湖南凯美特气体股份有限公司 2012 年度报告全文
湖南凯美特气体股份有限公司
2012 年度报告
2013 年 02 月
湖南凯美特气体股份有限公司 2012 年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人祝恩福、主管会计工作负责人徐卫忠及会计机构负责人(会计主管人员)伍细元声明：保证年度报告中财务报
告的真实、准确、完整。
董事、监事、高级管理人员无异议
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利 1.2 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介 ...................................................................................................................................................................................7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................9
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................................................................. 11
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................28
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................34
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..............................................................................................................................40
第八节 公司治理 .................................................................................................................................................................................46
第九节 内部控制 .................................................................................................................................................................................53
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................55
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................133
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 湖南凯美特气体股份有限公司
凯美特有限 指 湖南凯美特干冰有限公司、湖南凯美特气体有限公司
惠州凯美特 指 惠州凯美特气体有限公司
安庆凯美特 指 安庆凯美特气体有限公司
长岭凯美特 指 岳阳长岭凯美特气体有限公司
安庆凯美特特气分公司 指 安庆凯美特气体有限公司特气分公司
浩讯科技、控股股东 指 浩讯科技有限公司
岳阳信安 指 岳阳信安投资咨询有限公司
四川开元 指 四川开元科技有限责任公司
岳阳凯达科旺 指 岳阳凯达科旺汽车零部件制造有限公司
长沙华美空调 指 长沙华美空调设备工程有限公司
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重大风险提示
（一）与上游石化行业共生的风险
公司主要原材料的采购集中于上游大型石化企业，公司与上游石化行业之间存在一定的经济共生关系，主要体现在：①
公司生产所需的原材料为石化企业生产过程中排放的二氧化碳废气，公司的正常生产经营受到上游石化企业生产经营情况的
制约；同时，根据国家节能减排的产业政策要求和《京都议定书》中对二氧化碳这种温室气体全球控制的相关要求，上游石
化企业尾气不能直接排空，必须由二氧化碳回收企业进行回收处理。②石化企业若独立从事废气的回收、净化工作，将需要
增加额外人员、资产，进入与石化领域完全不同的气体工业领域。在石化行业分工越来越专业的背景下，石化企业一般不愿
进行跨行业投资。对于二氧化碳生产企业而言，因二氧化碳在空气中含量较低，仅占空气总量的 0.03％，若这些企业采用空
分方式生产二氧化碳，将不具有经济性。③气体的运输均需要特殊的容器或管道，且管道的运输成本远小于容器。废气回收
企业与石化企业同地共建或相邻建可有效降低石化企业、废气回收企业的成本。④因石化企业的产品和生产工艺各不相同，
其废气的构成也有所不同。废气回收企业一般会根据上游企业废气的构成，采用不同的生产工艺或工艺参数；废气回收企业
的生产工艺与上游石化企业具有较强的相关性。上述经济共生关系决定了若上游石化企业因其生产经营等出现重大变化而导
致不能足量或及时供应原料气，则可能对本公司生产经营的稳定产生一定影响；此外，若石化企业调整原料气的价格，也将
对公司盈利能力产生一定影响。
本公司上游石化企业均为国际知名的特大型石化公司。这些企业生产经营稳定，能够为公司提供足量、稳定的原材料来
