汇风险，能有效控制外汇风险带来的成本不确定性。公司已制定《歌尔股份有限公司金融衍生品交易业务管理制度》，有利于加强金融衍生品交易风险管理和控制。该议案的审议、表决等程序符合《公司法》及《公司章程》等相关规定，符合公司整体利益、没有损害中小股东的合法权益，同意公司开展上述业务。 |
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 ?不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2020年 | 公开发行可转换公司债券 | 398,903.00 | 9,039.99 | 346,243.57 | 52,659.43 | 补充流动资金和存放于募集资金专项账户 | ||||
| 合计 | -- | 398,903.00 | 9,039.99 | 346,243.57 | 52,659.43 | -- | ||||
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 公司本期实际投入募集资金9,039.99万元。截至2023年6月30日，公司累计使用募集资金346,243.57万元；尚未使用募集资金52,659.43万元（不含利息），其中45,000.00万元用于暂时补充流动资金，剩余资金存放于公司募集资金专项账户。 | ||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 双耳真无线智能耳机项目 | 否 | 218,903.00 | 218,903.00 | 0.00 | 220,141.92 | 100.57% | 2022年08月31日 | 416.15 | 否 | 否 |
| AR/VR及相关光学模组项目-AR/VR项目 | 否 | 60,000.00 | 60,000.00 | 0.00 | 60,581.38 | 100.97% | 2022年08月31日 | 4,706.70 | 不适用 | 否 |
| AR/VR及相关光学模组项目- | 否 | 40,000.00 | 40,000.00 | 6,755.99 | 40,514.02 | 101.29% | 2023年06月30日 | 213.10 | 不适用 | 否 |
| 光学模组项目 | ||||||||||
| 青岛研发中心项目 | 否 | 80,000.00 | 80,000.00 | 2,284.00 | 25,006.25 | 31.26% | 2023年12月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 398,903.00 | 398,903.00 | 9,039.99 | 346,243.57 | -- | -- | 5,335.95 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | ||||||||||
| 合计 | -- | 398,903.00 | 398,903.00 | 9,039.99 | 346,243.57 | -- | -- | 5,335.95 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | ① 受市场变化及客户项目波动等原因的影响，双耳真无线智能耳机项目未达预计效益。 ② 受项目及公司实际需要的影响，青岛研发中心项目未达到计划进度，后续将根据公司实际需求，视情形加快投资，力求达到募集资金使用效益最大化。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 | |||||||||
| 以前年度发生 | ||||||||||
| 2020年8月20日，公司召开第五届董事会第八次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点暨对全资子公司增资的议案》，同意公司AR/VR及相关光学模组项目实施主体由歌尔股份变更为公司子公司潍坊歌尔及歌尔光学，实施地点相应由潍坊高新区歌尔光电园内变更为潍坊市综合保税区玉清东街以南高新二路以东潍坊歌尔厂区及潍坊高新区歌尔光电园三期歌尔光学厂区，并使用募集资金60,000万元对潍坊歌尔进行增资，使用募集资金40,000万元对歌尔光学进行增资，用于上述募集资金投资项目的具体实施。 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资 | 适用 | |||||||||
| 2020年7月9日，公司召开了第五届董事会第七次会议及第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用 | ||||||||||
| 项目先期投入及置换情况 | 募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金31,572.38万元。上述资金置换情况业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）进行了专项鉴证，并出具了鉴证报告。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| ①2020年7月9日，公司召开第五届董事会第七次会议及第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司使用不超过25亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期后将及时归还到公司募集资金专用存储账户。公司分别于2020年9月17日和2020年11月4日提前归还上述募集资金中的8亿元和17亿元至募集资金专项账户。 ②2020年11月5日，公司召开第五届董事会第十一次会议及第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司使用25亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期后将及时归还到公司募集资金专项存储账户。公司于2021年10月29日和2021年11月3日分别归还上述募集资金中的5亿元和20亿元至募集资金专项账户。 ③2021年11月8日，公司召开第五届董事会第二十四次会议及第五届监事会第十九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司使用12亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期后将及时归还到公司募集资金专项存储账户。公司分别于2022年2月24日、2022年5月16日及2022年8月29日将上述用于暂时补充流动资金中的30,000万元、10,000万元和10,000万元提前归还至募集资金专户。2022年11月4日，公司将剩余的70,000万元暂时补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专项账户。 ④2022年11月21日，公司召开第六届董事会第一次会议及第六届监事会第一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司使用45,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期后将及时归还到公司募集资金专项存储账户。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金在募集资金专用账户中存储。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 香港歌尔泰克有限公司 | 子公司 | 贸易投资 | 1,000,000美元 | 18,052,523,744.42 | 2,163,361,230.33 | 41,271,690,814.65 | 672,114,814.46 | 564,506,683.21 |
| 歌尔智能科技有限公司 | 子公司 | 电子元器件制造 | 350,000,000.00 | 2,458,868,847.32 | 56,507,385.98 | 2,500,837,071.58 | 80,746,019.59 | 80,345,029.17 |
| 歌尔科技（越南）有限公司 | 子公司 | 电子元器件制造 | 120,000,000美元 | 11,876,271,887.09 | 4,343,100,439.15 | 7,219,371,981.86 | 64,410,176.56 | 63,684,806.81 |
| 怡力精密制造有限公司 | 子公司 | 电子元器件制造 | 330,000,000.00 | 3,321,484,343.11 | 921,809,031.60 | 1,017,095,693.97 | 65,700,148.11 | 59,397,725.73 |
| 香港歌尔微电子有限公司 | 子公司 | 贸易 | 500,000美元 | 590,466,948.32 | 149,172,140.68 | 1,180,414,044.83 | 35,468,275.09 | 53,748,000.53 |
| 潍坊歌尔微电子有限公司 | 子公司 | 电子元器件制造 | 500,000,000.00 | 2,282,856,392.67 | 1,803,010,944.68 | 881,072,322.61 | 55,458,191.35 | 53,216,372.18 |
| 荣成歌尔科技有限公司 | 子公司 | 电子元器件制造 | 100,000,000.00 | 15,553,373,544.16 | 25,183,725.48 | 20,818,947,928.76 | -197,981,567.92 | -145,087,688.77 |
| 歌尔光学科技有限公司 | 子公司 | 电子元器件制造 | 921,680,000.00 | 1,160,177,587.53 | 740,650,224.84 | 292,095,039.77 | -157,969,343.39 | -115,941,229.49 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 重庆歌尔智行科技有限责任公司 | 设立取得 | 无重大影响 |
| 歌尔智能科技（越南）有限公司 | 设立取得 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观市场风险
全球经济仍然较为疲软，欧美主要国家通胀依旧高企，经济尚未开始复苏，我国经济也面临较多挑战，影响投资和消费活动的不利因素仍未消退，全球科技和消费电子行业依旧面临较大压力。世界政治、经济形势仍然复杂严峻，主要国家间的贸易争端和地缘性政治事件为全球贸易体系带来不确定性因素，可能对企业的进出口业务带来不利影响。以手机为代表的部分智能硬件产品增速放缓、停滞甚至出现下滑，部分新兴智能硬件产品市场发展速度低于预期，可能影响公司相关产品的市场需求，进而影响公司业绩。
2、经营风险
（1）客户相对集中的风险
全球科技和消费电子行业的竞争格局以及公司的业务模式和大客户战略，决定了公司的客户结构相对集中，来自于少量核心客户的业务收入在公司整体营收中占据了较大份额。尽管上述客户均属于全球行业头部企业，具有显著的竞争力优势和市场地位，且与公司保持了长期稳定的合作关系；但如果公司的主要客户因各方面因素的影响，导致其企业经营活动出现波动，则有可能为公司业务带来相应的波动和风险。
（2）汇率波动的风险
对海外客户的出口业务在公司整体营收中的占比较高，公司同时也从国外进口相当数量的原材料、设备等，上述进出口业务以美元结算为主。虽然公司有采用相应的风险对冲工具，但人民币/美元汇率的显著波动，仍可能为公司带来一定的汇率风险。
（3）核心技术人才流失的风险
公司所从事的科技和消费电子行业是人才密集的行业，行业内对于核心技术人才的需求旺盛、人才竞争非常激烈。核心技术人才是公司能够不断提升核心竞争力，实现长期快速发展的关键资源，公司将持续完善各种激励约束机制，做好公司核心技术人才的保护工作。但面临激烈的行业竞争，仍然可能出现核心技术人员的流失，从而使公司在竞争中处于不利地位，影响公司业务的发展。
3、管理风险
近年来，公司各产品线业务拓展顺利，业务规模显著扩大，产品种类不断增多，员工规模也快速增长，对公司的整体经营管理能力提出了更高的要求。公司紧跟核心客户的战略布局，持续拓展新的业务发展机会，也需要公司管理层具有卓越的判断力、执行力和经营管理能力。如果公司的管理水平不能够与公司的业务成长和规模扩张相匹配，不能够迅速提升以满足公司发展的需要，将可能影响公司战略规划的落地和经营管理目标的达成，从而使公司面临一定的管理风险。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 28.21% | 2023年05月10日 | 2023年05月11日 | 大会以现场记名投票和网络投票相结合的表决方式通过了以下议案：1、《关于审议公司<2022年度董事会工作报告>的议案》2、《关于审议公司<2022年度监事会工作报告>的议案》3、《关于审议公司<2022年度财务决算>的议案》4、《关于审议公司<2022年年度报告及其摘要>的议案》5、《关于审议公司<2022年度利润分配预案>的议案》6、《关于审议公司<关于2022年度募集资金存放与使用情况专项报告>的议案》7、《关于续聘会计师事务所的议案》8、《关于申请综合授信额度的议案》9、《关于预计2023年度金融衍生品交易的议案》10、《关于为子公司提供担保的议案》11、《关于补选第六届董事会非独立董事的议案》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 吉永和良 | 副总裁 | 解聘 | 2023年03月07日 | 个人原因 |
| 姜龙 | 副董事长、总裁 | 解聘 | 2023年04月06日 | 个人原因 |
| 李友波 | 董事、总裁 | 任免 | 2023年04月07日 | 报告期内职务发生变化，不再担任副总裁，改任总裁。 |
| 饶轶 | 副总裁 | 聘任 | 2023年04月07日 | |
| 贾军安 | 董事会秘书、副总裁 | 解聘 | 2023年04月22日 | 工作安排 |
| 徐大朋 | 董事会秘书 | 聘任 | 2023年04月23日 | |
| 刘耀诚 | 董事 | 聘任 | 2023年05月10日 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
（1）2021年股票期权激励计划（以下简称“2021年激励计划”）
2021年4月16日，公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十四次会议，会议审议通过了《关于审议〈歌尔股份有限公司2021年股票期权激励计划（草案）及其摘要〉的议案》等相关议案。2021年5月7日，公司召开了2020年度股东大会，审议通过了上述相关议案。2021年激励计划获得批准，股东大会授权董事会办理2021年激励计划相关事宜。
2023年4月7日，公司召开第六届董事会第三次会议和第六届监事会第三次会议，审议通过了《关于调整公司2021年股票期权激励计划预留授予部分激励对象名单及授予数量并注销部分股票期权的议案》《关于2021年股票期权激励计划预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，董事会认为2021年股票期权激励计划预留授予部分第一个行权期的行权条件已经成就，激励对象可在行权手续办理完成后至2024年4月19日期间行权。
2023年6月27日，公司召开了第六届董事会第六次会议和第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于对2021年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期到期未行权股票期权进行注销的议案》《关于调整公司2021年、2022年股票期权激励计划行权价格的议案》《关于调整公司2021年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量并注销部分股票期权的议案》《关于公司2021年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》。根据上述决议，公司对2021年激励计划首次授予第一个行权期到期未行权股票期权进行注销，并根据股东大会授权，调整了 2021年激励计划首次授予及预留授予的股票期权的行权价格；同时，董事会认为2021年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期的行权条件已经成就，激励对象可在行权手续办理完成后至2024年6月23日期间行权。
截至2023年8月7日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述2021年激励计划首次授予第二个行权期和预留授予第一个行权期自主行权相关手续的办理。
（2）2022年股票期权激励计划（以下简称“2022年激励计划”）
2022年7月8日，公司召开了第五届董事会第三十一次会议和第五届监事会第二十五次会议，会议审议通过了《关于审议〈歌尔股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）及其摘要〉的议案》等相关议案。2022年7月26日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了上述相关议案。2022年激励计划获得批准，股东大会授权公司董事会办理2022年激励计划相关事宜。
2023年6月27日，公司召开了第六届董事会第六次会议和第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整公司2021年、2022年股票期权激励计划行权价格的议案》。根据股东大会授权，因公司实施 2022 年度权益分派方案，相应调整2022 年股票期权激励计划首次授予及预留授予的股票期权的行权价格。
2、员工持股计划的实施情况
?适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
| 员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总数（股） | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
| 家园4号：公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员以及经董事会认定对公司发展有卓越贡献的管理骨干、业务骨干 | 不超过4,000人 | 2,190,100 | 无 | 0.06% | 员工持股计划股票由公司回购的股份以零价格转让取得，无需员工出资 |
| 家园5号：公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员以及对公司发展有重要贡献的核心管理骨干、业务骨干 | 不超过25人 | 5,500,000 | 无 | 0.16% | 参与对象的合法薪酬和通过法律、行政法规允许的其他方式取得的自筹资金 |
| 家园6号：公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员和核心骨干员工 | 不超过1,000人 | 59,025,200 | 无 | 1.73% | 参与对象的合法薪酬和通过法律、行政法规允许的其他方式取得的自筹资金 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
| 姓名 | 职务 | 报告期初持股数（股） | 报告期末持股数（股） | 占上市公司股本总额的比例 |
| 段会禄、李友波、刘耀诚、冯蓬勃、徐小凤、魏文滨、高晓光、刘春发、蒋洪寨、于大超、贾军安、吉永和良、李永志、朱胜波、饶轶、徐大朋 | 董事、监事、高级管理人员 | 3,039,000 | 14,319,000 | 0.42% |
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 ?不适用
报告期内股东权利行使的情况
报告期内，公司员工持股计划行使了参加2022年度现金分红的股东权利，未参与公司股东大会的表决及行使其他股东权利。报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 ?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 ?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用
按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。公司“家园4号”“家园5号”及“家园6号”员工持股计划在2023年上半年的费用摊销分别为722.33万元、-8,310.68万元及11,764.55万元，计入相关费用科目和资本公积。报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准歌尔股份有限公司及子公司怡力精密制造有限公司根据《国家发展改革委关于修改〈产业结构调整指导目录（2019年本）的决定》项目建设均符合国家产业发展政策；根据《山东省人民政府关于实施“三线一单”生态环境分区管控的意见》项目符合要求。排放的污染物均严格按照环评及排污许可标准要求达标排放。环境保护行政许可情况
歌尔股份有限公司根据《排污许可管理办法(试行)(2019修正)》取得排污许可登记回执。登记编号为：
91370700729253432M004Y，证书有效期2020年11月12日至2025年11月11日。怡力精密制造有限公司已按要求申领排污许可证，证书编号为：913707840744048096001V，证书有效期为2022年7月7日至2027年7月6日。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 歌尔股份有限公司 | 固体废弃物 | 危险废弃物 | 间接排放 | 不涉及 | 不涉及 | 不涉及 | 不涉及 | 不涉及 | 不涉及 | 无 |
| 怡力精密制造有限公司 | 废水 | COD、氨氮 | 间歇式 | 1 | 厂区总排口 | COD50mg/L、氨氮5mg/L | COD500mg/L、氨氮45mg/L | COD6.65t/a、氨氮0.483t/a | COD26.862t/a、氨氮2.6029t/a | 无 |
对污染物的处理
歌尔股份有限公司按照环评批复配套建设固体废物存放、处置及综合利用措施、防漏防渗措施等并保证正常运行。怡力精密制造有限公司按照环评批复配套建设废水、废气处理设施；采取降噪措施、固体废物存放、处置及综合利用措施、防漏防渗措施等并保证正常运行。突发环境事件应急预案
歌尔股份有限公司针对各种风险因素，结合《国家突发环境事件应急预案》和《环境污染事故应急预案编制技术指南》，制定了《歌尔股份有限公司突发环境事件应急预案》，并在潍坊市生态环境局高新区分局备案（备案编号370708-2022-036-L），并定期组织相关培训及演练，以便提高职工的应急处理能力，做到持续改进。
怡力精密制造有限公司针对各种风险因素，结合《国家突发环境事件应急预案》和《环境污染事故应急预案编制技术指南》，制定了《怡力精密制造有限公司突发环境事件应急预案》，并在潍坊市生态环境局安丘分局备案（备案编号370784-2020-004-H），并定期组织相关培训及演练，以便提高职工的应急处理能力，做到持续改进。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司及子公司按要求缴纳环境保护税，2023上半年度共缴纳40,057.85元。环境自行监测方案
歌尔股份有限公司每年委托第三方监测机构对厂区环境因素进行环境监测并出具检测报告。
怡力精密制造有限公司废水总排口安装有COD、氨氮、流量、PH值在线监测设备并与环保主管部门联网。废水、废气、噪声、土壤、地下水等严格按照排污许可要求委托第三方开展环境自行监测，并按要求进行信息公开。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无其他应当公开的环境信息
无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
以“合规用能、提效减排、全员参与、绿色发展”的能源管理方针，贯彻产品制造链；以能源管理体系为科学管理基础，通过优化管理组织、打通管理经络、完善制度流程、落实管理抓手、深耕节能潜力，主动提高整体能效水平，切实将提效减排和绿色发展贯彻到公司运营。
为积极响应国家“3060”双碳目标，全面摸清公司运营边界内碳排放量，2023年第一季度，公司完成2022年度碳核查，并获得第三方合理保证等级核查声明。目前公司主要通过节能减排、能源结构清洁化两个路径减少碳排放总量。节能减排作为最经济有效的减排方法，本报告期，公司共计开展4场节能宣传活动、挖潜83个节能技改项目，实现碳减排24,046tCO2e，其中，电声园一期高效制冷机房经合肥通用机电检测院全年能效检测，被认证为长江以北地区，同工况下能效最高的工业类高效机房项目，获得行业高效机房“领跑级”能效认证。可再生电力作为推动能源结构清洁化的可靠路径，本报告期，公司通过建设分布式光伏电站、参与绿色电力直接交易，累计消纳可再生电力50,191MWh，实现碳减排44,383tCO2e。其他环保相关信息无
二、社会责任情况
公司致力于成为全球一流的高科技制造型企业，用一流的人才，创造一流的产品，服务一流的客户，为客户、员工、合作伙伴及社会创造价值，赢得他们的尊敬。公司秉持“科技创造健康·美”的使命，通过现代一流技术将人文精神和健康理念融入产品设计，创造出引领健康生活方式、具有艺术品位的产品，满足人们对美好生活的追求。2023年上半年公司对文化理念进行升级，发布了引领公司未来新征程的新文化。全体员工将在“客户导向、员工成长、诚实守信、合作共赢”的核心价值观和“卓越、主动、务实、创新”的企业精神引导下服务全球一流客户，践行绿色可持续发展理念。
在报告期间，公司系统性梳理利益相关方，通过利益相关方参与到生产运营管理过程，共同解决企业生产运营过程中涉及到的可持续发展问题。公司通过专项研讨会、员工接待日、供应商大会、校企合作、信息披露、公益活动等，与股东、客户、员工、供应商、大学、政府、媒体、社区等进行互动，随时接受来自各个利益方的建议。6月25日，“歌尔益行·一起听见未来”在潍坊盲童学校圆满收官。公司再次向潍坊市慈善基金捐款20万元，同时向盲童学校的孩子们送去了无线音响以及员工们录制的音频集等礼物。同时，公司遵守相关法律法规及合规政策，积极开展合规体系建设工作。针对各领域业务活动进行全领域风险评估与合规改善，确保公司各项业务活动的合规性。公司立足于长期稳健经营，为应对风险和挑战，各业务领域开展风险识别与自我评估，识别公司高风险问题清单，持续管理改善。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | 不适用 | |||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 不适用 | |||||
| 资产重组时所作承诺 | 不适用 | |||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 不适用 | |||||
| 股权激励承诺 | 不适用 | |||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 贾军安先生 | 限售承诺 | 自2022年9月23日起6个月内不减持其持有的公司股票，不进行内幕交易及短线交易，不在敏感期买卖公司股票 | 2022年09月23日 | 2022年9月23日起未来连续6个月内 | 已于2023年3月22日履行完毕 |
| 其他承诺 | 不适用 | |||||
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司不存在有关联关系的财务公司。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司无控股的财务公司。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 不适用 | ||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 香港歌尔泰克有限公司 | 2022年03月30日 | 180,645.00 | 2022年09月10日 | 7,225.80 | 连带责任担保 | 一年 | 是 | 否 | ||
| 2022年10月20日 | 7,225.80 | 连带责任担保 | 一年 | 是 | 否 | |||||
| 2022年05月17日 | 21,316.11 | 连带责任担保 | 一年 | 是 | 否 | |||||
| 2022年05月24日 | 14,812.89 | 连带责任担保 | 一年 | 是 | 否 | |||||
| 歌尔科技（越南）有限公司 | 2021年12月01日 | 346,838.40 | 2023年04月01日 | 103,838.89 | 连带责任担保 | 94个月 | 否 | 否 | ||
| 歌尔精工制造（越南）有限公司 | 2021年12月01日 | 260,128.80 | 2023年04月01日 | 77,374.48 | 连带责任担保 | 94个月 | 否 | 否 | ||
| 歌尔科技（越南）有限公司 | 2022年03月30日 | 65,000.00 | 2022年06月22日 | 840.88 | 连带责任担保 | 一年 | 是 | 否 | ||
| 2022年06月22日 | 108.00 | 连带责任担保 | 一年 | 是 | 否 | |||||
| 潍坊歌尔微电子有限公司 | 2022年03月30日 | 300.00 | 2022年05月12日 | 10.00 | 连带责任担保 | 一年 | 是 | 否 | ||
| 荣成歌尔微电子有限公司 | 2022年03月30日 | 300.00 | 2022年05月12日 | 连带责任担保 | 一年 | 是 | 否 | |||
| 歌尔微电子股份有限公司 | 2022年03月30日 | 2,167.74 | 2022年11月18日 | 连带责任担保 | 一年 | 否 | 否 | |||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 437,952.21 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 232,752.84 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 1,293,332.15 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 181,213.37 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 不适用 | ||||||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 437,952.21 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 232,752.84 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 1,293,332.15 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 181,213.37 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 6.00% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0.00 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0.00 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0.00 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明无
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
公司已根据相关法规要求对公司报告期内发生事项在巨潮资讯网、《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》披露，除此之外，无其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
2020年11月10日，公司召开第五届董事会第十二次会议及第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于筹划控股子公司分拆上市的议案》，同意公司控股子公司歌尔微电子有限公司筹划分拆上市事项。具体内容详见2020年11月11日公司发布的《歌尔股份有限公司关于筹划控股子公司分拆上市的提示性公告》。
2021年3月1日召开第五届董事会第十七次会议及第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于控股子公司引入外部投资者暨关联交易的议案》，同意歌尔微电子同青岛微电子创新中心有限公司、唐文波先生、共青城春霖股权投资合伙企业（有限合伙）、青岛恒汇泰产业发展基金有限公司、歌尔集团有限公司等15个外部投资者以自有资金或自筹资金向歌尔微电子合计增资人民币214,998.7749万元，合计取得歌尔微电子增资扩股后10.4075%股权。本轮投资完成后，公司持有歌尔微电子股权由95.8773%变更为85.8989%，未导致合并报表范围发生变化。具体内容详见2021年3月2日公司发布的《歌尔股份有限公司关于控股子公司引入外部投资者暨关联交易的公告》。
2021年4月21日，公司召开第五届董事会第二十次会议及第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于〈歌尔股份有限公司关于分拆所属子公司歌尔微电子股份有限公司至创业板上市的预案〉的议案》和其他相关议案，具体内容详见公司于2021年4月22日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn刊载的相关公告。
2021年11月8日，公司召开第五届董事会第二十四次会议及第五届监事会第十九次会议，审议通过了《关于〈歌尔股份有限公司关于分拆所属子公司歌尔微电子股份有限公司至创业板上市的预案（修订稿）〉的议案》和其他相关议案，上述相关议案已经公司2021年第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司于2021年11月9日、2021年11月26日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn刊载的相关公告。
2021年12月28日，歌尔微电子收到深交所出具的《关于受理歌尔微电子股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的通知》（深证上审〔2021〕549号），深交所根据相关规定对歌尔微报送的首次公开发行股票并在创业板上市的申请报告及相关申请文件进行了核对，认为文件齐备，决定予以受理。具体内容详见2021年12月29日公司发布的
《歌尔股份有限公司关于分拆所属子公司歌尔微电子股份有限公司至创业板上市申请获得深圳证券交易所受理的提示性公告》。
根据深圳证券交易所2022年10月19日发布的《创业板上市委2022年第74次审议会议结果公告》，歌尔微电子（首发）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
2023年3月31日，歌尔微电子因IPO申请文件中记载的财务资料已过有效期，需要补充提交。根据《深圳证券交易所股票发行上市审核规则》的相关规定，中止发行上市审核。
2023年6月26日，因歌尔微电子已完成财务资料更新，根据《深圳证券交易所股票发行上市审核规则》第六十一条的相关规定，深圳证券交易所恢复其发行上市审核。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 414,250,361 | 12.11% | 55,696,765 | 55,696,765 | 469,947,126 | 13.74% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 414,250,361 | 12.11% | 55,696,765 | 55,696,765 | 469,947,126 | 13.74% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 414,250,361 | 12.11% | 55,696,765 | 55,696,765 | 469,947,126 | 13.74% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 3,006,152,839 | 87.89% | -55,696,765 | -55,696,765 | 2,950,456,074 | 86.26% | |||
| 1、人民币普通股 | 3,006,152,839 | 87.89% | -55,696,765 | -55,696,765 | 2,950,456,074 | 86.26% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 3,420,403,200 | 100.00% | 0 | 0 | 3,420,403,200 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 姜滨 | 215,548,054 | 215,548,054 | 高管锁定股 | 每年解锁持股数的25% | ||
| 姜龙 | 187,758,898 | 62,586,299 | 250,345,197 | 高管锁定股 | 2023年10月6日拟解除限售62,586,299股 | |
| 胡双美 | 16,200,000 | 16,200,000 | 0 | 高管锁定股 | 2023年5月13日解除限售16,200,000股 | |
