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亚太股份:2020年年度审计报告 下载公告
公告日期:2021-04-23

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—7页

二、财务报表……………………………………………………… 第8—15页

(一)合并资产负债表…………………………………………… 第8页

(二)母公司资产负债表………………………………………… 第9页

(三)合并利润表………………………………………………… 第10页

(四)母公司利润表……………………………………………… 第11页

(五)合并现金流量表…………………………………………… 第12页

(六)母公司现金流量表………………………………………… 第13页

(七)合并所有者权益变动表…………………………………… 第14页

(八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第15页

三、财务报表附注……………………………………………… 第16—104页

第 1 页 共 104 页

审 计 报 告天健审〔2021〕3188号

浙江亚太机电股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了浙江亚太机电股份有限公司(以下简称亚太股份公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了亚太股份公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于亚太股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1和十四(二)1。亚太股份公司主要生产销售制动器、制动泵、助力器等汽车零部件产品。2020年度,亚太股份公司主营业务收入为人民币270,352.40万元,较2019年度下降

9.48%。

如财务报告附注三(二十三)所述,亚太股份公司销售收入确认原则为:内销产品收入在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销产品收入在亚太股份公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。销售收入是亚太股份公司的关键绩效指标之一,存在收入被计入错误的会计期间等固有风险,因此,我们把收入的确认识别为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解、评估并测试亚太股份公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及关键内部控制;

(2) 取得亚太股份公司销售业务明细账,选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价亚太股份公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;

(3) 从本年记录的收入交易中选取样本,核对销售合同、销售发票、出库单、送货单、报关单、提单等资料,评价相关收入确认是否符合亚太股份公司收入确认的会计政策;

(4) 对主要客户的销售收入发生额和应收账款余额进行函证,评价亚太股份公司收入确认的真实性和准确性;

(5) 针对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止测试,以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

(二) 应收账款的减值

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1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)4和十四(一)1。截至2020年12月31日,亚太股份公司应收账款账面余额为人民币62,915.78万元,坏账准备为人民币5,423.32万元。如财务报表附注三(十)所述,亚太股份公司根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,亚太股份公司管理层(以下简称管理层)综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解、评估并测试亚太股份公司计提应收账款坏账准备的流程以及关键内部控制;

(2) 了解和评估亚太股份公司的应收账款坏账准备政策;

(3) 获取管理层评估应收账款是否发生减值以及计提坏账准备所依据的资料,评价其恰当性和充分性;通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数,并结合对期后回款的检查,评价应收账款坏账准备计提的充分性;

(4) 获取亚太股份公司坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行,重新计算坏账计提金额是否准确;

(5) 抽样检查应收账款坏账评估所依据资料的相关性和准确性,对重要应收账款与管理层讨论其可收回性,并实施函证程序。

(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三) 存货可变现净值

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1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)和五(一)8。截至2020年12月31日,亚太股份公司存货账面余额为人民币64,019.51万元,跌价准备为人民币4,430.33万元,账面价值为人民币59,589.18万元。资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上,根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价,并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,评价管理层过往预测的准确性;

(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较;

(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性;

(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;

(6) 结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形,评价管理层是否已合理估计可变现净值;

(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

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管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估亚太股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

亚太股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督亚太股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对亚太股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致亚太股份公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就亚太股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中

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沟通该事项。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:邓德祥(项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师:郑瑜

二〇二一年四月二十一日

合 并 资 产 负 债 表
2020年12月31日
应收票据358,142,028.76 16,814,050.49 应付票据20534,048,106.38 869,041,452.07 应收账款4574,924,625.02 626,638,662.75 应付账款21997,423,157.56 926,939,270.36 应收款项融资5395,086,144.95 414,596,117.27 预收款项223,337,687.49 8,220,151.19 预付款项612,964,942.11 13,148,959.05 合同负债2313,277,606.39 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款73,336,641.54 2,481,263.25 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬2444,991,127.90 46,705,669.22 存货8595,891,827.28 595,231,610.63 应交税费2517,277,130.92 11,665,801.17 合同资产 其他应付款268,436,690.86 8,811,653.52 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产926,703,870.37 28,863,315.28 持有待售负债 流动资产合计3,232,623,683.80 3,458,448,864.06 一年内到期的非流动负债 其他流动负债271,542,143.28 流动负债合计1,779,072,164.11 2,179,775,986.70 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券28910,151,242.35 874,708,191.67 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬非流动资产: 预计负债 发放贷款和垫款 递延收益29148,137,785.27 159,107,437.14 债权投资 递延所得税负债 其他债权投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计1,058,289,027.62 1,033,815,628.81 长期股权投资10110,253,299.94 120,944,061.13 负债合计2,837,361,191.73 3,213,591,615.51 其他权益工具投资1191,928,497.58 89,317,681.85 所有者权益(或股东权益): 其他非流动金融资产 实收资本(或股本)30737,630,495.00 737,607,197.00 投资性房地产12119,971,783.01 118,571,481.85 其他权益工具31188,343,294.42 188,388,852.24 固定资产131,594,690,911.75 1,755,462,070.61 其中:优先股 在建工程14194,118,564.46 153,056,967.26 永续债 生产性生物资产 资本公积321,137,218,136.92 1,136,975,786.69 油气资产 减:库存股 使用权资产 其他综合收益33-43,045,962.95 -38,700,655.91 无形资产15153,522,547.05 158,556,794.62 专项储备348,707,653.78 7,567,633.08 开发支出 盈余公积35144,136,202.12 142,806,352.63 商誉 一般风险准备 长期待摊费用163,487,641.12 4,138,096.68 未分配利润36490,779,900.00 475,750,579.87 递延所得税资产1732,880,422.02 33,549,064.64 归属于母公司所有者权益合计2,663,769,719.29 2,650,395,745.60 其他非流动资产185,206,779.53 10,999,662.80 少数股东权益37,553,219.24 39,057,384.39 非流动资产合计2,306,060,446.46 2,444,595,881.44 所有者权益合计2,701,322,938.53 2,689,453,129.99 资产总计5,538,684,130.26 5,903,044,745.50 负债和所有者权益总计5,538,684,130.26 5,903,044,745.50 法定代表人:黄伟中主管会计工作的负责人:施纪法会计机构负责人:陈云娟
编制单位:浙江亚太机电股份有限公司
母 公 司 资 产 负 债 表
2020年12月31日
存货442,088,978.18 463,581,145.34 应交税费7,433,699.91 7,491,587.14 合同资产 其他应付款4,940,006.64 5,133,242.70 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产1,634,708.88 444,207.34 其他流动负债1,520,701.20 流动资产合计3,524,180,191.45 3,375,769,522.83 流动负债合计1,479,333,075.98 1,470,834,712.59 非流动负债: 长期借款 应付债券910,151,242.35 874,708,191.67 其中:优先股 永续债非流动资产: 租赁负债 债权投资 长期应付款 其他债权投资 长期应付职工薪酬 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延收益136,845,499.64 148,486,394.55 长期股权投资3768,203,231.17 783,893,992.36 递延所得税负债 其他权益工具投资91,928,497.58 89,317,681.85 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计1,046,996,741.99 1,023,194,586.22 投资性房地产34,715,344.85 负债合计2,526,329,817.97 2,494,029,298.81 固定资产538,882,997.13 668,578,964.27 所有者权益(或股东权益): 在建工程22,981,800.92 21,932,097.03 实收资本(或股本)737,630,495.00 737,607,197.00 生产性生物资产 其他权益工具188,343,294.42 188,388,852.24 油气资产 其中:优先股 使用权资产 永续债 无形资产61,899,627.47 64,095,079.42 资本公积1,137,687,897.99 1,137,445,547.76 开发支出 减:库存股 商誉 其他综合收益-43,045,962.95 -38,700,655.91 长期待摊费用3,487,641.12 4,138,096.68 专项储备5,199,413.51 5,199,413.51 递延所得税资产29,472,362.27 29,472,362.27 盈余公积144,136,202.12 142,806,352.63 其他非流动资产4,197,563.02 1,277,662.80 未分配利润383,668,098.92 371,699,453.47 非流动资产合计1,555,769,065.53 1,662,705,936.68 所有者权益合计2,553,619,439.01 2,544,446,160.70 资产总计5,079,949,256.98 5,038,475,459.51 负债和所有者权益总计5,079,949,256.98 5,038,475,459.51 法定代表人:黄伟中主管会计工作的负责人:施纪法会计机构负责人:陈云娟
合 并 利 润 表
2020年度
七、综合收益总额12,944,284.15 -135,475,662.09 归属于母公司所有者的综合收益总额12,013,862.58 -138,071,686.90 归属于少数股东的综合收益总额930,421.57 2,596,024.81 八、每股收益: (一)基本每股收益0.02 -0.13 (二)稀释每股收益0.02 -0.13
法定代表人:黄伟中 主管会计工作的负责人:施纪法 会计机构负责人:陈云娟
母 公 司 利 润 表
2020年度
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额8,953,187.90 -140,536,191.81 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 法定代表人: 黄伟中 主管会计工作的负责人:施纪法
会计机构负责人:陈云娟
合 并 现 金 流 量 表 投资活动现金流出小计705,421,368.99 872,634,360.81 投资活动产生的现金流量净额-158,238,783.04 230,196,251.16 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金502,000,000.00 309,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计502,000,000.00 309,000,000.00 偿还债务支付的现金651,420,000.00 259,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金22,321,068.57 23,097,292.12 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润2,434,586.72 4,516,940.84 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计673,741,068.57 282,097,292.12 筹资活动产生的现金流量净额-171,741,068.57 26,902,707.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-962,235.07 548,744.68 五、现金及现金等价物净增加额188,500,307.25 573,162,167.20 加:期初现金及现金等价物余额830,947,924.62 257,785,757.42 六、期末现金及现金等价物余额1,019,448,231.87 830,947,924.62 法定代表人:黄伟中 主管会计工作的负责人:施纪法 会计机构负责人:陈云娟
2020年度
母 公 司 现 金 流 量 表
2020年度
会企03表编制单位:浙江亚太机电股份有限公司单位:人民币元项 目本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金1,826,004,691.39 1,942,878,579.35 收到的税费返还5,079,660.08 收到其他与经营活动有关的现金44,787,402.74 31,566,038.74 经营活动现金流入小计1,875,871,754.21 1,974,444,618.09 购买商品、接受劳务支付的现金1,095,410,012.17 1,626,872,693.69 支付给职工以及为职工支付的现金183,574,093.47 192,304,385.11 支付的各项税费41,160,007.83 52,770,275.16 支付其他与经营活动有关的现金50,458,666.72 93,154,255.62 经营活动现金流出小计1,370,602,780.19 1,965,101,609.58 经营活动产生的现金流量净额505,268,974.02 9,343,008.51 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金10,517,950.74 4,186,364.33 取得投资收益收到的现金74,739,834.34 35,836,677.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25,627,790.39 5,110,228.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金439,082,954.67 1,005,500,000.00 投资活动现金流入小计549,968,530.14 1,050,633,270.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金31,982,522.72 23,694,806.04 投资支付的现金 1,805,100.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金600,000,000.00 664,200,302.04 投资活动现金流出小计631,982,522.72 689,700,208.08 投资活动产生的现金流量净额-82,013,992.58 360,933,062.67 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金332,000,000.00 308,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计332,000,000.00 308,000,000.00 偿还债务支付的现金531,420,000.00 208,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金18,882,045.85 18,154,534.61 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计550,302,045.85 226,154,534.61 筹资活动产生的现金流量净额-218,302,045.85 81,845,465.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-916,150.73 480,380.53 五、现金及现金等价物净增加额204,036,784.86 452,601,917.10 加:期初现金及现金等价物余额652,215,663.25 199,613,746.15 六、期末现金及现金等价物余额856,252,448.11 652,215,663.25
法定代表人:黄伟中 主管会计工作的负责人:施纪法会计机构负责人:陈云娟
23,298.00 -45,557.82 242,350.23 -4,345,307.04 1,140,020.70 1,329,849.49 15,029,320.13 -1,504,165.15 11,869,808.54 23,102.00 -45,237.39 205,171.78 -39,784,151.28 1,940,235.33 -98,287,535.62 -3,136,812.29 -139,085,227.47 (一)综合收益总额 -4,693,753.05 16,359,169.62 930,421.57 12,595,838.14 -39,719,787.48 -98,287,535.62 2,596,024.81 -135,411,298.29 (二)所有者投入和减少资本23,298.00 -45,557.82 242,350.23 220,090.41 23,102.00 -45,237.39 205,171.78 -1,215,896.26 -1,032,859.87 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本23,298.00 -45,557.82 242,350.23 220,090.41 23,102.00 -45,237.39 232,121.52 209,986.13 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 -26,949.74 -1,215,896.26 -1,242,846.00 (三)利润分配 1,329,849.49 -1,329,849.49 -2,434,586.72 -2,434,586.72 -4,516,940.84 -4,516,940.84 1. 提取盈余公积 1,329,849.49 -1,329,849.49 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者(或股东)的分配 -2,434,586.72 -2,434,586.72 -4,516,940.84 -4,516,940.84 4. 其他 (四)所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 (五)专项储备 1,140,020.70 1,140,020.70 1,940,235.33 1,940,235.33 1. 本期提取 1,705,269.24 1,705,269.24 2,431,519.33 2,431,519.33 2. 本期使用 565,248.54 565,248.54 491,284.00 491,284.00 (六)其他 348,446.01 348,446.01 -64,363.80 -64,363.80 四、本期期末余额737,630,495.00 188,343,294.42 1,137,218,136.92 -43,045,962.95 8,707,653.78 144,136,202.12 490,779,900.00 37,553,219.24 2,701,322,938.53 737,607,197.00 188,388,852.24 1,136,975,786.69 -38,700,655.91 7,567,633.08 142,806,352.63 475,750,579.87 39,057,384.39 2,689,453,129.99 法定代表人: 黄伟中 主管会计工作的负责人:施纪法会计机构负责人:陈云娟
项 目本期数上年同期数
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润实收资本(或股本)其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度

