兰州佛慈制药股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人石爱国、主管会计工作负责人冯晓云及会计机构负责人(会计主管人员)姚毅磊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者 注意投资风险。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析” 中分析了公司未来发展可能面临的风险因素和应对措施，敬请投资者 注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 19
第五节 环境和社会责任 ...... 20
第六节 重要事项 ...... 22
第七节 股份变动及股东情况 ...... 28
第八节 优先股相关情况 ...... 31
第九节 债券相关情况 ...... 32
第十节 财务报告 ...... 33
备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、 会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有公司董事长签名的2022年半年度报告文本原件；
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司/本公司 | 指 | 兰州佛慈制药股份有限公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 兰州佛慈制药股份有限公司章程 |
| 《公司法》 | 指 | 中华人民共和国公司法及其修订 |
| 《证券法》 | 指 | 中华人民共和国证券法及其修订 |
| 报告期/本报告期 | 指 | 2022年上半年 |
| 兰州新区项目/新区项目 | 指 | 兰州新区佛慈制药科技工业园项目 |
| 佛慈集团 | 指 | 兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 |
| 佛慈健康产业 | 指 | 兰州佛慈健康产业有限公司 |
| 佛慈中药材经营 | 指 | 甘肃佛慈中药材经营有限公司 |
| 香港佛慈 | 指 | FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED |
| 佛慈科创 | 指 | 兰州佛慈科创有限公司 |
| 佛慈红日药业销售 | 指 | 甘肃佛慈红日药业销售有限公司 |
| 佛慈红日药业 | 指 | 甘肃佛慈红日药业有限公司 |
| 佛慈国际商务 | 指 | 兰州佛慈国际商务有限公司 |
| 佛慈医疗科技 | 指 | 兰州佛慈医疗科技有限公司 |
| 上海佛慈健康 | 指 | 上海佛慈健康科技有限责任公司 |
| 佛慈养生堂 | 指 | 兰州佛慈养生堂健康医药有限公司 |
| 佛慈物业 | 指 | 兰州佛慈物业管理有限公司 |
| 陕西佛慈 | 指 | 陕西佛慈医药有限公司 |
| 佛慈普泽 | 指 | 广东佛慈普泽医药有限公司 |
| 佛慈健康生物 | 指 | 甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司 |
| 佛慈西城 | 指 | 兰州佛慈西城药业集团有限责任公司 |
| 佛慈大药房 | 指 | 佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司 |
| 佛慈伟业 | 指 | 兰州佛慈伟业医药有限责任公司 |
| 甘南佛慈百信 | 指 | 甘南佛慈百信大药房连锁有限责任公司 |
| 宁夏佛慈大药房 | 指 | 宁夏佛慈大药房有限责任公司 |
| 西北养老产业 | 指 | 甘肃西北养老产业发展有限责任公司 |
| 元/万元/亿元 | 指 | 人民币元/万元/亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 佛慈制药 | 股票代码 | 002644 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 兰州佛慈制药股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 佛慈制药 | ||
| 公司的外文名称（如有） | LanZhou Foci Pharmaceutical Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Foci Pharmaceutical | ||
| 公司的法定代表人 | 石爱国 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 李宝军 | 安文婷、伏婧 |
| 联系地址 | 甘肃省兰州市兰州新区华山路2289号 | 甘肃省兰州市兰州新区华山路2289号 |
| 电话 | 0931-8362318 | 0931-8362318 |
| 传真 | 0931-8362318 | 0931-8362318 |
| 电子信箱 | qlslibaojun@163.com | 598833623@qq.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 461,788,519.84 | 386,826,537.50 | 19.38% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 51,238,039.16 | 47,584,201.60 | 7.68% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 44,662,803.52 | 28,577,896.79 | 56.28% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 47,966,453.73 | 57,946,798.12 | -17.22% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1007 | 0.0929 | 8.40% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1007 | 0.0929 | 8.40% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.11% | 3.01% | 0.10% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 2,455,783,939.00 | 2,352,093,709.48 | 4.41% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,665,091,796.30 | 1,614,577,062.37 | 3.13% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 10,492,677.81 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,760,345.78 | |
| 减：所得税影响额 | 1,157,045.66 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 50.73 | |
| 合计 | 6,575,235.64 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所属行业发展情况
医药行业是实现全民健康的重要保障因素，是我国国民经济的重要组成部分，其发展进步与国民生活质量提高息息相关，新冠肺炎疫情的发生更加凸显了医药行业在国民健康和公共卫生方面重要性和关键性。随着人口老龄化程度的加剧、生育政策放开、国民保健意识的不断增强、经济的稳定增长、医保保障范围扩大和保障水平的持续提升、个人支付能力的提升，我国医药行业仍将保持较好的增长态势。中医药是我国传统文化的瑰宝，“十三五”时期，国家把中医药摆在更加突出的位置，中医药行业政策频频出台，以前所未有的力度推进中医药改革发展，引领中医药事业取得历史性成就。当前，国家层面对中医药发展的政策是一以贯之、鼓励发展的。2022年，国务院办公厅颁布了《“十四五”中医药发展规划》，在中药创新、中药抗疫、提升中药质量、纳入医保等多方面提出加强政策，同时各省市也陆续出台跟随规划的各项具体政策和措施，如甘肃省发布《“十四五”生物医药产业发展规划》，持续释放利好中医药行业发展的信号，行业未来发展值得期待。
随着新医改的持续深化，鼓励创新、带量采购、辅助用药目录管理等政策陆续实施，形成了鼓励创新、严格监管、注重规范的主要政策方向，中医药产业面临着市场竞争激烈、监管趋严和新产品研发等各项挑战。与此同时，在市场需求增长、社会认可度提高、技术进步和政策扶持等有利因素影响下，中医药产业仍将是机遇和挑战并存。
（二）公司主要业务及产品
公司所处行业为中药制造业，主营业务为中成药及大健康产品的研发、生产和销售，中药材种植和销售，中药饮片加工和销售，防护口罩等医疗器械的生产和销售。公司拥有药品批准文号467个，常年生产丸剂、片剂、颗粒剂、胶囊剂、胶剂等11种剂型的110多种产品，拥有参茸固本还少丸、复方黄芪健脾口服液等10个独家产品。目前，公司生产销售的主要产品有六味地黄丸、逍遥丸、香砂养胃丸、参茸固本还少丸、阿胶等中成药以及中药饮片、大健康产品，涵盖了补益、感冒、肠胃、妇科、安神睡眠等多个类别和领域。
（三）公司经营模式
公司经营模式是研发、采购、生产、销售全方位型。
1.研发模式
公司围绕中成药制造和大健康产品开发两大主业，持续加大科研投入力度，积极开展新产品开发、产品二次开发、创新平台建设、项目申报等研发工作，通过实施创新驱动，提升研发创新能力，促进科技成果转化和产业化。同时深化与兰州大学、上海中医药大学、中国中医科学院等科研院所合作交流，打造中医药产品研发创新高地，提升研发创新能力，促进科技成果转化和产业化，全面提升公司核心竞争力。
2.采购模式
公司按照生产计划、生产任务以及中药材的采收季节特点等制定原材料、辅助材料、包装材料等采购计划，采购方式为公开招标和询价比价采购；公司对供应商均进行严格筛选评估和质量审核，选择供货质量稳定、供应及时、信誉度高、服务较好的供应商作为战略合作伙伴，同时结合市场信息的采集与分析，实现专业化招标采购的管理模式，在保证质量的基础上有效降低公司采购成本。
3.生产模式
公司坚持以市场需求为导向，严格按照GMP规范组织产品生产，企业资源计划系统（Enterprise Resource Planning）贯穿生产全流程链，将企业内部资源紧密地集成起来，实现资源和信息的优化和共享。生产技术部根据销售系统提供的各产品年度销售预测以及分解的月度销售计划，制定生产产品的品种、数量、规格和进度要求的生产主计划；生产各子车间严格执行生产主计划，根据物料需求计划、工艺路线、生产资源等要素编制本车间生产计划，核对物料库存量、生产能力与生产计划的匹配度，依据任务优先级，分配物料和下达生产指令。通过车间调度管理实现从计划到实施的闭环控制。质量管理部做好来料质量控制、制程质量控制、成品质量控制，并在整个生产过程中关键生产环节进行严格的质量监控，有效保证产品质量安全。
4.销售模式
公司国内市场的销售模式为经销商经销、终端连锁药房直供销售、基药及医保产品市场招投标与定点配送销售、代理销售相结合的销售模式，国外市场目前主要采取合作销售模式。公司持续深化营销体系变革，积极引进职业经理人及行业内顶尖咨询策划公司，通过对销售渠道、销售政策、营销组织及产品定位全方位进行市场化、职业化、品牌化建设与梳理，全面提升营销能力和品牌影响力。
（四）报告期主要生产经营情况
面对疫情反复，经济下行，终端销售萎缩等不利因素。公司上下积极应对、主动作为，全力调整产品结构和市场布局，强化内部管理，狠抓工作落实，生产经营和日常管理工作取得了明显成效。报告期内，公司实现营业收入 46,178.85 万元，同比增长 19.38%；实现归属于上市公司股东的净利润5,123.80 万元，同比增长7.68%。
1.加快释放产能，推动生产提质增效
报告期内，公司充分发挥产能优势和规模生产能力，全力调整产品结构，大蜜丸、胶囊剂、口服液产量大幅提升，浓缩丸、颗粒剂、胶剂产量稳步提升，产值较去年同期提升约25.8%。同时，为应对疫情突发状况，生产防疫汤剂岐黄避瘟方、宣肺化浊汤61.9万袋，并与甘肃省中医院、兰大一院等开展医院制剂品种的深度合作，产能得到较大释放。
2.优化市场布局，扩大产品市场占有率
报告期内，公司进一步调整营销队伍组织架，构优化市场布局，调整产品价格；对产品进行细分，上线“码上放心”系统，加强渠道和市场管控；加强与电商平台的合作，强化线上产品价格管控，维护市场价格体系；成功引爆兰州复方黄芪健脾口服液销售试点，并在全国范围内复制，寻找销售增长点；全方位加强佛慈品牌建设，六味地黄丸广告投放央视平台，积极参加西湖论坛、兰洽会等大型展会，不断提升品牌的知名度和影响力。
3.强化内部管理，不断增强发展动能
报告期内，公司深入推进国企改革三年行动，持续开展卓越绩效管理落地工程和“跑冒滴漏”专项行动，不断完善现代企业制度，优化组织机构，完善内控制度体系，加强内部培训，强化子公司管理，不断提高公司治理体系和治理水平，进一步加快公司决策科学化、管理系统化、生产信息化、经营市场化进程。
4.推进科技创新，提升信息化水平
报告期内，公司充分利用各类研发创新平台，与中国中医科院中药研究所、天津药物院等开展深入合作，推进参茸固本还少丸、陇马陆胃药片、复方黄芪健脾口服液、消痔丸等产品二次开发研究以及“半夏厚朴汤”药学研究和古代经典名方泻白散和保元汤的研究开发工作，公司“基于原料质量标准体系构建的中药特色品种品质提升项目”荣获兰州市国资系统科技创新项目二等奖。与此同时，建设协同办公平台和全面预算管理平台，打破信息沟通壁垒，有效保障公司实现战略目标。
5.积极抗击疫情，充分履行社会责任
报告期内，兰州市爆发新一轮新冠肺炎疫情，公司主动承担国企责任，全力生产防疫汤剂和医用防护口罩。同时，通过省、市红十字会向学校、机场、交警、城管等部门以及上海等疫情较为严重的地区捐赠防疫物资，为打赢疫情防控阻击战贡献了“佛慈”力量，以实际行动彰显了佛慈国企的责任担当。
二、核心竞争力分析
1.品牌百年传承
“佛慈”品牌1929年创建于上海，是民族工业代表，“佛慈”是国家商务部首批认定的“中华老字号”，“佛慈”商标是“中国驰名商标”，公司是商务部、国家中医药管理局评定的国家首批“中医药服务贸易先行先试骨干企业”。在93年的漫长发展中，“佛慈”品牌在国内外具有良好的市场基础和广泛的影响力，佛慈产品已出口到美国、加拿大、澳大利亚、日本、巴西等29个国家和地区，产品国外认证数、海外商标注册数、出口覆盖面、出口品种数长期位居同行业前列，多年来连续名列中国中成药出口企业十强。近年来，公司继续推动品牌建设，深入挖掘品牌优势，积极参加大型活动和各类医药展会，加大品牌宣传推广力度，巩固提升品牌影响力。
2.区位得天独厚
公司所在地甘肃省中药材资源丰富，是国家重要的中药材生产基地，也是全国中医药发展综合改革试点示范省。公司充分利用甘肃特色大宗中药材资源优势，推动甘肃道地药材全产业链开发。目前，公司已布局了中药材种植、中药饮片加工产业，下一步将加强中药材种质资源保护与高效利用，加快中药材标准化、规范化、规模化种植，推动大宗地产中药材产地精深加工和提取。同时，甘肃省位于我国“丝绸之路经济带”核心战略地带，公司利用在“一带一路”战略中的区位优势、资源优势和文化优势，充分发挥佛慈在海外市场涉足早、认证多、市场广的优势，大力实施“走出去”战略，加强国际营销网络建设，加大产品注册力度，大力开拓国际药品、保健品、中药提取物市场，积极发展中医药服务贸易。
3.药号资源丰富
公司现有药品生产批准文号467个，拥有参茸固本还少丸、定眩丸、竹叶椒片、二益丸、复方黄芪健脾口服液等10个全国独家产品，常年生产110多个品种。公司共有215个品规产品进入国家医保目录，独家品种舒肝消积丸和特色产品济生橘核丸进入医保目录乙类范围。目前，公司与国内各大科研院所进行深度合作，推进大产品和独家特色品种参茸固本还少丸、消痔丸、定眩丸等产品二次开发，全面提升产品科技含量，实现产品升级换代，提升产品的市场占有率，打造陇药拳头产品。同时，公司以全资子公司佛慈科创公司为平台，积极引入具有营销渠道和资金实力的合作伙伴，激活公司闲置药品批准文号，实现药品批准文号资源整合共享，将进一步丰富产品结构、优化市场布局、提升盈利能力和市场竞争力。
4.产能规模显现
兰州新区佛慈制药科技工业园项目按照高标准的现代化中药管理规范及GMP要求建设了大型中成药自动化生产线，实现了数控自动化新技术在药材处理、浓缩提取、制剂包装、质量控制、技术创新等方面的广泛应用。近年来，公司持续推进生产自动化、信息化和智能化水平，精准对接市场需求，调整优化生产结构，进一步提高技术水平，充分发挥新厂区的规模效益，目前兰州新区项目产能规模大幅提升，已达到历史新高。同时，公司利用兰州新区西部药谷现有厂房进行联合投资，将形成新的中成药颗粒剂、片剂、胶囊剂制造生产线。充分释放产能后，公司将实现产能跨越式提升，进一步提高产品市场竞争力和市场议价能力。
5.工艺技术领先
佛慈首创了中成药浓缩丸工艺和剂型，经过93年的传承、积累和创新，公司已在中成药工艺技术方面拥有深厚的积淀，生产线通过了中国、澳大利亚TGA组织、日本厚生省和乌克兰产品认证局的认证。同时，佛慈始终追求精益求精，牢固树立质量意识，严格控制产品生产工艺流程，进一步完善质量保证体系，加强药品生产现场监督管理，确保药品出厂合格率100%和药品市场抽检合格率100%，佛慈产品以“选材地道、工艺精良、疗效确切”获得消费者的普遍认同。
6.科研平台完备
公司为甘肃省高新技术企业，现有甘肃省现代中药制剂工程技术研究中心、甘肃省中药质量控制技术工程实验室和省级企业技术中心3个重点研发平台以及“甘肃省协同创新基地” 、“张世臣专家团队中药传统炮制技艺传承基地”等创新平台，目前正与兰州大学共同建设现代中药全产业链创新研发中心，为公司提供基础研究、技术研究、应用研究以及产品开发全方位支持，提升产业核心竞争优势。同时，公司联合上海中医药大学、北京中医药大学、兰州大学、甘肃中医药大学、中国中医科学院等科研院所，嫁接上述创新平台，通过整合共建、资源共享、集中支持的方式，建设高水平产学研协同创新平台，在特医食品、中药饮片、中药提取物、大健康产品等相关领域进行全方位、深层次合作，打造陇药技术创新和产品研发高地。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 461,788,519.84 | 386,826,537.50 | 19.38% | |
| 营业成本 | 313,250,920.78 | 283,590,969.03 | 10.46% | |
| 销售费用 | 53,972,070.19 | 40,633,686.57 | 32.83% | 本期增加了市场投入，加大了广告宣传费、劳务费和市场开发费的投入。 |
| 管理费用 | 30,194,338.49 | 22,977,877.74 | 31.41% | 本期固定资产折旧较上期增加。 |
| 财务费用 | -3,631,810.45 | -5,493,695.60 | 33.89% | 本期较上期相比，银行存款平均余额减少，利息收入减少。 |
| 所得税费用 | 7,338,669.48 | 6,314,424.79 | 16.22% | |
| 研发投入 | 8,591,034.80 | 6,473,325.94 | 32.71% | 本期产品二次开发等研发项目较上期增加。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 47,966,453.73 | 57,946,798.12 | -17.22% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -16,958,760.56 | -53,528,515.58 | 68.32% | 本期较上期相比，支付的工程款减少。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -19,319,303.33 | -26,161,410.12 | 26.15% | 上期偿还了短期借款。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 11,688,389.84 | -21,770,162.69 | 153.69% | 本期较上期相比，公司银行存款增加。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 461,788,519.84 | 100% | 386,826,537.50 | 100% | 19.38% |
| 分行业 | |||||
| 医药行业 | 460,954,287.20 | 99.81% | 384,388,104.65 | 99.37% | 19.92% |
| 食品行业 | 828,440.96 | 0.18% | 2,349,479.85 | 0.61% | -64.74% |
| 消费品行业 | 5,791.68 | 0.01% | 88,953.00 | 0.02% | -93.49% |
| 分产品 | |||||
| 中药、中药材及防护用品 | 460,584,894.09 | 99.73% | 384,202,101.27 | 99.32% | 19.88% |
| 食品保健品 | 828,440.96 | 0.18% | 2,349,479.85 | 0.61% | -64.74% |
| 日化用品 | 5,791.68 | 0.01% | 88,953.00 | 0.02% | -93.49% |
| 药品包装材料 | 369,393.11 | 0.08% | 186,003.38 | 0.05% | 98.59% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 421,717,020.60 | 91.32% | 362,312,535.83 | 93.66% | 16.40% |
| 国外 | 40,071,499.24 | 8.68% | 24,514,001.67 | 6.34% | 63.46% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 医药行业 | 460,954,287.20 | 313,612,738.22 | 31.96% | 19.92% | 12.32% | 4.60% |
| 食品行业 | 828,440.96 | 517,135.60 | 37.58% | -64.74% | -62.74% | -3.35% |
| 消费品行业 | 5,791.68 | 4,679.66 | 19.20% | -93.49% | -91.19% | -21.11% |
| 分产品 | ||||||
| 中药、中药材及防护用品 | 460,584,894.09 | 313,419,196.33 | 31.95% | 19.88% | 12.35% | 4.56% |
| 食品保健品 | 828,440.96 | 517,135.60 | 37.58% | -64.74% | -62.74% | -3.35% |
| 日化用品 | 5,791.68 | 4,679.66 | 19.20% | -93.49% | -91.19% | -21.11% |
