山东得利斯食品股份有限公司
2020年半年度报告
2020-044
2020年08月
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人郑思敏、主管会计工作负责人柴瑞芳及会计机构负责人(会计主管人员)袁丽丽声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司面临经济下行、食品质量安全要求日益提高、行业竞争压力愈发激烈、人才需求更加紧迫、原材料价格波动等诸多风险。敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第四节经营情况讨论与分析”中十、公司面临的风险和应对措施。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................
第二节公司简介和主要财务指标....................................................................................................
第三节公司业务概要........................................................................................................................
第四节经营情况讨论与分析..........................................................................................................
第五节重要事项..............................................................................................................................
第六节股份变动及股东情况..........................................................................................................
第七节优先股相关情况..................................................................................................................
第八节可转换公司债券相关情况..................................................................................................
第九节董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................
第十节公司债相关情况..................................................................................................................
第十一节财务报告..........................................................................................................................
第十二节备查文件目录................................................................................................................
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、本公司 | 指 | 山东得利斯食品股份有限公司 |
大华会计师事务所 | 指 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
同路人投资 | 指 | 本公司控股股东,诸城同路人投资有限公司 |
庞海控股 | 指 | 本公司股东,庞海控股有限公司 |
潍坊同路 | 指 | 本公司全资子公司之一,潍坊同路食品有限公司 |
北京得利斯 | 指 | 本公司全资子公司之一,北京得利斯食品有限公司 |
西安得利斯 | 指 | 本公司全资子公司之一,西安得利斯食品有限公司 |
陕西得利斯 | 指 | 本公司全资子公司之一,陕西得利斯食品有限公司 |
吉林得利斯 | 指 | 本公司控股子公司之一,吉林得利斯食品有限公司 |
彩印公司 | 指 | 本公司全资子公司之一,山东得利斯彩印有限公司 |
宾得利 | 指 | 本公司全资子公司之一,山东宾得利食品有限公司 |
同路热电 | 指 | 本公司全资子公司之一,诸城市同路热电有限公司 |
山东聚利 | 指 | 本公司全资子公司宾得利全资子公司之一,山东聚利食品有限公司 |
百夫沃德 | 指 | 本公司全资子公司宾得利全资子公司之一,青岛百夫沃德贸易有限公司 |
宾得利销售 | 指 | 本公司全资子公司宾得利参股公司之一,山东宾得利食品销售有限公司 |
汇得利 | 指 | 本公司全资子公司北京得利斯控股子公司之一,山东汇得利食品有限公司 |
海得利 | 指 | 本公司全资子公司西安得利斯控股子公司之一,山东海得利供应链管理有限公司 |
南京得利斯 | 指 | 本公司控股子公司之一,得利斯(南京)食品有限公司 |
鲜得利 | 指 | 本公司参股子公司之一,潍坊鲜得利冷链物流有限公司 |
得利斯集团 | 指 | 得利斯集团有限公司 |
Yolarno | 指 | YolarnoPtyLtd,澳大利亚牛肉生产商,公司已于2019年2月2日发布公告,决定终止收购其股权。 |
冷却肉 | 指 | 将严格检疫合格的畜禽经科学工艺屠宰后,胴体置于-18℃的环境下持续1-2小时,后转入0-4℃的环境中脱酸16-24小时,并在后续加工、流通和零售过程中始终保持在该温度范围内的畜禽肉。 |
冷冻肉 | 指 | 屠宰后的胴体经过冷冻工艺过程,其肌肉中心温度低于-15℃的生肉。 |
低温肉制品 | 指 | 在常压下通过蒸、煮、熏、烤加工过程,使肉制品的中心温度达到72℃-85℃,并通过杀菌处理加工,在包装、贮存、流通销售过程中始终保持低温的肉制品。 |
高温肉制品 | 指 | 高温高压加工的肉制品,在恒定压力下,加热杀菌温度在115℃--121℃加工而成的肉类制品。 |
牛肉产品 | 指 | 采用牛肉为主要原料,主要有鲜冻分割类产品及结合得利斯独特加工工艺的牛肉制品。 |
帕珞斯发酵火腿 | 指 | 专指本公司利用意大利整套生产线和全套技术工艺,甄选自然生长期10个月以上欧得莱猪后腿为原料,经过12-36个月智能精确控温控湿窖储发酵,2万种以上益生菌和生物酶参与,自然成熟而成的火腿,除盐之外无任何添加剂,更不含任何防腐剂。生产过程中实行可追溯体系,每条火腿都被分配独立ID,富含高百分比的油酸、硬脂酸、亚油酸。 |
冷链物流 | 指 | 冷藏冷冻类食品在生产、贮藏、运输、销售的各个环节中始终处于规定的低温环境下,以保证食品质量,减少食品损耗的一项系统工程。 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | 得利斯 | 股票代码 | 002330 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 山东得利斯食品股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 得利斯 | ||
公司的外文名称(如有) | SHANDONGDELISIFOODCO.,LTD. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | DELISI | ||
公司的法定代表人 | 郑思敏 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘鹏 | 刘鹏 |
联系地址 | 山东省诸城市昌城镇驻地 | 山东省诸城市昌城镇驻地 |
电话 | 0536-6339137 | 0536-6339137 |
传真 | 0536-6339137 | 0536-6339137 |
电子信箱 | dls525@126.com | dls525@126.com |
三、其他情况
1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用√不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2019年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2019年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 1,787,397,814.00 | 1,114,387,056.06 | 60.39% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 9,666,299.85 | 2,288,118.36 | 322.46% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 7,003,042.17 | 1,497,516.31 | 367.64% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 37,385,655.17 | 16,446,245.88 | 127.32% |
基本每股收益(元/股) | 0.0193 | 0.0046 | 319.57% |
稀释每股收益(元/股) | 0.0193 | 0.0046 | 319.57% |
加权平均净资产收益率 | 0.72% | 0.17% | 0.55% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 1,897,741,631.11 | 1,920,281,517.21 | -1.17% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,336,170,067.37 | 1,326,503,767.52 | 0.73% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -83,063.78 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,938,192.22 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 194,553.36 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性 | 875,000.00 |
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 139,742.55 | 质量扣款收入及罚款等 |
减:所得税影响额 | 361,346.68 | |
少数股东权益影响额(税后) | 39,819.99 | |
合计 | 2,663,257.68 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、报告期内公司主要业务及主要产品公司是我国比较具有影响力、产品品类较为齐全的食品加工企业,自成立以来,以生猪屠宰,肉制品生产、销售为主,同时涵盖速冻调理食品以及配套的蒸汽、彩印包装材料和冷链物流等业务。公司主要生产、销售六大类产品:冷却肉、低温肉制品、速冻调理食品、发酵食品、中式酱卤类产品、牛肉类产品。
2、公司经营模式公司实行统一的管理模式,对采购、营销、人力资源、财务等环节实行集中管理。通过供应链管理部进行统一招标采购,提高采购效率,最大限度降低采购成本,保证原材料品质;公司实行以销定产模式,产品销售以公司直营、大客户、经销商、专卖店及商超等方式为主,同时建立了较为完善的冷链物流配送体系;管理结构方面,全公司经营管理由股份公司总部统一调控,各子公司、事业部实行总经理负责制,在公司总部指导下相对独立地开展业务。
3、主要业绩影响因素报告期内,公司主营产品低温肉制品、速冻调理类产品的产销量较去年同期有大幅增长。同时,肉牛加工项目自2019年竣工投产以来,牛肉类产品推广效果良好,报告期内产销量提高,利润增加。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 | 重大变化说明 |
无形资产 | 本报告期新增土地使用权3,744.89万元 |
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
三、核心竞争力分析
、品牌及销售渠道优势公司作为国内首批农业产业化龙头企业,品牌影响力深厚。“得利斯”品牌被国家商务部认定为“中国最具市场竞争力品牌”。公司一直以来积极引导大众消费潮流,不断进行产品升级,产品结构合理,主打产品优势明显。多年来,优良的产品品质为公司赢得了较强的知名度、市场影响力、良好的品牌美誉度。通过商超、经销商、加盟店、电商、社区、新零售、农贸市场、餐饮、企事业单位等多种渠道覆盖市场,为消费者提供线上线下便捷的购物体验,不仅保证了产品销售畅通,更为积极应对市场环境变化提供了坚实基础,是国内少数拥有多层次客户群体、合理市场网络和完善冷链物流运输体系的公司之一。
、生产及技术工艺优势公司在国内首倡“冷却肉”消费潮流,引领大众消费习惯。集安全、卫生、营养、美味于一体的“得利斯”冷却肉,生产工艺处于国际先进水平,胴体即时冷却降温后脱酸排毒16-24小时,使产品品质得到保证。公司低温肉制品的生产工艺亦处于国内领先水平。根据我国消费者的饮食习惯,不断进行研发改进与创新,逐步形成了一整套独特先进的低温肉制品加工配方及工艺,使产品在营养、色泽上均达到最佳。
2011年,公司引进意大利先进设备及工艺技术,精选优良猪种“莱芜黑”作为原料,经过12-36个月的自然发酵而培育出的高端美食“帕珞斯”以及“萨拉米”、“库巴”等其他西式发酵类产品,更是得到了业界及消费者的高度认可。在引进国外优质牛肉的基础上,公司结合
多年食品生产经验和工艺,研发出适合国人口味的牛肉系列产品。公司不断依靠技术创新,改造生产工艺,使产品向更营养、更健康的方向发展。公司坚持标准化生产,通过配方工艺标准化、流程标准化、操作标准化、检测标准化,持续提高生产效率,提升产品质量的安全性和稳定性。同时,加大对新产品的研发力度,增强公司持续发展及盈利能力。
、区位及市场布局优势公司本部所在地区为无规定动物疫病区,是国内最大的生猪养殖基地之一,出栏量在全国位居前列。子公司吉林得利斯位于东北地区的松辽平原,东北地区是新兴的生猪养殖区,该区域亦为无规定动物疫病区,且猪肉供应较充足。两公司的区域布局保证了公司有充足稳定的生猪资源,从供给方面能有效支撑公司迅速扩大生产规模的战略规划。山东、北京、西安、吉林四大基地,销售网络覆盖华东、华北、西北和东北等地区,区位优势明显,布局合理,具有巨大的市场容量与发展潜力。
、质量管理优势公司建立了严格合理的质量管理体系,ISO9001:2015质量体系认证、HACCP认证,为公司的产品质量提供了有力保证。公司被山东省人民政府授予“山东省管理示范企业”,被农业部授予“全国管理示范企业”,2012年公司更是获得了山东省“省长质量奖”,是山东省唯一获此殊荣的食品企业。2016年
月份吉林得利斯获得了“吉林省质量奖”,长白山生态猪肉通过国家质检总局生态原产地产品保护认证。公司拥有业内最先进检测设施和优秀的研发团队并取得多项发明专利。得利斯集团技术中心为国家级技术中心,设有博士后工作站,为公司产品品质提供了保障。此外,公司承担国家“863”课题,率先在生猪屠宰和肉制品加工过程中全程导入基于RFID技术的安全追溯管控体系,确保了产品从源头到终端所有环节的有效管控以及安全性、可追溯性。
、管理团队及人才优势公司主要生产管理人员在食品加工制造业均拥有二十年左右的从业经历,具丰富的生产管理、品质管理、产品开发等经验,对于行业政策和未来发展趋势具有很好的把握和理解,对公司有清晰的战略定位。管理团队大部分由公司自行培养,对公司具有高度的忠诚度和使命感。同时,为最大程度激发优秀人才创新的激情和工作效率的潜力,公司坚持深化人才激励机制改革,并建立健全的制度体系,加强差异化激励,使公司的管理团队更加专业化、年轻化,为公司业务的长远发展提供了强有力的人才资源保障。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述2020年上半年,突如其来的新冠肺炎疫情来势汹汹,迅速肆虐全国,给全国人民带来空前的恐慌和惨重的损失。面对新冠肺炎疫情带来的严峻考验和复杂多变的国内外环境,公司积极响应国家号召在最快的时间内做到了稳步复工,积极履行保障居民生活、物资供应的社会责任。复工后公司全员共同努力,战疫情,抓生产,克服各种困难并紧紧围绕既定战略目标,审时度势,全面统筹,专注食品深加工领域,深挖企业内部潜能和市场潜力,加强企业管理,提高运营效率,推进公司稳定发展。报告期内,公司业绩稳步增长,核心竞争力得到进一步提升,实现营业收入178,739.78万元,净利润965.72万元,每股收益0.0193元;期末总资产为189,774.16万元,其中净资产为134,051.25万元。
1、推动市场营销变革及业务拓展。报告期内,公司继续深入实施大客户战略并积极拓展社区团购业务,围绕重点客户、专业渠道客户持续进行合作及推广,弥补了餐饮及流通市场在疫情期间的空白,形成新的利润增长点。同时,面对不断变化的市场形势和竞争格局,进一步优化客户结构,推进“百城万店”战略规划,扩大和提升了公司市场份额和影响力,通过京东、淘宝等平台直播以及抖音小店、全民微店等形式,线上与线下相结合,团购与零售齐发展,在提升产品销量的同时,进一步深化品牌形象。
2、夯实内部管理,建立有效的风险管控体系报告期内,公司加强精细化管理,全面推行目标责任制考核体系,建立有效的激励机制,全面调动公司员工的积极性和主观能动性。同时,进一步加强业务人员的培训学习和人才队伍建设,切实做好服务工作,为支撑公司业务发展提供人才保障。
报告期内,公司在大力拓展业务的同时,进一步强化企业运营管理,建立了有效的风险管理体系,提升公司的风险防控能力,推动公司持续健康发展。
3、强化安全意识,规范安全行为
报告期内,公司始终把安全生产作为头等大事,不断强化全员安全意识,开展应急救援演练、安全教育培训、隐患排查治理整改等工作,不断提升公司安全生产管理水平,规范安全行为,促进安全生产责任的进一步落实,排除每一处安全隐患,从源头上避免安全事故的发生。
4、优化产品结构,进一步拓展产品渠道
报告期内,公司进一步推进生产配方工艺标准化、流程标准化、操作标准化、检测标准化。优化产品结构,对部分产品实行末位淘汰,精选具有竞争力的产品,同时根据市场需求,研发并推出了以健康、轻加工为主的系列产品,进一步拓展餐饮渠道(火锅、快餐等)、便利店等定制化产品渠道。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 1,787,397,814.00 | 1,114,387,056.06 | 60.39% | 本报告期销售渠道增加、销售价格上涨及新增牛肉类产品所致。 |
营业成本 | 1,659,547,538.21 | 1,000,203,847.67 | 65.92% | 本报告期主要原材料毛猪、猪肉 |
价格高于去年同期。 | ||||
销售费用 | 69,908,350.10 | 56,336,111.57 | 24.09% | |
管理费用 | 30,235,715.89 | 31,007,912.65 | -2.49% | |
财务费用 | 5,493,200.96 | 3,293,935.10 | 66.77% | 本报告期银行贷款增加所致。 |
所得税费用 | 4,781,854.68 | -3,848,827.26 | 224.24% | |
研发费用 | 883,231.94 | 908,840.42 | -2.82% | |
经营活动产生的现金流量净额 | 37,385,655.17 | 16,446,245.88 | 127.32% | 本报告期销售收入增加以及收到税费返还所致。 |
投资活动产生的现金流量净额 | -42,527,743.68 | -53,100,933.74 | 19.91% | 本报告期固定资产、无形资产和其他长期资产投资减少所致。 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -4,889,056.29 | -3,700,656.30 | -32.11% | 本报告期短期借款利息支出增加所致。 |
现金及现金等价物净增加额 | -10,031,144.80 | -40,355,344.16 | 75.14% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 1,787,397,814.00 | 100% | 1,114,387,056.06 | 100% | 60.39% |
分行业 | |||||
食品加工业 | 1,753,852,998.99 | 98.12% | 1,079,568,535.63 | 96.88% | 62.46% |
电力蒸汽业 | 33,544,815.01 | 1.88% | 34,818,520.43 | 3.12% | -3.66% |
分产品 | |||||
冷却肉及冷冻肉 | 1,278,799,482.69 | 71.55% | 719,693,778.45 | 64.58% | 77.69% |
低温肉制品 | 243,181,824.19 | 13.61% | 187,916,465.64 | 16.86% | 29.41% |
包装物 | 10,960,011.91 | 0.61% | 11,625,354.97 | 1.04% | -5.72% |
电力蒸汽类 | 33,544,815.01 | 1.88% | 34,818,520.43 | 3.12% | -3.66% |
速冻调理类 | 137,110,177.10 | 7.67% | 96,363,768.34 | 8.65% | 42.28% |
牛肉类 | 44,585,311.40 | 2.49% | - | - | - |
其他类 | 39,216,191.70 | 2.19% | 63,969,168.23 | 5.75% | -38.70% |
分地区 | |||||
山东省内 | 817,312,273.49 | 45.73% | 608,442,293.56 | 54.60% | 34.33% |
西北地区 | 90,526,564.43 | 5.06% | 68,730,371.03 | 6.17% | 31.71% |
华北地区 | 466,696,133.37 | 26.11% | 61,539,325.99 | 5.52% | 658.37% |
东北地区 | 286,015,120.57 | 16.00% | 266,231,816.11 | 23.89% | 7.43% |
华东其他地区 | 126,847,722.14 | 7.10% | 109,443,249.37 | 9.82% | 15.90% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
食品加工业 | 1,753,852,998.99 | 1,629,335,433.36 | 7.10% | 62.46% | 68.62% | -3.39% |
电力蒸汽业 | 33,544,815.01 | 30,212,104.85 | 9.94% | -3.66% | -10.89% | 7.31% |
分产品 | ||||||
冷却肉及冷冻肉 | 1,278,799,482.69 | 1,267,369,378.67 | 0.89% | 77.69% | 80.80% | -1.71% |
低温肉制品 | 243,181,824.19 | 171,687,029.23 | 29.40% | 29.41% | 30.89% | -0.80% |
电力蒸汽类 | 33,544,815.01 | 30,212,104.85 | 9.94% | -3.66% | -10.89% | 7.31% |
速冻调理类 | 137,110,177.10 | 106,368,969.90 | 22.42% | 42.28% | 28.12% | 8.58% |
牛肉类 | 44,585,311.40 | 39,282,666.52 | 11.89% | - | - | - |
分地区 | ||||||
山东省内 | 817,312,273.49 | 731,087,214.26 | 10.55% | 34.33% | 42.06% | -4.87% |
西北地区 | 90,526,564.43 | 67,020,977.56 | 25.97% | 31.71% | 21.31% | 6.35% |
华北地区 | 466,696,133.37 | 453,608,279.16 | 2.80% | 658.37% | 749.68% | -10.45% |
东北地区 | 286,015,120.57 | 280,274,198.06 | 2.01% | 7.43% | 5.99% | 1.33% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近
期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用√不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√适用□不适用报告期内,受新冠疫情及其他市场因素影响,冷却肉及冷冻肉价格持续高位,影响公司相关产品的收入及毛利率。
三、非主营业务分析
□适用√不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 64,350,357.69 | 3.39% | 36,097,893.64 | 2.00% | 1.39% | |
应收账款 | 159,549,050.60 | 8.41% | 192,691,237.76 | 10.67% | -2.26% | |
存货 | 210,527,675.37 | 11.09% | 248,708,527.28 | 13.77% | -2.68% | |
投资性房地产 | 109,710,104.14 | 5.78% | 109,258,482.82 | 6.05% | -0.27% | |
长期股权投资 | 1,015,958.41 | 0.05% | 274,813.88 | 0.02% | 0.03% | |
固定资产 | 777,711,262.64 | 40.98% | 797,012,384.42 | 44.14% | -3.16% | |
在建工程 | 22,496,161.97 | 1.19% | 17,671,711.44 | 0.98% | 0.21% | |
短期借款 | 230,000,000.00 | 12.12% | 130,000,000.00 | 7.20% | 4.92% | 报告期内银行贷款增加所致。 |
2、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 60,806,299.72 | 875,000.00 | 57,455,000.00 | 37,790,356.16 | 80,470,943.56 | |||
上述合计 | 60,806,299.72 | 875,000.00 | 57,455,000.00 | 37,790,356.16 | 80,470,943.56 | |||
金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 余额(元) | 受限原因 |
