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焦点科技:2020年年度审计报告 下载公告
公告日期:2021-03-20

焦点科技股份有限公司2020年度财务报表及审计报告

目 录
内容页码
审计报告1-4
合并资产负债表5-6
公司资产负债表7-8
合并利润表9
公司利润表10
合并现金流量表11
公司现金流量表12
合并所有者权益变动表13-14
公司所有者权益变动表15-16
财务报表附注17-122

审 计 报 告

众会字(2021)第01494号焦点科技股份有限公司全体股东:

(一)审计意见

我们审计了焦点科技股份有限公司(以下简称 焦点科技公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表,2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了焦点科技公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。

(二)形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于焦点科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

(三)关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

1、 收入确认

公司的主要业务为运营自主开发的中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com),收入来源主要系向注册收费会员收取会员费、增值服务费用及认证供应商服务费用。如财务报表附注5.40营业收入所述2020年度营业收入115,856.13万元,其中会员费收入51,150.94万元,增值服务收入21,665.51万元,认证供应商服务收入6,033.61万元,网络广告收入770.37万元,合计占收入比重68.72%。营业收入是公司利润表的重要科目,是公司的主要利润来源,影响公司的关键业绩指标,收入确认的准确和完整对公司利润的影响较大。因此,我们将公司收入确认作为关键审计事项。我们针对营业收入的确认上述关键审计事项执行的主要审计程序包括:

(1)了解和评价与营业收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性;

(2)复核收入确认的会计政策及具体方法是否正确且一贯地运用;

(3)结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况;

(4)获取MIC网站后台业务数据及系统收款数据,与财务系统确认的收入数据进行核对,确认是否一致;

(5)获取到具体项目的清单和合同,结合合同负债情况,对收款额、服务期间、每月摊销金额进行复核,确认是否准确;

(6)从营业收入记录中选取样本执行抽样测试,检查支持性文件是否齐全;

(7)进行截止性测试,关注是否存在重大跨期的情形。

2、 固定资产的计价与分摊

相关信息披露详见财务报表附注3.23、3.24及5.15。截至2020年12月31日,公司固定资产账面价值为人民币54,733.52万元;在建工程已于2020年完工,全部转入固定资产。

管理层对在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的时点、符合资本化条件的开支、相应固定资产的经济可使用年限及残值的判断,会对固定资产账面价值和固定资产折旧政策造成影响。由于评价固定资产的账面价值涉及重大的管理层判断,且其对财务报表具有重要性,我们将固定资产的账面价值识别确定为关键审计事项。我们针对固定资产账面价值上述关键审计事项执行的主要审计程序如下:

(1)了解、评估并测试了公司固定资产及在建工程内部控制设计和运行的有效性;

(2)在抽样的基础上,检查固定资产及在建工程的真实性及完整性,如核查相关的施工合同及采购合同、进度报告及监理报告、款项支付凭证等资料;

(3)在抽样的基础上,实施固定资产监盘程序,以了解资产使用状况、是否存在减值迹象;

(4)检查在建工程转固对应的验收流程,并且在抽样的基础上,检查外部采购固定资产对应的验收记录;

(5)通过对固定资产折旧进行重新测算,验证财务报表中固定资产折旧金额的准确性;

(6)评价管理层判断的合理性;

(7)检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

(四) 其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括焦点科技公司2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

(五)管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估焦点科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算焦点科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督焦点科技公司的财务报告过程。

(六)注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对焦点科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致焦点科技公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就焦点科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 戎凯宇

(项目合伙人)

中国注册会计师 章亚婷

中国,上海 二〇二一年三月十八日

焦点科技股份有限公司

2020年12月31日合并资产负债表(金额单位为人民币元)

资 产

资 产附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产
货币资金5.11,156,937,880.84865,545,929.52
交易性金融资产5.2394,848,242.83401,274,521.33
衍生金融资产--
发放贷款及垫款5.3188,903,492.08279,817,310.21
应收票据5.41,300,164.29916,452.83
应收账款5.531,761,988.0244,711,811.54
应收款项融资--
预付款项5.69,012,172.3910,219,181.12
其他应收款5.710,035,904.4819,360,781.70
其中:应收利息-5,245,667.59
应收股利--
存货5.825,637,900.113,904,523.78
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产5.9127,086.00499,613.69
其他流动资产5.1069,624,787.401,926,964.61
流动资产合计1,888,189,618.441,628,177,090.33
非流动资产
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款5.11-834,227.48
长期股权投资5.1279,677,857.4845,883,804.12
其他权益工具投资5.13805,675,576.55679,566,577.83
其他非流动金融资产--
投资性房地产5.1410,945,449.9812,231,695.66
固定资产5.15547,335,150.1665,711,726.57
在建工程5.16-360,762,471.40
生产性生物资产--
油气资产--
无形资产5.1777,367,809.3475,812,023.69
开发支出5.18843,182.304,028,723.78
商誉5.19--
长期待摊费用5.20855,789.762,052,835.57
递延所得税资产5.2125,957,982.7623,616,111.30
其他非流动资产5.2212,893,916.852,184,588.06
非流动资产合计1,561,552,715.181,272,684,785.46
资产总计3,449,742,333.622,900,861,875.79

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

焦点科技股份有限公司

2020年12月31日合并资产负债表(续)(金额单位为人民币元)

负债及所有者权益

负债及所有者权益附注2020年12月31日2019年12月31日
流动负债
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据--
应付账款5.23187,980,441.39161,745,061.63
预收款项5.2479,812.32285,460,005.16
合同负债5.25826,128,942.18-
应付职工薪酬5.2666,420,892.7339,897,611.19
应交税费5.2734,512,055.0612,003,828.64
其他应付款5.2837,738,427.5928,373,758.91
其中:应付利息--
应付股利--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债5.29372,000.00240,563.60
其他流动负债5.305,500,940.90298,240,488.25
流动负债合计1,158,733,512.17825,961,317.38
非流动负债
长期借款--
应付债券--
其中:优先股--
永续债--
长期应付款5.314,180,000.004,552,000.00
长期应付职工薪酬--
预计负债5.3254,363.21-
递延收益5.332,648,280.7417,998,550.90
递延所得税负债5.2171,781,208.8249,211,175.84
其他非流动负债--
非流动负债合计78,663,852.7771,761,726.74
负债合计1,237,397,364.94897,723,044.12
所有者权益
股本5.34305,500,000.00235,000,000.00
其他权益工具--
其中:优先股--
永续债--
资本公积5.351,020,690,597.841,078,559,498.33
减:库存股--
其他综合收益5.36282,429,187.41179,581,519.06
一般风险准备5.374,509,631.094,509,631.09
盈余公积5.38136,015,636.30117,500,000.00
未分配利润5.39448,943,243.93370,955,651.62
归属于公司所有者权益合计2,198,088,296.571,986,106,300.10
少数股东权益14,256,672.1117,032,531.57
所有者权益合计2,212,344,968.682,003,138,831.67
负债和所有者权益总计3,449,742,333.622,900,861,875.79

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

焦点科技股份有限公司

2020年12月31日公司资产负债表(金额单位为人民币元)

资 产

资 产附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产
货币资金506,815,183.78395,680,684.77
交易性金融资产355,208,015.55352,184,438.18
衍生金融资产--
发放贷款及垫款--
应收票据620,821.44-
应收账款15.1632,369.052,650,355.61
应收款项融资--
预付款项7,105,643.296,093,699.26
其他应收款15.27,439,859.9210,348,898.05
其中:应收利息-2,246,615.28
应收股利--
存货1,147,843.921,015,026.62
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产127,086.00499,613.69
其他流动资产62,743,393.35705,545.92
流动资产合计941,840,216.30769,178,262.10
非流动资产
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款-834,227.48
长期股权投资15.31,526,873,779.291,213,551,162.58
其他权益工具投资440,173,878.57665,656,580.03
其他非流动金融资产--
投资性房地产10,945,449.9812,231,695.66
固定资产502,544,781.9115,367,562.45
在建工程-360,762,471.40
生产性生物资产--
油气资产--
无形资产75,842,664.7273,298,701.17
开发支出843,182.304,028,723.78
商誉--
长期待摊费用425,782.19576,773.50
递延所得税资产11,618,777.898,815,893.87
其他非流动资产12,893,916.852,184,588.06
非流动资产合计2,582,162,213.702,357,308,379.98
资产总计3,524,002,430.003,126,486,642.08

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

焦点科技股份有限公司

2020年12月31日公司资产负债表(续)(金额单位为人民币元)

负债及所有者权益

负债及所有者权益附注2020年12月31日2019年12月31日
流动负债
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据--
应付账款170,385,602.29105,022,598.91
预收款项79,812.32281,956,266.11
合同负债812,453,906.30-
应付职工薪酬51,274,503.0135,847,188.64
应交税费29,428,770.897,715,697.13
其他应付款17,030,082.3415,094,360.10
其中:应付利息--
应付股利--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债372,000.0087,000.00
其他流动负债5,194,186.55285,994,183.61
流动负债合计1,086,218,863.70731,717,294.50
非流动负债
长期借款--
应付债券--
其中:优先股--
永续债--
长期应付款4,180,000.004,552,000.00
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益-17,402,838.24
递延所得税负债41,967,265.1049,187,299.80
其他非流动负债--
非流动负债合计46,147,265.1071,142,138.04
负债合计1,132,366,128.80802,859,432.54
所有者权益
股本305,500,000.00235,000,000.00
其他权益工具--
其中:优先股--
永续债--
资本公积980,275,165.551,037,966,138.97
减:库存股--
其他综合收益15,192,796.80172,577,839.48
专项储备--
盈余公积136,015,636.30117,500,000.00
未分配利润954,652,702.55760,583,231.09
所有者权益合计2,391,636,301.202,323,627,209.54
负债和所有者权益总计3,524,002,430.003,126,486,642.08

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

焦点科技股份有限公司

2020年度合并利润表

(金额单位为人民币元)

项 目

项 目附注2020年度2019年度
一、营业收入5.401,158,561,329.851,009,839,618.16
减:营业成本5.40280,200,860.66233,830,734.51
税金及附加5.416,103,919.603,914,649.10
销售费用5.42483,145,246.85453,212,335.69
管理费用5.43108,460,511.6781,240,608.80
研发费用5.44135,780,329.26120,388,730.49
财务费用5.45-4,610,319.83-4,170,998.40
其中:利息费用1,838,008.56929,232.54
利息收入10,890,073.977,726,330.04
加:其他收益5.4629,415,939.1120,023,743.72
投资收益5.4714,380,483.13-2,307,949.15
其中:对联营企业和合营企业的投资收益751,885.26-2,307,949.15
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
净敞口套期收益--
公允价值变动收益5.48-7,849,701.8681,065,755.11
信用减值损失5.497,893,850.58-34,198,491.21
资产减值损失5.50-1,009,742.78-18,458,138.86
资产处置收益5.5158,638.686,202,809.56
二、营业利润192,370,248.50173,751,287.14
加:营业外收入5.5289,324.80694,293.35
减:营业外支出5.53565,774.08420,859.68
三、利润总额191,893,799.22174,024,720.81
减:所得税费用5.5420,830,348.2725,139,410.54
四、净利润171,063,450.95148,885,310.27
(一)按经营持续性分类:
1.持续经营净利润171,063,450.95148,885,310.27
2.终止经营净利润--
(二)按所有权归属分类:
1.归属于公司所有者的净利润173,377,334.13150,917,649.09
2.少数股东损益-2,313,883.18-2,032,338.82
五、其他综合收益的税后净额154,536,741.422,651,972.50
归属于公司所有者的其他综合收益税后净额154,989,479.273,712,935.54
(一)不能重分类进损益的其他综合收益165,507,569.40488,846.77
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动165,507,569.40488,846.77
4.企业自身信用风险公允价值变动--
(二)将重分类进损益的其他综合收益-10,518,090.133,224,088.77
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额-10,518,090.133,224,088.77
7.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-452,737.85-1,060,963.04
六、综合收益总额325,600,192.37151,537,282.77
归属于公司所有者的综合收益总额328,366,813.40154,630,584.63
归属于少数股东的综合收益总额-2,766,621.03-3,093,301.86
七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)
(一)基本每股收益16.20.570.49
(二)稀释每股收益16.20.570.49

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: 0.00 元,上期被合并方实现的净利润为: 0.00 元。后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

焦点科技股份有限公司

2020年度公司利润表(金额单位为人民币元)

项 目

项 目附注2020年度2019年度
一、营业收入15.4827,337,378.58659,610,666.77
减:营业成本15.4155,744,574.33124,912,128.11
税金及附加5,536,355.823,314,364.81
销售费用320,190,704.38248,355,507.77
管理费用52,468,141.6838,095,315.62
研发费用117,500,944.7293,329,007.65
财务费用-6,164,183.69-4,053,242.18
其中:利息费用-825,050.00
利息收入6,549,132.754,850,674.15
加:其他收益17,999,630.2016,272,641.92
投资收益15.57,969,877.36-556,438.57
其中:对联营企业和合营企业的投资收益2,987,687.34-556,438.57
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
净敞口套期收益--
公允价值变动收益-11,735,460.8374,794,731.44
信用减值损失2,662.194,035.08
资产减值损失-70,052.65-
资产处置收益58,638.686,390,340.81
二、营业利润196,286,136.29252,562,895.67
加:营业外收入37,445.3616,494.69
减:营业外支出86,535.95381,229.07
三、利润总额196,237,045.70252,198,161.29
减:所得税费用11,080,682.7224,719,337.38
四、净利润185,156,362.98227,478,823.91
(一)持续经营净利润185,156,362.98227,478,823.91
(二)终止经营净利润--
五、其他综合收益的税后净额-294,727.666,485,668.41
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-294,727.666,485,668.41
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动-294,727.666,485,668.41
4.企业自身信用风险公允价值变动--
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
六、综合收益总额184,861,635.32233,964,492.32

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

焦点科技股份有限公司

2020年度合并现金流量表(金额单位为人民币元)

项 目

项 目附注2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1,459,225,207.151,118,714,797.66
客户贷款及垫款所收回的现金319,402,939.45233,854,539.78
收取利息、手续费及佣金的现金30,105,210.1231,329,791.12
收到的税费返还12,955,292.1313,419,235.66
收到其他与经营活动有关的现金5.55.1103,039,822.7345,250,354.67
经营活动现金流入小计1,924,728,471.581,442,568,718.89
购买商品、接受劳务支付的现金259,482,572.34206,989,930.14
客户贷款及垫款所支付的现金221,028,118.23326,462,350.09
支付给职工以及为职工支付的现金433,288,098.29393,192,974.23
支付的各项税费80,120,329.3972,860,481.22
支付其他与经营活动有关的现金5.55.2390,952,248.90290,760,707.01
经营活动现金流出小计1,384,871,367.151,290,266,442.69
经营活动产生的现金流量净额5.56.1539,857,104.43152,302,276.20
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1,619,648,272.921,353,568,777.88
取得投资收益收到的现金12,844,997.4317,712,531.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,580,679.826,586,996.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额9,450,726.88-
收到其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流入小计1,645,524,677.051,377,868,305.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金121,789,250.06158,210,129.14
投资支付的现金1,696,920,464.091,299,787,096.72
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计1,818,709,714.151,457,997,225.86
投资活动产生的现金流量净额-173,185,037.10-80,128,920.19
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1,491,000.00-
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金1,491,000.00-
取得借款收到的现金-65,000,000.00
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计1,491,000.0065,000,000.00
偿还债务支付的现金-65,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金178,077,036.30118,429,232.54
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--
支付其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流出小计178,077,036.30183,429,232.54
筹资活动产生的现金流量净额-176,586,036.30-118,429,232.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-11,561,106.593,549,030.40
五、现金及现金等价物净增加额178,524,924.44-42,706,846.13
加:期初现金及现金等价物余额847,285,618.12889,992,464.25
六、期末现金及现金等价物余额5.56.21,025,810,542.56847,285,618.12

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

焦点科技股份有限公司

2020年度公司现金流量表(金额单位为人民币元)