编制单位:浙江亚太机电股份有限公司

第 14 页 共 104 页

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
23,298.00 -45,557.82 242,350.23 -4,345,307.04 1,329,849.49 11,968,645.45 9,173,278.31 23,102.00 -45,237.39 232,121.52 -39,784,151.28 -100,752,040.53 -140,326,205.68 (一)综合收益总额 -4,693,753.05 13,298,494.94 8,604,741.89 -39,719,787.48 -100,752,040.53 -140,471,828.01 (二)所有者投入和减少资本23,298.00 -45,557.82 242,350.23 220,090.41 23,102.00 -45,237.39 232,121.52 209,986.13 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本23,298.00 -45,557.82 242,350.23 220,090.41 23,102.00 -45,237.39 232,121.52 209,986.13 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 (三)利润分配 1,329,849.49 -1,329,849.49 1. 提取盈余公积 1,329,849.49 -1,329,849.49 2. 对所有者(或股东)的分配 3. 其他 (四)所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 (五)专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 (六)其他 348,446.01 348,446.01 -64,363.80 -64,363.80 四、本期期末余额737,630,495.00 188,343,294.42 1,137,687,897.99 -43,045,962.95 5,199,413.51 144,136,202.12 383,668,098.92 2,553,619,439.01 737,607,197.00 188,388,852.24 1,137,445,547.76 -38,700,655.91 5,199,413.51 142,806,352.63 371,699,453.47 2,544,446,160.70 法定代表人:黄伟中 主管会计工作的负责人:施纪法会计机构负责人:陈云娟会企04表
编制单位:浙江亚太机电股份有限公司
项 目本期数上年同期数
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

浙江亚太机电股份有限公司

财务报表附注

2020年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

浙江亚太机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕36号文批准,由浙江亚太机电集团有限公司整体变更设立,于2000年12月7日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001434287925的营业执照,注册资本737,591,195.00元,股份总数737,630,495股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股51,584,358股;无限售条件的流通股份A股686,046,137股。公司股票于2009年8月28日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为汽车及轨道车辆制动系统、汽车底盘系统、汽车电子及音响娱乐系统的科研开发、制造、销售、技术服务及进出口业务。产品主要有制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子控制系统。

本财务报表业经公司2021年4月21日第七届董事会第十六次会议批准对外报出。

本公司将杭州自立汽车底盘部件有限公司、柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司和杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司等十三家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负

债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测,通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率,计算预期 信用损失
其他应收款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验,结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测,通过违约风险敞口 和整个存续 期预期信用损失率,计算预期信用损失

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测,通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率,计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验,结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测,通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率,计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5
1-2年10
2-3年40
3-4年80
4-5年80
5年以上100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法5-203-519.40-4.75
通用设备年限平均法5-73-519.40-13.57
专用设备年限平均法5-103-519.40-9.50
运输工具年限平均法5-73-519.40-13.57

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本

调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。2.借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目摊销年限
土地使用权12-50年
软件5年
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司非专利技术13年4个月

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履

约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子控制系统等产品,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销产品收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十四) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 租赁

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十七) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1) 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以

下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下:

项 目资产负债表
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
预收款项8,220,151.19-7,368,438.92851,712.27
合同负债6,520,742.416,520,742.41
其他流动负债847,696.51847,696.51

(2) 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》,该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税按13%、9%、6%的税率计缴;出口货物实行“免、抵、退”政策,退税率为5%-13%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
广德亚太汽车智能制动系统有限公司15%
安吉亚太制动系统有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%

(二) 税收优惠

1. 增值税优惠

根据财政部、国家税务总局财税〔2006〕111号、财税〔2006〕135号文、浙江省国家税务局浙国税流〔2006〕48号文,从2006年10月1日起,子公司杭州自立汽车底盘部件有限公司享受民政福利企业增值税由主管税务机关按企业安置残疾人员的人数限额即征即退的办法。

2. 企业所得税优惠

(1) 经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过,公司取得编号为GR202033003201的高新技术企业认定证书,自2020年起3年内按15%的税率计缴企业所得税。

(2) 经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局审核通过,子公司广德亚太汽车智能制动系统有限公司取得编号为GR201934000498的高新技术企业认定证书,自2019年起3年内按15%的税率计缴企业所得税。

(3) 经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过,子公司安吉亚太制动系统有限公司取得编号为GR201933002649的高新技术企业认定证书,自2019年起3年内按15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
库存现金323,232.17219,263.61
银行存款1,114,374,566.601,118,197,697.69
其他货币资金50,875,805.00421,571,049.64
合 计1,165,573,603.771,539,988,010.94

(2) 其他说明

1) 银行存款期末数中,公司已质押的定期存单为95,249,566.90元,用以取得银行承兑

汇票177,835,023.00元。

2) 其他货币资金期末数中,银行承兑汇票保证金存款为50,875,805.00元,用以取得银行承兑汇票166,665,100.00元(含合并报表中已抵销的内部结存票据14,179,843.58元)。

2. 交易性金融资产

项 目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产400,000,000.00220,686,874.40
其中:衍生金融资产686,874.40
银行理财产品400,000,000.00220,000,000.00
合 计400,000,000.00220,686,874.40

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备38,090,000.0064.3438,090,000.00
其中:银行承兑汇票38,090,000.00100.0038,090,000.00
按组合计提坏账准备21,107,398.6935.661,055,369.935.0020,052,028.76
其中:商业承兑汇票21,107,398.69100.001,055,369.935.0020,052,028.76
合 计59,197,398.69100.001,055,369.935.0058,142,028.76

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备17,699,000.51100.00884,950.025.0016,814,050.49
其中:商业承兑汇票17,699,000.51100.00884,950.025.0016,814,050.49
合 计17,699,000.51100.00884,950.025.0016,814,050.49

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
商业承兑汇票组合21,107,398.691,055,369.935.00
小 计21,107,398.691,055,369.935.00

(2) 坏账准备变动情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
商业承兑汇票884,950.02170,419.911,055,369.93
小 计884,950.02170,419.911,055,369.93

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止 确认金额
银行承兑汇票3,000,000.00
小 计3,000,000.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备22,730,148.683.6122,730,148.68100.00
按组合计提坏账准备606,427,690.9596.3931,503,065.935.19574,924,625.02
合 计629,157,839.63100.0054,233,214.618.62574,924,625.02

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备14,473,428.672.1314,473,428.67100.00
按组合计提坏账准备664,524,625.0997.8737,885,962.345.70626,638,662.75
合 计678,998,053.76100.0052,359,391.017.71626,638,662.75

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
杭州益维汽车工业有限公司2,582,149.122,582,149.12100.00预计无法收回
浙江众泰汽车制造有限公司7,054,827.367,054,827.36100.00预计无法收回
万都(宁波)汽车零部件有限公司36,425.0936,425.09100.00预计无法收回
众泰新能源汽车有限公司长沙分公司1,650,238.561,650,238.56100.00预计无法收回
领途汽车有限公司5,388,245.185,388,245.18100.00预计无法收回
哈飞汽车股份有限公司3,261,478.163,261,478.16100.00预计无法收回
江西大乘汽车有限公司1,558,857.101,558,857.10100.00预计无法收回
东风裕隆汽车有限公司667,052.78667,052.78100.00预计无法收回
前途汽车(苏州)有限公司530,875.33530,875.33100.00预计无法收回
小 计22,730,148.6822,730,148.68100.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内592,572,414.2629,628,620.705.00
1-2年12,423,967.841,242,396.7910.00
2-3年1,331,389.60532,555.8440.00
3-4年2,133.241,706.5980.00
5年以上97,786.0197,786.01100.00
小 计606,427,690.9531,503,065.935.19

(2) 账龄情况

项 目期末账面余额
1年以内592,572,414.26
1-2年19,620,456.67
2-3年5,175,081.12
3-4年1,914,391.05
4-5年898,808.86
5年以上8,976,687.67
合 计629,157,839.63

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备14,473,428.6711,388,782.67-3,132,062.6622,730,148.68
按组合计提坏账准备37,885,962.34-6,132,405.38250,491.0331,503,065.93
小 计52,359,391.015,256,377.29-3,132,062.66250,491.0354,233,214.61

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称收回或转回金额收回方式
无锡摩比斯汽车零部件有限公司3,132,062.66诉讼且收到银行存款
小 计3,132,062.66

(4) 本期实际核销应收账款250,491.03元。

(5) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
重庆长安汽车股份有限公司54,637,988.488.692,731,899.42
北京亚太汽车底盘系统有限公司47,806,289.517.602,893,946.61
上汽通用五菱汽车股份有限公司33,601,951.745.341,680,097.59
精诚工科汽车系统有限公司29,516,552.994.691,475,827.65
中国第一汽车股份有限公司26,556,852.564.221,327,842.63
小 计192,119,635.2830.5410,109,613.90

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

类别明细

项 目期末数
初始成本利息调整应计利息公允价值账面价值减值准备
变动
银行承兑汇票395,086,144.95395,086,144.95
合 计395,086,144.95395,086,144.95

(续上表)

项 目期初数
初始成本利息调整应计利息公允价值 变动账面价值减值准备
银行承兑汇票414,596,117.27414,596,117.27
合 计414,596,117.27414,596,117.27

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目期末已质押金额
银行承兑汇票44,414,000.00
小 计44,414,000.00

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止 确认金额
银行承兑汇票168,052,149.25
小 计168,052,149.25

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄期末数期初数
账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1 年以内12,640,521.5597.5012,640,521.5511,920,289.7390.6611,920,289.73
1-2 年181,104.561.40181,104.561,208,669.329.191,208,669.32
2-3 年143,316.001.11143,316.00
3年以上20,000.000.1520,000.00
合 计12,964,942.11100.0012,964,942.1113,148,959.05100.0013,148,959.05

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额 的比例(%)
上海宝钢钢材贸易有限公司4,076,248.8531.44
杭州萧山管道燃气发展有限公司1,184,013.879.13
苏州建邦国际贸易有限公司1,181,137.069.11
上海瑞吏商贸有限公司825,712.006.37
黑龙江红河谷汽车测试股份有限公司800,000.006.17
小 计8,067,111.7862.22

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4,271,277.59100.00934,636.0521.883,336,641.54
合 计4,271,277.59100.00934,636.0521.883,336,641.54

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3,301,912.46100.00820,649.2124.852,481,263.25
合 计3,301,912.46100.00820,649.2124.852,481,263.25

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合4,271,277.59934,636.0521.88
其中:1年以内2,461,936.79123,096.845.00
1-2年705,000.0070,500.0010.00
2-3年357,113.57142,845.4340.00
3-4年605,526.59484,421.2780.00
4-5年139,640.64111,712.5180.00
5年以上2,060.002,060.00100.00
小 计4,271,277.59934,636.0521.88

(2) 坏账准备变动情况

明细情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数67,933.0048,448.38704,267.83820,649.21
期初数在本期——————
--转入第二阶段-35,250.0035,250.00
--转入第三阶段-35,711.3635,711.36
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提90,413.8422,512.981,060.02113,986.84
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数123,096.8470,500.00741,039.21934,636.05

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金2,169,025.391,576,885.39
应收暂付款1,618,232.93948,085.46
其他484,019.27776,941.61
合 计4,271,277.593,301,912.46

(4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
广德广新市政发展有限公司保证金1,250,000.001年以内29.2762,500.00
上汽通用汽车有限公司广德分公司应收暂付款500,000.001-2年11.7150,000.00
大唐长春热力有限责任公司应收暂付款397,650.001年以内9.3119,882.50
杭州萧山第六建筑工程有限公司农民工工资保证金280,000.003-4年6.56224,000.00
中汽研汽车试验场股份有限公司押金200,000.003-4年4.68160,000.00
小 计2,627,650.0061.53516,382.50