交易性金融资产 | 50,000,000.00 | 以银行理财质押办理承兑汇票 |
合计 | 50,000,000.00 |
质押的资产:公司将银行理财质押给青岛银行潍坊分行,用于办理等金额的银行承兑汇票。
五、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
24,636,474.36 | 42,400,933.74 | -41.90% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用□不适用
单位:元
项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
200万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目 | 自建 | 是 | 食品加工业 | 9,096,120.00 | 37,448,920.61 | 银行贷款和自有资金 | 6.69% | - | - | 不适用 | 2019年6月13日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《2019年度非公开发行A股股票预案》 |
合计 | -- | -- | -- | 9,096,120.00 | 37,448,920.61 | -- | -- | - | - | -- | -- | -- |
4、以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
5、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
□适用√不适用公司报告期无募集资金使用情况。
7、非募集资金投资的重大项目情况
□适用√不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
潍坊同路食品有限公司 | 子公司 | 生猪屠宰及肉制品加工 | 4968.63万元 | 718,023,021.68 | 275,750,418.95 | 666,587,540.24 | 22,122,261.80 | 22,042,863.94 |
北京得利斯食 | 子公 | 肉制品加工 | 1706.43 | 122,112,156.87 | -120,844,686.57 | 38,204,172.66 | 1,541,967.88 | 1,221,404.13 |
品有限公司 | 司 | 万元 | ||||||
西安得利斯食品有限公司 | 子公司 | 肉制品加工 | 18147.00万元 | 240,305,844.56 | 208,328,979.25 | 86,690,821.49 | 12,155,865.67 | 10,376,919.16 |
吉林得利斯食品有限公司 | 子公司 | 生猪屠宰及肉制品加工 | 38611.69万元 | 275,136,721.93 | 165,364,025.73 | 708,979,365.59 | -943,861.61 | 593,589.88 |
诸城市同路热电有限公司 | 子公司 | 电力、蒸汽 | 200万元 | 143,878,042.98 | 69,018,387.71 | 36,410,255.34 | 28,587,387.18 | 21,467,887.00 |
山东宾得利食品有限公司 | 子公司 | 肉制品加工 | 5000万元 | 54,738,657.96 | 27,088,962.77 | 62,275,801.23 | 1,219,865.07 | 942,067.17 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
得利斯(南京)食品有限公司 | 投资设立 | 净利润-174,996.63 |
主要控股参股公司情况说明
本公司之全资子公司宾得利2019年6月竣工投产,本报告期内实现营业收入6,227.58万元,实现净利润94.21万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、对2020年1-9月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用□不适用业绩预告情况:净利润为正,同比上升50%以上业绩预告填写数据类型:区间数
年初至下一报告期期末 | 上年同期 | 增减变动 | ||||||
累计净利润的预计数(万元) | 2,500.00 | -- | 2,800.00 | 674.12 | 增长 | 270.85% | -- | 315.36% |
基本每股收益(元/股) | 0.0498 | -- | 0.0558 | 0.0089 | 增长 | 459.56% | -- | 526.71% |
业绩预告的说明 | 一、受市场因素影响,公司主营产品冷冻肉及冷却肉、低温肉制品、速冻调理类产品收入较去年同期均有大幅增长,肉牛加工项目自2019年竣工投产以来,牛肉类产品推广效果良好,产销量提高,预计三季度,公司以上主要产品收入将会持续增加。二、因公司战略发展规划需要,拟转让全资子公司西安得利斯100%股权,本次股权转让将对三季度累计净利润产生积极影响。 |
十、公司面临的风险和应对措施
(1)原材料价格波动的风险
生猪以及猪肉、牛肉、鸡肉等是公司的主要原材料。该部分原材料市场供应受诸多因素影响,市场的供求关系直接影响产品的销售价格。相关原材料价格的波动会对公司产生重大影响。公司要进一步完善原料价格预测机制,适时调整库存量,合理利用价格波动规律,实现毛利率最大化。
(2)产品质量和食品安全风险
公司属于屠宰及肉类加工企业,是现代食品工业的重要组成部分。质量安全问题,是影响企业声誉、经营的重要课题。随着国家相关法律法规的出台,国家对食品行业的要求及关注程度越来越高,对企业生产的要求也越来越严格。
公司时刻紧绷食品安全这根弦,为保证产品品质,公司一是恪守“质量是企业生命”的理念,严格按照国家规定的各项行业标准进行生产;二是严把产品原料安全,提高生猪的检测力度,确保品质;三是执行HACCP认证、ISO14001认证和ISO9001认证体系,实现严格的检验检疫;四是继续完善“利用RFID技术的食品安全管控追溯体系”,有效避免产品质量问题;五是针对生猪疫情风险,公司借助集团公司畜牧科技平台,进一步扩大养殖规模,继续完善“公司+基地+农户”的生猪收购模式,通过在无规定动物疫病区建立备案猪场与合作猪场的方式,带动农户发展标准化规模生产,加强疾病防控,增强对猪源品质的控制。
(3)市场风险
随着大众消费升级,市场替代产品不断增多,同时经济下行,对市场开拓带来一定影响。公司产品属于快速消费品,对保存环境要求严格,在经济落后或远离生产基地的区域,由于运输储存条件的限制,产品的推广面临一定困难;相关高端发酵产品、牛肉类产品是公司未来发展方向,市场开拓存在一定的不确定性。
公司将紧跟时代步伐,适时调整发展战略,以应对不断发展的市场变化。在原有产品基础上不断创新,将产品做细做精,优化创新营销模式,深入推进重点客户战略合作,建立健全全流程的客户服务体系,不断提升客户服务水平和满意度,持续提高市场影响力,提升市场占有率和盈利能力。
(4)人力资源风险
企业的竞争更是人才的竞争,公司所处行业属于技术密集型和劳动密集型行业,人力成本是公司成本的重要构成。随着我国经济的快速发展,国民收入水平逐年增加,劳动成本逐年上升,公司面临营业成本及费用逐年增加的局面。同时,公司发展需要大批高素质人才。
加快技术升级,引进先进的自动化设备,提高设备现代化、信息化程度,努力改进产品生产工艺,减少对人工的依赖程度,提升自动化设备的使用,稳定产品,降低生产成本;继续深入实施人才工程,加强人力储备;整合公司内外部资源,加强对员工素质能力提升,简化审批程序,调整管控模式,提升管理效率。
第五节重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
2020年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 63.93% | 2020年04月08日 | 2020年04月09日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)2020-012《关于2020年第一次临时股东大会决议公告》 |
2019年年度股东大会 | 年度股东大会 | 68.96% | 2020年05月15日 | 2020年05月16日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)2020-028《关于2019年年度股东大会决议公告》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
股改承诺 | ||||||
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 山东桑莎制衣集团有限公司 | 股份减持承诺 | 公司持股5%以上股东山东桑莎制衣集团有限公司承诺在2019年7月9日起的6个月内不减持其持有的公司股份。 | 2019年07月09日 | 6个月 | 履行完毕 |
资产重组时所作承诺 | ||||||
首次公开发行或再融资时所 | (1)公司第一大股东诸城同 | (1)公司第一大股东诸城同路人投资承诺,自本公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理所持有 | 2008年03 | 长期 | 严格 |
作承诺 | 路人投资有限公司(2)公司实际控制人郑和平先生(3)公司董事、监事、高级管理人员 | 的公司股份,也不由本公司回购所持有的公司股份。已履行完毕。(2)公司实际控制人郑和平先生承诺:自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其所持诸城同路人投资有限公司和庞海控股有限公司的股权,也不由该两公司回购其所持股权;不转让或者委托他人管理其间接持有的发行人股份,也不由发行人回购其间接持有的股份。在其任职期间,每年转让其所持诸城同路人投资有限公司和庞海控股有限公司的股权分别不超过其所持该两公司股权的25%,每年转让其间接持有的股份不超过其间接持有的发行人股份总数的25%;离职后半年内,不转让其所持诸城同路人投资有限公司和庞海控股有限公司的股权及其间接持有的发行人股份。(3)原董事郑镁钢、董事于瑞波、原监事王永功、原董事兼财务总监杨松国、董事兼生产研发总监郑洪光、原董事会秘书王潍海,上述董事、监事及高级管理人员承诺:在其任职期间,每年转让其持有诸城同路人投资有限公司的股权不超过其所持该公司股权的25%,每年转让其间接持有的股份不超过其间接持有的发行人股份总数的25%;离职后半年内,不转让其所持诸城同路人投资有限公司的股权及其间接持有的发行人股份。 | 月19日 | 履行 | ||
股权激励承诺 | ||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | 诸城同路人投资有限公司 | 基于对公司未来业绩持续、健康发展以及同路人投资对公司管理团队的信心,并对公司股票长期投资价值的认同,为维护市场稳定,同路人投资倡议:在坚持自愿、合规的前提下,鼓励得利斯及全资子公司、控股子公司全体员工积极买入公司股票(股票简称:得利斯;股票代码:002330)。同路人投资承诺,按照本倡议的实施细则,凡于2018年4月10日至2019年4月9日期间净买入得利斯股票,且连续持有12个月以上并在职的员工,若因在前述时间内增持得利斯股票(增持股票数经理级及以上人员每人不高于5万股,经理级以下人员每人不高于1万股)产生的损失,同路人投资将以自有或自筹资金予以补偿,若有股票增值收益则归员工个人所有,由此产生的税费由员工个人承担。 | 2018年04月10日 | 长期 | 严格履行 | |
承诺是否按时履行 | 是 | |||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是√否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
公司起诉Yolarno,要求其全额返还600万澳币预付款及相应利息。 | 2,850.84 | 否 | 目前本案已经澳大利亚新南威尔士州最高法院立案,并由公司聘请的澳洲律师准备并提交相关诉讼证据。 | - | - | 2020年03月28日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2020-011《关于重大诉讼的公告》 |
其他诉讼事项
□适用√不适用
九、媒体质疑情况
□适用√不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额(万元) | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度(万元) | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
山东得利斯农业科技股份有限公司 | 受同一控制人控制 | 关联采购 | 采购食用油等 | 市场定价 | 14.36元/公斤 | 16.51 | 100.00% | 60 | 否 | 电汇 | 14.36元/公斤 | 2020年04月24日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2020-023《关于2020年度日常关联交易预计的公告》 |
山东得利斯生物科技有限公司 | 受同一控制人控制 | 关联采购 | 采购调味品等 | 市场定价 | 18.96元/公斤 | 151.34 | 100.00% | 450 | 否 | 电汇 | 18.96元/公斤 | 2020年04月24日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2020-023《关于2020年度日常关联交易预计的公告》 |
得利斯集团及附属单位 | 受同一控制人控制 | 关联采购 | 工作服、酒及保健品等 | 市场定价 | - | 18.87 | 100.00% | 100 | 否 | 电汇 | - | 2020年04月24日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2020-023《关于2020年度日常关联交易预计的公告》 |
得利斯集 | 受同一 | 关 | 提供 | 市 | - | 46.75 | 100.00% | 200 | 否 | 电 | - | 2020 | 巨潮资讯网 |
团及附属单位 | 控制人控制 | 联采购 | 检测、客运车辆、餐饮等服务 | 场定价 | 汇 | 年04月24日 | (www.cninfo.com.cn)2020-023《关于2020年度日常关联交易预计的公告》 | ||||||
得利斯集团及附属单位 | 受同一控制人控制 | 关联采购 | 提供建筑装饰劳务等 | 市场定价 | - | 42.84 | 100.00% | 1,500 | 否 | 电汇 | - | 2020年04月24日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2020-023《关于2020年度日常关联交易预计的公告》 |
蛟河市得利斯生猪专业合作社 | 受同一控制人控制 | 关联采购 | 采购生猪 | 市场定价 | 36.29元/公斤 | 1,625.00 | 100.00% | 8,000 | 否 | 电汇 | 36.29元/公斤 | 2020年04月24日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2020-023《关于2020年度日常关联交易预计的公告》 |
得利斯集团及附属单位 | 受同一控制人控制 | 关联销售 | 销售肉制品 | 市场定价 | 40.20元/公斤 | 185.18 | 0.80% | 1,200 | 否 | 电汇 | 40.20元/公斤 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2020-023《关于2020年度日常关联交易预计的公告》 | |
得利斯集团及附属单位 | 受同一控制人控制 | 关联销售 | 销售包装物 | 市场定价 | - | 19.52 | 1.75% | 200 | 否 | 电汇 | - | 2020年04月24日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2020-023《关于2020年度日常关联交易预计的公告》 |
得利斯集团及附属单位 | 受同一控制人控制 | 关联销售 | 提供维修劳务 | 市场定价 | - | 8.48 | 100.00% | 100 | 否 | 电汇 | - | 2020年04月24日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2020-023《关于2020年度日常关联交易预计的公告》 |
得利斯集团及附属单位 | 受同一控制人控制 | 关联销售 | 销售蒸汽 | 市场定价 | 190.20元/吨 | 359.95 | 100.00% | 1,200 | 否 | 电汇 | 190.20元/吨 | 2020年04月24日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2020-023《关于2020年度日常关联交易预计的公告》 |
得利斯集团及附属单位 | 受同一控制人控制 | 关联销售 | 销售农产品 | 市场定价 | 2.32元/公斤 | 7.19 | 100% | 2,000 | 否 | 电汇 | 2.32元/公斤 | 2020年04月24日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2020-023《关于2020年度日常关联交易预计 |
的公告》 | ||||||||||
合计 | -- | -- | 2,481.63 | -- | 15,010 | -- | -- | -- | -- | -- |
大额销货退回的详细情况 | 无 | |||||||||
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) | 本期发生的日常关联交易金额在年初预计范围之内 | |||||||||
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) | 无 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
√适用□不适用租赁情况说明2007年12月25日,本公司与全资子公司潍坊同路食品有限公司、西安得利斯食品有限公司、北京得利斯食品有限公司及控股子公司吉林得利斯食品有限公司分别签订商标使用权许可协议,许可其无偿使用“得利斯”牌商标,许可期限自2007年12月15日至2012年12月14日。2012年12月15日,各方就上述许可协议续签至2017年12月14日。2017年12月15日,各方就上述许可协议继续续签至2022年12月14日。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用√不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√适用□不适用
(1)担保情况
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司对子公司的担保情况 | ||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
吉林得利斯食品有限公司 | 2020年04月24日 | 4,000 | 0 | 连带责任保证 | 三年 | 否 | 否 | |
吉林得利斯食品有限公司 | 2020年05月23日 | 5,000 | 0 | 连带责任保证 | 三年 | 否 | 否 | |
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 9,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 0 | |||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 9,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 0 | |||||
子公司对子公司的担保情况 |
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司担保总额(即前三大项的合计) | ||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 9,000 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 0 | |||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 9,000 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 0 | |||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 0 | |||||||
其中: | ||||||||
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) | 无 | |||||||
公司为子公司提供担保相关情况说明 | 截至披露日,公司为吉林得利斯所提供担保的银行借款部分已完成审核程序,等待放款。 |
(2)违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
□适用√不适用公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
诸城市同路热电有 | SO2、NOx、烟 | 有组织排放 | 1个 | 厂区内 | SO2:20;NOx:20; | SO2≤35;NOx | 90000m3/h | 500000m3/h | 无 |
限公司 | 尘 | 烟尘:0.9 | ≤50;烟尘≤5 | ||||||
潍坊同路食品有限公司 | 化学需氧量 | 间接排放 | 1个 | 自厂区内进入城市污水处理厂 | 43mg/L | 500mg/L | 7.31吨 | 357.5吨 | 无 |
潍坊同路食品有限公司 | 氨氮(NH3-N) | 间接排放 | 1个 | 自厂区内进入城市污水处理厂 | 2.86mg/L | 45mg/L | 0.4862吨 | 32.18吨 | 无 |
潍坊同路食品有限公司 | 总氮(以N计) | 间接排放 | 1个 | 自厂区内进入城市污水处理厂 | 16.8mg/L | 70mg/L | 2.856吨 | 50.05吨 | 无 |
潍坊同路食品有限公司 | 总磷(以P计) | 间接排放 | 1个 | 自厂区内进入城市污水处理厂 | 4.87mg/L | 8mg/L | 0.8279吨 | 5.72吨 | 无 |
潍坊同路食品有限公司 | pH值 | 间接排放 | 1个 | 自厂区内进入城市污水处理厂 | 7.42mg/L | 6.5-8.5mg/L | / | / | 无 |
潍坊同路食品有限公司 | 五日生化需氧量 | 间接排放 | 1个 | 自厂区内进入城市污水处理厂 | 18.28mg/L | 300mg/L | / | / | 无 |
潍坊同路食品有限公司 | 动植物油 | 间接排放 | 1个 | 自厂区内进入城市污水处理厂 | 0.15mg/L | 60mg/L | / | / | 无 |
潍坊同路食品有限公司 | 大肠菌群数 | 间接排放 | 1个 | 自厂区内进入城市污水处理厂 | 2970mg/L | - | / | / | 无 |
潍坊同路食品有限公司 | 悬浮物 | 间接排放 | 1个 | 自厂区内进入城市污水处理厂 | 30mg/L | 400mg/L | / | / | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
公司目前所有防治污染设备、设施运行正常,污染物达标排放。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
诸城市同路热电有限公司建设项目环境影响评价委托重庆九天环境影响评价有限公司编制,由诸城市环保局进行了审核批复,批复文号诸环审报告表[2016]53号,验收文号诸环验报告[2017]34号。潍坊同路食品有限公司环境影响报告书委托潍坊市环境保护科学研究所编制,由山东省环境保护局进行了审核批复,批复文号鲁环发〔2001〕225号。突发环境事件应急预案
诸城市同路热电有限公司、潍坊同路食品有限公司根据公司的实际情况,分别制订了环境风险评估报告、应急资源调查报告和突发环境事件应急预案,组织专家进行了评审。审查通过后,在潍坊市生态环境局诸城分局进行了备案,备案编号分别370782-2017-015-L、370782-2019-009-M。环境自行监测方案
诸城市同路热电有限公司采用手工监测与自动监测现结合的技术手段。自动监测项目:二氧化硫、氮氧化物、烟尘、流量,由企业总行监测;手工监测项目:噪声、林格曼黑度、汞及化合物、粉尘、污水PH值、悬浮物、五日生化需氧量、化学需氧量、氨氮、总磷、动植物油、总砷、总汞、总镉、总铅、氟化物、石油类、挥发酚、全盐量、非甲烷总烃,委托有资质的第三方监测。
潍坊同路食品有限公司采用手工监测与在线自动监测结合的技术手段。在线自动监测项目:氨氮、总氮、总磷、化学需氧量、pH值、流量;手工监测项目:悬浮物、五日生化需氧量、动植物油、大肠菌群数、氨、硫化氢、臭气浓度、颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、噪声委托有资质的第三方监测。其他应当公开的环境信息
公开方式:国家排污许可证信息公开系统、其他便于公众知晓的方式;时间节点:及时公开、及时更新;公开内容:1、基础信息,包括单位名称、组织代码、法定代表人、生产地址、联系方式、及生产经营和管理服务的主要内容、产品及规模;
2、排污信息,包括主要污染物的名称、排放方式、排放口数量和分布情况、排放浓度和总量、超标情况、及执行的污染物排放标准、核定的总量;3、防治污染物建设和运行情况;4、环境影响评价及环保行政许可情况;5、突发环境事件应急预案;6、执行报告编写。其他环保相关信息
按《企业事业单位信息公开办法》和《排污许可证管理暂行规定》执行。
十七、其他重大事项的说明
√适用□不适用
、重大诉讼事项:
2020年
月
日,公司披露了《关于重大诉讼的公告》(公告编号:
2020-011),根据《股份出售和认购协议》及2016年
月
日签署的《延期函》的相关约定,公司向Yolarno支付了
万澳币预付款,公司起诉Yolarno,要求其全额返还
万澳币预付款及相应利息,若收回相关款项,公司可将前期已计提坏账转回,增加公司利润。目前本案已经澳大利亚新南威尔士州最高法院立案,并由公司聘请的澳洲律师准备并提交相关诉讼证据,后续诉讼进展公司将及时履行信息披露义务。
、投资建设
万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目事项:
2020年
月
日,陕西得利斯与三原县人民政府签订了《
万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目投资合作框架协议书》,就项目投资意向相关事项达成一致。2020年
月
日,公司与三原县人民政府签署了《招商引资合同书》,具体公告详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于全资子公司与三原县人民政府签署〈投资合作框架协议书〉的公告》(公告编号:
2020-033)、《关于签署〈招商引资合同书〉暨投资建设年