| 孙红斌 | 7,089,534 | 7,089,534 | 0 | 高管锁定股 | 2023年5月15日解除限售7,089,534股 | |
| 段会禄 | 2,605,875 | 2,605,875 | 高管锁定股 | 每年解锁持股数的25% | ||
| 贾军安 | 600,000 | 200,000 | 800,000 | 高管锁定股 | 2023年10月23日拟解除限售200,000股 | |
| 刘春发 | 648,000 | 648,000 | 高管锁定股 | 每年解锁持股数的25% | ||
| 合计 | 430,450,361 | 23,289,534 | 62,786,299 | 469,947,126 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 502,193 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 歌尔集团有限公司 | 境内非国有法人 | 14.84% | 507,680,170 | 507,680,170 | ||||
| 姜滨 | 境内自然人 | 8.40% | 287,397,406 | 215,548,054 | 71,849,352 | |||
| 姜龙 | 境内自然人 | 7.32% | 250,345,197 | 250,345,197 | 质押 | 65,000,000 | ||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 2.74% | 93,694,386 | -30,880,902 | 93,694,386 | |||
| 中国证券金融股份有限公司 | 其他 | 2.43% | 83,044,011 | 83,044,011 | ||||
| 歌尔股份有限公司－“家园6号”员工持股计划 | 其他 | 1.73% | 59,025,200 | 59,025,200 | 59,025,200 | |||
| 皮涛涛 | 境内自然人 | 0.53% | 18,234,924 | 18,234,924 | ||||
| 太平人寿保险有限公司 | 国有法人 | 0.50% | 17,174,970 | 17,174,970 | ||||
| 胡双美 | 境内自然人 | 0.47% | 16,200,000 | 16,200,000 | ||||
| 华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.36% | 12,475,764 | 12,475,764 | ||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 姜滨、姜龙为兄弟关系；姜滨与胡双美为夫妻关系；歌尔集团有限公司为姜滨、姜龙控制的公司。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有） | 歌尔股份有限公司回购专用证券账户，持有普通股15,240,251股，持股比例0.45%。 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 歌尔集团有限公司 | 507,680,170 | 人民币普通股 | 507,680,170 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 93,694,386 | 人民币普通股 | 93,694,386 | |||||
| 中国证券金融股份有限公司 | 83,044,011 | 人民币普通股 | 83,044,011 | |||||
| 姜滨 | 71,849,352 | 人民币普 | 71,849,352 | |||||
| 通股 | |||
| 歌尔股份有限公司－“家园6号”员工持股计划 | 59,025,200 | 人民币普通股 | 59,025,200 |
| 皮涛涛 | 18,234,924 | 人民币普通股 | 18,234,924 |
| 太平人寿保险有限公司 | 17,174,970 | 人民币普通股 | 17,174,970 |
| 胡双美 | 16,200,000 | 人民币普通股 | 16,200,000 |
| 华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划 | 12,475,764 | 人民币普通股 | 12,475,764 |
| 中国银行股份有限公司－华夏中证5G通信主题交易型开放式指数证券投资基金 | 11,367,778 | 人民币普通股 | 11,367,778 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 姜滨与胡双美为夫妻关系；歌尔集团有限公司为姜滨、姜龙控制的公司。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） | 公司控股股东歌尔集团有限公司期末持有的股份数量中包括通过西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有的150,000,000股。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 姜滨 | 董事长 | 现任 | 287,397,406 | 287,397,406 | |||||
| 姜龙 | 副董事长、总裁 | 离任 | 250,345,197 | 250,345,197 | |||||
| 段会禄 | 董事、副总裁 | 现任 | 3,474,500 | 3,474,500 | |||||
| 李友波 | 董事、总裁 | 现任 | |||||||
| 刘耀诚 | 董事 | 现任 | |||||||
| 王琨 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 黄翊东 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 姜付秀 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 冯蓬勃 | 监事会主席 | 现任 | |||||||
| 徐小凤 | 职工监事 | 现任 | |||||||
| 魏文滨 | 职工监事 | 现任 | |||||||
| 高晓光 | 副总裁 | 现任 | |||||||
| 刘春发 | 副总裁 | 现任 | 864,000 | 864,000 | |||||
| 蒋洪寨 | 副总裁 | 现任 |
| 吉永和良 | 副总裁 | 离任 | |||||||
| 贾军安 | 副总裁、董事会秘书 | 离任 | 800,000 | 800,000 | |||||
| 于大超 | 副总裁 | 现任 | |||||||
| 李永志 | 财务总监 | 现任 | |||||||
| 饶轶 | 副总裁 | 现任 | |||||||
| 徐大朋 | 董事会秘书 | 现任 | |||||||
| 合计 | -- | -- | 542,881,103 | 542,881,103 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：歌尔股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 12,946,019,231.83 | 12,682,871,091.80 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 354,723,875.83 | 338,662,097.66 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 25,094,593.48 | 25,847,492.24 |
| 应收账款 | 13,051,532,803.13 | 14,396,180,782.93 |
| 应收款项融资 | 11,788,483.77 | 22,375,874.12 |
| 预付款项 | 259,336,771.94 | 50,656,153.43 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 95,095,997.28 | 96,442,803.18 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 11,903,202,937.94 | 17,348,670,744.58 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 245,881,927.36 | 70,302,566.25 |
| 其他流动资产 | 704,782,939.82 | 530,991,435.56 |
| 流动资产合计 | 39,597,459,562.38 | 45,563,001,041.75 |
| 非流动资产： |
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 946,254,890.92 | 361,008,671.83 |
| 其他权益工具投资 | 705,317,253.37 | 699,249,262.24 |
| 其他非流动金融资产 | 254,257,947.41 | 318,661,575.31 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 21,528,390,426.42 | 21,459,756,268.25 |
| 在建工程 | 2,475,993,125.49 | 2,424,443,775.33 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 519,771,867.19 | 580,175,922.73 |
| 无形资产 | 3,163,424,822.04 | 2,720,793,670.68 |
| 开发支出 | 428,374,623.44 | 361,178,111.91 |
| 商誉 | 16,859,185.08 | 16,859,185.08 |
| 长期待摊费用 | 327,888,051.14 | 337,561,524.06 |
| 递延所得税资产 | 1,647,359,014.39 | 1,430,454,643.55 |
| 其他非流动资产 | 893,608,053.27 | 964,135,835.23 |
| 非流动资产合计 | 32,907,499,260.16 | 31,674,278,446.20 |
| 资产总计 | 72,504,958,822.54 | 77,237,279,487.95 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 6,356,505,858.21 | 7,120,846,026.67 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 196,821,020.01 | 202,293,742.46 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 4,563,776,134.56 | 4,850,498,246.08 |
| 应付账款 | 18,489,962,187.13 | 25,748,758,270.19 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 2,493,593,952.60 | 2,295,347,547.31 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 548,501,475.23 | 1,039,571,778.39 |
| 应交税费 | 88,134,051.36 | 284,911,767.58 |
| 其他应付款 | 114,311,294.97 | 78,974,306.79 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 |
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 631,068,918.61 | 1,095,618,327.74 |
| 其他流动负债 | 7,195,678.55 | 4,252,178.60 |
| 流动负债合计 | 33,489,870,571.23 | 42,721,072,191.81 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 6,102,246,922.53 | 2,206,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 431,097,592.01 | 470,704,507.75 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 533,319,394.98 | 532,374,144.38 |
| 递延所得税负债 | 765,819,942.96 | 875,265,722.52 |
| 其他非流动负债 | 240,739,177.57 | 172,261,037.39 |
| 非流动负债合计 | 8,073,223,030.05 | 4,256,605,412.04 |
| 负债合计 | 41,563,093,601.28 | 46,977,677,603.85 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 3,420,403,200.00 | 3,420,403,200.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 8,950,772,210.19 | 10,280,659,251.03 |
| 减：库存股 | 470,343,148.41 | 2,291,973,146.75 |
| 其他综合收益 | 237,007,557.51 | 122,377,334.36 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 1,446,536,121.51 | 1,446,536,121.51 |
| 一般风险准备 | 6,081,200.00 | 6,081,200.00 |
| 未分配利润 | 16,590,832,258.30 | 16,509,551,595.59 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 30,181,289,399.10 | 29,493,635,555.74 |
| 少数股东权益 | 760,575,822.16 | 765,966,328.36 |
| 所有者权益合计 | 30,941,865,221.26 | 30,259,601,884.10 |
| 负债和所有者权益总计 | 72,504,958,822.54 | 77,237,279,487.95 |
法定代表人：姜滨 主管会计工作负责人：李永志 会计机构负责人：李永志
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 5,348,480,419.43 | 3,297,113,271.47 |
| 交易性金融资产 | 70,223,875.83 | 182,610,198.06 |
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,136,424.51 | 7,252,050.59 |
| 应收账款 | 5,609,790,925.78 | 8,870,599,478.20 |
| 应收款项融资 | 4,612,648.44 | 20,812,233.59 |
| 预付款项 | 27,594,615.40 | 12,302,281.24 |
| 其他应收款 | 8,186,936,936.33 | 7,549,205,233.13 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 3,439,099,443.88 | 4,322,610,550.17 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 245,763,652.78 | 70,184,291.67 |
| 其他流动资产 | 143,950,917.00 | 150,596,159.89 |
| 流动资产合计 | 23,078,589,859.38 | 24,483,285,748.01 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 7,401,531,461.27 | 6,761,368,254.99 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 181,999,947.41 | 187,386,179.39 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 9,295,012,567.97 | 10,645,143,425.63 |
| 在建工程 | 970,968,306.91 | 1,126,851,927.87 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 227,642,464.42 | 280,327,936.71 |
| 无形资产 | 1,852,377,645.50 | 1,984,169,023.39 |
| 开发支出 | 203,138,720.01 | 241,947,146.57 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 42,848,917.88 | 20,436,053.45 |
| 递延所得税资产 | 871,994,712.40 | 830,807,911.11 |
| 其他非流动资产 | 712,961,550.80 | 669,073,701.52 |
| 非流动资产合计 | 21,760,476,294.57 | 22,747,511,560.63 |
| 资产总计 | 44,839,066,153.95 | 47,230,797,308.64 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 4,586,910,932.01 | 4,444,406,920.52 |
| 交易性金融负债 | 5,075,020.00 | 19,392,000.00 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 4,398,212,175.54 | 4,648,250,141.38 |
| 应付账款 | 5,875,494,929.58 | 9,328,082,173.15 |
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,005,135,611.44 | 1,005,783,290.09 |
| 应付职工薪酬 | 201,597,464.57 | 493,789,544.79 |
| 应交税费 | 24,492,210.51 | 40,037,090.10 |
| 其他应付款 | 129,087,997.06 | 2,600,416,992.05 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,793,440.09 | 1,006,575,141.61 |
| 其他流动负债 | 528,176.57 | 1,487,433.65 |
| 流动负债合计 | 16,233,327,957.37 | 23,588,220,727.34 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 4,832,812,549.18 | 2,206,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 227,640,209.15 | 267,086,388.96 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 175,600,447.98 | 184,692,979.14 |
| 递延所得税负债 | 441,875,695.69 | 578,621,000.58 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 5,677,928,902.00 | 3,236,400,368.68 |
| 负债合计 | 21,911,256,859.37 | 26,824,621,096.02 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 3,420,403,200.00 | 3,420,403,200.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 7,064,414,384.39 | 8,421,030,014.05 |
| 减：库存股 | 470,343,148.41 | 2,291,973,146.75 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 1,446,533,339.11 | 1,446,533,339.11 |
| 未分配利润 | 11,466,801,519.49 | 9,410,182,806.21 |
| 所有者权益合计 | 22,927,809,294.58 | 20,406,176,212.62 |
| 负债和所有者权益总计 | 44,839,066,153.95 | 47,230,797,308.64 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 45,172,577,868.91 | 43,603,473,882.11 |
| 其中：营业收入 | 45,172,577,868.91 | 43,603,473,882.11 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 44,934,112,813.52 | 41,289,296,991.24 |
| 其中：营业成本 | 41,877,552,987.82 | 37,956,548,656.21 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 108,466,942.49 | 121,979,032.69 |
| 销售费用 | 250,009,864.79 | 245,404,052.80 |
| 管理费用 | 793,863,951.08 | 1,046,287,611.16 |
| 研发费用 | 2,042,892,122.83 | 1,935,889,703.01 |
| 财务费用 | -138,673,055.49 | -16,812,064.63 |
| 其中：利息费用 | 242,668,961.29 | 127,756,351.74 |
| 利息收入 | 127,338,772.58 | 71,368,060.78 |
| 加：其他收益 | 180,570,507.61 | 167,517,229.70 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -6,318,140.06 | 49,791,481.39 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -14,753,780.91 | 7,284,604.73 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -5,661,364.44 | -7,610,979.75 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -129,702,202.99 | -76,846,304.19 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 17,148,589.21 | 31,224,697.32 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -56,278,815.83 | -141,635,618.41 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 6,793,178.43 | 81,639.93 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 250,678,171.76 | 2,344,310,016.61 |
| 加：营业外收入 | 11,549,033.34 | 4,837,307.17 |
| 减：营业外支出 | 60,069,794.95 | 40,223,658.33 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 202,157,410.15 | 2,308,923,665.45 |
| 减：所得税费用 | -207,211,976.69 | 210,453,904.29 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 409,369,386.84 | 2,098,469,761.16 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 409,369,386.84 | 2,098,469,761.16 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 421,796,957.61 | 2,078,846,210.15 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -12,427,570.77 | 19,623,551.01 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 117,230,135.20 | 97,833,186.79 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 114,630,223.15 | 90,422,365.05 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -13,780,016.01 | 10,782,015.15 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -13,780,016.01 | 10,782,015.15 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 128,410,239.16 | 79,640,349.90 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -15,506,870.18 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 128,410,239.16 | 95,147,220.08 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 2,599,912.05 | 7,410,821.74 |
| 七、综合收益总额 | 526,599,522.04 | 2,196,302,947.95 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 536,427,180.76 | 2,169,268,575.20 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -9,827,658.72 | 27,034,372.75 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.12 | 0.62 |
| （二）稀释每股收益 | 0.12 | 0.62 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：姜滨 主管会计工作负责人：李永志 会计机构负责人：李永志
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 12,309,899,033.07 | 20,166,491,533.76 |
| 减：营业成本 | 10,758,056,578.35 | 17,600,802,753.50 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 税金及附加 | 57,426,379.58 | 79,739,205.79 |
| 销售费用 | 156,644,801.53 | 155,997,523.33 |
| 管理费用 | 641,512,464.82 | 902,185,277.35 |
| 研发费用 | 973,180,187.96 | 1,089,518,890.31 |
| 财务费用 | 124,056,103.37 | -202,920,622.05 |
| 其中：利息费用 | 180,502,070.46 | 95,742,162.57 |
| 利息收入 | 57,083,170.61 | 51,089,551.91 |
| 加：其他收益 | 16,120,549.96 | 19,084,081.10 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,482,114,903.34 | 660,237,573.68 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -13,047,598.80 | -975,434.35 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | -313,191.66 | |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -94,866,741.15 | -11,597,131.47 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,151,478.61 | 10,304,175.54 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 35,182,016.71 | -67,402,619.89 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 216,425,590.06 | 9,043,763.07 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 2,255,150,314.99 | 1,160,838,347.56 |
| 加：营业外收入 | 6,313,394.32 | 1,443,875.20 |
| 减：营业外支出 | 42,260,807.31 | 22,470,808.93 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 2,219,202,902.00 | 1,139,811,413.83 |
| 减：所得税费用 | -177,932,106.18 | 69,785,213.54 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,397,135,008.18 | 1,070,026,200.29 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,397,135,008.18 | 1,070,026,200.29 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 2,397,135,008.18 | 1,070,026,200.29 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 35,931,076,409.27 | 42,456,722,741.64 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 839,551,038.42 | 1,522,726,401.12 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,448,021,201.01 | 1,361,871,461.95 |
| 经营活动现金流入小计 | 38,218,648,648.70 | 45,341,320,604.71 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 29,546,632,909.77 | 33,868,819,678.37 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,140,265,329.29 | 4,399,686,633.99 |
| 支付的各项税费 | 580,958,681.17 | 497,448,382.22 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,848,762,514.97 | 1,986,689,839.61 |
| 经营活动现金流出小计 | 36,116,619,435.20 | 40,752,644,534.19 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,102,029,213.50 | 4,588,676,070.52 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,839,726,279.61 | 193,895,229.97 |
| 取得投资收益收到的现金 | 16,670,249.43 | 171,120,155.71 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 191,282,903.66 | 19,071,267.40 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 2,205,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 27,146,092.58 | 15,347,417.51 |
| 投资活动现金流入小计 | 2,077,030,525.28 | 399,434,070.59 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,713,099,032.52 | 4,411,489,449.13 |
| 投资支付的现金 | 3,733,470,240.88 | 855,682,785.50 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 7,446,569,273.40 | 5,267,172,234.63 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,369,538,748.12 | -4,867,738,164.04 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 274,273,327.42 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 274,273,327.42 | |
| 取得借款收到的现金 | 15,335,233,433.50 | 15,578,017,842.17 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,785,060,818.55 | 1,261,511,730.55 |
| 筹资活动现金流入小计 | 17,120,294,252.05 | 17,113,802,900.14 |
| 偿还债务支付的现金 | 12,819,429,649.08 | 13,500,214,321.40 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 571,026,442.37 | 815,237,045.77 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 23,530,393.54 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,423,998,116.18 | 1,165,282,803.64 |
| 筹资活动现金流出小计 | 14,814,454,207.63 | 15,480,734,170.81 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,305,840,044.42 | 1,633,068,729.33 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 152,392,737.54 | 219,201,712.04 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -809,276,752.66 | 1,573,208,347.85 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 10,799,993,468.81 | 9,137,900,902.04 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 9,990,716,716.15 | 10,711,109,249.89 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 16,716,669,404.24 | 21,020,742,883.14 |