项 目

项 目附注2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1,128,209,482.77791,264,072.32
收到的税费返还10,631,156.809,989,495.16
收到其他与经营活动有关的现金29,631,423.6434,009,421.21
经营活动现金流入小计1,168,472,063.21835,262,988.69
购买商品、接受劳务支付的现金130,526,350.92114,451,941.92
支付给职工以及为职工支付的现金342,454,959.44301,930,844.06
支付的各项税费66,064,299.5259,469,678.73
支付其他与经营活动有关的现金126,854,768.1566,168,727.12
经营活动现金流出小计665,900,378.03542,021,191.83
经营活动产生的现金流量净额502,571,685.18293,241,796.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1,079,514,472.971,037,607,104.41
取得投资收益收到的现金9,198,678.8510,675,776.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额121,273.576,771,463.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流入小计1,088,834,425.391,055,054,344.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金121,157,791.67154,677,212.64
投资支付的现金1,222,529,800.001,062,452,356.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计1,343,687,591.671,217,129,569.24
投资活动产生的现金流量净额-254,853,166.28-162,075,224.82
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金-65,000,000.00
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计-65,000,000.00
偿还债务支付的现金-65,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金176,250,000.00118,325,050.00
支付其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流出小计176,250,000.00183,325,050.00
筹资活动产生的现金流量净额-176,250,000.00-118,325,050.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-334,019.8992,020.38
五、现金及现金等价物净增加额71,134,499.0112,933,542.42
加:期初现金及现金等价物余额395,680,684.77382,747,142.35
六、期末现金及现金等价物余额466,815,183.78395,680,684.77

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

焦点科技股份有限公司

2020年度合并所有者权益变动表(金额单位为人民币元)

项目

项目本期
归属于公司所有者权益少数股东权益所有者权益 合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益一般风险准备盈余公积未分配利润其他小计
优先 股永续 债其他
一、上期期末余额235,000,000.00---1,078,559,498.33-179,581,519.064,509,631.09117,500,000.00370,955,651.62-1,986,106,300.1017,032,531.572,003,138,831.67
加:会计政策变更---------47,234,083.56-47,234,083.5610,765.2747,244,848.83
前期差错更正--------------
同一控制下企业合并--------------
其他--------------
二、本期期初余额235,000,000.00---1,078,559,498.33-179,581,519.064,509,631.09117,500,000.00418,189,735.18-2,033,340,383.6617,043,296.842,050,383,680.50
三、本期增减变动金额70,500,000.00----57,868,900.49-102,847,668.35-18,515,636.3030,753,508.75-164,747,912.91-2,786,624.73161,961,288.18
(一) 综合收益总额------154,989,479.27--173,377,334.13-328,366,813.40-2,766,621.03325,600,192.37
(二)所有者投入和减少资本----12,631,658.85------12,631,658.85-20,003.7012,611,655.15
1.所有者投入的普通股------------1,491,000.001,491,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本--------------
3.股份支付计入所有者权益的金额----12,631,658.85------12,631,658.85177,367.7312,809,026.58
4.其他-------------1,688,371.43-1,688,371.43
(三)利润分配--------18,515,636.30-194,765,636.30--176,250,000.00--176,250,000.00
1.提取盈余公积--------18,515,636.30-18,515,636.30----
2.对所有者(或股东)的分配----------176,250,000.00--176,250,000.00--176,250,000.00
3.其他--------------
(四)所有者权益内部结转70,500,000.00----70,500,000.00--52,141,810.92--52,141,810.92----
1.资本公积转增资本(或股本)70,500,000.00----70,500,000.00---------
2.盈余公积转增资本(或股本)--------------
3.盈余公积弥补亏损--------------
4.设定受益计划变动额结转留存收益--------------
5.其他综合收益结转留存收益-------52,141,810.92--52,141,810.92----
6.其他--------------
(五)专项储备--------------
1.本期提取--------------
2.本期使用--------------
(六)其他-----559.34-------559.34--559.34
四、本期期末余额305,500,000.00---1,020,690,597.84-282,429,187.414,509,631.09136,015,636.30448,943,243.93-2,198,088,296.5714,256,672.112,212,344,968.68

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

焦点科技股份有限公司

2020年度合并所有者权益变动表(续)(金额单位为人民币元)

项目

项目上期
归属于公司所有者权益少数股东权益所有者权益 合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益一般风险准备盈余公积未分配利润其他小计
优先 股永续 债其他
一、上期期末余额235,000,000.00---1,085,545,838.60-93,396,054.174,491,498.6787,531,143.65285,427,898.00-1,791,392,433.0961,802,152.741,853,194,585.83
加:会计政策变更------82,472,529.35-8,309,588.4273,787,504.88-164,569,622.65-40,302.98164,529,319.67
前期差错更正--------------
同一控制下企业合并--------------
其他--------------
二、本期期初余额235,000,000.00---1,085,545,838.60-175,868,583.524,491,498.6795,840,732.07359,215,402.88-1,955,962,055.7461,761,849.762,017,723,905.50
三、本期增减变动金额-----6,986,340.27-3,712,935.5418,132.4221,659,267.9311,740,248.74-30,144,244.36-44,729,318.19-14,585,073.83
(一) 综合收益总额------3,712,935.54--150,917,649.09-154,630,584.63-3,093,301.86151,537,282.77
(二)所有者投入和减少资本--------------
1.所有者投入的普通股--------------
2.其他权益工具持有者投入资本--------------
3.股份支付计入所有者权益的金额--------------
4.其他--------------
(三)利润分配-------18,132.4221,659,267.93-139,177,400.35--117,500,000.00--117,500,000.00
1.提取盈余公积--------21,659,267.93-21,659,267.93----
2.对所有者(或股东)的分配----------117,500,000.00--117,500,000.00--117,500,000.00
3.其他-------18,132.42--18,132.42----
(四)所有者权益内部结转--------------
1.资本公积转增资本(或股本)--------------
2.盈余公积转增资本(或股本)--------------
3.盈余公积弥补亏损--------------
4.设定受益计划变动额结转留存收益--------------
5.其他综合收益结转留存收益--------------
6.其他--------------
(五)专项储备--------------
1.本期提取--------------
2.本期使用--------------
(六)其他-----6,986,340.27-------6,986,340.27-41,636,016.33-48,622,356.60
四、本期期末余额235,000,000.00---1,078,559,498.33-179,581,519.064,509,631.09117,500,000.00370,955,651.62-1,986,106,300.1017,032,531.572,003,138,831.67

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

焦点科技股份有限公司

2020年度公司所有者权益变动表(金额单位为人民币元)

项目

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上期期末余额235,000,000.00---1,037,966,138.97-172,577,839.48-117,500,000.00760,583,231.092,323,627,209.54
加:会计政策变更---------46,588,429.7646,588,429.76
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本期期初余额235,000,000.00---1,037,966,138.97-172,577,839.48-117,500,000.00807,171,660.852,370,215,639.30
三、本期增减变动金额70,500,000.00----57,690,973.42--157,385,042.68-18,515,636.30147,481,041.7021,420,661.90
(一)综合收益总额-------294,727.66--185,156,362.98184,861,635.32
(二)所有者投入和减少资本----12,809,026.58-----12,809,026.58
1.所有者投入的普通股-----------
2.其他权益工具持有者投入资本-----------
3.股份支付计入所有者权益的金额----12,809,026.58-----12,809,026.58
4.其他-----------
(三)利润分配--------18,515,636.30-194,765,636.30-176,250,000.00
1.提取盈余公积--------18,515,636.30-18,515,636.30-
2.对所有者(或股东)的分配----------176,250,000.00-176,250,000.00
3.其他-----------
(四)所有者权益内部结转70,500,000.00----70,500,000.00--157,090,315.02--157,090,315.02-
1.资本公积转增资本(或股本)70,500,000.00----70,500,000.00------
2.盈余公积转增资本(或股本)-----------
3.盈余公积弥补亏损-----------
4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------
5.其他综合收益结转留存收益-------157,090,315.02--157,090,315.02-
6.其他-----------
(五)专项储备-----------
1.本期提取-----------
2.本期使用-----------
(六)其他-----------
四、本期期末余额305,500,000.00---980,275,165.55-15,192,796.80-136,015,636.30954,652,702.552,391,636,301.20

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

焦点科技股份有限公司

2020年度公司所有者权益变动表(金额单位为人民币元)

项目

项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上期期末余额235,000,000.00---1,037,966,138.97-83,619,641.72-87,531,143.65597,174,679.952,041,291,604.29
加:会计政策变更------82,472,529.35-8,339,858.3575,058,725.23165,871,112.93
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本期期初余额235,000,000.00---1,037,966,138.97-166,092,171.07-95,871,002.00672,233,405.182,207,162,717.22
三、本期增减变动金额------6,485,668.41-21,628,998.0088,349,825.91116,464,492.32
(一) 综合收益总额------6,485,668.41--227,478,823.91233,964,492.32
(二)所有者投入和减少资本-----------
1.所有者投入的普通股-----------
2.其他权益工具持有者投入资本-----------
3.股份支付计入所有者权益的金额-----------
4.其他-----------
(三)利润分配--------21,628,998.00-139,128,998.00-117,500,000.00
1.提取盈余公积--------21,628,998.00-21,628,998.00-
2.对所有者(或股东)的分配----------117,500,000.00-117,500,000.00
3.其他-----------
(四)所有者权益内部结转-----------
1.资本公积转增资本(或股本)-----------
2.盈余公积转增资本(或股本)-----------
3.盈余公积弥补亏损-----------
4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------
5.其他综合收益结转留存收益-----------
6.其他-----------
(五)专项储备-----------
1.本期提取-----------
2.本期使用-----------
(六)其他-----------
四、本期期末余额235,000,000.00---1,037,966,138.97-172,577,839.48-117,500,000.00760,583,231.092,323,627,209.54