万头生猪屠宰及肉制品加工项目的公告》(公告编号:
2020-041)。
、报告期内总经理办公会审议事项:
①2020年
月
日,公司同意宾得利以
万元人民币受让范擎宝先生持有的山东聚利51%股权事项,受让价格参照其净资产确定。股权转让完成后,山东聚利为宾得利全资子公司。
②2020年
月
日,公司同意将陕西得利斯股东由西安得利斯变更为公司事项。转让完成后,陕西得利斯为公司全资子
公司。
③2020年
月
日,公司同意彩印公司以
222.987205万元人民币将其老厂区相关资产转让给得利斯集团事项,转让价格参照其净资产确定。
十八、公司子公司重大事项
□适用√不适用
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 131,100 | 0.03% | 131,100 | 0.03% | |||||
3、其他内资持股 | 131,100 | 0.03% | 131,100 | 0.03% | |||||
二、无限售条件股份 | 501,868,900 | 99.97% | 501,868,900 | 99.97% | |||||
1、人民币普通股 | 501,868,900 | 99.97% | 501,868,900 | 99.97% | |||||
三、股份总数 | 502,000,000 | 100.00% | 502,000,000 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用√不适用股份变动的批准情况
□适用√不适用股份变动的过户情况
□适用√不适用股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 32,944 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | ||||||
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
诸城同路人投资有限公司 | 境内非国有法人 | 42.92% | 215,474,041 | ||||||
庞海控股有限公司 | 境外法人 | 20.97% | 105,280,000 | ||||||
山东桑莎制衣集团有限公司 | 境内非国有法人 | 5.02% | 25,200,000 | ||||||
中国工商银行股份有限公司-南方大数据100指数证券投资基金 | 国有法人 | 0.74% | 3,702,600 | ||||||
叶易鑫 | 境内自然人 | 0.37% | 1,845,400 | ||||||
叶倩宇 | 境内自然人 | 0.22% | 1,124,070 | ||||||
汪韬 | 境内自然人 | 0.20% | 1,021,700 | ||||||
陶伟 | 境内自然人 | 0.20% | 1,010,000 | ||||||
王显宏 | 境内自然人 | 0.19% | 953,600 | ||||||
中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 0.19% | 937,800 | ||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 郑和平先生持有诸城同路人投资有限公司90.28%、庞海控股有限公司100%的股权,两公司属同一控制人控制。 | ||||||||
前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
股份种类 | 数量 | ||||||||
诸城同路人投资有限公司 | 215,474,041 | 人民币普通股 | 215,474,041 | ||||||
庞海控股有限公司 | 105,280,000 | 人民币普通股 | 105,280,000 | ||||||
山东桑莎制衣集团有限公司 | 25,200,000 | 人民币普通股 | 25,200,000 | ||||||
中国工商银行股份有限公司-南方大数据100指数证券投资基金 | 3,702,600 | 人民币普通股 | 3,702,600 | ||||||
叶易鑫 | 1,845,400 | 人民币普通股 | 1,845,400 | ||||||
叶倩宇 | 1,124,070 | 人民币普通股 | 1,124,070 | ||||||
汪韬 | 1,021,700 | 人民币普通股 | 1,021,700 | ||||||
陶伟 | 1,010,000 | 人民币普通股 | 1,010,000 | ||||||
王显宏 | 953,600 | 人民币普通股 | 953,600 | ||||||
中央汇金资产管理有限责任公司 | 937,800 | 人民币普通股 | 937,800 |
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 1、除诸城同路人投资有限公司、庞海控股有限公司外以上其他股东与公司及公司实际控制人无任何关联关系。2、公司前十大流通股东之间无任何关联关系。3、前十大流通股东与前十大股东之间无任何关联关系。 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否公司前
名普通股股东、前
名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
第八节可转换公司债券相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2019年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
公维永 | 董事 | 被选举 | 2020年04月08日 | 换届选举 |
王月永 | 董事 | 被选举 | 2020年04月08日 | 换届选举 |
夏刚 | 监事 | 被选举 | 2020年04月08日 | 换届选举 |
郑云刚 | 监事 | 被选举 | 2020年04月08日 | 换届选举 |
刘鹏 | 董事会秘书 | 聘任 | 2020年05月22日 | 董事会聘任刘鹏先生担任公司副总经理、董事会秘书职务 |
郑洪光 | 董事 | 任期满离任 | 2020年04月08日 | 换届选举 |
张宏 | 董事 | 任期满离任 | 2020年04月08日 | 换届选举 |
郑爱红 | 监事 | 任期满离任 | 2020年04月08日 | 换届选举 |
郑桂华 | 监事 | 任期满离任 | 2020年04月08日 | 换届选举 |
李光强 | 董事会秘书 | 解聘 | 2020年05月15日 | 因个人原因辞去公司副总经理、董事会秘书职务 |
第十节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十一节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表编制单位:山东得利斯食品股份有限公司
单位:元
项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 64,350,357.69 | 74,381,502.49 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 80,470,943.56 | 60,806,299.72 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 159,549,050.60 | 131,318,375.84 |
应收款项融资 | 650,000.00 | 1,560,000.00 |
预付款项 | 29,887,457.80 | 27,474,640.64 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 7,000,457.39 | 14,854,784.96 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 210,527,675.37 | 256,523,326.61 |
合同资产 |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 168,801,292.45 | 167,596,832.33 |
流动资产合计 | 721,237,234.86 | 734,515,762.59 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 1,015,958.41 | 1,254,291.44 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 109,710,104.14 | 107,788,465.24 |
固定资产 | 777,711,262.64 | 799,592,235.64 |
在建工程 | 22,496,161.97 | 17,776,420.38 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 230,363,771.41 | 195,750,409.49 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 832,232.85 | 941,837.35 |
递延所得税资产 | 25,758,314.83 | 28,743,989.26 |
其他非流动资产 | 8,616,590.00 | 33,918,105.82 |
非流动资产合计 | 1,176,504,396.25 | 1,185,765,754.62 |
资产总计 | 1,897,741,631.11 | 1,920,281,517.21 |
流动负债: | ||
短期借款 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 8,560,000.00 | |
应付账款 | 121,105,536.04 | 145,793,179.28 |
预收款项 | 58,179,652.82 | |
合同负债 | 54,953,044.05 | |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 27,215,870.99 | 29,873,171.78 |
应交税费 | 2,578,687.97 | 3,569,987.28 |
其他应付款 | 110,801,829.45 | 119,918,609.12 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 555,214,968.50 | 587,334,600.28 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 2,014,166.50 | 2,175,595.12 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 2,014,166.50 | 2,175,595.12 |
负债合计 | 557,229,135.00 | 589,510,195.40 |
所有者权益: | ||
股本 | 502,000,000.00 | 502,000,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 486,722,958.19 | 486,722,958.19 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 20,675,789.62 | 20,675,789.62 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 326,771,319.56 | 317,105,019.71 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,336,170,067.37 | 1,326,503,767.52 |
少数股东权益 | 4,342,428.74 | 4,267,554.29 |
所有者权益合计 | 1,340,512,496.11 | 1,330,771,321.81 |
负债和所有者权益总计 | 1,897,741,631.11 | 1,920,281,517.21 |
法定代表人:郑思敏主管会计工作负责人:柴瑞芳会计机构负责人:袁丽丽
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 29,401,314.30 | 33,377,257.57 |
交易性金融资产 | 51,457,054.79 | 50,582,054.79 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 51,090,610.44 | 58,864,929.76 |
应收款项融资 | 610,000.00 | |
预付款项 | 364,272,406.96 | 442,032,072.90 |
其他应收款 | 32,006,608.25 | 135,914,544.26 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 95,112,240.93 | 114,344,224.58 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产 | 1,556,885.05 | 3,212,318.85 |
流动资产合计 | 624,897,120.72 | 838,937,402.71 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 824,919,406.94 | 818,269,463.74 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 108,709,857.30 | 106,758,000.84 |
固定资产 | 302,547,383.29 | 312,773,544.58 |
在建工程 | 565,396.74 | 411,083.13 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 95,434,961.44 | 59,055,410.54 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 464,328.03 | 553,011.51 |
递延所得税资产 | 61,483,563.71 | 62,773,024.05 |
其他非流动资产 | 2,407,350.00 | 31,673,632.82 |
非流动资产合计 | 1,396,532,247.45 | 1,392,267,171.21 |
资产总计 | 2,021,429,368.17 | 2,231,204,573.92 |
流动负债: | ||
短期借款 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
应付账款 | 77,553,105.95 | 61,806,409.58 |
预收款项 | 17,320,419.20 | |
合同负债 | 19,079,448.28 | |
应付职工薪酬 | 8,211,169.71 | 11,164,125.86 |
应交税费 | 911,618.68 | 103,677.69 |
其他应付款 | 709,655,240.61 | 942,050,149.15 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 1,045,410,583.23 | 1,262,444,781.48 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | ||
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 0.00 | 0.00 |
负债合计 | 1,045,410,583.23 | 1,262,444,781.48 |
所有者权益: | ||
股本 | 502,000,000.00 | 502,000,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 480,589,261.79 | 480,589,261.79 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 20,675,789.62 | 20,675,789.62 |
未分配利润 | -27,246,266.47 | -34,505,258.97 |
所有者权益合计 | 976,018,784.94 | 968,759,792.44 |
负债和所有者权益总计 | 2,021,429,368.17 | 2,231,204,573.92 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、营业总收入 | 1,787,397,814.00 | 1,114,387,056.06 |
其中:营业收入 | 1,787,397,814.00 | 1,114,387,056.06 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 1,774,840,104.91 | 1,096,118,931.17 |
其中:营业成本 | 1,659,547,538.21 | 1,000,203,847.67 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 8,772,067.81 | 4,390,811.18 |
销售费用 | 69,908,350.10 | 56,336,111.57 |
管理费用 | 30,235,715.89 | 31,007,912.65 |
研发费用 | 883,231.94 | 886,313.00 |
财务费用 | 5,493,200.96 | 3,293,935.10 |
其中:利息费用 | 5,879,631.78 | 3,779,751.71 |
利息收入 | 386,430.82 | 485,816.61 |
加:其他收益 | 1,938,192.22 | 555,320.04 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 222,844.51 | -25,186.12 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 875,000.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 1,000,249.75 | -17,578,891.85 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,211,645.36 | -2,990,407.84 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -83,063.78 | -126,288.98 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 14,299,286.43 | -1,897,329.86 |
加:营业外收入 | 247,829.38 | 425,310.19 |
减:营业外支出 | 108,086.83 | 1,117.98 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 14,439,028.98 | -1,473,137.65 |
减:所得税费用 | 4,781,854.68 | -3,848,827.26 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 9,657,174.30 | 2,375,689.61 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 9,657,174.30 | 2,375,689.61 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 9,666,299.85 | 2,288,118.36 |
2.少数股东损益 | -9,125.55 | 87,571.25 |
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 9,657,174.30 | 2,375,689.61 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 9,666,299.85 | 2,288,118.36 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -9,125.55 | 87,571.25 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.0193 | 0.0046 |
(二)稀释每股收益 | 0.0193 | 0.0046 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:郑思敏主管会计工作负责人:柴瑞芳会计机构负责人:袁丽丽
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、营业收入 | 303,155,093.04 | 216,861,795.08 |
减:营业成本 | 236,138,210.73 | 164,702,813.34 |
税金及附加 | 5,046,151.99 | 1,582,125.19 |
销售费用 | 39,901,496.03 | 33,156,316.47 |
管理费用 | 13,207,572.01 | 13,936,244.08 |
研发费用 | 829,306.30 | 854,308.55 |
财务费用 | 4,734,457.56 | 3,609,161.33 |
其中:利息费用 | 4,916,667.87 | 3,742,058.06 |
利息收入 | 182,210.31 | 132,896.73 |
加:其他收益 | 245,643.60 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 62,639.33 | -25,734.66 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 875,000.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 5,157,841.35 | -13,983,524.36 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 27,830.29 | 115,776.28 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 9,666,852.99 | -14,872,656.62 |
加:营业外收入 | 114,801.51 | 99,275.74 |
减:营业外支出 | 102,997.83 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 9,678,656.67 | -14,773,380.88 |
减:所得税费用 | 2,419,664.17 | -3,693,345.22 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 7,258,992.50 | -11,080,035.66 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) |
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 7,258,992.50 | -11,080,035.66 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,952,229,900.91 | 1,186,866,325.85 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 |
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 11,978,668.67 | 0.00 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 37,731,045.31 | 31,001,251.14 |
经营活动现金流入小计 | 2,001,939,614.89 | 1,217,867,576.99 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,827,555,511.41 | 1,076,219,288.45 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 64,241,194.47 | 67,997,193.33 |
支付的各项税费 | 31,142,248.51 | 23,627,213.66 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 41,615,005.33 | 33,577,635.67 |
经营活动现金流出小计 | 1,964,553,959.72 | 1,201,421,331.11 |
经营活动产生的现金流量净额 | 37,385,655.17 | 16,446,245.88 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 75,780,000.00 | 68,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 317,831.24 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 37,569.32 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 76,135,400.56 | 68,000,000.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 24,120,474.36 | 42,100,933.74 |
投资支付的现金 | 94,542,669.88 | 79,000,000.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 118,663,144.24 | 121,100,933.74 |
投资活动产生的现金流量净额 | -42,527,743.68 | -53,100,933.74 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
