大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 烟台双塔食品股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2024]0011007786号 |
烟台双塔食品股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 烟台双塔食品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011007786号烟台双塔食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了烟台双塔食品股份有限公司（以下简称双塔食品）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月19日签发了大华审字[2024]0011003441号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就双塔食品编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是双塔食品管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计双塔食品2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
大华核字[2024]0011007786号关联方资金占用情况的专项说明
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相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对双塔食品实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解双塔食品2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：烟台双塔食品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 康文军 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 段立伟 | |||
| 二〇二四年四月十九日 | |||
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：烟台双塔食品股份有限公司单位：万元
非经营性资金占用
资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用
资金余额
2023年度占用累计发生金额（不含利息）
2023年度占用资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末占用资金余额
占用形成原因占用性质控股股东、实际控制
人及其附属企业
非经营性占用小计————前控股股东、实际控制人及其附属企业
非经营性占用小计————其他关联方及其附属
企业
非经营性占用小计———总计————其他关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2023年期初往来
资金余额
2023年度往来累计发生金额（不含利息）
2023年度往来资
金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末往来资金余额
往来形成原因
往来性质（经营性往来、非经营性往来）控股股东、实际控制人及其附属企业
招远市君源农机服务专业合作社
控股股东直接控制的其他附属企业
应收账款
1.64 0.32 0.32 1.64销售货物经营性往来烟台双塔旅游发展有限公司
控股股东直接控制的其他附属企业
其他应收款
0.25 0.25销售货物经营性往来招远市君源农机服务专业合作社
控股股东直接控制的其他附属企业
预付账款
3.23 3.23采购货物经营性往来招远君兴农业发展中心控股股东应收账款
0.58 0.58销售货物经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
双塔食品（香港）有限公司控股子公司其他应收款28,160.66 2,410.68 1,933.15 28,638.19资金拆借经营性往来山东瑞嘉生物科技有限公司控股子公司其他应收款
945.29 400.00 1,345.29资金拆借经营性往来招远瑞嘉生物科技有限公司控股子公司其他应收款
690.58 558.25 1,248.83资金拆借经营性往来烟台正威进出口有限公司控股子公司其他应收款
432.00 432.00 864.00资金拆借经营性往来南充川粉生物科技有限公司控股子公司其他应收款2,305.00 2,750.00 5,055.00资金拆借经营性往来山东艾泽福吉生物科技有限公司控股子公司其他应收款
400.00 400.00资金拆借经营性往来招远君源生态农业发展有限公司控股子公司其他应收款
2.92 2.92资金拆借经营性往来招远君邦商贸有限公司控股子公司其他应收款
14.74 14.74资金拆借经营性往来烟台松林食品有限公司控股子公司其他应收款
0.83 0.83资金拆借经营性往来其他关联方及其附属
企业总计———32,535.42 6,973.55 2,819.77 36,689.20 —
非经营性资金占用
资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用
资金余额
2023年度占用累计发生金额（不含利息）
2023年度占用资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末占用资金余额
占用形成原因占用性质控股股东、实际控制
人及其附属企业
非经营性占用小计————前控股股东、实际控制人及其附属企业
非经营性占用小计————其他关联方及其附属
企业
非经营性占用小计———总计————其他关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2023年期初往来
资金余额
2023年度往来累计发生金额（不含利息）
2023年度往来资
金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末往来资金余额
往来形成原因
往来性质（经营性往来、非经营性往来）控股股东、实际控制人及其附属企业
招远市君源农机服务专业合作社
控股股东直接控制的其他附属企业
应收账款
1.64 0.32 0.32 1.64销售货物经营性往来烟台双塔旅游发展有限公司
控股股东直接控制的其他附属企业
其他应收款
0.25 0.25销售货物经营性往来招远市君源农机服务专业合作社
控股股东直接控制的其他附属企业
预付账款
3.23 3.23采购货物经营性往来招远君兴农业发展中心控股股东应收账款
0.58 0.58销售货物经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
双塔食品（香港）有限公司控股子公司其他应收款28,160.66 2,410.68 1,933.15 28,638.19资金拆借经营性往来山东瑞嘉生物科技有限公司控股子公司其他应收款
945.29 400.00 1,345.29资金拆借经营性往来招远瑞嘉生物科技有限公司控股子公司其他应收款
690.58 558.25 1,248.83资金拆借经营性往来烟台正威进出口有限公司控股子公司其他应收款
432.00 432.00 864.00资金拆借经营性往来南充川粉生物科技有限公司控股子公司其他应收款2,305.00 2,750.00 5,055.00资金拆借经营性往来山东艾泽福吉生物科技有限公司控股子公司其他应收款
400.00 400.00资金拆借经营性往来招远君源生态农业发展有限公司控股子公司其他应收款
2.92 2.92资金拆借经营性往来招远君邦商贸有限公司控股子公司其他应收款
14.74 14.74资金拆借经营性往来烟台松林食品有限公司控股子公司其他应收款
0.83 0.83资金拆借经营性往来其他关联方及其附属
企业总计———32,535.42 6,973.55 2,819.77 36,689.20 —
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