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

1公司基本情况
1.1公司概况
焦点科技股份有限公司(以下简称“本公司”)系于2007年9月经南京焦点科技开发有限公司股东会决议批准,由南京焦点科技开发有限公司整体变更而设立的股份有限公司,设立时股本总额为8,812万元。2009年9月经中国证券监督管理委员会《关于核准焦点科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可[2009]1014号】的核准,本公司向社会公开发行人民币普通股股票2,938万股,每股面值1元,每股发行价为42元,发行后股本总额变更为11,750万元。本公司股票于2009年12月9日起在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司现股本为30,550万元,于2021年2月取得由南京市江北新区管理委员会行政审批局换发的统一社会信用代码为91320191250002463L的《营业执照》,注册地址及总部地址均为南京市江北新区丽景路7号,经营范围为:第二类增值电信业务中的信息服务业务、因特网接入服务业务;互联网络技术开发及应用;计算机软硬件开发及相关产品销售;自营和代理各类商品及技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外);设计、制作、发布、代理国内外各类广告;企业管理咨询、商务信息咨询;会议及展览服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本公司的主要业务为运营自主开发的中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)、百卓采购网(Abiz.com)、新一站保险网(xyz.cn)、开锣网(crov.com)四大电子商务平台,针对跨境贸易的外贸综合服务、海外仓储服务等,收入来源主要系向注册收费会员收取会员费、增值服务费用、认证供应商服务费用、保险佣金收入、商品贸易销售收入及仓储服务收入等。
1.2本年度合并财务报表范围
详见本财务报表附注“7.在其他主体中权益的披露”之说明。
2财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。本公司自2020年1月1日起施行前述准则,并根据前述准则关于衔接的规定,于2020年1月1日对财务报表进行了相应的调整。
2.2持续经营
经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示
本公司从事自主开发并运营的电子商务平台中国制造网 (Made-in-China.com),帮助中国中小型外贸企业应用互联网络开展国际营销。本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注3.33“收入确认”各项描述。关于管理层所作出的重要会计政策和估计的变更说明,请参阅附注3.38“重要会计政策、会计估计的变更”。
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
营业期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
本集团下属境外经营的子公司,根据其所处的主要经济环境决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
3.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的,将该决策权视为自身直接持有。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法(续)
3.6.3 决策者和代理人(续)
在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。 2)除1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4 投资性主体
当同时满足下列条件时,视为投资性主体: 1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金; 2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报; 3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征: 1)拥有一个以上投资; 2)拥有一个以上投资者; 3)投资者不是该主体的关联方; 4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接控制的主体,纳入合并财务报表范围。
3.6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法(续)
3.6.5 合并程序(续)
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6 特殊交易会计处理
3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法(续)
3.6.6 特殊交易会计处理(续)
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于一揽子交易: 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: 1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; 2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; 3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; 4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认: 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 2)该金融资产已转移,且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬; 3)该金融资产已转移,且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是,本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具(续)
3.10.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类: 1)以摊余成本计量的金融资产。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产: (1)本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 (2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)
金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: (1)本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 (2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第1)项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2)项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易性权益工具投资),并按照规定确认股利收入。该指定一经做出,不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.10.3 金融负债的分类
除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债: 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3)不属于本条第1)项或第2)项情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具(续)
3.10.3 金融负债的分类(续)
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一: 1)能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出,不得撤销。
3.10.4 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的,本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具处理: 1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
3.10.5 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类,自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日,是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
3.10.6 金融工具的计量
1)初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用应当计入初始确认金额。
2)后续计量
初始确认后,本公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具(续)
3.10.6 金融工具的计量(续)
2)后续计量(续)
初始确认后,本公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定: 1)扣除已偿还的本金。 2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外: 1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调),本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
3.10.7 金融工具的减值
1)减值项目
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备: (1)分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 (2)租赁应收款。 (3)贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易性权益工具投资),以及衍生金融资产。
2)减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
3重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具(续)
3.10.7 金融工具的减值(续)
2)减值准备的确认和计量(续)
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产,处于第三阶段,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),本公司在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时,本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具,本公司按照下列方法确定其信用损失: (1)对于金融资产,信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 (2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 (3)对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 (4)对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 (5)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具(续)
3.10.7 金融工具的减值(续)
3)信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4)应收票据、应收账款及合同资产减值
对于应收票据、应收账款及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据、应收账款及合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款及合同资产划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据、应收账款及合同资产已经发生信用减值,则本公司对该应收票据、应收账款及合同资产单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据、应收账款及合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收票据、应收账款及合同资产组合:
组合名称确定组合依据
应收票据组合1信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票
应收票据组合2其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票
应收账款组合1合并范围内关联方款项
应收账款组合2销售业务类款项
应收账款组合3咨询业务类款项
应收账款组合4保险业务类款项
合同资产组合1合并范围内关联方款项
合同资产组合2销售业务类款项
合同资产组合3咨询业务类款项
合同资产组合4保险业务类款项
注:信用程度较高的承兑银行为中国银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、浦发银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、平安银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司。经过测试,上述应收票据组合1、应收账款组合1及合同资产组合1一般情况下不计提预期信用损失。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具(续)
3.10.7 金融工具的减值(续)
5)发放贷款减值
按照3.10.7第二条中的描述确认和计量减值。 对于发放贷款,除已发生信用减值的金融资产以外,根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生信用减值,本公司对不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)三个关键参数的乘积的结果。相关定义如下:
-违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以内部模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率 ;
-违约损失率是为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据业务产品以及担保品等因素的不同,违约损失率也有所不同;
-违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额,敞口大小考虑了本金、利息、表外信用风险转换系数等因素,不同类型的产品有所不同。
预期信用损失中包含的前瞻性信息。预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司对南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司行业宏观、中观环境进行评估,并选取最相关因素进行估算。
发放贷款组合:
组合名称确定组合依据
贷款组合1贷款组合
6)其他应收款和长期应收款减值
按照3.10.7第二条中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款和长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款和长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款和长期应收款组合:
组合名称确定组合依据
其他应收款组合1合并范围内关联方款项
其他应收款组合2押金保证金备用金
其他应收款组合3其他往来款
长期应收款组合1员工借款
经过测试,上述其他应收款组合1一般情况下不计提预期信用损失。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具(续)
3.10.8 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益,除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一: 1)属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2)是一项对非交易性权益工具的投资,且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3)是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4)是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时,才能确认股利收入并计入当期损益: 1)本公司收取股利的权利已经确立; 2)与股利相关的经济利益很可能流入本公司; 3)股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的,按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理: 1)由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益; 2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第1)规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括本公司自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失(债务工具投资),除减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认或被重分类。但是,采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的,对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出,调整该金融资产在重分类日的公允价值,并以调整后的金额作为新的账面价值。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具(续)
3.10.9 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产,在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资,在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资,在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资,在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资,在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值,在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资,在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债,以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,在“交易性金融负债”科目列示。
3.10.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。
3.11应收票据
3.11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10 金融工具
3.12应收账款
3.12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10 金融工具
3重要会计政策和会计估计(续)
3.13应收款项融资
3.13.1当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见3.10金融工具,在报表中列示为应收款项融资: 1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付; 2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
3.14其他应收款
3.14.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10 金融工具
3.15发放贷款及垫款
3.15.1发放贷款及垫款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10 金融工具
3.16存货
3.16.1 存货的类别
存货主要包括低值易耗品、受托代销商品和库存商品等。
3.16.2 发出存货的计价方法
各类存货的取得采用实际成本计价,发出采用加权平均法计价。
3.16.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
3.16.4 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.16.5 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.17合同资产
3.17.1 合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
3.17.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10 金融工具
3.18合同成本
3.18.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本,即本公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产: 1) 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; 2) 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源; 3) 该成本预期能够收回。
合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本企业不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差率费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
3.18.2 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
3.18.3 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.19持有待售资产
3.19.1划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组,确认为持有待售资产: 1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; 2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.19.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值,然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.19持有待售资产(续)
3.19.2持有待售的非流动资产或处置组的计量(续)
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量: 1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额; 2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.20长期应收款
3.20.1 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10 金融工具
3.21长期股权投资
3.21.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.21长期股权投资(续)
3.21.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本: 1)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.21.3 后续计量及损益确认方法
3.21.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
3.21.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.21长期股权投资(续)
3.21.3 后续计量及损益确认方法(续)
3.21.3.2 权益法后续计量(续)
投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
3.21.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.21.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.21长期股权投资(续)
3.21.3 后续计量及损益确认方法(续)
3.21.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.21.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.22投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)
建筑物2054.75
3.23固定资产
3.23.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认: 1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.23固定资产(续)
3.23.2 各类固定资产的折旧方法(续)
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物平均年限法20-3952.44-4.75
配套附属工程平均年限法1556.33
运输工具平均年限法5519.00
办公设备平均年限法3-5519.00-31.67
计算机及电子设备平均年限法3-5519.00-31.67
于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.23.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短期间内计提折旧。
3.24在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.25借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.25借款费用(续)
在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
3.26无形资产
3.26.1 计价方法、使用寿命及减值测试
目前本公司的无形资产主要系土地使用权、外购软件、自主研发的软件著作权、收购的销售网络和保险平台项目。
无形资产按照成本进行初始计量,在其预计使用期限内采用直线法摊销,计入各摊销期损益。其中土地使用权按照土地取得时尚可使用期限进行摊销,外购软件根据实际情况按照5年、15年进行摊销,自行研发的软件著作权按照3-5年进行摊销,保险平台项目按照5年进行摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时,确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的,其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.26.2 内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益; 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.27长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。
3.28长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.29合同负债
3.29.1 合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
3.30职工薪酬
3.30.1 短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬: 1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务; 2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.30.2 离职后福利
3.30.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.30职工薪酬(续)
3.30.2 离职后福利(续)
3.30.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤: 1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3)确定计入当期损益的金额。 4)确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用: 1)修改设定受益计划时。 2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