取得借款收到的现金 | 30,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 30,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 30,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,889,056.29 | 3,700,656.30 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 34,889,056.29 | 3,700,656.30 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -4,889,056.29 | -3,700,656.30 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -10,031,144.80 | -40,355,344.16 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 74,381,502.49 | 76,453,237.80 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 64,350,357.69 | 36,097,893.64 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 294,169,070.37 | 229,723,295.02 |
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 54,542,865.66 | 43,121,980.03 |
经营活动现金流入小计 | 348,711,936.03 | 272,845,275.05 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 248,863,491.94 | 191,099,408.67 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 30,545,717.32 | 33,683,025.59 |
支付的各项税费 | 18,536,787.60 | 13,790,335.03 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 31,126,251.03 | 37,173,366.89 |
经营活动现金流出小计 | 329,072,247.89 | 275,746,136.18 |
经营活动产生的现金流量净额 | 19,639,688.14 | -2,900,861.13 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,210,575.12 | 28,649,686.86 |
投资支付的现金 | 2,516,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 18,726,575.12 | 28,649,686.86 |
投资活动产生的现金流量净额 | -18,726,575.12 | -28,649,686.86 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 30,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 30,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 30,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,889,056.29 | 3,700,656.30 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 34,889,056.29 | 3,700,656.30 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -4,889,056.29 | -3,700,656.30 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -3,975,943.27 | -35,251,204.29 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 33,377,257.57 | 47,880,461.52 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 29,401,314.30 | 12,629,257.23 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 502,000,000.00 | 486,722,958.19 | 20,675,789.62 | 317,105,019. | 1,326,503,7 | 4,267,554.29 | 1,330,771,321.81 |
71 | 67.52 | ||||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 502,000,000.00 | 486,722,958.19 | 20,675,789.62 | 317,105,019.71 | 1,326,503,767.52 | 4,267,554.29 | 1,330,771,321.81 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 9,666,299.85 | 9,666,299.85 | 74,874.45 | 9,741,174.30 | |||||||
(一)综合收益总额 | 9,666,299.85 | 9,666,299.85 | -9,125.55 | 9,657,174.30 | |||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 84,000.00 | 84,000.00 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 84,000.00 | 84,000.00 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资 |
本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 502,000,000.00 | 486,722,958.19 | 20,675,789.62 | 326,771,319.56 | 1,336,170,067.37 | 4,342,428.74 | 1,340,512,496.11 |
上期金额
单位:元
项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 502,000,000.00 | 486,722,958.19 | 20,675,789.62 | 321,575,363.21 | 1,330,974,111.02 | 4,065,753.79 | 1,335,039,864.81 | ||||||||
加:会计政策变更 | -12,464,073.45 | -12,464,073.45 | -56,229.19 | -12,520,302.64 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 502,000,000.00 | 486,722,958.19 | 20,675,789.62 | 309,111,289.76 | 1,318,510,037.57 | 4,009,524.60 | 1,322,519,562.17 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 2,288,118.36 | 2,288,118.36 | 87,571.25 | 2,375,689.61 | ||
(一)综合收益总额 | 2,288,118.36 | 2,288,118.36 | 87,571.25 | 2,375,689.61 | ||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
4.其他 | ||||||
(三)利润分配 | ||||||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||
4.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6.其他 | ||||||
(五)专项储备 | ||||||
1.本期提取 | ||||||
2.本期使用 |
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 502,000,000.00 | 486,722,958.19 | 20,675,789.62 | 311,399,408.12 | 1,320,798,155.93 | 4,097,095.85 | 1,324,895,251.78 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 502,000,000.00 | 480,589,261.79 | 20,675,789.62 | -34,505,258.97 | 968,759,792.44 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 502,000,000.00 | 480,589,261.79 | 20,675,789.62 | -34,505,258.97 | 968,759,792.44 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 7,258,992.50 | 7,258,992.50 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 7,258,992.50 | 7,258,992.50 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 |
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||
3.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 502,000,000.00 | 480,589,261.79 | 20,675,789.62 | -27,246,266.47 | 976,018,784.94 |
上期金额
单位:元
项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 502,000,000.00 | 480,589,261.79 | 20,675,789.62 | 1,923,244.68 | 1,005,188,296.09 | |||||||
加:会计政策变更 | -1,391,080.84 | -1,391,080.84 | ||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 502,000,000.00 | 480,589,261.79 | 20,675,789.62 | 532,163.84 | 1,003,797,215.25 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -11,080,035.66 | -11,080,035.66 | ||||||
(一)综合收益总额 | -11,080,035.66 | -11,080,035.66 | ||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利润分配 | ||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||
3.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 502,000,000.00 | 480,589,261.79 | 20,675,789.62 | -10,547,871.82 | 992,717,179.59 |
三、公司基本情况公司注册地、组织形式和总部地址山东得利斯食品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),于2007年10月经山东省潍坊市财政局以潍财国股(2007)30号文批准,于2007年11月26日经商务部以商资批(2007)1979号文批准,于2007年12月13日在山东省工商行政管理局进行了变更登记,由诸城同路人投资有限公司、英属维尔京群岛庞海控股有限公司、诸城市经济开发投资公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2010年1月7日在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为91370000750888758G的营业执照。
经过历年的增发新股、转增股本,截至2019年12月31日止,本公司累计发行股本总数50,200万股,注册资本为50,200万元,注册地址:山东省诸城市昌城镇驻地,总部地址:山东省诸城市昌城镇驻地,母公司为诸城同路人投资有限公司,最终实际控制人为郑和平。
公司业务性质和主要经营活动
本公司属屠宰及肉类加工行业,主要产品或服务为生产和销售以“得利斯”为商标的冷却肉及冷冻肉等猪肉生肉制品、火腿等各类低温深加工熟肉制品等。
财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2020年8月20日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共十二户,具体包括:
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
吉林得利斯食品有限公司 | 控股子公司 | 二 | 97.41 | 97.41 |
得利斯(上海)食品有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
山东得利斯彩印有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
潍坊同路食品有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
北京得利斯食品有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
西安得利斯食品有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
诸城市同路热电有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
北京鹏达制衣有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
山东尚鲜汇投资有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
上海斯敏投资管理有限公司 | 控股子公司 | 二 | 99.90 | 99.90 |
山东宾得利食品有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
得利斯(南京)食品有限公司 | 控股子公司 | 二 | 66.00 | 66.00 |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起
个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收账款和其他应收款预期信用损失的确认方法(附注五\
十二、十四)、存货的计价方法(附注五\十五)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五\
二四、三十)、收入的确认时点(附注五\三十九)等。
、本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动,则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响:
(
)应收账款和其他应收款减值。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的可回收程度,以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动,显示公司未必可追回有关余额,则需要使用估计,对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同,有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值,以及在估计变动期间的减值费用。
(
)存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订,将影响存货的可变现净值的估计,该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
(
)固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中,其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异,管理层将对其进行适当调整。
(
)递延所得税资产和递延所得税负债。(
)所得税。在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历
月
日至
月
日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以一年
个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(
)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(
)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(
)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(
)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。2.同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
)一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
)分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
、金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(
)以摊余成本计量的金融资产。(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。(
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(
)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(
)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(
)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(
)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。(
)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
、金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
)能够消除或显著减少会计错配。
)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(
)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第
)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
、金融资产和金融负债的终止确认
(
)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(
)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(
)、(
)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确
认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价
值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
终止确认部分在终止确认日的账面价值。终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
、金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(
)信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。(
)已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。(
)预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(
)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(
)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(
)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/十/6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑票据组合 | 承兑人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
商业承兑汇票 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的 | 参照应收账款预期信用损失的会 |
信用风险确定组合 | 计估计政策计提坏账准备 |
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/十/6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值;以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
一般客户款项组合 | 合并范围外的应收账款 | |
其中:账龄组合 | 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备 |
合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方的应收账款 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,预计预期损失 |
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/十/6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/十/6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值;以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
一般款项组合 | 合并范围外的其他应收款 | |
其中:账龄组合 | 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,按账龄与未来十二个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备 |
无风险组合 | 根据业务性质,认定无信用风险,主要为应收政府部门的款项 | 不计提预期信用损失 |
合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方的其他应收款 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,预计预期损失 |
15、存货
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法;
包装物采用一次转销法。
其他周转材料采用五五摊销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
初始投资成本的确定
(
)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注/五/(
)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(
)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认
(
)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(
)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(
)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。(
)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(
)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(
)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(
)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(
)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(
)与被投资单位之间发生重要交易;(
)向被投资单位派出管理人员;(
)向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧(摊销)率 |
房屋建筑物 | 20-40 | 5-10 | 2.25-4.75% |
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年-40年 | 5%-10% | 2.25%-4.75% |
机器设备 | 年限平均法 | 10年-14年 | 5%-10% | 6.43%-9.50% |
运输设备 | 年限平均法 | 5年-8年 | 5%-10% | 11.25%-19.00% |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 5年 | 5%-10% | 0.18%-0.19% |
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(
)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。(
)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(