| 药品包装材料 | 369,393.11 | 193,541.89 | 47.61% | 98.59% | 107.13% | -2.16% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 421,717,020.61 | 224,717,189.37 | 46.71% | 16.40% | -13.26% | 18.22% |
| 国外 | 40,071,499.23 | 30,355,795.73 | 24.25% | 63.46% | 41.77% | 11.59% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 383,819,990.77 | 15.63% | 374,940,257.22 | 15.94% | -0.31% | |
| 应收账款 | 280,894,973.33 | 11.44% | 253,945,827.17 | 10.80% | 0.64% | |
| 存货 | 346,532,553.87 | 14.11% | 258,831,694.16 | 11.00% | 3.11% | 预计2022年下半年市场利好，所以本期末储备的库存商品及原材料增加。 |
| 投资性房地产 | 9,334,994.76 | 0.38% | 9,534,989.76 | 0.41% | -0.03% | |
| 长期股权投资 | 70,596,662.74 | 2.87% | 71,652,383.06 | 3.05% | -0.18% | |
| 固定资产 | 1,081,328,048.06 | 44.03% | 1,089,652,397.82 | 46.33% | -2.30% | |
| 使用权资产 | 1,584,997.08 | 0.06% | 1,955,022.79 | 0.08% | -0.02% | |
| 合同负债 | 28,255,169.72 | 1.15% | 35,906,866.40 | 1.53% | -0.38% | |
| 租赁负债 | 420,340.64 | 0.02% | 806,813.38 | 0.03% | -0.01% | |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 兰州佛慈健康产业有限公司 | 子公司 | 大健康产品销售 | 10,000,000 | 6,788,855.63 | -43,943.82 | 1,133,852.24 | 71,378.49 | 72,227.34 |
| 甘肃佛慈中药材经营有限公司 | 子公司 | 中药材种植、销售，中药饮片销售 | 50,000,000 | 112,607,512.33 | 61,639,125.45 | 89,239,640.03 | 1,887,506.40 | 1,796,732.73 |
| 甘肃佛慈红日药业销售有限公司 | 子公司 | 中药饮片、中药配方颗粒、的销售 | 20,000,000 | 66,214,897.48 | 19,155,745.94 | 66,894,400.82 | 327,802.91 | 310,228.58 |
| FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED | 子公司 | 药品进出口、代理和销售 | 289,292.80 | 7,085,568.18 | 2,652,969.47 | 2,248,850.91 | 576,083.36 | 519,344.91 |
| 兰州佛慈科创有限公司 | 子公司 | 中医药产业载体管理 | 30,000,000 | 504,713.02 | 414,187.01 | 0.00 | -122,183.60 | -122,183.60 |
| 兰州佛慈国际商务有限公司 | 子公司 | 药品、医疗器械进出口销售 | 32,000,000 | 63,447,121.65 | 33,905,761.52 | 50,821,973.55 | 1,354,935.32 | 968,741.49 |
| 兰州佛慈医疗科技有限公司 | 子公司 | 药品包装、防护产品的生产、销售 | 16,000,000 | 55,776,654.38 | 20,786,839.78 | 17,838,968.32 | 2,797,987.09 | 2,049,136.27 |
| 上海佛慈健康科技有限责任公司 | 子公司 | 中药饮片、中药配方颗粒、的销售 | 10,000,000 | 8,233,103.94 | 8,155,828.36 | 73,565.99 | -620,490.19 | -618,825.74 |
| 甘肃佛慈红日药业有限公司 | 参股公司 | 中药材种植、销售，中药配方颗粒、中药饮片销售 | 182,500,000 | 424,034,634.48 | 154,314,577.56 | 57,406,216.91 | -9,739,053.46 | -4,704,472.39 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
1.兰州佛慈健康产业有限公司，是公司全资子公司，主要业务为大健康产品的销售。报告期内实现营业收入113.38万元，净利润7.22万元。
2.甘肃佛慈中药材经营有限公司，是公司全资子公司，主要业务为中药材种植和销售、中药饮片销售。报告期内实现营业收入8,923.96万元，净利润179.67万元。
3.甘肃佛慈红日药业销售有限公司，是公司与天津红日药业股份有限公司共同投资设立的控股子公司，公司持股比例56%，主要业务为中药饮片、配方颗粒的销售。报告期内实现营业收入6,689.44万元，净利润31.03万元。
4.FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED（香港佛慈药厂有限公司），是公司控股子公司，主要业务为药品的进出口、代理和销售。报告期内实现营业收入224.89万元，净利润51.93万元。
5.兰州佛慈科创股份有限公司，是公司全资子公司，主要业务从事中医药相关载体管理，利用公司闲置药品批准文号进行招商引资。报告期内实现净利润-12.22万元。
6.兰州佛慈国际商务有限公司，是公司全资子公司，主要业务为药品、医疗器械进出口销售。报告期内实现营业收入5,080.20万元，净利润96.87万元。
7.兰州佛慈医疗科技有限公司，是公司全资子公司，主要业务为口罩等医疗器械的生产销售。报告期内实现营业收入1,783.90万元，净利润204.91万元。
8.上海佛慈健康科技有限责任公司，公司持股比例60.87%，主要业务为中药饮片、配方颗粒的销售。报告期内实现营业收入7.35万元，净利润-61.88万元。
9.甘肃佛慈红日药业有限公司，是公司与北京康仁堂药业有限公司共同投资设立的参股公司，公司持股比例44%，主要业务为中药材种植、销售，中药配方颗粒、中药饮片销售，报告期内实现营业收入5,740.62万元，净利润-470.45万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.行业政策变动风险
随着医药体制改革的深入，行业规范化程度进一步提高，医药行业监管日趋严格，国家集中带量采购、医保谈判等政策进一步推进，使医药行业的生产成本和盈利水平也面临着挑战，加之受新冠肺炎疫情常态化趋势的影响，国内外医药市场具有强不确定性，市场竞争日趋激烈，企业将面临更大的压力和挑战。
应对措施：公司将积极应对行业政策变化，加强对行业政策及重大信息研究分析，规避行业政策风险。同时，在不同政策的范围内，抓住市场机遇，围绕“中成药制造和大健康”两大产业，进一步提高规模化产能水平，在品牌传播、产品质量、渠道推广、销售模式、营销网络、运营管理等方面持续提高竞争力，持续提高运营效率，以确保公司长期可持续发展。
2.原材料价格波动风险
公司生产药品所需的原、辅、包材等原材料受自然环境及外部环境等多种因素的影响，加之受新冠疫情、通货膨胀等因素的影响，导致中药材大部分品种出现价格上涨情况，部分辅料货源持续紧张，包装材料上游原材料行情出现波动，行情整体呈上涨趋势。
应对措施：公司时刻关注上游原材料价格行情，对于核心大品种的核心原材料基于科学评估做出战略储备计划，并结合实际情况适时调整、优化公司采购方案，有效控制采购成本。
3.人力资源风险
公司发展对专业技术人才、经营管理人才、营销人才的需求大量增加，存在公司人才储备和人才培养不能满足生产经营需要的风险。
应对措施：公司将加强人力资源管理，建立完善、高效、灵活的人才培养、引进、管理和激励机制，完善绩效考核、人才评估体系，进一步提高员工的整体素质。
4.研发风险
中药新药研发存在研发投入高、技术风险大、研发周期长等特点，易受到技术、审批、政策等多方面的影响。
应对措施：公司将进一步优化研发创新机制，加强研发人才引进和培养，持续加大研发创新投入，加强基于临床价值优势的中药大品种二次开发、古代经典名方的中药制剂研发以及优质院内制剂新药转化等，稳步推进中药新药创新研发工作，提升公司核心竞争力。
5.管理风险
近年来，随着公司业务模式的不断优化，业务版图、规模、管理半径逐渐扩大，对公司的采购、生产、研发、销售、财务、质量、内控等方面提出更高的管理要求，如公司现有管理模式不能随着业务规模增长相应优化，公司将可能存在一定的管理风险。
应对措施： 公司将根据企业内外部环境变化及时对整体战略规划进行动态调整，做到顺应政策变化、顺应市场导向、顺应客户和消费者需求、顺应资本、顺应文化、顺应资源，以主业聚焦化、产品多元化、研发精准化、管理信息化、生产智能化、营销数字化六大方面为抓手，促进公司的健康、稳定发展。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 62.01% | 2022年04月07日 | 2022年04月08日 | 《2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-010）披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 61.89% | 2022年05月12日 | 2022年05月13日 | 《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-021）披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 尚寿鹏 | 董事、总经理、财务总监（代） | 离任 | 2022年04月06日 | 已到退休年龄辞职 |
| 杜小正 | 董事 | 离任 | 2022年04月15日 | 因工作原因辞职 |
| 张军强 | 职工代表监事 | 离任 | 2022年05月09日 | 因工作调整辞职 |
| 包国宪 | 董事 | 被选举 | 2022年05月12日 | 股东大会选举 |
| 王云洁 | 职工代表监事 | 被选举 | 2022年05月10日 | 职工代表大会选举 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 ?不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息公司高度重视环境保护工作，本着生产与环境和谐发展的原则，在生产过程中严格执行国家相关的环境保护法律法规，加快资源有效利用，推进清洁生产，加强环保日常管理，改进和更新环保处理设备，密切跟踪环保设施运行，环保设施和主要生产设备均能同步运行，运行状态良好；强化对废水、废气、工业固体废物及危险物的重点监督管理，建立健全环保管理各项基础台帐，促进环保管理更加系统化、标准化。定期邀请专业机构对各类污染物进行检测，确保各项指标正常，同时在总排口安装固定污染源在线监控系统，并与当地环保部门联网，对各项污染物指标进行实时监控，主要污染物均按国家环保标准排放和控制，固体废物合理处置，各项环保工作合法合规，未发生重大环境污染事故，也未受到相关环境污染的行政处罚。其他应当公开的环境信息
□适用 ?不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
二、社会责任情况
公司积极响应党和国家、省市政府的扶贫攻坚号召，坚决贯彻执行精准扶贫的决策部署，以切实提升贫困地区人民生活质量为出发点，注重企业的社会价值体现，在努力发展自身的同时认真履行社会责任，依法纳税，充分发挥中药企业的特色优势，积极开展精准扶贫等工作，积极参加社会公益活动，开展乡村社区健康讲座、中医药知识普及及义诊活动，关爱社会弱势群体，关注社会慈善事业，在努力发展自身的同时认真履行社会责任，为全面建成小康社会贡献力量。2022年上半年受新冠肺炎疫情反复多点爆发以来，公司全方位落实疫情防控重大部署和工作措施，部分产品入选“新冠肺炎第九版诊疗方案”，同时公司受托加工的歧黄避瘟汤和宣肺化浊汤是《甘肃省中医药预防新冠肺炎方(2021版)》防治方药汤剂，并第一时间组织相关药品、消毒液、防护口罩、防疫汤剂的生产，确保疫情防控和市场需求。截止报告期内，累计捐赠药品、口罩等防疫物资1700余万元。公司向双联帮扶点在改善乡村基础设施、医疗卫生、文化教育等方面进行资金、技术和物质帮扶。通过联合当地基层医疗机构，开展现场义诊并赠药活动；持续开展卫生科普知识宣传，义诊送药、冬季卫生防疫、冬季养生知识、疫情期间的防控措施等；由当地卫生监管部门牵头，联合乡镇卫生院及社区统一签发指定药品以及健康资料，全面提高帮扶点村民健康与保健意识，同时在疫情期间捐赠药品、口罩等防疫物资。
公司自2019年起在漳县、渭源等地陆续开展产业扶贫工作。通过借助中药材标准化种植、建设中药材扶贫车间对地产药材进行鲜加工等项目常年雇佣当地农民从事药材粗加工等工作，解决社会就业人员100名，其中周边贫困农户80人。同时收购当地农户种植药材，使当地农户增收。此外公司常年在当地开展技术培训工作，不仅提升了农民的思想观念与再就业能力，也带动当地2050户山区贫困群众增产增收，实现一人就业，全家脱贫的局面，并拉动当地运输、服务等产业的发展，社会效益十分显著。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 | 母公司 | 销售商品 | 销售商品 | 市场定价 | 市场价格 | 0.30 | 0.002% | 10 | 否 | 电汇 | 0.30 | 2022年3月16日 | 详见2022年4月14日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于确认2021年度日常关联交易及预计2022年度日常关联交易的公告》（公告编号：2022-007） |
| 甘肃佛慈红日药业有限公司 | 具有重大影响的企业 | 销售商品 | 销售商品 | 市场定价 | 市场价格 | 3.30 | 0.03% | 10 | 否 | 电汇 | 3.30 | ||
| 兰州佛慈养生堂健康医药有限公司 | 同一母公司控制 | 销售商品 | 销售商品 | 市场定价 | 市场价格 | 128.99 | 1.12% | 300 | 否 | 电汇 | 128.99 | ||
| 兰州佛慈物业管理有限公司 | 同一母公司控制 | 销售商品 | 销售商品 | 市场定价 | 市场价格 | 4.32 | 0.04% | 10 | 否 | 电汇 | 4.32 | ||
| 兰州佛慈置业有限公司 | 同一母公司控制 | 销售商品 | 销售商品 | 市场定价 | 市场价格 | 0.86 | 0.01% | 10 | 否 | 电汇 | 0.86 | ||
| 陕西佛慈 | 同一母公 | 销售商品 | 销售商品 | 市场定价 | 市场价格 | 1,972.33 | 17.12% | 4,000 | 否 | 电汇/银行 | 1,972.33 |
| 医药有限公司 | 司控制 | 承兑 | |||||||||
| 广东佛慈普泽医药有限公司 | 同一母公司控制 | 销售商品 | 销售商品 | 市场定价 | 市场价格 | 1,955.35 | 16.98% | 4,000 | 否 | 电汇/银行承兑 | 1,955.35 |
| 兰州佛慈西城药业集团有限责任公司 | 同一母公司控制 | 销售商品 | 销售商品 | 市场定价 | 市场价格 | 6,824.75 | 59.25% | 8,000 | 否 | 电汇/银行承兑 | 6,824.75 |
| 甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司 | 同一母公司控制 | 销售商品 | 销售商品 | 市场定价 | 市场价格 | 4.83 | 0.04% | 200 | 否 | 电汇 | 4.83 |
| 佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司 | 同一母公司控制 | 销售商品 | 销售商品 | 市场定价 | 市场价格 | 1.42 | 0.01% | 10 | 否 | 电汇 | 1.42 |
| 甘南佛慈百信大药房连锁有限责任公司 | 同一母公司控制 | 销售商品 | 销售商品 | 市场定价 | 市场价格 | 0.21 | 0.002% | 10 | 否 | 电汇 | 0.21 |
| 兰州佛慈伟业医药有限责任公司 | 同一母公司控制 | 销售商品 | 销售商品 | 市场定价 | 市场价格 | 621.81 | 5.40% | 1,500 | 否 | 电汇/银行承兑 | 621.81 |
| 甘肃佛慈健康生物科技股份有限 | 同一母公司控制 | 购买商品 | 购买商品 | 市场定价 | 市场价格 | 127.84 | 100% | 200 | 否 | 电汇 | 127.84 |
| 公司 | |||||||||||||
| 兰州佛慈物业管理有限公司 | 同一母公司控制 | 接受劳务 | 接受劳务 | 市场定价 | 市场价格 | 58.36 | 100% | 200 | 否 | 电汇 | 58.36 | ||
| 合计 | -- | -- | 11,704.67 | -- | 18,460 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 不适用 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
| 重要事项概述 | 披露日期 | 披露网站查询索引 |
| 控股股东筹划重大事项 | 2022年01月27日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于控股股东筹划重大事项的提示性公告》（公告编号：2022-001） |
| 股票交易异常波动 | 2022年02月25日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于股票交易异常波动的公告》（公告编号：2022-002） |
| 前期会计差错更正 | 2022年03月15日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2022-006） |
| 总经理辞职 | 2022年04月06日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于总经理辞职公告》（公告编号：2022-009） |
| 2021年年度报告补充更正 | 2022年04月13日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2021年年度报告补充更正公告》（公告编号：2022-011） |
| 2021年年报问询函回复 | 2022年04月13日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于2021年年报问询函的回复公告》（公告编号：2022-012） |
| 董事辞职 | 2022年04月15日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于公司董事辞职的公告》（公告编号：2022-013） |
| 对深圳证券交易所关注函回复 | 2022年04月19日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于对深圳证券交易所关注函的回复公告》（公告编号：2022-014） |
| 补选非独立董事 | 2022年04月26日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于补选非独立董事的公告》（公告编号：2022-017） |
| 职工代表监事辞职暨补选职工代表监事 | 2022年05月10日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于职工代表监事辞职暨补选职工代表监事的公告》（公告编号：2022-019） |
| 举行2021年度业绩说明会 | 2022年05月10日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于举行2021年度业绩说明会的公告》（公告编号：2022-020） |
| 2021年年度权益分派实施 | 2022年05月19日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2021年年度权益分派实施公告》（公告编号：2022-022） |
| 为参股子公司提供担保 | 2022年05月27日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于为参股子公司提供担保的公告》（公告编号：2022-024） |
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 510,657,000 | 100.00% | 510,657,000 | 100.00% | |||||
| 1、人民币普通股 | 510,657,000 | 100.00% | 510,657,000 | 100.00% | |||||
| 三、股份总数 | 510,657,000 | 100.00% | 510,657,000 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 33,902 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||||
| 兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 | 国有法人 | 61.63% | 314,713,676 | 314,713,676 | |||||||||
| 邓守宽 | 境内自然人 | 1.87% | 9,541,298 | 9,541,298 | |||||||||
| 周坤 | 境内自然人 | 0.68% | 3,458,310 | 3,458,310 | |||||||||
| 郑木平 | 境内自然人 | 0.59% | 3,000,000 | 3,000,000 | |||||||||
| 高建民 | 境内自然人 | 0.47% | 2,400,000 | 2,400,000 | |||||||||
| 耿文涵 | 境内自然人 | 0.41% | 2,071,800 | 2,071,800 | |||||||||
| 徐鹏云 | 境内自然人 | 0.38% | 1,941,800 | 1,941,800 | |||||||||
| 左素琴 | 境内自然人 | 0.34% | 1,753,139 | 1,753,139 | |||||||||