3.30.3 辞退福利
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: 1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.30.4 其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.30职工薪酬(续)
3.30.4 其他长期职工福利(续)
除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: 1)服务成本。 2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.31预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.32股份支付及权益工具
3.32.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
3.32.2 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:1)期权的行权价格;2)期权的有效期;3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;5)股份的预计股利;6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.32.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
3.32.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.33收入
3.33.1 收入确认和计量所采用的会计政策
3.33.1.1 收入确认原则
合同开始日,本公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务: 1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2) 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 3) 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象: 1) 本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。 2) 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。 3) 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。 4) 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 5) 客户已接受该商品。 6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.33.1.2 收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的,作为可变对价处理。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.33收入(续)
3.33.1 收入确认和计量所采用的会计政策
3.33.1.2 收入计量原则(续)
本公司应付客户(或向客户购买本公司商品的第三方)对价的,将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售,本公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品,则本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.33收入(续)
3.33.1 收入确认和计量所采用的会计政策(续)
3.33.1.3 收入确认的具体方法
本公司业务收入主要来自提供“B2B”业务的电子商务服务收入,包括中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)注册收费会员的会员费收入、注册收费会员增值服务收入、认证供应商服务收入、网络广告收入、以及保险佣金收入、贷款利息收入、咨询服务收入、商品销售收入、代理服务收入等。除上述收入外,本公司尚有为客户提供的网站建设服务收入、仓储服务收入、会展收入和租赁收入等。
会员费收入为注册收费会员在中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)上发布企业信息、产品信息及商情信息等向本公司支付的服务费;增值服务为本公司向注册收费会员提供在中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)上的“名列前茅(TopRank)”服务、“产品展台(Spotlight Exhibits)”服务、“横幅推广(Banner Pro)”服务等附加服务收取的服务费。“认证供应商”服务收入是在中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)上推出的“认证供应商”的服务,该服务是一种非强制性审核认证服务,将由有关专家或本公司对注册收费会员进行实地或远程认证,除了进行基本面信息的确认之外,还将对该注册收费会员的生产能力、外贸能力、持续质量改进等多方面进行全面认证,本公司就该认证服务向注册收费会员收取认证服务费。
本公司的会员费、会员增值服务和“认证供应商”服务的各项收入需注册收费会员在中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)开通上述服务和进行实地认证前预先支付,会员费收入、增值服务收入于各服务合约期限内分期确认。“认证供应商”服务在有关专家或本公司对注册收费会员进行相关认证、出具认证报告并在中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)发布后,确认“认证供应商”服务收入;如注册收费会员在服务合约到期时,尚未要求进行相关认证服务,则一次性确认“认证供应商”服务收入。
网络广告收入在劳务已提供(广告已在网站上发布)并已取得收款权利时确认收入的实现。保险佣金收入在保单已生效并已取得收款权利时确认收入的实现。商品销售收入、咨询服务收入、会展服务收入在相关商品或服务已交付,并已取得收款权利时确认收入的实现。
本公司提供的贷款利息收入根据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内,将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时,会考虑金融工具的所有合同条款,但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。若金融资产发生减值,确认其利息收入的实际利率按照计量损失的未来现金流贴现利率确定。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.34政府补助
3.34.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.34.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.34.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
3.34.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
3.34.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理: 初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值; 存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; 属于其他情况的,直接计入当期损益。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.35递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。
3.36租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.36.1 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.36.2 融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.37商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38重要会计政策、会计估计的变更
3.38.1 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。本公司自2020年1月1日起施行前述准则,并根据前述准则关于衔接的规定,于2020年1月1日对财务报表进行了相应的调整。已批准详见3.38.3首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
本公司按照新收入准则相关规定,于准则施行日进行以下调整: 1. 本公司将期末符合条件的“预收款项”、“其他流动负债”、“递延收益”项目调整至“合同负债”、 “其他流动负债-待转销项税”,对可比期间数据不做调整。 2. 本公司将期末符合条件的销售佣金确认为合同取得成本,报表列示为“其他流动资产”、“其他非流动资产”,并且确认相应的“递延所得税负债”,追溯调整本报告期期初留存收益,对可比期间数据不做调整。 本公司因执行新收入准则对2020年1月1日合并及公司资产负债表各项目的影响请见3.38.3首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
3.38.2 重要会计估计变更
本期无重要的会计估计变更。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38重要会计政策、会计估计的变更(续)
3.38.3 2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
合并资产负债表
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产
货币资金865,545,929.52865,545,929.52-
交易性金融资产401,274,521.33401,274,521.33-
衍生金融资产---
发放贷款及垫款279,817,310.21279,817,310.21-
应收票据916,452.83916,452.83-
应收账款44,711,811.5444,711,811.54-
应收款项融资---
预付款项10,219,181.129,318,022.95-901,158.17
其他应收款19,360,781.7019,360,781.70-
其中:应收利息5,245,667.595,245,667.59-
应收股利---
存货3,904,523.783,904,523.78-
合同资产不适用--
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产499,613.69499,613.69-
其他流动资产1,926,964.6147,809,856.6345,882,892.02
流动资产合计1,628,177,090.331,673,158,824.1844,981,733.85
非流动资产
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款834,227.48834,227.48-
长期股权投资45,883,804.1245,883,804.12-
其他权益工具投资679,566,577.83679,566,577.83-
其他非流动金融资产---
投资性房地产12,231,695.6612,231,695.66-
固定资产65,711,726.5765,711,726.57-
在建工程360,762,471.40360,762,471.40-
生产性生物资产---
油气资产---
无形资产75,812,023.6975,812,023.69-
开发支出4,028,723.784,028,723.78-
商誉---
长期待摊费用2,052,835.572,052,835.57-
递延所得税资产23,616,111.3023,616,111.30-
其他非流动资产2,184,588.0612,887,997.0110,703,408.95
非流动资产合计1,272,684,785.461,283,388,194.4110,703,408.95
资产总计2,900,861,875.792,956,547,018.5955,685,142.80
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38重要会计政策、会计估计的变更(续)
3.38.3 2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况(续)
合并资产负债表(续)
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动负债:
短期借款---
交易性金融负债---
应付票据---
应付账款161,745,061.63161,745,061.63-
预收款项285,460,005.16--285,460,005.16
合同负债不适用594,878,464.27594,878,464.27
应付职工薪酬39,897,611.1939,897,611.19-
应交税费12,003,828.6412,003,828.64-
其他应付款28,373,758.9128,373,758.91-
其中:应付利息---
应付股利---
一年内到期的非流动负债240,563.60240,563.60-
其他流动负债298,240,488.256,520,580.04-291,719,908.21
流动负债合计825,961,317.38843,659,868.2817,698,550.90
非流动负债
长期借款---
应付债券---
其中:优先股---
永续债---
长期应付款4,552,000.004,552,000.00-
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益17,998,550.90300,000.00-17,698,550.90
递延所得税负债49,211,175.8457,651,469.818,440,293.97
其他非流动负债---
非流动负债合计71,761,726.7462,503,469.81-9,258,256.93
负债合计897,723,044.12906,163,338.098,440,293.97
所有者权益
股本235,000,000.00235,000,000.00-
其他权益工具---
其中:优先股---
永续债---
资本公积1,078,559,498.331,078,559,498.33-
减:库存股---
其他综合收益179,581,519.06179,581,519.06-
专项储备---
盈余公积117,500,000.00117,500,000.00-
一般风险准备4,509,631.094,509,631.09-
未分配利润370,955,651.62418,189,735.1847,234,083.56
归属于公司所有者权益合计1,986,106,300.102,033,340,383.6647,234,083.56
少数股东权益17,032,531.5717,043,296.8410,765.27
所有者权益合计2,003,138,831.672,050,383,680.5047,244,848.83
负债和所有者权益总计2,900,861,875.792,956,547,018.5955,685,142.80
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38重要会计政策、会计估计的变更(续)
3.38.3 2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况(续)
公司资产负债表
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产
货币资金395,680,684.77395,680,684.77-
交易性金融资产352,184,438.18352,184,438.18-
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款2,650,355.612,650,355.61-
应收款项融资---
预付款项6,093,699.266,093,699.26-
其他应收款10,348,898.0510,348,898.05-
其中:应收利息2,246,615.282,246,615.28-
应收股利---
存货1,015,026.621,015,026.62-
合同资产不适用--
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产499,613.69499,613.69-
其他流动资产705,545.9244,958,309.4144,252,763.49
流动资产合计769,178,262.10813,431,025.5944,252,763.49
非流动资产
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款834,227.48834,227.48-
长期股权投资1,213,551,162.581,213,551,162.58-
其他权益工具投资665,656,580.03665,656,580.03-
其他非流动金融资产---
投资性房地产12,231,695.6612,231,695.66-
固定资产15,367,562.4515,367,562.45-
在建工程360,762,471.40360,762,471.40-
生产性生物资产---
油气资产---
无形资产73,298,701.1773,298,701.17-
开发支出4,028,723.784,028,723.78-
商誉---
长期待摊费用576,773.50576,773.50-
递延所得税资产8,815,893.878,815,893.87-
其他非流动资产2,184,588.0612,741,741.9410,557,153.88
非流动资产合计2,357,308,379.982,367,865,533.8610,557,153.88
资产总计3,126,486,642.083,181,296,559.4554,809,917.37
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38重要会计政策、会计估计的变更(续)
3.38.3 2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况(续)
公司资产负债表(续)
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动负债
短期借款---
交易性金融负债---
应付票据---
应付账款105,022,598.91105,022,598.91-
预收款项281,956,266.11--281,956,266.11
合同负债不适用579,562,733.74579,562,733.74
应付职工薪酬35,847,188.6435,847,188.64-
应交税费7,715,697.137,715,697.13-
其他应付款15,094,360.1015,094,360.10-
其中:应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债87,000.0087,000.00-
其他流动负债285,994,183.615,490,554.22-280,503,629.39
流动负债合计731,717,294.50748,820,132.7417,102,838.24
非流动负债
长期借款---
应付债券---
其中:优先股---
永续债---
长期应付款4,552,000.004,552,000.00-
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益17,402,838.24300,000.00-17,102,838.24
递延所得税负债49,187,299.8057,408,787.418,221,487.61
其他非流动负债---
非流动负债合计71,142,138.0462,260,787.41-8,881,350.63
负债合计802,859,432.54811,080,920.158,221,487.61
所有者权益
股本235,000,000.00235,000,000.00-
其他权益工具---
其中:优先股---
永续债---
资本公积1,037,966,138.971,037,966,138.97-
减:库存股---
其他综合收益172,577,839.48172,577,839.48-
专项储备---
盈余公积117,500,000.00117,500,000.00-
未分配利润760,583,231.09807,171,660.8546,588,429.76
所有者权益合计2,323,627,209.542,370,215,639.3046,588,429.76
负债和所有者权益总计3,126,486,642.083,181,296,559.4554,809,917.37
4税项
4.1主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税增值额3%、6%、13%、16%
教育费附加应纳流转税额5%
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额0%、15%、16.5%、17%、20%、21%、24%、25%等
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称注册地所得税税率
中国制造网有限公司中国香港16.5%
焦点环球采购服务有限公司中国香港16.5%
文笔网路科技有限公司中国台湾不高于17%
DOBA Inc.美国21%
inQbrands Inc.美国21%
BASIC & HOME Inc.美国21%
FAITHGOOD Inc.美国21%
Focus 1801 Holt LLC美国21%
CROV INC.美国21%
Crov Global Holding Limited英属维尔京群岛0%
CROV (SINGAPORE) PTE. LTD.新加坡17%
CROV HOLDING (MALAYSIA) SDN. BHD马来西亚24%
Crov Viet Nam Holding Company Limited越南20%
4.2税收优惠
本公司注册在南京江北新区,2020年12月2日被认定为高新技术企业,证书编号:GR202032003667,该证书有效期三年;本公司2020年度的企业所得税税率减按15%征收。
本公司子公司百卓网络科技有限公司注册在南京江北新区,2019年12月6日被认定为高新技术企业,证书编号:GR201932009860,该证书有效期三年,2020年度的企业所得税税率减按15%征收。
本公司子公司南京新贝金服科技有限公司注册在南京江北新区,2020年12月2日被认定为高新技术企业,证书编号:GR202032012595,该证书有效期三年,2020年度的企业所得税税率减按15%征收。
4.3其他
本公司之子公司文笔网路科技有限公司营利事业所得税税率最高为17%,所得税核算方法系采用台湾地区财务会计准则公报第二十二号《所得税之会计处理准则》,资产及负债之账面价值与课税基础之差异,依预计回转年度之适用税率计算认列为递延所得税,并将应课税暂时性差异所产生之所得税影响数认列为递延所得税负债,与将可减除暂时性差异、亏损扣抵及所得税抵减所产生之所得税影响数认列为递延所得税资产,再评估其递延所得税资产之可实现性,认列其备抵评价金额,以前年度溢、低估之所得税,列为当年度所得税之调整项目。
5合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金143,897.42228,350.07
银行存款1,116,364,677.15833,398,307.05
其他货币资金40,429,306.2731,919,272.40
合计1,156,937,880.84865,545,929.52
其中:存放在境外的款项总额126,223,231.0277,990,839.95
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额18,127,338.2818,260,311.40
5.1.1货币资金本期期末余额比期初余额增加291,391,951.32元,增加比例为33.67%,增加的主要原因为:预收会员费增加及收回贷款所致。
5.2交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产394,848,242.83401,274,521.33
其中:债务工具投资350,558,282.83290,462,902.59
权益工具投资44,289,960.00110,811,618.74
5.2.1交易性金融资产本期期末余额比期初余额减少6,426,278.50元,减少比例为1.60%。
5.3发放贷款及垫款
项 目期末余额期初余额
发放贷款及垫款202,051,566.98300,642,072.13
减:贷款损失准备13,148,074.9020,824,761.92
发放贷款及垫款净额188,903,492.08279,817,310.21
5.3.1发放贷款及垫款按坏账计提方法分类披露
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准1,696,026.170.841,696,026.17100.00-
按组合计提坏账准备200,355,540.8199.1611,452,048.735.72188,903,492.08
其中:
组合1:贷款组合200,355,540.8199.1611,452,048.735.72188,903,492.08
合计202,051,566.98100.0013,148,074.906.51188,903,492.08
5合并财务报表项目附注(续)
5.3发放贷款及垫款(续)
5.3.1发放贷款及垫款按坏账计提方法分类披露(续)
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准18,000,000.005.991,696,026.179.4216,303,973.83
按组合计提坏账准备282,642,072.1394.0119,128,735.756.77263,513,336.38
其中:
组合1:贷款组合282,642,072.1394.0119,128,735.756.77263,513,336.38
合计300,642,072.13100.0020,824,761.926.93279,817,310.21
5.3.2发放贷款及垫款坏账准备计提情况
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额763,431.0618,365,304.691,696,026.1720,824,761.92
2020年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提8,400.0011,293,939.45-11,302,339.45
本期转回613,721.7818,365,304.69-18,979,026.47
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2020年12月31日余额158,109.2811,293,939.451,696,026.1713,148,074.90
5.3.3发放贷款及垫款坏账准备的情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
单项计提1,696,026.17---1,696,026.17
按组合计提坏账准备19,128,735.7511,302,339.4518,979,026.47-11,452,048.73
其中:
组合1:贷款组合19,128,735.7511,302,339.4518,979,026.47-11,452,048.73
合计20,824,761.9211,302,339.4518,979,026.47-13,148,074.90
5合并财务报表项目附注(续)
5.3发放贷款及垫款(续)
5.3.3发放贷款及垫款坏账准备的情况(续)
本期重要的坏账准备转回或收回金额:
单位名称转回金额转回原因转回时间
贷款户15,892,900.00收回贷款2020年6月
贷款户23,890,000.00收回贷款2020年2月
贷款户33,890,000.00收回贷款2020年2月
贷款户43,112,000.00收回贷款2020年12月
合计16,784,900.00
5.3.4 本期无实际核销的发放贷款及垫款。
5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的贷款情况
单位名称金额占发放贷款及垫款总额的比例(%)贷款损失准备余额
贷款户125,000,000.0012.37335,000.00
贷款户225,000,000.0012.37167,500.00
贷款户323,000,000.0011.38308,200.00
贷款户418,000,000.008.912,730,600.00
贷款户517,500,000.008.662,772,000.00
108,500,000.0053.696,313,300.00
5.3.6本期发放贷款及垫款余额中,无对应持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
5.3.7本期发放贷款及垫款余额中,对应本公司其他关联方的款项23,000,000.00元,详见财务报表附 注10.6.1。
5.3.8发放贷款及垫款本期期末净额比期初净额减少90,913,818.13元,减少比例为32.49%,减少的主要原因为:本期收回贷款所致。
5.4应收票据
5.4.1 应收票据分类列示
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票752,062.86357,857.48
商业承兑汇票548,101.43558,595.35
合计1,300,164.29916,452.83
5.4.2 期末公司不存在已质押的应收票据。
5合并财务报表项目附注(续)
5.4应收票据(续)
5.4.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票-100,000.00
5.4.4 期末公司不存在因出票人未履约而将其转至应收账款的票据。
5.4.5 按坏账计提方法分类披露
