证券代码：002416 证券简称：爱施德 公告编号：2021-028
深圳市爱施德股份有限公司关于2020年度计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
本次计提资产减值准备是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定进行的。公司及下属子公司对2020年度末存货、应收款项、固定资产及无形资产等资产进行了全面清查，对各类存货的可变现净值，应收款项回收的可能性，固定资产及无形资产的可变现性进行了充分的评估和分析。本着谨慎性原则，公司需对可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、金额
报告期内，公司合并会计报表范围内各项资产减值准备的范围包括坏账准备、存货跌价准备、商誉减值准备等，期初余额为28,369.85万元，期末余额为30,901.92万元。公司本次计提的各项资产减值准备具体计提情况如下表所示：
单位：万元
| 项目 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 | ||
| 计提 | 购入子公司 | 转回数 | 转销或核销数 | |||
| 一、坏账准备 | 16,157.77 | 14,614.15 | 40.68 | 1,391.34 | 5,703.28 | 23,717.98 |
| 二、存货跌价准备 | 11,311.93 | 2,934.63 | - | 8,183.85 | 6,062.71 | |
| 三、商誉减值准备 | 900.15 | 221.08 | 1,121.23 | |||
| 合计 | 28,369.85 | 17,769.86 | 40.68 | 1,391.34 | 13,887.13 | 30,901.92 |
（1）坏账准备
坏账准备期初余额为16,157.77万元，本报告期内应收款项以预期信用损失为基础计提坏账准备14,614.15万元，因购入子公司增加应收款项的减值准备40.68万元，本
期转回金额为1,391.34万元，核销金额为5,703.28万元，期末账面余额为23,717.98万元。
（2）存货跌价准备
存货跌价准备期初余额为11,311.93万元，本期计提2,934.63万元，本期转回金额为0.00万元，本期转销8,183.85万元。其中，冲减主营业务成本金额为8,183.85万元。期末存货跌价准备余额为6,062.71万元。
（3）商誉减值准备
商誉减值准备期初余额为900.15万元，本期计提221.08万元，期末账面余额为1,121.23万元。
3、公司对本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项，已经公司第五届董事会审计委员会2021年第二次会议、第五届董事会第十五次（定期）会议及第五届监事会第十六次（定期）会议审议通过。
二、 本次计提资产减值准备对公司的影响
本次资产减值准备增减变动将减少公司2020年度净利润6,555.65万元、将减少归属于母公司所有者净利润5,151.26万元，导致报告期末归属于母公司所有者权益减少5,151.26万元。公司报告期内计提的各项资产减值准备计入2020年年度报告。
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、坏账准备的计提方法：本公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以预期信用损失为基础，对应收款项各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
2、公司根据《企业会计准则第1号——存货》的要求确定存货的可变现净值，根据存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
3、本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。
四、董事会审计委员会关于公司本次计提资产减值准备的审议情况及意见
审计委员会认为，公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，符合公司资产现状，有助于更加公允地反映截止2020年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。
五、独立董事意见
独立董事认为，公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，并履行了相应的审批程序，计提资产减值准备后，财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司整体利益，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意公司2020年度计提资产减值准备事项。
六、监事会意见
监事会认为，公司本次计提相关资产减值准备依据充分，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。同意公司2020年度计提资产减值准备事项。
七、备查文件
1、第五届董事会第十五次（定期）会议决议；
2、第五届监事会第十六次（定期）会议决议；
3、第五届董事会审议委员会关于2020年度计提资产减值准备的说明；
4、独立董事关于第五届董事会第十五次（定期）会议相关事项的独立意见。
特此公告。
深圳市爱施德股份有限公司
董 事 会2021年04月06日