| 日照市海达尔能源装备科技股份有限公司 | 境内非国有法人 | 0.28% | 1,453,600 | 1,453,600 | |||||||||
| 曲来生 | 境内自然人 | 0.24% | 1,225,975 | 1,225,975 | |||||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 兰州佛慈医药产业发展集团有限公司是本公司的控股股东, 本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | ||||||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||||
| 兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 | 314,713,676 | 人民币普通股 | 314,713,676 | ||||||||||
| 邓守宽 | 9,541,298 | 人民币普通股 | 9,541,298 | ||||||||||
| 周坤 | 3,458,310 | 人民币普通股 | 3,458,310 | ||||||||||
| 郑木平 | 3,000,000 | 人民币普通股 | 3,000,000 | ||||||||||
| 高建民 | 2,400,000 | 人民币普通股 | 2,400,000 | ||||||||||
| 耿文涵 | 2,071,800 | 人民币普通股 | 2,071,800 | ||||||||||
| 徐鹏云 | 1,941,800 | 人民币普通股 | 1,941,800 | ||||||||||
| 左素琴 | 1,753,139 | 人民币普通股 | 1,753,139 | ||||||||||
| 日照市海达尔能源装备科技股份有限公司 | 1,453,600 | 人民币普通股 | 1,453,600 | ||||||||||
| 曲来生 | 1,225,975 | 人民币普通股 | 1,225,975 | ||||||||||
| 前10名无限售条件普通 | 兰州佛慈医药产业发展集团有限公司是本公司的控股股东, 本公司未知上述其他股东之间是 | ||||||||||||
| 股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 邓守宽通过投资者信用账户持有7,398,500股，通过普通证券账户持有2,142,798股；郑木平通过投资者信用账户持有2,300,000股，通过普通证券账户持有700,000股；耿文涵通过投资者信用账户持有1,503,800股，通过普通证券账户持有568,000股。 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 383,819,990.77 | 374,940,257.22 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 280,894,973.33 | 253,945,827.17 |
| 应收款项融资 | 66,774,480.67 | 90,854,030.90 |
| 预付款项 | 45,894,672.13 | 33,681,264.50 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 14,284,482.12 | 12,341,883.80 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 346,532,553.87 | 258,831,694.16 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 9,545,084.17 | 10,037,382.03 |
| 流动资产合计 | 1,147,746,237.06 | 1,034,632,339.78 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 70,596,662.74 | 71,652,383.06 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 9,334,994.76 | 9,534,989.76 |
| 固定资产 | 1,081,328,048.06 | 1,089,652,397.82 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,584,997.08 | 1,955,022.79 |
| 无形资产 | 79,172,591.28 | 71,963,293.86 |
| 开发支出 | 9,054.86 | |
| 商誉 | 4,472,232.85 | 4,472,232.85 |
| 长期待摊费用 | 3,699,251.91 | 893,987.42 |
| 递延所得税资产 | 50,880,026.25 | 51,111,672.03 |
| 其他非流动资产 | 6,959,842.15 | 16,225,390.11 |
| 非流动资产合计 | 1,308,037,701.94 | 1,317,461,369.70 |
| 资产总计 | 2,455,783,939.00 | 2,352,093,709.48 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 27,000,000.00 | |
| 应付账款 | 304,442,780.77 | 187,298,898.49 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 28,255,169.72 | 35,906,866.40 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 11,639,197.49 | 6,682,661.37 |
| 应交税费 | 39,992,337.81 | 47,649,121.58 |
| 其他应付款 | 49,764,826.82 | 51,121,090.04 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 13,952,726.11 | 14,701,919.25 |
| 其他流动负债 | 2,851,840.55 | 4,478,119.93 |
| 流动负债合计 | 450,898,879.27 | 374,838,677.06 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 420,340.64 | 806,813.38 |
| 长期应付款 | 39,629,796.63 | 53,136,526.67 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 285,803,315.18 | 294,963,665.78 |
| 递延所得税负债 | 838,959.90 | 847,051.72 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 326,692,412.35 | 349,754,057.55 |
| 负债合计 | 777,591,291.62 | 724,592,734.61 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 510,657,000.00 | 510,657,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 347,880,660.29 | 343,511,317.07 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -57,441.96 | -71,363.51 |
| 专项储备 | 1,695,364.59 | 1,695,364.59 |
| 盈余公积 | 108,328,166.87 | 104,257,944.33 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 696,588,046.51 | 654,526,799.89 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,665,091,796.30 | 1,614,577,062.37 |
| 少数股东权益 | 13,100,851.08 | 12,923,912.50 |
| 所有者权益合计 | 1,678,192,647.38 | 1,627,500,974.87 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,455,783,939.00 | 2,352,093,709.48 |
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 339,365,336.06 | 329,085,835.91 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 183,213,886.19 | 261,333,733.59 |
| 应收款项融资 | 61,425,173.67 | 90,674,030.90 |
| 预付款项 | 33,835,695.27 | 7,442,239.99 |
| 其他应收款 | 32,326,775.99 | 23,089,701.08 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 272,786,961.03 | 214,497,664.72 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 922,953,828.21 | 926,123,206.19 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 203,125,904.93 | 167,181,625.25 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 57,757,792.37 | 58,608,059.92 |
| 固定资产 | 1,014,307,008.56 | 1,022,073,401.67 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 988,525.55 | 1,173,874.09 |
| 无形资产 | 72,579,997.12 | 71,963,293.86 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,699,251.91 | 893,987.42 |
| 递延所得税资产 | 47,517,769.70 | 48,650,587.65 |
| 其他非流动资产 | 6,959,842.15 | 16,225,390.11 |
| 非流动资产合计 | 1,406,936,092.29 | 1,386,770,219.97 |
| 资产总计 | 2,329,889,920.50 | 2,312,893,426.16 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 0.00 | 27,000,000.00 |
| 应付账款 | 223,091,633.41 | 172,747,285.12 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 17,245,054.83 | 31,801,200.52 |
| 应付职工薪酬 | 10,210,107.75 | 5,541,307.15 |
| 应交税费 | 36,261,057.80 | 45,075,618.38 |
| 其他应付款 | 53,056,119.79 | 53,088,210.04 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 13,952,726.11 | 14,657,012.85 |
| 其他流动负债 | 1,857,646.00 | 4,063,871.36 |
| 流动负债合计 | 355,674,345.69 | 353,974,505.42 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 582,973.17 | 764,676.61 |
| 长期应付款 | 39,584,890.23 | 53,136,526.67 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 284,303,315.18 | 293,463,665.78 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 324,471,178.58 | 347,364,869.06 |
| 负债合计 | 680,145,524.27 | 701,339,374.48 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 510,657,000.00 | 510,657,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 345,607,976.50 | 343,013,287.38 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 1,695,364.59 | 1,695,364.59 |
| 盈余公积 | 108,328,166.87 | 104,257,944.33 |
| 未分配利润 | 683,455,888.27 | 651,930,455.38 |
| 所有者权益合计 | 1,649,744,396.23 | 1,611,554,051.68 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,329,889,920.50 | 2,312,893,426.16 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 461,788,519.84 | 386,826,537.50 |
| 其中：营业收入 | 461,788,519.84 | 386,826,537.50 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 408,998,971.88 | 354,890,257.66 |
| 其中：营业成本 | 313,250,920.78 | 283,590,969.03 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 6,622,418.07 | 6,708,093.98 |
| 销售费用 | 53,972,070.19 | 40,633,686.57 |
| 管理费用 | 30,194,338.49 | 22,977,877.74 |
| 研发费用 | 8,591,034.80 | 6,473,325.94 |
| 财务费用 | -3,631,810.45 | -5,493,695.60 |
| 其中：利息费用 | 973,193.84 | 492,232.38 |
| 利息收入 | 4,682,890.70 | 6,025,331.73 |
| 加：其他收益 | 10,492,677.81 | 21,839,121.79 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -2,714,409.44 | 1,133,127.56 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -80,278.08 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 934,641.68 | -1,252,493.23 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 61,502,458.01 | 53,575,757.88 |
| 加：营业外收入 | 207,490.65 | 338,738.62 |
| 减：营业外支出 | 2,967,836.43 | 160,101.50 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 58,742,112.23 | 53,754,395.00 |
| 减：所得税费用 | 7,338,669.48 | 6,314,424.79 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 51,403,442.75 | 47,439,970.21 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 51,403,442.75 | 47,439,970.21 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 51,238,039.16 | 47,584,201.60 |
| 2.少数股东损益 | 165,403.59 | -144,231.39 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 25,456.54 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 13,921.55 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 13,921.55 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 13,921.55 | |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 11,534.99 | |
| 七、综合收益总额 | 51,428,899.29 | 47,439,970.21 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 51,251,960.71 | 47,584,201.60 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 176,938.58 | -144,231.39 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1007 | 0.0929 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1007 | 0.0929 |
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 282,312,352.56 | 254,987,149.04 |
| 减：营业成本 | 231,913,537.12 | 164,879,223.64 |
| 税金及附加 | 6,386,244.17 | 6,511,435.16 |
| 销售费用 | 46,497,465.64 | 33,636,237.91 |
| 管理费用 | 25,156,115.18 | 19,922,176.34 |
| 研发费用 | 8,591,034.80 | 6,473,325.94 |
| 财务费用 | -3,753,679.80 | -5,565,488.66 |
| 其中：利息费用 | 345,039.01 | 492,232.38 |
| 利息收入 | 4,598,204.86 | 6,010,035.77 |
| 加：其他收益 | 10,393,215.93 | 21,780,741.79 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -2,714,409.44 | 3,133,127.56 |
| 其中：对联营企业和合营企 |
| 业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | -80,278.08 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 218,717.24 | -478,810.59 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 50,398,815.44 | 54,442,640.57 |
| 加：营业外收入 | 184,836.00 | 21,136.43 |
| 减：营业外支出 | 2,817,593.94 | 80,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 47,766,057.50 | 54,383,777.00 |
| 减：所得税费用 | 7,063,832.07 | 6,398,267.58 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 40,702,225.43 | 47,985,509.42 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 40,702,225.43 | 47,985,509.42 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 40,702,225.43 | 47,985,509.42 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0797 | 0.0939 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0797 | 0.0939 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 473,536,714.90 | 439,091,504.83 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,710,671.44 | 2,978,882.66 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,749,581.99 | 29,646,012.53 |
| 经营活动现金流入小计 | 490,996,968.33 | 471,716,400.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 274,627,096.95 | 267,532,865.75 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 68,429,524.77 | 64,458,415.98 |