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例 (%)金额计提 比例 (%)金额比例 (%)金额计提 比例 (%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备1,368,817.09100.0068,652.805.021,300,164.29956,731.22100.0040,278.394.21916,452.83
其中:
组合1:信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票147,236.9810.76--147,236.98-----
组合2:其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票1,221,580.1189.2468,652.805.621,152,927.31956,731.22100.0040,278.394.21916,452.83
合计1,368,817.09100.0068,652.805.021,300,164.29956,731.22100.0040,278.394.21916,452.83
按组合计提坏账准备
1.组合计提项目:信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票
名称期末余额
应收票据坏账准备计提比例
信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票147,236.98--
2.组合计提项目:其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票
名称期末余额
应收票据坏账准备计提比例
其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票1,221,580.1168,652.805.62
名称期初余额
应收票据坏账准备计提比例
其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票956,731.2240,278.394.21
按组合计提坏账的确认标准及说明:详见财务报表附注3.10.7。
5合并财务报表项目附注(续)
5.4应收票据(续)
5.4.6 坏账准备的情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票40,278.3968,652.8040,278.39--68,652.80
本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
5.4.7 本期无实际核销的应收票据情况。
5.4.8应收票据本期期末净额比期初净额增加383,711.46元,增加比例为41.87%,增加的主要原因为:本期银行承兑汇票增加所致。
5.5应收账款
5.5.1 按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内27,480,964.62
1至2年1,691,011.32
2至3年2,498.00
3至4年32,851,021.42
4至5年1,458,843.33
5年以上222,769.78
小计63,707,108.47
减:坏账准备31,945,120.45
合计31,761,988.02
5.5.2 按坏账计提方法分类披露
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备36,393,574.8257.1331,495,024.8286.544,898,550.00
按组合计提坏账准备27,313,533.6542.87450,095.631.6526,863,438.02
其中:
组合1:合并范围内关联方款项-----
组合2:销售业务类款项4,601,579.187.22260,515.125.664,341,064.06
组合3:咨询业务类款项8,730,008.8713.7049,761.050.578,680,247.82
组合4:保险业务类款项13,981,945.6021.95139,819.461.0013,842,126.14
合计63,707,108.47100.0031,945,120.4550.1431,761,988.02
5合并财务报表项目附注(续)
5.5应收账款(续)
5.5.2 按坏账计提方法分类披露(续)
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备36,179,249.3846.9931,280,699.3886.464,898,550.00
按组合计提坏账准备40,820,382.6453.011,007,121.102.4739,813,261.54
其中:
组合1:合并范围内关联方款项-----
组合2:销售业务类款项14,307,762.3418.57776,810.625.4313,530,951.72
组合3:咨询业务类款项8,096,679.9210.5246,151.080.578,050,528.84
组合4:保险业务类款项18,415,940.3823.92184,159.401.0018,231,780.98
合计76,999,632.02100.0032,287,820.4841.9344,711,811.54
按单项计提坏账准备:
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
客户132,657,000.0027,758,450.0085.00款项较难收回
客户21,424,880.661,424,880.66100.00款项难以收回
客户31,358,311.661,358,311.66100.00款项难以收回
客户4254,938.87254,938.87100.00款项难以收回
客户5222,769.78222,769.78100.00款项难以收回
客户6194,021.42194,021.42100.00款项难以收回
客户7175,809.60175,809.60100.00款项难以收回
客户837,727.1037,727.10100.00款项难以收回
客户920,475.1420,475.14100.00款项难以收回
客户1015,300.8915,300.89100.00款项难以收回
客户1113,000.0013,000.00100.00款项难以收回
客户127,177.397,177.39100.00款项难以收回
客户135,872.415,872.41100.00款项难以收回
客户145,311.165,311.16100.00款项难以收回
客户15978.74978.74100.00款项难以收回
合计36,393,574.8231,495,024.82
名称期初余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
客户132,657,000.0027,758,450.0085.00款项较难收回
客户21,452,260.391,452,260.39100.00款项难以收回
客户31,424,880.661,424,880.66100.00款项难以收回
客户4254,938.87254,938.87100.00款项难以收回
客户5222,769.78222,769.78100.00款项难以收回
客户6167,399.68167,399.68100.00款项难以收回
合计36,179,249.3831,280,699.38
5合并财务报表项目附注(续)
5.5应收账款(续)
按组合计提坏账准备:
5.5.2 按坏账计提方法分类披露(续)
按组合计提坏账准备:
组合1:销售业务类款项
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内4,587,889.39257,839.385.62
1-2年11,191.791,219.9110.90
2-3年2,498.001,455.8358.28
合计4,601,579.18260,515.125.66
组合2:咨询业务类款项
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内8,730,008.8749,761.050.57
组合3:保险业务类款项
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内13,981,945.60139,819.461.00
按组合计提坏账的确认标准及说明:详见财务报表附注3.10.7。
5.5.3坏账准备的情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准31,280,699.383,451,000.473,236,675.03--31,495,024.82
按组合计提坏账准备1,007,121.10449,357.911,006,383.38--450,095.63
其中:
组合1:合并范围内关联方款项------
组合2:销售业务类款项776,810.62259,777.42776,072.92--260,515.12
组合3:咨询业务类款项46,151.0849,761.0346,151.06--49,761.05
组合4:保险业务类款项184,159.40139,819.46184,159.40--139,819.46
合计32,287,820.483,900,358.384,243,058.41--31,945,120.45
本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
5合并财务报表项目附注(续)
5.5应收账款(续)
5.5.4本期无实际核销的应收账款。
5.5.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称与本公司关系期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
往来单位1非关联方32,657,000.003-4年51.2627,758,450.00
往来单位2非关联方8,954,518.411年以内14.0689,545.18
往来单位3关联方4,133,001.971年以内6.49105,934.98
往来单位4关联方1,569,549.691年以内2.468,946.43
往来单位5非关联方1,424,880.661-2年2.241,424,880.66
合计48,738,950.7376.5129,387,757.25
5.5.6本期应收账款中,无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
5.5.7本期应收账款中,应收本公司其他关联方的款项5,780,949.24元,详见财务报表附注10.6.1。
5.5.8应收账款本期期末净额比期初净额减少12,949,823.52元,减少比例为28.96%。
5.6预付款项
5.6.1 预付款项按账龄列示
账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内8,465,496.3193.939,143,116.8498.12
1-2年524,935.275.82129,098.371.39
2-3年8,270.980.0941,782.130.45
3年以上13,469.830.164,025.610.04
合计9,012,172.39100.009,318,022.95100.00
本期无账龄超过1年且金额重大的预付账款。
5合并财务报表项目附注(续)
5.6预付款项(续)
5.6.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
单位名称与本公司关系金额时间未结算原因
供应商1非关联方900,102.482年以内预付展览费
供应商2非关联方476,100.001年以内预付货款
供应商3非关联方389,667.541年以内预付展览费
供应商4非关联方353,801.151年以内预付招聘费
供应商5非关联方276,904.921年以内预付房租费
2,396,576.09
5.6.3本期预付账款中,无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款情况
5.6.4本期预付账款中,预付本公司其他关联方的款项13,900.00元,详见财务报表附注10.6.1。
5.6.5 本期期初余额与2019年12月31日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注3.38.3。
5.6.6预付账款本期期末余额比期初余额减少305,850.56元,减少比例为3.28%。
5.7其他应收款
5.7.1 其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息-5,245,667.59
应收股利--
其他应收款10,035,904.4814,115,114.11
合计10,035,904.4819,360,781.70
5.7.2 应收利息
5.7.2.1 应收利息分类
项目期末余额期初余额
应收定期存款利息-2,728,464.29
应收贷款利息等-2,517,203.30
合计-5,245,667.59
5.7.2.2本期应收利息中,无应收本公司其他关联方的款项。
5.7.2.3 应收利息本期期末净额比期初净额减少5,245,667.59元,减少比例为100.00%,减少的主要原因为:利息收回所致。
5合并财务报表项目附注(续)
5.7其他应收款(续)
5.7.3其他应收款
5.7.3.1 按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内5,107,364.12
1至2年1,087,883.15
2至3年335,905.31
3至4年182,057.56
4至5年110,650.00
5年以上4,207,519.00
小计11,031,379.14
减:坏账准备995,474.66
合计10,035,904.48
5.7.3.2 按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金119,917.4167,500.00
保证金1,163,134.52757,295.92
押金6,659,162.826,271,740.54
其他往来款3,089,164.398,074,758.17
小计11,031,379.1415,171,294.63
减:坏账准备995,474.661,056,180.52
合计10,035,904.4814,115,114.11
5.7.3.3 其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额899,093.52-157,087.001,056,180.52
2020年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提20,648.98-247,234.40267,883.38
本期转回79,354.84-2,000.0081,354.84
本期转销----
本期核销--247,234.40247,234.40
其他变动----
2020年12月31日余额840,387.66-155,087.00995,474.66
5合并财务报表项目附注(续)
5.7其他应收款(续)
5.7.3.4其他应收款坏账准备的情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备157,087.00-2,000.00--155,087.00
按组合计提坏账准备899,093.52267,883.3879,354.84247,234.40-840,387.66
其中:
组合1:合并范围内关联方款项------
组合2:押金保证金备用金899,093.52265,840.0079,354.84247,234.40-838,344.28
组合3:其他往来款-2,043.38---2,043.38
合计1,056,180.52267,883.3881,354.84247,234.40-995,474.66
本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
5.7.3.5 本期实际核销的其他应收账款情况
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因款项是否由关联交易产生
往来单位1往来款247,234.40无法收回
本期无重要的实际核销其他应收款。
5.7.3.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
往来单位1仓库押金3,914,940.005年以上35.49720,962.00
往来单位2信用卡保证金684,276.902年以内6.20-
往来单位3往来款563,579.771年以内5.11-
往来单位4押金500,000.001年以内4.53-
往来单位5往来款316,861.021年以内2.87-
5,979,657.6954.20720,962.00
5.7.3.7 本期其他应收款中,无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
5.7.3.8 本期其他应收款中,应收本公司其他关联方的款项182,000.00元,详见财务报表附注10.6.1。
5.7.3.9 其他应收款本期期末净额比期初净额减少4,079,209.63元,减少比例为28.90%。
5合并财务报表项目附注(续)
5.8存货
5.8.1 存货分类
期末余额期初余额
项目账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面 余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面 价值
低值易耗品1,217,896.5770,052.651,147,843.921,015,026.62-1,015,026.62
库存商品18,557,682.36944,885.5217,612,796.842,915,061.6525,564.492,889,497.16
受托代销商品6,877,259.35-6,877,259.35---
合计26,652,838.281,014,938.1725,637,900.113,930,088.2725,564.493,904,523.78
5.8.2 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
低值易耗品-70,052.65---70,052.65
库存商品25,564.49944,885.52-5,195.3920,369.10944,885.52
受托代销商品------
合计25,564.491,014,938.175,195.3920,369.101,014,938.17
5.8.3存货本期期末净额比期初净额增加21,733,376.33元,增加比例为556.62%,增加的主要原因为:本期海外子公司自营业务库存商品增加所致。
5.9一年内到期的非流动资产
项目期末余额期初余额
一年内到期的员工购房借款127,086.00499,613.69
5.9.1一年内到期的非流动资产本期期末余额比期初余额减少372,527.69元,减少比例为74.56%,减少的主要原因为:本年收到员工归还的购房借款所致。
5.10其他流动资产
项目期末余额期初余额
合同取得成本61,650,362.3945,882,892.02
待摊费用32,826.5717,751.34
定期存款应收利息5,402,898.24-
留抵及预缴税额2,538,700.201,909,213.27
合计69,624,787.4047,809,856.63
5.10.1本期期初余额与2019年12月31日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注3.38.3。
5.10.2其他流动资产本期期末余额比期初余额增加21,814,930.77元,增加比例为45.63%,增加的主要原因为:合同取得成本增加所致。
5合并财务报表项目附注(续)
5.11长期应收款
5.11.1 长期应收款情况
项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面 余额坏账 准备账面 价值
员工借款---923,593.9689,366.48834,227.485.22%
5.11.2 坏账准备计提情况
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额89,366.48--89,366.48
2020年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提----
本期转回89,366.48--89,366.48
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2020年12月31日余额----
5.11.3本期长期应收款中,无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
5.11.4本期长期应收款中,无应收本公司其他关联方的款项。
5.11.5长期应收款本期期末净额比期初净额减少834,227.48元,减少比例为100.00%,减少的主要原因为:本年收到员工归还的购房借款所致。
5合并财务报表项目附注(续)
5.12长期股权投资
被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1.合营企业
江苏健康无忧网络科技有限公司-----------
小计-----------
2.联营企业
南京百年丁家健康咨询管理有限公司-33,000,000.00--735,835.55-----32,264,164.45-
吉林省安信电子商务有限公司1,364,707.03---25,557.49-----1,339,149.54-
徐州新路网络科技有限公司580,319.02--------580,319.02-
江苏中堃数据技术有限公司2,742,587.66--2,623,208.53-----5,365,796.19-
南京焦点领动云计算技术有限公司2,995,361.16--2,712,029.03---490,000.00--5,217,390.19-
南京焦点方寸信息技术有限公司202,141.52--26,929.30-----229,070.82-
深圳风林保险代理有限公司12,190,621.08---4,454,037.80-----7,736,583.28-
江苏易汇达电子商务服务有限公司3,949,665.63---499,577.03-----3,450,088.60-
Lean Supply Solution Inc.18,257,790.45--1,860,216.72201,256.10----20,319,263.27-
MUMUSTAR VIETNAM JOINT STOCK COMPANY3,474,150.00---445,719.11-----3,028,430.89-
Multi Fortune Management Ltd126,460.57330,912.00--309,771.34-----147,601.23-
小计45,883,804.1233,330,912.00-751,885.26201,256.10--490,000.00--79,677,857.48-
合计45,883,804.1233,330,912.00-751,885.26201,256.10--490,000.00--79,677,857.48-
5.12.1长期股权投资本期期末净额比期初净额增加33,794,053.36元,增加比例为73.65%,增加的主要原因为:本期新增对外投资所致。
5合并财务报表项目附注(续)
5.13其他权益工具投资
5.13.1其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资805,675,576.55679,566,577.83
5.13.2 非交易性权益工具投资的情况
项目本期确认的股利收入累计 利得累计 损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
海深智能科技(上海)有限公司--3,115,781.43-不以出售为目的-
深圳市慧业天择投资控股有限公司----不以出售为目的-
江苏千米网络科技股份有限公司--8,600,320.00-不以出售为目的-
江苏苏宁银行股份有限公司-26,669,980.00--不以出售为目的-
江苏斑马软件技术有限公司-2,920,000.00--不以出售为目的-
南京东腾信息科技有限公司--13,896,017.95-不以出售为目的-
南京焦点产业投资基金中心(有限合伙)----不以出售为目的-
南京市宏语达智能科技有限公司----不以出售为目的-
HUIZE HOLDING LIMITED-321,901,453.96-52,141,810.92不以出售为目的处置部分 投资
合计-351,491,433.9625,612,119.3852,141,810.92
5.13.3其他权益工具投资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。根据相关合约,本公司与其他投资者按比例分担投资风险、分享投资收益。
5合并财务报表项目附注(续)
5.14投资性房地产
5.14.1 采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额27,077,450.59--27,077,450.59
2.本期增加金额----
(1)外购----
(2)存货\固定资产\在建工程转入----
(3)企业合并增加----
3.本期减少金额----
(1)处置----
(2)其他转出----
4.期末余额27,077,450.59--27,077,450.59
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额14,845,754.93--14,845,754.93
2.本期增加金额1,286,245.68--1,286,245.68
(1)计提或摊销1,286,245.68--1,286,245.68
3.本期减少金额----
(1)处置----
(2)其他转出----
4.期末余额16,132,000.61--16,132,000.61
三、减值准备
1.期初余额----
2.本期增加金额----
(1)计提----
3、本期减少金额----
(1)处置----
(2)其他转出----
4.期末余额----
四、账面价值
1.期末账面价值10,945,449.98--10,945,449.98
2.期初账面价值12,231,695.66--12,231,695.66
5.14.2 上述投资性房地产系位于成都市武侯区航空路1号2幢13层的房产以及位于重庆市江北区观音桥步行街9号的房产。
5.14.3 投资性房地产本期期末净额比期初净额减少1,286,245.68元,减少比例为10.52%。
5合并财务报表项目附注(续)
5.15固定资产
5.15.1 固定资产汇总情况
项目期末余额期初余额
固定资产547,335,150.1665,711,726.57
固定资产清理--
合计547,335,150.1665,711,726.57
5.15.2 固定资产情况
项目房屋及建筑物运输设备机器设备电子及办公设备附属配 套工程合计
一、账面原值:
1.期初余额53,123,625.656,076,063.30-59,486,800.41-118,686,489.36
2.本期增加金额434,342,664.43962,525.33191,514.0933,950,770.1624,773,551.90494,221,025.91
(1)购置-962,525.33191,514.0933,950,770.16-35,104,809.58
(2)在建工程转入434,342,664.43---24,773,551.90459,116,216.33
(3)企业合并增加------
3.本期减少金额3,183,915.971,159,541.00191,514.091,337,696.44-5,872,667.50
(1)处置或报废-1,159,541.00-1,021,132.56-2,180,673.56
(2)外币报表折算影响3,183,915.97----3,183,915.97
(3)企业合并减少--191,514.09316,563.88-508,077.97
4.期末余额484,282,374.115,879,047.63-92,099,874.1324,773,551.90607,034,847.77
二、累计折旧
1.期初余额3,909,372.014,753,802.32-44,311,588.46-52,974,762.79
2.本期增加金额1,257,043.44350,908.081,516.157,420,676.29-9,030,143.96
(1)计提1,257,043.44350,908.081,516.157,420,676.29-9,030,143.96
3.本期减少金额-1,101,563.941,516.151,202,129.05-2,305,209.14
(1)处置或报废-1,101,563.94-965,920.09-2,067,484.03
(2)企业合并减少--1,516.15236,208.96-237,725.11
4.期末余额5,166,415.454,003,146.46-50,530,135.70-59,699,697.61
三、减值准备------
1.期初余额------
2.本期增加金额------
3.本期减少金额------
4.期末余额------
四、账面价值------
1.期末账面价值479,115,958.661,875,901.17-41,569,738.4324,773,551.90547,335,150.16
2.期初账面价值49,214,253.641,322,260.98-15,175,211.95-65,711,726.57
5合并财务报表项目附注(续)
5.15固定资产(续)
5.15.3 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
办公及电子设备2,659,485.032,659,485.03--
5.15.4 本公司管理层认为:本公司的固定资产经测试未发生减值,故无需计提减值准备。
5.15.5 固定资产账面价值本期期末净额比期初净额增加481,623,423.59元,增加比例为732.93%,增加的主要原因为:在建工程完工转入固定资产所致。
5.16在建工程
5.16.1 在建工程汇总情况
项目期末余额期初余额
在建工程-360,762,471.40
5合并财务报表项目附注(续)
5.16.2 在建工程情况
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
焦点科技大厦及附属工程---360,762,471.40-360,762,471.40
5.16.3 重要在建工程项目本期变动情况
项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
焦点科技大厦及附属工程575,433,500.00360,762,471.4098,353,744.93459,116,216.33--100.00已完工---自有/募集
5合并财务报表项目附注(续)
5.17无形资产
5.17.1 无形资产情况
项目土地使用权软件著作权专利权合计
一、账面原值
1.期初余额29,880,090.6010,279,175.84106,489,105.391,008,940.00147,657,311.83