源。但石化企业根据国家安全生产的要求，每年均需安排一定时间进行停车检修、技术改造或设备更新等。公司根据上游企
业停车检修时间，合理安排本公司机器设备检修时间，确保上游企业非停工时间公司能够安全正常生产。
为防范上游化工厂家停车检修对公司生产经营造成的影响，公司分别在湖南岳阳、安徽安庆、广东惠州等地建立了 3
个生产基地；公司还建立了国内运能最大的液体二氧化碳的专业车队。通过上述多个基地的建设和运输能力的提升，公司可
实现不同基地产品的及时调配，有效地降低了单个上游化工企业停车检修对公司正常生产经营的不利影响。
（二）实际控制人控制风险
浩讯科技持有本公司 65.25%的股份，岳阳信安持有本公司 9%的股份。本公司董事长祝恩福先生分别控制浩讯科技
100.00%股权和岳阳信安 59.18%股权，为本公司实际控制人。祝恩福先生直接和间接控制本公司 74.25%的股份，存在通过 浩
讯科技和岳阳信安行使表决权控制本公司人事和经营决策，使中、小股东利益受到影响的可能性。
（三）以工业废气为原料生产高纯度二氧化碳产品的增值税即征即退税收优惠政策变化的风险
根据财政部、国家税务总局下发财税[2008]156 号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》中第三条第一款“以
工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品，实行增值税即征即退的政策”，本公司及子公司安庆凯美特和惠州凯美特均享
受增值税即征即退的优惠政策。
上述税收优惠属于国家法定优惠政策，根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》，涉及
金额系经常性损益；这一优惠政策体现了国家和政府对公司和所在行业的支持。即使如此，若上述税收优惠政策发生变化，
将对公司的生产经营产生一定的影响。
（四）相对于国外综合性气体公司，公司产品结构单一、规模较小，无法与之展开全面竞争的风险
与国外综合性气体公司相比，公司目前只有食品级液体二氧化碳和干冰等品种的产品。液体二氧化碳是公司的主导产品。
产品品种相对单一，抵御市场风险能力较弱，其生产、销售的异常波动将对本公司经营业绩产生较大的影响。
公司由于长期专注于二氧化碳这一细分行业相关技术的研究与市场开发，在二氧化碳市场方面与国外综合性气体公司相
比，有明显的竞争优势。目前公司是国内以化工尾气为原料、年产能最大的食品级二氧化碳生产企业。我国工业气体行业的
成功经验表明，首先专注做好、做大优势品种，才能够保证企业的生存并实现规模与效益的快速增长，尤其是在企业规模较
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小和资源有限的情况下，必须将优势资源集中在优势品种上，才能够最大限度地降低经营风险，因此本公司产品单一的情况
符合业内企业发展的规律。然而，公司相对于国外综合性气体公司，规模相对较小，气体产品品种少，收入和净利润较小，
无法与这些公司在其他气体品种上展开全面竞争。
（五）募集资金投资项目的实施将导致公司短期内不能维持高毛利率的风险
公司募集资金投资项目实施后，短期内因公司拓展高端客户需要一定的过程，先期客户可能集中在工业用户，同时为加
大高端客户的拓展力度而可能对食品饮料类客户采取适当降价的销售策略等，加之募投项目的实施将出现公司需与上游石化
企业进行逐步磨合、固定资产折旧费用有所提高、短期内产能无法有效释放等情况，从而一定程度上会对公司整体毛利率水
平有所影响。
长期来看，募投项目增加了氢气、可燃气等产品品种，其毛利率较高，从而丰富的产品类别也增加了公司抵抗毛利率下
降等的相关风险。即使如此，公司仍存在募集资金投资项目实施后将导致公司短期内不能维持高毛利率的风险。
（六）销售季节性波动风险
公司目前 45%的产品销售给需求具有一定季节性的食品饮料客户，受食品行业明显的淡旺季特点，公司销售和经营业
绩也具有一定季节性特征。一般来说，1 季度因冬季气温较低，为液体二氧化碳的销售淡季；进入 2 季度后，由于天气原因，
全国大部分地区尤其是南方地区的碳酸饮料需求激增，带动公司进入销售旺季。因此，公司下半年尤其是第四季度之春节前
一两个月的经营状况对公司全年盈利水平具有一定的影响。公司若在销售旺季未能保持正常的生产经营状态，或客户需求因
气候异常等原因发生不利变化，将影响公司全年的盈利水平。
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第二节 公司简介
一、公司信息
股票简称 凯美特气 股票代码
变更后的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南凯美特气体股份有限公司
公司的中文简称 凯美特气
公司的外文名称（如有） HUNAN KAIMEITE GASES CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）KAIMEITE GASES
公司的法定代表人 祝恩福
注册地址 湖南省岳阳市七里山
注册地址的邮政编码 414003
办公地址 湖南省岳阳市七里山
办公地址的邮政编码 414003
公司网址 www.china-kmt.cn
电子信箱 zqb@china-kmt.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张伟 王虹
联系地址 湖南省岳阳市七里山 湖南省岳阳市七里山
电话 0730-8553359 0730-8553359
传真 0730-8551458 0730-8551458
电子信箱 zhangw@china-kmt.cn wanghong@china-kmt.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 证券部
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四、注册变更情况
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