| 支付的各项税费 | 41,588,062.11 | 38,403,812.82 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 58,385,830.77 | 43,374,507.35 |
| 经营活动现金流出小计 | 443,030,514.60 | 413,769,601.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 47,966,453.73 | 57,946,798.12 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 48,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 459,371.23 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 505,065.05 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 48,964,436.28 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,958,760.56 | 22,492,951.86 |
| 投资支付的现金 | 80,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 16,958,760.56 | 102,492,951.86 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -16,958,760.56 | -53,528,515.58 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收 |
| 到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 7,930,885.95 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 7,930,885.95 | |
| 偿还债务支付的现金 | 14,212,733.33 | 33,600,063.69 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,106,570.00 | 492,232.38 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 19,319,303.33 | 34,092,296.07 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -19,319,303.33 | -26,161,410.12 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -27,035.11 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 11,688,389.84 | -21,770,162.69 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 372,131,600.93 | 412,030,523.25 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 383,819,990.77 | 390,260,360.56 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 296,569,818.49 | 303,728,970.55 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,635,738.91 | 30,081,287.62 |
| 经营活动现金流入小计 | 305,205,557.40 | 333,810,258.17 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 69,174,260.61 | 160,510,568.81 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 61,367,375.06 | 57,379,590.13 |
| 支付的各项税费 | 38,731,066.71 | 36,468,994.91 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 55,239,273.11 | 39,490,515.62 |
| 经营活动现金流出小计 | 224,511,975.49 | 293,849,669.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 80,693,581.91 | 39,960,588.70 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 48,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,459,371.23 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 498,536.23 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 50,957,907.46 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,921,444.19 | 21,454,420.23 |
| 投资支付的现金 | 30,130,000.00 | 90,786,436.50 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 47,051,444.19 | 112,240,856.73 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -47,051,444.19 | -61,282,949.27 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 7,930,885.95 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 7,930,885.95 |
| 偿还债务支付的现金 | 14,212,733.33 | 33,600,063.69 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,106,570.00 | 492,232.38 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 19,319,303.33 | 34,092,296.07 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -19,319,303.33 | -26,161,410.12 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 58,463.05 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 14,322,834.39 | -47,425,307.64 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 325,042,501.67 | 395,612,452.26 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 339,365,336.06 | 348,187,144.62 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 510,657,000.00 | 343,511,317.07 | -71,363.51 | 1,695,364.59 | 104,257,944.33 | 654,526,799.89 | 1,614,577,062.37 | 12,923,912.50 | 1,627,500,974.87 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 510,657,000.00 | 343,511,317.07 | -71,363.51 | 1,695,364.59 | 104,257,944.33 | 654,526,799.89 | 1,614,577,062.37 | 12,923,912.50 | 1,627,500,974.87 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,369,343.22 | 13,921.55 | 4,070,222.54 | 42,061,246.62 | 50,514,733.93 | 176,938.58 | 50,691,672.51 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 13,921.55 | 51,238,039.16 | 51,251,960.71 | 176,938.58 | 51,428,899.29 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,369,343.22 | 4,369,343.22 | 4,369,343.22 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 4,369,343.22 | 4,369,343.22 | 4,369,343.22 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 4,070,222.54 | -9,176,792.54 | -5,106,570.00 | -5,106,570.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,070,222.54 | -4,070,222.54 | 0.00 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -5,106,570.00 | -5,106,570.00 | -5,106,570.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使 |
| 用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 510,657,000.00 | 347,880,660.29 | -57,441.96 | 1,695,364.59 | 108,328,166.87 | 696,588,046.51 | 1,665,091,796.30 | 13,100,851.08 | 1,678,192,647.38 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 510,657,000.00 | 343,013,287.38 | -79,580.20 | 1,695,364.59 | 94,946,370.88 | 631,858,257.27 | 1,582,090,699.92 | 5,008,659.33 | 1,587,099,359.25 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 510,657,000.00 | 343,013,287.38 | -79,580.20 | 1,695,364.59 | 94,946,370.88 | 631,858,257.27 | 1,582,090,699.92 | 5,008,659.33 | 1,587,099,359.25 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 63,695.52 | -196,559.33 | -13,498,079.07 | -13,630,942.88 | 3,155,768.61 | -10,475,174.27 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 63,695.52 | 47,584,201.60 | 47,647,897.12 | -144,231.39 | 47,503,665.73 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 3,300,000.00 | 3,300,000.00 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 3,300,000.00 | 3,300,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | ||||||||||||||
| 3．股份支 | 0.00 | ||||||||||||||
| 付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | -196,559.33 | -61,082,280.67 | -61,278,840.00 | -61,278,840.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | -196,559.33 | 196,559.33 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -61,278,840.00 | -61,278,840.00 | -61,278,840.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 510,657,000.00 | 343,013,287.38 | -15,884.68 | 1,695,364.59 | 94,749,811.55 | 618,360,178.20 | 1,568,459,757.04 | 8,164,427.94 | 1,576,624,184.98 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 510,657,000.00 | 343,013,287.38 | 1,695,364.59 | 104,257,944.33 | 651,930,455.38 | 1,611,554,051.68 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 510,657,000.00 | 343,013,287.38 | 1,695,364.59 | 104,257,944.33 | 651,930,455.38 | 1,611,554,051.68 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,594,689.12 | 4,070,222.54 | 31,525,432.89 | 38,190,344.55 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 40,702,225.43 | 40,702,225.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,594,689.12 | 2,594,689.12 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 2,594,689.12 | 2,594,689.12 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 4,070,222.54 | -9,176,792.54 | -5,106,570.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,070,222.54 | -4,070,222.54 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | |||||||||||
| 3．其他 | -5,106,570.00 | -5,106,570.00 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 510,657,000.00 | 345,607,976.50 | 1,695,364.59 | 108,328,166.87 | 683,455,888.27 | 1,649,744,396.23 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 510,657,000.00 | 343,013,287.38 | 1,695,364.59 | 94,946,370.88 | 629,405,134.32 | 1,579,717,157.17 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 510,657,000.00 | 343,013,287.38 | 1,695,364.59 | 94,946,370.88 | 629,405,134.32 | 1,579,717,157.17 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -196,559.34 | -13,096,771.24 | -13,293,330.58 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 47,985,509.42 | 47,985,509.42 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -196,559.34 | -61,082,280.66 | -61,278,840.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | -196,559.34 | 196,559.34 | 0.00 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -61,278,840.00 | -61,278,840.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存 |
| 收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 510,657,000.00 | 343,013,287.38 | 1,695,364.59 | 94,749,811.54 | 616,308,363.08 | 1,566,423,826.59 |
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经甘肃省人民政府甘政函（2000）64号文批准，由兰州佛慈制药厂、兰州医药（集团）有限公司、兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司、甘肃省兰洁药用制瓶有限公司、甘肃润凯绒毛有限公司、兰州轻工业机械厂、兰州市煤炭工业总公司发起设立的股份有限公司，于2000年6月28日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记。2011年12月22日，经证监许可[2011]1907号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股2020万股获准在深圳证券交易所上市交易（股票代码：002644；股票简称：佛慈制药），现持有统一社会信用代码为91620000712762468N的营业执照。
截至2022年6月30日，本公司累计发行股本总数51,065.70万股，注册资本为51,065.70万元，注册地址：甘肃省兰州市兰州新区华山路2289号，总部地址：甘肃省兰州市兰州新区华山路2289号。本公司的母公司为兰州佛慈医药产业发展集团有限公司（以下简称：“佛慈集团”），本公司的实际控制人为兰州市人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药行业，经营范围主要包括中成药、西药、中药饮片及包装品的生产、批发零售；中药材种植、收购、加工、销售；自有资产投资、租赁、转让、收益；自有显示屏发布自产药品广告；自营和代理各类商品和技术进出口（国家限制和禁止的项目除外）；热力生产与供应。
（三）合并财务报表范围
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注四、（十一）6.金融工具减值）、收入的确认时点（附注四、（三十一）3.本公司收入确认的具体方法、时点）等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的财务状况、2022年度1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED 采用港币为记账本位币，在编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报
价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑汇票组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 不计提 |
| 商业承兑汇票 | 对出票人信用评估风险较低的企业 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10.金融工具。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值和在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 逾期账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测 | 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 合并报表范围内关联方组合 | 纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项，无信用风险 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用风险损失率，该组合预期信用损失为0% |