2.本期增加金额-1,601,061.9931,301,588.94-32,902,650.93
(1)购置-1,601,061.99--1,601,061.99
(2)内部研发--31,301,588.94-31,301,588.94
(3)企业合并增加-----
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额29,880,090.6011,880,237.83137,790,694.331,008,940.00180,559,962.76
二、累计摊销
1.期初余额4,332,613.055,991,256.4461,350,989.13170,429.5271,845,288.14
2.本期增加金额597,601.802,380,639.2828,267,601.86101,022.3431,346,865.28
(1)计提597,601.802,380,639.2828,267,601.86101,022.3431,346,865.28
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额4,930,214.858,371,895.7289,618,590.99271,451.86103,192,153.42
三、减值准备-----
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
(1)计提-----
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额-----
四、账面价值-----
1.期末账面价值24,949,875.753,508,342.1148,172,103.34737,488.1477,367,809.34
2.期初账面价值25,547,477.554,287,919.4045,138,116.26838,510.4875,812,023.69
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产净额的比例 62.26% 。
5.17.2无形资产本期期末净额比期初净额增加1,555,785.65元,增加比例为2.05%。
5合并财务报表项目附注(续)
5.18开发支出
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出确认为无形资产
基于网络爬虫技术的用户档案管理平台-6,626,415.976,626,415.97-
焦点日志实时传输平台-4,962,518.584,962,518.58-
焦点线上云展会-4,104,562.584,104,562.58-
焦点全球分布式统一配置中心3,533,856.573,023,131.726,556,988.29-
智能视觉设计平台494,867.218,556,236.319,051,103.52-
焦点分布式数据库平台-843,182.30-843,182.30
合计4,028,723.7828,116,047.4631,301,588.94843,182.30
5.19商誉
5.19.1 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成处置
DOBA,INC.36,689,506.27--36,689,506.27
5.19.2 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
DOBA,INC.36,689,506.27--36,689,506.27
5.19.3 商誉的形成
商誉的形成:2015年11月(以下简称收购日),本公司以折合人民币36,795,209.58元的对价收购境外公司DOBA,INC.之96.08%的股权,合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值折合人民币为105,703.31元,合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额折合人民币为36,689,506.27元,确认为合并资产负债表中的商誉。
5.19.4 商誉所在资产组的相关信息
资产组认定:收购日DOBA,INC.所拥有的“美国商品直发服务业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。
5.19.5商誉减值计提商誉减值的原因及说明
管理层以前年度经测试,已全额计提商誉减值准备。
5合并财务报表项目附注(续)
5.20长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
装修费2,052,835.57522,971.191,720,017.00-855,789.76
5.20.1 长期待摊费用本期期末余额比期初余额减少1,197,045.81元,减少比例为58.31%,减少的主要原因为:本期摊销所致。
5.21递延所得税资产/递延所得税负债
5.21.1 未经抵销的递延所得税资产
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产
资产减值准备70,052.6510,507.9025,564.496,391.12
内部交易未实现利润132,075.5419,811.33--
信用减值准备45,055,013.9710,720,896.4850,388,001.9912,500,063.71
无形资产摊销62,665,152.189,452,741.9046,532,348.816,979,852.32
其他权益工具投资公允价值变动25,612,119.385,231,419.7021,263,350.104,129,804.15
长期待摊费用摊销330,414.7849,562.22--
股份支付3,023,855.95473,043.23--
合计136,888,684.4525,957,982.76118,209,265.3923,616,111.30
5.21.2 未经抵销的递延所得税负债
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性 差异递延所得税 负债应纳税暂时性 差异递延所得税 负债
其他权益工具投资公允价值变动351,491,433.9652,723,715.10214,893,086.0932,233,962.91
固定资产加速折旧14,515,482.562,177,322.389,492,884.891,423,932.73
交易性金融资产公允价值变动40,356,960.016,058,538.45103,624,865.2015,553,280.20
合同取得成本10,703,408.951,620,136.8555,685,142.808,440,293.97
境外所得尚未分回利润61,343,306.969,201,496.04--
合计478,410,592.4471,781,208.82383,695,978.9857,651,469.81
5合并财务报表项目附注(续)
5.21递延所得税资产/递延所得税负债(续)
5.21.3 未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损323,787,119.64269,605,001.49
信用减值准备866,539.061,139,754.86
资产减值准备944,885.52-
长期资产摊销868,864.80-
股份支付86,253.41-
注:由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认上述可抵扣亏损、信用减值准备、资产减值准备、长期资产摊销和股份支付所对应的递延所得税资产。
5.21.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额
2020-6,827,519.99
202110,141,667.0916,544,901.71
20224,744,846.0721,982,106.70
20233,869,984.8145,155,196.91
20245,605,637.8718,655,280.04
20255,637,649.531,015,085.53
20268,146,774.571,715,814.81
202717,822,454.56-
202837,776,465.42-
202916,890,414.06-
203021,512,483.59-
203751,565,544.4553,753,034.89
203851,045,795.5552,269,665.33
203950,386,068.7651,686,395.58
204038,641,333.31-
合计323,787,119.64269,605,001.49
5合并财务报表项目附注(续)
5.22其他非流动资产
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付固定资产及在建工程款项---2,184,588.06-2,184,588.06
合同取得成本12,893,916.85-12,893,916.8510,703,408.95-10,703,408.95
合计12,893,916.85-12,893,916.8512,887,997.01-12,887,997.01
5.22.1本期期初余额与2019年12月31日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注3.38.3。
5.22.2 其他非流动资产本期期末净额比期初净额增加5,919.84元,增加比例为0.05%。
5.23应付账款
5.23.1 应付账款列示:
项目期末余额期初余额
货物4,533,568.855,589,363.57
服务25,665,678.3841,566,477.37
保费12,817,470.9711,783,878.85
工程款144,963,723.19102,805,341.84
合 计187,980,441.39161,745,061.63
5.23.2 账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商137,804,384.53焦点大厦工程款,待决算后支付
供应商28,558,909.83焦点大厦工程款,待决算后支付
供应商35,488,957.79焦点大厦工程款,待决算后支付
供应商43,393,439.43焦点大厦工程款,待决算后支付
供应商51,532,139.65焦点大厦工程款,待决算后支付
供应商61,347,669.85合作终止,暂不支付
合计58,125,501.08
5.23.3 本期应付账款中,无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
5.23.4 本期应付账款中,应付其他关联方款项247,838.72元,详见财务报表附注10.6.2。
5.23.5 应付账款本期期末余额比期初余额增加26,235,379.76元,增加比例为16.22%。
5合并财务报表项目附注(续)
5.24预收款项
5.24.1 预收款项列示
项目期末余额期初余额
房租款79,812.32-
5.24.2 本期预收款项无账龄超过一年的重要预收款项
5.24.3 本期预收款项中,无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
5.24.4 本期预收款项中,无预收其他关联方款项。
5.24.5本期期初余额与2019年12月31日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注3.38.3。
5.24.6预收款项本期期末余额比期初余额增加79,812.32元,增加的主要原因为:本年新增房租款所致。
5.25合同负债
5.25.1 合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收服务款826,128,942.18594,878,464.27
5.25.2本期期初余额与2019年12月31日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注3.38.3。
5.25.3合同负债本期期末余额比期初余额增加231,250,477.91元,增加比例为38.87%,增加的主要原因为:本年预收服务费增加所致。
5合并财务报表项目附注(续)
5.26应付职工薪酬
5.26.1 应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬39,796,473.44485,676,492.64459,184,971.2866,287,994.80
二、离职后福利-设定提存计划101,137.753,286,759.173,254,998.99132,897.93
三、辞退福利-167,356.00167,356.00-
四、一年内到期的其他福利----
合 计39,897,611.19489,130,607.81462,607,326.2766,420,892.73
5.26.2 短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴39,452,290.85406,302,534.95380,129,499.3465,625,326.46
2.职工福利费230,666.1031,200,402.4230,912,790.90518,277.62
3.社会保险费113,516.4924,143,517.3124,148,091.48108,942.32
其中:1.医疗保险费113,516.4921,876,417.2021,881,456.23108,477.46
2.工伤保险费-10,687.0210,222.16464.86
3.生育保险费-2,256,413.092,256,413.09-
4.住房公积金-23,814,890.6923,779,442.2935,448.40
5.工会经费和职工教育经费-215,147.27215,147.27-
6.短期带薪缺勤----
7.短期利润分享计划----
合 计39,796,473.44485,676,492.64459,184,971.2866,287,994.80
5合并财务报表项目附注(续)
5.26应付职工薪酬(续)
5.26.3 设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险101,137.753,232,054.023,202,253.54130,938.23
2.失业保险费-54,705.1552,745.451,959.70
3.企业年金缴费----
合 计101,137.753,286,759.173,254,998.99132,897.93
5.26.4辞退福利列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
因解除劳动关系给予的补偿-167,356.00167,356.00-
5.26.5 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
5.26.6 应付职工薪酬预计将于下一会计期间支付。
5.26.7应付职工薪酬本期期末余额比期初余额增加26,523,281.54元,增加比例为66.48%,增加的主要原因为:业务量上升绩效增加及人数增加所致。
5.27应交税费
税种期末余额期初余额
增值税10,386,894.046,167,543.38
营业税112,381.4390,193.44
企业所得税20,541,774.653,713,667.01
个人所得税2,170,015.871,084,315.57
城市维护建设税728,717.81434,446.62
教育费附加517,271.32310,656.69
房产税8,203.90-
土地使用税46,570.6446,707.89
其他225.40156,298.04
合 计34,512,055.0612,003,828.64
5.27.1 应交税费本期期末余额比期初余额增加22,508,226.42元,增加比例为187.51%,增加的主要原因为:应交企业所得税增加所致。
5合并财务报表项目附注(续)
5.28其他应付款
5.28.1其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款37,738,427.5928,373,758.91
合 计37,738,427.5928,373,758.91
5.28.2 其他应付款
5.28.2.1 按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
代收代付款30,003,582.2914,089,194.53
保证金6,358,475.5812,412,397.26
信用卡款项438,447.12606,018.84
其他937,922.601,266,148.28
合计37,738,427.5928,373,758.91
5.28.2.2 本期其他应付款无账龄超过一年的重要应付款项。
5.28.2.3 本期其他应付款中,无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
5.28.2.4 本期其他应付款中,无应付其他关联方款项。
5.28.2.5 其他应付款本期期末余额比期初余额增加9,364,668.68元,增加比例为33.00%,增加的主要原因为:本期代收代付款增加所致。
5.29一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款372,000.00240,563.60
5.29.1 一年内到期的非流动负债本期期末余额比期初余额增加131,436.40元,增加比例为54.64%,增加的主要原因为:一年内到期的长期应付款增加所致。
5合并财务报表项目附注(续)
5.30其他流动负债
5.30.1 其他流动负债分类列示:
项目期末余额期初余额
待转销项税金等5,500,940.906,520,580.04
5.30.2本期期初余额与2019年12月31日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注3.38.3
5.30.3其他流动负债本期期末余额比期初余额减少1,019,639.14元,减少比例为15.64%。
5.31长期应付款
5.31.1 分类列示
项目期末余额期初余额
长期应付款4,180,000.004,552,000.00
5.31.2按款项性质列示长期应付款
项目期末余额期初余额
南京高新技术产业开发区管理委员会财政局拨款4,180,000.004,552,000.00
南京高新技术产业开发区管理委员会财政局下拨给本公司的挖潜改造资金。根据本公司与该局签订的协议,若本公司在南京高新技术产业开发区经营未达15年(含15年)以上,则本公司需退还上述该局拨付的挖潜改造资金,但无需支付利息;反之则无需退还本金及支付利息。
5.31.3长期应付款本期期末余额比期初余额减少372,000.00元,减少比例为8.17%。
5合并财务报表项目附注(续)
5.32预计负债
项目期末余额期初余额形成原因
活动积分兑换54,363.21-活动积分
5.32.1预计负债本期期末余额比期初余额增加54,363.21元,增加的主要原因为:活动中发放可兑换小礼品的积分所致。
5.33递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助300,000.002,648,280.74300,000.002,648,280.74财政补助
涉及政府补助的项目
负债 项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他 变动期末余额与资产相关/与收益相关
疫情补贴-2,648,280.74----2,648,280.74与收益相关
2018年知识产权保护项目资金300,000.00--300,000.00---与资产相关
合计300,000.002,648,280.74-300,000.00--2,648,280.74
5.33.1本期期初余额与2019年12月31日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注3.38.3。
5.33.2递延收益本期期末余额比期初余额增加2,348,280.74元,增加比例为782.76%,增加的主要原因为:收到疫情补贴所致。
5.34股本
期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数235,000,000.0070,500,000.0070,500,000.00305,500,000.00
5.34.1 本报告期股本增加额主要系资本公积转股所致。
5.35资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,063,524,659.1015,034,279.8970,500,000.001,008,058,938.99
其他资本公积15,034,839.2312,631,658.8515,034,839.2312,631,658.85
合计1,078,559,498.3327,665,938.7485,534,839.231,020,690,597.84
5.35.1 本报告期资本公积变化主要系资本公积转股及股份支付所致。
5合并财务报表项目附注(续)
5.36其他综合收益
项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益166,581,017.84193,592,885.55-61,343,306.9619,388,136.62113,365,758.48-504,316.51279,946,776.32
其他权益工具投资公允价值变动166,581,017.84193,592,885.55-61,343,306.9619,388,136.62113,365,758.48-504,316.51279,946,776.32
二、将重分类进损益的其他综合收益13,000,501.22-10,466,511.47----10,518,090.1351,578.662,482,411.09
外币财务报表折算差额13,000,501.22-10,466,511.47----10,518,090.1351,578.662,482,411.09
三、其他综合收益合计179,581,519.06183,126,374.08-61,343,306.9619,388,136.62102,847,668.35-452,737.85282,429,187.41
5合并财务报表项目附注(续)
5.37一般风险准备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备4,509,631.09--4,509,631.09
5.37.1 上述一般风险准备系南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司根据《金融企业准备金计提管理办法》,对承担风险和损失的金融资产计提的准备金。
5.38盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积117,500,000.0018,515,636.30-136,015,636.30
5.38.1公司盈余公积系根据公司章程从母公司税后利润中提取,提取比例为10%。
5.39未分配利润
项 目本期上期
调整前上期末未分配利润370,955,651.62285,427,898.00
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)47,234,083.5673,787,504.88
调整后期初未分配利润418,189,735.18359,215,402.88
加:本期归属于公司所有者的净利润173,377,334.13150,917,649.09
其他综合收益结转留存收益52,141,810.92-
减:提取法定盈余公积18,515,636.3021,659,267.93
提取任意盈余公积--
应付普通股股利176,250,000.00117,500,000.00
转作股本的普通股股利--
提取一般风险准备金-18,132.42
期末未分配利润448,943,243.93370,955,651.62
调整期初未分配利润明细:
5.39.1因执行新收入准则对期初数进行追溯调整,影响期初未分配利润47,234,083.56元。
5合并财务报表项目附注(续)
5.40营业收入和营业成本
5.40.1营业收入和营业成本情况
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,150,011,339.13277,750,307.081,002,939,549.67230,532,544.59
其他业务8,549,990.722,450,553.586,900,068.493,298,189.92
合计1,158,561,329.85280,200,860.661,009,839,618.16233,830,734.51
5.40.2 主营业务
项目本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
按业务类型分类:
会员费511,509,428.03101,968,272.44490,758,268.9698,761,106.51
增值服务费216,655,098.2839,217,378.00100,667,803.0820,049,793.11
认证供应商服务60,336,094.1016,177,263.9870,883,678.1211,379,575.39
网络广告7,703,726.131,394,474.1810,931,131.642,104,583.00
文笔天天网服务10,144,742.723,096,382.2810,322,805.453,075,231.35
保险佣金152,467,196.2710,037,688.47187,104,985.1012,720,184.84
咨询服务26,253,564.1212,226,865.4626,050,471.2513,435,720.08
商品销售76,482,986.6469,684,050.7661,141,960.6650,835,807.33
仓储物流收入9,781,268.3814,922,612.5913,244,500.5018,170,542.98
贷款利息净收入28,817,160.70-31,833,944.91-
会展收入49,860,073.769,025,318.92--
按业务地区分类:
境内1,033,133,279.64181,287,277.30904,900,474.94155,633,445.86
境外(含港澳台)116,878,059.4996,463,029.7898,039,074.7374,899,098.73
5.40.3营业收入本期发生数比上期发生数增加148,721,711.69元,增加比例为14.73%。营业成本本期发生数比上期发生数增加46,370,126.15元,增加比例为19.83%。
5合并财务报表项目附注(续)
5.41税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3,264,417.921,975,588.03
教育费附加2,324,986.271,410,643.55
房产税283,265.62208,811.06
土地使用税149,617.91188,174.48
印花税81,606.88123,646.98
其他25.007,785.00
6,103,919.603,914,649.10
5.41.1税金及附加本期发生数比上期发生数增加2,189,270.50元,增加比例为55.93%,增加的主要原因为:业务量增加导致城建税与教育费附加增加所致。
5.42销售费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利270,465,303.44232,319,522.77
办公费24,139,022.6623,997,781.57
代理服务费164,263,336.38164,264,323.90
广告宣传费20,579,856.9329,077,611.49
装修费摊销850,826.01630,552.38
折旧费672,747.33694,212.09
其他2,174,154.102,228,331.49
483,145,246.85453,212,335.69
5.42.1 销售费用本期发生数比上期发生数增加29,932,911.16元,增加比例为6.60%。
5.43管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利费61,287,341.0545,974,249.78
办公费29,098,055.5019,623,649.85
折旧及摊销费4,690,652.055,319,306.00
低值易耗品1,409,155.10142,071.24
咨询服务费4,532,759.533,699,524.45
招待费974,429.61545,646.05
其他6,468,118.835,936,161.43
合 计108,460,511.6781,240,608.80
5.43.1 管理费用本期发生数比上期发生数增加27,219,902.87元,增加比例为33.51%,增加的主要原因为:工资和办公费增加所致。
5合并财务报表项目附注(续)
5.44研发费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利费87,514,312.2978,590,892.33
折旧摊销费32,984,719.6935,014,798.26
其他15,281,297.286,783,039.90
合 计135,780,329.26120,388,730.49
5.44.1 研发费用本期发生数比上期发生数增加15,391,598.77元,增加比例为12.78%。
5.45财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用1,838,008.56929,232.54
减:利息收入10,890,073.977,726,330.04
利息净支出-9,052,065.41-6,797,097.50
汇兑损益1,589,338.34-330,464.06
银行手续费2,852,407.242,956,563.16
合 计-4,610,319.83-4,170,998.40
5.45.1 财务费用本期发生数比上期发生数减少439,321.43元,减少比例为10.53%。
5.46其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
超过3%的增值税即征即退9,510.07502,300.79
政府补助与日常经营收益相关25,923,101.1916,990,466.55
个人所得税手续费返还178,760.56250,520.78
进项税加计扣除3,304,567.292,280,455.60
合计29,415,939.1120,023,743.72
5.46.1其他收益本期发生数比上期发生数增加9,392,195.39元,增加比例为46.91%,增加的主要原因为:政府补助增加所致。
5.47投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益751,885.26-2,307,949.15