| 收到的税费返还 | 358,620,342.43 | 1,017,713,442.95 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 102,532,921.86 | 86,207,734.80 |
| 经营活动现金流入小计 | 17,177,822,668.53 | 22,124,664,060.89 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 12,966,639,162.23 | 18,490,077,125.20 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,934,172,894.85 | 2,314,416,855.94 |
| 支付的各项税费 | 78,479,056.22 | 135,961,290.50 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 851,296,605.03 | 790,198,792.16 |
| 经营活动现金流出小计 | 15,830,587,718.33 | 21,730,654,063.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,347,234,950.20 | 394,009,997.09 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,543,824,290.91 | 105,833,919.07 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,352,536,435.35 | 720,343,880.57 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,443,871,876.77 | 82,367,806.51 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 15,123,943,784.10 | 6,738,437,390.87 |
| 投资活动现金流入小计 | 20,464,176,387.13 | 7,646,982,997.02 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 653,586,008.54 | 1,461,444,197.49 |
| 投资支付的现金 | 2,973,530,996.59 | 776,008,356.21 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 15,932,350,000.00 | 8,642,389,764.40 |
| 投资活动现金流出小计 | 19,559,467,005.13 | 10,879,842,318.10 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 904,709,382.00 | -3,232,859,321.08 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 10,428,436,900.00 | 13,927,826,951.31 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 3,805,748,929.88 | 4,272,772,368.29 |
| 筹资活动现金流入小计 | 14,234,185,829.88 | 18,200,599,319.60 |
| 偿还债务支付的现金 | 8,800,764,000.00 | 10,625,720,463.59 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 503,237,026.17 | 766,734,227.88 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,866,899,708.60 | 3,046,919,137.73 |
| 筹资活动现金流出小计 | 15,170,900,734.77 | 14,439,373,829.20 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -936,714,904.89 | 3,761,225,490.40 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 14,806,453.16 | 56,935,509.76 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,330,035,880.47 | 979,311,676.17 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,950,415,593.45 | 3,480,290,203.30 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,280,451,473.92 | 4,459,601,879.47 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,420,403,200.00 | 10,280,659,251.03 | 2,291,973,146.75 | 122,377,334.36 | 1,446,536,121.51 | 6,081,200.00 | 16,507,798,239.34 | 29,491,882,199.49 | 765,942,754.69 | 30,257,824,954.18 | |||||
| 加：会计政策变更 | 1,753,356.25 | 1,753,356.25 | 23,573.67 | 1,776,929.92 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,420,403,200.00 | 10,280,659,251.03 | 2,291,973,146.75 | 122,377,334.36 | 1,446,536,121.51 | 6,081,200.00 | 16,509,551,595.59 | 29,493,635,555.74 | 765,966,328.36 | 30,259,601,884.10 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,329,887,040.84 | -1,821,629,998.34 | 114,630,223.15 | 81,280,662.71 | 687,653,843.36 | -5,390,506.20 | 682,263,337.16 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 114,630,223.15 | 421,796,957.61 | 536,427,180.76 | -9,827,658.72 | 526,599,522.04 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,329,887,040.84 | -1,821,629,998.34 | 491,742,957.50 | 4,437,152.52 | 496,180,110.02 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 652,164.33 | 652,164.33 | 652,164.33 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,330,539,205.17 | -1,821,629,998.34 | 491,090,793.17 | 4,437,152.52 | 495,527,945.69 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -340,516,294.90 | -340,516,294.90 | -340,516,294.90 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -340,516,294.90 | -340,516,294.90 | -340,516,294.90 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,420,403,200.00 | 8,950,772,210.19 | 470,343,148.41 | 237,007,557.51 | 1,446,536,121.51 | 6,081,200.00 | 16,590,832,258.30 | 30,181,289,399.10 | 760,575,822.16 | 30,941,865,221.26 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,416,321,036.00 | 9,478,106,194.30 | 2,291,973,146.75 | -100,146,769.57 | 1,446,536,121.51 | 6,081,200.00 | 15,372,823,358.48 | 27,327,747,993.97 | 603,640,714.30 | 27,931,388,708.27 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,416,321,036.00 | 9,478,106,194.30 | 2,291,973,146.75 | -100,146,769.57 | 1,446,536,121.51 | 6,081,200.00 | 15,372,823,358.48 | 27,327,747,993.97 | 603,640,714.30 | 27,931,388,708.27 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 497,866.00 | 572,896,706.23 | 90,422,365.05 | 1,482,846,907.68 | 2,146,663,844.96 | 210,668,611.24 | 2,357,332,456.20 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -580,719.97 | 90,422,365.05 | 2,078,846,210.15 | 2,168,687,855.23 | 26,939,042.19 | 2,195,626,897.42 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 497,866.00 | 573,477,426.20 | 573,975,292.20 | 185,532,652.67 | 759,507,944.87 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 497,866.00 | 14,004,970.58 | 14,502,836.58 | 274,273,327.42 | 288,776,164.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 466,094,126.07 | 466,094,126.07 | 4,637,654.80 | 470,731,780.87 | |||||||||||
| 4．其他 | 93,378,329.55 | 93,378,329.55 | -93,378,329.55 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -668,411,117.00 | -668,411,117.00 | -23,530,393.54 | -691,941,510.54 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -668,411,117.00 | -668,411,117.00 | -23,530,393.54 | -691,941,510.54 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 72,411,814.53 | 72,411,814.53 | 21,727,309.92 | 94,139,124.45 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 72,411,814.53 | 72,411,814.53 | 21,727,309.92 | 94,139,124.45 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,416,818,902.00 | 10,051,002,900.53 | 2,291,973,146.75 | -9,724,404.52 | 1,446,536,121.51 | 6,081,200.00 | 16,855,670,266.16 | 29,474,411,838.93 | 814,309,325.54 | 30,288,721,164.47 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,420,403,200.00 | 8,421,030,014.05 | 2,291,973,146.75 | 1,446,533,339.11 | 9,410,101,500.47 | 20,406,094,906.88 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 81,305.74 | 81,305.74 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,420,403,200.00 | 8,421,030,014.05 | 2,291,973,146.75 | 1,446,533,339.11 | 9,410,182,806.21 | 20,406,176,212.62 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,356,615,629.66 | -1,821,629,998.34 | 2,056,618,713.28 | 2,521,633,081.96 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,397,135,008.18 | 2,397,135,008.18 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,356,615,629.66 | -1,821,629,998.34 | 465,014,368.68 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,356,615,629.66 | -1,821,629,998.34 | 465,014,368.68 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -340,516,294.90 | -340,516,294.90 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -340,516,294.90 | -340,516,294.90 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,420,403,200.00 | 7,064,414,384.39 | 470,343,148.41 | 1,446,533,339.11 | 11,466,801,519.49 | 22,927,809,294.58 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,416,321,036.00 | 7,706,634,091.21 | 2,291,973,146.75 | 1,446,533,339.11 | 10,437,290,148.25 | 20,714,805,467.82 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,416,321,036.00 | 7,706,634,091.21 | 2,291,973,146.75 | 1,446,533,339.11 | 10,437,290,148.25 | 20,714,805,467.82 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 497,866.00 | 452,220,607.93 | 401,615,083.29 | 854,333,557.22 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,070,026,200.29 | 1,070,026,200.29 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 497,866.00 | 452,220,607.93 | 452,718,473.93 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 497,866.00 | 14,004,970.58 | 14,502,836.58 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 438,215,637.35 | 438,215,637.35 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -668,411,117.00 | -668,411,117.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -668,411,117.00 | -668,411,117.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,416,818,902.00 | 8,158,854,699.14 | 2,291,973,146.75 | 1,446,533,339.11 | 10,838,905,231.54 | 21,569,139,025.04 |
三、公司基本情况
歌尔股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“歌尔股份”）于2007年7月27日由潍坊怡力达电声有限公司（以下简称“怡力达”）整体变更设立。
公司前身怡力达成立于2001年6月25日，是依法设立的合资经营企业；2007年5月，经潍外经贸外资字（2007）第172号文件批准，公司变更为内资企业。
经2007年6月26日怡力达2007年第二次临时股东会决议，潍坊怡通工电子有限公司（2016年10月名称变更为“歌尔集团有限公司”，以下简称“歌尔集团”）将其持有的怡力达2,940万股权转让给姜滨、姜龙等17名自然人及廊坊开发区永振电子科技有限公司（以下简称“永振电子”）、北京亿润创业投资有限公司（以下简称“亿润创投”）。
2007年7月18日，歌尔集团、永振电子、亿润创投和姜滨、姜龙等17人共同签署发起人协议，以怡力达2007年6月30日经审计的净资产按照约1：0.8比例折股后作为出资，以发起设立方式将怡力达整体变更为歌尔声学股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］613号文核准，由主承销商中信证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行方式相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票3,000万股，发行价格为每股人民币18.78元，上述募集资金到位情况已经万隆会计师事务所有限公司验证，并出具万会业字[2008]第19号验资报告。公司股票于2008年5月22日在深圳证券交易所正式挂牌交易。公司注册资本变更为12,000万元，并于2008年7月22日办理完毕工商变更登记手续。
经2009年4月17日公司2008年度股东大会审议通过，以公司2008年12月31日总股本12,000万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股，合计转增股本12,000万股，转增后公司总股本变更为24,000万股，上述注册资本变更已经万隆亚洲会计师事务所有限公司验证，并出具万亚会业字（2009）第2427号验资报告，并于2009年7月20日办理完毕工商变更登记手续。
经2010年2月26日公司2009年度股东大会审议通过，以公司2009年12月31日总股本24,000万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增5股，合计转增股本12,000万股，转增后公司总股本变更为36,000万股。上述注册资本变更已经国富浩华会计师事务所有限公司验证，并出具浩华验字[2010]第20号验资报告，并于2010年3月30日办理完毕工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会《关于核准歌尔声学股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可［2010］1255号文核准，公司于2010年9月29日由主承销商中信证券股份有限公司采用非公开发行方式向5个特定对象发行人民币普通股（A股）股票1,579.1275万股，每股发行价为人民币33.01元，实际募集资金净额50,621.998775万元。上述募集资金到位情况已经国富浩华会计师事务所有限公司验证，并出具浩华验字[2010]第90号验资报告。公司注册资本变更为37,579.1275万元，并于2010年12月13日办理完毕工商变更登记手续。
经2011年5月25日公司2010年度股东大会审议通过，以公司2010年12月31日总股本37,579.1275万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股，合计转增股本37,579.1275万股，转增后公司总股本变更为75,158.255万股。上述注册资本变更已经国富浩华会计师事务所有限公司验证，并出具国浩验字[2011]第49号验资报告，并于2011年6月24日办理完毕工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会《关于核准歌尔声学股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可［2012］108号文核准，由广发证券股份有限公司采用非公开发行方式向10名特定对象发行人民币普通股（A股）股票9,643.4183万股，每股发行价为人民币24.69元，实际募集资金净额232,077.885875万元。上述募集资金到位情况已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具国浩验字[2012]408A14号验资报告。公司注册资本变更为84,801.6733万元，并于2012年5月7日办理完毕工商变更登记手续。
经2013年5月9日公司2012年度股东大会决议通过，以公司2012年12月31日总股本848,016,733股为基数，向全体股东实施每10股派发现金股利1.5元（含税），共计派发现金红利127,202,509.95元，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增8股，合计转增股本678,413,386股，转增后公司总股本变更为1,526,430,119股。上述注册资本变更已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具国浩验字[2013]第408A0001号验资报告，并于2013年6月19日办理完毕工商变更登记手续。
2016年6月2日，歌尔声学股份有限公司名称变更为歌尔股份有限公司，由于可转换公司债券持有人申请转股，公司注册资本变更为人民币1,526,581,348元，经营范围变更为开发、制造、销售：声学、光学、无线通信技术及相关产品，机器人与自动化装备，智能机电及信息产品，精密电子产品模具，精密五金件，半导体类、MEMS类产品，消费类电子产品，LED封装及相关应用产品；与以上产品相关的软件的开发、销售；与以上技术、产品相关的服务；货物进出口、技术进出口（不含无线电发射及卫星接收设备，国家法律法规禁止的项目除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
经2017年4月14日召开的公司2016年度股东大会审议通过，以公司利润分配股权登记日2017年4月27日总股本1,538,642,707股为基数，向全体股东实施每10股派发现金股利1.5元（含税），共计派发现金红利230,796,406.05元，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股。
经公司于2017年5月23日召开第四届董事会第八次会议审议通过《关于赎回“歌尔转债”的议案》，决定行使“歌尔转债”有条件赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的“歌尔转债”。2017年6月30日“歌尔转债”停止交易和转股。经上述变更后公司注册资本变更为3,245,103,948元，并于2017年11月3日办理完毕工商变更登记手续。
经公司于2021年1月15日召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十一次会议，分别审议通过了《关于提前赎回“歌尔转2”的议案》，决定行使“歌尔转2”的有条件赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的“歌尔转2”。截至2021年3月3日，“歌尔转2”停止交易和转股。经上述变更后公司注册资本变更为3,416,321,036元，并于2021年6月22日办理完毕工商变更登记手续。
公司2021年股票期权激励计划首次授予部分股票期权于2022年6月24日进入第一个行权期，因员工行权导致公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票4,082,164股，公司股本变更为人民币3,420,403,200元。公司总部注册地址：潍坊高新技术产业开发区东方路268号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事电子元器件的经营。本集团属于计算机、通信和其他电子设备制造业，主要产品包括声学、光学、微电子、结构件等精密零组件，以及TWS智能无线耳机、VR虚拟现实/AR增强现实、智能可穿戴、智能家用电子游戏机及配件、智能家居等智能硬件产品。
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月28日决议批准报出。
截至2023年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共59户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本期合并范围比上年度增加2户，详见本附注八、“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、32“收入”、五、24（2）“内部研究开发支出会计政策”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注五、38“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。除香港歌尔泰克有限公司、香港歌尔科技有限公司、香港歌尔微电子有限公司、OPTIMAS CAPITAL PARTNERS FUND LP、歌尔微电子控股有限公司以美元为记账本位币外，本公司之其他境外子公司以其注册地所在国家或地区的法定货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、18“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注
五、18“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、18、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生期间的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款） |
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款账龄组合 | 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的预期信用损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 |
| 关联方组合 | 纳入合并财务报表范围内的母子公司之间，按股权关系划分关联方组合 |
③其他应收款及应收保理款
本集团依据其他应收款及应收保理款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
11、应收票据
详见本附注五、9“金融工具”及附注五、10“金融资产减值”。
12、应收账款
详见本附注五、9“金融工具”及附注五、10“金融资产减值”。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、9“金融工具”及附注五、10“金融资产减值”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注五、9“金融工具”及附注五、10“金融资产减值”。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、在产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。公司对于数量繁多、单价较低的原材料通常按照库龄计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本集团周转材料包括低值易耗品、包装物等。对大额周转材料于领用时按照预计使用年限进行分月摊销；对其他的低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10“金融资产减值”。
17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、25“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5-10 | 3-4.75 |
| 生产设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 9-19 |
| 测试设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 9-19 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5-10 | 18-19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5-10 | 18-19 |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
详见本附注五、35“租赁”。
21、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、25“长期资产减值”。
22、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、使用权资产
使用权资产的确认方法及会计处理方法参见本附注五、35“租赁”。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本集团内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指本集团为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本集团对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性大批量生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本集团将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、25“长期资产减值”。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
27、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划主要为设定受益计划。本集团的设定受益计划，具体为基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
29、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法参见本附注五、35“租赁”。
30、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
31、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体方法
①境内销售
A、一般销售模式
本集团根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运至客户要求的交货地点，客户仓库人员对产品的数量盘点，对产品的质量抽检；数量无误，质量抽检没有问题后在签收单上盖收货专用章签字确认，收入确认区分两种方式：本集团取得签收单确认收入；本集团取得签收单、并与客户对账后确认收入。
B、VMI销售模式
本集团根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运至客户要求的交货地点，客户仓库人员对产品的数量盘点，对产品的质量抽检；数量无误，质量抽检没有问题后在签收单上盖收货专用章签字确认，客户领用后确认收入。
②境外销售
A、一般销售模式
本集团根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口交付，货物交付时区分不同贸易条款下控制权转移时为收入确认时点。
B、VMI销售模式
本集团根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，本集团办理完毕出口报关手续取得出口报关单、并将货物运至客户指定地点，客户领用后确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
33、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
35、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
详见本小节（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。
（2） 融资租赁的会计处理方法
详见本小节（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。
（3） 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
首次执行日后签订或变更合同，在合同开始或变更日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本集团作为承租人
①使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
A、租赁负债的初始计量金额；
B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C、本集团发生的初始直接费用；
D、本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
②租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
A、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
C、本集团合理确定将行使购买选择权时，该选择权的行权价格；
D、租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
E、根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产：
A、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
B、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
③短期租赁和低价值资产租赁
本集团对房屋建筑物、运输设备、机器设备及办公设备等短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本集团作为出租人
① 租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
② 租赁的分类
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