)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、财务软件。无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
软件 | 10年 | |
土地使用权 | 50年 | 土地使用证 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司暂无使用寿命不确定的无形资产。
(2)内部研究开发支出会计政策
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
31、长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
摊销年限
类别 | 摊销年限 | 备注 |
装修款 | 3年 |
33、合同负债
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入收入确认和计量所采用的会计政策
销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
本公司确认收入的具体时点为发出货物经客户签收后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
(1)收入的金额能够可靠地计量;
(2)相关的经济利益很可能流入企业;
(3)交易的完工进度能够可靠地确定;
(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
40、政府补助
类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
项目 | 核算内容 |
采用总额法核算的政府补助类别 | 公司收到的各类政府补助 |
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
1.经营租赁会计处理
(1)经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√适用□不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
2017年7月,财政部发布了《企业会计准则第14号-收入(2017年修订)》(以下简称“新收入准则”),本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。 | 2020年8月20日召开的公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于变更会计政策的议案》。 | 根据准则的规定,本公司首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初(2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整?本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 |
(2)重要会计估计变更
□适用√不适用
(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 74,381,502.49 | 74,381,502.49 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 60,806,299.72 | 60,806,299.72 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 131,318,375.84 | 131,318,375.84 | |
应收款项融资 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | |
预付款项 | 27,474,640.64 | 27,474,640.64 | |
应收保费 |
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 14,854,784.96 | 14,854,784.96 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 256,523,326.61 | 256,523,326.61 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 167,596,832.33 | 167,596,832.33 |
流动资产合计 | 734,515,762.59 | 734,515,762.59 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 1,254,291.44 | 1,254,291.44 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 107,788,465.24 | 107,788,465.24 |
固定资产 | 799,592,235.64 | 799,592,235.64 |
在建工程 | 17,776,420.38 | 17,776,420.38 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 195,750,409.49 | 195,750,409.49 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 941,837.35 | 941,837.35 |
递延所得税资产 | 28,743,989.26 | 28,743,989.26 |
其他非流动资产 | 33,918,105.82 | 33,918,105.82 |
非流动资产合计 | 1,185,765,754.62 | 1,185,765,754.62 |
资产总计 | 1,920,281,517.21 | 1,920,281,517.21 |
流动负债: | |||
短期借款 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 145,793,179.28 | 145,793,179.28 | |
预收款项 | 58,179,652.82 | -58,179,652.82 | |
合同负债 | 58,179,652.82 | 58,179,652.82 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 29,873,171.78 | 29,873,171.78 | |
应交税费 | 3,569,987.28 | 3,569,987.28 | |
其他应付款 | 119,918,609.12 | 119,918,609.12 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 587,334,600.28 | 587,334,600.28 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 |
预计负债 | ||
递延收益 | 2,175,595.12 | 2,175,595.12 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 2,175,595.12 | 2,175,595.12 |
负债合计 | 589,510,195.40 | 589,510,195.40 |
所有者权益: | ||
股本 | 502,000,000.00 | 502,000,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 486,722,958.19 | 486,722,958.19 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 20,675,789.62 | 20,675,789.62 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 317,105,019.71 | 317,105,019.71 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,326,503,767.52 | 1,326,503,767.52 |
少数股东权益 | 4,267,554.29 | 4,267,554.29 |
所有者权益合计 | 1,330,771,321.81 | 1,330,771,321.81 |
负债和所有者权益总计 | 1,920,281,517.21 | 1,920,281,517.21 |
母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 33,377,257.57 | 33,377,257.57 | |
交易性金融资产 | 50,582,054.79 | 50,582,054.79 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 58,864,929.76 | 58,864,929.76 | |
应收款项融资 | 610,000.00 | 610,000.00 | |
预付款项 | 442,032,072.90 | 442,032,072.90 | |
其他应收款 | 135,914,544.26 | 135,914,544.26 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 114,344,224.58 | 114,344,224.58 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 3,212,318.85 | 3,212,318.85 |
流动资产合计 | 838,937,402.71 | 838,937,402.71 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 818,269,463.74 | 818,269,463.74 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 106,758,000.84 | 106,758,000.84 |
固定资产 | 312,773,544.58 | 312,773,544.58 |
在建工程 | 411,083.13 | 411,083.13 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 59,055,410.54 | 59,055,410.54 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 553,011.51 | 553,011.51 |
递延所得税资产 | 62,773,024.05 | 62,773,024.05 |
其他非流动资产 | 31,673,632.82 | 31,673,632.82 |
非流动资产合计 | 1,392,267,171.21 | 1,392,267,171.21 |
资产总计 | 2,231,204,573.92 | 2,231,204,573.92 |
流动负债: | ||
短期借款 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
应付账款 | 61,806,409.58 | 61,806,409.58 | |
预收款项 | 17,320,419.20 | -17,320,419.20 | |
合同负债 | 17,320,419.20 | 17,320,419.20 | |
应付职工薪酬 | 11,164,125.86 | 11,164,125.86 | |
应交税费 | 103,677.69 | 103,677.69 | |
其他应付款 | 942,050,149.15 | 942,050,149.15 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 1,262,444,781.48 | 1,262,444,781.48 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 0.00 | 0.00 | |
负债合计 | 1,262,444,781.48 | 1,262,444,781.48 | |
所有者权益: | |||
股本 | 502,000,000.00 | 502,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 480,589,261.79 | 480,589,261.79 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 20,675,789.62 | 20,675,789.62 |
未分配利润 | -34,505,258.97 | -34,505,258.97 |
所有者权益合计 | 968,759,792.44 | 968,759,792.44 |
负债和所有者权益总计 | 2,231,204,573.92 | 2,231,204,573.92 |
(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 境内销售;提供加工、修理修配劳务; | 13% |
城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
增值税 | 猪肉分割产品销售收入、销售蒸汽、不动产租赁服务; | 9% |
教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
房产税 | 按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
山东得利斯食品股份有限公司 | 25% |
北京得利斯食品有限公司 | 25% |
山东得利斯彩印有限公司 | 25% |
诸城市同路热电有限公司 | 25% |
得利斯(上海)食品有限公司 | 25% |
西安得利斯食品有限公司 | 15% |
潍坊同路食品有限公司 | 免税 |
吉林得利斯食品有限公司 | 生猪屠宰及玉米初加工产品免税,熟食25% |
北京鹏达制衣有限公司 | 25% |
山东尚鲜汇投资有限公司 | 小型微利企业所得税率 |
山东宾得利食品有限公司 | 小型微利企业所得税率 |
得利斯(南京)食品有限公司 | 25% |
2、税收优惠
1、所得税
(1)根据陕西省国家税务局陕国税函[2008]301号《关于西安得利斯食品有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》批准,报告期内本公司全资子公司西安得利斯食品有限公司按15%优惠税率缴纳企业所得税。
(2)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》及山东省诸城市国家税务局于2009年3月15日出具的《关于潍坊同路食品有限公司享受税收优惠的证明》,潍坊同路食品有限公司自2009年度开始生猪屠宰项目享受免征企业所得税的优惠政策。报告期内本公司全资子公司潍坊同路食品有限公司生猪屠宰初加工产品免征企业所得税。
(3)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》,报告期内本公司控股子公司吉林得利斯食品有限公司生猪屠宰初加工产品(冷鲜肉、冷冻肉)及玉米初加工产品免征企业所得税。
(4)根据国家税务总局“关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告”(国家税务总局公告2019年第2号)规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 322,439.52 | 75,618.84 |
银行存款 | 64,027,918.17 | 74,305,883.65 |
合计 | 64,350,357.69 | 74,381,502.49 |
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 80,470,943.56 | 60,806,299.72 |
其中: | ||
理财产品 | 80,470,943.56 | 60,806,299.72 |
其中: |
合计 | 80,470,943.56 | 60,806,299.72 |
3、衍生金融资产
4、应收票据
□适用√不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用√不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(6)本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,892,593.71 | 1.46% | 2,892,593.71 | 100.00% | 0.00 | |||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 223,317,258.05 | 100.00% | 63,768,207.45 | 28.55% | 159,549,050.60 | 195,375,580.84 | 98.54% | 64,057,205.00 | 32.79% | 131,318,375.84 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 223,317,258.05 | 100.00% | 63,768,207.45 | 28.55% | 159,549,050.60 | 195,375,580.84 | 98.54% | 64,057,205.00 | 32.79% | 131,318,375.84 |
合计 | 223,317,258.05 | 100.00% | 63,768,207.45 | 28.55% | 159,549,050.60 | 198,268,174.55 | 100.00% | 66,949,798.71 | 131,318,375.84 |
按单项计提坏账准备:
无按组合计提坏账准备:63,768,207.45元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 155,934,939.40 | 9,633,037.74 | 6.18% |
1-2年 | 15,505,614.19 | 5,617,854.66 | 36.23% |
2-3年 | 18,868,641.64 | 15,509,252.23 | 82.20% |
3年以上 | 33,008,062.82 | 33,008,062.83 | 100.00% |
合计 | 223,317,258.05 | 63,768,207.45 | -- |
确定该组合依据的说明:
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。按组合计提坏账准备:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√适用□不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 155,934,939.40 |
1年以内 | 155,934,939.40 |
1至2年 | 15,505,614.19 |
2至3年 | 18,868,641.64 |
3年以上 | 33,008,062.82 |
3至4年 | 3,539,899.45 |
4至5年 | 17,160,573.79 |
5年以上 | 12,307,589.58 |
合计 | 223,317,258.05 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 2,892,593.71 | 2,892,593.71 | 0.00 | |||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
其中:账龄组合 | 64,057,205.00 | 463,426.68 | 752,424.23 | 63,768,207.45 | ||
合计 | 66,949,798.71 | 463,426.68 | 3,645,017.94 | 63,768,207.45 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
应收账款坏账准备 | 3,645,017.94 |
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户A | 14,515,653.97 | 6.50% | 2,718,781.99 |
客户B | 9,729,023.15 | 4.36% | 2,702,151.50 |
客户C | 7,610,600.00 | 3.41% | 284,636.44 |
客户D | 7,607,314.51 | 3.41% | 1,030,030.38 |
客户E | 6,957,615.79 | 3.12% | 6,957,615.79 |
合计 | 46,420,207.42 | 20.80% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 650,000.00 | 1,560,000.00 |
合计 | 650,000.00 | 1,560,000.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用√不适用其他说明:
于2020年
月
日,本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险,不会因违约而产生重大损失。
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 29,801,197.89 | 99.71% | 27,388,380.73 | 99.69% |
1至2年 | 86,259.91 | 0.29% | 86,259.91 | 0.31% |
合计 | 29,887,457.80 | -- | 27,474,640.64 | -- |
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) | 预付时间 | 未结算原因 |
客户A | 1,336,165.04 | 4.47% | 1年以内 | 未收到发票 |
客户B | 1,053,000.00 | 3.52% | 1年以内 | 未收到发票 |
客户C | 850,000.00 | 2.84% | 1年以内 | 未收到发票 |
客户D | 315,000.00 | 1.05% | 1年以内 | 未收到发票 |
客户E | 178,600.00 | 0.60% | 1年以内 | 未收到发票 |
合计 | 3,732,765.04 | 12.48% |
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 7,000,457.39 | 14,854,784.96 |
合计 | 7,000,457.39 | 14,854,784.96 |
(1)应收利息1)应收利息分类2)重要逾期利息3)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(2)应收股利1)应收股利分类2)重要的账龄超过1年的应收股利3)坏账准备计提情况
□适用√不适用其他说明:
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
投资款 | 53,146,611.41 | 53,146,611.41 |
代垫款项 | 888,052.75 | 3,250,444.08 |
扣缴员工社保费等 | 833,686.36 | 968,693.13 |
备用金 | 2,149,242.05 | 969,554.45 |
加工与租赁款 | 870,178.30 | 1,045,514.77 |
押金及保证金 | 1,807,820.57 | 11,117,992.67 |
仓储收入 | 847,745.67 | 754,432.58 |
其他 | 2,458,378.44 | 1,066,476.46 |
合计 | 63,001,715.55 | 72,319,719.55 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 4,318,323.18 | 53,146,611.41 | 57,464,934.59 | |
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 148,827.4 | 148,827.4 | ||
本期转销 | 1,612,503.83 | 1,612,503.83 | ||
2020年6月30日余额 | 2,854,646.75 | 53,146,611.41 | 56,001,258.16 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 7,099,045.02 |
1年以内 | 7,099,045.02 |
1至2年 | 355,310.50 |
2至3年 | 62,957.85 |
3年以上 | 55,484,402.18 |
3至4年 | 566,860.12 |
4至5年 | 53,176,767.91 |
5年以上 | 1,740,774.15 |
合计 | 63,001,715.55 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况4)本期实际核销的其他应收款情况5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户A | 投资款 | 53,146,611.41 | 3年以上 | 83.72% | 53,146,611.41 |
客户B | 货款 | 1,441,203.35 | 1年以内 | 2.27% | 72,060.17 |
客户C | 仓储收入 | 838,592.77 | 1年以内 | 1.32% | 41,929.64 |
客户D | 借款 | 700,000.00 | 1年以内 | 1.10% | 35,000.00 |
客户E | 加工与租赁费 | 500,000.00 | 3年以上 | 0.79% | 500,000.00 |
合计 | -- | 56,626,407.53 | -- | 89.20% | 53,795,601.22 |
6)涉及政府补助的应收款项7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 101,946,873.51 | 323,579.74 | 101,946,873.51 | 82,799,913.68 | 323,579.74 | 82,476,333.94 |
在产品 | 16,021,495.94 | 16,021,495.94 | 15,074,280.08 | 15,074,280.08 | ||
库存商品 | 70,343,722.41 | 8,141,735.65 | 61,267,195.37 | 137,467,603.29 | 8,193,403.87 | 129,274,199.42 |
周转材料 | 31,292,110.55 | 611,211.65 | 31,292,110.55 | 30,309,724.82 | 611,211.65 | 29,698,513.17 |