8. 存货

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料126,344,031.5622,888,559.54103,455,472.02125,811,824.1219,526,949.77106,284,874.35
在产品38,995,734.9138,995,734.9134,806,977.45283,766.9634,523,210.49
库存商品36,028,424.558,696,084.1927,332,340.3675,780,387.078,357,267.5467,423,119.53
发出商品433,176,204.1912,718,615.35420,457,588.84400,357,817.6120,178,014.66380,179,802.95
委托加工物资5,650,691.155,650,691.156,820,603.316,820,603.31
合 计640,195,086.3644,303,259.08595,891,827.28643,577,609.5648,345,998.93595,231,610.63

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回或转销其他
原材料19,526,949.776,706,855.323,345,245.5522,888,559.54
在产品283,766.96283,766.96
库存商品8,357,267.543,470,269.823,131,453.178,696,084.19
发出商品20,178,014.661,493,735.128,953,134.4312,718,615.35
小 计48,345,998.9311,670,860.2615,713,600.1144,303,259.08

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目确定可变现净值 的具体依据本期转回 存货跌价准备的原因本期转销 存货跌价准备的原因
原材料/在产品需要经过加工的原材料和在产品以所生产的产成品的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值;直接用于出售的原材料和在产品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品/发出商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

9. 其他流动资产

项 目期末数期初数
增值税待抵扣进项税额25,908,184.8327,650,105.30
预缴企业所得税137,910.99262,171.54
待摊房租、保险费及供暖费等657,054.55950,318.44
预缴其他税费720.00720.00
合 计26,703,870.3728,863,315.28

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资68,458,147.9768,458,147.9789,946,661.3714,837,901.4475,108,759.93
对合营企业投资41,795,151.9741,795,151.9745,835,301.2045,835,301.20
合 计110,253,299.94110,253,299.94135,781,962.5714,837,901.44120,944,061.13

(2) 明细情况

被投资单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
合营企业
杭州亚太依拉菲动力技术有限公司(以下简称杭州依拉菲公司)13,600,092.96-2,030,657.00
广州亚太汽车底盘系统有限公司(以下简称广州亚太公司)32,235,208.24-2,009,492.23
小 计45,835,301.20-4,040,149.23
联营企业
北京亚太汽车底盘系统有限公司
深圳前向启创数码技术有限公司7,555,354.29-250,785.51
ELAPHE PROPULSION TECHNOLOGIES LTD(以下简称ELAPHE公司)67,553,405.64556,296.32348,446.01
小 计75,108,759.93305,510.81348,446.01
合 计120,944,061.13-3,734,638.42348,446.01

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数减值准备期末余额
其他权 益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
合营企业
杭州依拉菲公司11,569,435.96
广州亚太公司30,225,716.01
小 计41,795,151.97
联营企业
北京亚太汽车底盘系统有限公司
深圳前向启创数码技术有限公司-7,304,568.78[注]
ELAPHE公司68,458,147.97
小 计-7,304,568.7868,458,147.97
合 计-7,304,568.78110,253,299.94

[注]公司将其持有的深圳前向启创数码技术有限公司股权按照评估值作价人民币1,837,377元(对应深圳前向启创数码技术有限公司人民币1,388,880元注册资本)认购合肥大轩信息科技有限公司新增注册资本人民币10,570元,现持股比例为5.2713%。2020年10月9日,合肥大轩信息科技有限公司完成工商变更登记手续。公司以非交易为目的持有上述股权,故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

(3) 公司与合营企业、联营企业发生的关联交易未实现损益情况

企业名称2020年12月31日2019年12月31日
销售采购销售采购
北京亚太汽车底盘系统有限公司1,588,356.244,432,805.15
广州亚太公司142,060.45
小 计1,730,416.694,432,805.15

11. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

项 目期末数期初数本期股利收入本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失
金额原因
雷沃重机有限公司1,100,000.001,100,000.00247,500.00
钛马信息网络技术有限公司32,523,928.8032,523,928.80
苏州安智汽车零部件有限公司4,693,753.05
国汽(北京)智能网联汽车研究院有限公司50,000,000.0050,000,000.00
吉林市亚太龙山汽车底盘有限公司(以下简称吉林亚太公司)1,000,000.001,000,000.00
合肥大轩信息科技有限公司7,304,568.78
小 计91,928,497.5889,317,681.85247,500.00

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司以非交易为目的持有上述投资,故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

12. 投资性房地产

(1) 明细情况

项 目房屋及建筑物土地使用权合 计
账面原值
期初数124,767,326.7124,387,193.50149,154,520.21
本期增加金额15,760,310.5015,760,310.50
固定资产转入15,760,310.5015,760,310.50
本期减少金额275,498.29275,498.29
其他转出275,498.29275,498.29
期末数140,252,138.9224,387,193.50164,639,332.42
累计折旧和累计摊销
期初数26,615,976.423,967,061.9430,583,038.36
本期增加金额13,596,767.21487,743.8414,084,511.05
1) 固定资产转入7,188,355.887,188,355.88
2) 计提或摊销6,408,411.33487,743.846,896,155.17
本期减少金额
期末数40,212,743.634,454,805.7844,667,549.41
账面价值
期末账面价值100,039,395.2919,932,387.72119,971,783.01
期初账面价值98,151,350.2920,420,131.56118,571,481.85

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项 目账面价值未办妥产权证书原因
安吉厂区房屋及建筑物12,152,767.43相关部门正在审批
小 计12,152,767.43

13. 固定资产

(1) 明细情况

项 目房屋及 建筑物通用设备专用设备运输工具合 计
账面原值
期初数1,093,242,071.4429,863,763.261,788,667,618.1022,528,343.172,934,301,795.97
本期增加金额31,324,282.09126,746.1625,164,825.511,207,040.8057,822,894.56
1) 购置16,137.491,039,286.7256,637.171,112,061.38
2) 在建工程转入30,895,345.09110,608.6724,125,538.791,150,403.6356,281,896.18
3)盘盈428,937.00428,937.00
本期减少金额16,176,697.51183,438.0832,939,081.552,238,308.7551,537,525.89
1) 处置或报废15,653.01183,438.0832,829,340.352,238,308.7535,266,740.19
2) 转入投资性房地产15,760,310.5015,760,310.50
3)其他转出400,734.00109,741.20510,475.20
期末数1,108,389,656.0229,807,071.341,780,893,362.0621,497,075.222,940,587,164.64
累计折旧
期初数308,317,916.1319,812,418.05834,072,681.0916,636,710.091,178,839,725.36
本期增加金额51,819,256.722,446,445.99147,785,309.901,897,469.05203,948,481.66
计提51,819,256.722,446,445.99147,785,309.901,897,469.05203,948,481.66
本期减少金额7,200,374.03148,233.0227,885,072.311,787,917.8537,021,597.21
1) 处置或报废12,018.15148,233.0227,885,072.311,787,917.8529,833,241.33
2) 转入投资性房地产7,188,355.887,188,355.88
期末数352,936,798.8222,110,631.02953,972,918.6816,746,261.291,345,766,609.81
减值准备
期初数
本期增加金额129,643.08129,643.08
计提129,643.08129,643.08
本期减少金额
期末数129,643.08129,643.08
账面价值
期末账面价值755,452,857.207,696,440.32826,790,800.304,750,813.931,594,690,911.75
期初账面价值784,924,155.3110,051,345.21954,594,937.015,891,633.081,755,462,070.61

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目账面价值未办妥产权证书原因
广德厂区房屋及建筑物16,015,233.07相关部门正在审批
安吉厂区房屋及建筑物107,065,981.49相关部门正在审批
萧山厂区房屋及建筑物800,393.92相关部门正在审批
重庆厂区房屋及建筑物14,933,663.37相关部门正在审批
小 计138,815,271.85

14. 在建工程

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产400万套盘式制动器建设项目25,623,304.9625,623,304.9625,929,339.7625,929,339.76
年产12万吨汽车关键零部件铸件项目106,081,784.71106,081,784.7174,985,035.9974,985,035.99
年产15万套新能源汽车轮毂电机驱动底盘模块技术改造项目922,101.75922,101.751,689,029.721,689,029.72
年产100万套汽车制动系统电子控制模块技术改造项目2,383,557.512,383,557.511,634,946.901,634,946.90
安吉其他厂房及附属工程项目526,329.73526,329.73526,329.73526,329.73
重庆亚太公司厂房建设项目38,187,175.1038,187,175.1028,485,842.8428,485,842.84
待安装设备及零星工程款20,394,310.7020,394,310.7019,806,442.3219,806,442.32
合 计194,118,564.46194,118,564.46153,056,967.26153,056,967.26

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
年产400万套盘式制动器建设项目33,32025,929,339.761,767,451.572,073,486.3725,623,304.96
年产12万吨汽车关键零部件铸件项目99,19174,985,035.9944,376,245.3013,279,496.58106,081,784.71
年产15万套新能源汽车轮毂电机驱动底盘模块技术改造项目75,1061,689,029.727,098,944.247,865,872.21922,101.75
年产100万套汽车制动系统电子控制模块技术改造项目46,4131,634,946.90748,610.612,383,557.51
安吉其他厂房及附属工程项目13,600526,329.7320,431,681.2620,431,681.26526,329.73
重庆亚太公司厂房建设项目17,00028,485,842.849,991,538.64290,206.3838,187,175.10
待安装设备及零星工程款19,806,442.3212,929,021.7612,341,153.3820,394,310.70
小 计153,056,967.2697,343,493.3856,281,896.18194,118,564.46

(续上表)

工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本 化累计金额本期利息 资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
年产400万套盘式制动器建设项目94.8698.00募集资金/其他来源
年产12万吨汽车关键零部件铸件项目97.1898.00募集资金/其他来源
年产15万套新能源汽车轮毂电机驱动底盘模块技术改造项目25.9536.00募集资金/其他来源
年产100万套汽车制动系统电子控制模块技术改造项目0.9115.00募集资金/其他来源
安吉其他厂房及附属工程项目115.41100.00其他来源
重庆亚太公司厂房建设项目49.9350.00其他来源
待安装设备及零星工程款其他来源
小 计

15. 无形资产

项 目土地使用权软件非专利技术合 计
账面原值
期初数200,885,092.1417,423,269.181,873,740.00220,182,101.32
本期增加金额2,775,054.742,775,054.74
购置2,775,054.742,775,054.74
本期减少金额
期末数200,885,092.1420,198,323.921,873,740.00222,957,156.06
累计摊销
期初数49,975,771.239,775,795.471,873,740.0061,625,306.70
本期增加金额4,117,431.343,691,870.977,809,302.31
计提4,117,431.343,691,870.977,809,302.31
本期减少金额
期末数54,093,202.5713,467,666.441,873,740.0069,434,609.01
账面价值
期末账面价值146,791,889.576,730,657.48153,522,547.05
期初账面价值150,909,320.917,647,473.71158,556,794.62

16. 长期待摊费用

项 目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费4,138,096.68650,455.563,487,641.12
合 计4,138,096.68650,455.563,487,641.12

17. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目期末数期初数
可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产
资产减值准备80,204,366.5812,255,723.5780,933,622.6412,431,096.89
递延收益87,832,487.4613,366,145.0787,061,129.4213,191,069.40
应付职工薪酬27,356,111.964,173,461.2227,296,972.444,158,676.33
内部销售未实现损益(除资产减值准备以外)10,324,613.47700,189.789,862,844.001,479,426.59
以后会计期间可抵扣费用15,643,064.022,384,902.3815,258,636.222,288,795.43
合 计221,360,643.4932,880,422.02220,413,204.7233,549,064.64

(2) 未确认递延所得税资产明细

项 目期末数期初数
可抵扣暂时性差异81,302,516.3261,135,639.51
其中:资产减值准备和信用减值准备26,938,727.8236,315,267.96
合并抵销内部未实现损益(除资产减值准备以外)5,276,496.056,109,168.92
递延收益1,040,000.003,847,134.84
以后会计期间可抵扣费用48,047,292.4514,864,067.79
可抵扣亏损412,945,960.29314,063,413.35
小 计494,248,476.61375,199,052.86

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份期末数期初数备注
2020年2,241,186.85子公司可抵扣亏损
2021年12,906,225.8214,793,256.39子公司可抵扣亏损
2022年11,888,133.9413,966,876.39子公司可抵扣亏损
2023年23,145,541.9826,155,056.17子公司可抵扣亏损
2024年27,839,055.9627,780,139.32子公司可抵扣亏损
2025年14,251,323.05子公司可抵扣亏损
2027年342,848.4711,190,118.72子公司可抵扣亏损
2028年63,756,369.6265,449,354.74公司及子公司可抵扣亏损
2029年150,022,551.73152,487,424.77公司及子公司可抵扣亏损
2030年108,793,909.72公司及子公司可抵扣亏损
小 计412,945,960.29314,063,413.35