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10.金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10.金融工具。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值和在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 备用金组合及其他应收款项 | 信用风险三阶段模型 | 在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失 |
| 合并报表范围内关联方组合 | 纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用风险损失率，该组合预期信用损失为0% |
对于划分为按款项性质分类的其他应收款，在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失
| 类别 | 计提比例 | ||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |
| 备用金组合及其他应收款项 | 5% | 50% | 100% |
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
1.合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）6.金融工具
减值。合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。19 、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）6.金融工具减值。20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）6.金融工具减值。
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 土地使用权 | 10-42年 | 0-1.98 | |
| 房屋建筑物 | 30年 | 3% | 2.43-3.23 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-40年 | 3.00% | 2.43-6.47% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-19年 | 3.00% | 5.11-19.40% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-8年 | 3.00% | 12.13-32.33% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 4-15年 | 3.00% | 6.47-24.25% |
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
25、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
26、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
27、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 10年或合同授权期间 | 约定授权期间的，按照约定期间进行摊销；未约定期限的，按照10年或受益期间摊销 |
| 佛慈大街场地使用权 | 504个月 | 权属2008-04-24至2050-03-21 |
| 平凉市公路街18号 | 588个月 | 权属2008-01-01至-2057-01-01 |
| 皋兰县石洞镇东湾村 | 557个月 | 权属2011-06-01至2057-10-30 |
| 兰州新区土地使用权 | 600个月 | 权属2014-10-30至2064-10-30 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
28、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
29、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 漳县药源基地构建的临时设施 | 10年 | 库房 |
30、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
32、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
33、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。
投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
公司药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据
合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
35、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 所有的政府补助均采用总额法核算 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 无 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
38、其他重要的会计政策和会计估计
1.会计政策变更及依据
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。本公司自2021年1月1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目无影响。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
40、其他无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 境内销售 | 13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 教育费附加 | 实际缴纳流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳流转税税额 | 2% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 12%、1.2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 兰州佛慈制药股份有限公司 | 15% |
| 甘肃佛慈中药材经营有限公司 | 25% |
| 兰州佛慈健康产业有限公司 | 25% |
| 兰州佛慈医疗科技有限公司 | 25% |
| 甘肃佛慈红日药业销售有限公司 | 25% |
| 兰州佛慈国际商务有限公司 | 25% |
| 兰州佛慈科创有限公司 | 25% |
| FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED | 16.5% |
2、税收优惠
经甘肃省国资委甘发改产业函[2015]39号文件确认，本公司符合《产业结构调整指导目录》（2013修订本）“鼓励类”第十三项“医药”第1、第4条中的相关规定。依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《甘肃地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知》（甘地税函[2012]136号）文件规定，本公司符合享受西部大开发企业所得税减按15%税率的税收优惠，2021年度按15%税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 6,206.08 | 6,202.08 |
| 银行存款 | 383,813,784.69 | 372,912,388.02 |
| 其他货币资金 | 2,021,667.12 | |
| 合计 | 383,819,990.77 | 374,940,257.22 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,035,532.32 | 2,518,393.39 |
2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 309,978,611.09 | 100.00% | 29,083,637.76 | 8.35% | 280,894,973.33 | 283,590,432.68 | 100.00% | 29,644,605.51 | 10.45% | 253,945,827.17 |
| 其中： | ||||||||||
| 逾期账龄组合 | 309,646,575.15 | 100.00% | 29,083,637.76 | 8.35% | 280,894,973.33 | 283,590,432.68 | 100.00% | 29,644,605.51 | 10.45% | 253,945,827.17 |
| 合计 | 309,978,611.09 | 100.00% | 29,083,637.76 | 8.35% | 280,894,973.33 | 283,590,432.68 | 100.00% | 29,644,605.51 | 10.35% | 253,945,827.17 |
按组合计提坏账准备：29,083,637.76
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 未逾期 | 118,192,175.31 | ||
| 逾期六个月以内 | 88,806,470.58 | 2,300,087.59 | 2.59% |
| 逾期六个月-1年 | 50,853,221.57 | 2,974,913.46 | 5.85% |
| 1-2年 | 32,010,023.38 | 8,588,289.27 | 26.83% |
| 2-3年 | 12,632,540.78 | 7,736,167.97 | 61.24% |
| 3年以上 | 7,484,179.47 | 7,484,179.47 | 100.00% |
| 合计 | 309,978,611.09 | 29,083,637.76 | |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 257,851,867.46 |
| 1至2年 | 32,010,023.38 |
| 2至3年 | 12,632,540.78 |
| 3年以上 | 7,484,179.47 |
| 3至4年 | 1,553,758.94 |
| 4至5年 | 1,534,147.68 |
| 5年以上 | 4,396,272.85 |
| 合计 | 309,978,611.09 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 29,644,605.51 | 560,967.75 | 29,083,637.76 | |||
| 合计 | 29,644,605.51 | 560,967.75 | 29,083,637.76 | |||
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 兰州佛慈西城药业集团有限责任公司 | 17,206,707.44 | 8.03% | 445,653.72 |
| 广东佛慈普泽医药有限公司 | 13,414,944.53 | 6.26% | 347,447.06 |
| 新疆新康医药有限公司 | 12,093,859.87 | 5.65% | 667,950.82 |
| 甘肃荣康医药物流有限责任公司 | 5,330,962.51 | 2.49% | 326,468.14 |
| 陕西众友健康医药有限公司 | 5,277,273.43 | 2.46% | 1,604,149.83 |
| 合计 | 53,323,747.78 | 24.89% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 66,774,480.67 | 90,854,030.90 |
| 合计 | 66,774,480.67 | 90,854,030.90 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用 本公司认为所持有的银行承兑汇票和商业承兑汇票不存在重大信用风险，且截至审计报告日所持有的商业承兑汇票均已到期兑付或背书转让，因此以其票面金额作为其公允价值。如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 42,291,348.72 | 92.15% | 30,575,118.54 | 90.77% |
| 1至2年 | 1,020,376.80 | 2.22% | 538,601.36 | 1.60% |
| 2至3年 | 298,266.39 | 0.65% | 298,266.39 | 0.89% |
| 3年以上 | 2,284,680.22 | 4.98% | 2,269,278.21 | 6.74% |
| 合计 | 45,894,672.13 | 33,681,264.50 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 债权单位 | 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算的原因 |
| 兰州佛慈制药股份有限公司 | 民乐县金丰农业科技有限公司 | 1,999,750.00 | 五年以上 | 按照协议分期结算 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 预付金额 | 占比% | 内容 |
| 上海亿朵网络科技有限公司 | 6,457,532.10 | 14.07 | 货款 |
| 国药控股湖北有限公司 | 5,000,000.00 | 10.89 | 原材料采购货款 |
| 张家川回族自治县冀龙绒毛制品有限公司 | 3,104,500.00 | 6.76 | 原材料采购货款 |
| 河北冀衡药业股份有限公司 | 3,070,000.00 | 6.69 | 原材料采购货款 |
| 甘肃中石油昆仑燃气有限公司兰州新区分公司 | 2,594,044.42 | 5.65 | 燃气采购款 |
| 合计 | 20,226,076.52 | 44.07 |
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 14,284,482.12 | 12,341,883.80 |
| 合计 | 14,284,482.12 | 12,341,883.80 |
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 9,395,249.85 | 8,346,575.47 |
| 保证金 | 2,943,259.74 | 2,885,674.90 |
| 押金 | 226,790.90 | 62,121.20 |
| 其他 | 6,371,217.88 | 5,303,464.46 |
| 减：坏账准备 | -4,652,036.25 | -4,255,952.23 |
| 合计 | 14,284,482.12 | 12,341,883.80 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 620,257.04 | 750,000.00 | 2,885,695.19 | 4,255,952.23 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 282,833.38 | 113,250.64 | 396,084.02 | |
| 2022年6月30日余额 | 903,090.42 | 750,000.00 | 2,998,945.83 | 4,652,036.25 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,378,994.68 |
| 1至2年 | 4,887,332.42 |
| 2至3年 | 244,006.83 |
| 3年以上 | 2,774,148.19 |
| 3至4年 | 276,670.17 |
| 4至5年 | 136,947.46 |
| 5年以上 | 2,360,530.56 |
| 合计 | 14,284,482.12 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 | 4,255,952.23 | 396,084.02 | 4,652,036.25 | |||
| 合计 | 4,255,952.23 | 396,084.02 | 4,652,036.25 | |||
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 | 坏账准备期末余 |
| 末余额合计数的比例 | 额 | ||||
| 兰州太和企业管理有限责任公司 | 其他 | 2,409,712.39 | 1年以内 | 12.73% | 120,485.62 |
| 杭州亿游互动网络科技有限公司 | 其他 | 1,500,000.00 | 1-2年 | 7.92% | 750,000.00 |
| 颜文凯 | 备用金 | 1,107,250.00 | 1年以内 | 5.85% | 55,362.50 |
| 北京康仁堂药业有限公司 | 保证金 | 1,003,700.00 | 分段账龄 | 5.30% | 53,700.00 |
| 赵生文 | 备用金 | 849,515.70 | 分段账龄 | 4.49% | 63,725.48 |
| 合计 | 6,870,178.09 | 36.29% | 1,043,273.60 |
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 69,308,849.67 | 581,785.20 | 68,727,064.47 | 68,192,366.60 | 581,785.20 | 67,610,581.40 |
| 在产品 | 50,644,963.15 | 50,644,963.15 | 58,325,566.34 | 58,325,566.34 | ||
| 库存商品 | 172,018,332.45 | 246,237.22 | 171,772,095.23 | 89,829,185.89 | 246,237.22 | 89,582,948.67 |
| 周转材料 | 16,452,739.21 | 6,023.07 | 16,446,716.14 | 14,067,411.17 | 6,023.07 | 14,061,388.10 |
| 发出商品 | 20,394,850.99 | 4,715.53 | 20,390,135.46 | 28,507,859.79 | 4,715.53 | 28,503,144.26 |
| 材料采购 | 18,551,579.42 | 18,551,579.42 | 748,065.39 | 748,065.39 | ||
| 合计 | 347,371,314.89 | 838,761.02 | 346,532,553.87 | 259,670,455.18 | 838,761.02 | 258,831,694.16 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 581,785.20 | 581,785.20 | ||||
| 库存商品 | 246,237.22 | 246,237.22 | ||||
| 周转材料 | 6,023.07 | 6,023.07 | ||||
| 材料采购 | 4,715.53 | 4,715.53 | ||||
| 合计 | 838,761.02 | 838,761.02 | ||||
10、合同资产无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 9,492,013.29 | 10,035,016.66 |
| 预缴所得税 | 53,070.88 | 2,365.37 |
| 合计 | 9,545,084.17 | 10,037,382.03 |
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 甘肃佛慈红日药业有限公司 | 72,666,630.59 | -2,069,967.85 | 70,596,662.74 | ||||||||
| 上海佛慈健康科技有限公司 | -1,014,247.53 | 1,014,247.53 | |||||||||
| 小计 | 71,652,383.06 | -2,069,967.85 | 1,014,247.53 | 70,596,662.74 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 合计 | 71,652,383.06 | -2,069,9 | 1,014,247.53 | 70,596,662.74 | |||||||
67.85
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 14,925,375.80 | 14,925,375.80 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 14,925,375.80 | 14,925,375.80 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 5,390,386.04 | 5,390,386.04 | ||
| 2.本期增加金额 | 199,995.00 | 199,995.00 | ||
| （1）计提或摊销 | 199,995.00 | 199,995.00 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 5,590,381.04 | 5,590,381.04 | ||
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 9,334,994.76 | 9,334,994.76 | ||
| 2.期初账面价值 | 9,534,989.76 | 9,534,989.76 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,081,328,048.06 | 1,089,652,397.82 |
| 合计 | 1,081,328,048.06 | 1,089,652,397.82 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 927,813,135.48 | 285,178,698.28 | 26,936,365.37 | 5,704,548.78 | 1,245,632,747.91 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | ||||