合计 | 219,604,202.41 | 9,076,527.04 | 210,527,675.37 | 265,651,521.87 | 9,128,195.26 | 256,523,326.61 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 323,579.74 | 323,579.74 | ||||
库存商品 | 8,193,403.87 | 2,211,645.36 | 2,263,313.58 | 8,141,735.65 | ||
周转材料 | 611,211.65 | 611,211.65 | ||||
合计 | 9,128,195.26 | 2,211,645.36 | 2,263,313.58 | 9,076,527.04 |
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税留抵扣额 | 166,685,758.99 | 165,350,703.81 |
以抵消后净额列示的所得税预缴税额 | 2,115,533.46 | 2,246,128.52 |
合计 | 168,801,292.45 | 167,596,832.33 |
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
15、其他债权投资损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余 | 本期增减变动 | 期末余 | 减值准 |
额(账面价值) | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 额(账面价值) | 备期末余额 | |
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
潍坊鲜得利冷链物流有限公司 | 712,889.00 | 62,639.33 | 775,528.33 | ||||||||
山东聚利食品有限公司 | 293,096.34 | -26,472.17 | -266,624.17 | 0.00 | |||||||
山东宾得利销售有限公司 | 248,306.10 | -7,876.02 | 240,430.08 | ||||||||
小计 | 1,254,291.44 | 28,291.14 | -266,624.17 | 1,015,958.41 | |||||||
合计 | 1,254,291.44 | 28,291.14 | -266,624.17 | 1,015,958.41 |
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 121,323,430.88 | 121,323,430.88 | ||
2.本期增加金额 | 3,860,187.14 | 3,860,187.14 | ||
(1)外购 | 3,860,187.14 | 3,860,187.14 | ||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | 3,860,187.14 | |||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额 | 452,999.97 | 452,999.97 | |
(1)处置 |
(2)其他转出 | 452,999.97 | 452,999.97 |
4.期末余额 | 124,730,618.05 | 124,730,618.05 | |
二、累计折旧和累计摊销 | |||
1.期初余额 | 13,534,965.64 | 13,534,965.64 | |
2.本期增加金额 | 1,485,548.27 | 1,485,548.27 | |
(1)计提或摊销 | 1,485,548.27 | 1,485,548.27 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额 | 15,020,513.91 | 15,020,513.91 | |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 |
3、本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 109,710,104.14 | 109,710,104.14 | |
2.期初账面价值 | 107,788,465.24 | 107,788,465.24 |
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
房屋及建筑物 | 89,721,244.14 | 权证办理当中 |
其他说明
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 777,711,262.64 | 799,592,235.64 |
合计 | 777,711,262.64 | 799,592,235.64 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 749,893,601.84 | 673,410,763.17 | 17,670,703.01 | 40,561,292.33 | 1,481,536,360.35 |
2.本期增加金额 | 1,478,933.42 | 4,740,019.41 | 76,727.43 | 297,546.67 | 6,593,226.93 |
(1)购置 | 555,413.46 | 4,016,706.18 | 76,727.43 | 281,536.08 | 4,930,383.15 |
(2)在建工程转入 | 923,519.96 | 723,313.23 | - | 16,010.59 | 1,662,843.78 |
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额 | 5,549,428.46 | 1,340,097.82 | 188,354.71 | 7,077,880.99 | |
(1)处置或报废 | 5,549,428.46 | 1,340,097.82 | 188,354.71 | 7,077,880.99 |
4.期末余额 | 751,372,535.26 | 672,601,354.12 | 16,407,332.62 | 40,670,484.29 | 1,481,051,706.29 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 204,213,032.24 | 430,853,636.61 | 14,256,928.15 | 32,620,527.71 | 681,944,124.71 |
2.本期增加金额 | 10,833,956.42 | 13,906,764.52 | 407,209.32 | 813,447.69 | 25,961,377.95 |
(1)计提 | 10,833,956.42 | 13,906,764.52 | 407,209.32 | 813,447.69 | 25,961,377.95 |
3.本期减少金额 | 3,265,753.92 | 1,263,635.02 | 35,670.07 | 4,565,059.01 | |
(1)处置或报废 | 3,265,753.92 | 1,263,635.02 | 35,670.07 | 4,565,059.01 |
4.期末余额 | 215,046,988.66 | 441,494,647.21 | 13,400,502.45 | 33,398,305.33 | 703,340,443.65 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
(4)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 6,298,421.49 |
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 88,814,721.10 | 产权办理当中 |
(6)固定资产清理
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 22,496,161.97 | 17,776,420.38 |
合计 | 22,496,161.97 | 17,776,420.38 |
(1)在建工程情况
单位:元
2.本期增加金额 |
(1)计提 |
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 536,325,546.61 | 231,106,706.91 | 3,006,830.17 | 7,272,178.96 | 777,711,262.64 |
2.期初账面价值 | 545,680,569.60 | 242,557,126.56 | 3,413,774.86 | 7,940,764.62 | 799,592,235.64 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
氨改氟系统改造工程 | 12,973,813.45 | 12,973,813.45 | 10,693,033.63 | 10,693,033.63 | ||
肉牛加工项目配套生产线 | 1,553,324.13 | 1,553,324.13 | 2,601,428.29 | 2,601,428.29 | ||
快速预冷间 | 2,486,693.43 | 2,486,693.43 | 2,486,693.43 | 2,486,693.43 | ||
制冷机房工程土建 | 1,125,000.00 | 1,125,000.00 | 1,132,693.00 | 1,132,693.00 | ||
(汇得利)豆沙项目 | 269,190.76 | 269,190.76 | ||||
快速预冷自动输送线 | 210,000.00 | 210,000.00 | 210,000.00 | 210,000.00 | ||
制冷机房电缆线 | 171,950.44 | 171,950.44 | 171,950.44 | 171,950.44 | ||
股份公司35KV安装变压器工程 | 218,165.14 | 218,165.14 | 65,449.54 | 65,449.54 | ||
屠宰运营管理系统 | 61,538.46 | 61,538.46 | 61,538.46 | 61,538.46 | ||
集中采购招标平台管理软件 | 42,452.83 | 42,452.83 | 42,452.83 | 42,452.83 | ||
速冻北车间配电柜工程 | 18,970.00 | 18,970.00 | 18,970.00 | 18,970.00 | ||
速冻南车间车厢改造冷库 | 12,000.00 | 12,000.00 | 12,000.00 | 12,000.00 | ||
制冷机房工程设计费 | 8,000.00 | 8,000.00 | 8,000.00 | 8,000.00 | ||
植物园装修装饰工程 | 3,020.00 | 3,020.00 | ||||
智能仓储物流项目 | 195,543.77 | 195,543.77 | ||||
污水管道改造及应急事故水池工程 | 7,693.00 | 7,693.00 | ||||
锅炉改造 | 3,302,752.32 | 3,302,752.32 | ||||
污水改造工程 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||||
速冻南车间改造工程 | 78,265.00 | 78,265.00 | ||||
合计 | 22,496,161.97 | 22,496,161.97 | 17,776,420.38 | 17,776,420.38 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
氨改氟系统改造工程 | 20,180,000.00 | 10,693,033.63 | 2,280,779.82 | 12,973,813.45 | 64.29% | 65% | 其他 |
肉牛加工项目配套生产线 | 12,000,000.00 | 2,601,428.29 | 50,079.95 | 1,098,184.11 | 1,553,324.13 | 84.81% | 86% | 其他 | ||
制冷机房工程土建 | 1,500,000.00 | 1,132,693.00 | 1,132,693.00 | 75.51% | 75% | 其他 | ||||
(汇得利)豆沙项目 | 5,350,000.00 | 269,190.76 | 1,166,231.95 | 1,435,422.71 | 106.72% | 100% | 其他 | |||
锅炉改造 | 6,000,000.00 | 3,302,752.32 | 3,302,752.32 | 55.05% | 55% | 其他 | ||||
合计 | 45,030,000.00 | 14,696,345.68 | 6,799,844.04 | 1,098,184.11 | 1,435,422.71 | 18,962,582.90 | -- | -- | -- |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
(4)工程物资
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 财务软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 234,119,877.41 | 1,463,400.00 | 235,583,277.41 | ||
2.本期增加金额 | 37,448,920.61 | 37,448,920.61 |
(1)购置 | 37,448,920.61 | 37,448,920.61 | |
(2)内部研发 | |||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额 | 271,568,798.02 | 1,463,400.00 | 273,032,198.02 | |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 39,324,468.39 | 508,399.53 | 39,832,867.92 | |
2.本期增加金额 | 2,756,472.03 | 79,086.66 | 2,835,558.69 | |
(1)计提 | 2,756,472.03 | 79,086.66 | 2,835,558.69 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额 | 42,080,940.42 | 587,486.19 | 42,668,426.61 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 229,487,857.60 | 875,913.81 | 230,363,771.41 | |
2.期初账面价值 | 194,795,409.02 | 955,000.47 | 195,750,409.49 |
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
土地使用权 | 66,840,197.96 | 权证变更办理中 |
其他说明:
本公司所属子公司西安得利斯食品有限公司及山东得利斯彩印有限公司持有的土地使用权,均为公司根据经营需要购买所得,目前尚未办理完产权变更手续。
27、开发支出
28、商誉
(1)商誉账面原值
(2)商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房屋装修费 | 941,837.35 | 150,265.20 | 259,869.70 | 832,232.85 | |
合计 | 941,837.35 | 150,265.20 | 259,869.70 | 832,232.85 |
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 109,563,495.35 | 25,683,447.15 | 114,260,431.27 | 28,334,614.69 |
内部交易未实现利润 | 299,470.72 | 74,867.68 | 1,637,498.26 | 409,374.57 |
合计 | 109,862,966.07 | 25,758,314.83 | 115,897,929.53 | 28,743,989.26 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 25,758,314.83 | 28,743,989.26 |
(4)未确认递延所得税资产明细
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
31、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付的工程设备款 | 7,782,440.00 | 7,782,440.00 | 4,388,305.82 | 4,388,305.82 | ||
预付土地款 | 834,150.00 | 834,150.00 | 29,529,800.00 | 29,529,800.00 | ||
合计 | 8,616,590.00 | 8,616,590.00 | 33,918,105.82 | 33,918,105.82 |
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
保证借款 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 |
合计 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 |
短期借款分类的说明:
(
)质押借款本公司由青岛银行潍坊分行累计出具5,000万元银行承兑汇票,背书转让给全资子公司潍坊同路食品有限公司,用于支付原料肉款。潍坊同路食品有限公司收到承兑汇票后,背书贴现给工商银行诸城支行,因应收票据尚未到期且附有追索权,贴现取得的款项计入短期借款核算。(
)保证借款2019年
月
日,本公司与交通银行潍坊分行签订编号为Z1907LN15674082的流动资金借款合同,借款金额5,000万元,借款期限自2019年
月
日至2020年
月
日。2019年
月
日,本公司与交通银行潍坊分行签订编号为Z1909LN15622977的流动资金借款合同,借款金额5,000万元,借款期限自2019年
月
日至2020年
月
日。2019年
月
日,本公司与青岛银行潍坊分行签订编号为71200112019借字第00023号的流动资金借款合同,借款金额5,000万元,借款期限自2019年
月
日至2020年
月
日。2020年
月
日,本公司与上海浦东发展银行股份有限公司诸城支行签订编号为1202202028001101的流动资金借款合同,借款金额3,000万元,借款期限2020年
月
日至2021年
月
日。上述保证借款均由得利斯集团有限公司提供连带责任保证担保。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 8,560,000.00 | |
合计 | 8,560,000.00 |
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付工程款 | 16,043,855.50 | 6,203,745.04 |
应付设备款 | 1,450,985.86 | 3,153,609.28 |
应付材料款 | 102,100,183.68 | 135,380,818.78 |
应付其他款项 | 1,510,511.00 | 1,055,006.18 |
合计 | 121,105,536.04 | 145,793,179.28 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
供应商A | 466,287.25 | 按合同支付 |
供应商B | 259,600.00 | 按合同支付 |
供应商C | 151,415.93 | 按合同支付 |
供应商D | 135,000.00 | 按合同支付 |
供应商E | 124,793.91 | 按合同支付 |
合计 | 1,137,097.09 | -- |
37、预收款项
(1)预收款项列示
(2)账龄超过1年的重要预收款项
38、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 54,953,044.05 | 58,179,652.82 |
合计 | 54,953,044.05 | 58,179,652.82 |
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 29,690,411.53 | 65,065,667.86 | 67,555,855.69 | 27,200,223.70 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 182,760.25 | 1,382,670.72 | 1,549,783.68 | 15,647.29 |
合计 | 29,873,171.78 | 66,448,338.58 | 69,105,639.37 | 27,215,870.99 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 23,645,500.98 | 63,135,985.28 | 65,507,525.39 | 21,273,960.87 |
3、社会保险费 | 136,920.28 | 1,724,111.05 | 1,777,829.88 | 83,201.45 |
其中:医疗保险费 | 105,323.35 | 1,573,933.12 | 1,619,358.53 | 59,897.94 |
工伤保险费 | 15,873.62 | 57,911.53 | 63,314.29 | 10,470.87 |
生育保险费 | 15,723.31 | 92,266.40 | 95,157.06 | 12,832.65 |
4、住房公积金 | 6,309.00 | 205,571.53 | 207,721.53 | 4,159.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 5,901,681.27 | 62,778.89 | 5,838,902.38 | |
合计 | 29,690,411.53 | 65,065,667.86 | 67,555,855.69 | 27,200,223.70 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 166,474.59 | 1,305,077.30 | 1,463,027.36 | 8,524.53 |
2、失业保险费 | 16,285.66 | 77,593.42 | 86,756.32 | 7,122.76 |
合计 | 182,760.25 | 1,382,670.72 | 1,549,783.68 | 15,647.29 |
40、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,573,329.84 | 1,593,748.21 |
企业所得税 | -255,761.74 | 893,713.34 |
个人所得税 | 163,026.31 | 193,947.88 |
城市维护建设税 | 137,294.32 | 65,476.91 |
房产税 | 528,720.15 | 390,751.89 |
土地使用税 | 325,332.08 | 325,332.08 |
地方水利建设基金等 | 11,117.20 | 74,278.80 |
教育费附加 | 93,386.75 | 32,738.17 |
环保税 | 485.89 | |
印花税 | 1,757.17 | |
合计 | 2,578,687.97 | 3,569,987.28 |
41、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 110,801,829.45 | 119,918,609.12 |
合计 | 110,801,829.45 | 119,918,609.12 |
(1)应付利息
(2)应付股利
(3)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财政厅储备肉款 | 25,304,568.00 | 25,200,000.00 |
保证金及押金 | 26,432,543.95 | 24,283,930.46 |
预提费用 | 36,670,167.48 | 20,829,561.48 |
工程设备款 | 516,355.24 | 21,924,011.26 |
村企合作专项资金 | 20,068,971.00 | 19,109,309.00 |
往来款 | 842,772.67 | 4,531,518.84 |
其他 | 966,451.11 | 4,040,278.08 |
合计 | 110,801,829.45 | 119,918,609.12 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
供应商A | 25,200,000.00 | 储备肉保证金 |
供应商B | 2,551,818.00 | 质保金 |
供应商C | 500,000.00 | 押金及保证金 |
供应商D | 450,000.00 | 押金及保证金 |
供应商E | 400,000.00 | 押金及保证金 |
合计 | 29,101,818.00 | -- |
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
45、长期借款
(1)长期借款分类
46、应付债券
(1)应付债券
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
48、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款
(2)专项应付款
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
(2)设定受益计划变动情况50、预计负债
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
与资产相关的政府补助 | 2,175,595.12 | 161,428.62 | 2,014,166.50 | ||
合计 | 2,175,595.12 | 161,428.62 | 2,014,166.50 | -- |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
1、2016省级大气污染防治项目专项资金 | 1,296,000.00 | 36,000.00 | 1,260,000.00 | 与资产相关 | ||||
2、生产线及配套项目专项资金 | 354,166.59 | 25,000.02 | 329,166.57 | 与资产相关 | ||||
3、厂房及附属用房重组项目 | 293,999.96 | 49,000.02 | 244,999.94 | 与资产相关 | ||||
4.锅炉低碳改造补助金 | 231,428.57 | 51,428.58 | 179,999.99 | 与资产相关 | ||||
2,175,595.12 | 161,428.62 | 2,014,166.50 |