18. 其他非流动资产

项 目期末数期初数
预付未到货设备款5,206,779.5310,999,662.80
合 计5,206,779.5310,999,662.80

19. 短期借款

项 目期末数期初数
抵押借款18,602,450.83122,159,210.00
保证借款140,136,062.50100,126,875.00
抵押及保证借款86,105,904.17
合 计158,738,513.33308,391,989.17

20. 应付票据

项 目期末数期初数
银行承兑汇票512,538,106.38845,481,452.07
商业承兑汇票21,510,000.0023,560,000.00
合 计534,048,106.38869,041,452.07

21. 应付账款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
货款938,104,512.15866,454,195.47
工程及设备款59,318,645.4160,485,074.89
合 计997,423,157.56926,939,270.36

(2) 账龄1年以上重要的应付账款

项 目期末数未偿还或结转的原因
深圳市和科达电镀设备有限公司7,591,069.00尚未结算
韩国IL SIN F.A CO.,LTD2,058,865.22尚未结算
山东正诺集团有限公司1,668,505.22尚未结算
山东惠宇汽车零部件有限公司1,402,440.68尚未结算
杭州铭航机械厂1,035,299.28尚未结算
小 计13,756,179.40

22. 预收款项

项 目期末数期初数[注]
房屋租赁款3,337,687.49851,712.27
合 计3,337,687.49851,712.27

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十九)(1)之说明

23. 合同负债

项 目期末数期初数[注]
货款13,277,606.396,520,742.41
合 计13,277,606.396,520,742.41

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十九)(1)之说明

24. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬45,626,121.69272,195,188.65273,785,752.1444,035,558.20
离职后福利—设定提存计划1,079,547.5311,281,174.3611,405,152.19955,569.70
合 计46,705,669.22283,476,363.01285,190,904.3344,991,127.90

(2) 短期薪酬明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴37,024,169.96242,706,011.54244,673,948.5835,056,232.92
职工福利费5,727,053.943,114,653.713,114,653.715,727,053.94
社会保险费520,714.3510,501,278.3910,206,577.14815,415.60
其中:医疗保险费427,216.259,871,593.039,545,295.96753,513.32
工伤保险费76,536.22460,998.88475,632.8261,902.28
生育保险费16,961.88168,686.48185,648.36
住房公积金7,398,715.007,396,278.002,437.00
工会经费273,699.414,315,740.824,166,502.47422,937.76
职工教育经费2,080,484.0390,313.32159,316.372,011,480.98
非货币性福利4,068,475.874,068,475.87
小 计45,626,121.69272,195,188.65273,785,752.1444,035,558.20

(3) 设定提存计划明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险983,616.8810,976,286.7111,040,076.90919,826.69
失业保险费95,930.65304,887.65365,075.2935,743.01
小 计1,079,547.5311,281,174.3611,405,152.19955,569.70

25. 应交税费

项 目期末数期初数
增值税1,894,145.776,714,506.72
企业所得税2,408,261.98918,492.62
代扣代缴个人所得税1,052,517.59956,519.20
城市维护建设税182,125.09550,887.38
房产税4,766,630.541,139,071.44
土地使用税6,615,505.68779,452.10
印花税201,899.29190,545.40
教育费附加(地方教育附加)130,215.44393,613.43
水利建设专项资金25,628.9322,712.88
环保税200.61
合 计17,277,130.9211,665,801.17

26. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
技术使用费及开发费395,756.09547,454.67
押金保证金6,910,058.657,263,081.26
应付暂收款11,488.0066,389.85
其他1,119,388.12934,727.74
合 计8,436,690.868,811,653.52

(2)账龄1年以上重要的其他应付款

项 目期末数未偿还或结转的原因
杭州龙企物流有限公司3,000,000.00履约保证金
合 计3,000,000.00

27. 其他流动负债

(1) 明细情况

项 目期末数期初数[注]
待转销项税额1,542,143.28847,696.51
合 计1,542,143.28847,696.51

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十九)(1)之说明

28. 应付债券

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
可转换公司债券910,151,242.35874,708,191.67
合 计910,151,242.35874,708,191.67

(2) 应付债券增减变动

债券名称面值发行日期债券期限发行金额
亚太转债100,000万元2017/12/42017年12月4日至2023年12月4日100,000万元

(续上表)

期初数本期 发行溢折价摊销本期转股本期 偿还期末数
874,708,191.6735,663,141.09220,090.41910,151,242.35

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间

本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止,即2018年6月8日至2023年12月4日止。

29. 递延收益

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助159,107,437.149,664,100.0020,633,751.87148,137,785.27与资产相关/与收益相关政府补助
合 计159,107,437.149,664,100.0020,633,751.87148,137,785.27

(2) 政府补助明细情况

项 目期初数本期新增 补助金额本期计入当期损益[注]期末数与资产相关/与收益相关
年产260万套汽车盘式制动器建设项目708,333.33500,000.00208,333.33与资产相关
年产10万套汽车电子驻车制动器项目857,500.00857,500.00与资产相关
浙江亚太机电技术创新能力项目687,500.00375,000.00312,500.00与资产相关
浙江亚太汽车制动系统检测中心806,305.38495,325.31310,980.07与资产相关
年产80万套汽车盘式制动器技改项目255,700.00255,700.00与资产相关
中高档轿车盘式制动器技改项目265,510.16144,823.73120,686.43与资产相关
年产40万套汽车制动防抱死系统技改项目253,503.36138,274.58115,228.78与资产相关
能量回馈式新能源电动车制动系统关键技术研究与开发项目417,000.00139,000.00278,000.00与资产相关
年产30万套汽车真空助力器技改项目27,227.5027,227.50与资产相关
浙江省亚太机电研究院491,666.67100,000.00391,666.67与资产相关
汽车电子操纵稳定系统(ESP)建设项目4,370,117.151,542,394.282,827,722.87与资产相关
新增年产10万套汽车电子驻车制动系统技改项目2,062,450.00475,950.001,586,500.00与资产相关
新增年产300万只汽车后制动盘技改项目2,119,440.00529,860.001,589,580.00与资产相关
年产100万只汽车制动盘技改项目744,943.33171,910.00573,033.33与资产相关
年产40万套带EPB的电子集成式后制动钳总成技改项目23,966,286.673,268,130.0020,698,156.67与资产相关
年产15万套新能源汽车轮毂电机驱动底盘模块技术改造项目79,634,700.0079,634,700.00与资产相关
年产320万只中高档轿车制动系统零部件机器换人技术改造项目6,537,225.00871,630.005,665,595.00与资产相关
省级重点企业研究院(三名)补助资金6,000,000.006,000,000.00与收益相关
广德2017年度制造强省建设基金798,305.08100,000.00698,305.08与资产相关
铸造行业整治提升补助1,300,000.00260,000.001,040,000.00与资产相关
年产150万套先进汽车离合器液压系统管路单元技术改造项目856,500.00142,750.00713,750.00与资产相关
智能集成制动系统项目5,000,000.005,000,000.00与资产/收益相关
年产300万片中高档汽车制动盘关键零部件技术改造项目4,328,333.33490,000.003,838,333.33与资产相关
年产2万套新能源汽车轮毂电机驱动底盘模块技术改造项目3,325,410.00369,490.002,955,920.00与资产相关
面向典型散制造的智能工程(车间)集成技术研究及应用示范-亚太智能机加车间集成技术研究及应用示范项目666,000.00444,000.001,110,000.00与收益相关
机器人产业发展政策资金941,666.67100,000.00841,666.67与资产相关
年产1万套新能源汽车轮毂电机驱动底盘模块智能化制造技术改造项目8,071,380.00896,820.007,174,560.00与资产相关
国家级绿色工厂补助1,000,000.00100,000.00900,000.00与资产相关
新兴产业省级制造业双创平台奖励2,000,000.002,000,000.00与收益相关
电子助力器研发与产业化项目1,999,200.001,999,200.00与资产相关
年产2万套新能源汽车关键部件智能制造项目1,453,900.001,453,900.00与资产相关
首次纳入规模以上战略性新兴产业企业认证活动补贴1,376,700.00152,966.671,223,733.33与资产相关
汽车零部件项目900,000.0020,792.08879,207.92与资产相关
乘用车电子稳定控制系统开发项目570,000.00570,000.00与资产相关
低速无人驾驶系统研发项目746,000.00746,000.00与收益相关
其他项目拨款及补助2,614,433.51174,300.00538,207.722,250,525.79与资产/收益相关
小 计159,107,437.149,664,100.0020,633,751.87148,137,785.27

[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

30. 股本

(1) 明细情况

项 目期初数本期增减变动(减少以“—”表示)期末数
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数737,607,19723,29823,298737,630,495

(2) 其他说明

2020年度,票面金额为241,700.00元的可转换公司债券转换为公司A股股票,转股价格10.34元/股,转股数量23,298股。截至2020年12月31日,因可转换公司债券转换为公司A股股票,尚有39,300股未完成工商变更登记手续。

31. 其他权益工具

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
可转换公司债券权益成分公允价值部分188,388,852.2445,557.82188,343,294.42
合 计188,388,852.2445,557.82188,343,294.42

(2) 其他说明

本期可转换公司债券转换为公司A股股票,相应减少其他权益工具45,557.82元。

32. 资本公积

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1,110,798,208.88242,350.231,111,040,559.11
其他资本公积26,177,577.8126,177,577.81
合 计1,136,975,786.69242,350.231,137,218,136.92

(2) 其他说明

本期可转换公司债券转换为公司A股股票,增加资本公积242,350.23元。

33. 其他综合收益

项 目期初数本期发生额期末数
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益-39,719,787.48-4,693,753.05-4,693,753.05-44,413,540.53
其中:其他权益工具投资公允价值变动-39,719,787.48-4,693,753.05-4,693,753.05-44,413,540.53
将重分类进损益的其他综合收益1,019,131.57348,446.01348,446.011,367,577.58
其中:权益法下可转损益的其他综合收益1,019,131.57348,446.01348,446.011,367,577.58
其他综合收益合计-38,700,655.91-4,345,307.04-4,345,307.04-43,045,962.95

34. 专项储备

项 目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费7,567,633.081,705,269.24565,248.548,707,653.78
合 计7,567,633.081,705,269.24565,248.548,707,653.78

35. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积142,806,352.631,329,849.49144,136,202.12
合 计142,806,352.631,329,849.49144,136,202.12

(2) 本期增减原因及依据说明

盈余公积增加数,系根据2020年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。

36. 未分配利润

项 目本期数上年同期数
期初未分配利润475,750,579.87574,038,115.49
加:本期归属于母公司所有者的净利润16,359,169.62-98,287,535.62
减:提取法定盈余公积1,329,849.49
期末未分配利润490,779,900.00475,750,579.87

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入2,703,524,049.762,379,640,408.742,986,527,540.202,592,800,899.52
其他业务收入217,497,422.05165,157,359.62196,960,257.98171,265,736.45
合 计2,921,021,471.812,544,797,768.363,183,487,798.182,764,066,635.97

(2) 收入按主要类别的分解信息

报告分部盘式制动器鼓式制动器制动泵
收入确认时间
商品(在某一时点转让)1,820,674,874.93428,960,467.14115,256,228.67
小 计1,820,674,874.93428,960,467.14115,256,228.67

(续上表)

报告分部真空助力器汽车电子控制系统小 计
收入确认时间
商品(在某一时点转让)3,444,499.54335,187,979.482,703,524,049.76
小 计3,444,499.54335,187,979.482,703,524,049.76

2. 税金及附加

项 目本期数上年同期数
房产税8,217,343.348,041,534.05
土地使用税7,745,249.361,676,718.27
城市维护建设税3,887,566.325,023,119.29
教育费附加(地方教育附加)2,994,156.543,881,451.11
印花税1,326,989.291,494,954.10
水利基金207,347.55
车船税41,585.8840,011.31
环保税4,917.36
合 计24,425,155.6420,157,788.13

3. 销售费用

项 目本期数上年同期数
运输及仓储费等[注]16,457,079.1155,357,344.90
工资及附加费用9,837,912.6611,332,756.32
差旅及销售业务费等12,740,855.2319,584,846.84
修理及三包费等12,500,849.9614,226,144.70
其他1,922,974.591,745,913.71
合 计53,459,671.55102,247,006.47

[注]根据新收入准则,本期运输费41,451,780.11元在营业成本项目列报

4. 管理费用

项 目本期数上年同期数
工资及附加费用67,336,641.4777,853,040.03
折旧及无形资产摊销43,005,592.3036,360,647.69
办公、差旅、汽车费用及能源消耗等28,007,377.6630,373,243.32
业务招待及中介机构费用等9,775,128.9616,065,988.79
办公楼装修、管理软件费及其他5,128,512.765,247,532.93
合 计153,253,253.15165,900,452.76