| （1）购置 | 3,107,665.53 | 8,758,474.23 | 133,339.31 | 251,846.54 | 12,251,325.61 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | 241,042.76 | 241,042.76 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处 |
| 置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 931,161,843.77 | 293,937,172.51 | 27,069,704.68 | 5,956,395.32 | 1,258,125,116.28 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 81,299,670.25 | 64,568,118.40 | 7,771,749.99 | 2,340,811.45 | 155,980,350.09 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | 11,489,372.61 | 8,851,689.01 | 98,827.53 | 376,828.98 | 20,816,718.13 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 92,789,042.86 | 73,419,807.41 | 7,870,577.52 | 2,717,640.43 | 176,797,068.22 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 838,372,800.91 | 220,517,365.10 | 19,199,127.16 | 3,238,754.89 | 1,081,328,048.06 |
| 2.期初账面价值 | 846,513,465.23 | 220,610,579.88 | 19,164,615.38 | 3,363,737.33 | 1,089,652,397.82 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 前处理车间 | 97,334,023.43 | 正在办理中 |
| 提取一车间 | 33,478,686.53 | 正在办理中 |
| 提取二车间 | 31,750,832.93 | 正在办理中 |
| 制剂一车间 | 98,316,479.06 | 正在办理中 |
| 制剂二车间 | 129,965,643.21 | 正在办理中 |
| 中药材库 | 56,350,696.49 | 正在办理中 |
| 动力车间 | 12,175,156.78 | 正在办理中 |
| 物流中心 | 35,898,877.23 | 正在办理中 |
| 办公楼及工程技术中心 | 93,803,587.84 | 正在办理中 |
| 活动中心 | 9,444,201.71 | 正在办理中 |
| 职工食堂 | 8,657,044.41 | 正在办理中 |
| 宿舍一(3号楼) | 25,480,978.04 | 正在办理中 |
| 宿舍二(1号楼) | 26,165,806.14 | 正在办理中 |
| 宿舍三(4号楼) | 25,447,662.17 | 正在办理中 |
| 专家楼 | 12,805,099.93 | 正在办理中 |
| 辅助用房 | 3,793,947.23 | 正在办理中 |
| 酒精地埋罐彩钢蓬 | 707,586.71 | 正在办理中 |
| 集团办公区 | 181,081.01 | 正在办理中 |
| 接待厅 | 82,568.81 | 正在办理中 |
| 直播室 | 42,201.83 | 正在办理中 |
| 一楼展厅改造 | 91,743.12 | 正在办理中 |
| 党建展馆 | 172,118.82 | 正在办理中 |
（5） 固定资产清理
无
22、在建工程
无
23、生产性生物资产
无
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 2,590,851.41 | 2,590,851.41 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 2,590,851.41 | 2,590,851.41 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 635,828.62 | 635,828.62 |
| 2.本期增加金额 | 370,025.71 | 370,025.71 |
| （1）计提 | 370,025.71 | 370,025.71 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 1,005,854.33 | 1,005,854.33 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,584,997.08 | 1,584,997.08 |
| 2.期初账面价值 | 1,955,022.79 | 1,955,022.79 |
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 | |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 82,556,043.13 | 3,610,252.53 | 86,166,295.66 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | 1,638,060.74 | 1,638,060.74 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | 6,871,669.17 | 6,871,669.17 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 82,556,043.13 | 5,248,313.27 | 6,871,669.17 | 94,676,025.57 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 12,636,610.66 | 1,566,391.14 | 14,203,001.80 | ||
| 2.本期增加 |
| 金额 | |||||
| （1）计提 | 830,939.88 | 190,417.60 | 279,075.01 | 1,300,432.49 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 13,467,550.54 | 1,756,808.74 | 279,075.01 | 15,503,434.29 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 69,088,492.59 | 3,491,504.53 | 6,592,594.16 | 79,172,591.28 | |
| 2.期初账面价值 | 69,919,432.47 | 2,043,861.39 | 0.00 | 71,963,293.86 |
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 9,054.86 | 9,054.86 | |||||||
| 合计 | 9,054.86 | 9,054.86 | ||||||
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 称或形成商誉的事项 | 企业合并形成的 | 处置 | ||||
| FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED | 4,472,232.85 | 4,472,232.85 | ||||
| 合计 | 4,472,232.85 | 4,472,232.85 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司收购FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED的合并对价是以坐落在位于香港北角堡垒街54-60号地下6号铺430平方英尺货仓和在香港市场合法销售的36个产品注册批准文号以及佛慈品牌（“佛慈”和“岷山”商标）为基础协商确定的交易价格。FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED的合并成本系按资产基础法评估值确定，金额高于可辨认净资产的公允价值的部分系FAT CHI MEDICINECOMPANY LIMITED在香港市场合法销售的36个产品注册批准文号以及佛慈品牌（“佛慈”和“岷山”商标）。
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 漳县药材基地 | 143,987.42 | 64,179.95 | 79,807.47 | ||
| 大健康产品开发 | 750,000.00 | 3,700,000.00 | 830,555.56 | 3,619,444.44 | |
| 合计 | 893,987.42 | 3,700,000.00 | 894,735.51 | 3,699,251.91 |
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 5,328,350.38 | 33,735,674.01 | 5,541,939.33 | 34,517,191.39 |
| 内部交易未实现利润 | 44,394,549.88 | 285,729,450.14 | 44,394,549.88 | 294,963,665.78 |
| 可抵扣亏损 | 1,157,125.99 | 4,628,503.95 | 1,175,182.82 | 4,700,731.29 |
| 合计 | 50,880,026.25 | 324,093,628.10 | 51,111,672.03 | 334,181,588.46 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 838,959.90 | 5,593,066.03 | 847,051.72 | 5,647,011.49 |
| 合计 | 838,959.90 | 5,593,066.03 | 847,051.72 | 5,647,011.49 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 50,880,026.25 | 51,111,672.03 | ||
| 递延所得税负债 | 838,959.90 | 847,051.72 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 222,127.37 | 222,127.37 |
| 可抵扣亏损 | 1,651,161.27 | 1,723,388.61 |
| 合计 | 1,873,288.64 | 1,945,515.98 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2025年度 | 494,466.80 | 566,694.14 | |
| 2026年度 | 1,156,694.47 | 1,156,694.47 | |
| 合计 | 1,651,161.27 | 1,723,388.61 |
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款、设备款 | 6,959,842.15 | 6,959,842.15 | 12,291,390.11 | 12,291,390.11 | ||
| 预付投资款 | 3,934,000.00 | 3,934,000.00 | ||||
| 合计 | 6,959,842.15 | 6,959,842.15 | 16,225,390.11 | 16,225,390.11 | ||
32、短期借款
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 27,000,000.00 | |
| 合计 | 27,000,000.00 |
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 108,669,494.59 | 81,549,182.91 |
| 应付工程款 | 27,176,850.68 | 78,982,716.74 |
| 应付设备款 | 8,594,962.87 | 2,917,316.89 |
| 应付暂估款 | 160,001,472.63 | 23,849,681.95 |
| 合计 | 304,442,780.77 | 187,298,898.49 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 昆明昆船物流信息产业有限公司 | 4,051,960.00 | 未到付款期 |
| 甘肃古典建设集团有限公司 | 4,277,431.19 | 未到付款期 |
| 兰州美力峰艺术造型有限公司 | 3,641,150.46 | 未到付款期 |
| 中国核工业第五建设有限公司 | 2,352,881.23 | 未到付款期 |
| 黑龙江迪尔制药机械有限责任公司 | 1,748,264.00 | 未到付款期 |
| 合计 | 16,071,686.88 |
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 28,255,169.72 | 35,906,866.40 |
| 合计 | 28,255,169.72 | 35,906,866.40 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,533,535.97 | 74,814,020.87 | 72,311,985.04 | 9,035,571.80 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 149,125.40 | 9,706,869.63 | 7,252,369.34 | 2,603,625.69 |
| 合计 | 6,682,661.37 | 84,520,890.50 | 79,564,354.38 | 11,639,197.49 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,508,108.33 | 61,823,027.98 | 60,325,376.08 | 8,005,760.23 |
| 2、职工福利费 | 6,240.00 | 628,285.98 | 634,525.98 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 7,623.24 | 5,802,868.38 | 5,513,391.17 | 297,100.45 |
| 其中：医疗保险费 | 7,076.76 | 5,374,761.70 | 5,151,629.11 | 230,209.35 |
| 工伤保险费 | 546.48 | 428,106.68 | 361,762.06 | 66,891.10 |
| 4、住房公积金 | 6,516.00 | 5,838,534.11 | 5,373,861.64 | 471,188.47 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 5,048.40 | 721,304.42 | 464,830.17 | 261,522.65 |
| 合计 | 6,533,535.97 | 74,814,020.87 | 72,311,985.04 | 9,035,571.80 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 148,594.10 | 9,310,783.80 | 6,952,653.75 | 2,506,724.15 |
| 2、失业保险费 | 531.30 | 396,085.83 | 299,715.59 | 96,901.54 |
| 合计 | 149,125.40 | 9,706,869.63 | 7,252,369.34 | 2,603,625.69 |
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,149,159.96 | 2,695,084.44 |
| 企业所得税 | 37,188,679.29 | 44,258,778.35 |
| 个人所得税 | 52,139.32 | 175,876.00 |
| 城市维护建设税 | 242,914.86 | 259,359.54 |
| 教育费附加 | 355,954.17 | 258,200.69 |
| 印花税 | 3,490.21 | 1,822.56 |
| 合计 | 39,992,337.81 | 47,649,121.58 |
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 49,764,826.82 | 51,121,090.04 |
| 合计 | 49,764,826.82 | 51,121,090.04 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 39,720,712.14 | 33,129,871.53 |
| 押金及保证金 | 8,330,025.00 | 8,728,931.00 |
| 其他 | 1,714,089.68 | 9,262,287.51 |
| 合计 | 49,764,826.82 | 51,121,090.04 |
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的应付债券 | 500,319.25 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 13,952,726.11 | 14,201,600.00 |
| 合计 | 13,952,726.11 | 14,701,919.25 |
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 2,851,840.55 | 4,478,119.93 |
| 合计 | 2,851,840.55 | 4,478,119.93 |
45、长期借款
无
46、应付债券
无
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 880,554.76 | 1,391,217.39 |
| 减：未确认融资费用 | -403,535.00 | -84,084.76 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -56,679.12 | -500,319.25 |
| 合计 | 420,340.64 | 806,813.38 |
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 39,629,796.63 | 53,136,526.67 |
| 合计 | 39,629,796.63 | 53,136,526.67 |
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关的政府补助 | 294,963,665.78 | 9,160,350.60 | 285,803,315.18 | 拨款形成 | |
| 合计 | 294,963,665.78 | 9,160,350.60 | 285,803,315.18 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 安宁2台煤改气锅炉 | 181,818.07 | 90,909.12 | 90,908.95 | 与资产相关 | ||||
| 余热回收装置 | 363,636.30 | 45,454.55 | 318,181.75 | 与资产相关 | ||||
| 安宁易地项目 | 287,358,642.03 | 8,554,929.98 | 278,803,712.05 | 与资产相关 | ||||
| 现代中药产业升级技术改造 | 1,884,955.81 | 159,292.04 | 1,725,663.77 | 与资产相关 | ||||
| 脱硫脱硝设施 | 304,166.59 | 25,000.00 | 279,166.59 | 与资产相关 | ||||
| 复方黄芪健脾口服液大品种培育研究及产业化 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 中药产品智能制造项目 | 1,150,000.08 | 50,000.00 | 1,100,000.08 | 与资产相关 | ||||
| 天然气锅炉超低氮燃烧器改造项目 | 272,790.65 | 32,093.03 | 240,697.62 | 与资产相关 |
| 防疫应急物资生产设备 | 1,447,656.25 | 202,671.88 | 1,244,984.37 | 与资产相关 | ||||
| 医疗物资储备补助款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 294,963,665.78 | 9,160,350.60 | 285,803,315.18 |
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 510,657,000.00 | 510,657,000.00 | |||||
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 305,751,659.00 | 305,751,659.00 | ||
| 其他资本公积 | 37,759,658.07 | 4,369,343.22 | 42,129,001.29 | |
| 合计 | 343,511,317.07 | 4,369,343.22 | 347,880,660.29 |
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得 | 减：前期 | 减：前期 | 减：所得 | 税后归属 | 税后归属 | |||
| 税前发生额 | 计入其他综合收益当期转入损益 | 计入其他综合收益当期转入留存收益 | 税费用 | 于母公司 | 于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -71,363.51 | 13,921.55 | -57,441.96 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | -71,363.51 | 13,921.55 | -57,441.96 | |||||
| 其他综合收益合计 | -71,363.51 | 13,921.55 | -57,441.96 |