其他说明:
、根据《关于山东省省级环保和大气污染防治专项资金管理暂行办法》(鲁财建(2014)38号)和《关于下达2016年国家补助大气污染防治专项资金预算指标的通知》(鲁财建(2016)107号)规定,本公司之全资子公司诸城市同路热电有限公司的锅炉烟气治理提标改造(超低排放改造)工程符合申报条件及标准。诸城市同路热电有限公司取得财政补贴1,440,000.00元,确认为递延收益,按照收益年限本期转入补贴收入36,000元,计入其他收益。
、根据《昌平区产业转型升级政策》、《<昌平区产业转型升级政策>实施细则》有关规定,本公司之全资子公司北京得利斯食品有限公司生产线及配套项目被列为2016年昌平区产业发展专项资金项目。北京得利斯食品有限公司取得项目补贴500,000.00元,确认为递延收益,按照受益年限本期转入补贴收入25,000.02元,计入其他收益。
、根据《昌平区产业转型升级政策》、《<昌平区产业转型升级政策>实施细则》有关规定,本公司之全资子公司北京得利斯食品有限公司厂房及附属用房项目被列为2013年昌平区产业转型升级专项资金项目。北京得利斯食品有限公司取得项目补贴980,000.00元,确认为递延收益,按照受益年限本期转入补贴收入49000.02元,计入其他收益。
、根据《西安经济技术开发区管理委员会关于开展2018年经开区天然气锅炉低碳排放改造工作的通知》,本公司之全资子公司西安得利斯食品有限公司生产锅炉低碳排放改造取得项目补贴300,000元,确认为递延收益,按照收益年限本期转入补贴收入51,428.58元,计入其他收益。
52、其他非流动负债
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 502,000,000.00 | 502,000,000.00 |
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 485,209,562.33 | 485,209,562.33 | ||
关联交易差价 | 1,513,395.86 | 1,513,395.86 | ||
合计 | 486,722,958.19 | 486,722,958.19 |
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 20,675,789.62 | 20,675,789.62 | ||
合计 | 20,675,789.62 | 20,675,789.62 |
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 317,105,019.71 | 321,579,403.01 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -12,468,113.25 | |
调整后期初未分配利润 | 317,105,019.71 | 309,111,289.76 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 9,666,299.85 | 7,993,729.95 |
期末未分配利润 | 326,771,319.56 | 317,105,019.71 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润
0.00
元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润
0.00
元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润
0.00
元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,771,902,739.81 | 1,647,725,976.06 | 1,082,012,750.38 | 980,881,701.85 |
其他业务 | 15,495,074.19 | 11,821,562.15 | 32,374,305.68 | 19,322,145.82 |
合计 | 1,787,397,814.00 | 1,659,547,538.21 | 1,114,387,056.06 | 1,000,203,847.67 |
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,313,013.03 | 992,005.91 |
教育费附加 | 944,496.25 | 718,252.42 |
资源税 | 3,678.40 | 79,494.57 |
房产税 | 4,023,644.72 | 813,979.86 |
土地使用税 | 1,882,886.13 | 1,494,607.84 |
车船使用税 | 4,658.64 | 133.92 |
印花税 | 390,499.98 | 186,706.03 |
水利基金 | 163,438.60 | 67,994.43 |
残保金 | 18,818.10 | 37,636.20 |
环境保护税 | 26,933.96 | |
合计 | 8,772,067.81 | 4,390,811.18 |
63、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资及福利费 | 34,731,643.17 | 27,625,411.73 |
运输费 | 7,325,876.97 | 7,418,048.56 |
经销商渠道费 | 4,688,488.59 | 905,065.05 |
折旧费 | 466,451.55 | 510,435.48 |
办公费及其他 | 882,587.74 | 1,612,806.52 |
差旅费 | 1,317,066.09 | 1,583,637.91 |
商超费 | 20,496,235.99 | 16,680,706.32 |
合计 | 69,908,350.10 | 56,336,111.57 |
64、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资及福利费 | 12,761,790.31 | 13,675,397.39 |
运输费 | 529,355.88 | 313,722.23 |
宣传费 | 2,290,526.67 | 1,005,267.87 |
折旧及无形资产摊销 | 8,413,319.03 | 9,515,740.27 |
办公费及其他 | 5,887,802.90 | 5,004,696.91 |
差旅费 | 169,764.20 | 572,342.98 |
招待费 | 183,156.90 | 879,484.83 |
税金 | 41,260.17 | |
合计 | 30,235,715.89 | 31,007,912.65 |
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 311,515.50 | 325,413.04 |
材料及燃料动力费 | 159,057.38 | 60,141.97 |
折旧与摊销费 | 405,311.85 | 447,580.21 |
其他费用 | 7,347.21 | 53,177.78 |
合计 | 883,231.94 | 886,313.00 |
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 5,734,465.43 | 3,749,529.89 |
减:利息收入 | 386,430.82 | 485,816.61 |
汇兑损益 | 38,860.81 | -11,476.80 |
其他 | 106,305.54 | 41,698.62 |
合计 | 5,493,200.96 | 3,293,935.10 |
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 1,938,192.22 | 555,320.04 |
合计 | 1,938,192.22 | 555,320.04 |
68、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 28,291.15 | -25,186.12 |
短期理财收益 | 194,553.36 | |
合计 | 222,844.51 | -25,186.12 |
69、净敞口套期收益70、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
交易性金融资产 | 875,000.00 | |
合计 | 875,000.00 |
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | 1,000,249.75 | -17,578,891.85 |
合计 | 1,000,249.75 | -17,578,891.85 |
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,211,645.36 | -2,990,407.84 |
合计 | -2,211,645.36 | -2,990,407.84 |
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 74,215.20 | 135,374.17 |
固定资产处置损失 | -157,278.98 | -261,663.15 |
合计 | -83,063.78 | -126,288.98 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他 | 247,829.38 | 425,310.19 | 247,829.38 |
合计 | 247,829.38 | 425,310.19 | 247,829.38 |
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
热电2016省级大气污染防治项 | 诸城市财政局 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 36,000.00 | 36,000.00 | 与资产相关 |
北京生产线及配套项目专项资金 | 北京市昌平区经信委 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 25,000.02 | 25,000.02 | 与资产相关 |
北京厂房及附属用房重组项目 | 北京市昌平区经信委 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 49,000.02 | 49,000.02 | 与资产相关 |
西安锅炉低碳改造项目 | 西安经济开发区管委会 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 51,428.58 | 300,000.00 | 与资产相关 |
吉林中小企业发展专项资金 | 吉林蛟河市经济开发区管理委员会 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 44,120.00 | 与收益相关 | |
吉林无害化项目 | 蛟河市财政局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 101,200.00 | 与收益相关 |
山东就业困难补贴 | 诸城市人力资源和社会保障局 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 245,643.60 | 与收益相关 | |
吉林稳定增长补贴 | 蛟河市工业和信息化局 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 882,820.00 | 与收益相关 | |
吉林冻猪肉补贴 | 吉林市国库支付中心 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 648,300.00 | 与收益相关 | |
合计 | 1,938,192.22 | 555,320.04 |
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 103,362.83 | 103,362.83 | |
其他 | 4,724.00 | 1,117.98 | 4,724.00 |
合计 | 108,086.83 | 1,117.98 | 108,086.83 |
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 2,045,957.38 | -397,685.68 |
递延所得税费用 | 2,735,897.30 | -3,451,141.58 |
合计 | 4,781,854.68 | -3,848,827.26 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 14,439,028.98 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,609,757.25 |
子公司适用不同税率的影响 | -175,918.71 |
调整以前期间所得税的影响 | 325,001.26 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,023,014.88 |
所得税费用 | 4,781,854.68 |
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 386,430.82 | 485,816.61 |
政府补助 | 1,080,023.60 | 445,320.00 |
租金及其他 | 4,164,440.32 | 2,472,254.82 |
其他营业外收入 | 944,569.38 | 425,310.19 |
往来款项 | 31,155,581.19 | 27,172,549.52 |
合计 | 37,731,045.31 | 31,001,251.14 |
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
运输费 | 7,855,232.85 | 7,731,770.79 |
差旅费 | 1,486,830.29 | 3,035,465.72 |
办公费及其他 | 6,770,390.64 | 3,465,681.78 |
广告宣传费 | 3,078,888.59 | 1,910,332.92 |
往来款及押金 | 18,094,283.28 | 14,291,354.27 |
其他 | 4,329,379.68 | 3,143,030.19 |
合计 | 41,615,005.33 | 33,577,635.67 |
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 9,657,174.30 | 2,375,689.61 |
加:资产减值准备 | -1,051,917.97 | 18,113,984.13 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 22,881,867.21 | 22,047,191.30 |
无形资产摊销 | 2,835,558.69 | 2,271,550.76 |
长期待摊费用摊销 | 109,604.50 | 45,735.82 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 83,063.78 | 126,288.98 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -875,000.00 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 5,734,465.43 | 3,749,529.89 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -222,844.51 | 25,186.12 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 2,735,326.36 | -3,917,970.24 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 45,995,651.24 | -38,400,716.98 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -23,065,711.71 | 4,629,217.38 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -27,431,582.15 | 5,380,559.11 |
经营活动产生的现金流量净额 | 37,385,655.17 | 16,446,245.88 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 64,350,357.69 | 36,097,893.64 |
减:现金的期初余额 | 74,381,502.49 | 76,453,237.80 |
现金及现金等价物净增加额 | -10,031,144.80 | -40,355,344.16 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 260,000.00 |
其中: | -- |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 3,770.61 |
其中: | -- |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
其中: | -- |
取得子公司支付的现金净额 | 256,229.39 |
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 64,350,357.69 | 74,381,502.49 |
其中:库存现金 | 322,439.52 | 75,618.84 |
可随时用于支取的银行存款 | 64,027,918.17 | 74,305,883.65 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 64,350,357.69 | 74,381,502.49 |
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
交易性金融资产 | 50,000,000.00 | 以银行理财质押办理承兑汇票 |
合计 | 50,000,000.00 | -- |
其他说明:
质押的资产:公司将银行理财质押给青岛银行潍坊分行,用于办理等金额的银行承兑汇票。
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
83、套期
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
计入递延收益的政府补助 | 161,428.62 | 营业外收入 | 161,428.62 |
计入其他收益的政府补助 | 1,776,763.60 | 其他收益 | 1,776,763.60 |
合计 | 1,938,192.22 | 1,938,192.22 |
(2)政府补助退回情况
□适用√不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
山东聚利食品有限公司 | 2020-06-19 | 526,624.18 | 100% | 受让第三方股东所持股权 | 2020-04-30 | 签订股权转让协议 | 67,112.31 | -141,935.61 |
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本 | |
--现金 | 260,000.00 |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 266,624.18 |
--其他 | |
合并成本合计 | 526,624.18 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 544,130.97 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -17,506.80 |
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 604,983.26 | 604,983.26 |
货币资金 | 3,770.61 | 3,770.61 |
应收款项 | 480,611.76 | 480,611.76 |
存货 | 118,642.46 | 118,642.46 |
固定资产 | 1,958.43 | 1,958.43 |
无形资产 |
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | 60,852.29 | 60,852.29 |
递延所得税负债 |
净资产 | 544,130.97 | 544,130.97 |
减:少数股东权益 | 0.00 | 0.00 |
取得的净资产 | 544,130.97 | 544,130.97 |
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
(2)合并成本
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是√否
5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
本报告期较上一会计期间财务报告相比,新增子公司1户:
名称 | 报告期内取得方式 |
得利斯(南京)食品有限公司 | 投资设立 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
吉林得利斯食品有限公司 | 吉林 | 吉林蛟河 | 加工业 | 97.41% | 投资设立 |
得利斯(上海)食品有限公司 | 上海 | 上海 | 批发 | 100.00% | 投资设立 | |
山东得利斯彩印有限公司 | 山东诸城 | 山东诸城 | 包装装潢 | 100.00% | 投资设立 | |
潍坊同路食品有限公司 | 山东 | 山东诸城 | 加工业 | 100.00% | 企业合并 | |
北京得利斯食品有限公司 | 北京 | 北京昌平 | 加工业 | 100.00% | 企业合并 | |
西安得利斯食品有限公司 | 西安 | 陕西西安 | 加工业 | 100.00% | 企业合并 | |
诸城市同路热电有限公司 | 山东诸城 | 山东诸城 | 火力发电 | 100.00% | 企业合并 | |
北京鹏达制衣有限公司 | 北京 | 北京昌平 | 加工业 | 100.00% | 企业合并 | |
山东尚鲜汇投资有限公司 | 山东诸城 | 山东诸城 | 销售、投资咨询 | 100.00% | 投资设立 | |
上海斯敏投资管理有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 99.90% | 投资设立 | |
山东宾得利食品有限公司 | 山东诸城 | 山东诸城 | 加工业 | 100.00% | 投资设立 | |
得利斯(南京)食品有限公司 | 山东诸城 | 山东诸城 | 加工业 | 66% | 投资设立 |
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
吉林得利斯食品有限公司 | 2.59% | 15,373.98 | 4,282,928.27 |
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
吉林得利斯食品股份有限公司 | 117,050,889.55 | 158,085,832.38 | 275,136,721.93 | 109,772,696.20 | 0.00 | 109,772,696.20 | 123,919,059.84 | 162,400,014.48 | 286,319,074.32 | 121,548,638.47 | 121,548,638.47 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
吉林得利 | 708,979,36 | 593,589.88 | 593,589.88 | 6,508,094. | 385,230,92 | 3,381,129. | 3,381,129. | -2,143,405. |
斯食品有限公司 | 5.59 | 59 | 8.11 | 30 | 30 | 63 |
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
山东宾得利食品销售有限公司 | 山东诸城 | 山东诸城 | 批发业 | 30.00% | 权益法核算 | |
潍坊鲜得利冷链物流有限公司 | 山东诸城 | 山东诸城 | 道路运输业 | 40.00% | 权益法核算 |
(2)重要合营企业的主要财务信息
(3)重要联营企业的主要财务信息
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
联营企业: | -- | -- |
投资账面价值合计 | 1,015,958.41 | 1,254,291.44 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
--净利润 | 28,291.15 | -335,708.56 |
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
诸城同路人投资有限公司 | 山东诸城 | 投资公司 | 44,280,000 | 42.92% | 42.92% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是郑和平。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
潍坊鲜得利冷链物流有限公司 | 联营企业 |
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
得利斯集团有限公司 | 受同一控制人控制 |
山东得利斯农业科技股份有限公司 | 受同一控制人控制 |
山东得利斯畜牧科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
山东北极神生物工程有限公司 | 受同一控制人控制 |
山东得利斯生物科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
山东得利斯置业有限公司 | 受同一控制人控制 |
吉林得利斯粮油饲料有限公司 | 受同一控制人控制 |
青岛东顺建筑装饰设计有限公司 | 受同一控制人控制 |
得利斯(莱芜)畜牧科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
诸城市得利斯小额贷款股份有限公司 | 受同一控制人控制 |
诸城东顺置业有限公司 | 受同一控制人控制 |
山东鼎科检测技术有限公司 | 受同一控制人控制 |
杭州尚鲜汇科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
诸城市春风物业服务有限公司 | 受同一控制人控制 |
诸城裕豐隆典当有限公司 | 受同一控制人控制 |
蛟河市得利斯生猪专业合作社 | 受同一控制人控制 |