处置长期股权投资产生的投资收益8,442,133.26-
处置交易性金融资产取得的投资收益5,186,464.61-
合计14,380,483.13-2,307,949.15
5.47.1 投资收益本期发生数比上期发生数增加16,688,432.28元,增加比例为723.08%,增加的主要原因为:本期处置长期股权投资及交易性金融资产增加导致。
5合并财务报表项目附注(续)
5.48公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-7,849,701.8681,065,755.11
5.48.1公允价值变动收益本期发生数比上期发生数减少88,915,456.97元,减少比例为109.68%,减少的主要原因为:本期交易性金融资产的公允价值变动所致。
5.49信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-28,374.41-38,224.93
应收账款坏账损失342,700.03-21,198,343.42
其他应收款坏账损失-186,528.54162,844.61
长期应收款坏账损失89,366.4876,652.09
贷款信用减值损失7,676,687.02-13,201,419.56
合 计7,893,850.58-34,198,491.21
5.49.1信用减值损失本期发生数比上期发生数增加42,092,341.79元,增加比例为123.08%,增加的主要原因为:贷款信用减值损失转回所致。
5.50资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-1,009,742.78-25,564.49
商誉减值损失--18,432,574.37
合 计-1,009,742.78-18,458,138.86
5.50.1资产减值损失本期发生数比上期发生数增加17,448,396.08元,增加比例为94.53%,增加的主要原因为:本期无商誉减值损失。
5.51资产处置收益
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益148.126,171,677.48
无形资产处置收益58,490.5631,132.08
合 计58,638.686,202,809.56
5.51.1资产处置收益本期发生数比上期发生数减少6,144,170.88元,减少比例为99.05%,减少的主要原因为:本期固定资产处置收益减少所致。
5合并财务报表项目附注(续)
5.52营业外收入
5.52.1 营业外收入
项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计29,246.23745.3029,246.23
其中:固定资产处置利得29,246.23745.3029,246.23
无形资产处置利得---
政府补助-650,000.00-
其他60,078.5743,548.0560,078.57
合 计89,324.80694,293.3589,324.80
5.52.2 营业外收入本期发生数比上期发生数减少604,968.55元,减少比例87.13%,减少的主要原因为:本期收到与日常活动无关的政府补助减少所致。
5.53营业外支出
项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失74,687.6182,446.3474,687.61
对外捐赠129,750.62317,594.36129,750.62
其他361,335.8520,818.98361,335.85
合 计565,774.08420,859.68565,774.08
5.53.1 营业外支出本期发生数比上期发生数增加144,914.40元,增加比例为34.43%,增加的主要原因为:本期赔偿支出增加导致。
5合并财务报表项目附注(续)
5.54所得税费用
5.54.1 所得税费用表
项 目本期发生额上期发生额
当期所得税费用37,637,205.6634,115,865.58
递延所得税费用-16,806,857.39-8,976,455.04
合 计20,830,348.2725,139,410.54
5.54.2 会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额191,893,799.22
按法定/适用税率计算的所得税费用28,784,069.91
子公司适用不同税率的影响-463,381.50
调整以前期间所得税的影响-10,520,926.49
非应税收入的影响-598,655.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,754,504.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,056,570.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15,597,792.84
税法规定的额外可扣除费用-12,666,484.80
所得税费用20,830,348.27
5.54.3 所得税费用本期发生数比上期发生数减少4,309,062.27元,减少比例为17.14%。
5.55现金流量表项目
5.55.1 收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补贴与递延收益28,447,304.1616,689,122.51
利息收入16,135,741.565,506,354.43
收到往来款等56,332,727.0723,011,329.68
营业外收入及其他2,124,049.9443,548.05
合计103,039,822.7345,250,354.67
5.55.2 支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付往来款和保证金等42,518,305.9949,599,750.01
期间费用支出341,066,161.47235,514,826.44
营业外支出491,086.47321,898.08
其他6,876,694.975,324,232.48
合计390,952,248.90290,760,707.01
5合并财务报表项目附注(续)
5.56现金流量表补充资料
5.56.1 现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润171,063,450.95148,885,310.27
加:资产减值准备1,009,742.7818,458,138.86
信用减值损失-7,893,850.5834,198,491.21
固定资产折旧10,316,389.6410,993,312.46
无形资产摊销31,346,865.2832,779,446.81
长期待摊费用摊销1,720,017.001,079,798.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-58,638.68-6,202,809.56
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)45,441.3898,216.30
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)7,849,701.86-81,065,755.11
财务费用(收益以“-”号填列)3,427,346.90598,768.48
投资损失(收益以“-”号填列)-14,380,483.132,307,949.15
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1,245,348.17-10,476,241.09
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-15,561,509.221,499,786.05
存货的减少(增加以“-”号填列)-22,743,119.11-1,177,589.89
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)96,333,143.55-100,616,516.59
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)265,818,927.40100,941,970.77
其他12,809,026.58-
经营活动产生的现金流量净额539,857,104.43152,302,276.20
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,025,810,542.56847,285,618.12
减:现金的期初余额847,285,618.12889,992,464.25
加:现金等价物的期末余额--
减:现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额178,524,924.44-42,706,846.13
5合并财务报表项目附注(续)
5.56现金流量表补充资料(续)
5.56.2 现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金1,025,810,542.56847,285,618.12
其中:库存现金143,897.42228,350.07
可随时用于支付的银行存款1,002,670,698.15833,398,307.05
可随时用于支付的其他货币资金22,995,946.9913,658,961.00
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
二、现金等价物--
其中:三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额1,025,810,542.56847,285,618.12
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--
5.57所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金18,127,338.28保证金等
5合并财务报表项目附注(续)
5.58外币货币性项目
5.58.1 外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金140,335,350.08
其中:美元17,493,191.326.524900114,141,324.03
欧元3,990.158.02500032,020.95
港币278,786.300.841640234,637.70
韩元1,033,000.000.0059976,194.90
新加坡币42,017.554.931400207,205.35
日元306,000.000.06323619,350.22
卢布4,250.000.087700372.73
迪拉姆870.001.7761001,545.21
新台币110,494,442.000.2321025,645,759.99
林吉特1,732.941.617302,802.68
英镑152.838.890301,358.70
加元0.835.116104.25
越南盾142,577,909.000.000342,773.37
应收账款17,915,965.00
其中:美元2,665,630.516.52490017,392,972.51
新台币1,548,506.000.23210359,408.24
林吉特101,146.511.61730163,584.25
其他应收款5,017,431.59
其中:美元733,518.596.5249004,891,917.45
港币3,000.000.8416402,524.92
新台币435,827.980.23210101,155.67
林吉特13,500.001.6173021,833.55
应付账款5,230,113.57
其中:美元784,199.046.5249005,116,820.31
林吉特70,050.861.61730113,293.26
其他应付款16,016,098.48
其中:美元2,432,383.046.52490015,871,056.11
新台币620,612.970.23210144,044.27
越南盾3,327,000.000.0003998.10
5合并财务报表项目附注(续)
5.58外币货币性项目(续)
5.58.2 境外经营实体说明:
重要的境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据记账本位币变更原因
文笔网路科技有限公司中国台湾新台币主要经营地货币本年无变化
中国制造网有限公司中国香港港币主要经营地货币本年无变化
焦点环球采购服务有限公司中国香港港币主要经营地货币本年无变化
Crov Global Holding Limited英属维尔京群岛美元主要经营地货币本年无变化
inQbrands Inc.美国美元主要经营地货币本年无变化
Focus 1801 Holt LLC美国美元主要经营地货币本年无变化
DOBA,INC.美国美元主要经营地货币本年无变化
BASIC & HOME Inc.美国美元主要经营地货币本年无变化
FAITHGOOD Inc.美国美元主要经营地货币本年无变化
CROV INC.美国美元主要经营地货币本年无变化
CROV(SINGPORE)PTE.LTD新加坡美元主要经营常用货币本年无变化
Crov Viet Nam Holding Company Limited越南越南盾主要经营地货币本年无变化
CROV HOLDING (MALAYSIA) SDN. BHD马来西亚林吉特主要经营地货币本年无变化
5.59政府补助
5.59.1政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
省级现代服务业发展专项引导资金3,000,000.00其他收益3,000,000.00
市工业和信息化专项资金一般性补助和考核性奖励类项目(经济发展局)17,500.00其他收益17,500.00
江苏省工业和信息化产业转型升级专项引导资金499,999.95其他收益499,999.95
省级第二批商务发展(外贸稳中提质)专项资金(经济发展局)849,100.00其他收益849,100.00
南京知识产权战略专项资金(江北新区自主创新服务中心)27,000.00其他收益27,000.00
省级商务发展(跨境电商商务综试区)专项资金(经济发展局)300,000.00其他收益300,000.00
知识产权专项资金(科技创新局)243,000.00其他收益243,000.00
第八批商务发展专项资金(经济发展局)138,100.00其他收益138,100.00
省级现代服务业(其他服务业)发展专项66,666.67其他收益66,666.67
南京市商标品牌战略奖励资金(江北新区自主创新服务中心)20,000.00其他收益20,000.00
国家知识产权运营服务体系建设资金和市知识产权战略专项资金(江北新区自主创新服务中心)50,000.00其他收益50,000.00
电子商务平台知识产权保护项目300,000.00其他收益300,000.00
高新技术产业政策扶持资金87,000.00其他收益87,000.00
省级第二批商务发展(信用保险、开拓国际市场)专项资金(经济发展局)518,000.00其他收益518,000.00
国家知识产权运营服务体系建设资金(江北新区自主创新服务中心)200,000.00其他收益200,000.00
省级第三批商务发展(外贸稳中求质)专项资金(经济发展局)1,480,000.00其他收益1,480,000.00
省知识产权专项资金(江北新区自主创新服务中心)300,000.00其他收益300,000.00
省级第六批商务发展(外贸稳中提质)专项资金(经济发展局)808,600.00其他收益808,600.00
省级第三批第五批商务发展(外贸稳中提质)专项资金(经济发展局)216,000.00其他收益216,000.00
工业和信息化发展专项资金(经济发展局)800,000.00其他收益800,000.00
南京软件园扶持资金3,613,292.80其他收益3,613,292.80
商务发展专项资金(经济发展局)372,100.00其他收益372,100.00
稳岗补贴2,022,937.44其他收益2,022,937.44
Grant from SBA2,647,471.32其他收益2,647,471.32
高企培育库奖励900,000.00其他收益900,000.00
南京市工业和信息化发展专项资金补助17,500.00其他收益17,500.00
科技经费指标(第十一批)企业研发费用补助270,000.00其他收益270,000.00
科技经费指标(第四批)入库培育补助50,000.00其他收益50,000.00
市级科技创新券奖励26,600.00其他收益26,600.00
知识产权专项资金5,200.00其他收益5,200.00
培训补贴108,500.00其他收益108,500.00
市场采购贸易出口专项基金4,755,560.56其他收益4,755,560.56
社保补贴9,469.50其他收益9,469.50
软件著作权补助40,000.00其他收益40,000.00
省级专利奖补助502.95其他收益502.95
2019年企业研究开发费用补助(区)16,700.00其他收益16,700.00
企业研究开发费用补助(市)16,700.00其他收益16,700.00
南京江北新区管委会经济发展局(信用保险开拓国际市场)专项资金1,205,500.00其他收益1,205,500.00
以工代训补贴1,000.00其他收益1,000.00
知识产权专项资金2,600.00其他收益2,600.00
南京市工业和信息化发展专项资金一般性补助和考核性奖励27,500.00其他收益27,500.00
科技创新券政策款20,700.00其他收益20,700.00
科技经费指标(第十一批)企业研发费用补助39,100.00其他收益39,100.00
科技经费指标(第四批)入库培育50,000.00其他收益50,000.00
科技经费指标(第六批)市级科技创新券奖励28,400.00其他收益28,400.00
南京市知识产权战略专项资金6,000.00其他收益6,000.00
知识产权专项资金67,000.00其他收益67,000.00
政府扶持奖励23,300.00其他收益23,300.00
疫情补助借款2,648,280.74递延收益-
合计28,912,881.9326,264,601.19
5合并财务报表项目附注(续)
5.59政府补助(续)
5.59.2政府补助退回情况
项目金额原因
国家科技部科技支撑计划项目341,500.00未专款专用
6合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
不适用。
6.2同一控制下企业合并
不适用。
6.3反向购买
不适用。
6合并范围的变更(续)
6.4处置子公司
6.4.1 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司 名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
江苏中服焦点跨境贸易服务有限公司10,200,000.0051.00%对外转让2020年 9月29日完成 工商变更8,442,133.260.00%---不适用-
6.5其他原因的合并范围变动
(1)2020年2月27日,公司持股65%的非全资子公司深圳市焦点互联信息科技有限公司设立,新纳入合并报表范围。
(2)2020年9月25日,公司持股65%的非全资子公司上海焦信网络科技有限公司设立,新纳入合并报表范围。
(3)2020年10月28日,公司持股65%的非全资子公司杭州焦点互联信息科技有限公司设立,新纳入合并报表范围。
(4)2020年11月26日,公司全资子公司焦点科技(徐州)有限公司完成工商注销,不再纳入合并报表范围。
7在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1 企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
DOBA,INC.美国美国电子商务-97.39非同一控制下企业合并取得的子公司
中国制造网有限公司中国香港中国香港互联网应用100.00-通过设立或投资等方式取得
焦点环球采购服务有限公司中国香港中国香港采购代理-100.00非同一控制下企业合并取得的子公司
Crov Global Holding Limited英属维尔京群岛英属维尔京群岛投资管理-100.00通过设立或投资等方式取得
BASIC & HOME Inc.美国美国商业服务-100.00通过设立或投资等方式取得
FAITHGOOD Inc.美国美国商业服务-100.00通过设立或投资等方式取得
Focus 1801 Holt LLC美国美国商业服务-100.00通过设立或投资等方式取得
CROV INC.美国美国商业服务-100.00通过设立或投资等方式取得
新一站保险代理股份有限公司中国南京江苏省网络保险85.03-通过设立或投资等方式取得
南京新贝金服科技有限公司中国南京江苏省电子商务-85.03通过设立或投资等方式取得
新一站(南京)保险公估有限公司中国南京江苏省保险公估-78.66通过设立或投资等方式取得
文笔网路科技有限公司中国台湾中国台湾互联网应用100.00-通过设立或投资等方式取得
焦点进出口服务有限公司中国南京江苏省进出口代理100.00-通过设立或投资等方式取得
inQbrands Inc.美国美国商业服务100.00-通过设立或投资等方式取得
江苏中企教育科技股份有限公司中国南京江苏省教育技术开发94.87-通过设立或投资等方式取得
南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司中国南京江苏省贷款及担保服务99.000.95-通过设立或投资等方式取得
百卓网络科技有限公司中国南京江苏省商业服务98.36-通过设立或投资等方式取得
江苏焦点国际会展有限公司中国南京江苏省工程项目管理100.00-通过设立或投资等方式取得
焦点供应链服务有限公司中国苏州江苏省商业服务-98.36通过设立或投资等方式取得
南京焦点科技投资管理有限公司中国南京江苏省投资管理100.00-通过设立或投资等方式取得
CROV(SINGAPORE)PTE.LTD.新加坡新加坡贸易及商务咨询100.00-通过设立或投资等方式取得
CROV HOLDING (MALAYSIA) SDN. BHD马来西亚马来西亚贸易及商务咨询-100.00通过设立或投资等方式取得
Crov Viet Nam Holding Company Limited越南越南贸易及商务咨询-100.00通过设立或投资等方式取得
深圳市焦点互联信息科技有限公司中国深圳广东省互联网应用65.00-通过设立或投资等方式取得
上海焦信网络科技有限公司中国上海上海市互联网应用65.00-通过设立或投资等方式取得
杭州焦点互联信息科技有限公司中国杭州浙江省互联网应用65.00-通过设立或投资等方式取得
(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
本公司本期的持股比例均与表决权比例一致。
(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
不适用。
(3)对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用。
7在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.1 企业集团的构成(续)
(4)确定公司是代理人还是委托人的依据:
南京焦点产业投资基金中心(有限合伙)于2018年7月成立(以下简称“焦点基金”)。本公司控股子公司南京焦点科技投资管理有限公司为焦点基金之普通合伙人(GP)并持有其2%的份额,本公司实际控制人沈锦华先生为焦点基金之有限合伙人(LP)并持有其95%的份额。投资回报方式为:各方先按实际出资比例获得8%的优先回报,投资收益超过预期年化收益率8%的部分,由GP与LP按照20%和80%的比例进行分配,GP对LP出资的本金及预期收益率无任何形式之增信措施。基于前述情形,根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》之相关规定,本公司认定南京焦点科技投资管理有限公司为焦点基金的代理人。
7.1.2 重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
新一站保险代理股份有限公司14.97%-2,032,705.54-8,445,365.24
江苏中服焦点跨境贸易服务有限公司49.00%-1,872,701.76--
南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司0.05%13,797.44-294,432.16
百卓网络科技有限公司1.64%-59,084.94-755,427.89
江苏中企教育科技股份有限公司5.13%76,515.52-2,186,018.08
DOBA,INC.2.61%-129,887.87--768,955.84
深圳市焦点互联信息科技有限公司35.00%818,482.09-1,365,720.68
上海焦信网络科技有限公司35.00%551,341.35-1,102,435.09
杭州焦点互联信息科技有限公司35.00%320,360.53-876,228.81
(1)子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
子公司少数股东的持股比例均与表决权比例一致。
7在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新一站保险代理股份有限公司66,860,195.3715,747,922.8982,608,118.2626,617,218.9754,363.2126,671,582.18100,077,280.0222,653,200.55122,730,480.5750,008,947.30-50,008,947.30
江苏中服焦点跨境贸易服务有限公司------7,433,200.2237,855.407,471,055.62199,930.632,487.15202,417.78
南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司578,316,647.813,685,998.63582,002,646.447,847,447.0312,486.117,859,933.14556,048,823.245,625,615.18561,674,438.4214,458,005.9721,388.8914,479,394.86
百卓网络科技有限公司18,752,609.7257,184,682.6275,937,292.346,838,051.3636,563.776,874,615.1312,470,441.087,716,461.9620,186,903.046,045,787.24581,119.346,626,906.58
江苏中企教育科技股份有限公司37,401,643.456,856,746.2644,258,389.711,631,036.87-1,631,036.8734,479,118.976,978,972.3041,458,091.27446,836.22-446,836.22
DOBA,INC.5,121,597.4257,101.295,178,698.7131,979,790.752,648,280.7434,628,071.494,882,076.61267,227.665,149,304.2731,599,600.90-31,599,600.90
深圳市焦点互联信息科技有限公司9,497,371.8734,505.549,531,877.415,239,818.34-5,239,818.34————————————
上海焦信网络科技有限公司6,109,455.3513,294.166,122,749.512,621,934.97-2,621,934.97————————————
杭州焦点互联信息科技有限公司7,746,804.0911,402.077,758,206.164,864,695.27-4,864,695.27————————————
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新一站保险代理股份有限公司164,163,022.55-13,421,791.90-16,791,543.11-29,699,940.24200,309,445.13-5,979,959.32-13,032,221.573,967,987.48
江苏中服焦点跨境贸易服务有限公司565,086.56-3,821,840.33-3,821,840.33-6,055,828.352,154,258.58-971,189.79-971,189.79-1,146,880.79
南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司28,817,160.7026,905,012.1926,905,012.19110,752,877.4431,833,944.9115,506,430.1015,506,430.10-72,665,799.24
百卓网络科技有限公司16,760,279.98-3,602,450.10-3,602,450.10-4,711,033.6112,733,136.98-21,460,808.33-21,460,808.33-6,140,507.09
江苏中企教育科技股份有限公司6,336,201.151,492,052.671,492,052.672,958,410.674,957,439.59558,520.45558,520.45-119,963.40
DOBA,INC.15,004,216.70-4,974,429.20-4,974,429.20-474,876.0350,551,152.31-13,373,922.03-13,373,922.03-11,260,589.10
深圳市焦点互联信息科技有限公司18,988,474.702,338,520.252,338,520.252,014,400.17————————
上海焦信网络科技有限公司4,898,292.201,575,260.991,575,260.99-985,163.54————————
杭州焦点互联信息科技有限公司5,790,521.91915,315.80915,315.80-544,479.92————————
7在其他主体中权益的披露(续)
7.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
7.3在合营企业或联营企业中的权益
7.3.1 重要的合营企业或联营企业
本期末无重要的合营企业或联营企业。
7.3.2 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
其他综合收益
综合收益总额
联营企业:
投资账面价值合计79,677,857.4845,883,804.12
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润751,885.26-2,307,949.15
其他综合收益--
综合收益总额751,885.26-2,307,949.15
7.3.3 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用。