5. 研发费用

项 目本期数上年同期数
工资及附加费用64,429,245.2669,901,821.63
材料投入46,448,453.7945,176,227.39
折旧及无形资产摊销21,921,839.5318,979,045.87
装备调试中间试验及工装模具费21,383,449.1924,334,835.29
其他5,179,690.695,767,064.69
合 计159,362,678.46164,158,994.87

6. 财务费用

项 目本期数上年同期数
利息支出57,599,613.7857,690,117.45
减:利息收入55,540,866.6513,953,275.55
汇兑净损益962,235.07-548,744.68
现金折扣-819,791.26285,550.48
其他1,006,558.001,375,674.23
合 计3,207,748.9444,849,321.93

7. 其他收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
递延收益摊销20,633,751.8714,191,510.8720,633,751.87
税收返还5,533,043.44296,464.435,473,776.87
专项补助15,426,515.9913,314,454.8615,426,515.99
政府奖励8,103,632.00630,000.008,103,632.00
其他补助193,400.921,305,335.02193,400.92
合 计49,890,344.2229,737,765.1849,831,077.65

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-3,662,187.60-7,581,444.52
结构性产品及理财产品收益8,050,919.1830,827,372.15
票据贴现利息-7,932,491.11-17,484,379.04
金融工具持有期间的投资收益276,500.00408,000.00
其中:其他权益工具投资276,500.00408,000.00
处置金融工具取得的投资收益-461,432.69
其中:衍生金融工具-461,432.69
合 计-3,728,692.226,169,548.59

9. 公允价值变动收益

项 目本期数上年同期数
交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)686,874.40
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益686,874.40
合 计686,874.40

10. 信用减值损失

项 目本期数上年同期数
坏账损失-2,481,081.38570,778.72
合 计-2,481,081.38570,778.72

11. 资产减值损失

项 目本期数上年同期数
存货跌价损失-9,889,990.07-30,172,647.63
固定资产减值损失-129,643.08
长期股权投资减值损失-14,837,901.44
合 计-10,019,633.15-45,010,549.07

12. 资产处置收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益25,803.94-1,476,253.2225,803.94
合 计25,803.94-1,476,253.2225,803.94

13. 营业外收入

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
罚没收入1,854,300.421,842,989.711,854,300.42
非流动资产毁损报废利得311,823.43854.57311,823.43
无需支付的应付款3,432,632.46337,102.193,432,632.46
其他69,605.4317,590.1669,605.43
合 计5,668,361.742,198,536.635,668,361.74

14. 营业外支出

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失74,545.431,258,218.2674,545.43
捐赠及赞助支出500,000.001,118,000.00500,000.00
水利建设专项资金(防洪保安费)4,938.57201,980.08
税收滞纳金及罚款11,500.2011,500.20
罚赔款支出56,128.28136,390.4256,128.28
其他4,307.49555,075.834,307.49
合 计651,419.973,269,664.59646,481.40

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
当期所得税费用3,260,645.084,859,131.76
递延所得税费用668,642.622,547,013.74
合 计3,929,287.707,406,145.50

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目本期数上年同期数
利润总额21,218,878.89-88,285,365.31
按母公司适用税率计算的所得税费用3,182,831.83-13,242,804.80
子公司适用不同税率的影响1,231,680.24-271,464.62
调整以前期间所得税的影响13,120.22-109,770.65
非应税收入的影响-74,116.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响869,530.882,407,884.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-6,346,858.59-2,629,399.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响22,180,184.3439,776,420.55
权益法核算的投资收益518,720.76635,653.11
加计扣除费用的影响-17,719,921.98-19,190,297.50
税率变化产生的影响104,040.90
所得税费用3,929,287.707,406,145.50

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
银行存款利息收入19,764,865.5313,953,275.55
收到政府补助款33,387,648.9133,736,089.88
其他4,352,168.352,977,494.99
合 计57,504,682.7950,666,860.42

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
支付仓储租赁费、运输费等14,952,526.0155,314,781.30
支付办公、差旅和汽车费用、能源消耗等22,320,792.1828,762,377.79
支付中介机构费、业务招待费等11,375,817.2115,964,001.57
支付销售业务费和广告宣传费、展销费等12,541,142.0014,628,308.91
捐赠支出500,000.001,100,000.00
支付其他费用和往来款净额9,346,460.255,031,806.75
合 计71,036,737.65120,801,276.32

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收回理财产品本金225,000,000.001,000,000,000.00
收回结构性存款产品本金250,000,000.0066,000,000.00
收回掉期产品及保证金等19,082,954.67
合 计494,082,954.671,066,000,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
购买理财产品405,000,000.00440,000,000.00
支付远期结售汇保证金908,998.86
支付外汇掉期交易保证金18,173,955.81
购买结构性存款产品200,000,000.00250,000,000.00
购买子公司浙江网联汽车主动安全系统有限公司少数股东股权1,755,100.00
合 计605,000,000.00710,838,054.67

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润17,289,591.19-95,691,510.81
加:资产减值准备12,500,714.5344,439,770.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧210,844,636.83206,423,208.65
无形资产摊销7,809,302.317,858,307.32
长期待摊费用摊销650,455.563,736,004.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-25,803.941,476,253.22
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)-237,278.001,257,363.69
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-686,874.40
财务费用(收益以“-”号填列)22,785,847.7357,141,372.77
投资损失(收益以“-”号填列)-6,487,265.57-23,653,927.63
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)668,642.622,547,013.74
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-10,550,206.7256,357,804.46
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)22,801,302.30102,611,206.79
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)251,222,086.26-54,536,553.34
其他-9,829,631.176,235,024.46
经营活动产生的现金流量净额519,442,393.93315,514,463.48
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,019,448,231.87830,947,924.62
减:现金的期初余额830,947,924.62257,785,757.42
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额188,500,307.25573,162,167.20

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目期末数期初数
1) 现金1,019,448,231.87830,947,924.62
其中:库存现金323,232.17219,263.61
可随时用于支付的银行存款1,019,124,999.70830,728,661.01
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额1,019,448,231.87830,947,924.62
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额995,086,949.42443,433,397.61
其中:支付货款988,985,217.76423,902,727.57
支付固定资产等长期资产购置款6,101,731.6619,530,670.04

(4) 现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:

合并资产负债表“货币资金”期末数中不属于现金及现金等价物的有:用于质押的定期存单95,249,566.90元、承兑汇票保证金50,875,805.00元。合并资产负债表“货币资金”期初数中不属于现金及现金等价物的有:用于质押的定期存单287,469,036.68元、承兑汇票保证金93,184,809.49元、进口设备信用证保证金存款1,203,285.48元、结构性存款308,100,000.00元(含已质押的结构性存款58,100,000.00元,用以取得银行承兑汇票)、远期结售汇保证金存款为908,998.86元和外汇掉期交易保证金存款为18,173,955.81元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
货币资金146,125,371.90定期存单质押、存入保证金以取得银行承兑汇票
应收款项融资44,414,000.00银行承兑汇票质押担保
固定资产17,017,555.03短期借款抵押担保
无形资产10,193,114.44
合 计217,750,041.37

2. 外币货币性项目

项 目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金
其中:美元3,854,578.866.524925,150,741.60
欧元45,678.018.0250366,566.03
应收账款
其中:美元875,982.146.52495,715,695.87
应付账款
其中:美元336,192.306.52492,193,621.14
欧元60,031.748.0250481,754.71
日元5,494,900.000.063236347,475.50
其他应付款
其中:欧元49,315.408.0250395,756.09

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项 目期初 递延收益本期新增补助本期摊销期末 递延收益本期摊销 列报项目说明
年产260万套汽车盘式制动器建设项目708,333.33500,000.00208,333.33其他收益杭财企〔2011〕733号
年产10万套汽车电子驻车制动器项目857,500.00857,500.00其他收益浙财建字〔2009〕202号
浙江亚太机电技术创新能力项目687,500.00375,000.00312,500.00其他收益浙财建字〔2008〕78号/杭财企〔2011〕122号
浙江亚太汽车制动系统检测中心项目806,305.38495,325.31310,980.07其他收益杭财企〔2012〕324号/杭财企〔2014〕648号/杭财企〔2014〕1024号
年产80万套汽车盘式制动器技改项目255,700.00255,700.00其他收益萧财企〔2011〕219号
中高档轿车盘式制动器技改项目265,510.16144,823.73120,686.43其他收益萧财企〔2012〕183号/杭财企〔2012〕586
年产40万套汽车制动防抱死系统技改项目253,503.36138,274.58115,228.78其他收益萧财企〔2012〕183号
能量回馈式新能源电动车制动系统关键技术研究与开发项目417,000.00139,000.00278,000.00其他收益杭科技〔2011〕312号/萧财企〔2013〕77号
年产30万套汽车真空助力器技改项目27,227.5027,227.50其他收益杭财企〔2009〕1404号/萧财企〔2010〕104号
浙江省亚太机电研究院491,666.67100,000.00391,666.67其他收益浙财教〔2011〕270号
汽车电子操纵稳定系统(ESP)建设项目4,370,117.151,542,394.282,827,722.87其他收益萧财企〔2013〕391号/杭财企〔2012〕1626号
新增年产10万套汽车电子驻车制动系统技改项目2,062,450.00475,950.001,586,500.00其他收益萧财企〔2014〕537号/杭财企〔2014〕1024号
新增年产300万只汽车后制动盘技改项目2,119,440.00529,860.001,589,580.00其他收益萧财企〔2014〕537号/杭财企〔2014〕1024号
年产100万只汽车制动盘技改项目744,943.33171,910.00573,033.33其他收益萧财企〔2014〕537号
年产40万套带EPB的电子集成式后制动钳总成技改项目23,966,286.673,268,130.0020,698,156.67其他收益浙发改秘〔2015〕69号/发改投资〔2015〕1330号
年产15万套新能源汽车轮毂电机驱动底盘模块技术改造项目79,634,700.0079,634,700.00发改投资〔2016〕642号、萧财企〔2018〕167号、萧财企〔2018〕574号
年产320万只中高档轿车制动系统零部件机器换人技术改造项目6,537,225.00871,630.005,665,595.00其他收益萧财企〔2017〕409号、萧财企〔2016〕405号
广德2017年度制造强省建设基金798,305.08100,000.00698,305.08其他收益财企〔2017〕1320号
铸造行业整治提升补助项目1,300,000.00260,000.001,040,000.00其他收益萧政办发〔2013〕135号
年产150万套先进汽车离合器液856,500.00142,750.00713,750.00其他收益萧财企〔2016〕367号
压系统管路单元技术改造项目
智能集成制动系统项目5,000,000.005,000,000.00其他收益萧财企〔2017〕28号/萧财企〔2017〕488号/浙财科教〔2018〕47号
年产300万片中高档汽车制动盘关键零部件技术改造项目4,328,333.33490,000.003,838,333.33其他收益皖政〔2017〕53号
年产2万套新能源汽车轮毂电机驱动底盘模块技术改造项目3,325,410.00369,490.002,955,920.00其他收益杭财企〔2018〕79号
机器人产业发展政策资金941,666.67100,000.00841,666.67其他收益皖经信装备函〔2018〕1299号
年产1万套新能源汽车轮毂电机驱动底盘模块智能化制造技术改造项目8,071,380.00896,820.007,174,560.00其他收益萧财企〔2019〕295号、杭财企〔2019〕50号
国家级绿色工厂补助1,000,000.00100,000.00900,000.00其他收益皖经信财务〔2019〕136号
年产2万套新能源汽车关键部件智能制造项目1,453,900.001,453,900.00萧财企〔2020〕52号/萧财企〔2020〕290号
首次纳入规模以上战略性新兴产业企业认证活动补贴1,376,700.00152,966.671,223,733.33其他收益广经信〔2019〕5号
柳州浙亚汽车零部件项目900,000.0020,792.08879,207.92其他收益杭财企〔2018〕79号
其他项目拨款及补助1,751,933.5142,800.00538,207.721,256,525.79其他收益
小 计151,578,937.143,773,400.0018,063,751.87137,288,585.27

2) 与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目期初 递延收益本期 新增补助本期结转期末 递延收益本期结转 列报项目说明
亚太“三名”工程补助资金6,000,000.006,000,000.00浙政办发〔2016〕108号/浙经信培训〔2017〕252号
面向典型散制造的智能工程(车间)集666,000.00444,000.001,110,000.00浙财科教〔2018〕47号
成技术研究及应用示范-亚太智能机加车间集成技术研究及应用示范项目
新兴产业省级制造业双创平台奖励2,000,000.002,000,000.00其他收益萧财企〔2020〕20号
电子助力器研发与产业化1,999,200.001,999,200.00萧财企(2020)201号
低速无人驾驶系统研发746,000.00746,000.00萧财企(2020)258号
乘用车电子稳定控制系统开发570,000.00570,000.00其他收益杭财企〔2018〕79号
其他862,500.00131,500.00994,000.00
小 计7,528,500.005,890,700.002,570,000.0010,849,200.00

3) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目金额列报项目说明
一企一策综合奖励6,387,500.00其他收益安经信〔2019〕13号
房产税退税5,473,776.87其他收益杭萧税通﹝2020﹞60019号/杭萧税通﹝2020﹞60045号
2020年第七批杭州市科技发展专项资金(智能化辅助驾驶系统ADAS关键技术研发)3,000,000.00其他收益杭财教(2020)59号
加快兑现应对新冠病毒肺炎疫情支持企业复工复产相关扶持政策2,029,943.08其他收益浙财金﹝2020﹞32号/浙发改价格﹝2020﹞38号/安政办发﹝2020﹞9号/柳北工信通﹝2020﹞5号
稳岗返还社会保险费及补贴1,736,136.25其他收益浙人社发﹝2020﹞10号/杭人社发﹝2020﹞48号/柳社保发﹝2020﹞8号/合川人社发﹝2020﹞92号
蜀山街道科技创新补助1,420,000.00其他收益蜀党﹝2020﹞29号
19年新兴产业投资示范项目资助资金(BC316柱塞式离合器工和缸总成研发项目)1,331,000.00其他收益萧财企(2020)201号
支持企业复工达产专项补助1,020,000.00其他收益合川府办〔2020〕11号
2020年第二批省重点研究院重点研发计划项目配套资金(智能集成制动系统)1,000,000.00其他收益萧财企(2020)222号
蜀山街道企业复工复产补助款891,040.00其他收益蜀党﹝2020﹞11号
2020年第一批杭州市工业和信息化发展财政专项资金500,000.00其他收益杭财企﹝2020﹞7号
第二批杭州市优秀院士专家工作站资助经费400,000.00其他收益萧科协﹝2020﹞11号/杭科协﹝2020﹞13号
2020年中央外经贸发展专项资金319,750.00其他收益浙财企﹝2020﹞59号
19年度区技术创新示范项目(工业类)资助资金317,900.00其他收益萧财企﹝2020﹞183号
商务局19年度萧山区境内外参展项目资助资金300,000.00其他收益萧财企﹝2020﹞238号
蜀山街道19年企业超比例安置残疾人奖励金230,480.00其他收益萧残联﹝2020﹞39号
区科技局国家科技进步二等奖区级奖励资金250,000.00其他收益萧财企﹝2020﹞200号
博士后科研补助240,000.00其他收益萧人社〔2020〕5号
2019年专利专项资助经费207,860.00其他收益杭市管〔2019〕186号
2019年度科技创新政策奖励补助208,000.00其他收益广科〔2020〕7号
双十佳非公有制企业补贴200,000.00其他收益柳政发﹝2019﹞27号
大学生就业创业补贴117,925.01其他收益安政办发〔2018〕9号
萧山区第二批创新券补助资金131,432.00其他收益萧财企〔2020〕156号
专利奖励104,000.00其他收益安吉县科技政策
2019年度杭州市专利试点(示范)企业补助100,000.00其他收益杭市管﹝2019﹞195号
萧山区“浙江制造”品牌企业奖励资金100,000.00其他收益萧财企〔2020〕106号
萧山区技术标准奖励金100,000.00其他收益萧财企〔2020〕97号
工业扶持资金100,000.00其他收益关于进一步明确促进工业经济转型升级若干政策
安吉县科技创新补助100,000.00其他收益安政办发〔2018〕10号
2019年度授权发明专利奖补100,000.00其他收益广市监(2020)1号
其他839,849.14其他收益
小 计29,256,592.35

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为49,890,344.22元。

六、合并范围的变更

合并范围减少

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日 净利润
重庆津荣亚太汽车部件有限公司清算2020年5月10,517,950.7454,102.60
杭州亚太智能汽车控制系统有限公司清算2020年6月
芜湖亚太汽车底盘有限公司清算2020年10月482,039.56

重庆津荣亚太汽车部件有限公司于2020年5月21日工商注销登记手续。故自该公司注销之日起,不再将其纳入合并财务报表范围。杭州亚太智能汽车控制系统有限公司于2020年6月23日工商注销登记手续。故自该公司注销之日起,不再将其纳入合并财务报表范围。

芜湖亚太汽车底盘有限公司于2020年10月30日工商注销登记手续。故自该公司注销之日起,不再将其纳入合并财务报表范围。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
杭州自立汽车底盘部件有限公司浙江萧山浙江萧山制造业100.00设立
柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司广西柳州广西柳州制造业100.00设立
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司浙江萧山浙江萧山制造业51.00设立
长春浙亚汽车底盘有限公司吉林长春吉林长春制造业100.00设立
安吉亚太制动系统有限公司浙江安吉浙江安吉制造业100.00设立
杭州亚腾铸造有限公司浙江萧山浙江萧山制造业100.00设立
天津浙亚汽车底盘部件有限公司天津市天津市制造业100.00设立
广德亚太汽车智能制动系统有限公司安徽广德安徽广德制造业100.00设立
杭州勤日汽车部件有限公司浙江萧山浙江萧山制造业100.00非同一控制下
合并
上海浙亚汽车技术有限公司上海市上海市制造业100.00设立
浙江网联汽车主动安全系统有限公司浙江萧山浙江萧山制造业80.00设立
重庆亚太汽车底盘系统有限公司重庆市重庆市制造业80.00设立
武汉浙亚汽车底盘系统有限公司湖北武汉湖北武汉制造业100.00设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东 持股比例(%)本期归属于少 数股东的损益本期向少数股东 宣告分派的股利期末少数股东 权益余额
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司49.00296,306.572,434,586.7224,847,497.36
浙江网联汽车主动安全系统有限公司20.00-75,358.831,594,563.06
重庆亚太汽车底盘系统有限公司20.00709,473.8311,111,158.82

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称期末数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司52,555,481.3310,750,107.6863,305,589.0113,022,397.83713,750.0013,736,147.83
浙江网联汽车主动安全系统有限公司7,846,895.57186,728.998,033,624.5660,809.2760,809.27
重庆亚太汽车底盘系统有限公司83,028,811.5274,609,980.27157,638,791.79102,082,997.68102,082,997.68

(续上表)

子公司 名称期初数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司57,220,631.7712,054,159.4169,274,791.1814,485,012.96856,500.0015,341,512.96
浙江网联汽车主动安全系统有限公司8,136,971.38216,723.478,353,694.854,085.384,085.38
重庆亚太汽车底盘系统有限公司87,529,595.8266,762,646.61154,292,242.43102,283,817.49102,283,817.49

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称本期数上年同期数
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司34,316,746.51604,707.28604,707.287,473,352.6457,849,564.005,520,604.805,520,604.8022,510,168.16
浙江网联汽车主动安全系统有限公司-376,794.18-376,794.18-291,953.74-425,754.57-425,754.57-394,203.34
重庆亚太汽车底盘系统有限公司218,736,850.573,547,369.173,547,369.17486,669.40183,150,199.9815,009.5915,009.5918,838,429.98

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

(1) 基本情况

合营企业或联营企业名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
直接间接
北京亚太汽车底盘系统有限公司北京市北京市制造业49.00权益法核算
ELAPHE公司斯洛文尼亚斯洛文尼亚制造业20.00权益法核算
杭州依拉菲公司杭州市杭州市制造业51.00权益法核算
广州亚太公司广州市广州市制造业51.00权益法核算

(2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

本公司持有杭州依拉菲公司51.00%的股权,但根据本公司与ELAPHE公司签署的《中外合资经营企业合同》和ELAPHE公司与ANTIMA,storived d.o.o公司签署的《股权转让协议》约定,本公司与ELAPHE公司对杭州依拉菲公司的决策权和控制权平均分配,因此本公司实际表决权比例为50%,认定为合营企业。本公司持有广州亚太公司51.00%的股权,但根据该公司章程约定,该公司股东会行使职权必须经全体股东一致通过;重大经营决策需经出席董事会会议的董事一致表决通过。因此认定该公司为合营企业。

2. 重要合营企业的主要财务信息

项 目期末数/本期数期初数/上年同期数
杭州依拉菲公司广州亚太公司杭州依拉菲公司广州亚太公司
流动资产12,380,801.2256,431,156.4914,720,819.9856,781,009.96
其中:现金和现金等价物6,811,133.5423,444,364.898,256,210.2124,717,391.18
非流动资产9,460,219.2035,600,266.6810,330,205.5140,156,717.22
资产合计21,841,020.4292,031,423.1725,051,025.4996,937,727.18
流动负债1,613,552.4832,623,252.937,861,367.5633,731,436.53
非流动负债1,308,690.401,454,100.00
负债合计2,922,242.8832,623,252.939,315,467.5633,731,436.53
少数股东权益
归属于母公司所有者权益18,918,777.5459,408,170.2415,735,557.9363,206,290.65
按持股比例计算的净资产份额9,648,576.5530,298,166.838,025,134.5532,235,208.24
调整事项
商誉
内部交易未实现利润-72,450.82
其他1,920,859.415,574,958.41
对合营企业权益投资的账面价值11,569,435.9630,225,716.0113,600,092.9632,235,208.24
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入792,622.4369,246,884.942,933,507.3450,398,981.19
财务费用93,333.80-568,167.0346,806.19-285,944.77
所得税费用
净利润-3,981,680.39-3,798,120.41-5,330,852.30-3,075,641.98
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-3,981,680.39-3,798,120.41-5,330,852.30-3,075,641.98
本期收到的来自合营企业的股利

3. 重要联营企业的主要财务信息

项 目期末数/本期数期初数/上年同期数
北京亚太汽车底盘系统ELAPHE公司北京亚太汽车底盘系深圳前向启创数码技术ELAPHE公司
有限公司统有限公司有限公司
流动资产471,774,476.1033,547,038.95529,459,272.91753,159.4414,719,711.14
非流动资产326,735,265.9669,419,176.72311,978,730.09388,010.6469,970,053.27
资产合计798,509,742.06102,966,215.67841,438,003.001,141,170.0884,689,764.41
流动负债799,835,363.6426,813,667.68841,640,670.702,472,269.7716,931,819.64
非流动负债5,208,636.368,603,763.005,632,727.274,732,871.41
负债合计805,044,000.0035,417,430.68847,273,397.972,472,269.7721,664,691.05
少数股东权益
归属于母公司所有者权益-6,534,257.9467,548,784.99-5,835,394.97-1,331,099.6963,025,073.36
按持股比例计算的净资产份额-3,201,786.3913,509,756.98-2,859,343.54-266,219.9212,605,014.65
调整事项
商誉54,948,390.9922,659,475.6554,948,390.99
内部交易未实现利润-778,294.56-2,172,074.52
其他3,980,080.955,031,418.06
对联营企业权益投资的账面价值68,458,147.9722,393,255.7367,553,405.64
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入472,667,242.9854,433,427.41512,566,375.53137,658.6234,339,561.66
净利润-698,862.972,781,481.59-9,663,188.41-4,558,910.92-4,146,919.69
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-698,862.972,781,481.59-9,663,188.41-4,558,910.92-4,146,919.69
本期收到的来自联营企业的股利

4. 合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或 联营企业名称前期累积未 确认的损失本期未确认的损失 (或本期分享的净利润)本期末累积 未确认的损失
北京亚太汽车底盘系统有限公司5,031,418.06-1,051,337.103,980,080.96

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应

收账款的30.54%(2019年12月31日:33.48%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动风险

流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-2年2-3年
银行借款158,738,513.33164,090,730.00164,090,730.00
应付票据534,048,106.38534,048,106.38534,048,106.38
应付账款997,423,157.56997,423,157.56997,423,157.56
其他应付款8,436,690.868,436,690.868,436,690.86
应付债券910,151,242.35999,226,300.00999,226,300.00
小计2,608,797,710.482,703,224,984.801,703,998,684.80999,226,300.00

(续上表)

项目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款308,391,989.17311,612,585.25311,612,585.25
应付票据869,041,452.07869,041,452.07869,041,452.07
应付账款926,939,270.36926,939,270.36926,939,270.36
其他应付款8,811,653.528,811,653.528,811,653.52
应付债券874,708,191.67999,468,000.00999,468,000.00
小计2,987,892,556.793,115,872,961.202,116,404,961.20999,468,000.00

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2020年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币158,580,000.00元(2019年12月31日:人民币222,000,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目期末公允价值
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公允 价值计量合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产400,000,000.00400,000,000.00
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产400,000,000.00400,000,000.00
银行理财产品400,000,000.00400,000,000.00
2. 应收款项融资395,086,144.95395,086,144.95
3. 其他权益工具投资91,928,497.5891,928,497.58
持续以公允价值计量的资产总额887,014,642.53887,014,642.53