A、本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
B、本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
a、承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
b、取决于承租人指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
c、本集团合理确定承租人将行使购买选择权时，该选择权的行权价格；
d、承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
e、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
③转租赁
本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
④租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当；
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
A、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
B、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
36、专项储备
本集团根据财政部、应急部等相关规定，计提安全生产专项储备。专项储备主要用于生产经营过程中的安全支出。
专项储备在提取时计入相关的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。在使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2022年11月30日，财政部颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（财会【2022】31号）。根据上述规定，公司将对原会计政策进行相应变更，并从规定的起始日开始执行。 | 1、国家政策要求变更；2、公司于2023年4月17日召开第六届董事会第四次会议和第六届监事会第四次会议，会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，独立董事对该事项发表了同意的独立意见。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，公司本次会计政策变更由董事会审议，无需提交股东大会审议。 |
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）（以下简称“本解释”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，
将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。因执行本解释未对公司财务报表产生重大影响，以前年度财务报表不再进行追溯调整。
上述会计政策变更对2023年1月1日财务报表的影响如下：
合并资产负债表
单位：元
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 1,369,530,623.51 | 1,430,454,643.55 | 60,924,020.04 |
| 递延所得税负债 | 816,118,632.40 | 875,265,722.52 | 59,147,090.12 |
| 未分配利润 | 16,507,798,239.34 | 16,509,551,595.59 | 1,753,356.25 |
| 少数股东权益 | 765,942,754.69 | 765,966,328.36 | 23,573.67 |
公司资产负债表
单位：元
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 788,677,414.86 | 830,807,911.11 | 42,130,496.25 |
| 递延所得税负债 | 536,571,810.07 | 578,621,000.58 | 42,049,190.51 |
| 未分配利润 | 9,410,101,500.47 | 9,410,182,806.21 | 81,305.74 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
38、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、32、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
① 租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
② 租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③ 租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
本集团管理层认为目前公司以自行开发的专有技术生产的的产品市场广阔、发展前景良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本集团管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回该等知识产权的账面价值。本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
39、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按13%、9%、6%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 25%或15%，境外子公司按其所在国家、地区的法定税率计缴 | 25%、15% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 歌尔股份有限公司 | 15% |
| 潍坊歌尔电子有限公司 | 15% |
| 歌尔微电子股份有限公司 | 15% |
| 青岛歌尔微电子研究院有限公司 | 25% |
| 青岛歌尔智能传感器有限公司 | 25% |
| 潍坊歌尔微电子有限公司 | 15% |
| 荣成歌尔微电子有限公司 | 15% |
| 北京歌尔微电子有限公司 | 25% |
| 深圳歌尔微电子有限公司 | 25% |
| 无锡歌尔微电子有限公司 | 25% |
| 上海歌尔微电子有限公司 | 25% |
| 歌尔微电子控股有限公司 | 16.5% |
| 香港歌尔微电子有限公司 | 16.5% |
| GOERTEK MICROELECTRONICS CORPORATION | 联邦企业所得税税率为21%，加利福尼亚州的企业所得税税率为8.84% |
| GOERTEK MICROELECTRONICS KOREA CO.,LTD. | 所得额2亿韩元以下税率10%，2亿-200亿韩元部分税率20%，200亿-3000亿韩元部分税率22%，3000亿韩元以上部分税率25%；法人地方税：法人税额的10% |
| GOERTEK MICROELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED | 20% |
| 潍坊歌尔贸易有限公司 | 25% |
| 沂水歌尔电子有限公司 | 25% |
| 怡力精密制造有限公司 | 15% |
| 潍坊歌尔通讯技术有限公司 | 25% |
| 歌尔光学科技有限公司 | 15% |
| 歌尔科技有限公司 | 15% |
| 北京歌尔泰克科技有限公司 | 15% |
| 青岛歌尔声学科技有限公司 | 25% |
| 深圳市歌尔泰克科技有限公司 | 15% |
| 上海歌尔声学电子有限公司 | 25% |
| 南京歌尔声学科技有限公司 | 25% |
| 潍坊路加精工有限公司 | 15% |
| 歌尔声学投资有限公司 | 25% |
| 北京歌尔投资管理有限公司 | 25% |
| 橄榄智能硬件（青岛）投资中心（有限合伙） | -- |
| 东莞怡力精密制造有限公司 | 15% |
| 歌尔智能科技有限公司 | 15% |
| 荣成歌尔科技有限公司 | 25% |
| 青岛歌尔商业保理有限公司 | 25% |
| 昆山歌尔电子有限公司 | 15% |
| 南宁歌尔电子有限公司 | 25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 南宁歌尔贸易有限公司 | 25% |
| 西安歌尔泰克电子科技有限公司 | 15% |
| 沂水泰克电子科技有限公司 | 25% |
| 歌尔电子（越南）有限公司 | 20% |
| 歌尔精工制造（越南）有限公司 | 20% |
| 歌尔（韩国）株式会社 | 所得额2亿韩元以下税率10%，2亿-200亿韩元部分税率20%，200亿-3000亿韩元部分税率22%，3000亿韩元以上部分税率25%；法人地方税：法人税额的10% |
| 香港歌尔泰克有限公司 | 评税利润按不超过2,000,000港币的部分执行税率8.25%，超过2,000,000港币的部分执行税率16.5% |
| 香港歌尔科技有限公司 | 16.5% |
| 歌尔科技（越南）有限公司 | 20% |
| GoerTek Audio Technologies Aps | 22% |
| 歌尔精机科技有限公司 | 38% |
| Optimas Capital Partners Fund LP | -- |
| 歌尔电子（美国）有限公司 | 联邦企业所得税税率为21%，加利福尼亚州的企业所得税税率为8.84% |
| 台湾歌尔泰克有限公司 | 20% |
| 歌尔科技（日本）有限公司 | 38% |
| 潍坊歌尔泰克电子科技有限公司 | 25% |
| 青岛歌尔视界科技有限公司 | 25% |
| 歌尔光学科技（上海）有限公司 | 25% |
| 歌尔光学科技（青岛）有限公司 | 25% |
| 青岛同歌一期创业投资基金合伙企业(有限合伙) | -- |
| 潍坊高新区歌尔教育中心 | 25% |
| 重庆歌尔智行科技有限责任公司 | 25% |
| 歌尔智能科技（越南）有限公司 | 20% |
2、税收优惠
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年1月6日下发的《关于对青岛市认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，歌尔微电子股份有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。歌尔微电子股份有限公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年1月4日下发的《关于对山东省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司荣成歌尔微电子有限公司、怡力精密制造有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。子公司荣成歌尔微电子有限公司、怡力精密制造有限公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2022年1月4日下发的《关于对山东省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司歌尔光学科技有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日。子公司歌尔光学科技有限公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
（4）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2022年12月14日下发的《关于对青岛市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司歌尔科技有限公司通过高新技术企业认定，资格有
效期为3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。子公司歌尔科技有限公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
（5）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2022年12月19日下发的《关于对深圳市认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司深圳市歌尔泰克科技有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。子公司深圳市歌尔泰克科技有限公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
（6）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年12月20日下发的《关于对广东省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司东莞怡力精密制造有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日。子公司东莞怡力精密制造有限公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
（7）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2022年12月22日下发的《关于对广东省认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司歌尔智能科技有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。子公司歌尔智能科技有限公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
（8）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年11月30日下发的《关于公示江苏省2021年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》，子公司昆山歌尔电子有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日。子公司昆山歌尔电子有限公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
（9）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2022年11月14日下发的《关于对陕西省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的函》（国科火字〔2022〕170号），子公司西安歌尔泰克电子科技有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。子公司西安歌尔泰克电子科技有限公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
（10）香港歌尔泰克有限公司为利得税两级税制下之合资格实体，应评税利润按不超过2,000,000港币的部分执行8.25%税率，超过2,000,000港币的部分执行16.5%税率。
（11）子公司GOERTEK MICROELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED依照越南当地享受十五年减半基础上的四免九减半的企业所得税优惠，即自有营业收入起十五年内减按10%的税率计缴企业所得税，同时自第一个获利年度起（弥补以前年度亏损后），第一至第四年免缴企业所得税，第五年至第十三年减半计缴企业所得税，若企业自开始经营税务优惠活动起三年内没有应税利润，免税期、减税期将从第四年经营开始计算。报告期内免缴企业所得税。
（12）子公司歌尔智能科技（越南）有限公司依照越南当地享受十五年减半基础上的四免九减半的企业所得税优惠，即自有营业收入起十五年内减按10%的税率计缴企业所得税，同时自第一个获利年度起（弥补以前年度亏损后），第一至第四年免缴企业所得税，第五年至第十三年减半计缴企业所得税，若企业自开始经营税务优惠活动起三年内没有应税利润，免税期、减税期将从第四年经营开始计算。报告期内免缴企业所得税。
（13）根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴。报告期内，公司及子公司潍坊歌尔电子有限公司、潍坊歌尔微电子有限公司、北京歌尔泰克科技有限公司、潍坊路加精工有限公司已提交高新技术企业复审资料，以上子公司暂按15%的税率预缴企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 154,645.76 | 33,671.21 |
| 银行存款 | 11,498,619,841.33 | 11,290,088,881.75 |
| 其他货币资金 | 1,447,244,744.74 | 1,392,748,538.84 |
| 合计 | 12,946,019,231.83 | 12,682,871,091.80 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 981,339,721.07 | 1,370,158,074.20 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 1,447,244,744.74 | 1,392,748,538.84 |
其他说明
期末其他货币资金主要为票据、保函及信用证保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 354,723,875.83 | 338,662,097.66 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 343,363,895.83 | 152,722,198.06 |
| 衍生金融资产 | 11,359,980.00 | 185,939,899.60 |
| 合计 | 354,723,875.83 | 338,662,097.66 |
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 25,094,593.48 | 25,847,492.24 |
| 合计 | 25,094,593.48 | 25,847,492.24 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 25,094,593.48 | 100.00% | 25,094,593.48 | 25,847,492.24 | 100.00% | 25,847,492.24 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 25,094,593.48 | 100.00% | 25,094,593.48 | 25,847,492.24 | 100.00% | 25,847,492.24 | ||||
| 商业承兑汇票 | ||||||||||
| 合计 | 25,094,593.48 | 100.00% | 25,094,593.48 | 25,847,492.24 | 100.00% | 25,847,492.24 | ||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 6,000,000.00 |
| 合计 | 6,000,000.00 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 2,277,430.03 | |
| 合计 | 2,277,430.03 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
无
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 13,186,597,522.46 | 100.00% | 135,064,719.33 | 1.02% | 13,051,532,803.13 | 14,545,194,129.78 | 100.00% | 149,013,346.85 | 1.02% | 14,396,180,782.93 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收账款账龄组合 | 13,100,091,551.37 | 99.34% | 134,632,189.47 | 1.03% | 12,965,459,361.90 | 14,310,390,851.16 | 98.39% | 147,839,330.46 | 1.03% | 14,162,551,520.70 |
| 应收保理款账龄组合 | 86,505,971.09 | 0.66% | 432,529.86 | 0.50% | 86,073,441.23 | 234,803,278.62 | 1.61% | 1,174,016.39 | 0.50% | 233,629,262.23 |
| 合计 | 13,186,597,522.46 | 100.00% | 135,064,719.33 | 1.02% | 13,051,532,803.13 | 14,545,194,129.78 | 100.00% | 149,013,346.85 | 1.02% | 14,396,180,782.93 |
按组合计提坏账准备：应收账款账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 13,090,023,142.23 | 130,900,231.42 | 1.00% |
| 1至2年 | 8,239,815.80 | 2,471,944.74 | 30.00% |
| 2至3年 | 1,137,160.07 | 568,580.04 | 50.00% |
| 3年以上 | 691,433.27 | 691,433.27 | 100.00% |
| 合计 | 13,100,091,551.37 | 134,632,189.47 | |
确定该组合依据的说明：
请参见本附注五、10、金融资产减值。
按组合计提坏账准备：应收保理款账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 未逾期 | 86,505,971.09 | 432,529.86 | 0.50% |
| 逾期1-90天 | |||
| 逾期91-180天 | |||
| 逾期181-360天 | |||
| 逾期360天以上 | |||
| 合计 | 86,505,971.09 | 432,529.86 | |
确定该组合依据的说明：
请参见本附注五、10、金融资产减值。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,176,529,113.32 |
| 1至2年 | 8,239,815.80 |
| 2至3年 | 1,137,160.07 |
| 3年以上 | 691,433.27 |
| 3至4年 | 617,650.48 |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 73,782.79 |
| 合计 | 13,186,597,522.46 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 149,013,346.85 | -17,462,189.41 | -3,513,561.89 | 135,064,719.33 | ||
| 合计 | 149,013,346.85 | -17,462,189.41 | -3,513,561.89 | 135,064,719.33 | ||
其他说明：
其中：应收保理款本期计提、转回或收回的坏账准备情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 1,174,016.39 | 1,174,016.39 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -741,486.53 | -741,486.53 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 432,529.86 | 432,529.86 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 6,255,122,002.30 | 47.44% | 62,551,220.02 |
| 客户二 | 1,215,347,706.08 | 9.22% | 12,153,477.06 |
| 客户三 | 1,167,012,230.62 | 8.85% | 11,670,122.31 |
| 客户四 | 981,266,437.93 | 7.44% | 9,812,664.38 |
| 客户五 | 312,659,008.86 | 2.37% | 3,126,590.09 |
| 合计 | 9,931,407,385.79 | 75.32% |
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
单位：元
| 金融资产转移方式 | 终止确认的应收账款金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 买断式保理业务 | 1,809,500,000.00 | -5,661,364.44 |
5、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 11,788,483.77 | 22,375,874.12 |
| 合计 | 11,788,483.77 | 22,375,874.12 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 259,326,364.85 | 99.996% | 50,645,746.34 | 99.98% |
| 1至2年 | 10,407.09 | 0.004% | 10,407.09 | 0.02% |
| 合计 | 259,336,771.94 | 50,656,153.43 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 账面余额（元） | 占预付账款余额合计数的比例 |
| 单位1 | 175,978,479.15 | 67.86% |
| 单位2 | 13,672,734.83 | 5.27% |
| 单位3 | 6,478,658.28 | 2.50% |
| 单位4 | 5,872,307.29 | 2.26% |
| 单位5 | 5,738,413.91 | 2.21% |
| 合 计 | 207,740,593.46 | 80.10% |
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 95,095,997.28 | 96,442,803.18 |
| 合计 | 95,095,997.28 | 96,442,803.18 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无
（2） 应收股利
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收出口退税 | 1,718,061.77 | 1,541,663.86 |
| 保证金及押金 | 51,628,883.98 | 56,247,217.13 |
| 代扣代缴社保及公积金 | 52,630,302.91 | 53,852,019.34 |
| 往来款项及其他 | 14,354,632.02 | 9,834,051.56 |
| 合计 | 120,331,880.68 | 121,474,951.89 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 24,697,356.80 | 334,791.91 | 25,032,148.71 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 648,392.11 | -334,791.91 | 313,600.20 | |
| 本期核销 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 其他变动 | 9,865.51 | 9,865.51 | ||
| 2023年6月30日余额 | 25,235,883.40 | 0.00 | 25,235,883.40 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 81,671,167.00 |
| 1至2年 | 11,386,129.75 |
| 2至3年 | 12,542,502.26 |
| 3年以上 | 14,732,081.67 |
| 3至4年 | 850,740.41 |
| 4至5年 | 5,943,846.00 |
| 5年以上 | 7,937,495.26 |
| 合计 | 120,331,880.68 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 25,032,148.71 | 313,600.20 | 100,000.00 | 9,865.51 | 25,235,883.40 | |
| 合计 | 25,032,148.71 | 313,600.20 | 100,000.00 | 9,865.51 | 25,235,883.40 | |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 100,000.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
无5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 代扣代缴社保及公积金 | 52,630,302.91 | 1年以内 | 43.73% | 526,303.03 |
| 单位2 | 保证金 | 6,634,710.00 | 3年以上 | 5.51% | 6,634,710.00 |
| 单位3 | 押金 | 6,468,937.82 | 2-3年 | 5.38% | 3,234,468.91 |
| 单位4 | 押金 | 6,271,478.46 | 3年以上 | 5.21% | 6,271,478.46 |
| 单位5 | 保证金 | 3,808,618.48 | 1年以内，1-2年，3年以上 | 3.17% | 1,140,474.77 |
| 合计 | 75,814,047.67 | 63.00% | 17,807,435.17 |
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,772,654,548.41 | 199,467,490.33 | 5,573,187,058.08 | 6,446,001,906.31 | 258,676,409.56 | 6,187,325,496.75 |
| 在产品 | 1,998,988,149.26 | 149,720,628.76 | 1,849,267,520.50 | 2,676,387,256.76 | 565,750,473.85 | 2,110,636,782.91 |
| 库存商品 | 4,087,129,491.42 | 56,560,948.94 | 4,030,568,542.48 | 8,733,573,211.28 | 246,557,267.39 | 8,487,015,943.89 |
| 周转材料 | 450,179,816.88 | 450,179,816.88 | 563,692,521.03 | 563,692,521.03 | ||
| 合计 | 12,308,952,005.97 | 405,749,068.03 | 11,903,202,937.94 | 18,419,654,895.38 | 1,070,984,150.80 | 17,348,670,744.58 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 258,676,409.56 | 139,464,524.79 | 1,728,821.77 | 200,402,265.79 | 199,467,490.33 | |
| 在产品 | 565,750,473.85 | 7,588,079.30 | 557,757.86 | 424,175,682.25 | 149,720,628.76 | |
| 库存商品 | 246,557,267.39 | 22,464,355.90 | 1,637,878.84 | 214,098,553.19 | 56,560,948.94 | |
| 合计 | 1,070,984,150.80 | 169,516,959.99 | 3,924,458.47 | 838,676,501.23 | 405,749,068.03 | |
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的其他非流动资产 | 245,881,927.36 | 70,302,566.25 |
| 合计 | 245,881,927.36 | 70,302,566.25 |
重要的债权投资/其他债权投资无
10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵进项税 | 440,328,228.53 | 288,229,492.06 |
| 待认证及待抵扣进项税额 | 104,176,970.88 | 74,879,772.45 |
| 预缴企业所得税 | 144,622,487.51 | 152,235,755.00 |
| 其他 | 15,655,252.90 | 15,646,416.05 |
| 合计 | 704,782,939.82 | 530,991,435.56 |
11、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 青岛虚拟现实研究院有限公司 | 38,076,721.23 | -2,896,298.31 | 35,180,422.92 | ||||||||
| 苏州晶湛半导体有限公司 | 130,626,786.73 | 1,190,116.20 | 131,816,902.93 | ||||||||
| 驭光科技（绍兴）有限公司 | 192,305,163.87 | -4,940,926.54 | 187,364,237.33 | ||||||||
| 视涯科技股份有限公司 | 600,000,000.00 | -8,106,672.26 | 591,893,327.74 | ||||||||
| 小计 | 361,008,671.83 | 600,000,000.00 | -14,753,780.91 | 946,254,890.92 | |||||||
| 合计 | 361,008,671.83 | 600,000,000.00 | -14,753,780.91 | 946,254,890.92 | |||||||
其他说明：
北京驭光科技发展有限公司于2023年5月更名为驭光科技（绍兴）有限公司。
12、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 基金公司对外投资 | 396,865,883.00 | 399,417,490.79 |
| Mobvoi Inc. | 144,516,000.00 | 139,292,000.00 |
| 深圳市纽瑞芯科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 南京芯视界微电子科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| KOLMOSTAR (CAYMAN) LIMITED | 36,129,000.00 | 34,823,000.00 |
| EMPOWER SEMICONDUCTOR, INC. | 57,806,370.37 | 55,716,771.45 |
| 合计 | 705,317,253.37 | 699,249,262.24 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 基金公司对外投资 | 45,952,982.78 | 非交易性权益工具 | ||||
| Mobvoi Inc. | 非交易性权益工具 | |||||
| 深圳市纽瑞芯科技有限公司 | 非交易性权益工具 | |||||
| 南京芯视界微电子科技有限公司 | 非交易性权益工具 | |||||
| KOLMOSTAR (CAYMAN) LIMITED | 非交易性权益工具 | |||||
| EMPOWER SEMICONDUCTOR, INC. | 非交易性权益工具 | |||||
| 合 计 | 45,952,982.78 |
13、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 254,257,947.41 | 318,661,575.31 |
| 合计 | 254,257,947.41 | 318,661,575.31 |
14、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 21,528,390,426.42 | 21,459,756,268.25 |