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 1,695,364.59 | 1,695,364.59 | ||
| 合计 | 1,695,364.59 | 1,695,364.59 |
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 104,257,944.33 | 4,070,222.54 | 108,328,166.87 | |
| 合计 | 104,257,944.33 | 4,070,222.54 | 108,328,166.87 |
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 654,526,799.89 | 640,020,346.51 |
| 调整后期初未分配利润 | 654,526,799.89 | 640,020,346.51 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 51,238,039.16 | 49,549,794.96 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,070,222.54 | |
| 应付普通股股利 | 5,106,570.00 | 61,278,840.00 |
| 期末未分配利润 | 696,588,046.51 | 628,291,301.47 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 460,323,392.22 | 312,118,763.09 | 381,244,791.06 | 281,696,014.77 |
| 其他业务 | 1,465,127.62 | 1,132,157.69 | 5,581,746.44 | 1,894,954.26 |
| 合计 | 461,788,519.84 | 313,250,920.78 | 386,826,537.50 | 283,590,969.03 |
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 935,335.76 | 1,053,455.55 |
| 城市维护建设税 | 918,094.65 | 1,017,206.93 |
| 资源税 | 3,873,653.18 | 3,780,381.72 |
| 房产税 | 653,525.21 | 647,576.90 |
| 土地使用税 | 13,717.12 | 15,695.04 |
| 车船使用税 | 228,092.15 | 191,492.28 |
| 印花税 | 2,285.56 | |
| 合计 | 6,622,418.07 | 6,708,093.98 |
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,678,587.51 | 14,357,971.26 |
| 折旧费 | 451,536.67 | 250,544.00 |
| 低值易耗品摊销 | 338,489.26 | 314,669.19 |
| 租赁费 | 549,934.99 | 497,486.90 |
| 运输费 | 2,397,260.24 | 4,566,176.85 |
| 广告宣传费 | 6,141,430.96 | 5,918,742.24 |
| 业务招待费 | 240,949.55 | 423,889.89 |
| 办公费 | 395,636.85 | 194,734.70 |
| 差旅费 | 574,140.12 | 939,298.89 |
| 会议费 | 278,730.02 | 39,403.95 |
| 车辆费 | 201,862.54 | 199,677.21 |
| 劳务费 | 10,697,865.86 | 1,134,632.91 |
| 市场开发费 | 10,367,769.20 | 7,827,201.36 |
| 促销活动费 | 55,849.34 | 459,171.65 |
| 其他 | 6,602,027.08 | 3,510,085.57 |
| 合计 | 53,972,070.19 | 40,633,686.57 |
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 16,568,672.92 | 15,635,719.20 |
| 折旧费 | 3,773,823.12 | 1,843,381.60 |
| 无形资产摊销 | 1,383,779.49 | 982,003.56 |
| 长期待摊费用摊销 | 121,364.83 | 64,179.95 |
| 低值易耗品摊销 | 517,605.14 | 131,895.52 |
| 租赁费 | 109,934.14 | 118,811.90 |
| 存货盘亏 | 7,649.16 | |
| 业务招待费 | 110,320.89 | 119,618.18 |
| 办公费 | 307,627.79 | 322,513.84 |
| 差旅费 | 62,110.42 | 193,625.44 |
| 水电暧费 | 1,101,341.94 | 458,092.35 |
| 修理费 | 388,819.27 | 483,488.12 |
| 物业费 | 599,947.49 | 75,340.29 |
| 车辆费 | 153,708.97 | 208,438.94 |
| 劳务费 | 37,860.00 | 89,610.00 |
| 劳动保护费 | 3,570.11 | 6,814.81 |
| 财产保险费 | 82,104.70 | 85,779.23 |
| 咨询服务费 | 1,135,726.56 | 558,287.13 |
| 董事会费 | ||
| 党建经费 | 180.00 | 28,413.20 |
| 其他 | 3,728,191.55 | 1,571,864.48 |
| 合计 | 30,194,338.49 | 22,977,877.74 |
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 5,388,786.94 | 4,207,530.48 |
| 材料费用 | 1,411,719.60 | 1,183,520.11 |
| 折旧及摊销 | 1,564,009.43 | 1,056,710.71 |
| 外委研发费用 | 205,555.56 | |
| 其他 | 20,963.27 | 25,564.64 |
| 合计 | 8,591,034.80 | 6,473,325.94 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 973,193.84 | 492,232.38 |
| 减：利息收入 | 4,682,890.70 | 6,025,331.73 |
| 汇兑损失 | 27,035.11 | |
| 银行手续费 | 77,886.41 | 12,368.64 |
| 合计 | -3,631,810.45 | -5,493,695.60 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 涉税奖励资金 | 12,495,015.80 | |
| 安宁易地项目 | 8,554,929.98 | 8,062,044.86 |
| 中央外经贸发展专项资金 | 300,000.00 | |
| 以工代训补贴资金（第二批） | 266,000.00 | |
| 现代中药产业升级技术改造 | 159,292.04 | 132,743.35 |
| 复工复产奖励资金 | 100,000.00 | |
| 安宁 2 台煤改气锅炉 | 90,909.12 | 75,757.60 |
| 企业稳岗返还 | 350,159.58 | 58,380.00 |
| 海德堡印刷设备 | 56,818.20 | |
| 高新技术企业认定奖励资金 | 100,000.00 | 50,000.00 |
| 中药产品智能制造项目 | 50,000.00 | 41,666.65 |
| 包装生产线 | 37,878.80 | |
| 佛慈 68 号天然气锅炉 | 37,878.80 | |
| 余热回收装置 | 45,454.55 | 37,878.80 |
| 2020 年个税手续费 | 27,481.38 | |
| 天然气锅炉超低氮燃烧器改造项目 | 32,093.03 | 26,744.20 |
| 脱硫脱硝设施 | 25,000.00 | 20,833.35 |
| “七一”慰问金 | 7,000.00 | |
| 2021 年科技工作者运行费 | 5,000.00 | |
| 防疫应急物资生产设备 | 202,671.88 | |
| 2021 年个税手续费 | 7,659.60 | |
| 以工代训补贴资金（第三批） | 87,100.00 | |
| 残疾人就业社保补助 | 158,908.03 | |
| 第六批留工补助 | 628,500.00 | |
| 合计 | 10,492,677.81 | 21,839,121.79 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,714,409.44 | 673,756.33 |
| 理财产品投资收益 | 459,371.23 | |
| 合计 | -2,714,409.44 | 1,133,127.56 |
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -80,278.08 | |
| 合计 | -80,278.08 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 373,673.93 | -803,583.20 |
| 应收账款坏账损失 | 560,967.75 | -448,910.03 |
| 合计 | 934,641.68 | -1,252,493.23 |
72、资产减值损失
无
73、资产处置收益
无
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 19,439.39 | 312,400.00 | 19,439.39 |
| 其中：税收优惠返还 | 19,439.39 | 19,439.39 | |
| 非流动资产毁损报废利得 | 309.73 | ||
| 罚款收入 | 4,037.50 | ||
| 违约赔偿收入 | 20,826.70 | ||
| 其他 | 188,051.26 | 1,164.69 | 188,051.26 |
| 其中：诉讼费 | 129,416.00 | 129,416.00 | |
| 代扣代缴个税手续费奖励 | 30,084.45 | 30,084.45 | |
| 个人退回房屋补助 | 27,000.00 | 27,000.00 | |
| 以工代训 | 1,550.81 | 1,550.81 | |
| 合计 | 207,490.65 | 338,738.62 | 207,490.65 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 税收优惠返还 | 兰州新区税务局 | 奖励 | 是 | 否 | 19,439.39 | 与收益相关 |
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,902,838.73 | 80,000.00 | 2,902,838.73 |
| 其他 | 64,997.70 | 80,101.50 | 64,997.70 |
| 合计 | 2,967,836.43 | 160,101.50 | 2,967,836.43 |
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 7,115,115.52 | 5,135,093.10 |
| 递延所得税费用 | 223,553.96 | 1,179,331.69 |
| 合计 | 7,338,669.48 | 6,314,424.79 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 58,742,112.23 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,811,316.83 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 614,543.19 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,054,361.31 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 79,856.78 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -10,834.10 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,873,288.64 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -1,975,140.55 |
| 所得税费用 | 7,338,669.48 |
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助收入 | 1,084,839.51 | 12,142,394.52 |
| 存款利息收入 | 4,682,890.70 | 6,025,331.73 |
| 保证金 | ||
| 收到经营性往来款 | 8,874,219.91 | 11,452,257.39 |
| 其他 | 107,631.87 | 26,028.89 |
| 合计 | 14,749,581.99 | 29,646,012.53 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 49,925,395.80 | 31,360,619.62 |
| 营业外支出 | 2,902,838.73 | 160,101.50 |
| 往来款项 | 3,266,812.66 | 11,225,118.78 |
| 保证金 | 2,000.00 | |
| 其他 | 2,288,783.58 | 628,667.45 |
| 合计 | 58,385,830.77 | 43,374,507.35 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 7,930,885.95 | |
| 合计 | 7,930,885.95 |
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
无
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 51,403,442.75 | 47,439,970.21 |
| 加：资产减值准备 | -934,641.68 | 1,252,493.23 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 20,816,718.13 | 18,968,617.28 |
| 使用权资产折旧 | 635,828.62 | |
| 无形资产摊销 | 2,133,224.73 | 1,147,124.64 |
| 长期待摊费用摊销 | 378,359.90 | 64,179.95 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -309.73 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 80,278.08 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 973,193.84 | 519,267.49 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 2,714,409.44 | -1,133,127.56 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 231,645.78 | 1,199,465.22 |
| 递延所得税负债增加（减少以 | -8,091.82 | -20,133.53 |
| “－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -87,700,859.71 | -22,411,032.00 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -58,464,395.31 | -77,420,958.00 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 115,787,619.06 | 88,260,962.84 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 47,966,453.73 | 57,946,798.12 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 383,819,990.77 | 390,260,360.56 |
| 减：现金的期初余额 | 372,131,600.93 | 412,030,523.25 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 11,688,389.84 | -21,770,162.69 |
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 383,819,990.77 | 372,131,600.93 |
| 其中：库存现金 | 6,206.08 | 6,202.08 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 383,813,784.69 | 372,912,388.02 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 383,819,990.77 | 372,131,600.93 |
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
无
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1,430,584.93 | 6.5688 | 9,397,255.98 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 9,541,687.10 | 0.8309 | 7,928,415.32 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 595,139.61 | 6.3220 | 3,762,501.44 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 6,832,402.45 | 0.8994 | 6,145,335.91 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
83、套期
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 残疾人就业社保补助返还 | 158,908.03 | 其他收益 | 158,908.03 |
| 高新技术企业奖补资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 2022年稳岗补贴 | 345,457.30 | 其他收益 | 345,457.30 |
| 2022年第六批一次性留工补助 | 628,500.00 | 其他收益 | 628,500.00 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 兰州佛慈健康产业有限公司 | 甘肃省兰州市 | 甘肃省兰州市 | 预包装食品批发零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 甘肃佛慈中药材经营有限公司 | 甘肃省定西市 | 甘肃省定西市 | 中药材种植与销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 甘肃佛慈红日药业销售有限公司 | 甘肃省兰州市 | 甘肃省兰州市 | 中药材批发和零售业 | 56.00% | 投资设立 | |
| 兰州佛慈国际商务有限公司 | 甘肃省兰州市 | 甘肃省兰州市 | 零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 兰州佛慈科创有限公司 | 甘肃省兰州市 | 甘肃省兰州市 | 专业技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED | 中国香港 | 中国香港 | 药品销售 | 54.69% | 非同一控制下企业合并 | |
| 兰州佛慈医疗科技有限公司 | 甘肃省兰州市 | 甘肃省兰州市 | 医疗器械研发、生产与销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 兰州科创分析检测中心有限公司 | 甘肃省兰州市 | 甘肃省兰州市 | 专业技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海佛慈健康科技有限责任公司 | 上海市 | 上海市 | 零售业 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 |
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 甘肃佛慈红日药业销售有限公司 | 44.00% | 136,500.58 | 8,428,528.21 | |
| 上海佛慈健康科技有限责任公司 | 30.00% | -185,647.72 | 2,446,748.51 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 甘肃佛慈红日药业销售有限公司 | 65,082,997.24 | 1,131,900.24 | 66,214,897.48 | 47,059,151.54 | 47,059,151.54 | 36,674,284.85 | 1,307,722.04 | 37,982,006.89 | 19,136,489.53 | 19,136,489.53 | ||