湖南省工商行政管
首次注册 1991 年 06 月 11 日 430600400000124 430602616650386 61665038-6
理局
岳阳市工商行政管
报告期末注册 2012 年 06 月 12 日 430600400000124 430602616650386 61665038-6
理局
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变化
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层
签字会计师姓名 龙传喜、金鑫
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市西城区金融大街 23 号
平安证券有限责任公司 吴文浩、王为丰 截止至 2013 年 12 月 31 日
平安大厦 610
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年
营业收入（元） 128,768,136.17 132,808,955.43 -3.04% 120,699,003.92
归属于上市公司股东的净利润
40,781,310.35 74,708,041.50 -45.41% 42,058,399.87
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
39,997,147.13 41,507,285.16 -3.64% 40,275,117.49
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
36,544,460.79 47,721,507.03 -23.42% 47,345,959.01
（元）
基本每股收益（元/股） 0.23 0.45 -48.89% 0.47
稀释每股收益（元/股） 0.23 0.45 -48.89% 0.47
净资产收益率（%） 5.53% 11.79% -6% 26.48%
本年末比上年末增减
2012 年末 2011 年末 2010 年末
(%)
总资产（元） 881,120,173.70 759,992,618.07 15.94% 353,625,026.58
归属于上市公司股东的净资产
（归属于上市公司股东的所有者 753,413,592.66 726,644,582.67 3.68% 179,863,878.44
权益）（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,781,310.35 74,708,041.50 753,413,592.66 726,644,582.67
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 40,781,310.35 74,708,041.50 753,413,592.66 726,644,582.67
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2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,781,310.35 74,708,041.50 753,413,592.66 726,644,582.67
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则 40,781,310.35 74,708,041.50 753,413,592.66 726,644,582.67
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
16,319.71 36,344,781.79 54,822.34
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 946,104.44 2,621,504.44 1,770,904.89
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 19,441.10 7,832.31
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,914.41 71,164.04 285,826.65
所得税影响额 136,346.52 5,850,272.70 333,214.12
少数股东权益影响额（税后） 5,862.33 2,889.69
合计 784,163.22 33,200,756.34 1,783,282.38 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2012年，公司面对严峻的经济形势，坚持将市场经营开发放在各项工作的首位，加大市场开发力度，进一步提升精细
化管理和成本控制水平。通过管理团队及全体员工的共同努力，生产经营稳步推进，公司主营业务继续呈现平稳、持续、健
康的发展。
报告期内，公司实现营业收入12,876.81万元，比上年同期增长-3.04%；实现营业利润3,324.80万元，比上年同期增长
-51.84%；归属于上市公司股东的净利润4,078.13 万元，比上年同期增长-45.41%，扣除非经常性损益后的利润比上年同期增
长-3.64%。
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
1.惠州凯美特气体有限公司：全资子公司，注册资本为2,600万元，主要经营液体二氧化碳、食品添加剂液体二氧化碳、
干冰。截至2012年年末，公司的总资产为7,224.59万元，所有者权益6,773.36万元；本期实现营业收入5,584.89万元，营业利
润1,401.69万元,净利润1,590.42 万元。
2.安庆凯美特气体有限公司：全资子公司，注册资本：8,883.07万元，公司主营业务为生产和销售自产的食品添加剂（液