| 合计 | 21,528,390,426.42 | 21,459,756,268.25 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 测试设备 | 办公设备 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 9,846,837,869.96 | 19,502,022,305.64 | 2,694,853,713.38 | 730,219,472.84 | 24,316,005.03 | 32,798,249,366.85 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 测试设备 | 办公设备 | 运输工具 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 667,508,789.18 | 940,398,796.65 | 254,499,542.66 | 17,727,648.24 | 111,932.64 | 1,880,246,709.37 |
| （1）购置 | 211,609,040.94 | 30,638,314.32 | 12,882,267.55 | 46,902.66 | 255,176,525.47 | |
| （2）在建工程转入 | 620,909,842.93 | 568,223,817.70 | 211,184,461.14 | 1,930,025.74 | 1,402,248,147.51 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）外币报表折算差额影响 | 46,598,946.25 | 160,565,938.01 | 12,676,767.20 | 2,915,354.95 | 65,029.98 | 222,822,036.39 |
| 3.本期减少金额 | 2,513,896.20 | 378,290,623.25 | 83,987,200.05 | 17,686,308.85 | 3,858,954.69 | 486,336,983.04 |
| （1）处置或报废 | 340,428,078.10 | 42,452,645.30 | 17,686,308.85 | 3,858,954.69 | 404,425,986.94 | |
| （2）转入在建工程 | 37,862,545.15 | 41,534,554.75 | 79,397,099.90 | |||
| （3）暂估调整 | 2,513,896.20 | 2,513,896.20 | ||||
| 4.期末余额 | 10,511,832,762.94 | 20,064,130,479.04 | 2,865,366,055.99 | 730,260,812.23 | 20,568,982.98 | 34,192,159,093.18 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,629,850,461.15 | 7,682,942,786.21 | 1,022,137,288.30 | 406,250,135.41 | 17,847,505.87 | 10,759,028,176.94 |
| 2.本期增加金额 | 173,573,390.17 | 1,126,524,801.15 | 156,142,170.42 | 51,117,897.83 | 892,599.74 | 1,508,250,859.31 |
| （1）计提 | 169,449,503.51 | 1,094,839,258.14 | 153,397,269.17 | 49,631,704.30 | 873,076.78 | 1,468,190,811.90 |
| （2）外币报表折算差额影响 | 4,123,886.66 | 31,685,543.01 | 2,744,901.25 | 1,486,193.53 | 19,522.96 | 40,060,047.41 |
| 3.本期减少金额 | 153,450,930.76 | 18,838,532.68 | 4,666,777.74 | 3,659,905.23 | 180,616,146.41 | |
| （1）处置或报废 | 135,873,350.65 | 15,992,214.36 | 4,666,777.74 | 3,659,905.23 | 160,192,247.98 | |
| （2）转入在建工程 | 17,577,580.11 | 2,846,318.32 | 20,423,898.43 | |||
| 4.期末余额 | 1,803,423,851.32 | 8,656,016,656.60 | 1,159,440,926.04 | 452,701,255.50 | 15,080,200.38 | 12,086,662,889.84 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 568,248,570.99 | 8,918,010.08 | 2,298,340.59 | 579,464,921.66 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 814,594.41 | 1,544,550.33 | 2,359,144.74 | |||
| （1）处置或报废 | 814,594.41 | 1,544,550.33 | 2,359,144.74 | |||
| 4.期末余额 | 567,433,976.58 | 7,373,459.75 | 2,298,340.59 | 577,105,776.92 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 测试设备 | 办公设备 | 运输工具 | 合计 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 8,708,408,911.62 | 10,840,679,845.86 | 1,698,551,670.20 | 275,261,216.14 | 5,488,782.60 | 21,528,390,426.42 |
| 2.期初账面价值 | 8,216,987,408.81 | 11,250,830,948.44 | 1,663,798,415.00 | 321,670,996.84 | 6,468,499.16 | 21,459,756,268.25 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 354,183,529.63 | 83,929,612.50 | 270,253,917.13 | ||
| 生产设备 | 2,737,811,776.25 | 355,225,256.39 | 563,910,274.63 | 1,818,676,245.23 | |
| 测试设备 | 78,508,198.25 | 20,101,682.14 | 7,345,125.13 | 51,061,390.98 | |
| 办公设备 | 35,704,817.21 | 14,203,647.88 | 2,219,859.23 | 19,281,310.10 | |
| 合 计 | 3,206,208,321.34 | 473,460,198.91 | 573,475,258.99 | 2,159,272,863.44 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 394,519,216.98 |
| 生产设备及其他设备 | 353,910,069.51 |
| 合计 | 748,429,286.49 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 64#厂房 | 73,521,745.05 | 产权办理中 |
| 63#厂房 | 171,275,293.53 | 产权办理中 |
| 9#厂房 | 141,562,731.85 | 产权办理中 |
| 39#厂房 | 140,729,432.21 | 产权办理中 |
| 52#公寓 | 182,078,106.87 | 产权办理中 |
| 77#厂房 | 38,593,704.28 | 产权办理中 |
| 23#公寓 | 2,542,109.56 | 产权办理中 |
| 合计 | 750,303,123.35 |
（5） 固定资产清理
无
15、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 2,334,004,593.49 | 2,276,965,736.33 |
| 工程物资 | 141,988,532.00 | 147,478,039.00 |
| 合计 | 2,475,993,125.49 | 2,424,443,775.33 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未验收设备 | 829,401,681.44 | 829,401,681.44 | 530,677,599.03 | 530,677,599.03 | ||
| 2#办公楼 | 323,416,414.39 | 323,416,414.39 | 287,041,263.11 | 287,041,263.11 | ||
| 自制设备 | 316,061,888.32 | 316,061,888.32 | 239,378,426.17 | 239,378,426.17 | ||
| 零星工程 | 178,405,177.57 | 178,405,177.57 | 183,389,745.14 | 183,389,745.14 | ||
| 基础设施建设 | 149,889,664.14 | 149,889,664.14 | 147,355,671.17 | 147,355,671.17 | ||
| 74#厂房 | 69,296,706.76 | 69,296,706.76 | 64,820,307.60 | 64,820,307.60 | ||
| 75#厂房 | 61,966,917.52 | 61,966,917.52 | 57,780,367.36 | 57,780,367.36 | ||
| 76#厂房 | 58,367,190.88 | 58,367,190.88 | 54,322,988.22 | 54,322,988.22 | ||
| 65#厂房 | 40,278,531.46 | 40,278,531.46 | 37,794,076.56 | 37,794,076.56 | ||
| 67#厂房 | 40,267,973.07 | 40,267,973.07 | 36,939,485.41 | 36,939,485.41 | ||
| 66#厂房 | 40,256,764.80 | 40,256,764.80 | 37,772,311.18 | 37,772,311.18 | ||
| 68#厂房 | 38,215,987.24 | 38,215,987.24 | 34,968,643.25 | 34,968,643.25 | ||
| 69#厂房 | 37,839,397.75 | 37,839,397.75 | 34,606,945.61 | 34,606,945.61 | ||
| 80#厂房 | 37,607,324.97 | 37,607,324.97 | 5,762,284.64 | 5,762,284.64 | ||
| 73#厂房 | 37,433,971.92 | 37,433,971.92 | 34,217,551.92 | 34,217,551.92 | ||
| 70#厂房 | 22,200,520.20 | 22,200,520.20 | 21,058,712.36 | 21,058,712.36 | ||
| 71#厂房 | 19,760,832.62 | 19,760,832.62 | 18,649,051.46 | 18,649,051.46 | ||
| 厂房改扩建 | 11,620,083.45 | 11,620,083.45 | 10,924,075.53 | 10,924,075.53 | ||
| 78#厂房 | 5,844,873.15 | 5,844,873.15 | 4,873,511.68 | 4,873,511.68 | ||
| 3#办公楼 | 5,404,432.57 | 5,404,432.57 | ||||
| 4#办公楼 | 5,083,041.47 | 5,083,041.47 | ||||
| 82#厂房 | 3,516,148.53 | 3,516,148.53 | ||||
| 81#厂房 | 1,778,476.78 | 1,778,476.78 | ||||
| 79#厂房 | 90,592.49 | 90,592.49 | 90,592.49 | 90,592.49 | ||
| 63#厂房 | 158,512,473.50 | 158,512,473.50 | ||||
| 39#厂房 | 111,488,614.81 | 111,488,614.81 | ||||
| 72#厂房 | 78,813,471.88 | 78,813,471.88 | ||||
| 64#厂房 | 59,007,078.74 | 59,007,078.74 | ||||
| 77#厂房 | 26,720,487.51 | 26,720,487.51 | ||||
| 合计 | 2,334,004,593.49 | 2,334,004,593.49 | 2,276,965,736.33 | 2,276,965,736.33 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 未验收设备 | 530,677,599.03 | 739,533,810.77 | 442,633,487.59 | -1,823,759.23 | 829,401,681.44 | 其他 | ||||||
| 2#办公楼 | 357,080,000.00 | 287,041,263.11 | 36,375,151.28 | 323,416,414.39 | 90.57% | 99% | 其他 | |||||
| 自制设备 | 239,378,426. | 415,388,279. | 338,704,816. | 316,061,888. | 其他 |
| 17 | 14 | 99 | 32 | |||||||||
| 零星工程 | 183,389,745.14 | 46,888,396.74 | 52,364,966.09 | -492,001.78 | 178,405,177.57 | 其他 | ||||||
| 基础设施建设 | 147,355,671.17 | 2,533,992.97 | 149,889,664.14 | 其他 | ||||||||
| 74#厂房 | 67,737,000.00 | 64,820,307.60 | 1,737,939.60 | -2,738,459.56 | 69,296,706.76 | 102.30% | 95% | 其他 | ||||
| 75#厂房 | 59,965,000.00 | 57,780,367.36 | 1,737,939.60 | -2,448,610.56 | 61,966,917.52 | 103.34% | 95% | 其他 | ||||
| 76#厂房 | 56,401,000.00 | 54,322,988.22 | 1,737,939.60 | -2,306,263.06 | 58,367,190.88 | 103.49% | 95% | 其他 | ||||
| 65#厂房 | 90,000,000.00 | 37,794,076.56 | 2,484,454.90 | 40,278,531.46 | 44.75% | 45% | 其他 | |||||
| 67#厂房 | 39,464,000.00 | 36,939,485.41 | 1,737,939.60 | -1,590,548.06 | 40,267,973.07 | 102.04% | 95% | 其他 | ||||
| 66#厂房 | 90,000,000.00 | 37,772,311.18 | 2,484,453.62 | 40,256,764.80 | 44.73% | 45% | 其他 | |||||
| 68#厂房 | 40,951,000.00 | 34,968,643.25 | 1,737,939.60 | -1,509,404.39 | 38,215,987.24 | 93.32% | 95% | 其他 | ||||
| 69#厂房 | 41,006,000.00 | 34,606,945.61 | 1,737,939.60 | -1,494,512.54 | 37,839,397.75 | 92.28% | 95% | 其他 | ||||
| 80#厂房 | 187,000,000.00 | 5,762,284.64 | 31,845,040.33 | 37,607,324.97 | 20.11% | 25% | 其他 | |||||
| 73#厂房 | 51,949,000.00 | 34,217,551.92 | 1,737,939.60 | -1,478,480.40 | 37,433,971.92 | 72.06% | 95% | 其他 | ||||
| 70#厂房 | 25,857,000.00 | 21,058,712.36 | 264,185.81 | -877,622.03 | 22,200,520.20 | 85.86% | 95% | 其他 | ||||
| 71#厂房 | 19,454,000.00 | 18,649,051.46 | -1,111,781.16 | 19,760,832.62 | 101.58% | 95% | 其他 | |||||
| 厂房改扩建 | 10,924,075.53 | 52,902,185.81 | 52,206,177.89 | 11,620,083.45 | 其他 | |||||||
| 78#厂房 | 155,382,125.40 | 4,873,511.68 | 971,361.47 | 5,844,873.15 | 3.76% | 4% | 其他 | |||||
| 3#办公楼 | 194,290,000.00 | 5,404,432.57 | 5,404,432.57 | 2.78% | 3% | 其他 | ||||||
| 4#办公楼 | 180,350,000.00 | 5,083,041.47 | 5,083,041.47 | 2.82% | 3% | 其他 | ||||||
| 82#厂房 | 203,540,000. | 3,516,148.53 | 3,516,148.53 | 1.73% | 2% | 其他 |
| 00 | ||||||||||||
| 81#厂房 | 120,930,000.00 | 1,778,476.78 | 1,778,476.78 | 1.47% | 1% | 其他 | ||||||
| 79#厂房 | 330,260,781.60 | 90,592.49 | 90,592.49 | 0.03% | 1% | 其他 | ||||||
| 63#厂房 | 172,939,700.00 | 158,512,473.50 | 12,762,820.03 | 171,275,293.53 | 99.04% | 100% | 其他 | |||||
| 72#厂房 | 92,834,000.00 | 78,813,471.88 | 13,405,052.00 | 92,218,523.88 | 99.34% | 100% | 其他 | |||||
| 64#厂房 | 77,500,000.00 | 59,007,078.74 | 14,514,666.31 | 73,521,745.05 | 94.87% | 100% | 其他 | |||||
| 77#厂房 | 36,041,484.00 | 26,720,487.51 | 11,873,216.77 | 38,593,704.28 | 107.08% | 100% | 其他 | |||||
| 39#厂房 | 133,327,700.00 | 111,488,614.81 | 29,240,817.40 | 140,729,432.21 | 105.55% | 100% | 其他 | |||||
| 合计 | 2,824,259,791.00 | 2,276,965,736.33 | 1,441,415,561.90 | 1,402,248,147.51 | -17,871,442.77 | 2,334,004,593.49 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程材料 | 141,988,532.00 | 141,988,532.00 | 147,478,039.00 | 147,478,039.00 | ||
| 合计 | 141,988,532.00 | 141,988,532.00 | 147,478,039.00 | 147,478,039.00 | ||
16、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 795,474,434.63 | 795,474,434.63 |
| 2.本期增加金额 | 12,351,388.47 | 12,351,388.47 |
| （1）本期新增租赁 | 5,755,303.98 | 5,755,303.98 |
| （2）汇率变动影响 | 6,596,084.49 | 6,596,084.49 |
| 3.本期减少金额 | 18,757,585.83 | 18,757,585.83 |
| （1）本期处置 | 18,757,585.83 | 18,757,585.83 |
| 4.期末余额 | 789,068,237.27 | 789,068,237.27 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 215,298,511.90 | 215,298,511.90 |
| 2.本期增加金额 | 65,645,343.75 | 65,645,343.75 |
| （1）计提 | 62,185,353.85 | 62,185,353.85 |
| （2）汇率变动影响 | 3,459,989.90 | 3,459,989.90 |
| 3.本期减少金额 | 11,647,485.57 | 11,647,485.57 |
| （1）处置 | 11,647,485.57 | 11,647,485.57 |
| 4.期末余额 | 269,296,370.08 | 269,296,370.08 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 519,771,867.19 | 519,771,867.19 |
| 2.期初账面价值 | 580,175,922.73 | 580,175,922.73 |
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 1,571,927,427.61 | 8,964,410.00 | 3,566,513,741.73 | 271,462,621.56 | 5,418,868,200.90 |
| 2.本期增加金额 | 568,596,664.05 | 229,428,787.82 | 27,486,955.71 | 825,512,407.58 | |
| （1）购置 | 534,492,383.73 | 27,416,337.11 | 561,908,720.84 | ||
| （2）内部研发 | 229,428,787.82 | 229,428,787.82 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）外币报表折算差额影响 | 34,104,280.32 | 70,618.60 | 34,174,898.92 | ||
| 3.本期减少金额 | 3,652,885.00 | 3,652,885.00 | |||
| （1）处置 | 3,652,885.00 | 3,652,885.00 | |||
| 4.期末余额 | 2,140,524,091.66 | 8,964,410.00 | 3,795,942,529.55 | 295,296,692.27 | 6,240,727,723.48 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 204,881,055.54 | 3,735,170.83 | 2,316,871,264.20 | 172,587,039.65 | 2,698,074,530.22 |
| 2.本期增加金额 | 20,681,424.69 | 448,220.52 | 343,890,556.07 | 17,861,054.94 | 382,881,256.22 |
| （1）计提 | 19,483,647.32 | 448,220.52 | 343,890,556.07 | 17,805,952.27 | 381,628,376.18 |
| （2）外币报表折 | 1,197,777.37 | 55,102.67 | 1,252,880.04 |
| 算差额影响 | |||||
| 3.本期减少金额 | 3,652,885.00 | 3,652,885.00 | |||
| （1）处置 | 3,652,885.00 | 3,652,885.00 | |||
| 4.期末余额 | 225,562,480.23 | 4,183,391.35 | 2,660,761,820.27 | 186,795,209.59 | 3,077,302,901.44 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,914,961,611.43 | 4,781,018.65 | 1,135,180,709.28 | 108,501,482.68 | 3,163,424,822.04 |
| 2.期初账面价值 | 1,367,046,372.07 | 5,229,239.17 | 1,249,642,477.53 | 98,875,581.91 | 2,720,793,670.68 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例55.09%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
18、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 电声系列产品自主研发等技术 | 361,178,111.91 | 296,625,299.35 | 229,428,787.82 | 428,374,623.44 | ||
| 合计 | 361,178,111.91 | 296,625,299.35 | 229,428,787.82 | 428,374,623.44 | ||
19、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 歌尔电子（美国）有限公司 | 1,743,540.56 | 1,743,540.56 | ||||
| 潍坊歌尔通讯技术有限公司 | 15,115,644.52 | 15,115,644.52 | ||||
| GoerTek Audio Technologies Aps | 8,831,473.29 | 8,831,473.29 | ||||
| 合计 | 25,690,658.37 | 25,690,658.37 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 歌尔电子（美国）有限公司 | ||||||
| 潍坊歌尔通讯技术有限公司 | ||||||
| GoerTek Audio Technologies Aps | 8,831,473.29 | 8,831,473.29 | ||||
| 合计 | 8,831,473.29 | 8,831,473.29 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响无20、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋改良支出 | 303,437,303.26 | 671,563.37 | 31,416,232.21 | 272,692,634.42 | |
| IT项目服务费 | 27,084,151.68 | 25,796,637.17 | 8,525,134.91 | 44,355,653.94 | |
| 设计费 | 6,787,569.12 | 1,197,806.34 | 5,589,762.78 | ||
| 融资担保费 | 252,500.00 | 6,000,000.00 | 1,002,500.00 | 5,250,000.00 | |
| 合计 | 337,561,524.06 | 32,468,200.54 | 42,141,673.46 | 327,888,051.14 |
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 948,233,807.34 | 144,328,696.53 | 1,714,479,986.93 | 259,912,213.28 |
| 内部交易未实现利润 | 1,254,458,453.88 | 203,431,556.49 | 1,106,784,542.91 | 182,217,984.94 |
| 可抵扣亏损 | 6,841,170,841.21 | 1,163,376,496.11 | 4,978,155,153.32 | 825,412,239.76 |
| 政府补助 | 318,584,046.13 | 49,212,859.16 | 303,540,279.67 | 47,040,683.06 |
| 交易性金融资产-权益工具公允价值变动 | 25,988,675.21 | 3,898,301.28 | 52,130,372.98 | 7,819,555.95 |
| 衍生金融工具公允价值变动 | 169,700,927.43 | 27,973,037.70 | 182,318,270.45 | 29,492,906.86 |
| 固定资产暂时性差异 | 40,069,122.54 | 6,010,368.38 | 42,335,704.66 | 6,350,355.70 |
| 股份支付费用 | 311,765,613.73 | 46,764,842.06 | 75,231,226.39 | 11,284,683.96 |
| 租赁负债 | 379,850,748.46 | 59,095,766.66 | 395,005,577.56 | 60,924,020.04 |
| 合计 | 10,289,822,235.93 | 1,704,091,924.37 | 8,849,981,114.87 | 1,430,454,643.55 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 4,020,826.12 | 1,005,206.51 | 4,126,637.34 | 1,031,659.32 |
| 衍生金融工具公允价值变动 | 11,385,980.00 | 1,707,897.00 | 185,939,899.60 | 27,939,770.90 |
| 保理业务利息收入确认时点差异 | 6,941,163.56 | 1,735,290.89 | 5,039,047.50 | 1,259,761.87 |
| 固定资产账面价值与计税基础差异 | 4,279,879,875.75 | 758,821,556.45 | 4,664,457,309.75 | 783,266,986.21 |
| 交易性金融资产-权益工具公允价值变动 | 16,999,947.40 | 2,549,992.11 | 17,469,694.02 | 2,620,454.10 |
| 使用权资产 | 338,014,363.81 | 56,732,909.98 | 383,259,554.81 | 59,147,090.12 |
| 合计 | 4,657,242,156.64 | 822,552,852.94 | 5,260,292,143.02 | 875,265,722.52 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 56,732,909.98 | 1,647,359,014.39 | 1,430,454,643.55 | |
| 递延所得税负债 | 56,732,909.98 | 765,819,942.96 | 875,265,722.52 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 194,922,835.03 | 108,002,751.78 |
| 可抵扣亏损 | 1,096,865,633.81 | 1,113,018,229.33 |
| 政府补助 | 7,931,445.92 | 8,950,659.40 |
| 内部交易 | 304,472,291.54 | 228,644,722.04 |
| 合计 | 1,604,192,206.30 | 1,458,616,362.55 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 41,627,929.89 | 42,489,136.50 | |
| 2024年 | 55,564,084.34 | 55,578,667.67 | |
| 2025年 | 109,363,004.40 | 115,720,117.70 | |
| 2026年 | 129,066,580.30 | 129,251,092.62 | |
| 2027年 | 103,609,246.89 | 104,866,432.82 | |
| 2028年 | 59,885,682.95 | 44,300,430.49 | |
| 2029年 | 67,670,633.62 | 84,671,122.89 | |
| 2030年 | 131,201,189.05 | 131,354,916.79 | |
| 2031年 | 215,711,939.66 | 215,711,939.66 | |
| 2032年 | 169,796,241.55 | 189,074,372.19 | |
| 2033年 | 13,369,101.16 | ||
| 合计 | 1,096,865,633.81 | 1,113,018,229.33 |
22、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 119,469.27 | 1,194.69 | 118,274.58 | 119,469.27 | 1,194.69 | 118,274.58 |
| 预付长期资产款 | 225,014,384.97 | 225,014,384.97 | 269,755,356.88 | 269,755,356.88 | ||
| 预计1年内不能抵扣的待抵扣进项税 | ||||||
| 银行大额存单 | 905,153,458.33 | 905,153,458.33 | 655,000,458.30 | 655,000,458.30 | ||
| 预付长期借款融资费用 | 101,102,677.91 | 101,102,677.91 | ||||
| 应收股权投资转让款项 | 9,203,862.75 | 9,203,862.75 | 8,461,633.81 | 8,461,633.81 | ||
| 一年内到期部分（附注七、9） | -245,883,122.05 | -1,194.69 | -245,881,927.36 | -70,303,760.94 | -1,194.69 | -70,302,566.25 |
| 合计 | 893,608,053.27 | 893,608,053.27 | 964,135,835.23 | 964,135,835.23 | ||
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 382,888,446.54 | 508,878,860.80 |
| 信用借款 | 5,973,617,411.67 | 6,611,967,165.87 |
| 合计 | 6,356,505,858.21 | 7,120,846,026.67 |
短期借款分类的说明：
期末保证借款余额为382,888,446.54元（借款本金382,322,400.00元，利息566,046.54元），均为歌尔集团有限公司提供担保取得的借款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
24、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融负债 | 196,821,020.01 | 202,293,742.46 |
| 其中： | ||
| 衍生金融负债 | 196,821,020.01 | 202,293,742.46 |
| 合计 | 196,821,020.01 | 202,293,742.46 |
25、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 170,000,000.00 | |
| 银行承兑汇票 | 3,747,757,366.86 | 4,269,924,397.04 |
| 国内信用证 | 816,018,767.70 | 410,573,849.04 |
| 合计 | 4,563,776,134.56 | 4,850,498,246.08 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
26、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款及其他 | 17,385,132,445.94 | 23,460,996,615.58 |
| 设备款 | 741,942,169.74 | 1,794,480,008.06 |
| 工程款 | 362,887,571.45 | 493,281,646.55 |
| 合计 | 18,489,962,187.13 | 25,748,758,270.19 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 工程款 | 12,117,672.27 | 未结算 |