| 上海佛慈健康科技有限责任公司 | 1,605,562.44 | 6,627,541.50 | 8,233,103.94 | 77,275.58 | 77,275.58 | 1,111,432.75 | 4,209,540.76 | 5,320,973.51 | 77,275.58 | 77,275.58 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 甘肃佛慈红日药业销售有限公司 | 66,894,400.82 | 310,228.58 | 310,228.58 | -1,393,877.00 | 34,875,388.92 | -37,799.31 | -37,799.31 | -10,421,343.88 |
| 上海佛慈健康科技有限责任公司 | 73,565.99 | -618,825.74 | -618,825.74 | -983,029.08 | ||||
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 甘肃佛慈红日药业有限公司 | 甘肃省定西市 | 甘肃省定西市 | 中药材种植与销 售 | 44.00% | 权益法 | |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 158,959,497.68 | 129,180,604.61 |
| 非流动资产 | 9,019,198.21 | 22,069,744.83 |
| 资产合计 | 265,075,136.80 | 266,303,378.96 |
| 流动负债 | 424,034,634.48 | 395,483,983.57 |
| 非流动负债 | 130,860,056.92 | 110,464,933.62 |
| 负债合计 | 138,860,000.00 | 126,000,000.00 |
| 269,720,056.92 | 236,464,933.62 | |
| 少数股东权益 | 67,898,414.13 | 69,968,381.98 |
| 归属于母公司股东权益 | 86,416,163.43 | 89,050,667.97 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 67,898,414.13 | 69,968,381.98 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 67,898,414.13 | 69,968,381.98 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 57,406,216.91 | 81,540,730.34 |
| 净利润 | 1,956,566.31 | 68,803.30 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -4,704,472.39 | 2,967,547.84 |
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | -4,704,472.39 | 2,967,547.84 |
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 | 甘肃省兰州市 | 投资、服务 | 14,814.337万元 | 61.63% | 61.63% |
本企业的母公司情况的说明本公司母公司佛慈集团系国有企业，于1984年 6月30日向兰州市工商行政管理局申请工商注册登记，统一社会信用代码（纳税人识别号）： 91620100224437025J。佛慈集团的母公司为兰州国资投资（控股）建设有限公司，佛慈集团的实际控制人为兰州市人民政府国有资产监督管理委员会。公司经营范围为：中西药品、保健品、药材种植、饮片加工等项目的投资、决策及管理；药品、药材的科技研究、服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本企业最终控制方是兰州市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 甘肃佛慈红日药业有限公司 | 联营 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 兰州西城药业集团有限责任公司 | 受同一控制人控制 |
| 甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司 | 受同一控制人控制 |
| 兰州佛慈养生堂健康医药有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 兰州佛慈物业管理有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 兰州佛慈置业有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 陕西佛慈医药有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 广东佛慈普泽医药有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 甘肃西北养老产业发展有限责任公司 | 受同一控制人控制 |
| 宁夏佛慈大药房有限责任公司 | 受同一控制人控制 |
| 甘南佛慈百信大药房连锁有限责任公司 | 受同一控制人控制 |
| 兰州佛慈伟业医药有限责任公司 | 受同一控制人控制 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司 | 购买商品 | 1,278,399.47 | 30,000,000.00 | 否 | 591,313.71 |
| 兰州佛慈物业管理有限公司 | 接受劳务 | 583,617.04 | 4,500,000.00 | 否 | 72,720.75 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司 | 出售商品 | 14,157.17 | 3,096,928.88 |
| 甘肃佛慈红日药业有限公司 | 出售商品 | 33,263.71 | 1,296,553.80 |
| 甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司 | 出售商品 | 48,346.87 | 349,377.86 |
| 广东佛慈普泽医药有限公司 | 出售商品 | 19,553,490.27 | 26,624,816.52 |
| 兰州佛慈物业管理有限公司 | 出售商品 | 43,175.25 | 8,176.99 |
| 兰州佛慈西城药业集团有限责任公司 | 出售商品 | 68,247,505.05 | 19,357,532.95 |
| 兰州佛慈养生堂健康医药有限公司 | 出售商品 | 1,289,938.29 | 253,223.95 |
| 兰州佛慈置业有限公司 | 出售商品 | 8,554.53 | 4,513.37 |
| 陕西佛慈医药有限公司 | 出售商品 | 19,723,261.59 | 11,811,241.01 |
| 甘南佛慈百信大药房连锁有限责任公司 | 出售商品 | 2,080.73 | |
| 兰州佛慈伟业医药有限责任公司 | 出售商品 | 6,218,145.71 | |
| 兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 | 出售商品 | 3,039.82 |
（2） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 | |
| 拆入 | |||||
| 兰州国资投资（控股）建设集团有限公司 | 107,000,000.00 | 2016年06月26日 | 2026年06月26日 | 年利率 1.2% | |
拆出
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司 | 3,328,961.40 | 141,595.11 | 4,119,795.75 | 106,702.71 |
| 应收账款 | 甘肃佛慈红日药业有限公司 | 71,775.00 | 1,858.97 | 71,775.00 | 1,858.97 |
| 应收账款 | 甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司 | 320,684.00 | 17,726.59 | 384,912.00 | 9,969.22 |
| 应收账款 | 广东佛慈普泽医药有限公司 | 13,414,944.53 | 347,447.06 | 13,268,282.63 | 343,648.52 |
| 应收账款 | 兰州佛慈伟业医药有限责任公司 | 4,930,083.05 | 132,987.21 | 530,914.51 | 13,750.69 |
| 应收账款 | 兰州佛慈物业管理有限公司 | 4,580.00 | 118.62 | 3,095.00 | 80.16 |
| 应收账款 | 兰州佛慈西城药业集团有限责任公司 | 17,351,050.58 | 449,415.28 | 3,307,520.80 | 85,664.79 |
| 应收账款 | 兰州佛慈养生堂健康医药有限公司 | 1,231,117.40 | 31,885.94 | 69,756.01 | 8,894.58 |
| 应收账款 | 兰州佛慈置业有限公司 | 3,456.60 | 89.53 | 3,600.00 | 93.24 |
| 应收账款 | 陕西佛慈医药有限公司 | 5,070,788.04 | 155,069.22 | 19,589,862.37 | 507,377.44 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 甘肃佛慈红日药业有限公司 | 20,446,245.36 | 16,639,091.88 |
| 应付账款 | 甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司 | 1,483,808.66 | 1,346,073.90 |
| 应付账款 | 兰州佛慈西城药业集团有限责任公司 | 6,912.00 | 6,912.00 |
| 其他应付款 | 兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 | 23,446,635.50 | 23,446,635.50 |
| 其他应付款 | 甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司 | 405,344.20 | 1,605,344.20 |
| 其他应付款 | 广东佛慈普泽医药有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 其他应付款 | 兰州佛慈置业有限公司 | 507,835.00 | 507,835.00 |
| 长期应付款 | 兰州国资投资（控股）建设集团有限公司 | 53,490,699.74 | 67,338,126.67 |
7、关联方承诺
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
无
十六、其他重要事项
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 210,515,977.62 | 100.00% | 27,302,091.43 | 13.49% | 183,213,886.19 | 288,099,971.79 | 100.00% | 26,766,238.20 | 9.29% | 261,333,733.59 |
| 其中： | ||||||||||
| 逾期账龄组合 | 168,514,354.83 | 77.72% | 27,302,091.43 | 16.20% | 141,212,263.40 | 226,454,166.72 | 78.60% | 26,766,238.20 | 11.82% | 199,687,928.52 |
| 合并范围内关联方组合 | 42,001,622.79 | 22.28% | 42,001,622.79 | 61,645,805.07 | 22.40% | 61,645,805.07 | ||||
| 合计 | 210,515,977.62 | 100.00% | 27,302,091.43 | 183,213,886.19 | 288,099,971.79 | 100.00% | 26,766,238.20 | 261,333,733.59 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 未逾期 | 42,001,622.79 | ||
| 逾期六个月以内 | 76,472,398.10 | 1,980,635.11 | 2.59% |
| 逾期六个月-1年 | 43,537,385.77 | 2,546,937.07 | 5.85% |
| 1-2年 | 28,568,869.41 | 7,665,027.66 | 26.83% |
| 2-3年 | 12,451,522.08 | 7,625,312.12 | 61.24% |
| 3年以上 | 7,484,179.47 | 7,484,179.47 | 100.00% |
| 合计 | 210,515,977.62 | 27,302,091.43 | |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 162,011,406.66 |
| 1至2年 | 28,568,869.41 |
| 2至3年 | 12,451,522.08 |
| 3年以上 | 7,484,179.47 |
| 3至4年 | 1,553,758.94 |
| 4至5年 | 1,534,147.68 |
| 5年以上 | 4,396,272.85 |
| 合计 | 210,515,977.62 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 26,766,238.20 | 535,853.23 | 27,302,091.43 | |||
| 合计 | 26,766,238.20 | 535,853.23 | 27,302,091.43 | |||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 兰州佛慈西城药业集团有限责任公司 | 17,206,707.44 | 8.03% | 445,653.72 |
| 广东佛慈普泽医药有限公司 | 13,414,944.53 | 6.26% | 347,447.06 |
| 新疆新康医药有限公司 | 12,093,859.87 | 5.65% | 667,950.82 |
| 甘肃荣康医药物流有限责任公司 | 5,330,962.51 | 2.49% | 326,468.14 |
| 陕西众友健康医药有限公司 | 5,277,273.43 | 2.46% | 1,604,149.83 |
| 合计 | 53,323,747.78 | 24.89% |
（4） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 32,326,775.99 | 23,089,701.08 |
| 合计 | 32,326,775.99 | 23,089,701.08 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 9,276,174.00 | 8,157,361.98 |
| 保证金 | 310,066.00 | 310,066.00 |
| 往来款/合并范围内 | 22,012,533.97 | 15,225,431.20 |
| 其他 | 4,481,591.81 | 2,691,746.03 |
| 减：坏账准备 | -3,753,589.79 | -3,294,904.13 |
| 合计 | 32,326,775.99 | 23,089,701.08 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 413,908.94 | 2,880,995.19 | 3,294,904.13 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 350,155.38 | 108,530.28 | 458,685.66 | |
| 2022年6月30日余额 | 764,064.32 | 2,989,525.47 | 3,753,589.79 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 22,052,145.71 |
| 1至2年 | 2,093,120.69 |
| 2至3年 | 3,344,006.83 |
| 3年以上 | 4,837,502.76 |
| 3至4年 | 276,670.17 |
| 4至5年 | 136,947.46 |
| 5年以上 | 4,423,885.13 |
| 合计 | 32,326,775.99 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 | 3,294,904.13 | 458,685.66 | 3,753,589.79 | |||
| 合计 | 3,294,904.13 | 458,685.66 | 3,753,589.79 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况无5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 甘肃佛慈红日药业销售有限公司 | 往来款 | 11,227,582.00 | 1年以内 | 31.12% | |
| 兰州佛慈健康产业有限公司 | 往来款 | 6,451,081.56 | 分段账龄 | 17.88% | |
| 兰州佛慈医疗科技有限公司 | 往来款 | 4,282,375.17 | 1年以内 | 11.87% | |
| 兰州太和企业管理有限责任公司 | 其他 | 2,409,712.39 | 1年以内 | 6.68% | 120,485.62 |
| 颜文凯 | 备用金 | 1,107,250.00 | 1年以内 | 3.07% | 55,362.50 |
| 合计 | 25,478,001.12 | 70.62% | 175,848.12 |
6） 涉及政府补助的应收款项无7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 132,529,242.19 | 132,529,242.19 | 95,529,242.19 | 95,529,242.19 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 70,596,662.74 | 70,596,662.74 | 71,652,383.06 | 71,652,383.06 | ||
| 合计 | 203,125,904.93 | 203,125,904.93 | 167,181,625.25 | 167,181,625.25 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 兰州佛慈健康产业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 甘肃佛慈中药材经营有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 香港佛慈药厂有限公司 | 5,329,242.19 | 5,329,242.19 | |||||
| 甘肃佛慈红日药业销售有限公司 | 11,200,000.00 | 11,200,000.00 | |||||
| 兰州佛慈科创有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 兰州佛慈国际商务有限公司 | 2,000,000.00 | 30,000,000.00 | 32,000,000.00 | ||||
| 兰州佛慈医疗科技有限公司 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | |||||
| 上海佛慈健康科技有限责任公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |||||
| 合计 | 95,529,242.19 | 30,000,000.00 | 7,000,000.00 | 132,529,242.19 | |||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 甘肃佛慈红日药业有限公司 | 72,666,630.59 | -2,069,967.85 | 70,596,662.74 | ||||||||
| 上海佛慈健康科技有限责任公司 | -1,014,247.53 | -1,014,247.53 | |||||||||
| 小计 | 71,652,383.06 | 70,596,662.74 | |||||||||
| 合计 | 71,652,383.06 | -2,069,9 | -1,014,2 | 70,596,662.74 | |||||||
| 67.85 | 47.53 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 280,937,734.21 | 155,332,788.69 | 250,536,081.48 | 141,769,752.79 |
| 其他业务 | 1,374,618.35 | 1,163,657.69 | 4,451,067.56 | 1,285,896.40 |
| 合计 | 282,312,352.56 | 156,496,446.38 | 254,987,149.04 | 143,055,649.19 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 2,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,714,409.44 | 673,756.33 |
| 理财产品投资收益 | 459,371.23 | |
| 合计 | -2,714,409.44 | 3,133,127.56 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 10,492,677.81 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,760,345.78 | |
| 减：所得税影响额 | 1,157,045.66 | |
| 少数股东权益影响额 | 50.73 | |
| 合计 | 6,575,235.64 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.11% | 0.1007 | 0.1007 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.70% | 0.0874 | 0.0874 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他
□适用 ?不适用