态二氧化碳）及其他工业气体、危险货物运输（二类）；生产氢气、燃料气（甲烷、一氧化碳）、液化石油气、戊烷工业烃
的炼厂尾气、火炬气分离及提纯建设项目筹建。截至2012年年末，公司的总资产为17,513.45万元,所有者权益9,883.61万元,
本期实现营业收入1,902.18万元,营业利润-246.48万元,净利润为-53.53万元。
3.岳阳长岭凯美特气体有限公司：全资子公司，注册资本为5,000万元，主营业务范围：生产液体二氧化碳、食品添加剂
液体二氧化碳、可燃气（工业瓦斯、解析气、甲烷、一氧化碳）、氢气的生产、经营。截至2012年年末，公司的总资产为23,778.10
万元，所有者权益18,823.55万元,本期实现营业收入505.61万元,营业利润-137.22万元,净利润为-111.95万元。
二、主营业务分析
1、概述
2012年公司实现营业收入128,768,136.17元，比上年同期下降3.04%；归属于上市公司股东的净利润40,781,310.35元，比上年
同期下降45.41%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润39,997,147.13元，比上年同期下降3.64%。
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
无
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
□ 适用 √ 不适用
2、收入
说明
2012年，受全球经济低迷影响，国内液体二氧化碳特别是工业用二氧化碳市场萎缩，导致公司营业收入比2011年
减少3.04%。
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公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%）
销售量 156,452 166,885 -6.25%
其他环境治理 生产量 161,160 164,724 -2.16%
库存量 8,326 2,143 288.43%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
2012年库存量为8326.09吨，比2011年增加库存量6182.56吨，主要为本公司储量增加所致。
公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 19,574,683.51
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 15.2%
公司前 5 大客户资料
√ 适用 □ 不适用
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%）
1 可口可乐(广西)饮料有限公司 5,010,166.68 3.89%
2 中国石油化工股份有限公司 4,927,465.07 3.83%
3 广东太古可口可乐饮料有限公司 3,535,210.34 2.75%
4 厦门太古可口可乐饮料有限公司 3,090,464.10 2.4%
5 惠州市久策工业气体有限公司 3,011,377.32 2.34%
合计 —— 19,574,683.51 15.2%
3、成本
行业分类
单位：元
2012 年 2011 年
行业分类 项目 占营业成本比重 占营业成本比重 同比增减(%)
金额 金额
（%） （%）
其他环境治理 直接材料 5,614,885.78 12.38% 3,985,936.35 9.89% 40.96%
其他环境治理 直接人工 2,587,731.00 5.71% 1,732,573.51 4.3% 49.36%
其他环境治理 能源 22,252,718.21 49.07% 21,009,755.78 52.19% 5.92%
其他环境治理 制造费用 14,893,791.33 32.84% 13,478,491.35 33.61% 10.07%
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其他环境治理 合计 45,349,126.32 100% 40,256,835.79 100% 12.65%
产品分类
单位：元
2012 年 2011 年
产品分类 项目 占营业成本比重 占营业成本比重 同比增减(%)
金额 金额
（%） （%）
说明
无
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 27,896,546.27
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 53.44%
公司前 5 名供应商资料
□ 适用 √ 不适用
4、费用
5、研发支出
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例：
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6、现金流
单位：元
项目 2012 年 2011 年 同比增减（%）
经营活动现金流入小计 156,801,920.42 177,898,358.47 -11.86%
经营活动现金流出小计 120,257,459.63 130,176,851.44 -7.62%
经营活动产生的现金流量净
36,544,460.79 47,721,507.03 -23.42%
额
投资活动现金流入小计 7,967,774.72 133,013,259.31 -94.01%
投资活动现金流出小计 207,175,079.21 309,901,526.96 -33.15%
投资活动产生的现金流量净
-199,207,304.49 -176,888,267.65 12.62%
额
筹资活动现金流入小计 48,000,000.00 548,400,000.00 -91.25%
筹资活动现金流出小计 24,904,896.88 152,531,639