| 材料款 | 11,344,207.35 | 未结算 |
| 设备款 | 11,016,221.26 | 未结算 |
| 工程款 | 6,935,430.37 | 未结算 |
| 工程款 | 4,916,588.24 | 未结算 |
| 工程款 | 4,841,859.48 | 未结算 |
| 工程款 | 4,304,601.49 | 未结算 |
| 工程款 | 4,206,893.90 | 未结算 |
| 材料款 | 4,201,985.17 | 未结算 |
| 工程款 | 3,951,130.40 | 未结算 |
| 合计 | 67,836,589.93 |
27、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产品销售预收货款 | 2,493,593,952.60 | 2,295,347,547.31 |
| 合计 | 2,493,593,952.60 | 2,295,347,547.31 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无
28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 999,017,864.86 | 3,436,632,184.63 | 3,887,400,890.26 | 548,249,159.23 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 328,968,232.82 | 328,715,916.82 | 252,316.00 | |
| 三、辞退福利 | 40,553,913.53 | 98,824,889.59 | 139,378,803.12 | |
| 合计 | 1,039,571,778.39 | 3,864,425,307.04 | 4,355,495,610.20 | 548,501,475.23 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 984,016,293.41 | 2,977,788,058.48 | 3,420,235,365.77 | 541,568,986.12 |
| 2、职工福利费 | 175,918,182.99 | 175,918,182.99 | ||
| 3、社会保险费 | 112,235.72 | 149,474,775.09 | 149,583,296.71 | 3,714.10 |
| 其中：医疗保险费 | 77,449.20 | 138,548,202.28 | 138,625,651.48 | |
| 工伤保险费 | 10,107,074.63 | 10,107,074.63 | ||
| 生育保险费 | 34,786.52 | 819,498.18 | 850,570.60 | 3,714.10 |
| 4、住房公积金 | 123,456,711.81 | 123,456,611.31 | 100.50 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 14,889,335.73 | 9,994,456.26 | 18,207,433.48 | 6,676,358.51 |
| 合计 | 999,017,864.86 | 3,436,632,184.63 | 3,887,400,890.26 | 548,249,159.23 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 315,113,821.74 | 314,861,505.74 | 252,316.00 | |
| 2、失业保险费 | 13,854,411.08 | 13,854,411.08 | ||
| 合计 | 328,968,232.82 | 328,715,916.82 | 252,316.00 |
其他说明：
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按2023年度社会保险缴费基数的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
29、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 10,627,449.00 | 38,043,970.81 |
| 企业所得税 | 27,349,785.86 | 174,981,926.24 |
| 个人所得税 | 7,445,409.82 | 11,883,118.28 |
| 城市维护建设税 | 2,320,583.57 | 10,809,326.00 |
| 教育费附加 | 995,652.21 | 3,269,592.35 |
| 地方教育附加 | 663,768.13 | 3,106,645.36 |
| 房产税 | 17,501,470.95 | 19,768,868.36 |
| 土地使用税 | 5,370,129.33 | 2,934,841.41 |
| 印花税 | 15,513,216.01 | 20,091,251.59 |
| 水资源税 | 48.00 | |
| 环境保护税 | 16,704.64 | 22,179.18 |
| 代扣代缴税金 | 329,881.84 | |
| 合计 | 88,134,051.36 | 284,911,767.58 |
30、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 114,311,294.97 | 78,974,306.79 |
| 合计 | 114,311,294.97 | 78,974,306.79 |
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付往来款 | 58,522,177.96 | 19,961,968.64 |
| 应付职工款 | 1,066,029.00 | 3,334,897.96 |
| 应付押金款及保证金 | 54,723,088.01 | 55,677,440.19 |
| 合计 | 114,311,294.97 | 78,974,306.79 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款无
31、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 542,699,250.00 | 992,791,555.56 |
| 一年内到期的租赁负债 | 88,369,668.61 | 102,826,772.18 |
| 合计 | 631,068,918.61 | 1,095,618,327.74 |
32、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应交增值税-待转销项税额 | 7,195,678.55 | 4,252,178.60 |
| 合计 | 7,195,678.55 | 4,252,178.60 |
短期应付债券的增减变动：
无
33、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 2,913,115,984.46 | 1,100,982,361.11 |
| 信用借款 | 3,731,830,188.07 | 2,097,809,194.45 |
| 一年内到期的长期借款 | -542,699,250.00 | -992,791,555.56 |
| 合计 | 6,102,246,922.53 | 2,206,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
期末保证借款余额为2,913,115,984.46元（本金2,906,941,800.45元，利息6,174,184.01元），其中本金1,035,414,733.24元借款为公司对子公司歌尔科技（越南）有限公司提供担保且香港歌尔泰克有限公司将持有歌尔科技（越南）有限公司100%股权质押给国际金融公司所取得；本金771,527,067.21元借款为公司对子公司歌尔精工制造（越南）有限公司提供担保且香港歌尔科技有限公司将持有歌尔精工制造（越南）有限公司100%股权质押给国际金融公司所取得，其余由歌尔集团有限公司提供担保。其他说明，包括利率区间：
2023年6月30日，长期借款的利率区间为：2.5%-7.05%（2022年12月31日：2.65%-3.7%)。
34、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 574,883,853.20 | 639,092,280.68 |
| 未确认融资费用 | -55,416,592.58 | -65,561,000.75 |
| 一年内到期的租赁负债 | -88,369,668.61 | -102,826,772.18 |
| 合计 | 431,097,592.01 | 470,704,507.75 |
35、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 532,374,144.38 | 40,778,000.00 | 39,832,749.40 | 533,319,394.98 | |
| 合计 | 532,374,144.38 | 40,778,000.00 | 39,832,749.40 | 533,319,394.98 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业创新发展、技术改造、产业升级等专项资金 | 493,900,730.44 | 35,778,000.00 | 33,983,436.08 | 36,000.00 | 495,659,294.36 | 与资产相关 | ||
| 企业创新发展、技术改造、产业升级等专项资金 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 公共租赁住房奖补资金 | 38,473,413.94 | 813,313.32 | 37,660,100.62 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 532,374,144.38 | 40,778,000.00 | 39,796,749.40 | 36,000.00 | 533,319,394.98 |
36、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 基金公司其他合伙人权益 | 240,739,177.57 | 172,261,037.39 |
| 合计 | 240,739,177.57 | 172,261,037.39 |
37、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 3,420,403,200.00 | 3,420,403,200.00 | |||||
38、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 9,444,850,530.59 | 652,164.33 | 1,408,453,598.34 | 8,037,049,096.58 |
| 其他资本公积 | 835,808,720.44 | 77,914,393.17 | 913,723,113.61 | |
| 合计 | 10,280,659,251.03 | 78,566,557.50 | 1,408,453,598.34 | 8,950,772,210.19 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
①资本公积—股本溢价本期增加652,164.33元，子公司青岛同歌一期创业投资基金合伙企业（有限合伙）少数股东溢价出资，增加资本公积652,164.33元；资本公积—股本溢价本期减少1,408,453,598.34元，为本年公司回购专用证券账户中公司股票以7元每股非交易过户至公司“家园6号”员工持股计划相关专户，减少资本公积-股本溢价1,408,453,598.34元；
②资本公积—其他资本公积本期增加77,914,393.17元，均为股份支付形成，详见本附注十三、股份支付2、以权益结算的股份支付情况。
39、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份 | 2,291,973,146.75 | 1,821,629,998.34 | 470,343,148.41 | |
| 合计 | 2,291,973,146.75 | 1,821,629,998.34 | 470,343,148.41 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内库存股减少原因为公司非交易过户至公司“家园6号”员工持股计划相关专户。
40、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 49,127,050.37 | -17,914,737.40 | -13,780,016.01 | -4,134,721.39 | 35,347,034.36 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 49,127,050.37 | -17,914,737.40 | -13,780,016.01 | -4,134,721.39 | 35,347,034.36 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 73,250,283.99 | 131,010,151.21 | 128,410,239.16 | 2,599,912.05 | 201,660,523.15 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 73,250,283.99 | 131,010,151.21 | 128,410,239.16 | 2,599,912.05 | 201,660,523.15 | |||
| 其他综合收益合计 | 122,377,334.36 | 113,095,413.81 | 114,630,223.15 | -1,534,809.34 | 237,007,557.51 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
不能重分类进损益的其他综合收益-其他权益工具投资公允价值变动项目下，税后归属于少数股东-4,134,721.39元，为基金公司其他合伙人权益，报表列示于其他非流动负债。
41、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,446,536,121.51 | 1,446,536,121.51 | ||
| 合计 | 1,446,536,121.51 | 1,446,536,121.51 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
42、一般风险准备
单位：元
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 融资保理业务风险准备金 | 6,081,200.00 | 6,081,200.00 |
其他说明：
根据中国银行保险监督管理委员会办公厅下发的《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》（银保监办发〔2019〕205号），本集团按不低于融资保理业务期末余额的1%计提风险准备金。
43、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 16,507,798,239.34 | 15,372,823,358.48 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 1,753,356.25 | |
| 调整后期初未分配利润 | 16,509,551,595.59 | 15,372,823,358.48 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 421,796,957.61 | 1,749,181,131.83 |
| 应付普通股股利 | 340,516,294.90 | 668,411,117.00 |
| 加：处置其他权益工具投资 | 54,204,866.03 | |
| 期末未分配利润 | 16,590,832,258.30 | 16,507,798,239.34 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润1,753,356.25元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
44、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 43,775,900,933.78 | 40,607,194,142.97 | 42,829,334,417.19 | 37,270,472,859.04 |
| 其他业务 | 1,396,676,935.13 | 1,270,358,844.85 | 774,139,464.92 | 686,075,797.17 |
| 合计 | 45,172,577,868.91 | 41,877,552,987.82 | 43,603,473,882.11 | 37,956,548,656.21 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 其中： | ||
| 精密零组件 | 5,203,973,119.96 | 5,203,973,119.96 |
| 智能声学整机 | 9,254,356,611.39 | 9,254,356,611.39 |
| 智能硬件 | 29,317,571,202.43 | 29,317,571,202.43 |
| 其他业务收入 | 1,396,676,935.13 | 1,396,676,935.13 |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中： | ||
| 境内 | 3,228,764,676.90 | 3,228,764,676.90 |
| 境外 | 41,943,813,192.01 | 41,943,813,192.01 |
| 合计 | 45,172,577,868.91 | 45,172,577,868.91 |
与履约义务相关的信息：
无
45、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 19,494,364.78 | 31,479,974.83 |
| 教育费附加 | 6,436,642.55 | 10,331,515.97 |
| 房产税 | 35,281,530.87 | 34,458,758.44 |
| 土地使用税 | 9,990,549.74 | 5,850,403.00 |
| 车船使用税 | 17,674.80 | 28,354.80 |
| 印花税 | 31,634,367.25 | 30,655,417.19 |
| 地方教育附加 | 5,571,712.65 | 8,996,121.93 |
| 地方水利建设基金 | 160,251.76 | |
| 水资源税 | 42.00 | 142.00 |
| 环境保护税 | 40,057.85 | 18,092.77 |
| 合计 | 108,466,942.49 | 121,979,032.69 |
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见本附注六、税项。
46、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 176,282,727.02 | 172,939,192.70 |
| 股份支付分摊费用 | 11,612,564.26 | 12,146,768.00 |
| 租赁费用 | 3,395,055.37 | 1,846,979.78 |
| 销售佣金 | 7,433,405.54 | 9,013,688.16 |
| 保险费用 | 9,773,378.60 | 10,643,444.81 |
| 应酬费用 | 10,428,255.47 | 5,737,167.27 |
| 差旅费用 | 9,566,302.44 | 3,822,353.19 |
| 办公费用 | 6,790,923.70 | 7,040,217.93 |
| 折旧费用 | 9,796,767.57 | 10,779,871.71 |
| 其他费用 | 4,930,484.82 | 11,434,369.25 |
| 合计 | 250,009,864.79 | 245,404,052.80 |
47、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 529,716,492.12 | 474,365,545.76 |
| 股份支付分摊费用 | -50,453,166.97 | 325,990,639.95 |
| 办公费用 | 83,695,754.13 | 69,649,815.83 |
| 顾问咨询费 | 27,813,822.79 | 12,774,473.97 |
| 折旧费用 | 69,644,958.48 | 50,097,670.16 |
| 无形资产摊销 | 34,636,665.64 | 27,837,264.53 |
| 招聘培训费 | 12,397,622.65 | 10,271,998.79 |
| 租赁费用 | 10,598,697.98 | 3,418,121.84 |
| 应酬费用 | 12,470,106.50 | 11,499,204.89 |
| 差旅费用 | 9,696,778.42 | 7,297,214.05 |
| 安保服务费用 | 15,693,017.29 | 16,869,319.90 |
| 财产保险 | 5,394,556.26 | 3,730,160.02 |
| 其他费用 | 32,558,645.79 | 32,486,181.47 |
| 合计 | 793,863,951.08 | 1,046,287,611.16 |
48、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 946,513,409.71 | 914,469,095.51 |
| 直接投入费用 | 531,593,097.80 | 509,184,075.92 |
| 无形资产摊销 | 336,579,866.57 | 293,667,734.33 |
| 折旧费用 | 98,939,397.13 | 72,116,967.89 |
| 股份支付分摊费用 | 52,562,339.04 | 100,274,246.94 |
| 设计费用 | 26,127,355.81 | 12,684,228.11 |
| 其他费用 | 50,576,656.77 | 33,493,354.31 |
| 合计 | 2,042,892,122.83 | 1,935,889,703.01 |
49、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 242,668,961.29 | 127,756,351.74 |
| 减：利息收入 | 127,338,772.58 | 71,368,060.78 |
| 减：利息资本化金额 | ||
| 汇兑损益 | -281,582,741.14 | -92,035,686.78 |
| 减：汇兑损益资本化金额 | ||
| 其他 | 27,579,496.94 | 18,835,331.19 |
| 合计 | -138,673,055.49 | -16,812,064.63 |
50、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助资金 | 172,314,607.66 | 160,437,716.21 |
| 税项优惠计入 | 3,176,975.66 | 358,285.34 |
| 个税手续费返还 | 5,078,924.29 | 6,721,228.15 |
| 合 计 | 180,570,507.61 | 167,517,229.70 |
51、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -14,753,780.91 | 7,284,604.73 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -33,744,209.88 | 43,409,675.86 |
| 大额存单等产品投资收益 | 49,501,091.28 | 6,708,180.55 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -5,661,364.44 | -7,610,979.75 |
| 满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失 | -1,659,876.11 | |
| 合计 | -6,318,140.06 | 49,791,481.39 |
52、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -148,429,921.09 | -1,664,005.05 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -174,571,618.86 | 68,659,247.66 |
| 交易性金融负债 | 18,759,117.02 | -75,441,920.38 |
| 其他非流动金融资产 | -31,398.92 | 259,621.24 |
| 合计 | -129,702,202.99 | -76,846,304.19 |
53、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -313,600.20 | -428,447.65 |
| 应收账款坏账损失 | 17,462,189.41 | 31,653,144.97 |
| 合计 | 17,148,589.21 | 31,224,697.32 |
54、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -56,278,815.83 | -141,635,618.41 |
| 合计 | -56,278,815.83 | -141,635,618.41 |
55、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 6,543,821.80 | -158,256.55 |
| 使用权资产处置收益 | 249,356.63 | 239,896.48 |
| 合 计 | 6,793,178.43 | 81,639.93 |
56、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 257,218.25 | ||
| 其他 | 11,549,033.34 | 4,580,088.92 | 11,549,033.34 |
| 合计 | 11,549,033.34 | 4,837,307.17 | 11,549,033.34 |
计入当期损益的政府补助：
无其他说明：
营业外收入-其他主要为无法支付的款项及收到的违约金等。
57、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 908,116.82 | 1,076,451.82 | 908,116.82 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 56,865,038.52 | 38,988,860.08 | 56,865,038.52 |
| 其他 | 2,296,639.61 | 158,346.43 | 2,296,639.61 |
| 合计 | 60,069,794.95 | 40,223,658.33 | 60,069,794.95 |
58、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 120,444,101.35 | 205,916,113.64 |
| 递延所得税费用 | -327,656,078.04 | 4,537,790.65 |
| 合计 | -207,211,976.69 | 210,453,904.29 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 202,157,410.15 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 30,323,611.52 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -10,144,249.21 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -18,752,461.90 |
| 非应税收入的影响 | 196,140.37 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 838,485.06 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -9,604,760.23 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,303,642.45 |
| 加计扣除费用的影响 | -191,603,991.95 |
| 股份支付的影响 | -19,768,392.80 |
| 所得税费用 | -207,211,976.69 |
59、其他综合收益
详见附注七、40
60、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 168,144,905.72 | 148,611,862.00 |
| 往来款项 | 1,091,317,591.75 | 1,076,850,070.29 |
| 利息收入 | 125,746,004.61 | 67,384,585.78 |
| 其他 | 62,812,698.93 | 69,024,943.88 |
| 合计 | 1,448,021,201.01 | 1,361,871,461.95 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 608,297,110.38 | 555,361,658.34 |
| 往来款项 | 962,140,219.60 | 1,196,520,396.28 |
| 办公费用 | 90,486,677.83 | 76,690,033.76 |
| 租赁费用 | 13,993,753.35 | 5,265,101.62 |
| 顾问咨询费 | 27,813,822.79 | 12,774,473.97 |
| 应酬费用 | 22,898,361.97 | 17,236,372.16 |
| 差旅费用 | 19,263,080.86 | 11,119,567.24 |
| 保险费用 | 15,167,934.86 | 14,373,604.83 |
| 销售佣金 | 7,433,405.54 | 9,013,688.16 |
| 其他 | 81,268,147.79 | 88,334,943.25 |
| 合计 | 1,848,762,514.97 | 1,986,689,839.61 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到外汇交易期权费 | 27,146,092.58 | 15,347,417.51 |
| 合计 | 27,146,092.58 | 15,347,417.51 |
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回其他货币资金中各类保证金等 | 1,289,483,650.58 | 1,257,528,255.55 |
| 募集资金利息收入 | 1,592,767.97 | 3,983,475.00 |
| 基金公司其他合伙人出资 | 80,808,000.00 | |
| 员工持股计划认购款 | 413,176,400.00 | |
| 合计 | 1,785,060,818.55 | 1,261,511,730.55 |
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付其他货币资金中各类保证金等 | 1,343,979,856.48 | 1,099,692,762.60 |
| 支付租赁费 | 62,853,631.20 | 64,929,663.68 |
| 借款支付的融资费用 | 17,043,329.97 | |
| 子公司歌尔微电子上市费用 | 121,298.53 | 660,377.36 |
| 合计 | 1,423,998,116.18 | 1,165,282,803.64 |
61、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 409,369,386.84 | 2,098,469,761.16 |
| 加：资产减值准备 | 56,278,815.83 | 141,635,618.41 |
| 信用减值损失 | -17,148,589.21 | -31,224,697.32 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,468,190,811.90 | 1,254,558,511.87 |
| 使用权资产折旧 | 62,185,353.85 | 66,794,693.07 |
| 无形资产摊销 | 381,628,376.18 | 323,914,165.02 |
| 长期待摊费用摊销 | 42,141,673.46 | 42,498,077.10 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -6,793,178.43 | -81,639.93 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 56,865,038.52 | 38,731,641.83 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 129,702,202.99 | 76,846,304.19 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 241,076,193.32 | -6,788,713.89 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,003,100.49 | -49,791,481.39 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -216,904,370.84 | -100,599,987.34 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -109,445,779.56 | 105,137,777.99 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 6,110,702,889.41 | -3,420,988,628.83 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 988,607,844.87 | 3,185,158,833.78 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -7,575,775,900.82 | 393,674,053.93 |
| 其他 | 82,351,545.68 | 470,731,780.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,102,029,213.50 | 4,588,676,070.52 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 9,990,716,716.15 | 10,711,109,249.89 |
| 减：现金的期初余额 | 10,799,993,468.81 | 9,137,900,902.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -809,276,752.66 | 1,573,208,347.85 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 2,205,000.00 |
| 其中： | |
| 青岛同歌创业投资管理有限公司 | 2,205,000.00 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 2,205,000.00 |
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 9,990,716,716.15 | 10,799,993,468.81 |
| 其中：库存现金 | 154,645.76 | 33,671.21 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 9,990,562,070.39 | 10,799,959,797.60 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 9,990,716,716.15 | 10,799,993,468.81 |
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,447,244,744.74 | 存入保证金办理票据、借款等 |
| 应收票据 | 6,000,000.00 | 票据质押 |
