亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二一年四月一日
| 关于深圳市爱施德股份有限公司 2020年度募集资金存放与使用情况的 鉴证报告 |
深圳市爱施德股份有限公司2020年度募集资金存放与使用情况的
鉴证报告2020年度
目录
一、2020年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告 1-2
二、关于2020年度募集资金存放与使用情况的专项报告 3-7
三、事务所及注册会计师执业资质说明
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亚会专审字（2021）第01610020号
关于深圳市爱施德股份有限公司2020年度募集资金存放与使用情况的
鉴证报告
深圳市爱施德股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的深圳市爱施德股份有限公司（以下简称爱施德公司）《关于2020年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。
一、董事会的责任
爱施德公司董事会的责任是按照深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：
上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对爱施德公司募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对爱施德公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金专项报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集资金专项报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
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三、鉴证结论
我们认为，爱施德公司募集资金专项报告的编制符合深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》的规定，在所有重大方面公允反映了爱施德公司2020年度募集资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供爱施德公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为爱施德公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
| 亚太(集团)会计师事务所 (特殊普通合伙) | 中国注册会计师：周英 （项目合伙人） |
| 中国·北京 | |
| 中国注册会计师：林丹妮 | |
| 二○二一年四月一日 |
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深圳市爱施德股份有限公司关于2020年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定，深圳市爱施德股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至2020年12月31日止募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市爱施德股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]555号）核准，公司于2010年5月17日分别采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）10,000,000股、网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）40,000,000股，共计公开发行人民币普通股（A股）50,000,000股（每股面值1元，发行价格45.00元），募集资金总额为人民币2,250,000,000.00元（大写：贰拾贰亿伍仟万元整），扣除剩余承销费（含保荐费）及上市辅导费人民币98,750,000.00元（承销费和保荐费用合计为人民币101,750,000.00元，发行前公司已预付3,000,000.00元），募集资金净额为人民币2,151,250,000.00元，由主承销商平安证券股份有限公司于2010年5月20日存入公司指定的中国建设银行股份有限公司深圳中心区支行44201566400059008888账户内。另扣除审计费、律师费、路演及法定信息披露费等其他发行费用人民币15,542,167.69元后，本公司实际募集资金净额为人民币2,132,707,832.31元。上述募集资金到位情况业经中瑞岳华会计师事务所有限公司验证，并出具中瑞岳华验字[2010]第125号《验资报告》。
2010年12月28日，财政部发布财会[2010]25号《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市公司做好2010年年报工作的通知》，“发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等费用，应当计入当期损益”。根据该要求，公司计入到发行费用中涉及媒体和路演推介等费用9,319,067.69元应计入当期损益。经调整，公司募集资金总额2,250,000,000.00元，各项发行费用107,973,100.00元（承销和保荐费用101,750,000.00元、律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用6,223,100.00元），实际募集资金净额为人民币2,142,026,900.00元。
（二）以前年度已使用资金情况
（1）截至2019年12月31日（以下简称“期初”），公司对公开发行股票募集资金投资项目累计投入募集资金人民币838,083,563.35元。
（2）截至期初，公司用超募资金补充营运资金共计人民币1,287,223,984.80元。
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（3）截至期初，募集资金专用账户累计取得利息收入扣除手续费后之净额为人民币30,742,830.80元。
（4）截至期初，募集资金专用账户实际余额为47,462,182.65元。
（三）2020年度使用金额及当前余额
（1）2020年度公司对公开发行股票募集资金投资项目累计投入募集资金人民币622,877.00元，截至2020年12月31日，公司对募集资金投资项目累计投入募集资金人民币838,706,440.35元。
（2）截至2020年12月31日，公司用超募资金补充营运资金共计人民币1,287,223,984.80元。
（3）2020年度公开发行股票募集资金专用账户取得利息收入扣除手续费后之净额为人民币378,567.09元，截至2020年12月31日，累计取得利息收入扣除手续费后之净额为人民币31,121,397.89元。
（4）公司2020年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并永久补充流动资金议案》，变更部分募集资金用途并永久补充流动资金，截至2020年12月31日，公司已转出募集资金本金27,688,559.65元及利息19,529,313.09元，并已完成全部募集资金账户注销，公司转出资金全部用于补充流动资金。
二、募集资金存放和管理情况
为了规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定，结合公司实际情况，制订了《深圳市爱施德股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》），并于2010年8月17日经本公司第一届董事会第二十次会议审议通过，2019年12月13日第五届董事会第三次会议对《管理制度》修订审议通过。