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品,采用票面金额确定其公允价值。

对于公司持有的应收票据,采用票面金额确定其公允价值。

其他权益工具投资主要为本公司持有的非上市公司股权投资。对于其他权益工具投资,本公司参考独立合格专业评估师的评估报告核算公允价值。部分其他权益工具投资,因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
亚太机电集团有限公司浙江萧山实业投资5,800万元39.246439.2464

(2) 本公司最终控制方是黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮。

黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮合计持有亚太机电集团有限公司45.3233%的股权,亚太机电集团有限公司持有本公司39.2464%的股权,同时黄来兴及长子黄伟中直接持有本公司

8.3875%股权,故黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮为本公司实际控制人。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本公司关系
广州亚太公司合营企业
杭州依拉菲公司合营企业
北京亚太汽车底盘系统有限公司联营企业
ELAPHE公司联营企业

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称/自然人姓名其他关联方与本公司关系
杭州萧山亚太物业管理有限公司同一母公司
Hong Ji International Group Company PTY LTD(宏基国际集团有限公司)同一母公司
杭州优海信息系统有限公司实际控制人持股2.4999%并担任副董事长的公司
杭州亚太智能装备有限公司同一母公司
杭州亚太科技创业园管理有限公司同一母公司
北京海纳川汽车底盘系统有限公司本公司联营企业之全资子公司
杭州广德贸易有限公司同一母公司
亚太机电集团安吉汽车管路有限公司同一母公司
亚太机电集团安吉有限公司同一母公司
吉林亚太公司本公司持股比例10%的公司
苏州安智汽车零部件有限公司本公司持股比例7.7990%的公司
浙江汽灵灵工业互联网有限公司实际控制人控股的公司
安徽汽灵灵工业互联网有限公司实际控制人控股的公司
杭州雷迪克节能科技股份有限公司[注]

[注] 自然人吴伟明自2019年8月26日起担任本公司独立董事,同时自2020年11月12日起担任该公司独立董事,故2020年11月12日至2020年12月31日,该公司为本公司的关联方,2019年11月12日至2020年11月11日期间,该公司被视同为本公司的关联方

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
北京亚太汽车底盘系统有限公司(含其子公司)材料2,986,237.196,912,673.65
杭州萧山亚太物业管理有限公司后勤保洁及物业管理服务、设施使用费、劳务派遣费6,177,075.008,863,745.92
杭州广德贸易有限公司材料、红酒2,771,446.004,864,134.00
宏基国际集团有限公司三包费425,313.88
ELAPHE公司材料、技术服务费391,370.66
亚太机电集团安吉有限公司物业费、材料3,600,000.003,610,761.37
浙江汽灵灵工业互联网有限公司材料16,537,401.4873,083,293.84
安徽汽灵灵工业互联网有限公司材料140,613,275.89
杭州依拉菲公司材料346,016.25290,947.45
杭州优海信息系统有限公司软件服务费170,689.38
杭州亚太智能装备有限公司材料、修理费96,555.5613,326.32
广州亚太公司材料2,178.457,800.00
苏州安智汽车零部件有限公司材料514,787.76
杭州雷迪克节能科技股份有限公司材料566,166.29113,733.97
小 计174,211,139.8798,747,790.44

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
北京亚太汽车底盘系统有限公司(含其子公司)制动器成品、技术开发费及材料33,360,731.2651,877,570.43
宏基国际集团有限公司制动器成品1,494,780.671,718,020.59
杭州亚太科技创业园管理有限公司水电费173,085.59266,739.61
杭州萧山亚太物业管理有限公司水电费443,272.57564,939.95
吉林亚太公司制动器成品2,179,158.89
杭州依拉菲公司材料、电费27,902.1948,078.29
杭州亚太智能装备有限公司材料687.5110,253.28
广州亚太公司制动器成品、材料59,639,334.50[注]26,533,461.11
浙江汽灵灵工业互联网有限公司制动器成品、材料等394,780.9515,546,992.42
安徽汽灵灵工业互联网有限公司制动器成品、材料等23,764,110.74
ELAPHE公司材料21,951.85
亚太机电集团安吉汽车管路有限公司材料、电费1,071,552.791,029,768.86
苏州安智汽车零部件有限公司材料41,915.60
小 计120,412,154.3799,796,935.28

[注]其中个别报表交易额为60,407,441.61元,合并财务报表中因抵销联营企业顺流交易未实现利润而调整的交易额为-768,107.11元

2. 关联租赁情况

公司出租情况

承租方名称租赁资产种类本期确认的 租赁收入上年同期确认的 租赁收入
浙江汽灵灵工业互联网有限公司房屋建筑物2,311,926.61
杭州亚太科技创业园管理有限公司房屋建筑物550,458.72550,458.72
杭州依拉菲公司房屋建筑物247,468.62254,364.77
亚太机电集团安吉汽车管路有限公司房屋建筑物342,857.14342,857.14

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方被担保方担保金额担保 起始日担保 到期日担保是否已经履行完毕
应付票据
亚太机电集团有限公司、黄来兴、黄伟中本公司40,410,526.962020/11/232021/5/23
46,310,000.002020/10/212021/4/11
51,083,300.002020/12/242021/6/24
亚太机电集团有限公司安吉亚太制动系统有限公司18,265,600.002020/7/272021/1/27
30,219,400.002020/11/272021/5/27
小 计186,288,826.96
短期借款
亚太机电集团有限公司本公司90,000,000.002020/2/272021/2/26
亚太机电集团有限公司安吉亚太制动系统有限公司50,000,000.002020/6/242021/6/17
小 计140,000,000.00

4. 关联方资产购买情况

2020年度,本公司向杭州优海信息系统有限公司采购部分机械设备7,736,283.19元(不含税)。2020年度,本公司向浙江汽灵灵工业互联网有限公司采购部分机械设备170,910.00元(不含税)。

2020年度,本公司向杭州亚太智能装备有限公司采购部分机械设备4,321,238.94元(不含税)。

2020年度,本公司向安徽汽灵灵工业互联网有限公司采购部分机械设备53,893.80元(不含税)。

5. 关键管理人员报酬

项 目本期数上年同期数
关键管理人员报酬7,208,322.708,182,193.70

(三) 关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款宏基国际集团有限公司3,792,296.14571,150.582,560,253.31170,764.27
应收账款北京亚太汽车底盘系统有限公司47,806,289.512,893,946.6163,309,981.203,396,837.50
应收账款北京海纳川汽车底盘系统有限公司390,267.0119,513.35
应收账款吉林亚太公司120,775.536,038.78
应收账款广州亚太公司19,544,134.73977,206.7414,932,183.93746,609.20
应收账款浙江汽灵灵工业互联网有限公司1,324,288.2666,214.41
应收账款安徽汽灵灵工业互联网有限公司680,441.9134,022.10
小 计73,147,450.554,542,540.4481,313,460.984,339,763.10
预付款项苏州安智汽车零部件有限公司778,265.40
小 计778,265.40

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
应付账款[注1]北京亚太汽车底盘系统有限公司1,245,888.561,680,797.34
应付账款[注2]杭州亚太智能装备有限公司2,896,543.77638,178.56
应付账款[注2]安徽汽灵灵工业互联网有限公司2,161,857.41
应付账款杭州优海信息系统有限公司6,919,525.581,272,441.59
应付账款[注1]亚太机电集团安吉汽车管路有限公司12,786.603,842.44
应付账款[注1]浙江汽灵灵工业互联网有限公司9,211.3213,434,401.94
应付账款[注2]杭州雷迪克节能科技股份有限公司278,735.15619,498.58
小 计13,524,548.3917,649,160.45
预收款项ELAPHE公司21,926.03
小 计21,926.03
其他应付款杭州萧山亚太物业管理有限公司18,100.00
小 计18,100.00

[注1]其中应付账款系暂估应付款[注2]其中应付账款包含暂估应付款

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1. 截至2020年12月31日,公司资产抵押及质押情况

担保单位被担保单位抵押权人抵押物/质押物抵押物/质押物担保借款期限备注
账面原价账面净值借款金额
不动产抵押
本公司本公司中国工商银行萧山分行房屋建筑物/土地使用权59,779,094.22/ 16,017,064.4517,017,555.03 /10,193,114.4418,580,000.002020/4/3至2021/3/30短期借款
小 计房屋建筑物/土地使用权59,779,094.22/ 16,017,064.4517,017,555.03 /10,193,114.4418,580,000.00
定期存单质押
本公司本公司杭州银行萧定期存单18,000,000.0018,000,000.0018,000,000.002020/11/23至2021/5/23应付票据
山支行定期存单19,855,800.0019,855,800.0019,855,800.002020/10/21至2021/4/11应付票据
定期存单22,000,000.0022,000,000.0022,000,000.002020/12/24至2021/6/24应付票据
中国银行股份有限公司萧山分行定期存单17,090,400.0017,090,400.0056,968,000.002020/8/19至2021/2/19应付票据
定期存单18,303,366.9018,303,366.9061,011,223.002020/9/22至2021/3/22应付票据
小 计95,249,566.9095,249,566.90177,835,023.00
应收票据质押
柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司中国光大银行柳州柳南支行应收票据5,000,000.005,000,000.005,000,000.002020/8/13至2021/2/12应付票据
应收票据3,500,000.003,500,000.003,500,000.002020/9/2至2021/3/2应付票据
应收票据3,000,000.003,000,000.003,000,000.002020/10/9至2021/4/9应付票据
应收票据5,000,000.005,000,000.005,000,000.002020/11/13至2021/5/13应付票据
中国光大银行柳州分行应收票据5,000,000.005,000,000.005,000,000.002020/12/2至2021/6/2应付票据
安吉亚太制动系统有限公司安吉亚太制动系统有限公司杭州银行萧山支行应收票据22,914,000.0022,914,000.0022,914,000.002020/12/22至2021/6/22应付票据
小 计44,414,000.0044,414,000.0044,414,000.00

2. 截至2020年12月31日,公司存出银行承兑汇票保证金情况

质押人质押物所有权人保证金金额应付票据票据最后到期日备注金融机构
本公司本公司14,897,490.0049,638,300.002021/1/29中国工商银行萧山分行
2,399,010.007,996,700.002021/1/29
安吉亚太制动系统有限公司安吉亚太制动系统有限公司5,479,680.0018,265,600.002021/1/27该银行承兑汇票同时由亚太机电集团有限公司提供保证担保中国工商银行安吉支行
9,065,820.0030,219,400.002021/5/27
7,586,280.0025,287,600.002021/4/28中国建设银行安吉支行
4,884,180.0016,280,600.002021/2/26招商银行股份有限公司杭州钱塘支行
6,253,445.0018,667,000.002021/3/24
柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司309,900.00309,900.002021/6/15中国光大银行柳州分行
合 计50,875,805.00166,665,100.00

(二) 或有事项

截至2020年12月31日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日,本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一) 母公司亚太机电集团有限公司质押所持本公司股份情况

出质人质权人质押登记时间质押股份数(万股)担保金额 (万元)贷款到期日
亚太机电集团有限公司杭州银行萧山支行2020/12/31,700.004,000.002021/11/19
中国银行萧山分行2019/11/252,400.003,700.002021/3/12
2020/7/211,000.002,900.002021/7/22
中国工商银行萧山分行2020/10/272,800.006,000.002021/4/1
6,000.002021/5/6
2020/11/033,700.002,000.002021/11/13
小 计11,600.0024,600.00

(二) 关于公司部分可转换公司债券转换为公司A股股票事宜

公司可转换公司债券于2017年12月26日在深圳证券交易所上市交易。根据相关规定和公司公开发行可转换公司债券募集说明书(以下简称募集说明书)的规定,公司公开发行的可转换公司债券自2018 年6 月8 日起可转换为公司A股股票,初始转股价格为10.44 元/股。公司于2018年6 月5 日实施2017 年度权益分派方案,根据募集说明书的规定,转股价格调整为10.34 元/股。截至2020 年12月31日,公司票面金额为773,700.00元的可转换公司债券转换为公司A股股票,转股数量74,495.00股,可转换公司债券剩余票面金额为999,226,300.00元,公司股本变更为737,630,495.00元,2020年12月31日公司股票价格收盘价为6.80元/股。