| 一年内到期的非流动资产 | 245,579,361.11 | 因办理银行融资保函、票据等质押的大额存单 |
| 其他非流动资产 | 618,670,361.11 | 因办理银行融资保函、票据等质押的大额存单 |
| 合计 | 2,317,494,466.96 |
63、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,883,083,883.63 | ||
| 其中：美元 | 330,717,655.55 | 7.225800 | 2,389,699,635.47 |
| 欧元 | 277,891.53 | 7.877100 | 2,188,979.37 |
| 港币 | 773,555.67 | 0.921980 | 713,202.86 |
| 日元 | 231,934,888.00 | 0.050094 | 11,618,546.28 |
| 韩元 | 3,367,620,024.23 | 0.005495 | 18,505,072.03 |
| 新台币 | 100,415,987.00 | 0.233300 | 23,427,049.77 |
| 越南盾 | 1,406,140,291,041.01 | 0.000307 | 431,685,069.35 |
| 丹麦克朗 | 4,958,253.95 | 1.058100 | 5,246,328.50 |
| 应收账款 | 11,353,996,442.26 | ||
| 其中：美元 | 1,568,650,155.63 | 7.225800 | 11,334,752,294.55 |
| 欧元 | 7.877100 | ||
| 港币 | 0.921980 | ||
| 日元 | 16,027,059.00 | 0.050094 | 802,859.49 |
| 韩元 | 106,532,770.97 | 0.005495 | 585,397.58 |
| 新台币 | 68,354,053.00 | 0.233300 | 15,947,000.56 |
| 越南盾 | 6,184,109,770.01 | 0.000307 | 1,898,521.70 |
| 丹麦克朗 | 9,799.05 | 1.058100 | 10,368.37 |
| 长期借款 | 1,267,670,794.88 | ||
| 其中：美元 | 175,436,739.86 | 7.225800 | 1,267,670,794.88 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 35,457,852.87 | ||
| 其中：美元 | 144,509.23 | 7.225800 | 1,044,194.79 |
| 日元 | 167,536,086.00 | 0.050094 | 8,392,552.69 |
| 韩元 | 273,588,459.00 | 0.005495 | 1,503,368.58 |
| 新台币 | 3,000,393.00 | 0.233300 | 699,991.69 |
| 越南盾 | 77,346,485,596.21 | 0.000307 | 23,745,371.08 |
| 丹麦克朗 | 68,400.00 | 1.058100 | 72,374.04 |
| 短期借款 | 2,537,679,457.97 | ||
| 其中：美元 | 351,197,024.27 | 7.225800 | 2,537,679,457.97 |
| 越南盾 | 0.000307 | ||
| 应付账款 | 13,627,957,688.22 | ||
| 其中：美元 | 1,869,994,102.45 | 7.225800 | 13,512,203,385.48 |
| 欧元 | 3,320,341.63 | 7.877100 | 26,154,663.05 |
| 日元 | 175,907,660.71 | 0.050094 | 8,811,918.36 |
| 韩元 | 0.005495 | ||
| 新台币 | 0.233300 | ||
| 越南盾 | 263,152,186,746.19 | 0.000307 | 80,787,721.33 |
| 丹麦克朗 | 1.058100 | ||
| 其他应付款 | 33,310,045.49 | ||
| 其中：美元 | 3,583,762.35 | 7.225800 | 25,895,549.99 |
| 日元 | 22,700,584.00 | 0.050094 | 1,137,163.05 |
| 新台币 | 3,307,388.00 | 0.233300 | 771,613.62 |
| 韩元 | 68,584,375.00 | 0.005495 | 376,871.14 |
| 越南盾 | 14,694,332,789.82 | 0.000307 | 4,511,160.17 |
| 丹麦克朗 | 583,770.46 | 1.058100 | 617,687.52 |
| 一年内到期的非流动负债 | 578,571,581.76 | ||
| 其中：美元 | 75,560,377.09 | 7.225800 | 545,984,172.78 |
| 日元 | 136,444,402.51 | 0.050094 | 6,835,045.90 |
| 越南盾 | 83,883,918,839.91 | 0.000307 | 25,752,363.08 |
| 租赁负债 | 69,560,464.60 | ||
| 其中：美元 | 471,257.76 | 7.225800 | 3,405,214.32 |
| 日元 | 124,426,010.05 | 0.050094 | 6,232,996.55 |
| 越南盾 | 195,186,494,233.17 | 0.000307 | 59,922,253.73 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
| 重要的境外经营实体名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 | 记账本位币是否发生变化 |
| 歌尔科技（越南）有限公司 | 越南 | 越南盾 | 注册地所在国家的法定货币 | 否 |
| 香港歌尔泰克有限公司 | 香港 | 美元 | 业务收支主要采用的货币 | 否 |
64、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关 | 127,366,905.72 | 其他收益 | 127,366,905.72 |
| 与收益相关 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 5,000,000.00 |
| 与资产相关 | 35,778,000.00 | 递延收益 | 150,952.54 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
65、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司本期通过设立方式取得子公司重庆歌尔智行科技有限责任公司、歌尔智能科技（越南）有限公司。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 潍坊歌尔电子有限公司 | 潍坊 | 潍坊 | 生产 | 85.89% | 14.11% | 同一控制下企业合并 |
| 歌尔微电子股份有限公司 | 青岛 | 青岛 | 研发生产销售 | 85.90% | 设立 | |
| 青岛歌尔微电子 | 青岛 | 青岛 | 研发生产销售 | 85.90% | 设立 | |
| 研究院有限公司 | ||||||
| 青岛歌尔智能传感器有限公司 | 青岛 | 青岛 | 研发生产销售 | 85.90% | 设立 | |
| 潍坊歌尔微电子有限公司 | 潍坊 | 潍坊 | 研发生产销售 | 85.90% | 非同一控制下企业合并 | |
| 荣成歌尔微电子有限公司 | 荣成 | 荣成 | 研发生产销售 | 85.90% | 设立 | |
| 北京歌尔微电子有限公司 | 北京 | 北京 | 销售 | 85.90% | 设立 | |
| 深圳歌尔微电子有限公司 | 深圳 | 深圳 | 研发销售 | 85.90% | 设立 | |
| 无锡歌尔微电子有限公司 | 无锡 | 无锡 | 研发 | 85.90% | 设立 | |
| 上海歌尔微电子有限公司 | 上海 | 上海 | 研发 | 85.90% | 设立 | |
| 歌尔微电子控股有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 85.90% | 设立 | |
| 香港歌尔微电子有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 85.90% | 设立 | |
| GOERTEK MICROELECTRONICS CORPORATION | 美国 | 美国 | 研发销售 | 85.90% | 设立 | |
| GOERTEK MICROELECTRONICS KOREA CO.,LTD | 韩国 | 韩国 | 研发销售 | 85.90% | 设立 | |
| GOERTEK MICROELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED | 越南 | 越南 | 生产销售 | 85.90% | 设立 | |
| 潍坊歌尔贸易有限公司 | 潍坊 | 潍坊 | 进出口贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 沂水歌尔电子有限公司 | 沂水 | 沂水 | 生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 怡力精密制造有限公司 | 潍坊 | 潍坊 | 生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 潍坊歌尔通讯技术有限公司 | 潍坊 | 潍坊 | 生产销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 歌尔光学科技有限公司 | 潍坊 | 潍坊 | 生产销售 | 65.10% | 非同一控制下企业合并 | |
| 歌尔科技有限公司 | 青岛 | 青岛 | 研发 | 100.00% | 设立 | |
| 北京歌尔泰克科技有限公司 | 北京 | 北京 | 研发 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 青岛歌尔声学科技有限公司 | 青岛 | 青岛 | 研发贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市歌尔泰克科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 研发设计 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 上海歌尔声学电子有限公司 | 上海 | 上海 | 研发 | 100.00% | 设立 | |
| 南京歌尔声学科技有限公司 | 南京 | 南京 | 研发 | 100.00% | 设立 | |
| 潍坊路加精工有限公司 | 潍坊 | 潍坊 | 生产销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 |
| 歌尔声学投资有限公司 | 上海 | 上海 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| 北京歌尔投资管理有限公司 | 北京 | 北京 | 投资资产管理 | 100.00% | 设立 | |
| 橄榄智能硬件（青岛）投资中心（有限合伙） | 青岛 | 青岛 | 股权投资 | 100.00% | 设立 | |
| 东莞怡力精密制造有限公司 | 东莞 | 东莞 | 研发生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 歌尔智能科技有限公司 | 东莞 | 东莞 | 研发生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 荣成歌尔科技有限公司 | 荣成 | 荣成 | 研发生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 青岛歌尔商业保理有限公司 | 青岛 | 青岛 | 商业保理 | 100.00% | 设立 | |
| 昆山歌尔电子有限公司 | 昆山 | 昆山 | 研发 | 100.00% | 设立 | |
| 南宁歌尔电子有限公司 | 南宁 | 南宁 | 研发生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 南宁歌尔贸易有限公司 | 南宁 | 南宁 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 西安歌尔泰克电子科技有限公司 | 西安 | 西安 | 研发 | 100.00% | 设立 | |
| 沂水泰克电子科技有限公司 | 沂水 | 沂水 | 研发生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 歌尔光学科技（青岛）有限公司 | 青岛 | 青岛 | 研发生产销售 | 65.10% | 设立 | |
| 歌尔光学科技（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 研发生产销售 | 65.10% | 设立 | |
| 青岛同歌一期创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 青岛 | 青岛 | 投资 | 52.80% | 设立 | |
| 潍坊歌尔泰克电子科技有限公司 | 潍坊 | 潍坊 | 生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 青岛歌尔视界科技有限公司 | 青岛 | 青岛 | 生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 潍坊高新区歌尔教育中心 | 潍坊 | 潍坊 | 教育培训 | 100.00% | 设立 | |
| 歌尔电子（越南）有限公司 | 越南 | 越南 | 生产销售 | 98.00% | 2.00% | 设立 |
| 歌尔（韩国）株式会社 | 韩国 | 韩国 | 研发贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 香港歌尔泰克有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易投资 | 100.00% | 设立 | |
| 歌尔科技（越南）有限公司 | 越南 | 越南 | 生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 歌尔精工制造（越南）有限公司 | 越南 | 越南 | 生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| GoerTek Audio Technologies Aps | 丹麦 | 丹麦 | 销售服务 | 100.00% | 设立 | |
| 歌尔精机科技有限公司 | 日本 | 日本 | 研发生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| OPTIMAS | 香港 | 香港 | 投资 | 76.92% | 设立 |
| CAPITAL PARTNERS FUND LP | ||||||
| 歌尔电子（美国）有限公司 | 美国 | 美国 | 研发贸易 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 台湾歌尔泰克有限公司 | 台湾 | 台湾 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 歌尔科技（日本）有限公司 | 日本 | 日本 | 研发贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 香港歌尔科技有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易投资 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆歌尔智行科技有限责任公司 | 重庆 | 重庆 | 研发 | 100.00% | 设立 | |
| 歌尔智能科技（越南）有限公司 | 越南 | 越南 | 生产销售 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 歌尔微电子股份有限公司 | 14.10% | 12,892,020.78 | 606,947,119.68 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 歌尔微电子股份有限公司 | 3,549,110,059.78 | 1,939,368,499.01 | 5,488,478,558.79 | 880,407,065.02 | 304,265,089.34 | 1,184,672,154.36 | 3,280,736,543.83 | 1,912,061,705.04 | 5,192,798,248.87 | 719,627,589.92 | 302,828,445.93 | 1,022,456,035.85 |
单位：元
| 子公司名 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 歌尔微电子股份有限公司 | 1,232,373,507.40 | 90,984,040.85 | 109,426,759.28 | 130,536,195.11 | 1,463,113,441.12 | 147,689,218.26 | 152,875,278.88 | 419,109,210.65 |
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023年1月，青岛同歌一期创业投资基金合伙企业（有限合伙）接受外部股东投资认缴出资额20,202万元，实缴出资额8,080.80万元。本次增资完成后，公司对青岛同歌一期创业投资基金合伙企业（有限合伙）持股比例由72.00%变更为
52.80%。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 青岛同歌一期创业投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 购买成本/处置对价 | 80,808,000.00 |
| --现金 | 80,808,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 80,808,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 80,155,835.67 |
| 差额 | 652,164.33 |
| 其中：调整资本公积 | 652,164.33 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 946,254,890.92 | 361,008,671.83 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -14,753,780.91 | 7,284,604.73 |
| --其他综合收益 | -15,506,870.18 | |
| --综合收益总额 | -14,753,780.91 | -8,222,265.45 |
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本公司及几个下属子公司以美元、欧元、日元、越南盾、丹麦克朗、港币、新台币、韩元等进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，公司外币货币性项目详见本附注七、63，除该表所述资产或负债、交易性金融资产、部分其他权益工具投资、部分其他非流动金融资产为外币余额外，本集团的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响，尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，集团通过签署外汇衍生品合约以达到规避汇率风险的目的。
外汇风险敏感性分析：
在其他变量不变的情况下，美元汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位：元
| 项目 | 汇率变动 | 本期 | 上期 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 美元 | 对人民币升值3% | -112,874,057.34 | -112,794,053.88 | -71,050,165.62 | -72,377,291.87 |
| 美元 | 对人民币贬值3% | 112,874,057.34 | 112,794,053.88 | 71,050,165.62 | 72,377,291.87 |
（2）利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。目前本集团的银行借款利率部分为浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位：元
| 项目 | 利率变动 | 本期 | 上期 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 银行借款 | 上浮10% | -20,912,598.13 | -20,912,598.13 | -10,457,152.97 | -10,457,152.97 |
| 银行借款 | 下浮10% | 20,912,598.13 | 20,912,598.13 | 10,457,152.97 | 10,457,152.97 |
（3）其他价格风险
无
2、信用风险
2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。同时公司与商业保险机构合作，对于高风险的客户进行投保，以降低公司赊销坏账风险。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成重大损失。
（1）本集团应收款项中不存在已逾期未减值的款项；
（2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素
无
3、流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款、发行权益工具作为主要资金来源。2023年6月30日，本集团尚未使用的银行授信额度为人民币
324.14亿元（2022年12月31日：人民币315.83亿元）。
（二）金融资产转移
1、已转移但未终止确认的金融资产
无
2、已转移且终止确认的金融资产
| 项目 | 期末终止确认金额（元） |
| 应收票据 | 2,277,430.03 |
（三）金融资产与金融负债的抵销
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 58,863,895.83 | 11,359,980.00 | 284,500,000.00 | 354,723,875.83 |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 58,863,895.83 | 11,359,980.00 | 284,500,000.00 | 354,723,875.83 |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 58,863,895.83 | 284,500,000.00 | 343,363,895.83 | |
| （3）衍生金融资产 | 11,359,980.00 | 11,359,980.00 | ||
| （二）其他债权投资 | 11,788,483.77 | 11,788,483.77 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 705,317,253.37 | 705,317,253.37 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| （六）其他非流动金融资产 | 254,257,947.41 | 254,257,947.41 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 58,863,895.83 | 11,359,980.00 | 1,255,863,684.55 | 1,326,087,560.38 |
| （七）交易性金融负债 | 196,821,020.01 | 196,821,020.01 | ||
| 衍生金融负债 | 196,821,020.01 | 196,821,020.01 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 196,821,020.01 | 196,821,020.01 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的国外上市公司股票采用期末收盘价作为市价的确定依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以收益法及资产基础法评估价值以及账面净资产作为公允价值的确定依据。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 歌尔集团有限公司 | 潍坊 | 股权投资管理等 | 1亿元 | 14.84% | 14.84% |
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司和最终母公司是歌尔集团有限公司。本企业最终控制方是歌尔集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 青岛虚拟现实研究院有限公司 | 本公司联营企业 |
| 苏州晶湛半导体有限公司 | 控股子公司联营企业 |
| 驭光科技（绍兴）有限公司 | 本公司联营企业 |
| 视涯科技股份有限公司 | 本公司联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 姜滨 | 实际控制人、本公司董事长 |
| 胡双美 | 实际控制人之一致行动人 |
| 姜龙 | 关联自然人 |
| 上海歌尔泰克机器人有限公司 | 母公司之联营企业 |
| 潍坊歌尔农场有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍坊歌尔庄园商贸有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍坊歌尔庄园食品饮料有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍坊歌尔物业服务有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍坊古点会酒店管理有限公司 | 同一实际控制人 |
| 威海歌尔生态农业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 古点投资有限公司 | 关联自然人控制的企业 |
| 北京古点科技有限公司 | 关联自然人控制的企业 |
| 潍坊稻早餐饮有限公司 | 过去12个月内属于“同一实际控制人” |
| 潍坊歌尔置业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍坊古点餐饮有限公司 | 关联自然人控制的企业 |
| 北歌（潍坊）智能科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍坊歌尔学校 | 同一实际控制人 |
| 潍坊高新区雅颂林居幼儿园 | 同一实际控制人 |
| 丹拿音响（上海）有限公司 | 关联自然人控制的企业 |
| 青岛古点酒店管理有限公司 | 同一实际控制人 |
| 歌尔创客（威海）数字创意科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司 | 关联自然人控制的企业 |
| 歌尔创客（青岛）数字创意科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 小鸟创新（北京）科技有限公司 | 关联自然人控制的企业 |
| 青岛古点餐饮管理有限公司 | 关联自然人控制的企业 |
| 潍坊古点花园花艺有限公司 | 关联自然人控制的企业 |
| 歌尔丹拿科技有限公司 | 关联自然人控制的企业 |
| 深圳歌尔丹拿科技有限公司 | 关联自然人控制的企业 |
| 北京小鸟听听科技有限公司 | 母公司之联营企业，于2022年12月8日注销 |
| 歌尔创客（北京）数字创意科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 威海古点会酒店管理有限公司 | 同一实际控制人 |
| Dynaudio Holding A/S | 关联自然人控制的企业 |
| 安丘汶歌职业培训学校有限公司 | 同一实际控制人 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 安捷利实业有限公司 | 购买原材料 | 45,308,209.26 | 112,624,636.35 | ||
| 潍坊歌尔农场有限公司 | 购买商品及劳务 | 17,312,619.62 | 19,401,116.36 | ||
| 潍坊歌尔庄园商贸有限公司 | 购买商品及劳务 | 8,329,462.64 | 3,061,143.93 | ||
| 潍坊古点会酒店管理有限公司 | 购买商品及劳务 | 6,702,996.65 | 6,943,614.54 |
| 潍坊歌尔物业服务有限公司 | 购买商品及劳务 | 2,380,544.10 | 3,058,038.71 | ||
| 潍坊歌尔庄园食品饮料有限公司 | 购买商品 | 1,574,981.57 | 989,425.63 | ||
| 青岛古点酒店管理有限公司 | 购买商品及劳务 | 1,311,207.03 | 2,000,393.66 | ||
| 潍坊古点餐饮有限公司 | 购买商品 | 1,195,926.12 | 1,312,123.09 | ||
| 小鸟创新（北京）科技有限公司 | 购买商品 | 916,190.14 | 1,023,036.15 | ||
| 歌尔集团有限公司 | 购买商品及劳务 | 682,588.06 | |||
| 潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司 | 购买商品及劳务 | 649,885.16 | 5,120,849.94 | ||
| 威海歌尔生态农业有限公司 | 购买商品 | 568,301.00 | 466,470.00 | ||
| 古点投资有限公司 | 购买商品 | 476,937.15 | 86,610.64 | ||
| 丹拿音响（上海）有限公司 | 购买商品 | 154,867.26 | |||
| 歌尔创客（威海）数字创意科技有限公司 | 接受劳务 | 94,178.11 | 105,500.00 | ||
| 潍坊稻早餐饮有限公司 | 购买商品 | 90,943.70 | 253,650.00 | ||
| 潍坊古点花园花艺有限公司 | 购买商品及劳务 | 56,865.00 | |||
| 青岛古点餐饮管理有限公司 | 购买商品 | 13,651.20 | |||
| 北歌（潍坊）智能科技有限公司 | 购买商品 | 10,961.00 | 104,367.20 | ||
| 歌尔创客（青岛）数字创意科技有限公司 | 接受劳务 | 6,556.60 | |||
| 上海歌尔泰克机器人有限公司 | 接受劳务 | 6,509.43 | |||
| 青岛虚拟现实研究院有限公司 | 接受劳务 | 5,571,200.00 | |||
| 北京小鸟听听科技有限公司 | 购买商品 | 1,768,403.43 | |||
| 北京古点科技有限公司 | 购买商品及劳务 | 100,351.00 | |||
| 歌尔创客（北京）数字创意科技有限公司 | 接受劳务 | 61,072.39 | |||
| 威海古点会酒店管理有限公司 | 接受劳务 | 14,876.00 | |||
| 潍坊歌尔置业有限公司 | 购买商品 | 2,000.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司 | 销售商品及劳务 | 21,268,379.84 | 6,212,723.01 |
| 小鸟创新（北京）科技有限公司 | 销售商品 | 7,086,217.01 | 5,421,446.35 |
| 歌尔丹拿科技有限公司 | 提供劳务 | 4,341,585.02 | |
| 安捷利实业有限公司 | 销售商品 | 806,403.77 | 26,123.89 |
| 青岛虚拟现实研究院有限公司 | 提供劳务 | 660,380.05 | 774,367.18 |
| 歌尔集团有限公司 | 销售商品及劳务 | 592,082.24 | 1,825,718.31 |
| 青岛古点酒店管理有限公司 | 提供劳务 | 294,339.63 | |
| 潍坊古点餐饮有限公司 | 销售商品及劳务 | 86,980.36 | 377,810.70 |
| 潍坊歌尔庄园商贸有限公司 | 销售商品 | 39,374.10 | 113,001.29 |
| 北京小鸟听听科技有限公司 | 销售商品 | 8,203,382.90 | |
| 潍坊歌尔农场有限公司 | 销售商品 | 1,121,814.20 | |
| 上海歌尔泰克机器人有限公司 | 提供劳务 | 756,383.59 |
| 北歌（潍坊）智能科技有限公司 | 销售商品 | 283,018.87 | |
| 丹拿音响（上海）有限公司 | 销售商品及劳务 | 115,898.87 | |
| Dynaudio Holding A/S | 销售商品及劳务 | 22,683.88 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 深圳歌尔丹拿科技有限公司 | 房屋 | 917,427.53 | |
| 潍坊高新区雅颂林居幼儿园 | 房屋 | 123,428.57 | 147,904.76 |
| 北歌（潍坊）智能科技有限公司 | 房屋 | 98,406.00 | 109,714.29 |
| 潍坊古点会酒店管理有限公司 | 房屋 | 52,283.19 | 48,000.00 |
| 潍坊歌尔学校 | 房屋 | 42,535.10 | |
| 古点投资有限公司 | 房屋 | 39,633.03 | 39,633.03 |
| 潍坊歌尔农场有限公司 | 房屋 | 37,950.44 | |
| 歌尔集团有限公司 | 房屋 | 1,490.27 | 12,735.85 |
| 安丘汶歌职业培训学校有限公司 | 房屋 | 136,927.22 | |
| 潍坊古点餐饮有限公司 | 房屋 | 39,633.03 | |
| 潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司 | 房屋 | 1,472.57 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 歌尔集团有限公司 | 房屋 | 224,177.95 | 224,177.95 | 224,177.95 | |||||||
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 香港歌尔泰克有限公司（注1） | 72,258,000.00 | 2022年09月10日 | 2023年09月08日 | 是 |
| 香港歌尔泰克有限公司（注2） | 72,258,000.00 | 2022年10月20日 | 2023年10月19日 | 是 |
| 香港歌尔泰克有限公司（注3） | 213,161,100.00 | 2022年05月17日 | 2023年04月26日 | 是 |
| 香港歌尔泰克有限公司（注4） | 148,128,900.00 | 2022年05月24日 | 2023年05月04日 | 是 |
| 歌尔科技（越南）有限公司 | 1,038,388,851.98 | 2023年04月01日 | 2026年12月15日 | 否 |
| 歌尔精工制造（越南）有限公司 | 773,744,771.37 | 2023年04月01日 | 2026年12月15日 | 否 |
| 歌尔科技（越南）有限公司 | 11,732,000.00 | 2022年06月22日 | 2023年06月21日 | 是 |
| 歌尔科技（越南）有限公司 | 1,080,000.00 | 2022年06月22日 | 2023年06月21日 | 是 |
| 潍坊歌尔微电子有限公司 | 3,000,000.00 | 2022年05月12日 | 2023年05月11日 | 是 |
| 荣成歌尔微电子有限公司 | 3,000,000.00 | 2022年05月12日 | 2023年05月11日 | 是 |
| 歌尔微电子股份有限公司 | 21,677,400.00 | 2022年11月18日 | 2023年11月17日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 歌尔集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2022年03月29日 | 2027年03月29日 | 否 |
| 歌尔集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2022年06月24日 | 2027年03月29日 | 否 |
| 歌尔集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2022年07月19日 | 2023年01月19日 | 是 |