根据相关规定，公司和保荐机构平安证券股份有限公司与中国建设银行股份有限公司深圳中心区支行、兴业银行深圳文锦支行、中信银行股份有限公司深圳景田支行、中国工商银行股份有限公司深圳上步支行、招商银行股份有限公司深圳华侨城支行、平安银行股份有限公司营业部签订了《募集资金三方监管协议》；公司之子公司深圳市酷动数码有限公司(简称“酷动数码”)和平安证券股份有限公司与中信银行股份有限公司深圳景田支行签订了《募集资金三方监管协议》，且在上述银行开设了银行专户对募集资金实行专户存储。2016年7月，公司和保荐机构招商证券股份有限公司与中国民生银行股份有限公司深圳高新区支行签订了《募集资金三方监管协议》，且在上述银行开设了银行专户对募集资金实行专户存储。三方监管协议明确了各方的权利和义务，其内容与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。本公司在履行三方监管协议进程中
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不存在问题。
根据《募集资金管理制度》的要求，公司对募集资金的使用设置了严格的权限审批制度，以保证专款专用。同时根据《募集资金三方监管协议》的规定，公司一次或12个月内累计从募集资金专户中支取的金额超过人民币1,000万元，监管银行应当及时以传真方式通知保荐机构平安证券股份有限公司，同时提供专户的支出清单。截至2020年12月31日，公司募集资金专户余额为0.00元。
三、本期募集资金的实际使用情况
1、本期募集资金的实际使用情况参见下表
单位：人民币万元
| 募集资金总额 | 214,202.69 | 本报告期投入募集资金总额 | 62.29 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 2,768.86 | 已累计投入募集资金总额 | 211,433.83 | |||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 2,768.86 | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 1.29% | |||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、补充营运资金---增值分销渠道扩建项目 | 否 | 41,021.15 | 41,021.15 | — | 41,021.15 | 100.00% | 2010年10月 | 否 | 否 | |
| 2、补充营运资金---关键客户综合服务提升项目 | 否 | 26,212.44 | 26,212.44 | — | 26,212.44 | 100.00% | 2010年8月 | 否 | 否 | |
| 3、数码电子产品零售终端扩建项目 | 否 | 12,868.61 | 12,868.61 | 62.29 | 12,631.91 | 98.16% | 1.5年内 | 否 | 否 | |
| 4、产品运营平台扩建项目 | 否 | 1,537.30 | 1,537.30 | — | 510.00 | 33.18% | 2013年12月 | 否 | 否 | |
| 5、信息系统综合管理平台扩建项目 | 否 | 5,000.00 | 5,000.00 | — | 3,495.14 | 69.90% | 分1.5年实施 | 否 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | 86,639.50 | 86,639.50 | 62.29 | 83,870.64 | — | |||||
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 1、补充营运资金 | 否 | 127,563.19 | 128,722.40 | — | 128,722.40 | 100.00% | ||||
| 超募资金投向小计 | 127,563.19 | 128,722.40 | — | 128,722.40 | — | |||||
| 合计 | —— | 214,202.69 | 215,361.90 | 62.29 | 212,593.04 | — | ||||
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| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 | 1.数码电子产品零售终端扩建项目：本项目计划在全国范围内开设数码电子产品专卖店，同时增加IT软硬件投资，以支持深圳市酷动数码有限公司管理门店数量的增加。期末累计投入金额未达到预期的主要原因是公司不断优化门店的同时注意控制专卖店的新建成本，扩建项目资金结余所致；2.产品运营平台扩建项目：本项目期末累计投入金额未达到预期的主要原因是公司出于成本控制考虑，部分投入与公司日常运营共用，造成项目资金结余；3.信息系统综合管理平台扩建项目：本项目期末累计投入金额未达到预期的主要原因是在项目实施过程中公司优化供应商及项目开发方案，节约开支，造成项目资金结余。 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 超募资金1,275,631,900.00元，加利息收入扣除手续费后之后净总额1,288,693,557.39元，根据公司2009年8月18日股东大会决议和《招股说明书》，超募资金用于补充公司业务资金需求。2010年10月15日，公司2010年第一次临时股东大会审议通过了《关于利用部分超募资金补充募投项目资金缺口的议案》，同意利用部分超募资金701,987,900.00元补充募投项目之一补充营运资金项目的资金缺口，2010年度已使用698,359,960.00元。2011年6月30日，公司2010年度股东大会审议通过了《关于利用超募资金补充募投项目资金缺口的议案》，同意利用超募资金590,333,597.39元补充募投项目—补充营运资金项目之增值分销渠道扩建项目的资金缺口，2011年度已使用588,864,024.80元。截至2020年12月31日止，已使用超募资金本金及利息累计1,287,223,984.80元。 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 无 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 无 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 截至2020年12月31日止，公司使用募集资金477,862,150.27元置换已预先投入的募集资金投资项目的同等金额的自筹资金。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 无 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 无 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 2020年6月11日，公司2020年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的议案》，同意将节余募集资金及其利息永久补充流动资金。截至2020年12月31日止，公司已转出公开发行股票账户全部节余资金及其利息共计47,217,872.74元，并已完成银行账户注销。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
2、募集资金投资项目先期投入及置换情况
本期无先期投入及置换情况。
3、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本期无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
4、超募集资金使用情况
本期无超募集资金使用情况。
5、本期募集资金永久补充流动资金2,768.86万元。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司2020年度未发生募集资金投资项目的变更。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
1、公司已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。
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2、公司的募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
深圳市爱施德股份有限公司（盖章）
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
2021年4月1日