(三) 关于公司部分厂房征迁补偿事项

根据2020年12月18日公司2020年第一次临时股东大会审议通过《关于拟签订<征迁补

偿协议书>的议案》,同意公司与蜀山街道城中村改造征迁指挥部签署《蜀山街道城中村改造工商企业征迁补偿协议书》。拟被征迁土地位于杭州市萧山区蜀山街道亚太路1399号,面积为72.9495亩出让土地和3.8188亩代征用地;房屋所在地点位于杭州市萧山区蜀山街道亚太路1399号,总建筑面积为31,957.3平方米(其中有产权证的建筑面积 28,209.91平方米)。经评估机构依法评估,补偿及奖励包括房屋、土地、附属物、装修、设备、停业损失费、职工安置补助费、奖励及其他补偿总计人民币291,480,627.03元。首期付款协议生效后10个工作日内蜀山街道城中村改造征迁指挥部支付给公司征迁补偿总额的60%,即人民币174,888,376.22元,公司须在收款15天内将土地、房屋使用权证交给蜀山街道城中村改造征迁指挥部;第二期付款在完成国有土地使用权证、杭房产证注销手续,公司完成收储范围内属乙方的机器设备等拆除搬迁并办理腾房手续,并将土地(包括房屋、附属物等)按现状移交给蜀山街道城中村改造征迁指挥部,经蜀山街道城中村改造征迁指挥部验收认可出具证明后,在10个工作日内一次性付清剩余40%补偿款及奖励款,即116,592,250.81元。截至本财务报表批准报出日,上述事项尚无实质性进展。

(四) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按产品类别进行划分。

本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

地区分部

项 目境内境外分部间抵销合 计
主营业务收入2,638,999,591.0764,524,458.692,703,524,049.76
主营业务成本2,323,900,317.8555,740,090.892,379,640,408.74
资产总额5,538,684,130.26
负债总额2,837,361,191.73

产品分部

产 品主营业务收入主营业务成本
盘式制动器1,820,674,874.931,617,582,055.32
鼓式制动器428,960,467.14380,475,331.68
制动泵115,256,228.6796,616,372.49
真空助力器3,444,499.543,453,075.45
汽车电子控制系统335,187,979.48281,513,573.80
合计2,703,524,049.762,379,640,408.74

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备22,693,723.593.7422,693,723.59100.00
按组合计提坏账准备583,924,023.2396.2629,630,872.855.07554,293,150.38
合 计606,617,746.82100.0052,324,596.448.63554,293,150.38

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备11,304,940.921.6911,304,940.92100.00
按组合计提坏账准备657,654,915.8198.3134,542,957.645.25623,111,958.17
合 计668,959,856.73100.0045,847,898.566.85623,111,958.17

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
杭州益维汽车工业有限公司2,582,149.122,582,149.12100.00预计无法收回
众泰新能源汽车有限公司1,650,238.561,650,238.56100.00预计无法收回
浙江众泰汽车制造有限公司7,054,827.367,054,827.36100.00预计无法收回
领途汽车有限公司5,388,245.185,388,245.18100.00预计无法收回
哈飞汽车股份有限公司3,261,478.163,261,478.16100.00预计无法收回
江西大乘汽车有限公司1,558,857.101,558,857.10100.00预计无法收回
东风裕隆汽车有限公司667,052.78667,052.78100.00预计无法收回
前途汽车(苏州)有限公司530,875.33530,875.33100.00预计无法收回
小 计22,693,723.5922,693,723.59100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合570,246,592.1429,630,872.855.20
合并范围内关联往来组合13,677,431.09
小 计583,924,023.2329,630,872.855.07

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内556,602,879.3127,830,143.975.00
1-2年12,270,803.931,227,080.3910.00
2-3年1,331,389.60532,555.8440.00
3-4年2,133.241,706.5980.00
5年以上39,386.0639,386.06100.00
小 计570,246,592.1429,630,872.855.20

(2) 账龄情况

项 目期末账面余额
1年以内570,280,310.40
1-2年19,467,292.76
2-3年5,138,656.03
3-4年1,914,391.05
4-5年898,808.86
5年以上8,918,287.72
合 计606,617,746.82

(3) 坏账准备变动情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备11,304,940.9211,388,782.6722,693,723.59
按组合计提坏账准备34,542,957.64-4,661,593.76250,491.0329,630,872.85
小 计45,847,898.566,727,188.91250,491.0352,324,596.44

(4) 本期实际核销应收账款250,491.03元。

(5) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
重庆长安汽车股份有限公司50,128,835.278.262,506,441.76
北京亚太汽车底盘系统有限公司47,806,289.517.881,987,408.77
精诚工科汽车系统有限公司29,516,552.994.871,475,827.65
中国第一汽车股份有限公司26,556,852.564.381,327,842.63
上汽通用五菱汽车股份有限公司26,013,523.514.291,300,676.18
小 计180,022,053.8429.688,598,196.99

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备801,934,087.72100.00397,508.370.05801,536,579.35
合 计801,934,087.72100.00397,508.370.05801,536,579.35

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备812,305,148.39100.00167,177.340.02812,137,971.05
合 计812,305,148.39100.00167,177.340.02812,137,971.05

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收合并范围内关联往来组合800,221,715.26
账龄组合1,712,372.46397,508.3723.21
其中:1年以内453,258.8922,662.945.00
1-2年700,000.0070,000.0010.00
2-3年357,113.57142,845.4340.00
3-4年200,000.00160,000.0080.00
5年以上2,000.002,000.00100.00
小 计801,934,087.72397,508.370.05

(2) 账龄情况

项 目期末账面余额
1年以内460,468,258.89
1-2年294,717,347.37
2-3年26,124,719.03
3-4年6,296,396.51
4-5年14,325,365.92
5年以上2,000.00
小 计801,934,087.72

(3) 坏账准备变动情况

明细情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数49,465.9835,711.3682,000.00167,177.34
期初数在本期——————
--转入第二阶段-35,000.0035,000.00
--转入第三阶段-35,711.3635,711.36
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提8,196.9635,000.00187,134.07230,331.03
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数22,662.9470,000.00304,845.43397,508.37

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
合并范围内关联往来800,221,715.26810,756,715.26
押金保证金563,065.39564,665.39
应收暂付款950,858.89667,958.52
其他198,448.18315,809.22
合 计801,934,087.72812,305,148.39

(5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
广德亚太汽车智能制动系统有限公司往来款/募集资金[注1]536,961,241.36[注2]66.96
安吉亚太制动系统有限公司往来款/募集资金[注1]240,000,000.001年以内29.93
长春浙亚汽车底盘有限公司往来款19,415,954.77[注3]2.42
上海浙亚汽车技术有限公司往来款3,844,519.13[注4]0.48
上汽通用汽车有限公司广德分公司应收暂付款500,000.001-2年0.0650,000.00
小 计800,721,715.2699.8550,000.00

[注1]安吉亚太制动系统有限公司和广德亚太汽车智能制动系统有限公司分别为募集资金投资项目“年产400万套汽车盘式制动器建设项目”和“年产12万吨汽车关键零部件铸件项目”的实施主体,本公司根据募投项目付款进度,向上述子公司划拨募集资金[注2]期末应收广德亚太汽车智能制动系统有限公司款项账龄如下:1年以内220,000,000.00元,1-2年294,000,000.00元,2-3年22,961,241.36元[注3]期末应收长春浙亚汽车底盘有限公司款项账龄如下:2-3年2,697,364.10元,3-4年2,393,224.75元,4-5年14,325,365.92元

[注4]期末应收上海浙亚汽车技术有限公司款项账龄如下:1年以内15,000.00元,1-2年17,347.37,2-3年109,000.00元,3-4年3,703,171.76元

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资657,949,931.23657,949,931.23667,449,932.234,500,001.00662,949,931.23
对联营、合营企业投资110,253,299.94110,253,299.94135,781,962.5714,837,901.44120,944,061.13
合 计768,203,231.17768,203,231.17803,231,894.8019,337,902.44783,893,992.36

(2) 对子公司投资

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提 减值准备减值准备 期末数
杭州自立汽车底盘部件有限公司14,876,313.4814,876,313.48
芜湖亚太汽车底盘有限公司4,500,001.004,500,001.00-4,500,001.00
柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司32,350,000.0032,350,000.00
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司18,440,162.5218,440,162.52
杭州勤日汽车部件有限公司30,178,355.2330,178,355.23
重庆津荣亚太汽车5,000,000.005,000,000.00
部件有限公司
安吉亚太制动系统有限公司140,000,000.00140,000,000.00
长春浙亚汽车底盘有限公司90,000,000.0090,000,000.00
杭州亚腾铸造有限公司65,000,000.0065,000,000.00
天津浙亚汽车底盘部件有限公司9,000,000.009,000,000.00
广德亚太汽车智能制动系统有限公司200,000,000.00200,000,000.00
上海浙亚汽车技术有限公司10,000,000.0010,000,000.00
浙江网联汽车主动安全系统有限公司7,755,100.007,755,100.00
重庆亚太汽车底盘系统有限公司40,000,000.0040,000,000.00
武汉浙亚汽车底盘系统有限公司350,000.00350,000.00
小 计667,449,932.239,500,001.00657,949,931.23-4,500,001.00

(3) 对联营、合营企业投资

被投资单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
合营企业
杭州依拉菲公司13,600,092.96-2,030,657.00
广州亚太公司32,235,208.24-2,009,492.23
小 计45,835,301.20-4,040,149.23
联营企业
北京亚太汽车底盘系统有限公司
深圳前向启创数码技术有限公司7,555,354.29-250,785.51
ELAPHE公司67,553,405.64556,296.32348,446.01
小 计75,108,759.93305,510.81348,446.01
合 计120,944,061.13-3,734,638.42348,446.01

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数减值准备期末余
其他权 益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
合营企业
杭州依拉菲公司11,569,435.96
广州亚太公司30,225,716.01
小 计41,795,151.97
联营企业
北京亚太汽车底盘系统有限公司
深圳前向启创数码技术有限公司-7,304,568.78
ELAPHE公司68,458,147.97
小 计-7,304,568.7868,458,147.97
合 计-7,304,568.78110,253,299.94

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入2,269,500,002.742,096,919,109.772,456,037,233.642,203,902,923.53
其他业务收入363,763,733.51310,664,764.42279,298,086.86258,059,754.13
合 计2,633,263,736.252,407,583,874.192,735,335,320.502,461,962,677.66

(2) 收入按主要类别的分解信息

报告分部盘式制动器鼓式制动器制动泵
收入确认时间
商品(在某一时点转让)1,410,643,940.97410,418,962.90109,804,619.85
小 计1,410,643,940.97410,418,962.90109,804,619.85

(续上表)

报告分部真空助力器汽车电子控制系统小 计
收入确认时间
商品(在某一时点转让)3,444,499.54335,187,979.482,269,500,002.74
小 计3,444,499.54335,187,979.482,269,500,002.74

2. 研发费用

项 目本期数上年同期数
工资及附加费54,849,861.8160,756,743.60
材料投入15,763,037.8918,396,986.95
折旧及无形资产摊销16,179,312.6213,523,377.90
装备调试中间试验及工装模具费19,077,398.4523,807,056.68
其他4,958,879.715,349,470.46
合 计110,828,490.48121,833,635.59

3. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-3,734,638.42-7,581,444.52
成本法核算的长期股权投资收益50,051,908.34297,670.11
结构性产品及理财产品收益8,040,460.2830,827,372.15
票据贴现利息-3,215,580.25-3,801,301.18
金融工具持有期间的投资收益276,500.00408,000.00
其中:其他权益工具投资276,500.00408,000.00
处置金融工具取得的投资收益-461,432.69
其中:衍生金融工具-461,432.69
合 计50,957,217.2620,150,296.56

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项 目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分263,081.94
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)49,831,077.65
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益8,050,919.18
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-461,432.69
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3,132,062.66
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,784,602.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计65,600,311.08
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)422,840.74
少数股东权益影响额(税后)296,003.31
归属于母公司所有者的非经常性损益净额64,881,467.03

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.620.020.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.83-0.07-0.07

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A16,359,169.62
非经常性损益B64,881,467.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-48,522,297.41
归属于公司普通股股东的期初净资产D2,650,395,745.60
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H
其他因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动I1-4,345,307.04
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数J16.00
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动I2220,090.41
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数J2
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动I3
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数J3
报告期月份数K12.00
加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K2,656,402,676.89
加权平均净资产收益率M=A/L0.62
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L-1.83

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A16,359,169.62
非经常性损益B64,881,467.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-48,522,297.41
期初股份总数D737,607,197.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E
发行新股或债转股等增加股份数F23,298.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数G
因回购等减少股份数H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数I
报告期缩股数J
报告期月份数K12.00
发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J737,607,197.00
基本每股收益M=A/L0.02
扣除非经常损益基本每股收益N=C/L-0.07

(2) 稀释每股收益的计算过程

1)公司2017年12月4日发行可转换公司债券金额10亿元,公司存在潜在普通股,该潜在普通股的每股收益计算如下:

项 目序号本期数
假设可转换公司债券转换所增加的净利润A45,655,784.09
可转换公司债券的余额B999,226,300.00
可转换公司债券的行权价格C10.34
假设转换可增加的普通股加权平均数D=B/C96,636,972.92
增量股的每股收益E=A/D0.47

由于增量股的每股收益大于基本每股收益,公司本期可转换公司债券不具有稀释作用。因此,本期稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

2) 本期不具有稀释性但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股股数为96,636,972股。

浙江亚太机电股份有限公司二〇二一年四月二十一日


  附件:公告原文
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