| 歌尔集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2022年07月29日 | 2025年07月28日 | 否 |
| 歌尔集团有限公司 | 500,000,000.00 | 2022年09月19日 | 2025年09月19日 | 否 |
| 歌尔集团有限公司 | 35,000,000.00 | 2022年09月02日 | 2023年05月31日 | 是 |
| 歌尔集团有限公司 | 9,000,000.00 | 2022年03月23日 | 2023年05月31日 | 是 |
| 歌尔集团有限公司 | 2,500,000.00 | 2022年03月23日 | 2023年05月31日 | 是 |
| 歌尔集团有限公司 | 274,405,240.00 | 2022年09月02日 | 2023年07月31日 | 否 |
| 歌尔集团有限公司 | 130,000,000.00 | 2022年09月02日 | 2023年05月31日 | 是 |
| 歌尔集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年09月02日 | 2023年05月31日 | 是 |
| 歌尔集团有限公司 | 26,000,000.00 | 2022年09月02日 | 2023年05月31日 | 是 |
| 歌尔集团有限公司 | 252,000,000.00 | 2023年06月01日 | 2024年05月31日 | 否 |
| 歌尔集团有限公司 | 12,000,000.00 | 2023年06月14日 | 2024年05月31日 | 否 |
| 歌尔集团有限公司 | 202,322,400.00 | 2023年02月28日 | 2023年08月27日 | 否 |
| 歌尔集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年01月11日 | 2023年08月11日 | 否 |
| 歌尔集团有限公司 | 140,000,000.00 | 2023年03月17日 | 2023年09月17日 | 否 |
| 歌尔集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年06月09日 | 2023年12月08日 | 否 |
关联担保情况说明注1：子公司香港歌尔泰克有限公司10,000,000.00美元借款，已于2023年2月归还；注2：子公司香港歌尔泰克有限公司10,000,000.00美元借款，已于2023年2月归还；注3：子公司香港歌尔泰克有限公司29,500,000.00美元借款，已于2023年3月归还；注4：子公司香港歌尔泰克有限公司20,500,000.00美元借款，已于2023年3月归还。
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 潍坊歌尔农场有限公司 | 购买固定资产等 | 4,783,557.82 | 3,453,438.60 |
| 北歌（潍坊）智能科技有限公司 | 购买固定资产等 | 3,559,740.00 | |
| 歌尔创客（威海）数字创意科技有限公司 | 购买固定资产等 | 541,185.63 | 811,096.44 |
| 歌尔集团有限公司 | 购买固定资产等 | 356,296.70 | 762,911.97 |
| 潍坊古点餐饮有限公司 | 购买固定资产等 | 7,281.42 | |
| 潍坊歌尔置业有限公司 | 购买固定资产等 | 27,820,895.00 | |
| 北京古点科技有限公司 | 购买固定资产等 | 592,444.40 | |
| 潍坊古点会酒店管理有限公司 | 处置固定资产 | 32,737.15 |
| 潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司 | 处置固定资产 | 12,574.24 | 6,518,759.53 |
| 歌尔集团有限公司 | 处置固定资产 | 249,621.62 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 6,233,485.84 | 8,610,000.00 |
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司 | 8,745,502.67 | 87,455.03 | 10,399,970.66 | 103,999.71 |
| 应收账款 | 小鸟创新（北京）科技有限公司 | 2,759,624.88 | 27,596.25 | 2,181,873.05 | 21,818.73 |
| 应收账款 | 歌尔丹拿科技有限公司 | 2,372,621.12 | 23,726.22 | ||
| 应收账款 | 安捷利实业有限公司 | 633,935.88 | 6,339.36 | 466,054.46 | 4,660.54 |
| 应收账款 | 深圳歌尔丹拿科技有限公司 | 333,332.00 | 3,333.32 | ||
| 应收账款 | 青岛虚拟现实研究院有限公司 | 127,860.00 | 1,278.60 | ||
| 应收账款 | 潍坊古点会酒店管理有限公司 | 50,648.00 | 506.48 | ||
| 应收账款 | 潍坊歌尔农场有限公司 | 12,632.00 | 126.32 | ||
| 应收账款 | 潍坊古点餐饮有限公司 | 3,500.00 | 35.00 | 81,198.36 | 811.98 |
| 应收账款 | 潍坊歌尔学校 | 1,396.00 | 13.96 | ||
| 应收账款 | 上海歌尔泰克机器人有限公司 | 186,792.73 | 1,867.93 | ||
| 应收账款 | 歌尔集团有限公司 | 104,206.00 | 1,042.06 | ||
| 应收账款 | 嘉兴驭光光电科技有限公司 | 30,460.37 | 304.60 | ||
| 应收账款 | 潍坊歌尔庄园商贸有限公司 | 17,614.54 | 176.15 | ||
| 应收账款 | 潍坊高新区雅颂林居幼儿园 | 4,500.00 | 45.00 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 安捷利实业有限公司 | 21,268,520.90 | 48,787,168.95 |
| 应付账款 | 潍坊歌尔农场有限公司 | 2,059,296.46 | 640,072.69 |
| 应付账款 | 青岛虚拟现实研究院有限公司 | 1,980,142.50 | 6,797,327.04 |
| 应付账款 | 小鸟创新（北京）科技有限公司 | 650,810.89 | 360,559.97 |
| 应付账款 | 古点投资有限公司 | 413,969.95 | |
| 应付账款 | 歌尔创客（威海）数字创意科技有限公司 | 306,872.99 | |
| 应付账款 | 丹拿音响（上海）有限公司 | 175,000.00 | 556,600.00 |
| 应付账款 | 北京古点科技有限公司 | 145,092.30 | 165,554.34 |
| 应付账款 | 潍坊歌尔庄园商贸有限公司 | 131,004.06 | 264,603.04 |
| 应付账款 | 潍坊古点餐饮有限公司 | 80,121.61 | 237,005.09 |
| 应付账款 | 歌尔集团有限公司 | 75,219.72 | 902,885.49 |
| 应付账款 | 威海歌尔生态农业有限公司 | 43,960.00 | 26,800.00 |
| 应付账款 | 潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司 | 38,910.67 | 831,553.78 |
| 应付账款 | 青岛古点酒店管理有限公司 | 37,494.22 | 258,802.92 |
| 应付账款 | 潍坊歌尔庄园食品饮料有限公司 | 16,295.71 | 17,707.81 |
| 应付账款 | 潍坊古点会酒店管理有限公司 | 8,602.00 | 331,842.00 |
| 应付账款 | 潍坊古点花园花艺有限公司 | 6,743.00 | 7,296.00 |
| 应付账款 | 北歌（潍坊）智能科技有限公司 | 3,554.98 | 28,248.00 |
| 应付账款 | 潍坊歌尔物业服务有限公司 | 455.62 | |
| 应付账款 | 歌尔创客（青岛）数字创意科技有限公司 | 172,083.50 | |
| 合同负债 | 小鸟创新（北京）科技有限公司 | 33.57 | |
| 其他应付款 | 北歌（潍坊）智能科技有限公司 | 28,248.00 | |
| 其他应付款 | 潍坊歌尔物业服务有限公司 | 23,623.90 | |
| 其他应付款 | 潍坊歌尔置业有限公司 | 805.20 | |
| 其他应付款 | 青岛虚拟现实研究院有限公司 | 39,040,000.00 |
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 8,385,451.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 17,400,615.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 详见以下其他说明 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 详见以下其他说明 |
（1）公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
①2022年股票期权激励计划
为充分调动员工的积极性和创造性，吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，提高公司员工凝聚力和公司竞争力，经公司2022年7月8日召开的第五届董事会第三十一次会议及2022年7月26日召开的2022年第一次临时股东大会
审议通过：公司对本公司及公司全资、控股子公司任职的重要管理骨干、业务骨干（不含董事、高管）实施“2022年股票期权激励计划”。本次激励计划的首次授予及预留部分的股票期权的行权价格为34.14元/股，有效期为48个月，自股票期权授予之日起至所有股票期权行权或注销完毕之日止。本激励计划首次授予股票期权和预留授予股票期权授予日后分别21个月、12个月为等待期，等待期满后为行权期。行权期内激励对象在可行权日内按50%：50%的行权比例分两期行权。
根据Black-Scholes期权定价模型计算确定股票期权的公允价值，首次授予部分各期限每份股票期权价值分别为
2.81元/份、4.73元/份。
根据企业会计准则的规定，公司用于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销。2023年半年度确认的股份支付摊销费用42,223,448.16元（累计70,683,667.20元），同时计入资本公积-其他资本公积及少数股东权益。
②2021年股票期权激励计划
为充分调动员工的积极性和创造性，吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，提高公司员工的凝聚力和公司竞争力，经公司2021年4月16日召开的第五届董事会第十九次会议及2021年5月7日召开的2020年度股东大会审议通过：公司对本公司及公司全资、控股子公司任职的重要管理骨干、业务骨干（不含董事、高管）实施“2021年股票期权激励计划”。
本次激励计划的首次授予及预留部分的股票期权的行权价格为29.03元/股，有效期为48个月，自股票期权授予之日起至所有股票期权行权或注销完毕之日止。本次激励计划首次授予股票期权和预留授予股票期权授予完成后12个月为等待期，等待期满后为行权期。行权期内激励对象在可行权日内按50%：50%的行权比例分两期行权。
根据Black-Scholes期权定价模型计算确定股票期权的公允价值，首次授予部分各期限每份股票期权价值分别为
12.06元/份、14.50元/份，预留授予部分各期限每份股票期权价值分别为5.51元/份、7.14元/份。
根据企业会计准则的规定，公司用于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销。2023年半年度确认的股份支付摊销费用-32,147,491.56元（累计533,732,986.43元），同时计入资本公积-其他资本公积及少数股东权益。
③歌尔微股权期权激励
根据歌尔微电子2020年9月29日股东会决议及2020年10月27日董事会决议，歌尔微电子向歌尔微电子及控股子公司董事、高级管理人员、核心骨干人员（不包括监事、独立董事）授予1,733.50万股股权期权，分五次行权，对应的等待期分别为自授予日起18个月、30个月、42个月、54个月、66个月。
歌尔微电子根据Black-Scholes期权定价模型计算确定股权期权的公允价值，各期限每份股权期权价值分别为3.41元/份、4.67元/份、5.53元/份、6.28元/份、7.45元/份。
根据企业会计准则的规定，歌尔微电子以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照授予日权益工具的公允价值确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销。2023年半年度确认股份支付摊销费用4,869,253.66元（累计39,161,535.75元），同时计入资本公积-其他资本公积及少数股东权益。
（2）公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
①“家园4号”员工持股计划
为充分调动员工的积极性和创造性，吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，提高公司员工的凝聚力和公司竞争力，经公司2020年4月21日召开的第五届董事会第五次会议及2020年5月8日召开的2019年度股东大会审议通过，公司对部分董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员及管理骨干和业务骨干实施“家园4号”员工持股计划。
为确保激励效果，本员工持股计划股票以零价格受让公司回购专用证券账户持有的公司股票4,927.01万股，无需员工出资。“家园4号”员工持股计划存续期为48个月，分三批解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满12个月、24个月、36个月。
根据企业会计准则的规定，公司用于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销。2023年半年度确认股份支付摊销费用7,223,270.68元（累计1,022,847,275.99元），同时计入资本公积-其他资本公积。
②“家园5号”员工持股计划
为充分调动员工的积极性和创造性，吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，提高公司员工的凝聚力和公司竞争力，经公司2021年4月16日召开的第五届董事会第十九次会议及2021年5月7日召开的2020年度股东大会审议通过：
公司对本公司部分董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员以及对公司发展有重要贡献的核心管理骨干、业务骨干实施“家园5号”员工持股计划。
“家园5号”持股计划的股份以10元/股价格受让公司回购专用账户股票取得。本员工持股计划的股票分两期解锁，解锁时点分别为持股计划过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月。
根据企业会计准则的规定，公司用于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销。2023年半年度确认股份支付摊销费用-83,106,794.42元（累计148,112,227.23元），同时计入资本公积-其他资本公积。
③“家园6号”员工持股计划
为充分调动员工的积极性和创造性，吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，提高公司员工凝聚力和公司竞争力，经贵公司2022年12月2日第六届董事会第二次会议及2022年12月19日2022年第三次临时股东大会审议通过：公司对本公司部分董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员以及对公司发展有重要贡献的核心管理骨干、业务骨干实施“家园6号”员工持股计划。
“家园6号”持股计划的股份以7元/股价格受让公司回购专用账户股票取得。本员工持股计划的股票分四期解锁，解锁时点分别为持股计划过户至本员工持股计划名下之日起满18个月、30个月、42个月、54个月。
根据企业会计准则的规定，公司用于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销。2023年半年度确认股份支付摊销费用117,645,535.82元（累计126,115,036.72元），同时计入资本公积-其他资本公积。
④歌尔微电子增资股权激励
根据歌尔微电子2020年9月29日股东会决议和修改后的公司章程，自然人姜龙先生和宋青林先生以增资方式认购歌尔微电子股份2,150万股，增资价格为2元/股，低于歌尔微电子股份公允价值，构成股份支付。
根据企业会计准则的规定，歌尔微电子以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照授予日权益工具的公允价值为依据，确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销。2023年半年度确认股份支付摊销费用19,011,772.60元（累计131,714,654.79元），同时计入资本公积-其他资本公积及少数股东权益。
⑤歌尔光学增资股权激励
根据歌尔光学2022年6月20日股东会决议和修改后的公司章程，自然人姜滨先生、姜龙先生及歌尔光学员工持股平台以增资方式认购歌尔光学股份25,716万股，增资价格为1.5元/股，低于歌尔光学股份公允价值，构成股份支付。
根据企业会计准则的规定，歌尔光学以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照授予日权益工具的公允价值为依据，确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销。2023年半年度确认股份支付摊销费用6,632,550.74元（累计12,952,626.15元），同时计入资本公积-其他资本公积及少数股东权益。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes模型及权益工具授予日的公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具、未来年度公司业绩的预测等情况进行确定。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 2,085,320,010.26 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 82,351,545.68 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
②为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至报告日，本公司除如本附注十二、5所述的对子公司歌尔科技（越南）有限公司、歌尔精工制造（越南）有限公司、歌尔微电子股份有限公司提供的担保尚未履行完毕外，不存在为其他单位提供债务担保情况。
③与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
④其他或有负债及其财务影响
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,634,905,209.40 | 100.00% | 25,114,283.62 | 0.45% | 5,609,790,925.78 | 8,897,702,147.22 | 100.00% | 27,102,669.02 | 0.30% | 8,870,599,478.20 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 2,473,176,016.52 | 43.89% | 25,114,283.62 | 1.02% | 2,448,061,732.90 | 2,686,302,309.44 | 30.19% | 27,102,669.02 | 1.01% | 2,659,199,640.42 |
| 关联方组合 | 3,161,729,192.88 | 56.11% | 3,161,729,192.88 | 6,211,399,837.78 | 69.81% | 6,211,399,837.78 | ||||
| 合计 | 5,634,905,209.40 | 100.00% | 25,114,283.62 | 0.45% | 5,609,790,925.78 | 8,897,702,147.22 | 100.00% | 27,102,669.02 | 0.30% | 8,870,599,478.20 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 2,472,395,356.43 | 24,723,953.57 | 1.00% |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | 780,660.09 | 390,330.05 | 50.00% |
| 合计 | 2,473,176,016.52 | 25,114,283.62 | |
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 3,161,729,192.88 | ||
| 合计 | 3,161,729,192.88 | ||
确定该组合依据的说明：
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,634,124,549.31 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | 780,660.09 |
| 合计 | 5,634,905,209.40 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 27,102,669.02 | -1,988,385.40 | 25,114,283.62 | |||
| 合计 | 27,102,669.02 | -1,988,385.40 | 25,114,283.62 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 898,845,793.82 | 15.95% | 8,988,457.94 |
| 单位2 | 735,345,982.65 | 13.05% | |
| 单位3 | 536,489,278.50 | 9.52% | |
| 单位4 | 478,176,117.55 | 8.49% | |
| 单位5 | 383,585,377.89 | 6.81% |
| 合计 | 3,032,442,550.41 | 53.82% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
单位：元
| 金融资产转移方式 | 终止确认的应收账款金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 买断式保理业务 | 73,500,000.00 | -313,191.66 |
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 8,186,936,936.33 | 7,549,205,233.13 |
| 合计 | 8,186,936,936.33 | 7,549,205,233.13 |
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款项 | 8,159,261,028.08 | 7,513,774,764.36 |
| 保证金及押金 | 4,940,155.15 | 5,919,227.94 |
| 代扣代缴社保及公积金 | 24,338,383.83 | 30,376,964.77 |
| 合计 | 8,188,539,567.06 | 7,550,070,957.07 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 865,723.94 | 865,723.94 | ||
| 2023年1月1日余额 |
| 在本期 | ||||
| 本期计提 | 836,906.79 | 836,906.79 | ||
| 本期核销 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 2023年6月30日余额 | 1,602,630.73 | 1,602,630.73 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 7,919,269,359.56 |
| 1至2年 | 139,218,056.09 |
| 2至3年 | 22,000.00 |
| 3年以上 | 130,030,151.41 |
| 3至4年 | 130,002,866.41 |
| 4至5年 | 27,285.00 |
| 5年以上 | |
| 合计 | 8,188,539,567.06 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 865,723.94 | 836,906.79 | 100,000.00 | 1,602,630.73 | ||
| 合计 | 865,723.94 | 836,906.79 | 100,000.00 | 1,602,630.73 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 100,000.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
无5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 往来款项 | 4,525,122,000.00 | 1年以内 | 55.26% | |
| 单位2 | 往来款项 | 992,979,369.13 | 1年以内 | 12.13% | |
| 单位3 | 往来款项 | 977,271,412.50 | 1年以内，1-2年 | 11.93% | |
| 单位4 | 往来款项 | 645,922,879.36 | 1年以内 | 7.89% | |
| 单位5 | 往来款项 | 206,550,000.00 | 1年以内 | 2.52% | |
| 合计 | 7,347,845,660.99 | 89.73% |
6） 涉及政府补助的应收款项无7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 6,622,273,896.20 | 6,622,273,896.20 | 6,569,063,091.12 | 6,569,063,091.12 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 779,257,565.07 | 779,257,565.07 | 192,305,163.87 | 192,305,163.87 | ||
| 合计 | 7,401,531,461.27 | 7,401,531,461.27 | 6,761,368,254.99 | 6,761,368,254.99 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 潍坊歌尔电子有限公司 | 1,488,304,723.26 | 1,005,978.51 | 1,487,298,744.75 | ||||
| 潍坊歌尔贸易有限公司 | 51,546,414.15 | 721,173.86 | 50,825,240.29 | ||||
| 沂水歌尔电子有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 怡力精密制造有限公司 | 338,545,768.13 | 542,683.07 | 339,088,451.20 | ||||
| 歌尔光学科技有限公司 | 607,050,022.61 | 1,615,124.42 | 605,434,898.19 | ||||
| 歌尔科技有限公司 | 989,713,683.90 | 2,232,527.70 | 991,946,211.60 | ||||
| 北京歌尔泰克科技有限 | 56,817,642.83 | 1,499,961.83 | 55,317,681.00 | ||||
| 公司 | |||||||
| 青岛歌尔声学科技有限公司 | 88,947,844.55 | 88,947,844.55 | |||||
| 深圳市歌尔泰克科技有限公司 | 84,637,158.50 | 1,355,623.92 | 83,281,534.58 | ||||
| 上海歌尔声学电子有限公司 | 29,902,086.64 | 115,679.50 | 30,017,766.14 | ||||
| 南京歌尔声学科技有限公司 | 50,966,504.86 | 928,662.32 | 51,895,167.18 | ||||
| 潍坊路加精工有限公司 | 51,931,401.90 | 423,689.46 | 52,355,091.36 | ||||
| 歌尔声学投资有限公司 | 83,000,000.00 | 544,742.58 | 82,455,257.42 | ||||
| 北京歌尔投资管理有限公司 | 4,335,646.74 | 786,287.15 | 5,121,933.89 | ||||
| 东莞怡力精密制造有限公司 | 31,370,980.55 | 36,901.71 | 31,334,078.84 | ||||
| 歌尔电子（越南）有限公司 | 247,634,379.61 | 247,634,379.61 | |||||
| 歌尔（韩国）株式会社 | 66,743,212.77 | 66,743,212.77 | |||||
| 歌尔电子（美国）有限公司 | 210,826,960.74 | 2,969,600.00 | 207,857,360.74 | ||||
| 台湾歌尔泰克有限公司 | 129,098,963.28 | 129,098,963.28 | |||||
| 歌尔科技（日本）有限公司 | 134,228,936.73 | 134,228,936.73 | |||||
| 歌尔精机科技有限公司 | 1,024,111.56 | 1,024,111.56 | |||||
| 歌尔智能科技有限公司 | 355,555,180.68 | 43,891.20 | 355,599,071.88 | ||||
| 歌尔微电子股份有限公司 | 819,445,743.75 | 819,445,743.75 | |||||
| 北京歌尔微电子有限公司 | 5,053,458.52 | 5,053,458.52 | |||||
| 青岛歌尔微电子研究院有限公司 | 460,436.04 | 460,436.04 | |||||
| 青岛歌尔智能传感器有限公司 | 842,096.78 | 842,096.78 | |||||
| 荣成歌尔微电子有限公司 | 524,895.84 | 524,895.84 | |||||
| 上海歌尔微 | 2,758,811.23 | 2,758,811.23 |
| 电子有限公司 | |||||||
| 深圳歌尔微电子有限公司 | 1,206,995.30 | 1,206,995.30 | |||||
| 潍坊歌尔微电子有限公司 | 17,208,205.72 | 17,208,205.72 | |||||
| 无锡歌尔微电子有限公司 | 940,460.62 | 940,460.62 | |||||
| 青岛歌尔商业保理有限公司 | 51,774,832.46 | 89,532.57 | 51,685,299.89 | ||||
| 昆山歌尔电子有限公司 | 152,443,503.48 | 65,000,000.00 | 9,327,031.21 | 208,116,472.27 | |||
| 荣成歌尔科技有限公司 | 104,738,296.56 | 768,152.14 | 105,506,448.70 | ||||
| 南宁歌尔电子有限公司 | 80,233,954.95 | 138,742.61 | 80,372,697.56 | ||||
| 西安歌尔泰克电子科技有限公司 | 8,928,624.34 | 417,312.08 | 9,345,936.42 | ||||
| 潍坊高新区歌尔教育中心 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||
| 青岛同歌一期创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | |||||
| 青岛歌尔视界科技有限公司 | 30,021,151.54 | 21,151.54 | 30,000,000.00 | ||||
| 重庆歌尔智行科技有限责任公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 合计 | 6,569,063,091.12 | 72,397,627.23 | 19,186,822.15 | 6,622,273,896.20 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 驭光科技（绍兴）有限公司 | 192,305,163.87 | -4,940,926.54 | 187,364,237.33 | ||||||||
| 视涯科技股份 | 600,000,000.00 | -8,106,6 | 591,893,327.74 | ||||||||
| 有限公司 | 72.26 | ||||||||||
| 小计 | 192,305,163.87 | 600,000,000.00 | -13,047,598.80 | 779,257,565.07 | |||||||
| 合计 | 192,305,163.87 | 600,000,000.00 | -13,047,598.80 | 779,257,565.07 |
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 7,662,986,172.18 | 6,725,768,337.56 | 16,299,381,719.99 | 14,425,829,859.09 |
| 其他业务 | 4,646,912,860.89 | 4,032,288,240.79 | 3,867,109,813.77 | 3,174,972,894.41 |
| 合计 | 12,309,899,033.07 | 10,758,056,578.35 | 20,166,491,533.76 | 17,600,802,753.50 |
收入相关信息：
无与履约义务相关的信息：
无
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -13,047,598.80 | -975,434.35 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 110,776,738.66 | 8,852,912.86 |
| 对子公司长期股权投资的股利收益 | 2,337,367,940.73 | 645,651,914.62 |
| 大额存单等产品投资收益 | 48,601,168.29 | 6,708,180.55 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -313,191.66 | |
| 满足终止确认的应收款项融资贴现损失 | -1,270,153.88 | |
| 合计 | 2,482,114,903.34 | 660,237,573.68 |
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -50,071,860.09 | 主要为报告期内固定资产报废损失 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 172,314,607.66 | 主要为报告期内公司获得企业创新发展专项资金等政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -163,446,412.87 | 主要为报告期内公司外汇衍生品公允价值变动损失 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,344,276.91 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 21,468,923.93 | 主要为报告期内大额存单等产品收益 |
| 减：所得税影响额 | -3,028,006.76 | |
| 少数股东权益影响额 | 10,817,106.03 | |
| 合计 | -19,179,563.73 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用主要为大额存单等产品收益。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.40% | 0.12 | 0.12 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.47% | 0.13 | 0.13 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无
| 歌尔股份有限公司 | |||
| 董事长：姜滨 | |||
| 二〇二三年八月二十八日 |