潍坊鲜得利冷链物流有限公司 | 联营企业 |
郑思敏 | 董事长 |
于瑞波 | 董事、总经理、控股股东出资人 |
郑洪光 | 控股股东出资人 |
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
山东得利斯农业科技股份有限公司 | 采购食用油 | 165,137.61 | 600,000.00 | 否 | 133,000.00 |
山东得利斯生物科技有限公司 | 采购调味品 | 1,513,430.91 | 4,500,000.00 | 否 | 1,088,600.00 |
得利斯集团及附属单位 | 采购保健品、服装及其他服务 | 188,728.73 | 1,000,000.00 | 否 | 721,300.00 |
得利斯集团及附属单位 | 提供检测、客运车辆、餐饮等服务 | 467,529.68 | 2,000,000.00 | 否 | |
得利斯集团及附属单位 | 提供建筑装饰劳务 | 428,410.00 | 15,000,000.00 | 否 | |
蛟河市得利斯生猪专业合作社 | 采购生猪 | 16,250,031.98 | 80,000,000.00 | 否 | |
合计 | 19,013,268.91 | 103,100,000.00 | 1,942,900.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
得利斯集团及附属单位 | 销售肉制品 | 1,851,764.83 | 460,700.00 |
得利斯集团及附属单位 | 销售包装物 | 195,175.77 | 383,000.00 |
得利斯集团及附属单位 | 提供维修劳务 | 84,787.00 | 20,200.00 |
得利斯集团及附属单位 | 销售蒸汽 | 3,599,477.03 | 3,582,800.00 |
得利斯集团及附属单位 | 销售农产品 | 71,850.00 | 0 |
合计 | 5,803,054.63 | 4,446,700.00 |
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
(3)关联租赁情况
(4)关联担保情况
本公司作为被担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
得利斯集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-7-15 | 2022-7-14 | 否 |
得利斯集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-9-29 | 2022-9-28 | 否 |
得利斯集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-8-29 | 2022-8-28 | 否 |
得利斯集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-12-25 | 2020-6-24 | 否 |
吉林得利斯粮油饲料有限公司 | 18,500,000.00 | 2019-8-30 | 2022-8-29 | 否 |
合计 | 198,500,000.00 |
关联担保情况说明
公司2020年5月15日从浦发银行潍坊分行取得3,000万元银行借款,同时得利斯集团有限公司与浦发银行潍坊分行签订编号为ZB1201201900000168号的担保合同,为该笔借款提供连带责任保证,保证期间为债权合同约定的债务履行期届满之日后两年止。
公司2019年
月
日从交通银行股份有限公司潍坊分行取得5,000万元银行借款,同时得利斯集团有限公司与交通银行股份有限公司潍坊分行签订编号为C1907156R3776396号的担保合同,为该笔借款提供连带责任保证,保证期间为债权合同约定的债务履行期届满之日后两年止。
公司2019年9月29日从交通银行股份有限公司潍坊分行取得5,000万元银行借款,同时得利斯集团有限公司与交通银行股份有限公司潍坊分行签订编号为C190925GR3775937号的担保合同,为该笔借款提供连带责任保证,保证期间为债权合同约定的债务履行期届满之日后两年止。
公司2019年8月29日从青岛银行潍坊分行取得5,000万元银行借款,同时得利斯集团有限公司与青岛银行潍坊分行签订编号为71200112019高保字第00020号的担保合同,为该笔借款提供连带责任保证,保证期间为债权合同约定的债务履行期届满之日后两年止。同时担保合同约定得利斯集团有限公司提供的担保债权最高余额为伍仟万元人民币,为公司自2019年8月6日至2020年8月6日期间,与青岛银行潍坊分行办理约定的各类业务所形成的债权进行担保。
公司之全资子公司吉林得利斯食品有限公司本期取得合计1,850万元的扶贫产业项目资金和村企合作资金借款,由蛟河市中小企业信用担保公司提供保证担保,并由吉林得利斯粮油饲料有限公司以不动产抵押提供反担保。
(5)关联方资金拆借
(6)关联方资产转让、债务重组情况
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 990,993.00 | 952,016.00 |
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
应收账款 | 山东得利斯畜牧科技有限公司 | 109,496.60 | 5,474.83 | 19,183.10 | 959.16 |
得利斯集团有限公司 | 2,496,282.87 | 287,732.23 | 188,788.91 | 9,439.45 | |
山东得利斯农业科技股份有限公司 | 689,454.40 | 35,928.85 | 433.20 | 216.13 | |
诸城同路人投资有限公司 | 453,687.20 | 22,684.36 | 30,752.40 | 1,537.62 | |
诸城东顺置业有限公司 | 1,650.00 | 82.50 | |||
诸城市得利斯小额贷款有限公司 | 11,232.00 | 561.60 | |||
潍坊鲜得利物流有限公司 | 478.90 | 119.73 | |||
预付账款 | 青岛东顺建筑装饰设计有限公司 | 90,192.00 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 山东得利斯生物科技有限公司 | 753,423.85 | 1,637,394.94 |
山东北极神生物工程有限公司 | 24,363.30 | 117,519.40 | |
青岛东顺建筑装饰设计有限公司 | 148,000.00 | ||
山东鼎科检测技术有限公司 | 128,592.00 | 159,904.00 | |
蛟河市得利斯生猪专业合作社 | 265,755.00 | ||
山东溢澜服装有限公司 | 28,595.00 | ||
其他应付款 | 青岛东顺建筑装饰设计有限公司 | 858,261.00 | |
山东得利斯置业有限公司 | 6,880.50 | 6,880.50 | |
山东得利斯农业科技股份有限公司 | 53,698.87 | ||
山东鼎科检测技术有限公司 | 270.00 | ||
得利斯集团有限公司 | 17,670.50 | ||
山东得利斯畜牧科技有限公司 | 42,363.00 | ||
潍坊鲜得利物流有限公司 | 1,099,950.82 | 828,447.28 | |
吉林得利斯粮油饲料有限公司 | 3,046.42 | ||
预收账款 | 得利斯集团有限公司 | 9,154.02 | |
山东得利斯畜牧科技有限公司 | 5,250.00 | ||
山东得利斯生物科技有限公司 | 5,961.60 | 46,784.80 | |
山东得利斯农业科技股份有限公司 | 227,637.90 | ||
诸城市春风物业服务有限公司 | 168,050.00 | ||
山东得利斯置业有限公司 | 96,636.40 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75%:
将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部;
将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并,作为一个报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略,因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩。本公司有4个报告分部:冻品分部、熟食分部、蒸汽分部、包装分部。冻品分部负责生产冷冻及冷却肉等猪肉生肉制品。熟食分部负责生产火腿等低温深加工熟肉制品。蒸汽分部负责生产蒸汽产品。包装分部负责生产包装装潢印刷品产品。
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 冻品分部 | 熟食分部 | 汽电分部 | 包装分部 | 分部间抵销 | 合计 |
一、营业收入 | 1,428,215,305.55 | 487,823,787.68 | 36,410,255.34 | 18,551,158.83 | 183,602,693.40 | 1,787,397,814.00 |
其中:对外交易收入 | 1,299,995,485.97 | 442,515,614.06 | 33,544,815.01 | 11,341,898.96 | 1,787,397,814.00 | |
分部间交易收入 | 128,219,819.58 | 45,308,173.62 | 2,865,440.33 | 7,209,259.87 | 183,602,693.40 | |
二.营业成本 | 1,361,942,938.42 | 433,361,544.07 | 33,077,545.18 | 14,861,828.06 | 183,696,317.52 | 1,659,547,538.21 |
营业税金及附加 | 1,603,619.75 | 6,966,937.83 | 11,225.80 | 190,284.43 | 8,772,067.81 | |
销售费用 | 4,059,497.69 | 65,871,747.17 | 1,221,508.68 | 1,244,403.44 | 69,908,350.10 | |
管理费用 | 7,406,015.38 | 22,842,106.74 | 496,282.13 | 374,543.58 | 31,118,947.83 | |
财务费用 | 858,103.13 | 4,640,811.97 | -736.97 | -4,977.17 | 5,493,200.96 | |
三、对联营和合营企业的投资收益 | -34,348.18 | 62,639.33 | 28,291.15 | |||
四.信用减值损失 | -19,597,636.26 | -25,229,483.59 | -25,600,952.06 | -2,742,402.19 | -72,170,224.35 | -1,000,249.75 |
五.资产减值损失 | 2,211,645.36 | 2,211,645.36 | ||||
信用减值损失+存货跌价 | -17,385,990.90 | -25,229,483.59 | -25,600,952.06 | -2,742,402.19 | -72,170,224.35 | 1,211,395.61 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 11,722.12 | 15,090.48 | 160,495.92 | 7,244.84 | 194,553.36 | |
三.利润总额(亏损) | 23,827,855.78 | 21,831,493.20 | 28,623,849.34 | 4,690,577.88 | 64,534,747.22 | 14,439,028.98 |
四.所得税费用 | 320,184.92 | 4,265,564.16 | 7,155,962.34 | 1,172,644.47 | 8,132,501.21 | 4,781,854.68 |
五.净利润(亏损) | 23,507,670.86 | 17,565,929.04 | 21,467,887.00 | 3,517,933.41 | 56,402,246.01 | 9,657,174.30 |
六.资产总额 | 976,473,489.68 | 2,504,831,931.37 | 143,878,042.98 | 46,148,483.11 | 1,773,590,316.03 | 1,897,741,631.11 |
七.负债总额 | 533,394,475.78 | 1,410,185,735.06 | 74,859,655.27 | 24,595,405.35 | 1,485,806,136.46 | 557,229,135.00 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,892,593.71 | 2.47% | 2,892,593.71 | 100.00% | ||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 111,741,898.14 | 100.00% | 60,651,287.70 | 54.28% | 51,090,610.44 | 114,162,167.68 | 97.53% | 55,297,237.92 | 48.44% | 58,864,929.76 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 42,065,681.71 | 37.65% | 9,680,296.41 | 23.01% | 32,385,385.31 | 47,084,172.25 | 40.23% | 10,089,938.17 | 21.43% | 36,994,234.08 |
合并关联方组合 | 69,676,216.43 | 62.35% | 50,970,991.30 | 73.15% | 18,705,225.14 | 67,077,995.43 | 57.30% | 45,207,299.75 | 67.40% | 21,870,695.68 |
合计 | 111,741,898.14 | 60,651,287.70 | 54.28% | 51,090,610.44 | 117,054,761.39 | 58,189,831.63 | 58,864,929.76 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:9,680,296.41
单位:元
名称 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 31,150,773.16 | 1,176,759.82 | 3.78% |
1-2年度 | 2,820,059.57 | 594,471.12 | 21.08% |
2至3年 | 376,156.15 | 190,372.63 | 50.61% |
3年以上 | 7,718,692.83 | 7,718,692.84 | 100.00% |
合计 | 42,065,681.71 | 9,680,296.41 | -- |
确定该组合依据的说明:
参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。按组合计提坏账准备:
50,970,991.30
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 17,034,875.50 | 851,743.78 | 5.00% |
1-2年度 | 2,093,014.90 | 209,301.49 | 10.00% |
2至3年 | 1,276,760.00 | 638,380.00 | 50.00% |
3年以上 | 49,271,566.03 | 49,271,566.03 | 100.00% |
合计 | 69,676,216.43 | 50,970,991.30 | -- |
确定该组合依据的说明:
合并范围内关联方的应收账款。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√适用□不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 48,185,648.66 |
1年以内 | 48,185,648.66 |
1至2年 | 4,913,074.47 |
2至3年 | 1,652,916.15 |
3年以上 | 56,990,258.86 |
3至4年 | 26,068,138.30 |
4至5年 | 24,957,376.49 |
5年以上 | 5,964,744.07 |
合计 | 111,741,898.14 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 2,892,593.71 | 2,892,593.71 | ||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
其中:账龄组合 | 10,089,938.17 | 342,782.46 | 752,424.23 | 9,680,296.40 | ||
合并关联方组合 | 45,207,299.75 | 5,763,691.55 | 50,970,991.30 | |||
合计 | 58,189,831.63 | 6,106,474.01 | 3,645,017.94 | 60,651,287.70 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
应收账款 | 3,645,017.94 |
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户A | 7,610,600.00 | 6.81% | 284,636.44 |
客户B | 2,690,946.50 | 2.41% | 100,641.40 |
客户C | 2,192,446.72 | 1.96% | 81,997.51 |
客户D | 2,179,200.37 | 1.95% | 81,502.09 |
客户E | 1,968,369.22 | 1.76% | 1,968,369.22 |
合计 | 16,641,562.81 | 14.89% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 32,006,608.25 | 135,914,544.26 |
合计 | 32,006,608.25 | 135,914,544.26 |
(1)应收利息1)应收利息分类2)重要逾期利息3)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(2)应收股利1)应收股利分类2)重要的账龄超过1年的应收股利3)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
投资款 | 53,146,611.41 | 53,146,611.41 |
扣缴员工社保费等 | 325,953.80 | 708,148.80 |
备用金 | 1,350,089.51 | 799,051.91 |
押金及保证金 | 1,032,827.94 | 10,446,081.17 |
资金往来款 | 153,628,894.47 | 259,562,671.90 |
其他 | 14,256.69 | 8,320.00 |
合计 | 209,498,633.82 | 324,670,885.19 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 135,609,729.52 | 53,146,611.41 | 188,756,340.93 | |
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期转销 | 11,264,315.36 | 11,264,315.36 | ||
2020年6月30日余额 | 124,345,414.16 | 53,146,611.41 | 177,492,025.57 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 33,620,177.63 |
1年以内 | 33,620,177.63 |
1至2年 | 64,643.80 |
2至3年 | 5,000.00 |
3年以上 | 175,808,812.39 |
3至4年 | 556,974.12 |
4至5年 | 71,146,318.02 |
5年以上 | 104,105,520.25 |
合计 | 209,498,633.82 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | ||||||
其中:账龄组合 | 54,540,784.29 | 730,168.96 | 53,810,615.33 | |||
合并关联方组合 | 134,215,556.64 | 10,534,146.40 | 123,681,410.24 | |||
合计 | 188,756,340.93 | 11,264,315.36 | 177,492,025.57 |
4)本期实际核销的其他应收款情况5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户A | 往来款 | 86,664,462.07 | 1年以内 | 41.37% | 4,333,223.10 |
客户B | 投资款 | 53,146,611.41 | 3年以上 | 25.37% | 53,146,611.41 |
客户C | 往来款 | 35,440,764.79 | 3年以上 | 16.92% | 35,440,764.79 |
客户D | 往来款 | 15,906,546.75 | 1年以内 | 7.59% | 795,327.34 |
客户E | 往来款 | 7,976,269.70 | 1年以内 | 3.81% | 398,813.49 |
合计 | -- | 199,134,654.72 | -- | 94,114,740.13 |
6)涉及政府补助的应收款项7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 824,143,878.61 | 824,143,878.61 | 817,556,574.74 | 817,556,574.74 | ||
对联营、合营企业投资 | 775,528.33 | 775,528.33 | 712,889.00 | 712,889.00 | ||
合计 | 824,919,406.94 | 824,919,406.94 | 818,269,463.74 | 818,269,463.74 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
潍坊同路食品有限公司 | 179,941,311.25 | 179,941,311.25 | |||||
北京得利斯食品有限公司 | 12,354,780.53 | 12,354,780.53 |
西安得利斯食品有限公司 | 186,019,583.53 | 186,019,583.53 | ||
吉林得利斯食品有限公司 | 376,116,900.00 | 376,116,900.00 | ||
山东得利斯彩印有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
得利斯(上海)食品有限公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||
诸城市同路热电有限公司 | 5,130,459.38 | 5,130,459.38 | ||
北京鹏达制衣有限公司 | 15,215,197.74 | 15,215,197.74 | ||
山东尚鲜汇投资有限公司 | 880,001.22 | 880,001.22 | ||
上海斯敏投资管理有限公司 | 1,684,952.75 | 1,684,952.75 | ||
山东宾得利食品有限公司 | 19,193,388.34 | 6,071,303.87 | 25,264,692.21 | |
得利斯(南京)食品有限公司 | 516,000.00 | 516,000.00 | ||
合计 | 817,556,574.74 | 6,587,303.87 | 824,143,878.61 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
潍坊鲜得利冷链物流有限公司 | 712,889.00 | 62,639.33 | 775,528.33 | ||||||||
小计 | 712,889.00 | 62,639.33 | 775,528.33 | ||||||||
合计 | 712,889.00 | 62,639.33 | 775,528.33 |
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 276,056,719.82 | 208,759,245.34 | 211,275,717.20 | 160,467,898.44 |
其他业务 | 27,098,373.22 | 26,786,568.23 | 5,586,077.88 | 4,234,914.90 |
合计 | 303,155,093.04 | 235,545,813.57 | 216,861,795.08 | 164,702,813.34 |
与履约义务相关的信息:
无
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 62,639.33 | -25,734.66 |
合计 | 62,639.33 | -25,734.66 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -83,063.78 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,938,192.22 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 194,553.36 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 875,000.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 139,742.55 | 质量扣款收入及罚款等 |
减:所得税影响额 | 361,346.68 | |
少数股东权益影响额 | 39,819.99 | |
合计 | 2,663,257.68 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 0.72% | 0.0193 | 0.0193 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.52% | 0.0140 | 0.0140 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
第十二节备查文件目录
、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
、载有公司法定代表人签名的2020年半年度报告文原件。
、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
、以上备查文件的备置地点:公司行政楼。