7.3.4 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失 (或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失
合营企业:
江苏健康无忧网络科技有限公司-3,499,166.94314,291.57-3,184,875.37
7.3.5 与合营企业投资相关的承诺
不适用。
7.3.6 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用。
7在其他主体中权益的披露(续)
7.4重要的共同经营
本期不存在重要的共同经营。
7.5在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用。
8与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策。
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产,其他权益工具投资,应收及其他应收款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。
8.1信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项、贷款。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施:
(1)银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。
本公司基于2017年持有的应收票据因出票人中国兵工物资华东有限公司到期未承兑而将其余额转至应收账款核算,因而形成应收账款余额32,657,000.00元,占截止2020年12月31日全部应收账款合计余额的51.26%,系第一大往来单位。本公司已经对中国兵工物资华东有限公司提起诉讼,并已取得胜诉。根据本公司所了解到的相关资料和情况,案件虽已胜诉但中国兵工物资华东有限公司已进入破产清算程序,根据(2019)沪03破146号上海市第三中级人民法院民事裁定书中关于中国兵工物资华东有限公司公布的资产负债情况,计提了相应的坏账准备。
除上述情况外,本公司不存在其他重大的信用集中风险。
(3)贷款
为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收相应的债权。
8与金融工具相关的风险(续)
8.1信用风险(续)
(3)贷款(续)
截止2020年12月31日,(1)在发放贷款余额中有1,696,026.17元为损失分类,并已在2019年全部作为实际损失单项认定并计提贷款损失准备。(2)在发放贷款余额中有64,033,341.27元为关注级分类,本公司已按照3.10.7金融工具减值相关规定,计提了相应的贷款损失准备。
8.2流动性风险
流动性风险,是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截止2020年12月31日,本公司流动性充足,流动性风险较低。
本公司持有的主要金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
项目1年以内1至3年合计
应付账款177,426,462.7510,553,978.64187,980,441.39
其他应付款37,462,932.09275,495.5037,738,427.59
合计214,889,394.8410,829,474.14225,718,868.98
8.3市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1 汇率风险
8.3.2 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
8.3.3 其他价格风险
其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
9公允价值的披露
9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目期末公允价值
第一层次 公允价值计量第二层次 公允价值计量第三层次 公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产44,289,960.00-350,558,282.83394,848,242.83
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产44,289,960.00-350,558,282.83394,848,242.83
(1)债务工具投资--350,558,282.83350,558,282.83
(2)权益工具投资44,289,960.00--44,289,960.00
(3)衍生金融资产----
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产----
(1)债务工具投资----
(2)权益工具投资----
(二)其他债权投资----
(三)其他权益工具投资356,086,682.98-449,588,893.57805,675,576.55
(四)投资性房地产----
1.出租用的土地使用权----
2.出租的建筑物----
3.持有并准备增值后转让的土地使用权----
(五)生物资产----
1.消耗性生物资产----
2.生产性生物资产----
持续以公允价值计量的资产总额400,376,642.98-800,147,176.401,200,523,819.38
9.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他权益工具投资为上市公司股票,其公允价为证券交易所期末收盘价。
9.3持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用。
9.4持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
金融资产/金融负债公允价值层级估值技术及主要输入参数重要不可观察输入参数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-债务工具第三层级公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-债务工具主要为银行理财产品,采用预期收益率预测未来现金流;预期收益率
.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-权益工具投资第三层级公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-权益工具投资主要为非上市股权,采用可比公司法选择与目标公司重要财务指标类似的相同行业的可比公司,将可比公司的PB或PS取平均值并考虑流动性折扣。流动性折扣系数
9公允价值的披露(续)
9.5持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用。
9.6持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
不适用。
9.7本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
9.8不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用。
9.9其他
不适用。
10关联方及关联交易
10.1本公司的母公司情况
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
沈锦华先生——————50.9750.97
截至2020年12月31日止,沈锦华先生持有本公司流通股155,715,158股。
本公司最终控制方是: 沈锦华先生 。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注7.1。
10.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注7.3。
10.4其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
南京艾普太阳能设备有限公司本公司实际控制人沈锦华先生持有该公司65.02%的股份,该公司与本公司同属于沈锦华先生控制
Apricus Inc.南京艾普太阳能设备有限公司持有该公司100.00%的股份,本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事
江苏赛联信息产业研究院股份有限公司母公司焦点科技股份有限公司持有该公司4.00%的股份,本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事
南京太阳花健康产业投资有限公司本公司实际控制人沈锦华先生持有该公司98%的股份,该公司与本公司同属于沈锦华先生控制
南京库珀健康科技有限公司南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司100%的股份,该公司与本公司同属于沈锦华先生控制
南京新一站咨询管理中心(有限合伙)本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限合伙53.68%的股份,且担任该有限合伙普通合伙人,该有限合伙与本公司同属于沈锦华先生控制
焦点科技控股有限公司本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限公司100.00%的股份,该公司与本公司同属于沈锦华先生控制
Dandelion Capital Holding Limited本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限公司100.00%的股份,该公司与本公司同属于沈锦华先生控制
南京市智慧医疗投资运营服务有限公司南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司24.00%的股份,本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事
LAUNCHWORKS,INC.南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司100.00%的股份,本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事
焦点教育科技有限公司焦点科技控股有限公司持有该公司90.44%的股份,该公司与本公司同属于沈锦华先生控制
Focus Education Holding Limited焦点科技控股有限公司持有该公司100.00%的股份,该公司与本公司同属于沈锦华先生控制
育见科技股份有限公司焦点科技控股有限公司持有该公司100.00%的股份,该公司与本公司同属于沈锦华先生控制
南京焦点产业投资基金中心(有限合伙)本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限合伙企业95.00%的份额,该有限合伙企业与本公司同属于沈锦华先生控制
江苏德格莱斯科技股份有限公司本公司实际控制人沈锦华先生通过南京焦点产业投资基金中心(有限合伙)持有该公司25.41%的股份,并对该公司有派出董事
ZGRILLS, INC江苏德格莱斯科技股份有限公司的全资境外子公司
青岛市首胜实业有限公司本公司实际控制人沈锦华先生通过南京焦点产业投资基金中心(有限合伙)持有该公司14.11%的股份,并对该公司有派出董事
Potato Capital Holding Limited本公司实际控制人沈锦华先生为公司控股股东兼董事
10关联方及关联交易(续)
10.5关联交易情况
10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.5.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏德格莱斯科技股份有限公司采购商品3,864,085.6012,898,478.06
南京市智慧医疗投资运营服务有限公司采购服务1,559,437.29-
南京艾普太阳能设备有限公司采购商品47,191.59229,585.88
江苏中堃数据技术有限公司采购服务1,305,660.351,103,773.51
江苏中堃数据技术有限公司采购商品-1,238,938.12
南京焦点方寸信息技术有限公司采购服务625,471.69722,943.39
南京焦点领动云计算技术有限公司采购服务4,184,873.4894,056.60
10.5.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京艾普太阳能设备有限公司提供服务103,015.45450,526.07
Lean Supply Solutions提供服务1,058,107.43607,944.02
ZGRILLS INC提供服务1,047,176.732,710,325.21
ZGRILLS INC销售商品4,359,447.6713,950,039.60
江苏德格莱斯科技股份有限公司提供服务481,603.78312,300.00
南京焦点产业投资基金中心(有限合伙)提供服务1,973,877.401,886,792.32
青岛市首胜实业有限公司提供服务1,871,698.11985,176.72
青岛市首胜实业有限公司销售商品3,578,415.01-
10.5.2 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本年无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
10.5.3 关联租赁情况
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
ZGRILLS, INC房屋办公租赁-32,854.97
10.5.4 关联担保情况
本年无关联担保情况。
10.5.5 关联方资金拆借(金额单位:元)
除子公司焦点进出口服务有限公司及南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司因主营业务与关联方发生经营性往来之外,无其他关联资金拆解行为。
10关联方及关联交易(续)
10.5关联交易情况(续)
10.5.6 关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏易汇达电子商务服务有限公司销售固定资产等-13,163.47
江苏中堃数据技术有限公司销售无形资产18,867.92-
10.5.7 关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬556.55万元416.62万元
10.5.8 本年无其他关联交易
10.6关联方应收应付款项
10.6.1应收项目
项目关联方本期余额上期余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
贷款及代垫款青岛市首胜实业有限公司23,000,000.00308,200.0025,000,000.00265,000.00
应收账款青岛市首胜实业有限公司--697.623.98
应收账款ZGRILLS INC4,133,001.96105,934.9811,119,623.65442,443.90
应收账款青岛市首胜实业有限公司5,546.1731.61--
应收账款Lean Supply Solutions1,569,549.698,946.43607,944.023,465.28
应收账款南京艾普太阳能设备有限公司72,851.42415.25336,918.021,920.43
预付账款江苏德格莱斯科技股份有限公司--1,082,004.03-
预付账款南京艾普太阳能设备有限公司--102,942.20-
预付账款南京焦点领动云计算技术有限公司13,900.00---
应收利息/其他流动资产青岛市首胜实业有限公司56,222.22-61,111.11-
其他应收款南京焦点领动云计算技术有限公司182,000.00---
其他应收款江苏德格莱斯科技股份有限公司--3,312,300.00-
10关联方及关联交易(续)
10.6关联方应收应付款项(续)
10.6.2应付项目
项目关联方本期余额上期余额
应付账款南京市智慧医疗投资运营服务有限公司200,647.13-
应付账款南京艾普太阳能设备有限公司47,191.59-
应付账款江苏德格莱斯科技股份有限公司-2,474,527.90
应付账款江苏中堃数据技术有限公司-250,377.31
预收款项ZGRILLS, INC-10,467.02
其他应付款江苏德格莱斯科技股份有限公司-276,663.96
其他应付款青岛市首胜实业有限公司-250,467.00
10.7关联方承诺
本年无关联方承诺事项。
11股份支付
11.1股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额13,418,967.13
公司本期行权的各项权益工具总额-
公司本期失效的各项权益工具总额-609,940.55
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
11.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法采用期权定价模型测算
可行权权益工具数量的确定依据根据每个报告期末未离职的授予对象数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额12,809,026.58
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额12,809,026.58
在等待期内每个资产负债表日,根据被授予对象的服务企业不同,公司按照授予日权益工具的公允价值,将当期取得的服务成本计入当期损益,同时确认资本公积。
11.3股份支付的修改、终止情况
11.4其他
12承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
截至2020年12月31日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
12.2或有事项
截至2020年12月31日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
13资产负债表日后事项
截至2021年3月18日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
13.1重要的非调整事项
截至2020年12月31日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重要非调整事项。
13.2利润分配情况
根据第五届董事会第十三次会议通过的关于《公司2020年度利润分配预案》,本公司拟以2020年12月31日总股本305,500,000股为基数,向全体股东按每10股派发现金股利人民币5元(含税),共计派发现金股利152,750,000元,剩余可分配利润转入以后年度分配。
14其他重要事项
截至2020年12月31日,本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
15公司财务报表项目附注
15.1应收账款
15.1.1 按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内813,489.81
1至2年-
2至3年-
3至4年-
4至5年13,000.00
5年以上222,769.78
小计1,049,259.59
减:坏账准备416,890.54
合计632,369.05
15.1.2 按坏账计提方法分类披露
类别本期余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准416,890.5439.73416,890.54100.00-
按组合计提坏账准备632,369.0560.27--632,369.05
其中:
组合1:合并范围内关联方款项632,369.0560.27--632,369.05
组合2:销售业务类款项-----
组合3:咨询业务类款项-----
组合4:保险业务类款项-----
合计1,049,259.59100.00416,890.5439.73632,369.05
类别上期余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准235,769.787.87235,769.78100.00-
按组合计提坏账准备2,759,470.3092.13109,114.693.952,650,355.61
其中:
组合1:合并范围内关联方款项-----
组合2:销售业务类款项946,600.0031.6098,781.3310.44847,818.67
组合3:咨询业务类款项1,812,870.3060.5310,333.360.571,802,536.94
组合4:保险业务类款项-----
合计2,995,240.08100.00344,884.4711.512,650,355.61
15公司财务报表项目附注(续)
15.1应收账款(续)
15.1.2 按坏账计提方法分类披露(续)
按单项计提坏账准备:
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
客户113,000.0013,000.00100.00款项难以收回
客户2222,769.78222,769.78100.00款项难以收回
客户3175,809.60175,809.60100.00款项难以收回
客户45,311.165,311.16100.00款项难以收回
合计416,890.54416,890.54100.00/
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:合并范围内关联方款项
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内632,369.05--
按组合计提坏账的确认标准及说明:详见财务报表附注3.10.7。
15.1.3坏账准备的情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准235,769.78181,120.76---416,890.54
按组合计提坏账准备109,114.69-109,114.69---
其中:------
组合1:合并范围内关联方款项------
组合2:销售业务类款项98,781.33-98,781.33---
组合3:咨询业务类款项10,333.36-10,333.36---
组合4:保险业务类款项------
合计344,884.47181,120.76109,114.69--416,890.54
本期无重要坏账准备收回或转回的情况。
15.1.4本期无实际核销的应收账款。
15公司财务报表项目附注(续)
15.1应收账款(续)
15.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额比例(%)坏账准备期末余额
客户1关联方368,708.031年以内35.14-
客户2关联方263,661.021年以内25.13-
客户3非关联方222,769.785年以上21.23222,769.78
客户4非关联方175,809.601年以内16.76175,809.60
客户5非关联方13,000.004-5年1.2413,000.00
1,043,948.4399.50411,579.38
15.1.6本期应收账款中,无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
15.1.7本期应收账款中,无应收本公司其他关联方的款项。
15.1.8应收账款本期期末净额比期初净额减少2,017,986.56元,减少比例为76.14%,减少的主要原因为:部分业务款项收回所致。
15.2其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息-2,246,615.28
应收股利--
其他应收款7,439,859.928,102,282.77
合计7,439,859.9210,348,898.05
15.2.1 应收利息
15.2.1.1 应收利息分类
项目期末余额期初余额
定期存款-2,246,615.28
15.2.1.2 应收利息本期期末余额比期初余额减少2,246,615.28元,减少比例为100.00%,减少的主要原因为:利息收回所致。
15.2.2其他应收款
15.2.2.1 按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内6,474,011.46
1至2年429,428.10
2至3年336,215.31
3至4年16,968.13
4至5年110,650.00
5年以上240,547.00
小计7,607,820.00
减:坏账准备167,960.08
合计7,439,859.92
15公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款(续)
15.2.2其他应收款(续)
15.2.2.2 按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金-50,000.00
押金及保证金2,284,789.841,622,176.45
往来款5,323,030.166,611,568.48
小计7,607,820.008,283,744.93
减:坏账准备167,960.08181,462.16
合计7,439,859.928,102,282.77
15.2.2.3 坏账准备计提情况
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额75,957.16-105,505.00181,462.16
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-----
--转入第三阶段-----
--转回第二阶段-----
--转回第一阶段-----
本期计提36,479.30---36,479.30
本期转回47,981.38-2,000.0049,981.38
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2020年12月31日余额64,455.08-103,505.00167,960.08
按组合计提坏账的确认标准及说明:详见财务报表附注3.10.7。
15.2.2.4坏账准备的情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准105,505.00-2,000.00--103,505.00
按组合计提坏账准备75,957.1636,479.3047,981.38--64,455.08
其中:
组合1:合并范围内关联方款项------
组合2:押金保证金备用金75,957.1636,479.3047,981.38--64,455.08
组合3:其他往来款------
合计181,462.1636,479.3049,981.38--167,960.08
15公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款(续)
15.2.2.4坏账准备的情况(续)
本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
15.2.2.5 本期其他应收款无实际核销的情况。
15.2.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
往来单位1往来款2,678,961.471年以内35.21-
往来单位2往来款563,579.771年以内7.41-
往来单位3押金保证金500,000.001年以内6.57-
往来单位4押金保证金316,861.021年以内4.16-
往来单位5往来款200,000.001年以内2.63-
合计4,259,402.2655.99-
15.2.2.7 本期其他应收款中,无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
15.2.2.8 本期其他应收款中,应收本公司子公司的款项2,680,171.47元,其他关联方的款项182,000.00元。
15.2.2.9 其他应收款本期期末净额比期初净额减少662,422.85元,减少比例为8.18%。
15.3长期股权投资
15.3.1 长期股权投资情况表
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,476,503,348.379,693.711,476,493,654.661,198,678,419.009,693.711,198,668,725.29
对联营、合营企业投资50,380,124.63-50,380,124.6314,882,437.29-14,882,437.29
合计1,526,883,473.009,693.711,526,873,779.291,213,560,856.299,693.711,213,551,162.58
15公司财务报表项目附注(续)
15.3长期股权投资(续)
15.3.2 对子公司投资
被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备 期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司498,622,356.605,900,000.00--42,657.55504,565,014.15-
中国制造网有限公司105,649,026.71----105,649,026.719,693.71
新一站保险代理股份有限公司100,000,000.00---6,545.92100,006,545.92-
江苏中企教育科技股份有限公司37,134,000.00---124,045.1237,258,045.12-
文笔网路科技有限公司53,220,235.69----53,220,235.69-
焦点进出口服务有限公司50,000,000.00---28,365.6450,028,365.64-
inQbrands inc228,297,800.0048,729,800.00---277,027,600.00-
江苏中服焦点跨境贸易服务有限公司10,200,000.00--10,200,000.00----
焦点科技(徐州)有限公司5,800,000.00--5,800,000.00----
百卓网络科技有限公司65,000,000.008,000,000.00--382,166.0573,382,166.05-
南京焦点科技投资管理有限公司10,000,000.00---109,098.6110,109,098.61-
CROV (SINGAPORE) PTE. LTD34,755,000.00----34,755,000.00-
江苏焦点国际会展有限公司-1,000,000.00---1,000,000.00-
深圳市焦点互联信息科技有限公司-1,300,000.00--163,538.821,463,538.82-
上海焦信网络科技有限公司-1,300,000.00--114,553.551,414,553.55-
杭州焦点互联信息科技有限公司-1,300,000.00